证券代码：000155       证券简称：川能动力       公告编号：2019-030 号




    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合四川省新能

源动力股份公司（简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司 2018 年 12 月

31 日的内部控制有效性进行了评价。现将具体内容公告如下：

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以

及高风险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括：母公司及其分公司、四川省能投

风电开发有限公司。

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:内控环境、风险评估、信

息与沟通、内部监督、销售业务、采购业务、资金活动、资产管理、

担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、重大投资等。

    重点关注的高风险领域主要包括：与销售管理风险、采购管理风

险、资金管理风险、存货管理风险、投资决策及执行风险等相关的领

                               2
域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、

《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》组织开展内

部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，对财务报告内部控制和非财务报告内部控制进行了区分，

研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度

保持一致。根据重要程度和影响范围，具体分为重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷。其具体划分标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称 重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准

 影响合并 1、错报≥利润总额 1、利润总额的 2%≤错报     1、错报﹤利润总额的

 报表潜在 的 4%；                ＜利润总额的 4%；     2%；

 错报的影 2、错报≥资产总额 2、资产总额的 0.5%≤错报＜ 2、错报﹤资产总额的

 响金额   的 1%；                资产总额的 1%         0.5%；

           3、错报≥经营收    3、经营收入总额的 0.5%   3、错报﹤经营收入

              入总额的 1%；      ≤错报﹤经营收入总       总额的 0.5%；

                                 额的 1%

    （2）公司财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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    重大缺陷：对财务基础数据的真实性造成严重的负面影响，并导

致财务报告完全无法反映业务的实际情况；提交到监管机构及政府部

门的财务报告完全达不到要求，并遭到较为严厉处罚；公司董事、监

事和高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公布的出现重大差错的财

务报告；外部审计机构发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报

告中的重大错报；审计与监督委员会和内部审计部门对公司的对外财

务报告和财务报告内部控制监督无效。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反

舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相

应的控制机制或没有实施且没有相应的补充性控制；对于期末财务报

告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表

达到真实、完整的目标。

    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，可

认定为一般缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的直接和间接经济损

失达到 800 万元及以上，则认定为重大缺陷；如果该缺陷单独或连同

其他缺陷可能导致的直接和间接经济损失为 800 万元—300 万（含 300

万元）之间，则认定为重要缺陷；可能导致直接和间接经济损失在

300 万元以下的则认定为一般缺陷。

    （2）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率

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或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加

大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷

发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不

确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在

财务报告内部控制重大缺陷 2 个。

    重大缺陷具体为：

    缺陷 1：公司对四川翔龄实业有限公司（以下简称“四川翔龄”）

提供的用于质押担保的应收账款信息核实执行不到位，未能及时识别

四川翔龄的恶意欺诈行为，后经调查发现，四川翔龄向公司提供的用

于质押担保的应收账款 134,747,046.72 元，及中石化华南公司对四

川翔龄的未结算货款约 54,878,889.28 元，与前期四川翔龄向公司提

供的资料存在重大差异。截止 2018 年 12 月 31 日，公司对四川翔龄

的应收账款 26,808.42 万元存在不能全额收回的风险。

    缺陷 2：公司在未能对福建省福能电力燃料有限公司（简称“福

能电力”）进行充分信用调查、信用评价的情况下，于 2018 年 4 月与

福能电力开展化工产品贸易业务并且对业务过程控制失当，截止 2018

年 12 月 31 日，公司对福能电力的应收账款 6,859.13 万元存在不能

全额收回的风险。

    缺陷整改情况：

    自 2018 年 6 月以来，公司董事会和经营层高度重视，组织相关

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部门多次召开专项整改工作会议，认真查找问题的根源，从制度层面、

流程层面，论证、检讨、分析缺陷产生的原因，提出整改要求和措施，

将内控缺陷的整改明确落实到部门、人员。公司于 2018 年 9 月 30 日

前完成了全部整改措施。

    （1）完善内控制度

    公司根据自身的业务特点，全面总结了从事贸易业务的经验与教

训，对以下内控制度进行了完善：

    ①修订完善了《贸易业务管理制度》，从贸易业务开发、风控评

审、业务评审、业务决策、风控措施的落实、合同的签署、业务的执

行、风险的管理、档案管理共 9 个方面予以了规范，进一步明确业务

环节涉及的各个部门的职责、风险点的识别把控，在制度层面上完善

了业务流程，为公司贸易业务的开展提供指引，为更加有效地降低贸

易业务的风险，保障公司利益提供基础。

    ②为了进一步加强并完善贸易业务合同管理，公司组织修订了

《合同管理制度》，从合同的草拟、协商或谈判、合同的评审、合同

的报批、合同的定稿和签订、合同的履行、合同的变更和解除、合同

的资料整理归档、合同的信息披露、合同的纠纷处理等 9 个方面进行

了重点修订，加强对贸易业务相关的合同事项及合同行为的规范，为

操作人员提供更细致严谨的工作指引及行为规范，从制度层面加强贸

易业务合同管理的过程管控，降低或避免执行偏差，确保公司签订的

合同合法、有效，防范合同风险。

    ③进一步完善贸易业务担保管理，制定了《担保管理办法》专项

制度，主要针对保证、抵押、质押、定金、保证金、账户监管、印章

监管等风控措施予以规定，从担保事项的调查和审查、担保的管理、

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担保债权的事项等方面予以规范，进一步完善了贸易业务担保操作规

范，为调查人员、审查人员提供更规范严谨的工作指引。

    ④进一步完善客户信用评级管理，制定了《法人客户信用评级管

理办法》专项制度，主要针对贸易业务合作方的资信评级完善了评级

方法及流程，从评价管理机构、评级指标、评级后对应的风控措施等

予以更细致的规范，严格合作方筛选及评审，加强对合作方的资信管

理。

    （2）存量业务专项清理

    公司从 2018 年 6 月开始，组织贸易分公司、财务部门、法律合

规部等有关部门对公司现有的贸易业务进行了专项清理，指定专人负

责，逐一梳理风险点，及时采取有效防范措施。

    ①公司成立了“经营业务风险排查小组”，多次召开业务工作会，

对业务风险进行评估、对业务执行情况、存在的问题进行分析，针对

出现的问题及时提出并采取有效措施，从执行层面完善合同管理，加

强过程管控。

    ②公司成立了“信用风险评估工作小组”，每季度组织有关部门

对贸易合作方进行信用评价，根据收集的资料，对贸易客户的财务情

况、合作方资信情况、业务执行情况、担保情况进行分析，并形成评

价报告。

    ③公司对贸易业务的风险防控措施进行全面梳理，清理业务担保

情况，检查风险防控措施的落地执行情况，排查风险，形成了专项清

理报告，并进一步完善担保措施。

    （3）调整优化业务结构

    公司以本次整改为契机，围绕两轮驱动的战略规划，结合存量业

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务专项清理，调整贸易业务结构，对满足公司管理要求的业务持续正

常推进，对战略契合度不高、风险评估不达标的业务逐步退出，催收

回款，保障公司资金安全。同时不断开拓新兴业务，将目标合作方定

位于能够与公司在战略上保持高度协同一致的合作伙伴，加速公司新

型能源、新型化工产业链布局。

    公司于 2018 年 9 月 30 日之前完成了上述整改措施，并于 2018

年 10 月至 12 月严格按照内部控制制度规范运行，整改后的内部控制

运行有效。

    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司未发现未完成

整改的财务报告内部控制重大缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司在报告期内

未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明。

    公司将进一步完善风险管理体系，计划设立独立的风控部门并增

加风险控制岗的人员配置对公司经营进行风险管控，从部门职责、人

员配置、风控流程等方面予以规范。

    公司高度重视内部控制问题，将不断持续地改进和提升内部控制

建设，促进公司的健康、可持续发展。



                          四川省新能源动力股份有限公司董事会

                                   2019 年 4 月 27 日




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