金融街控股股份有限公司

2022 年度内部控制评价报告




       2023 年 04 月
金融街控股股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

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制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本

部及所属全资、控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司

合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务

报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包

括: 公司生产经营的各主要环节和重点风险领域；重点关注的高

风险领域主要包括房地产行业市场环境、公司战略目标支持与实

现、公司业绩实现、投资安全、资金短缺。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工

作。

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    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1）财务报告内部控制缺陷定量标准划分区间

    选择公司合并报表最近三年的平均税前利润作为重要性水

平的基准。
  缺陷类型标准     重大缺陷          重要缺陷         一般缺陷
公司最近三年平均
                    ≥5％         1%≤（含）－＜5％    ＜1%
    税前利润

    备注：按公司近三年平均税前利润24亿元测算，重大缺陷最
低为1.2亿元，重要缺陷最低为0.24亿元
    （2）财务报告内部控制缺陷定量认定标准

     重大缺陷认定的定量标准

    ①单个控制。影响水平达到或超过公司报表税前利润的5%，

直接认定为重大缺陷；

    ②影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个重要缺陷

汇总。影响水平达到或者超过公司报表税前利润的5%，认定为

重大缺陷；

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     重要缺陷认定的定量标准

    财务报告内部控制重要缺陷是指内部控制存在的，其严重程

度不如重大缺陷，但足以引起企业对财务报告负有监管责任的人

员关注的一个或多个内部控制缺陷的组合。

    ①单个控制。影响水平低于5%，但是达到或超过1%，直接

认定为重要缺陷。

    ②影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个一般缺陷

汇总，影响水平达到或超过1%，可以认定为重要缺陷。

     一般缺陷认定的定量标准

    不属于重大缺陷和重要缺陷的，确认为一般缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行

过程中未能发现该错报；企业审计委员会和内部审计机构对内部

控制的监督无效；注册会计师对公司财务报表出具无保留意见之

外的审计报告。

    重要缺陷：公司反舞弊政策、程序与措施不完善；公司当期

财务报表存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错

报；公司以前年度公告的财务报告出现重要错报需要追溯调整。

    一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷是指除财务报告内部控制缺陷之

外的其他控制缺陷。公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要

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根据控制缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  缺陷类型       重大缺陷                重要缺陷          一般缺陷

 直接财产损                      总资产１‰≤直接财产
              ≥公司总资产 5‰                           ＜总资产１‰
   失金额                             损失＜总资产 5‰

    备注：按公司2022年底总资产1530亿元测算，重大缺陷最低
为7.65亿元，重要缺陷最低为1.53亿元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：因内控缺失，致企业生产经营中出现严重违法行

为被监管机构处罚并立案调查，造成公众对公司的经营失去信

心；因控制缺陷，致企业出现重大安全、质量主体责任事故；公

司重要业务制度缺失或失效；内控评价重大缺陷未完成整改。

    重要缺陷：公司经营违规行为被主流媒体持续进行负面报

道；因控制缺陷，致企业出现较大安全、质量主体责任事故；公

司一般业务制度缺失或失效；内控评价重要缺陷未完成整改。

    一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完

成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

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发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末

未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价

报告产生重大影响的其他内部控制信息。



                                            董事长：高靓



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                                           2023年4月27日




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