中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于山东地矿股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
中审亚太审字（2019）020179-2 号
中国北京
BEIJING CHINA
目 录
1、专项审核报告 1
2、附表 3
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于山东地矿股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中审亚太审字（2019）020179-2 号
山东地矿股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东地矿股份有限公司（以下简称“山东地矿公司”）
2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础
上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、
国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露
汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是山东地矿公司管理层的责任，我们
的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山东地矿公司 2018 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
1
附表
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东地矿股份有限公司 金额单位：人民币元
2018年度占
2018年度占 2018年度偿
非经营性资 占用方与上市公司 上市公司核算 2018年初占 用累计发生 2018年末占
资金占用方名称 用资金的利 还累计发生 占用形成原因 占用性质
金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 金额（不含 用资金余额
息（如有） 额
利息）
山东地矿集团投 受控股股东控制的
其他应收款 221,415,642.20 221,415,642.20 股权转让款 非经营性往来
现大股东及 资有限公司 子公司
其附属企业 山东地矿集团有 受控股股东控制的
应收票据 19,680,000.00 19,680,000.00 股权转让款 非经营性往来
限公司 子公司
小 计 —— —— —— - 241,095,642.20 - - 241,095,642.20 —— ——
前大股东及
其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - 241,095,642.20 - - 241,095,642.20 —— ——
2018年度往
2018年度往 2018年度偿
其它关联资 往来方与上市公司 上市公司核算 2018年初往 来累计发生 2018年末往
资金往来方名称 来资金的利 还累计发生 往来形成原因 往来性质
金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 金额（不含 来资金余额
息（如有） 额
利息）
大股东及其 临沂地矿控股有限 受控股股东控制的
其他应收款 37,878.89 37,878.89 人员薪酬结算 经营性往来
附属企业 公司 子公司
山东地矿物资发展
公司之子公司 其他应收款 96,705.16 96,705.16 人员薪酬结算 经营性往来
有限公司
山东鲁地矿业投资
上市公司的 公司之子公司 其他应收款 280,972,565.26 280,972,565.26 往来款 经营性往来
有限公司
子公司及其
山东地矿汇金有限
附属企业 公司之子公司 其他应收款 27,800,000.00 - 1,000,000.00 26,800,000.00 往来款 经营性往来
公司
蓬莱市万泰矿业有
公司之子公司 其他应收款 11,250,000.00 11,250,000.00 往来款 经营性往来
限公司
3
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东地矿股份有限公司 金额单位：人民币元
2018年度占
2018年度占 2018年度偿
非经营性资 占用方与上市公司 上市公司核算 2018年初占 用累计发生 2018年末占
资金占用方名称 用资金的利 还累计发生 占用形成原因 占用性质
金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 金额（不含 用资金余额
息（如有） 额
利息）
蓬莱市万泰矿业有
公司之子公司 其他应收款 151,158.27 151,158.27 人员薪酬结算 经营性往来
限公司
山东建联盛嘉中药
公司之子公司 其他应收款 147,107.90 147,107.90 人员薪酬结算 经营性往来
有限公司
浙江自贸区鲁地物
公司之子公司 其他应收款 24,642.60 24,642.60 人员薪酬结算 经营性往来
产有限公司
上市公司的
山东宝利甾体生物
子公司及其 公司之子公司 其他应收款 58,150.00 58,150.00 人员薪酬结算 经营性往来
科技有限公司
附属企业
山东地矿慧通特种
公司之子公司 其他应收款 116,041.02 116,041.02 人员薪酬结算 经营性往来
轮胎有限公司
滨州市力之源生物
公司之子公司 其他应收款 47,767.60 47,767.60 人员薪酬结算 经营性往来
科技有限公司
广饶丽枫生物科技
公司之子公司 其他应收款 47,767.63 47,767.63 人员薪酬结算 经营性往来
有限公司
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联方 封万华 孙公司少数股东 其他应收款 8,885,862.93 8,885,862.93 往来款 非经营性往来
及其附属企
业
总 计 —— —— —— 47,935,862.93 280,699,784.33 - - 328,635,647.26 —— ——
法定代表人： 张宪依 主管会计工作的负责人： 薛希凤 会计机构负责人：魏方楠
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