潍柴动力股份有限公司
控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明
截至 2021 年 12 月 31 日止
关于潍柴动力股份有限公司
控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明
德师报(函)字(22)第 Q00875 号
潍柴动力股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴动力股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2021 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于 2022 年 3 月 30
日签发了德师报(审)字(22)第 P02302 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督
管理委员会公布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》 (证监
会公告[2022]26 号)的要求，贵公司编制了后附的 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇
总表所载资料与本所审计贵公司 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师审计准则对贵公司实施
2021 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行
额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司 2021 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况，后附的汇
总表应当与已审财务报表一并阅读。
本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报 2021 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占
用情况之用，不得用作任何其他目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国上海
中国注册会计师：
2022 年 3 月 30 日
潍柴动力股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
上市公司 2021 年度占用 2021 年度 2021 年度偿
占用方与上市公司 2021 年期初 2021 年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的 累计发生金额 占用资金的利息 还累计发生 占用形成原因 占用性质
的关联关系 占用资金余额 占用资金余额
会计科目 (不含利息) (如有) 金额
控股股东、实际控制
无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
人及其附属企业
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
前控股股东、实际控
无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
制人及其附属企业
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
其他关联方及其
无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
附属企业
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
总计 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
上市公司 2021 年期初 2021 年度往来 2021 年度 2021 年度偿
往来方与上市公司 2021 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 核算的 往来资金余额 累计发生金额 往来资金的利息 还累计发生 往来形成原因 往来性质
的关联关系 往来资金余额
会计科目 (已重述) (不含利息) (如有) 金额
潍柴控股集团有限公司 控股股东 应收账款 - 9,361.72 - 9,361.72 - 销售货物 经营性往来
山东重工集团有限公司 实际控制人 应收账款 - 143.17 - 84.17 59.00 销售货物 经营性往来
山东重工集团有限公司 实际控制人 预付账款 - 3.05 - - 3.05 采购货物 经营性往来
重庆潍柴发动机有限公司 控股股东附属企业 应收账款 - 10.85 - 10.85 - 销售货物 经营性往来
潍柴重机股份有限公司 控股股东附属企业 应收账款 228.23 31,872.56 - 31,941.97 158.82 销售货物 经营性往来
潍柴重机股份有限公司 控股股东附属企业 应收票据 7,233.76 8,785.05 - 8,343.48 7,675.33 销售货物 经营性往来
潍柴重机股份有限公司 控股股东附属企业 应收款项融资 1,061.96 1,588.65 - 2,552.63 97.98 销售货物 经营性往来
潍柴重机股份有限公司 控股股东附属企业 预付账款 723.48 - - 668.74 54.74 采购货物 经营性往来
潍柴电力设备有限公司 控股股东附属企业 应收账款 1,515.88 61,438.37 - 51,291.38 11,662.87 销售货物 经营性往来
潍柴电力设备有限公司 控股股东附属企业 预付账款 163.96 630.78 - 163.96 630.78 采购货物 经营性往来
大股东及其附属企业 扬州亚星客车股份有限公司 控股股东附属企业 应收账款 20.97 2,364.89 - 2,049.27 336.59 销售货物 经营性往来
(控股股东、实际控 扬州亚星客车股份有限公司 控股股东附属企业 预付账款 22.00 86.99 - 108.99 - 采购货物 经营性往来
制人及其附属企业) 扬州亚星客车股份有限公司 控股股东附属企业 应收票据 6,097.50 4.82 - 6,102.32 - 销售货物 经营性往来
扬州亚星客车股份有限公司 控股股东附属企业 应收款项融资 3,127.84 1,423.34 - 4,551.18 - 销售货物 经营性往来
潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司 控股股东附属企业 应收账款 6.13 1,723.02 - 1,560.47 168.68 销售货物 经营性往来
潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司 控股股东附属企业 应收款项融资 - 70.00 - - 70.00 销售货物 经营性往来
潍柴(扬州)特种车有限公司 控股股东附属企业 应收账款 488.42 28,242.85 - 25,540.85 3,190.42 销售货物 经营性往来
潍柴(扬州)特种车有限公司 控股股东附属企业 应收票据 4,328.40 6,778.87 - 2,409.39 8,697.88 销售货物 经营性往来
潍柴(扬州)特种车有限公司 控股股东附属企业 应收款项融资 1,933.74 9,339.63 - 11,242.62 30.75 销售货物 经营性往来
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 控股股东附属企业 应收账款 9.56 - - 9.56 - 销售货物 经营性往来
潍柴雷沃重工股份有限公司 控股股东附属企业 应收账款 - 72,519.12 - 72,134.94 384.18 销售货物 经营性往来
潍柴雷沃重工股份有限公司 控股股东附属企业 应收票据 120.00 74,565.00 - 6,043.00 68,642.00 销售货物 经营性往来
潍柴雷沃重工股份有限公司 控股股东附属企业 应收款项融资 14.00 45,352.00 - 39,891.00 5,475.00 销售货物 经营性往来
潍柴动力股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
单位：人民币万元
2021 年度
上市公司 2021 年期初 2021 年度往来 2021 年度偿
往来方与上市公司 往来资金的 2021 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 核算的 往来资金余额 累计发生金额 还累计发生金 往来形成原因 往来性质
的关联关系 利息 往来资金余额
会计科目 (已重述) (不含利息) 额
(如有)
雷沃工程机械集团有限公司 控股股东附属企业 应收账款 41.81 29,625.69 - 29,476.06 191.44 销售货物 经营性往来
雷沃工程机械集团有限公司 控股股东附属企业 应收票据 - 7,795.66 - - 7,795.66 销售货物 经营性往来
雷沃工程机械集团有限公司 控股股东附属企业 应收款项融资 - 80.00 - 60.00 20.00 销售货物 经营性往来
山重融资租赁有限公司 实际控制人附属企业 其他应收款 338.76 130.20 - 468.96 - 额度占用费 经营性往来
山重融资租赁有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 1,646.49 - - 1,646.49 - 票据背书 经营性往来
山重融资租赁有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 1,656.57 2,041.24 - 3,590.65 107.16 票据背书 经营性往来
山东汽车制造有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 1,527.58 73,317.27 - 62,965.61 11,879.24 销售货物 经营性往来
山东汽车制造有限公司 实际控制人附属企业 预付账款 1.67 6.09 - 6.70 1.06 采购货物 经营性往来
山东汽车制造有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 14,596.36 32,628.11 - 16,400.42 30,824.05 销售货物 经营性往来
山东汽车制造有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 294.42 9,492.49 - 8,085.18 1,701.73 销售货物 经营性往来
山推工程机械股份有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 798.35 34,410.51 - 34,345.24 863.62 销售货物 经营性往来
山推工程机械股份有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 14,729.79 18,409.18 - 17,705.23 15,433.74 销售货物 经营性往来
山推工程机械股份有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 334.54 45,879.79 - 40,689.47 5,524.86 销售货物 经营性往来
山推建友机械股份有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 789.00 485.00 - 914.00 360.00 票据背书 经营性往来
山推建友机械股份有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 - 1,985.50 - 1,833.50 152.00 票据背书 经营性往来
山东山推工程机械结构件有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 512.00 501.00 - 642.00 371.00 票据背书 经营性往来
山东山推工程机械结构件有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 - 1,105.00 - 1,058.00 47.00 票据背书 经营性往来
大股东及 山东山推工程机械进出口有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 446.53 3,117.18 - 3,041.33 522.38 销售货物 经营性往来
其附属企业 山东山推工程机械进出口有限公司 实际控制人附属企业 预付账款 - 9.73 - 8.20 1.53 采购货物 经营性往来
山东山推工程机械进出口有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 - 2,611.40 - 2,611.40 - 销售货物 经营性往来
山重建机有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 - 21,246.15 - 21,246.15 - 销售货物 经营性往来
山重建机有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 1,243.28 5,451.48 - 1,358.83 5,335.93 销售货物 经营性往来
山重建机有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 - 1,158.49 - 1,158.49 - 销售货物 经营性往来
德州德工机械有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 113.19 9,683.59 - 9,719.76 77.02 销售货物 经营性往来
德州德工机械有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 6,415.00 4,759.50 - 6,773.50 4,401.00 销售货物 经营性往来
德州德工机械有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 - 2,690.00 - 2,690.00 - 销售货物 经营性往来
临沂山重挖掘机有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 - 2,236.35 - 314.25 1,922.10 票据背书 经营性往来
临沂山重挖掘机有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 - 306.55 - 306.55 - 票据背书 经营性往来
临沂山重挖掘机有限公司 实际控制人附属企业 预付账款 - 22.14 - 20.07 2.07 采购货物 经营性往来
山重建机（济宁）有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 - 7,823.49 - 7,823.49 - 销售货物 经营性往来
常州玻璃钢造船厂有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 - 27.00 - - 27.00 票据背书 经营性往来
常州玻璃钢造船厂有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 - 104.31 - - 104.31 票据背书 经营性往来
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 - 183.14 - - 183.14 销售货物 经营性往来
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 实际控制人附属企业 预付账款 - 42.12 - 35.51 6.61 采购货物 经营性往来
山东潍柴雷沃传动有限公司 实际控制人附属企业 应收款项融资 - 1,273.00 - 1,096.00 177.00 票据背书 经营性往来
山东潍柴雷沃传动有限公司 实际控制人附属企业 应收票据 - 1,178.00 - 71.00 1,107.00 票据背书 经营性往来
潍柴动力股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
单位：人民币万元
2021 年度
上市公司 2021 年期初 2021 年度往来 2021 年度偿
往来方与上市公司 往来资金的 2021 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 核算的 往来资金余额 累计发生金额 还累计发生金 往来形成原因 往来性质
的关联关系 利息 往来资金余额
会计科目 (已重述) (不含利息) 额
(如有)
大股东及 山东重工集团财务有限公司 实际控制人附属企业 银行存款 2,798,175.25 11,703,127.56 57,337.30 11,261,284.66 3,297,355.45 存款及利息 经营性往来
其附属企业 山东重工集团财务有限公司 实际控制人附属企业 应收利息 751.39 56,919.29 - 57,337.30 333.38 存款及利息 经营性往来
潍柴动力(北京)国际资源投资有限公
控股子公司 其他应收款 16.61 - - - 16.61 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司 司
及其附属企业 潍柴动力(香港)国际发展有限公司 控股子公司 其他非流动资产 329,406.94 54,210.30 - 383,617.24 - 往来款 非经营性往来
Weichai America Corp 控股子公司 其他非流动资产 2,569.10 - - - 2,569.10 往来款 非经营性往来
总计 - - - 3,203,500.46 12,492,378.23 57,337.30 12,256,463.73 3,496,752.26 - -
注：本期潍柴动力股份有限公司收购山东潍柴进出口有限公司100%的股权，于企业合并前及合并后，潍柴动力股份有限公司与山东潍柴进出口有限
公司的最终控股公司均为山东重工集团有限公司，该交易构成同一控制下企业合并，据此对相关期初余额予以重述。
此表已于2022年3月30日获以下人士批准
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：