证券代码：000155       证券简称：川能动力       公告编号：2019-034 号




    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    2019 年 1 月至 4 月，四川省新能源动力股份有限公司（简称“公

司”）聘请信永中和会计师事务所协助公司董事会对公司及纳入合并

报表范围的子公司 2018 年度内部控制进行了评价。经评价，公司董

事会认为 2018 年度财务报告内部控制存在重大缺陷，但公司已采取

多种有效措施进行了自查和整改，并于 2018 年三季度完成了整改，

整改后的内部控制运行有效，于内部控制评价报告基准日，公司不存

在内部控制重大缺陷。现将公司内控缺陷整改具体情况专项报告如

下：

    一、内部控制存在重大缺陷的情况说明

    公司在 2018 年度存在两项财务报告内部控制重大缺陷，具体为：

    公司对四川翔龄实业有限公司（以下简称“四川翔龄”）提供的

用于质押担保的应收账款信息核实执行不到位，未能及时识别四川翔

龄的恶意欺诈行为，后经调查发现，四川翔龄向公司提供的用于质押

担保的应收账款 134,747,046.72 元，及中石化华南公司对四川翔龄

的未结算货款约 54,878,889.28 元，与前期四川翔龄向公司提供的资

料存在重大差异。截止 2018 年 12 月 31 日，公司对四川翔龄的应收
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账款 26,808.42 万元存在不能全额收回的风险。

    公司在未能对福建省福能电力燃料有限公司（以下简称“福能电

力”）进行充分信用调查、信用评价的情况下，于 2018 年 4 月与福能

电力开展化工产品贸易业务并且对业务过程控制失当。截止 2018 年

12 月 31 日，公司对福能电力的应收账款 6,859.13 万元存在不能全

额收回的风险。

    二、公司对内部控制重大缺陷的整改情况

    自四川翔龄应收账款出现回款风险即 2018 年 6 月以来，公司董

事会和经营层高度重视，组织相关部门多次召开专项整改工作会议，

认真查找问题的根源，从制度层面、流程层面，论证、检讨、分析缺

陷产生的原因，提出整改要求和措施，将内控缺陷的整改明确落实到

部门、人员。公司于 2018 年三季度完成了全部整改措施。

    （一）修订完善内控制度

    公司根据自身的业务特点，全面总结了从事贸易业务的经验与教

训，对以下内控制度进行了完善：

    1、修订完善了《贸易业务管理制度》，从贸易业务开发、风控评

审、业务评审、业务决策、风控措施的落实、合同的签署、业务的执

行、风险的管理、档案管理共 9 个方面予以了规范，进一步明确业务

环节涉及的各个部门的职责、风险点的识别把控，在制度层面上完善

了业务流程，为公司贸易业务的开展提供指引，为更加有效地降低贸

易业务的风险、保障公司利益提供基础。

    2、为了进一步加强并完善贸易业务合同管理，公司组织修订了

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《合同管理制度》，从合同的草拟、协商或谈判、合同的评审、合同

的报批、合同的定稿和签订、合同的履行、合同的变更和解除、合同

的资料整理归档、合同的信息披露、合同的纠纷处理等 9 个方面进行

了重点修订，加强对贸易业务相关的合同事项及合同行为的规范，为

操作人员提供更细致严谨的工作指引及行为规范，从制度层面加强贸

易业务合同管理的过程管控，降低或避免执行偏差，确保公司签订的

合同合法、有效，防范合同风险。

    3、进一步完善贸易业务担保管理，制定了《担保管理办法》专

项制度，主要针对保证、抵押、质押、定金、保证金、账户监管、印

章监管等风控措施予以规定，从担保事项的调查和审查、担保的管理、

担保债权的事项等方面予以规范，进一步完善了贸易业务担保操作规

范，为调查人员、审查人员提供更规范严谨的工作指引。

    4、进一步完善客户信用评级管理，制定了《法人客户信用评级

管理办法》专项制度，主要针对贸易业务合作方的资信评级完善了评

级方法及流程，从评价管理机构、评级指标、评级后对应的风控措施

等予以更细致的规范，严格合作方筛选及评审，加强对合作方的资信

管理。

    （二）存量业务专项清理

    从 2018 年 6 月开始，公司组织贸易分公司、财务部门、法律合

规部等有关部门对公司存量贸易业务进行了专项清理，并指定专人负

责，逐一梳理风险点，及时采取有效防范措施。

    1、公司成立了“经营业务风险排查小组”，多次召开业务工作会，

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对业务风险进行评估，对业务执行情况、存在的问题进行分析，针对

出现的问题及时提出并采取有效措施，从执行层面完善合同管理，加

强过程管控。

    2、公司成立了“信用风险评估工作小组”，该工作组每季度组织

有关部门对贸易合作方进行信用评价，根据收集的资料，对贸易客户

的财务情况、合作方资信情况、业务执行情况、担保情况进行分析，

并形成评价报告。

    3、公司对贸易业务的风险防控措施进行全面梳理，清理业务担

保情况，检查风险防控措施的落地执行情况，排查风险，形成了专项

清理报告，并进一步完善担保措施。

    （三）调整优化业务结构

    公司以本次整改为契机，围绕两轮驱动的战略规划，结合存量业

务专项清理，调整贸易业务结构，对满足公司管理要求的业务持续正

常推进，对战略契合度不高、风险评估不达标的业务逐步退出，催收

回款，保障公司资金安全。同时不断开拓新兴业务，将目标合作方定

位于能够与公司在战略上保持高度协同一致的合作伙伴，加速公司新

型能源、新型化工产业链布局。

    三、内部控制整改后的持续提升情况

    上述内部控制重大缺陷整改完成后，公司对整改后的内部控制运

行情况进行监控，并致力于内部控制的持续提升。

    （一）持续完善内控制度

    根据《企业内部控制基本规范》等相关法律法规对公司内部控制

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体系制度建设进行全面梳理自查，形成了自查报告，并逐步修订完善

了《总经理工作细则》、《财务管理总则》、《融资管理制度》、《委托理

财管理制度》、《应收款项管理制度》、《印章管理规定》、《关于贯彻执

行“三重一大”决策制度的暂行办法》、《效能监察暂行办法》、《重大

信息内部报告制度》等涵盖内控体系五要素且贯穿决策、执行、监督

全过程的 50 余项制度，并将继续修订完善其他管理制度。

    （二）优化资信检索方式

    通过市场筛选，购买了企查查、启信宝、天眼查专业的资信检索

工具，改变了以往通过国家企业信息查询网、信用中国、裁判文书网、

中国执行信息公开网、各地法院官网、合作方官网（若有）、上市公

司信批指定网站等官方网站为主的资信检索方式，增强了对合作方资

信情况了解的全面性、及时性、有效性，便于对合作方可公开查询的

基本资信信息的动态关注，更及时、更深度掌握合作方的资信情况。

    （三）改进信用评级方法

    根据修订的客户信用评级制度，公司完善了对贸易业务风险防控

中的客户信用评级管理。客户信用评级遵循初始评级与动态跟踪及时

调整相结合的原则，采用定量分析为主，定性分析为辅，定量分析与

定性分析相结合的方法。改进后的客户信用评级管理对权重和指标体

系的运用更加科学，能够提供更合理的决策依据，同时利于加强贸易

业务的执行管控。

    （四）完善担保价值核查

    担保管理是贸易业务风险防控中的关键环节，担保物价值核查是

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担保管理的起点也是难点。为加强担保管理、防范业务风险，公司在

业务尽职调查环节聘请专业评估机构对拟担保物价值进行评估，进一

步确保担保真实、有效、足值，为公司决策提供依据。

    （五）强化预警信号监控

    对贸易业务合作方实行分级管理，改善风险预警信号的监控频

率，加强资信动态管控，对重点客户指定专人对其资信情况每日或每

周进行更新，并向业务、财务、公司管理层汇报客户的变动情况，便

于更及时发现风险预警信号并进行风险应对。

    四、下一步计划

    内部控制体系建设是一项长期复杂的系统工程，2019 年公司将

继续推进内部控制建设，持续保持内部控制有效性。

    （一）培训学习，提高风控意识和能力

    公司将继续做好全体员工的内控制度宣贯培训，积极培育内控文

化，切实提高公司全员责任意识，形成全方位、多层次内控管理格局。

同时组织管理层及相关人员进一步加强法律法规及业务学习，不断提

升相关人员的风控意识和业务素质，提高专业胜任能力。

    （二）加强领导，建设专业风控队伍

    公司将成立内控管理领导小组，进一步完善风险管理体系，计划

设立独立的风控部门并增加风险控制岗的人员配置，建设专业的合规

管理、风险管理队伍，对公司经营进行风险管控，实行信用分类管理，

对不同信用等级的客户和供应商匹配不同的风控措施，持续全面梳理

业务链条各个环节，加大对经营活动特别是关键业务环节的合规审

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查，最大限度控制风险、降低损失。

    （三）完善制度，建立内控长效机制

    公司将根据公司战略规划、内外部环境变化、风险因素变化对公

司的影响，不断调整、优化业务流程，结合法律法规及相关制度的调

整变化，随时持续完善和规范维系公司正常运作的各项制度、规则及

流程，确保内部控制的持续有效性，建立风险防控长效机制。

    （四）强化控制，密切跟踪业务执行

    公司将严格落实和提高内控制度的执行力度，坚决执行内部决策

程序，加强业务日常管理。首先强化对合作方的资信调查、评估、分

级，业务开展前做深做细尽职调查，对贸易合作方及担保人的资信情

况要进行深入研判，加强风险揭示，把风险化解在源头。同时加强业

务动态跟踪分析与研判。高度关注和掌握国际和国内经济走势，时时

监控产品市场价格，加快专业人才引进，加深对行业特征、产品走势

分析和研判。通过定期月度例会、信用风险评估会及不定期的风险分

析会，会同业务、财务、风控等部门定期或不定期的进行业务会商或

专题讨论，梳理公司业务执行情况，跟踪合同履行情况，加强过程管

控。

    五、能投风电公司持续完善内控的情况

    公司的控股子公司能投风电公司同样高度重视内部控制建设，将

不断优化内部控制来提高工作效率和效果，进而提高风险应对能力。

一是加强组织领导，统筹安排，加快推进在建项目建设进度，确保项

目如期投产以应对由于投产时间因素电价下调的风险。二是持续了解

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政策动向，积极咨询主管税务机关，按规定进行资格备案或审批，及

时解决问题，以应对税收优惠变更的风险。三是持续优化管理流程，

不断完善各项目功率预测系统，强化设备巡检、检修、消缺管理，加

强生产运营管理，开展人员培训，不断提高人员素质，以应对发电业

务对气候状况依赖的风险。

    内部控制是完善公司治理,提高公司运作水平的重要内容与保

证，公司高度重视内部控制问题，将不断持续地改进和提升内部控制

建设，促进公司的健康、可持续发展。



                           四川省新能源动力股份有限公司董事会

                                     2019 年 4 月 27 日




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