重庆华亚现代纸业股份有限公司1997年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别或连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
(一)公司法定名称：重庆华亚现代纸业股份有限公司
公司英文名称：CHONGQING HUAYA MODERN PAPERS CO.，LTD
(二)公司注册地址：重庆市沙坪坝区满山红村7号
公司办公地址：重庆市沙坪坝区满山红村7号
(三)公司法定代表人：周全福
(四)公司信息披露事务负责人：陶红梅
联系电话：(023)68614990
传真：(023)68617494
(五)公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：重庆华亚
股票代码：0402
二、公司会计数据和业务数据摘要
(一)公司1997年实现利润总额1087.61万元，其中主营业务利润919.00万元；其他业务利润40.35万元；投资收益50.84万元；营业外收支 净额77.42万元。
(二)截止1997 年末公司连续三年的主要会计数据及财务指标
项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入 12871.50万元 10256.00万元 11328.90万元
净利润 932.33万元 577.56万元 1071.80万元
总资产 34272.91万元 30254.00万元 16416.00万元
股东权益 16923.16万元 16001.60万元 5033.00万元
每股收益 0.12元 0.07元 0.22元
每股净资产 2.15元 2.03元 1.03元
净资产收益率 5.51％ 3.61％ 21.29％
调整后的每股净资产 2.13元 2.02元 1.03元
加权净资产收益率 5.66％ 5.49％ 24％
注：1.本公司在本年度股本没有发生增减变化；
2.本公司以合并会计报表数填列和计算以上数据和指标；
3.主要财务指标计算办法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)/年度末普通股股份总数。
加权净资产收益率=净利润/[( 年初股东权益＋年末股东权益)/2]
(三)公司1997年度股东权益变动情况及变动原因
单位：元
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合计
期初数
78691500 73907762 866329 288776 6310040 159775631
本期增加
1660266 473271 9323306 10983572
本期减少
107762 1419812 1527574
期末数
78691500 73800000 2526595 762047 14213534 169231629
变动原因：
(1)公司本年度资本公积金减少107762元，是根据财政部财工字(1997)1号文《关于优化资本结构试点城市国有工业企业补充流动资本有关问题的通知》，收回 1996年度所得税返还。
(2)盈余公积增加1660266元，其中本年度提取数1419812元，本年 度收购的子公司以前年度盈余公积240454元。
(3)公益金增加473271元为本年度提取数。
(4)未分配利润期初数变动是合并报表时按制度调整子公司以前年 度盈余公积，增加数是本年度净利润，减少数为本年度提取法定公积和公益金。
三、股本变动与股东情况介绍
(一)股本结构情况
数量单位：股
股份类型 期初数(股) 本次变动增减(＋、－) 期末数
尚未流通股份: 48691500 0 48691500
发起人股 48691500 0 48691500
其中：
国有法人股 48691500 0 48691500
已流通股份： 30000000 0 30000000
境内上市的人民币普通股
30000000 0 30000000
股本总数 78691500 0 78691500
(二)股东数量
截止1997年12月31日，本公司股东总数为17266户，其中国家股东 1人；社会股东17265人， 其中本公司高级管理人员股股东12人。
(三)前十名股东持股情况
股东名称 年末持股数量 持股比例
华西包装集团 48691500 61.88％
居云波 375800 0.48％
杨凤莲 363300 0.46％
胡镇峰 355400 0.45％
张富好 329900 0.42％
王英正 325000 0.41％
彭林生 318520 0.40％
刘成桥 299500 0.38％
陈金山 297500 0.378％
阳秋祝 295700 0.376％
注：1.华西包装集团公司是国有法人股股东，持股数量本年度无增 减变化。
2.前10名股东之间无关联交易
(四)华西包装集团公司是持有公司61.88％的国有法人股股东，法 定代表人是韩顺伟先生。
华西包装集团公司的主营范围为出口自产轻工、包装产品、印刷品、机械设备、化工医药品。进口本企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家规定专营进口商品除外)。
华西包装集团公司持有的本公司股份无质押情况。
(五)公司董事、监事及高级管理人员持股情况
董事长：周全福先生，持有本公司股票5000股
常务副董事长：唐良美女士，持有本公司股票4000股。
副董事长：苏卫先生，未持有公司股票。
董事兼副总经理：米国安先生，持有本公司股票3000股。
董事兼副总经理：谭声林先生，持有本公司股票3000股。
董事：刁旭先生，持有本公司股票2000股。
董事：皮开庆先生，持有本公司股票2000股。
董事：吕树生先生，持有本公司股票2000股。
董事：肖明凯先生，持有本公司股票2000股。
监事召集人：刘星惠女士，持有本公司股票2000股。
监事：谢敏辉女士，持有本公司股票3000股。
监事：熊昌铭先生，持有本公司股票2000股。
总经理：邹子舫先生，未持有本公司股票。
注：本年度公司董事、监事及高级管理人员持有的本公司股票未发生增减变化。截止1997年12月31日，公司高级管理人员股共计33000股 ，占总数本的0.04％。其中包括公司原副董事长段建华先生持有的3000股。 段建华先生持有的本公司股票于1998年上市流通。
四、募集资金使用情况
公司实际已投资项目与承诺投资项目相同，募集资金的使用延续本报告年度内， 公司就以下几方面对资金的动用和结果加以说明：
(一)募集资金使用情况
承诺投资项目 实际投资项目
重型(双拱)瓦楞纸板及 重型(双拱)瓦楞纸板及
制箱两大技改项目超概算 制箱两大技改项目超概算
3000万元 4500万元
彩色瓦楞纸盒成型生产 彩色瓦楞纸盒成型生产
线2950万元 线993.98万元
多色瓦楞纸箱成型生产 多色瓦楞纸箱成型生产
线2950万元 线420.01万元
归还技改贷款1600万元 归还技改贷款1600万元
(二)公司尚未使用的募集资金暂存入银行，1998年将继续按照承诺募集资金运用方向进行投资。
(三)项目进展情况
重型(双拱)瓦楞纸板及制箱两大技改项目工程进度100％。目前部 分设备处于调试阶段，全线投产后预计可增加利润700万元。
彩色瓦楞纸盒成型生产线工程投入993.98万元，完成第一期投入，多色瓦楞纸箱成型生产线工程投入 420.01万元，完成第一期投入。
公司在立项之前经过市场分析认为公司有关项目达产后，公司产品将填补国家空白。鉴于彩色瓦楞纸盒、多色瓦楞纸箱市场严竣的竞争局面，公司为了增大产品经济销售地域半径、减轻地域歧视的影响和达到使竞争对手成为公司市场竞争力量的目的，同时为了扩大公司优质板材的销售渠道，经过多次论证，在1997年度控股三家以彩盒、多色彩箱为主要产品的公司(重庆华达纸制品有限公司、成都哈泰纸制品有限公司 、涪陵华亚现代纸业有限责任公司)，若以全年计算，三家控股公司合 并销售收入相当于两条生产线达产能力的28％，增强了公司在重庆和川西地区的市场竞争力。
公司1998年将对以上两项设备作填平补齐。
根据市场变化和公司已具备的生产能力以及公司购入的彩盒线和多色箱线设备功能，为了防止造成设备闲置，减少投资风险，公司目前正组织专家作进一步的调查研究。
五、重要事项
(一)重大事件
1.股东大会简介
公司1997年度股东大会于1997年5月26日下午2时召开。会议通知于1997年4月26日在《证券时报》公告。公司董事会负责召集本次股东大 会。本次股东大会与会股东及股东代表22名,代表股权4874.17万股,占 股本总额的61.94％。会议听取了《总经理1996年度业务工作报告》，
审议并通过以下决议：
审议通过《1996年度董事会报告》
审议通过《1996年度董事会报告》
审议通过《1996年度监事会报告》
审议通过《1996年度利润分配预案》
审议通过《1996年度财务决算报告》
审议通过《1997年度财务预算方案》
决定公司1997年度经营方针和投资计划
审议通过《关于同意段建华先生辞去公司董事职务，选举苏卫先生为公司董事的议案》
2.董事会会议情况简介
(1)1997年4月21日，公司董事会召开一届四次会议
制订公司1996年度利润分配预案
制订修改公司《章程》预案
根据提交1997年度股东大会决定的《公司1997年度经营方针和投资计划》制订《1997 年度公司经营计划和投资方案》
(2)1997年5月26日公司董事会召开临时会议
选举苏卫先生任公司董事会副董事长，免去段建华先生公司副董事长的职务
(3)1997年8月13日，公司董事会召开一届五次会议
听取《总经理上半年工作总结》
审议通过《1997年度中期报告》
(4)1997年9月5日，公司董事会召开临时会议
因公司总经理唐良美女士工作调动，董事会决定解聘唐良美女士公司总经理职务， 聘任邹子舫先生为公司总经理。
(5)1997年12月11日公司董事会召开一届六次会议
审议通过《公司投资管理办法》和《子企业管理办法》
3.监事会会议情况简介
本年度监事会召开会议两次，议定监事会工作计划和审计公司财务报表，学习股票上市规则及上市公司参考资料。列席各次董事会会议，并从市场发展需要，提高市场占有份额，加强管理，增加效益诸方面情况向董事会提出建议和意见。同时认为，公司应进一步提高市场占有份额，培养新的经济增长点，给股东以较好回报，对国家和社会作出更大的贡献。
4.本年度公司未发生增资扩股事项
5.收购、兼并及重大投资事项简介
公司出资540万元人民币购买重庆包装工业公司所持的重庆华达纸 品有限公司的全部股权， 占重庆华达纸品有限公司全部股权的75％。
公司出资363万元人民币购买四川省粮油食品进出口公司和泰国泰 松国际有限公司所持的成都哈泰纸制品有限责任公司的部分股权，占成都哈泰纸制品有限责任公司股权总数的60％。
6.董事变动情况
公司1997年度股东大会同意段建华先生辞去公司董事、副董事长职务，选举苏卫先生为公司董事。公司董事会选举苏卫先生为副董事长。
7.公司注册地址、法定代表人、 监事本年度未发生变化。
8.公司本年度未改变会计师事务所
9.公司本年度无重大关联交易。
10.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
11.其它重大事项
(1)公司本报告年度无重大担保、抵押事项
(2)按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，公司董事会就信息 披露和财务管理工作及时进行整顿，并于1997年12月16日在《证券时报》刊登整顿结果。
(3)公司本年度评为重庆市高新技术企业，从1997年度起公司由33 ％减按15％的税率缴纳企业所得税，公司于1998年1月5日在《证券时报》及《中国证券报》公告。
(4)公司董事会于1998年3月11日聘任陶红梅女士为公司董事会秘书。
(二）重庆会计师事务所为本公司出具无保留意见审计报告。
(三)公司1997年利润分配及资本金转增股本预案
本公司董事会第一届第七次董事会议于1998年3月11日召开。会议 审议通过了公司1997年度利润分配预案，即：1997年度公司实现净利润9，323，306.55元(合并数)：按10％提取法定公积金，按5％提取法定 公益金，母公司与并表子公司合并计算提取法定公积金946541.68元， 提取法定公益金473270.84元。公司期初未分配利润6310039.77元，本 年度可分配利润为14213533.80元。根据公司1998年度发展需要，董事 会拟定1998 年内不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
本预案提交1998年度股东大会审议。
六、财务报告
(一)本公司财务报告经重庆会计师事务所注册会计师石义杰、徐克美审计，并出具“无保留意见的审计报告”(重会所审字(98)第068号) 。
审计报告
重庆华亚现代纸业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1997年12月31日的公司及合并资产负债表和1997年度公司及合并利润及利润分配表、公司及合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日财务状况和1997年度的经营成果及资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
二、会计报表(附后)
三、会计报表附注
合并会计报表附注
一、公司概况
重庆华亚现代纸业股份有限公司是经中国包装总公司批准，由华西包装集团公司独家发起，以所属重庆华亚现代纸业有限责任公司为主体组建的股份制企业，公司位于重庆市沙坪坝区满山红村。公司属纸容器包装行业，其经营范围是：制造、加工、自销纸包装制品，可发泡聚乙烯制品、包装材料、辅料、销售五金交电、金属材料、建筑材料、装饰材料、电器机械及器材、化工产品等。公司目前主要产品有重型瓦楞纸箱、瓦楞纸板、彩色瓦楞纸盒、EPS发泡制品等三大类上千个品种。
二、重要会计政策
1.会计制度
执行《股份制试点企业会计制度》。
2.会计期间
公历1月1日至12月31日。
3.合并会计报表的编制方法
本期合并会计报表依据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会字(96)2号《关于合并报表合并范 围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围子公司的会计报表及相关会计资料，合并各项目数据编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
4.记帐原则和计价基础
按权责发生制采用实际成本计价。
5.外币核算方法
外币业务采用业务发生当月一日中国人民银行公布的人民币基准汇价，折合记帐本位币记帐， 并按资产负债表日人民币基准汇价调整。
6.坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法，按应收帐款期末余额的5‰计提坏帐准备。
7.存货核算方法
存货分为原材料、产成品、在产品、材料采购、低值易耗品、委托加工材料、包装物。
存货采用永续盘存制，采用实际成本计价；发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品领用、 发出时一次摊销。
8.长期投资核算方法
(1)债券投资的入帐价值及收益确认：按实际支付的价款记帐，并 按权责发生制原则计算应计利息。
(2)股票投资和其他投资：对公司持股比例在20％以下(含20％)的 企业，其投资按成本法核算；持股比例在20％以上的企业，其投资按权益法核算；持股比例在50％以上的和在50％以下但系控股的企业，在年终编制合并会计报表。
9.固定资产核算方法
固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的， 均为固定资产。
固定资产按历史成本计价。
折旧方法采用平均年限法。固定资产的分类、折旧年限及折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率(％) 残值率(％)
房屋及建筑物 25 3.88 3
专用设备 12 8.08 3
运输设备 6 16.17 3
电器设备 10 9.7 3
办公设备 12 8.08 3
机械及动力设备 12 8.08 3
10、在建工程核算方法
在建工程在交付使用时转固。
11、无形资产核算方法
无形资产计价及其摊销：按实际成本计价，摊销方法采用直线法。
土地使用权自取得之日起分50年平均摊销。
12、递延资产核算方法
递延资产计价及其摊销：按实际成本计价，其摊销方法采用直线法。
水电使用权：自取得之日起分10年平均摊销。
开办费自生产经营之日起按5年平均摊销。其他递延支出按各支出 项目的受益期平均摊销。
13、收入确认原则
公司在发出商品、提供劳务，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认收入。
14、税项及附加费
(1)增值税
适用税率17％,按销项税额抵扣进项税额的差额缴纳。
(2)城市维护建设税
按应交纳流转环节税的7％计缴。
(3)教育费附加
按应交纳流转环节税的3％计缴。
(4)交通重点建设附加费
根据重庆市人民政府办公厅重办发(1993)11号文规定，按应交纳流转环节税的5％计缴。
(5)所得税
按应纳税所得额的15％计缴。根据重庆市国家税务局重国税函(1997)271号《重庆市国家税务局关于重庆华亚现代纸业股份有限公司缴纳 企业所得税适用税率的批复》，从1997年1月1日起减按15％的税率计缴企业所得税。
14、申购款存款利息收入摊销
根据财政部财工字(1996)434号文规定，申购无效的投资者资金在 冻结期所产生的存款利息收入按5年平均摊销。
15、利润分配方法
(1)母公司和并表子公司成都哈泰纸制品有限责任公司根据其章程 ，按其当年税后利润分别提取10％法定盈余公积金和5％法定公益金； 根据股东大会决议提取任意盈余公积金和分配股利。
(2)并表子公司重庆华达纸品有限公司按董事会决议提取储备基金 、企业发展基金和职工奖励及福利基金并分配股利。储备基金和企业发展基金在合并报表的盈余公积项目中列示。职工奖励及福利基金在合并报表的应付福利费项目中列示。
三、合并会计报表的范围及其变化
1、合并范围
公司拥有其过半数以上权益性资本的子公司或公司实际拥有控制权的子公司的会计报表纳入本期合并会计报表范围。对公司1997年4月投 资的涪陵华亚现代纸业有限责任公司(公司投资比例为55％)由于其资产总额、主营业务收入、净利润分别占公司资产总额、主营业务收入、净利润的比例均在10％以下，依据财政部财会字(1996)2号文的有关规定 ，未纳入本期合并范围，公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并范围如下：
公司名称
注册地址 法定代 注册资本 经营范围 本公司持 是否合并
表人 (元) 股比例
重庆华达纸品有限公司
重庆沙坪坝 王志芳 USD640,000 生产、销售彩色瓦楞纸箱 75％ 是
区天星桥晒 、纸盒、半成品及其他异
光坪68号 型纸制品包装
成都哈泰制品有限公司
温江县天府 张启用 5,000,000.00 制造、销售纸箱、纸盒及 60％ 是
镇 其他纸制品
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
涪陵市建设 肖明凯 1,000,000.00 加工、制造、销售纸包装 55％ 否
路73号 制品、包装材料铺料
2、合并范围的变化
年初数仅包含母公司。公司于1997年3月收购了重庆华达纸品有限 公司75％的股权，于1997年9月收购了成都哈泰纸制品有限公司60％的 股权，这两家子公司都符合《合并会计报表暂行规定》的合并范围的条件，故年末合并数包含重庆华达纸品有限公司和成都哈泰纸制品有限公司。
四、会计报表项目注释
1.货币资金
1997年12月31日余额40，606，290.76元，比年初数下降44.78％，主要原因是逐步投入技改项目和归还到期借款。列示如下：
项目 年初数(元) 年末数(元)
库存现金 2，222.99 11，237.01
银行存款 73，530，953.47 40，495，393.08
其他货币资金 99，660.67
合计 73，533，176.46 40，606，290.76
2.应收票据
1997年12月31日余额1，450，000.00元，均为银行承兑汇票。列示如下：
项目 年初数(元) 年末数(元)
应收票据 5，643，750.00 1，450，000.00
其中：1997年12月31日应收票据的明细内容如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额(元)
重庆华洋实业总公司 1997.11.27 1998.5.20 70，000.00
重庆歇马印刷厂 1997.12.30 1998.6.29 100，000.00
平山机械厂摩托车分厂 1997.12.12 1998.6.11 400，000.00
中国嘉陵工业股份有限公司 1997.12.19 1998.1.19 100，000.00
山西省海轰钢铁有限公司 1997.10.27 1998.4.27 300，000.00
四川长虹电器股份有限公司 1997.10.29 1998.4.25 270，000.00
四川长虹电器股份有限公司 1997.9.4 1998.3.3 210，000.00
合计 1，450，000.00
3.应收帐款
1997年12月31日余额45，771，701.53元，均系应收销货款。比年 初数增长200.55％，主要原因一是合并报表子公司的应收帐款增加，二是市场竞争激烈， 新开发客户占用资金上升。
(1)帐龄分析
帐龄 年初数 年末数
金额(元) 占总额的比例 金额(元) 占总额的比例
一年以内 14，499，193.94 97.28％ 37，511，581.47 83.74％
一至两年 405，548.99 2.72％ 6，436，844.19 14.37％
二至三年 847，654.14 1.89％
合计 14，904，742.93 100.00％ 44，796，079.80 100.00％
(2)无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
4.预付货款
1997年12月31日余额2，738，356.63元，均系预付购货款，列示如下：
(1)帐龄分析
帐龄 年初数 年末数
金额(元) 占总额的比例 金额(元) 占总额的比例
一年以内 0.00 2，738，356.63 100.00％
合计 2，738，356.63 100.00％
(2)无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
1997年12月31日余额10，833，504.34元，列示如下：
(1)帐龄分析
帐龄 年初数 年末数
金额(元) 占总额的比例 金额(元) 占总额的比例
一年以内 8，537，171.71 100.00％ 8，011，073.68 73.95％
一至两年 2，822，430.66 26.05％
合计 8，537，171.17 100.00％ 10，833，504.34 100.00％
(2)持有本公司61.88％股份的股东(华西包装集团公司)欠款2，276，000.00元。
(3)欠款额占其他应收款总额的10％以上的非关联单位情况：
欠款单位 年末数(元) 欠款原因 借款日及期限 所得收益(元)
红巨公司 1，233，326.69 暂付 1996.11
6.待摊费用
1997年12月31日余额637，518.72元，明细内容列示如下：
类别 年初数(元) 年末数(元)
期初存货进项税 796，911.11 536，442.85
车辆保险费 43，865.95
企业财产保险费 44，119.00
汽车租金 13，090.92
合计 796，911.11 637，518.72
7.存货
1997年12月31日余额37，674，049.46元，比年初数增长33.59％，主要原因系生产规模扩大，使原材料和产成品增加。
项目 年初数(元) 年末数(元)
原材料 24，989，750.67 29，433，002.61
低值易耗品 183，022.39 215，297.45
产成品 2，832，078.19 7，718，343.13
在产品 195，969.71 307，406.27
合计 28，200，820.96 37，674，049.46
8.长期投资
1997年12月31日余额7，949，746.63元，其中合并价差为贷差103，222.06元。列示如下：
项目 年初数(元) 年末数(元)
债券投资 121，354.07 293，954.07
其他投资 6，800，000.00 7，759，014.62
合并价差 －103，222.06
合计 6，921，354.07 7，949，746.63
(1)债券投资期末余额293,954.07元, 其明细内容如下:
债券类
期限 面值(元) 年利率(％) 购入金额(元) 到期日 本期利息
累计应收利息
1987年国家电力债券
12，574.07 1.00 12，574.07 2002.12
1993年国库券
40，000.00 12.52 40，000.00 1998.7.1
1994年国库券
40，000.00 13.96 40，000.00 1997
1997年国库券
200，000.00 9.18 200，000.00 2000
住房保证金
680.00 680.00
小计293，254.07 293，254.07
(2)其他投资期末余额7，759，014.62元，其明细内容为：
被投资单位名称
投资期限 占被投资单位注 年初数(元) 本期净增加 年末数(元)
册资本比例(％)
重庆城市合作银行
2.00 5，000，000.00 — 5，000，000.00
中国光大银行
0.04 1，800，000.00 — 1，800，000.00
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
55.00 — 659，014.62 659，014.62
重庆市粮油进出口公司
300，000.00 300，000.00
合计 6，800，000.00 959，014.62 7，759，014.62
9.固定资产及累计折旧
1997年12月31日固定资产原值166，510，134.75元，累计折旧32，268，711.95元，固定资产净值为134，241，422.80元。固定资产及累 计折旧增减变动情况列示如下：
项目
年初价值(元) 本年增加(元) 本年减少(元) 年末价值(元)
固定资产原值
房屋及建筑物
16,629,930.00 8,178,173.95 139,973.97 24,668,129.98
专用设备
55,123,163.13 75,286,254.59 1,624,957.21 128,784,460.51
运输设备
5,371,105.32 3,134,302.71 33,351.01 8,472,057.02
电器仪器
2,114,196.53 136,531.90 8,062.00 2,242,666.43
办公设备
1,042,869.89 1,372,421.92 72,471.00 2,342,820.81
合计
80,281,264.87 88,107,685.07 1,878,815.19 166,510,134.75
累计折旧
房屋及建筑物
7,401,539.47 859,610.74 8,261,150.21
专用设备
10,695,279.84 8,811,533.75 508,043.64 18,998,769.95
运输设备
1,900,430.91 1,654,010.17 2,711.43 3,551,729.65
电器仪器
477,024.06 217,971.11 1,095.12 693,900.05
办公设备
607,739.60 166,832.46 11,409.97 763,162.09
合计
21,082,013.88 11,709,958.23 523,260.16 32,268,711.95
固定资产净值
59,199,250.99 76,397,726.84 1,355,555.03 134,241,422.80
注：1.固定资产本期增加中6821.79万元系在建工程转固，1989万 元系合并报表子公司数；
2.固定资产中有6500万元用于抵押借款
10.在建工程
1997年12月31日余额为51，504，358.48元，明细内容列示如下：
工程名称
预算数 年初数(元) 本期增加(元) 年末数(元)
资金来源 工程进度
重型瓦楞纸板纸箱生产线
100,450,000.00 89,231,505.93 8,334,477.33 35,038,100.00
银行借款 100％
彩色瓦楞纸盒项目
29,500,000.00 6,754,066.25 3,184,847.31 9,938,913.56
募股资金 35％
柴油东风车
530,587.39 530,587.39
其他来源
SD－1200型全自动纸机
1,116,076.47 1,116,076.47
银行借款
新建库房
680,555.91 680,555.91
其他来源
多色瓦楞纸箱项目
29,500,000.00 4,200,125.15 4,200,125.15
募股资金 15％
合计 95,985,572.18 18,046,669.56 51,504,358.48
注：1.在建工程1996年12月31日余额中含利息资本化金额3477万元，1997年12月31 日余额中含利息资本化金额1074万元。
2.重型瓦楞纸板纸箱生产线中6252.79万元本期已转为固定资产， 剩余资产部分3503.81万元目前尚在调试阶段。
11.无形资产
1997年12月31日余额8，447，439.00元，系资产评估时的土地使用权价值。明细内容列示如下：
种类
年初数(元) 本期增加(元) 本期转出(元) 本期摊销(元) 年末数(元)
土地使用权
8，621，613.00 174，174.00 8，447，439.00
12.递延资产
1997年12月31日余额1，110，494.66元，明细内容列示如下：
种类 年初数(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 年末数(元)
水电使用权 270,750.00 28,500.00 242,250.00
华达开办费 672,165.40 67,216.54 604,948.86
哈泰开办费 55,814.95 13,491.66 42,323.29
其他递延支出 255,257.59 34,285.08 220,972.51
合计 270,750.00 983,237.94 143,493.28 1,110,494.66
13.短期借款
1997年12月31日余额为43，060，000.00元，比年初数增长67.55％，主要原因系生产规模扩大，流动资金需要量增加，明细内容列示如下：
借款类别 年初数(元) 年末数(元) 借款期限 月利率(‰)
银行借款 25,700,000.00 38,300,000.00
其中：抵押25,700,000.00 21,300,000.00 97.1－98.9 7.905－9.225
担保 17,000,000.00 97.4－98.10 7.92－9.24
非银行金融机构借款 4,200,000.00
其中：担保 4,200,000.00 97.1－98.11 11.76
其他单位借款 560,000.00 97.9－98.9 8.40
合计 25,700,000.00 43,060,000.00
14.应付帐款
1997年12月31日余额26，767，460.69元，均系应付购货款，比年 初数增长66.34％，主要原因系合并报表子公司的应付帐款增加，无应 付持有本公司5％以上股份的股东货款。列示如下：
项目 年初数(元) 年末数(元)
应付帐款 16,092,350.43 26,767,460.69
15.应付福利费
1997年12月31日余额2,868,115.67元，列示如下：
项目 年初数(元) 年末数(元)
应付福利费 2,227,709.49 2,868,115.67
16.未交税金
1997年12月31日余额585,122.35元,明细内容列示如下:
税种 年初数(元) 年末数(元)
所得税 2,793,830.33 －361.47
增值税 210,071.76 490,055.98
房产税 31,125.20
城市维护建设税 9,572.78 64,032.89
个人所得税 269.75
合计 3,013,474.87 585,122.35
17.其他应付款
1997年12月31日余额14，502，442.53元，比年初数增长63.11％，主要原因系合并报表子公司的其他应付款增加所致。无应付持有本公司5％以上股份的股东单位款项，列示如下：
项目 年初数(元) 年末数(元)
其他应付款 3,059,575.50 8,426,303.90
应付工资 5,831,486.96 6,076,138.63
合计 8,891,062.46 14,502,442.53
18.预提费用
1997年12月31日余额1，286，317.43元。
类别 年初数(元) 年末数(元) 年末结存余额原因
借款利息 1,286,317.43 尚未结算
19.一年内到期的长期负债
1997年12月31日余额14，900，000.00元，列示如下：
借款类别 年初数(元) 年末数(元) 借款期限 月利率(‰)
银行借款 14,900,000.00
其中：抵押 6,800,000.00 94.1－98.12 10.98
信用 8,100,000.00 93.11－98.11 11.70
20.长期借款
1997年12月31日余额62，130，000.00元，列示如下：
借款类别 年初数(元) 年末数(元) 借款期限 月利率(‰) 备注
银行借款83,130,000.00 62,130,000.00
其中：抵押
20,000,000.00 38,870,000.00 94－2001 9.36－11.7
3－6年
担保
信用
63,130,000.00 23,260,000.00 94.1－98.12 10.98 4年
21.其他长期负债
1997年12月31日余额2,689,212.80元,明细内容列示如下：
项目 年初数(元) 本年摊销数(元) 年末数(元) 剩余摊销年限
住房保证金 242,554.90 246,903.60
待转销募股冻结资金利息
3,256,412.40 814,103.20 2,442,309.20 3年
合计 3,498,967.30 2,689,212.80
22.股本
1997年12月31日余额为78，691，500.00元，本期无增减变化，具 体构成如下：
数量单位：股
类别
年初数 比例 年末数 比例
一、尚未流通股份
发起人股份
其中：募集法人股
48,691,500.00 61.88 48,691,500.00 61.88
尚未流通股份合计
48,691,500.00 61.88 48,691,500.00 61.88
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
30,000,000.00 38.12 30,000,000.00 38.12
已流通股份合计
30,000,000.00 38.12 30,000,000.00 38.12
三、股份总数
78,691,500.00 100.00 78,691,500.00 100.00
23.资本公积
1997年12月31日余额73，800，000.00元，均系股票溢价，本期增 减情况如下：
项目 金额(元) 备注
年初数 73,907,762.14
本期增加数
本期减少数 107,762.14
年末数 73,800,000.00
注：本期减少资本公积107，762.14元系公司根据中国包装总公司 的规定将1996年度返还的所得税调帐。
24.盈余公积
1997年12月31日余额2，526，595.42元， 本期增减情况如下：
项目 金额(元)
本期增加数 866,329.26
其中：法定盈余公积 1,660,266.16
公益金 1,186,995.32
任意盈余公积 473,270.84
本期减少数
年末数 2,526,595.42
注：1.本期增加的法定盈余公积中240，453.64元系子公司以前年 度盈余公积。
2.合并会计报表的子公司重庆华达纸品有限公司系中外合资企业，尚未召开有关1997年度利润分配的董事会会议，故该公司未计提储备基金和企业发展基金。
25.未分配利润
1997年12月31日余额14，213，533.80元。其中期初未分配利润6，310，039.77元，本年实现净利润9，323，306.55元，提取法定公积金 946，541.68元，提取公益金473，270.84元，可供股东分配利润14，213，533.80元。根据公司1998年3月 31 日召开的董事会一届七次会议，
1997年度的分配预案为：本年度不分配红利，余额滚存下年度分配。列示如下：
项目 金额(元)
年初数 6，310，039.77
加：本年净利润 9，323，306.55
减：提取法定盈余公积 946，541.68
提取公益金 473，270.84
已分配普通股股利
年末数 14，213，533.80
26.财务费用
1997年度累计金额2，250，730.06元，明细项目列示如下
类别 上年数(元) 本年数(元)
利息支出 5，457，474.37 11，323，406.94
减：利息收入 1，971，318.49 9，082，738.18
汇兑损失 —
减：汇兑收益 —
其他支出 1，877.66 10，061.30
合计 3，488，033.54 2，250，730.06
27.其他业务利润
1997年度累计金额403，458.13元，明细列示如下：
业务种类 收入金额(元) 成本金额(含税金) 其他业务利润
纸花 4，066，224.58 3，662，766.45 403，458.13
28.投资收益
1997年累计金额508，384.62元，1996年度无投资收益，1997年度 投资收益明细内容列示如下：
单位：元
项目
股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益
成本法 权益法 成本法 权益法 合计
长期投资
19,670.00 489,000.00 －285.38 508，384.62
29.营业外收入
1997年度累计金额1，042，634.54元，明细内容列示如下：
类别 上年数(元) 本年数(元)
罚没收入 4，286.55 11，689.54
募股冻结资金利息收入 814，103.20 814，103.20
其他收入 1，512.30 216，841.80
合计 819，902.05 1，042，634.54
30.营业外支出
1997年度累计金额268，420.01元，明细内容列示如下：
类别 上年数(元) 本年数(元)
固定资产报废损失 3，758.98 124，257.08
扶贫捐赠 35，000.00 133，500.00
其他 3，110.00 10，662.93
合计 41，868.98 268，420.01
31.所得税
1997年度累计金额1，404，600.08元，列示如下：
项目 上年数(元) 本年数(元)
所得税 2，844，663.25 1，404，600.08
五、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况
(1)存在控制的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
华西包装集团公司
重庆渝中区 出口自产轻工、包装产品 母公司 国有 韩顺伟
印刷品、机械设备、包装品制造、印刷、灯箱、
广告设计
重庆华达纸品有限公司
重庆沙坪坝 生产、销售彩色瓦楞纸 子公司 中外合资 王志芳
箱、纸盒、半成品及其
他异型纸制品包装
成都哈泰纸制品有限公司
成都温江 制造、销售纸箱、纸盒 子公司 联营 张启有
及其它纸制品
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
涪陵市 加工、制造、销售纸包 子公司 联营 肖明凯
装制品、包装材料辅料
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称
年初数(万元) 本年增加(万元) 本年减少(万元) 年末数(万元)
华西包装集团公司
11378 11378
重庆华达纸品有限公司
USD64 — — USD64
成都哈泰制品有限公司
500.00 — — 500.00
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
— 100.00 — 100.00
(3)存在控制关系的关联方所持权益及其变化
年初数 本年增加 本年减少
年末数
企业名称
金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例
金额(元) 比例
(％) (％) (％) (％)
华西包装集团公司
99,017,953.28 61.88 5,609,620.20 — — —
104,627,573.48 61.88
重庆华达纸品有限公司
— — 5，047，538.08 75.00 — —
5，047，538.08 75.00
成都哈泰纸制品有限公司
— — 3，825，362.75 60.00 — —
3，825，362.75 60.00
涪陵华亚现代纸业
— — 659，714.62 55.00 — —
659，714.62 55.00
2.不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本公司关系
重庆城市合作银行 联营企业
中国光大银行 联营企业
3.本公司向各关联企业销售或购买货物，价格按合同或协议，无高于或低于本公司正常销售或采购的情况。
本公司1997年及1996 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
(单位：元)
企业名称 上年数 本年数
涪陵华亚现代纸业 0.00 1，271，114.27
有限责任公司
4.关联方应收应付款项余额
A.应收帐款
关联企业名称 项目明细 年初数(元) 年末数(元)
涪陵华亚现代纸业有限责任公司 货款 0.00 975，621.73
B.其他应收款
关联企业名称 项目明细 年初数(元) 年末数(元)
华西包装集团公司 土地出让金及借款 2,856,000.00 2,276,000.00
5.其他应披露的事项
1997年度支付给关键管理人员的报酬(包括采用货币、实物形式和 其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为人民币 17.16万元；1996年为人民币9.10万元。
六、承诺事项
截至1997年12月31日止,本公司无需披露之承诺事项。
七、或有事项
截至1997年12月31日止，未有涉及公司的重大未决诉讼、未决索赔或其他重大经济纠纷。
八、期后事项
1997年12月31日至1998年2月21日期间，未发生对本期财务报告有 重大影响的需予揭示的事项。
重庆华亚现代纸业股份有限公司董事会
1998年3月14日
