证券代码：000338      证券简称：潍柴动力    公告编号：2016-008


                   潍柴动力股份有限公司
           关于控股子公司开展衍生品交易的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    2016年3月30日，潍柴动力股份有限公司（下称“公司”）四届
三次董事会审议通过了《关于控股子公司开展衍生品交易业务的议
案》，同意公司控股子公司Linde Hydraulics GmbH & Co KG（下称
“林德液压”）开展衍生品交易业务。
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板
上市公司规范运作指引》、《公司章程》及公司《衍生品投资内部控
制及信息披露制度》等相关规定，上述衍生品交易事项在公司董事会
决策范围内，无需提交公司股东大会审议，亦不构成关联交易。
    一、 衍生品交易的基本情况
    为合理规避外汇市场风险，减少部分汇兑损益，锁定购汇成本，
公司控股子公司林德液压拟与银行开展衍生品交易业务。林德液压拟
开展的衍生品交易为外汇远期、外汇期权。
    外汇远期是指，买卖双方按约定的外汇币种、数额、汇率和交割
时间，在约定的时间按照合同规定条件完成交割的外汇交易。
    外汇期权是指，向银行支付一定期权费后，获得在未来约定日期，
按照约定价格购置一定数量外汇的选择权的外汇交易。
    二、 衍生品交易的主要条款
    1．交易品种：外汇远期、外汇期权
    2．金额：不超过等值 1000 万欧元，该额度内循环操作

                                1
    3．合约期限：每笔外汇远期和外汇期权在 1 年内结清
    4．交易对手：银行类金融机构
    5．流动性安排：衍生品交易均以正常的进出口业务为背景，其
投资金额和投资期限与收付款预期相匹配
    6．交易合同生效条件：交易由双方以书面形式确认后生效
    7．清算交收原则：到期采用本金交割或差额交割的方式
    8．履约担保：无需林德液压提供保证金
    9．违约责任：一方未按期交割，另一方有权按未交割金额收取
利息及罚息
    10．争议处理方式:交易合同出现争议按照德国法律处理
    三、 开展衍生品交易的必要性
    为防止汇率出现较大波动时，汇率波动的不确定性对公司经营造
成的影响，通过外汇远期和外汇期权管理汇率风险。
    四、 开展衍生品交易的准备情况
    1．公司制定了《衍生品投资内部控制及信息披露制度》，对业务
操作原则、审批权限、内部操作流程及要求、风险处理程序、信息披
露等做出了明确规定，在操作时须严格按照制度要求办理。
    2．林德液压成立了专门的衍生品投资工作小组，具体负责衍生
品投资事务。投资工作小组配备投资决策、业务操作、风险控制等专
业人员从事衍生品投资业务，拟定衍生品投资计划并在董事会或股东
大会授权范围内予以执行。
    3．公司投资工作小组成员已充分理解衍生品投资的特点和潜在
风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。
    五、 开展衍生品交易的风险分析
    1．流动性风险：林德液压拟开展的衍生品交易均以林德液压外


                              2
汇收支预计为依据，对预计收支的一定比例进行衍生品交易。由于林
德液压衍生品交易是与实际外汇收支相匹配，因此能够保证在交割时
拥有足额资金供清算，对林德液压流动性影响较小。
    2．履约风险：林德液压在开展衍生品交易业务时，存在一方合
同到期无法履约的风险。
    3．操作风险：林德液压在开展衍生品交易业务时，如发生操作
人员未按规定程序报备及审批，将可能导致衍生品业务损失或丧失交
易机会。
    六、 开展衍生品交易的风险管理措施
    1．林德液压拟开展的衍生品交易以锁定外币价值为目的，禁止
任何投机套利行为；衍生品交易是对林德液压部分风险敞口进行保值，
投资额度不得超过经董事会批准的授权额度上限；林德液压不得进行
带有杠杆的衍生品交易。
    2．选择信用级别高的大型商业银行作为交易对手，这类银行经
营稳健、资信良好，基本无履约风险。
    3．制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，
明确岗位责任，严格在授权范围内从事衍生品交易业务；同时加强相
关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况
及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。
    七、 开展衍生品交易的公允价值分析
    林德液压拟开展的衍生品交易主要为针对美元和欧元的外汇交
易，市场透明度大，成交活跃，成交价格和结算价格能反映衍生品的
公允价值，公司按照银行等服务机构提供或获得的价格厘定。
    八、 开展衍生品交易的会计政策及核算原则
    公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》对衍生


                              3
品投资公允价值予以确定，根据《企业会计准则第 24 号-套期保值》、
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》对衍生品予以列示和披露。
       九、 独立董事关于公司控股子公司开展衍生品交易的独立意
见
       1．公司控股子公司关于开展衍生品交易业务的审批程序符合相
关法律法规和《公司章程》的规定。
       2．公司已就开展衍生品交易业务制定了《衍生品投资内部控制
及信息披露制度》，建立了健全的组织结构、业务操作流程。
       3．公司控股子公司拟开展的衍生品交易以锁定外币价值为目的，
通过有效的衍生工具锁定汇兑成本，以降低外汇业务的汇率风险。公
司已对衍生品交易业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机
制。
       综上，我们认为公司控股子公司开展的衍生品交易与日常经营需
求紧密相关，风险可控，符合有关法律、法规的有关规定，同意公司
控股子公司开展衍生品交易业务。
       十、 备查文件
       1.四届三次董事会决议公告；
       2.独立董事关于公司相关事项的独立意见。




                                    潍柴动力股份有限公司董事会
                                       二○一六年三月三十日




                                4