北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 成都普什制药有限公司盈利预测审核报告
成都普什制药有限公司
盈利预测审核报告
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 成都普什制药有限公司盈利预测审核报告
成都普什制药有限公司
（2014 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
盈利预测审核报告
目 录 页码
一 、 盈利预测审核报告 1
二、 已审盈利预测表 2
盈利预测的编制基础和基本假设 3
盈利预测编制说明 4~14
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 成都普什制药有限公司盈利预测审核报告
盈利预测的审核报告
中证天通（2014）审字第 0201337-1 号
成都普什制药有限公司全体股东：
我们审核了后附的成都普什制药有限公司（以下简称“普什制药公司”）编制
的 2014 年 7 月--2015 年 12 月的盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册
会计师其他鉴证业务准则第 3111 号——预测性财务信息的审核》。普什制药公司
管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中
披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认
为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些假
设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能
与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供安徽丰原药业股份有限公司向中国证券监督管理委员会申
请发行股份购买资产并募集配套资金事项之申报材料时使用，不得用于其他任何
目的。我们同意将本审核报告作为安徽丰原药业股份有限公司申请发行股份购买
资产并募集配套资金所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
中国注册会计师：
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 北京 中国注册会计师：
二 O 一四年八月二十九日
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北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 成都普什制药有限公司盈利预测审核报告
成都普什制药有限公司盈利预测表
编制单位：成都普什制药有限公司 单位：人民币元
2014 年度预测金额
2013 年已审
项 目 2015 年度预测金额
实现金额 1-6 月已审实 7-12 月预测金
合 计
现金额 额
一、营业收入 170,158.28 224,921.36 24,560,000.00 24,784,921.36 80,170,000.00
二、营业成本 141,361.80 162,057.86 13,700,000.00 13,862,057.86 39,300,000.00
营业税金及附
305.03 222.28 216,994.27 217,216.55 921,355.68
加
销售费用 62,867.69 29,246.19 332,799.60 362,045.79 1,003,979.16
管理费用 7,044,879.65 6,899,146.22 5,863,004.66 12,762,150.88 13,316,483.65
财务费用 103,020.09 41,694.28 41,694.28
资产减值损失 8,162.62 933,889.85 933,889.85
加：公允价值变动
收益
投资收益
三、营业利润 -7,190,438.60 -7,841,335.32 4,447,201.47 -3,394,133.85 25,628,181.51
加：营业外收入 7,337.05 475.00 475.00
减：营业外支出 58,016.31 3,754.19 3,754.19
其中：非流动资产
处置损失
四、利润总额 -7,241,117.86 -7,844,614.51 4,447,201.47 -3,397,413.04 25,628,181.51
减：所得税费用 6,407,045.38
五、净利润 -7,241,117.86 -7,844,614.51 4,447,201.47 -3,397,413.04 19,221,136.13
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2014-2015 年度盈利预测的编制基础和基本假设
重要提示：成都普什制药有限公司(以下简称“本公司”) 2014-2015 年度盈利预测表是管理
层在最佳估计假设的基础上编制，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时
应谨慎使用。
一、编制基础
1、本盈利预测报告以业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 2012 年度、
2013 年度及 2014 年 1-6 月财务报表为基础，结合本公司 2014 年 7-12 月份、2015 年度的生
产经营计划、销售计划、投资计划、费用预算及其他有关资料等，本着谨慎性原则编制而成。
2、盈利预测已扣除企业所得税，但未考虑不确定的非经常性项目对公司获利能力的影响。
3、本盈利预测所依据的会计政策在所有重要方面均遵循了企业会计准则的规定。编制盈
利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、企业会计准则，在
各重要方面均与已审计财务报告的相关会计政策和会计估计一致。
二、基本假设
(一) 公司所遵循的国家和地方的现行法律、法规和制度无重大变化；
(二) 公司主要经营所在地、行业形势及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；
(三) 公司的生产经营计划如期实现，无重大变化；
(四) 在盈利预测期内有关汇率及贷款利率无重大改变；
(五) 公司的经营运作未受到诸如人员、交通、电信、水电和原材料供应的严重短缺和成本
中客观因素的巨大变动而产生的不利影响；
(六) 公司的主要产品市场需求状况、价格状况无重大变化和重大影响；
(七) 公司所在地方的税负基准及税率政策无重大改变；
(八) 不发生人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响；
(九) 募集资金能如期完成，投资项目能新增利润；
(十) 本盈利预测报告以持续经营为基础，按照权责发生制编制。
三、特定假设
(一) 预测期间，本公司 2014 年 7-12 月份、2015 年度克林霉素磷酸酯注射液能够正常开
标并中标；
(二) 预测期间，本公司员工的薪酬体系不会发生重大变化。
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2014-2015 年度盈利预测编制说明
一、公司概况
成都普什制药有限公司（以下简称本公司）原系由成都普什医药塑料包装有限公司与四川
中方制药有限公司共同出资组建，于 2007 年 7 月 5 日取得成都市工商行政管理局核发的
510109000039483 号《企业法人营业执照》，注册资本 1000 万元，已由四川众鑫会计师事务
所有限公司审验，并于 2007 年 7 月 18 日出具了报告号为川众鑫验字〔2007〕0722 号的验资
报告。出资情况及比例为成都普什医药塑料包装有限公司以货币出资 950 万元，占注册资本总
额比例 95%，四川中方制药有限公司以货币出资 50 万元，占注册资本总额比例 5%，公司类
型为有限责任公司。2009 年四川中方制药有限公司将其股权全部转让给成都普什医药塑料包装
有限公司，转让后本公司成为成都普什医药塑料包装有限公司（以下简称普什医塑）的全资子
公司，公司类型为有限责任公司（法人独资）。2014 年 2 月 21 日，普什医塑将其股权全部转
让给四川省宜宾普什集团有限公司，转让后本公司成为四川省宜宾普什集团有限公司（以下简
称普什集团）的全资子公司，公司法定代表人李培奇变更为张子涛。
本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。本公司的控股股东为四
川省宜宾普什集团有限公司，本公司的实际最终控制人为宜宾市政府国有资产监督管理委员会。
经股份转让变更后，本公司股东及出资情况如下：
股东名称 出资金额（元） 出资比例
四川省宜宾普什集团有限公司 10,000,000.00 100.00%
合 计 10,000,000.00 100.00%
2014 年 3 月，本公司的母公司四川省宜宾普什集团有限公司与安徽丰原药业股份公司签
署《委托经营管理合同》，委托期限为 2014 年 3 月 15 日起至 2015 年 2 月 28 日止，委托期间
安徽丰原药业股份公司享有对本公司生产经营管理权和经营管理机构设置权。
（一） 注册地址及法人代表
公司法定代表人：张子涛。
公司注册地址：四川省成都市高新西区西部园区科新路 6 号。
企业法人登记注册号：510109000039483。
组织机构代码：66302760-X。
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税务登记证号：川税字 51019866302760X
公司法定中文名称：成都普什制药有限公司
（二） 公司的经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司经营范围：小容量注射剂的生产及技术咨询、研发、转让；滴眼剂、冲洗液等国家
许可的药品的技术咨询、研发、转让；医疗器械（I 类）6854 手术室、急救室、诊疗室设备及
器具等的生产及技术咨询、研发、转让；销售本公司产品（以上经营项目不含法律、法规和国
务院决定需要前置审批或许可的合法项目）。
二、公司的主要会计政策和会计估计
1．财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释（以下简称“企业会计准则”）
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3．会计期间
本公司采用公历年度为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计期间。
4．记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为
计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产
减值准备。
5．外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）将外币金
额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率
折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
6．坏帐准备核算方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
法 备*
经单独测试后未减值的单项重大应收款项，本公司将其并入单项金额不重大应收款项一起
按应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
7．存货
a．存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
b．发出存货的计价方法
存货发出按加权平均法计算确定。
c．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计
提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证
据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售
价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步
的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
d．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
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e．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
8．固定资产及累计折旧：
a．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
b．固定资产的分类
公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。
c．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折
旧率如下：
序号 资产类型 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 25 5 3.80
2 机器设备 12 5 6.33
3 运输设备 5 5 19.00
4 电子及其他设备 5 5 19.00
d．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回
金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
e．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产
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公允价值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入
租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁
内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内
含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用
实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时
取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时
取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
f．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的
处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣
除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
9．在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理
工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发
生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对
可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间
不予转回。
10．借款及借款费用
借款初始取得时按成本入帐，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时
满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
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资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止
购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息
进行。
11．无形资产与研究开发费用
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
a．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
b．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的
预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
c．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行
减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收
回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
d．研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
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（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
12．长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十
年的期限平均摊销。
13．收入确认原则
商品销售收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质
的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与
其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完
工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期（年）末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例；已经发生的成本占估计总成本的比例）确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a:利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
14．职工薪酬
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期
费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费
和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
15．税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税 5%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
企业所得税* 应纳税所得额 25%
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16、预测期间纳入合并范围的控股子公司及企业合并情况
预测期间，公司无纳入合并范围子公司。
三、盈利预测表中各主要项目的预测依据和计算方法
1、 营业收入/营业成本
（1）明细情况
2014 年度预测金额
2013 年已审实现 2015 年度预测
项 目 1-6 月已审实现
金额 7-12 月预测金额 合 计 金额
金额
营业收入 170,158.28 224,921.36 24,560,000.00 24,784,921.36 80,170,000.00
主营业务收入 147,991.42 195,417.09 24,560,000.00 24,755,417.09 80,170,000.00
其他业务收入 22,166.86 29,504.27 29,504.27
营业成本 141,361.80 162,057.86 13,700,000.00 13,862,057.86 39,300,000.00
主营业务成本 119,194.94 162,057.86 13,700,000.00 13,862,057.86 39,300,000.00
其他业务成本 22,166.86
（2）主营业务收入/主营业务成本
2014 年度预测金额
2013 年已审实现 2015 年度预测
项 目 1-6 月已审实现
金额 7-12 月预测金额 合 计 金额
金额
主营业务收入 147,991.42 195,417.09 24,560,000.00 24,755,417.09 80,170,000.00
一次性使用灌肠器
147,991.42 195,417.09 195,417.09
60ml
克林霉素磷酸酯 24,560,000.00 24,560,000.00 80,170,000.00
主营业务成本 119,194.94 162,057.86 13,700,000.00 13,862,057.86 39,300,000.00
一次性使用灌肠器
119,194.94 162,057.86 162,057.86
60ml
克林霉素磷酸酯 13,700,000.00 13,700,000.00 39,300,000.00
（3）其他说明
1）本公司 2014 年 7-12 月份、2015 年度主营业务收入主要为克林霉素磷酸酯，公司于
2014 年 4 月 10 日取得新版 GMP 证书，具备了正式生产和销售该产品的相关条件。公司 2014
年预计实现主营业务收入 2,478.49 万元（含已实现数），比 2013 年增加 2,461.48 万元。其主
要因素为公司 2014 年 4 月份取得新版 GMP 证书，预计 2014 年第四季度能够中标并实现生产
销售，故收入增幅较大。公司 2015 年预计实现主营业务收入 8,017.00 万元，比 2014 年增加
5,538.51 万元，增长率为 223.46%。其主要因素为 2015 年全年生产塑料安瓿克林霉素磷酸酯
注射液并预计实现正常销售。
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2）公司 2014 年预计发生主营业务成本 1,386.21 万元(含本期已发生数)，比 2013 年增加
1,372.07 万元。2015 年预计发生主营业务成本 3,930.00 万元，比 2014 年增加 2,543.79 万元，
增长率为 183.51%。其主要因素是收入增加使得主营业务成本增加。
3）2015 年度克林霉素磷酸酯毛利率较 2014 年上升的原因是由于产量增加导致单位固定
成本分摊金额减少所致。
2、 主营业务税金及附加
本公司 2014 年下半年、2015 年度主营业务税金及附加主要是系按应交流转税 5%比例计
提城建税、按 3%比例计提教育费附加、按 2%比例计提地方教育费附加。
3、 销售费用
2014 年度预测金额
2013 年已审实现 2015 年度预测
项 目 1-6 月已审实现
金额 7-12 月预测金额 合 计 金额
金额
工资 39,040.28 19,511.19 73,800.00 93,311.19 154,980.00
福利费 10,332.00 10,332.00 21,697.20
社保金 13,842.83 4,384.17 22,656.60 27,040.77 47,578.86
公积金 4,772.00 858 4,428.00 5,286.00 9,298.80
工会经费 60.81 314.52 1,476.00 1,790.52 3,099.60
职工教育经费 1,107.00 1,107.00 2,324.70
运费 5,151.77 4,178.31 219,000.00 223,178.31 855,000.00
合 计 62,867.69 29,246.19 332,799.60 362,045.79 1,093,979.16
公司 2013 年全年发生销售费用 6.29 万元，预计 2014 年销售费用发生额为 36.20 万元（含
本期已发生金额），比 2013 年增加 29.92 万元，增长率为 475.89%；预计 2015 年销售费用发
生额为 109.40 万元，比 2014 年增加 73.19 万元，增长率为 202.17%，销售费用增加的主要原
因是由于扩大销售规模，运输费等费用开支增加。
4、 管理费用
2014 年度预测金额
2013 年已审实 2015 年度预测金
项 目 1-6 月已审实现
现金额 7-12 月预测金额 合 计 额
金额
折旧 615,142.69 1,923,749.54 1,667,397.28 3,591,146.82 3,657,136.48
工资 1,694,230.46 1,209,299.68 910,200.00 2,119,499.68 2,428,020.00
停工损失 2,045,566.53 2,328,056.32 2,328,056.32
研发费 279,944.87 14,613.96 1,000,000.00 1,014,613.96 1,800,000.00
无形资产摊销 340,333.34 378,820.31 445,555.38 824,375.69 891,110.76
房产税 718,888.89 718,888.89 1,437,777.77
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社保费 401,417.18 205,163.39 279,431.40 484,594.79 745,402.14
电费 291,025.44 247,201.44 131,325.81 378,527.25 370,000.00
检测费 311,410.00 62,323.58 170,000.00 232,323.58 585,500.00
低值易耗品摊销 600,597.63 171,427.70 30,000.00 201,427.70 180,000.00
土地使用税 151,466.25 151,466.25 320,932.50
福利费 9,874.90 18,659.90 127,428.00 146,087.90 339,922.80
业务招待费 67,179.30 92,858.29 30,000.00 122,858.29 80,000.00
住房公积金 68,935.00 49,622.00 54,612.00 104,234.00 145,681.20
办公费 25,536.60 51,132.70 12,000.00 63,132.70 45,000.00
其他 293,685.71 146,217.41 134,699.65 280,917.06 290,000.00
合 计 7,044,879.65 6,899,146.22 5,863,004.66 12,762,150.88 13,316,483.65
公司 2013 年全年发生管理费用 704.49 万元，预计 2014 年公司发生管理费用 1,276.22 万
元（含本期已发生），比 2013 年增加 571.73 万元，增长率为 81.15%，主要是计提的 2014 年
1-6 月份已经发生的停工损失费用、折旧费用、房产税及研发费用的支出增加。
预计 2015 年公司发生管理费用 1,331.65 万元，比 2014 年增加 55.43 万元，增长率为
4.34%，主要是工资、社保、福利费、房产税及研发费用的支出增加，但在 2015 年的预测期，
项目投产后的停工损失预计不会再发生。
5、 财务费用
财务费用金额较小，按实际发生金额列示。
6、 资产减值损失
按照实际发生金额列示。
7、 所得税
2014 年度、2015 年度按照利润总额的 25%列示。
四、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施
1、本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循了谨慎性原则，但是由于盈利预
测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时不应过于依赖该资料，
并应注意下述存在的风险。
（1）产品市场开拓风险
本公司自成立以来，一直在从事塑料安瓿小容量注射液产品的研究和开发，但由于在 2014
年 4 月 10 日之前尚未取得 GMP 证书，所以此前公司的上述产品尚不能正式生产和销售。公司
在取得新版 GMP 证书后，具备了正式生产和销售塑料安瓿小容量注射液产品的相关条件，但
塑料安瓿克林霉素磷酸酯注射液在市场上属于新产品，加上公司市场开拓经验较少、相关品牌
缺乏市场认知度等原因，仍存在较大的市场开拓风险。
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（2）国内市场竞争加剧和产品盈利能力下降的风险：
本公司主要生产塑料安瓿克林霉素磷酸酯注射液等产品，属于市场上的新产品。但其所在
的化学制药行业属于完全竞争市场，市场竞争较为激烈，若竞争对手获得相同产品的生产批件
并迅速推向市场，将对公司产品的市场占有率产生一定影响。此外，我国卫生医药领域政策未
来可能出现大幅度调整，外商投资限制逐步放宽，公司将更直接的面临来自产品、技术、资金
实力雄厚的国外大型跨国制药企业的竞争。如果公司无法持续提高技术研发能力，加强渠道网
络建设，保持核心竞争力，则其未来经营业绩将可能受到不利影响，产品盈利能力可能下降。
2、针对上述存在的客观问题，本公司将相应采取的有关对策如下：
（1）针对产品市场开拓风险：公司目前已开始积极开拓市场，并积极准备参与各地药品
招标事宜，同时已经和部分经销商初步达成经销协议。此外，丰原药业拥有丰富的医药配送和
分销渠道，将能够在产品市场开拓方面给予公司较大的支持。
（2）针对国内市场竞争加剧和产品盈利能力下降的风险：在塑料安瓿克林霉素磷酸酯注
射液投放市场后，公司将继续加强渠道网络建设，不断提高和巩固在该产品市场的占有率；同
时，公司将继续加大研发投入，加快其他产品的研发、报批进程，尽快将其投放市场，保持公
司的核心竞争力。
编制单位(盖章):成都普什制药有限公司
公司法定代表人(签章)：
主管会计工作的公司负责人(签章)：
会计机构负责人(签章)：
编制日期：二〇一四年八月二十九日
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