沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
沈阳机床股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
钟田丽 独立董事 因公出差 林木西
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人关锡友、主管会计工作负责人王淑力及会计机构负责人(会计主
管人员)秦琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节重要提示、目录和释义 .................................. 2
第二节公司简介 ............................................. 5
第三节会计数据和财务指标摘要 ................................ 7
第四节董事会报告 ........................................... 9
第五节重要事项 ............................................ 20
第六节股份变动及股东情况 ................................... 29
第七节优先股相关情况 ....................................... 32
第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................... 33
第九节财务报告 ............................................ 34
第十节备查文件目录........................................ 144
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、沈阳机床 指 沈阳机床股份有限公司
报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日-6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
普通车床 指 主要用车刀在工件上加工旋转表面的普通机床
普通钻床 指 主要用钻头在工件上加工孔的普通机床
普通镗床 指 主要用镗刀在较复杂工件（如箱体）上镗孔的普通机床
按加工要求预先编制的程序、由控制系统发出数字信息指令进行工作
数控机床 指
的各类机床
备品、备件 指 设备维修所需要的备用物品和零部件
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第二节公司简介
一、公司简介
股票简称 沈阳机床 股票代码 000410
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沈阳机床股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沈阳机床
公司的外文名称（如有） SHENYANG MACHINE TOOL CO,LTD
公司的外文名称缩写（如有）SMTCL
公司的法定代表人 关锡友
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张广宁 林晓琳
联系地址 沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号 沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号
电话 024-25190865 024-25190865
传真 024-25190877 024-25190877
电子信箱 smtcl410@smtcl.com smtcl410@smtcl.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,112,871,119.67 3,819,462,726.20 -18.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） -266,418,335.67 9,719,492.24 -2,841.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-277,094,034.84 -58,668,577.25 -372.30%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -1,199,118,603.79 -738,416,180.25 -62.40%
基本每股收益（元/股） -0.35 0.01 -3,600.00%
稀释每股收益（元/股） -0.35 0.01 -3,600.00%
加权平均净资产收益率 -10.36% 0.36% -10.72%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 21,235,442,628.46 20,146,087,495.39 5.41%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,427,356,198.77 2,705,298,835.39 -10.27%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 868,917.84
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,643,650.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 6,595,301.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -575,813.88
减：所得税影响额 1,820,953.34
少数股东权益影响额（税后） 35,403.03
合计 10,675,699.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节董事会报告
一、概述
2015年上半年宏观经济增速前低后稳，受经济放缓影响，金属切削机床市场需求有所回落。2015年上半年，公司实现营
业收入31.13亿元，归属于母公司净利润-2.66亿元。2015年下半年,预计金属切削机床市场整体需求趋稳。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,112,871,119.67 3,819,462,726.20 -18.50%
营业成本 2,413,525,862.17 2,833,962,711.03 -14.84%
销售费用 306,350,607.05 316,147,721.06 -3.10%
管理费用 255,443,849.72 351,146,534.15 -27.25%
财务费用 337,829,842.92 330,284,891.56 2.28%
所得税费用 -11,845,930.64 19,137,490.09 -161.90% 利润减少所致
研发投入 167,057,777.94 189,584,054.35 -11.88%
经营活动产生的现金流 回款减少、支出增加所
-1,199,118,603.79 -738,416,180.25 -62.40%
量净额 致
投资活动产生的现金流
-27,303,117.08 -41,399,906.29 34.05% 固定资产投入减少所致
量净额
筹资活动产生的现金流
1,665,926,281.49 608,882,376.16 173.60% 借款增加所致
量净额
现金及现金等价物净增 回款减少，借款增加等
439,504,560.62 -170,933,710.38 357.12%
加额 原因所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
2013年5月14日，公司通过非公开发行方式发行股份22,000万股,募集资金净额118,689万元。具体情况请参见同日发布的
《2015年上半年募集资金存放与使用情况专项报告》。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1.深化渠道布局。推进4S店建设与布局，强化营销网络覆盖能力；突破原有销售模式，推动4S店实现转型，使其成为公
司新商业模式的区域性平台，即时响应市场需求。
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2. 拓展区域功能。继续推进市场端销售、服务能力建设，持续将优质资源投向市场端；在现有区域资源配置的基础上，
植入技术、财务资源，完善区域功能，使其具备独立面向市场的综合能力，真正实现深入市场、贴近客户，资源协同。
3. 以智能化、中高端为主要方向，重点打造i5、ASCA、SMTCL三大类产品，重塑沈阳机床产品技术新优势。
围绕i5产品实现智能机床商业模式新突破。以i5智能技术为核心，完善智能机床品类，重点推进融资租赁、U2U、智能
工厂等新型商业模式，完成T1、T3、T5、M1、M4、M8全系列产品商业化，实现i5机床产品历史性突破。
借助ASCA产品发力中高端机床市场。通过国际化研发团队完成产品开发设计，以合资公司为制造基地打造生产能力，借
助国际咨询机构建立全新的销售体系，快速实现ASCA产品产业化、商业化，提升中高端机床市场竞争能力。
对传统SMTCL产品进行重新梳理聚焦。明确各品类产品特点与市场定位，瞄准细分行业和目标客户，集中打造数个有针
对性的产品系列；优化资源配置，将资源向潜力产品倾斜与转移，实现聚焦效应。
4. 建立全新激励机制，以执行战略、回款为主导、严控费用为基础；剔除影响市场端工作的各种原生阻力，保证市场
端业务顺畅，工作效能最大化。
5. 重新定义行业需求。以贴近客户的方式，重新理解客户甚至行业的需求。通过对行业宏观环境、供需情况的研究，
真正了解并定义行业的深层次需求。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
（1）工业 2,766,181,625.21 2,178,304,825.94 21.25% -19.32% -15.36% -3.68%
（2）贸易
分产品
数控机床 2,132,103,072.83 1,630,127,955.57 23.54% -12.43% -10.04% -2.03%
普通车床 319,608,139.97 293,915,287.79 8.04% 0.15% 6.09% -5.15%
普通镗床 49,571,014.05 45,466,411.49 8.28% -41.26% -37.77% -5.15%
普通钻床 131,621,096.15 112,931,177.88 14.20% -27.19% -21.62% -6.10%
备件及其他 133,278,302.21 95,863,993.21 28.07% -67.44% -64.15% -6.60%
分地区
东北 703,612,132.53 548,121,328.20 22.10% -21.92% -17.95% -3.77%
东南 131,026,910.25 104,190,396.29 20.48% -35.33% -31.16% -4.81%
华北 331,364,988.23 263,348,306.44 20.53% -18.27% -12.61% -5.15%
华东 602,080,839.40 478,415,089.33 20.54% -35.97% -31.56% -5.12%
华南 101,477,666.19 78,960,072.05 22.19% -49.57% -48.32% -1.88%
华中 185,051,172.50 147,959,480.35 20.04% 117.49% 127.82% -3.63%
西北 67,281,704.60 52,949,471.08 21.30% -32.54% -29.42% -3.48%
西南 98,155,860.92 77,919,312.28 20.62% -42.04% -40.01% -2.69%
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中南 387,594,048.87 299,814,474.17 22.65% 114.90% 119.71% -1.69%
国外 158,536,301.72 126,626,895.74 20.13% -34.81% -34.99% 0.22%
四、核心竞争力分析
公司的技术中心是国家级企业技术中心，拥有一支涵盖机床设计、机床性能检测、机床切削工艺研究、数控系统应用等
多技术领域的复合人才队伍，以提高装备制造业核心竞争力和重大装备成套能力为重点，承担重点领域、重点行业和用户的
高端新技术和新产品的研发工作。
依托技术中心的科研力量，公司开发的410工程装配精加工系统制造、TK150数控回转工作台、AB轴双摆头等三款产品填
补了国内空白，主要技术指标达到了国际同类产品先进水平；开发的“铣头可自动交换的高速龙门五轴加工中心”产品荣膺
沈阳市科技进步一等奖，面向客户需求开发的“重庆小康曲轴生产线”、“GLS系列桁架自动化加工单元”获得沈阳市科技
进步二等奖，“用于钛合金结构件加工的五轴联动加工中心”和“P-160卧式镗铣加工中心”产品获得沈阳市科技进步三等
奖。
上述获奖标志着公司坚持“以客户需求为导向、聚焦重点领域”的产品开发战略的正确性，开发的多款系列高端产品及
智能化产品逐渐得到行业内专家和用户的高度赞誉，将为加快企业产品结构调整和进一步拓展国内外市场打下坚实基础。
2015年上半年，公司的技术研发工作有序推进，不存在因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到
严重影响的事项。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
19,330,000.00 0.00 -
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
机床、机械设备、机床零部件制造、维
修、技术开发、技术转让、技术咨询；
希斯机床（沈阳）有限责任公司 70.00%
计算机信息系统集成；工业设备设计；
经济信息咨询。
融资租赁业务；租赁业务；向国内外购
买租赁财产；租赁财产的残值处理及维
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 51.00%
修；租赁交易咨询；与主营业务有关的
商业保理业务。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
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最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
盛京银行
可供出售
股份有限 商业银行 500,000.00 500,000 0.40% 500,000 0.40% 500,000.00 0.00 初始投资
金融资产
公司
合计 500,000.00 500,000 -- 500,000 -- 500,000.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 118,689
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报告期投入募集资金总额 4
已累计投入募集资金总额 50,340
报告期内变更用途的募集资金总额 66,246
累计变更用途的募集资金总额 66,246
累计变更用途的募集资金总额比例 55.81%
募集资金总体使用情况说明
公司本次通过非公开发行方式共募集资金总额为 122,760 万元，扣除发行费用后共募集资金净额为 118,689 万元。截至 2015
年 6 月 30 日，公司募集资金账户余额为 2,624 万元（含累计利息收入净额 21 万元），公司当期使用募集资金 4 万元。报
告期内，未发生募集资金投资项目先期投入及置换情况；2015 年 3 月 27 日,经 2015 年第二次临时股东大会审议通过，将
66,246 万元募集资金用于永久补充流动资金,剩余未使用募集资金存储于募集资金专项账户内。2015 年度 1 月至 6 月，公
司已经按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的相关规定及时、真实、准确、完整地披露募
集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
重大型数控机床生产
否 12,638 12,638 0 12,638 100.00% 12 月 31 1,969 是 否
基地建设项目
日
偿还银行贷款项目 否 34,618 34,618 0 34,618 100.00% 是 否
数控车床及立式、卧式
加工中心技术改造及 是 49,454 49,454 0 2,900 5.86% 否 是
扩产项目
数控机床核心功能部
件技术改造及扩产项 是 19,232 19,232 0 40 0.21% 否 是
目
2016 年
企业信息化改造项目 否 2,747 2,747 4 144 5.23% 04 月 19 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 118,689 118,689 4 50,340 -- -- 1,969 -- --
超募资金投向
合计 -- 118,689 118,689 4 50,340 -- -- 1,969 -- --
未达到计划进度或预 “数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数控机床核心功能部件技术改造及扩产项
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计收益的情况和原因 目”的可行性研究完成于 2012 年 4 月，公司于 2013 年 5 月完成非公开发行。募集资金到位后，国际、
（分具体项目） 国内的宏观经济形势，机床行业整体发展态势均发生了较大变化。中国经济步入新常态，传统产品
产能过剩，用户需求快速升级，未来的经济增长由原来的依靠固定资产投资转入创新驱动。鉴于上
述情况，“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数控机床核心功能部件技术改造
及扩产项目”已不宜继续投入进行产能扩张。
“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数控机床核心功能部件技术改造及扩产项
目”已不宜继续投入进行产能扩张。同时，公司进行了战略调整，坚决转型升级。未来公司将发挥智
能制造和服务的先行优势，深化推行向现代工业服务商转型，以核心技术创新为基础，进行商业模
项目可行性发生重大
式、盈利模式的持续创新，催生新的社会化商业体系。鉴于此，公司经过综合评估，为了能够充分
变化的情况说明
有效的利用资金，拟终止对“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数控机床核心
功能部件技术改造及扩产项目”的建设，并将剩余资金永久补充流动资金。本事项已经分别于 2015
年 3 月 11 日、3 月 27 日召开的七届七次董事会及公司 2015 年度第二次临时股东大会审议通过。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
报告期内发生
由于市场形势的变化，增发项目中，尚未完成的“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项
募集资金投资项目实 目”及“数控机床核心功能部件技术改造及扩产项目”已不再具有可行性。2015 年 3 月 11 日，公司第
施方式调整情况 七届七次董事会审议通过《使用部分募集资金永久补充流动资金议案》，公司终止上述两个项目的投
资建设，并将两个项目的剩余资金及相应利息以及已完成的两个项目结余资金合计 66,246 万元全部
用于补充流动资金。（详见公司于 2015 年 3 月 12 日发布的 2015-14 号公告）2015 年 3 月 28 日，此
项议案通过了 2015 年度第二次临时股东大会的审议。
适用
募集资金投资项目先 2013 年 7 月 5 日经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过，公司用募集资金 126,380,000 元置
期投入及置换情况 换预先已投入重大型数控机床生产基地项目的自筹资金。该事项经公司 2013 年 7 月 22 日召开的 2013
年度第 3 次临时股东大会审议通过。
适用
2013 年 7 月 5 日，经公司第六届董事会第二十三次会议审议，公司用部分闲置募集资金暂时补充公
司流动资金，总额为 3.56 亿元，占公司募集资金净额的 30%，使用期限不超过 6 个月。2013 年 7 月
22 日召开的公司 2013 年度第 3 次临时股东大会审议通过了该事项。2013 年 12 月 23 日，公司已将
用闲置募集资金暂时
暂时用于补充流动资金的 3.56 亿元全部归还至募集资金专用账户。2013 年 12 月 30 日,经公司第六
补充流动资金情况
届董事会第二十九次会议审议,公司用部分闲置募集资金暂时补充流动资金,总额为 5.93 亿元,占公司
募集资金净额的 50%,使用期限不超过 12 个月。2014 年 1 月 16 日召开的公司 2014 年度第一次临时
股东大会审议通过了该事项。2015 年 1 月 6 日，公司已将暂时用于补充流动资金的 5.93 亿元全部归
还至公司募集资金专用账户。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
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截止 2015 年 6 月 30 日，公司所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项存储账户内。2015 年
尚未使用的募集资金
3 月 27 日，经 2015 年度第二次临时股东大会审议，将 66,246 万元募集资金用于永久补充流动资金，
用途及去向
剩余未使用募集资金存储于募集资金专项存储账户内。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
重大型数控机床生产基地建设项目 2013 年 05 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn/
偿还银行贷款项目 2013 年 05 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn/
数控车床及立式、卧式加工中心技术改造
2013 年 05 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn/
及扩产项目
数控机床核心功能部件技术改造及扩产
2013 年 05 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn/
项目
企业信息化改造项目 2013 年 05 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn/
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
机械电子
设备及配
件、机床制
造、机械加
工，设备维
修；机械加
中捷机床 工技术开 3,294,581,7 563,873,72 422,977,95 -36,928,0 -36,166,590.8
子公司 机械制造 66,250,000
有限公司 发；国内一 38.08 3.97 4.19 00.22 7
般商业贸
易（国家专
营、专控、
专卖商品
除外，行业
限制商品
15
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持证经
营）。机械
工业技术
转让、咨询
服务，机械
电子设备
及配件和
原辅料加
工。
铸件；锻
件；机床零
部件；车
床；国内一
般商业贸
易（涉及行
政许可项
目的，持证
经营）；技
术贸易（涉
及行政许
沈阳机床
可项目的， 120,000,00 2,143,282,9 113,015,49 296,486,55 -2,306,62
银丰铸造 子公司 机械制造 -1,216,861.17
持证经 0 11.72 6.91 3.00 4.51
有限公司
营）；技术
咨询；自营
和代理各
类商品和
技术的进
出口（国家
限定公司
经营或禁
止进出口
的商品和
技术除外）
销售机械
设备及配
件、机电设
备及配件、
上海优尼
仪器仪表，
斯工业设 100,000,00 2,812,827,0 193,895,05 285,411,22 -83,429,9 -83,439,185.1
子公司 销售公司 工业设备
备销售有 0.00 40.03 6.87 4.15 07.25 3
(除专项)的
限公司
软件开发、
信息系统
集成服务，
从事一般
16
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
货物及技
术的进出
口业务，机
械设备领
域的技术、
技术服务、
技术咨询、
技术转让，
为国内企
业提供劳
务派遣服
务，工业设
计服务，商
务信息咨
询，机械设
备租赁(除
专项)。
数控机床、
专用机床
及机床附
件的制造、
销售及相
关的技术
沈阳机床
咨询与服
成套设备 368,072,97 111,301,34 88,855,504. 6,023,443
子公司 机械制造 务；经营进 30,000,000 5,119,927.32
有限责任 3.49 2.72 03 .90
出口业务
公司
（但国家
法律法规
禁止或限
定公司经
营的业务
除外）
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
17
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年年度权益分派方案为：以公司总股本765,470,884股为基数，向全体股东每10股派0.2元人民币现金（含税).
本次权益分派股权登记日为：2015年6月4日，除权除息日为：2015年6月5日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
财通基金、华邦投
2015 年 01 月 07 日 公司园区 实地调研 机构 公司运营情况
资
国金证券、信达证
2015 年 01 月 22 日 公司园区 实地调研 机构 公司运营情况及发展展望
券、广发基金、华
18
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
夏未来资本、北京
嘉承金信投资、天
弘基金
新华基金；中金公
司；华创证券；华
夏基金；国泰资产；
北京丽思卡尔顿酒 国泰君安证券 ;中 公司 i5 智能机床情况及下
2015 年 04 月 20 日 实地调研 机构
店会议室 邮基金；华商基金；游行业需求情况
华泰证券；嘉实基
金；华夏基金；国
寿基金；天弘基金
19
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，
建立健全内部管理和控制制度，持续规范公司运作，有效保障公司稳步发展。报告期内，公司共召开4次股东大会、5次董事
会、2次监事会会议以及3次专门委员会会议，公司股东大会、董事会及各专门委员会、监事会以及公司管理层职责明确，运
作规范。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
经历数次庭
审，均因大
连三明公司
大连三明机械制 提供证据存 2015 年 04 月 2014 年年
44.6 否 案件审理中 尚未判决
造有限公司 在问题而休 17 日 度报告
庭，现该案
件主审法院
仍未判决。
已进行第一
次庭审，现
阶段我公司
四平东洋机械设 2015 年 04 月 2014 年年
1,805.89 否 正核对四平 案件审理中 尚未判决
备有限公司 17 日 度报告
东洋公司提
供全部证
据。
该案件进行
两次庭审，
无锡鼎一重工制 2015 年 04 月 2014 年年
2,788 否 现该案件仍 案件审理中 尚未判决
造有限公司 17 日 度报告
在审理当
中。
该案件已经
辽宁金刚重型锻 过多次庭 2015 年 08 月 2015 年半
506.63 否 案件审理中 尚未判决
造有限公司 审，但由于 31 日 年度报告
双方始终无
20
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法达成一致
的调解方
案，故等待
法院作出最
终判决。
该案件已经
过法院庭
审，因本公
沈阳融腾科工贸 司认为未到 2015 年 08 月 2015 年半
102.48 否 案件审理中 尚未判决
易有限公司 诉求货款时 31 日 年度报告
间，该案件
正在争议当
中。
该案件已经
万雄集团国际连 过法院庭
2015 年 08 月 2015 年半
锁（沈阳）有限公 110.91 否 审，现该案 案件审理中 尚未判决
31 日 年度报告
司 件仍在审理
当中。
该案件已经
过庭审，目
沈阳富重重型装 2015 年 08 月 2015 年半
440.73 否 前正处在积 案件审理中 尚未判决
备制造有限公司 31 日 年度报告
极答辩及协
商过程中。
该案件已经
沈阳市赛隆机械 2015 年 08 月 2015 年半
91.12 否 过一次庭 案件审理中 尚未判决
厂 31 日 年度报告
审。
沈阳鑫鼎机电商 该案件尚未 该案件尚未开 2015 年 08 月 2015 年半
129.11 否 该案件尚未开庭
贸有限公司 开庭 庭 31 日 年度报告
沈阳融腾科工贸
易有限公司、沈阳
该案件尚未 该案件尚未开 2015 年 08 月 2015 年半
市凯瑞机械加工 88.23 否 该案件尚未开庭。
开庭。 庭。 31 日 年度报告
厂、沈阳嘉隆标准
件有限公司
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
21
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
http://
云南 CY 控股股 2015 年
购买材 市场价 电汇或 www.c
集团有 东子公 购买 690.38 690.38 0.15% 7,340 否 04 月 17
料、设备 格 票据 ninfo.c
限公司 司 日
om.cn
沈阳菲 2015 年 http://
联营企 购买材 市场价 电汇或
迪亚数 购买 1.73 1.73 0.00% 否 08 月 31 www.c
业 料 格 票据
控机床 日 ninfo.c
22
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公 om.cn
司
沈阳机
床（集 http://
控股股 2015 年
团）研究 购买材 市场价 电汇或 www.c
东子公 购买 2,842.03 2,842.03 0.64% 6,852 否 04 月 17
设计院 料 格 票据 ninfo.c
司 日
有限公 om.cn
司
沈阳中
http://
天环海 控股股 2015 年
购买饮 市场价 电汇或 www.c
饮用水 东子公 购买 52.41 52.41 0.01% 否 08 月 31
用水 格 票据 ninfo.c
有限公 司 日
om.cn
司
沈机集 http://
控股股 2015 年
团（香 购买材 市场价 电汇或 www.c
东子公 购买 953.04 953.04 0.21% 否 08 月 31
港）有限 料 格 票据 ninfo.c
司 日
公司 om.cn
沈阳机 http://
控股股 2015 年
床实业 接受劳 市场价 电汇或 www.c
东子公 购买 120.53 120.53 0.03% 否 08 月 31
有限公 务 格 票据 ninfo.c
司 日
司 om.cn
沈阳机
床（集 http://
控股股 2015 年
团）设计 销售整 市场价 电汇或 www.c
东子公 销售 101.61 101.61 0.03% 否 08 月 31
研究院 机、备件 格 票据 ninfo.c
司 日
有限公 om.cn
司
http://
云南 CY 控股股 销售整 2015 年
市场价 电汇或 www.c
集团有 东子公 销售 机、备件 2,118.19 2,118.19 0.68% 5,960 否 04 月 17
格 票据 ninfo.c
限公司 司 等 日
om.cn
沈阳机
http://
床（集 控股股 提供劳 2015 年
市场价 电汇或 www.c
团）有限 东子公 销售 务、水电 55.74 55.74 0.02% 否 08 月 31
格 票据 ninfo.c
责任公 司 风气 日
om.cn
司
沈阳菲
http://
迪亚数 2015 年
联营企 提供劳 市场价 电汇或 www.c
控机床 销售 38.92 38.92 0.01% 否 08 月 31
业 务 格 票据 ninfo.c
有限公 日
om.cn
司
23
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
沈机集
http://
团昆明 控股股 销售备 2015 年
市场价 电汇或 www.c
机床股 东子公 销售 件、提供 118.53 118.53 0.04% 1,106 否 04 月 17
格 票据 ninfo.c
份有限 司 劳务 日
om.cn
公司
沈阳机
http://
床（集 控股股 2015 年
提供劳 市场价 电汇或 www.c
团）希斯 东子公 销售 18.56 18.56 0.01% 否 08 月 31
务 格 票据 ninfo.c
有限公 司 日
om.cn
司
沈阳盈 http://
控股股 2015 年
和投资 销售设 市场价 电汇或 www.c
东子公 销售 32.75 32.75 0.01% 否 08 月 31
有限公 备 格 票据 ninfo.c
司 日
司 om.cn
沈机集 http://
控股股 2015 年
团（香 销售整 市场价 电汇或 www.c
东子公 销售 200.53 200.53 0.06% 否 08 月 31
港）有限 机 格 票据 ninfo.c
司 日
公司 om.cn
合计 -- -- 7,344.95 -- 21,258 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 年初预计公司日常发生的关联交易实际执行情况均在预计范围之内。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
24
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）根据沈阳机床股份有限公司生产加工需要，公司下属沈阳第一机床厂、中捷机床有限公司、中捷钻镗床厂计划向沈阳
机床（集团）有限责任公司租赁五台设备，租赁期限三年，设备年租赁金额含税合计670万元，3年租金合计2,010万元，租
金按年度支付。
（2）2015年度，本公司租赁集团公司办公区域、生产区域、其他区域，面积合计为434,045.67㎡，租赁单价为0.52元/㎡/
天；租成品存放地27,355.50㎡, 租赁单价为0.26元/㎡/天；租赁地下停车位58个,租赁单价为4,620元/位/年。年度租金合
计为8,524.58万元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2015-04 关于租赁设备暨关联交易的公告 2015 年 01 月 08 日 www.cninfo.com.cn
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
详见关联方及关联交易中关联租赁情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
25
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
沈阳机床股份有 2014 年 10 2014 年 10 月 31 连带责任保
70,000 70,000 2年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
沈阳机床股份有 2014 年 12 2014 年 12 月 31 连带责任保
30,000 30,000 2年 否 否
限公司 月 06 日 日 证
交银金融租赁有 2014 年 08 2014 年 12 月 26 连带责任保
50,000 4,871 1-3 年 否 否
限责任公司 月 08 日 日 证
沈阳机床股份有 2015 年 05 2015 年 05 月 08
115,000 0
限公司 月 08 日 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
115,000 3,390
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
265,000 104,871
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
中捷机床有限公 2014 年 07 2014 年 08 月 11 连带责任保
100,000 100,000 1年 否 否
司 月 10 日 日 证
中捷机床有限公 2015 年 05 2015 年 05 月 08 连带责任保
115,000 11,000 1年 否 否
司 月 08 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
115,000 45,923
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
215,000 111,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
230,000 49,313
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
26
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
480,000 215,871
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 88.93%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
211,000
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 94,503
上述三项担保金额合计（D+E+F） 305,503
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
1、对于集团公
沈阳机床（集
避免同业竞争 2013 年 01 月 01 司控制或拥有
首次公开发行或再融资时所作承诺 团）有限责任公 良好
承诺 日 实际控制权的
司
从事机床业务
27
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的非上市公司
36 个月 2、对
于沈机集团昆
明机床股份有
限公司 60 个月
沈阳机床（集
2013 年 05 月 14
团）有限责任公 关于股份锁定 36 个月 良好
日
司
自本公告发布
之日起 6 个月
内，公司控股股
沈阳机床（集
东沈阳机床（集 2015 年 07 月 10
其他对公司中小股东所作承诺 团）有限责任公 6 个月 良好
团）有限责任公 日
司
司不通过二级
市场减持本公
司股票。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
28
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 26,694,940 3.49% -1,048,452 -1,048,452 25,646,488 3.35%
2、国有法人持股 22,000,000 2.87% 22,000,000 2.87%
3、其他内资持股 4,694,940 0.61% -1,048,452 -1,048,452 3,646,488 0.48%
其中：境内法人持股 4,689,404 0.61% -1,044,702 -1,044,702 3,644,702 0.48%
境内自然人持股 5,536 0.00% -3,750 -3,750 1,786 0.00%
二、无限售条件股份 738,775,944 96.51% 1,048,452 1,048,452 739,824,396 96.65%
1、人民币普通股 738,775,944 96.51% 1,048,452 1,048,452 739,824,396 96.65%
三、股份总数 765,470,884 100.00% 765,470,884 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年4月28日，公司限售股股东辽宁威代尔冰酒酒庄有限公司（持有公司限售股817,648股）与沈阳机床（集团）有限
责任公司（其中本次解除限售股227,054股）办理完成相关解除限售流程，相关股份可以上市流通，合计1,044,702股。
本报告期内，原公司监事卢功文先生离职时间达到6个月，其所持有的3,750股高管锁定股限售期满，全部变为无限售流
通股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
29
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 130,148 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 件的普通股数
例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 量
沈阳机床（集
团）有限责任公 国有法人 30.12% 230,557,743 227,054 22,000,000 208,557,743 质押 114,780,000
司
欧阳震 境内自然人 0.66% 5,035,000 5,035,000 5,035,000
中国工商银行
股份有限公司
－富国中证工 境内非国有法人 0.57% 4,330,646 4,330,646 4,330,646
业 4.0 指数分级
证券投资基金
钟振鑫 境内自然人 0.54% 4,159,400 159,400 4,159,400
谈斌 境内自然人 0.38% 2,876,565 2,876,565 2,876,565
罗秀珍 境内自然人 0.35% 2,714,294 0 2,714,294
廖晖 境内自然人 0.35% 2,700,000 200,000 2,700,000
沈阳市风险投
境内非国有法人 0.27% 2,080,000 0 2,080,000 0 冻结 2,080,000
资公司
中国农业银行
股份有限公司
－华安智能装 境内非国有法人 0.26% 2,000,000 2,000,000 2,000,000
备主题股票型
证券投资基金
王光宇 境内自然人 0.24% 1,822,695 1,822,695 1,822,695
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
1、公司持股 5%以上（含 5%）的股东仅沈阳机床（集团）有限责任公司一家，是本公
司的控股股东，关联属性为控股母公司，所持股份性质为国有法人股。2、公司前十名
上述股东关联关系或一致行动的
股东与本公司控股股东不存在关联关系。3、公司未知其他流通股股东是否属于《上市
说明
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通股股东之
间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
沈阳机床（集团）有限责任公司 208,557,743 人民币普通股 208,557,743
30
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
欧阳震 5,035,000 人民币普通股 5,035,000
中国工商银行股份有限公司－富
国中证工业 4.0 指数分级证券投资 4,330,646 人民币普通股 4,330,646
基金
钟振鑫 4,159,400 人民币普通股 4,159,400
谈斌 2,876,565 人民币普通股 2,876,565
罗秀珍 2,714,294 人民币普通股 2,714,294
廖晖 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
中国农业银行股份有限公司－华
安智能装备主题股票型证券投资 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
基金
王光宇 1,822,695 人民币普通股 1,822,695
刘刚 1,634,800 人民币普通股 1,634,800
1、公司持股 5%以上（含 5%）的股东仅沈阳机床（集团）有限责任公司一家，是本公
前 10 名无限售条件普通股股东之
司的控股股东，关联属性为控股母公司，所持股份性质为国有法人股。2、公司前十名
间，以及前 10 名无限售条件普通
股东与本公司控股股东不存在关联关系。3、公司未知其他流通股股东是否属于《上市
股股东和前 10 名普通股股东之间
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通股股东之
关联关系或一致行动的说明
间是否存在关联关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券
上述股东中，欧阳震通过信用担保账户持有公司 5,035,000 股；罗秀珍通过信用担保账
业务股东情况说明（如有）（参见
户持有公司 2,714,294 股；刘刚通过信用担保账户持有公司 1,634,800 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
31
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王莉 董事 被选举 2015 年 06 月 01 日 根据公司经营发展需要
赵彪 董事、总裁 被选举 2015 年 06 月 01 日 根据公司经营发展需要
夏长涛 董事、副董事长 离任 2015 年 05 月 11 日 工作变动
王鹤 董事、总裁 离任 2015 年 05 月 11 日 工作变动
33
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳机床股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,176,503,401.94 2,369,982,260.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 724,732,557.20 586,694,972.90
应收账款 8,158,581,028.27 7,551,598,690.91
预付款项 525,343,076.42 446,611,267.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 46,968,611.98 42,916,966.69
买入返售金融资产
存货 6,178,453,758.53 5,833,009,283.62
34
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 6,012,712.49
其他流动资产
流动资产合计 17,816,595,146.83 16,830,813,441.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,353,626.84 6,353,626.84
持有至到期投资
长期应收款 5,080,464.11
长期股权投资 14,464,097.89 15,787,844.57
投资性房地产
固定资产 1,850,157,131.37 1,912,111,570.07
在建工程 270,204,697.80 210,475,166.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 896,386,862.85 920,156,386.86
开发支出 212,106,473.52 102,396,828.19
商誉
长期待摊费用 3,583,426.50 4,241,969.37
递延所得税资产 160,510,700.75 143,750,661.16
其他非流动资产
非流动资产合计 3,418,847,481.63 3,315,274,053.41
资产总计 21,235,442,628.46 20,146,087,495.39
流动负债：
短期借款 7,140,400,000.00 8,552,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,682,921,508.94 2,167,058,926.94
35
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 3,195,128,818.18 3,446,412,384.06
预收款项 183,301,078.22 142,400,586.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 74,203,135.71 81,876,489.47
应交税费 13,287,092.81 14,309,385.47
应付利息 24,375,000.00
应付股利 8,577,971.76 8,505,077.72
其他应付款 146,643,213.55 155,836,080.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 170,166,483.63 211,704,464.80
其他流动负债
流动负债合计 12,639,004,302.80 14,780,103,395.70
非流动负债：
长期借款 4,163,000,000.00 2,280,000,000.00
应付债券 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 275,753,705.54 177,145,112.31
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,782,181.80 1,782,181.80
预计负债
递延收益 174,861,900.08 164,804,540.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,115,397,787.42 2,623,731,834.70
负债合计 18,754,402,090.22 17,403,835,230.40
所有者权益：
股本 765,470,884.00 765,470,884.00
其他权益工具
36
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,246,261,193.65 1,246,261,193.65
减：库存股
其他综合收益 -602,049.62 -3,862,559.32
专项储备 19,630,724.42 19,106,159.20
盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
一般风险准备
未分配利润 283,328,234.92 565,055,946.46
归属于母公司所有者权益合计 2,427,356,198.77 2,705,298,835.39
少数股东权益 53,684,339.47 36,953,429.60
所有者权益合计 2,481,040,538.24 2,742,252,264.99
负债和所有者权益总计 21,235,442,628.46 20,146,087,495.39
法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,742,065,845.23 2,201,465,566.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 717,733,591.75 575,551,638.47
应收账款 4,518,802,068.97 3,929,604,227.21
预付款项 399,619,504.25 315,873,417.70
应收利息
应收股利 181,312,334.00 181,312,334.00
其他应收款 3,527,081,305.02 3,418,858,528.80
存货 3,626,844,656.02 3,413,860,315.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 14,713,459,305.24 14,036,526,028.68
37
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 6,353,626.84 6,353,626.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 486,626,663.77 468,620,410.45
投资性房地产
固定资产 1,267,179,444.14 1,314,686,181.24
在建工程 266,653,225.82 209,534,922.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 584,952,921.18 602,409,716.34
开发支出 162,815,244.76 76,584,894.30
商誉
长期待摊费用 2,508,723.21 3,072,815.53
递延所得税资产 129,949,162.44 121,574,337.87
其他非流动资产
非流动资产合计 2,907,039,012.16 2,802,836,905.35
资产总计 17,620,498,317.40 16,839,362,934.03
流动负债：
短期借款 6,440,400,000.00 7,752,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 909,751,508.94 1,861,988,926.94
应付账款 2,009,614,484.60 2,126,050,120.75
预收款项 121,717,218.84 84,229,538.44
应付职工薪酬 52,238,095.66 62,197,963.30
应交税费 39,472,777.90 28,447,338.26
应付利息 24,375,000.00
应付股利 8,577,971.76 8,505,077.72
其他应付款 99,999,803.89 104,755,500.73
划分为持有待售的负债
38
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 170,166,483.63 211,704,464.80
其他流动负债
流动负债合计 9,876,313,345.22 12,239,878,930.94
非流动负债：
长期借款 3,963,000,000.00 2,280,000,000.00
应付债券 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 275,753,705.54 177,145,112.31
长期应付职工薪酬
专项应付款 113,000.00 113,000.00
预计负债
递延收益 157,827,704.86 151,535,725.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,896,694,410.40 2,608,793,837.60
负债合计 15,773,007,755.62 14,848,672,768.54
所有者权益：
股本 765,470,884.00 765,470,884.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,248,301,266.80 1,248,301,266.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备 11,917,289.31 12,927,168.28
盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
未分配利润 -291,466,089.73 -149,276,364.99
所有者权益合计 1,847,490,561.78 1,990,690,165.49
负债和所有者权益总计 17,620,498,317.40 16,839,362,934.03
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 3,112,871,119.67 3,819,462,726.20
其中：营业收入 3,112,871,119.67 3,819,462,726.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,402,163,677.01 3,886,209,706.41
其中：营业成本 2,413,525,862.17 2,833,962,711.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,265,136.87 20,229,837.65
销售费用 306,350,607.05 316,147,721.06
管理费用 255,443,849.72 351,146,534.15
财务费用 337,829,842.92 330,284,891.56
资产减值损失 77,748,378.28 34,438,010.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,323,746.68 -973,197.78
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,323,746.68 -973,197.78
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -290,616,304.02 -67,720,177.99
加：营业外收入 14,800,513.60 90,334,153.30
其中：非流动资产处置利得 1,061,569.08 106,147.17
减：营业外支出 2,268,458.06 964,011.38
其中：非流动资产处置损失 192,651.24 7,548.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -278,084,248.48 21,649,963.93
减：所得税费用 -11,845,930.64 19,137,490.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -266,238,317.84 2,512,473.84
归属于母公司所有者的净利润 -266,418,335.67 9,719,492.24
40
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 180,017.83 -7,207,018.40
六、其他综合收益的税后净额 3,260,509.70 -2,673,038.96
归属母公司所有者的其他综合收益
3,260,509.70 -2,673,038.96
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
3,260,509.70 -2,673,038.96
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 3,260,509.70 -2,673,038.96
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -262,977,808.14 -160,565.12
归属于母公司所有者的综合收益
-263,157,825.97 7,046,453.28
总额
归属于少数股东的综合收益总额 180,017.83 -7,207,018.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.35 0.01
（二）稀释每股收益 -0.35 0.01
法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
41
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,829,689,393.87 2,522,114,401.44
减：营业成本 2,320,262,852.59 2,053,622,809.03
营业税金及附加 10,360,749.35 13,243,590.71
销售费用 180,618,078.97 109,303,959.86
管理费用 167,354,220.92 238,635,654.96
财务费用 250,653,900.76 234,201,135.57
资产减值损失 46,399,632.57 59,813,177.21
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,323,746.68 8,671,882.60
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,323,746.68 -973,197.78
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -147,283,787.97 -178,034,043.30
加：营业外收入 13,082,591.52 53,244,783.62
其中：非流动资产处置利得 139,482.33 13,326.65
减：营业外支出 1,053,976.99 125,217.06
其中：非流动资产处置损失 108,974.36 6,842.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-135,255,173.44 -124,914,476.74
列）
减：所得税费用 -8,374,824.57 -15,627,068.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -126,880,348.87 -109,287,407.96
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
42
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -126,880,348.87 -109,287,407.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,045,329,516.27 2,434,140,903.28
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,981,358.69 5,937,832.51
43
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 52,783,978.96 50,368,182.74
经营活动现金流入小计 2,115,094,853.92 2,490,446,918.53
购买商品、接受劳务支付的现金 2,069,248,610.92 1,748,829,789.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
606,396,988.98 677,940,400.76
金
支付的各项税费 145,245,269.59 234,202,834.89
支付其他与经营活动有关的现金 493,322,588.22 567,890,073.80
经营活动现金流出小计 3,314,213,457.71 3,228,863,098.78
经营活动产生的现金流量净额 -1,199,118,603.79 -738,416,180.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
48,350.00 330.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,350.00 330.00
购建固定资产、无形资产和其他
27,351,467.08 41,400,236.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,351,467.08 41,400,236.29
投资活动产生的现金流量净额 -27,303,117.08 -41,399,906.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,590,121.90
其中：子公司吸收少数股东投资
44
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金 8,595,900,000.00 7,131,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 8,812,490,121.90 7,431,000,000.00
偿还债务支付的现金 6,732,000,000.00 6,420,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
368,934,452.47 367,050,209.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
4,133,605.88
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,629,387.94 35,067,414.73
筹资活动现金流出小计 7,146,563,840.41 6,822,117,623.84
筹资活动产生的现金流量净额 1,665,926,281.49 608,882,376.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 439,504,560.62 -170,933,710.38
加：期初现金及现金等价物余额 866,919,698.74 1,386,839,179.03
六、期末现金及现金等价物余额 1,306,424,259.36 1,215,905,468.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,554,046,565.67 1,333,563,765.73
收到的税费返还 8,514,468.58
收到其他与经营活动有关的现金 45,975,881.32 277,558,491.41
经营活动现金流入小计 1,608,536,915.57 1,611,122,257.14
购买商品、接受劳务支付的现金 1,310,276,033.65 976,502,845.22
支付给职工以及为职工支付的现
408,694,723.37 400,366,266.66
金
支付的各项税费 112,244,669.55 126,299,014.66
支付其他与经营活动有关的现金 1,001,496,396.28 370,243,966.35
经营活动现金流出小计 2,832,711,822.85 1,873,412,092.89
经营活动产生的现金流量净额 -1,224,174,907.28 -262,289,835.75
二、投资活动产生的现金流量：
45
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,645,080.38
处置固定资产、无形资产和其他
40,000.00 330.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,000.00 9,645,410.38
购建固定资产、无形资产和其他
25,940,272.57 41,008,102.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,330,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,270,272.57 41,008,102.39
投资活动产生的现金流量净额 -45,230,272.57 -31,362,692.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,845,900,000.00 6,116,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 8,045,900,000.00 6,416,000,000.00
偿还债务支付的现金 6,082,000,000.00 6,020,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
274,316,728.10 247,452,693.54
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 45,629,387.94 32,356,792.35
筹资活动现金流出小计 6,401,946,116.04 6,299,809,485.89
筹资活动产生的现金流量净额 1,643,953,883.96 116,190,514.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 374,548,704.11 -177,462,013.65
加：期初现金及现金等价物余额 801,899,423.63 1,088,498,076.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,176,448,127.74 911,036,062.97
7、合并所有者权益变动表
本期金额
46
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单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
765,47 1,246,2 2,742,2
-3,862,5 19,106, 113,267 565,055 36,953,
一、上年期末余额 0,884. 61,193. 52,264.
59.32 159.20 ,211.40 ,946.46 429.59
00 65 98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
765,47 1,246,2 2,742,2
-3,862,5 19,106, 113,267 565,055 36,953,
二、本年期初余额 0,884. 61,193. 52,264.
59.32 159.20 ,211.40 ,946.46 429.59
00 65 98
三、本期增减变动 -281,72 -261,21
3,260,5 524,565 16,730,
金额（减少以“－” 7,711.5 1,726.7
09.70 .22 909.88
号填列） 4 4
-266,41 -262,97
（一）综合收益总 3,260,5 180,017
8,335.6 7,808.1
额 09.70 .83
7 4
（二）所有者投入 16,567, 16,567,
和减少资本 426.57 426.57
1．股东投入的普 16,567, 16,567,
通股 426.57 426.57
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-15,309, -15,309,
（三）利润分配
375.87 375.87
1．提取盈余公积
47
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,309, -15,309,
股东）的分配 375.87 375.87
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
524,565 -16,534. 508,030
（五）专项储备
.22 52 .70
7,358,1 25,838. 7,384,0
1．本期提取
73.96 31 12.27
-6,833,6 -42,372. -6,875,9
2．本期使用
08.74 83 81.57
（六）其他
765,47 1,246,2 2,481,0
-602,04 19,630, 113,267 283,328 53,684,
四、本期期末余额 0,884. 61,193. 40,538.
9.62 724.42 ,211.40 ,234.92 339.47
00 65 24
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
765,47 1,246,2 2,723,2
-3,570,5 17,705, 113,267 539,477 44,681,
一、上年期末余额 0,884. 60,740. 93,228.
91.11 857.44 ,211.40 ,351.34 775.78
00 07 92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
48
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同一控
制下企业合并
其他
765,47 1,246,2 2,723,2
-3,570,5 17,705, 113,267 539,477 44,681,
二、本年期初余额 0,884. 60,740. 93,228.
91.11 857.44 ,211.40 ,351.34 775.78
00 07 92
三、本期增减变动
-291,96 1,400,3 25,578, -7,728, 18,959,
金额（减少以“－” 453.58
8.21 01.76 595.12 346.19 036.06
号填列）
（一）综合收益总 -291,96 25,578, -3,494, 21,791,
额 8.21 595.12 979.41 647.50
（二）所有者投入
453.58 453.58
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 453.58 453.58
-4,133, -4,133,6
（三）利润分配
605.88 05.88
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -4,133, -4,133,6
股东）的分配 605.88 05.88
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
49
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1,400,3 -99,760 1,300,5
（五）专项储备
01.76 .90 40.86
19,065, 19,065,
1．本期提取
102.84 102.84
-17,664, -99,760 -17,764,
2．本期使用
801.08 .90 561.98
（六）其他
765,47 1,246,2 2,742,2
-3,862,5 19,106, 113,267 565,055 36,953,
四、本期期末余额 0,884. 61,193. 52,264.
59.32 159.20 ,211.40 ,946.46 429.59
00 65 98
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-149,27
765,470, 1,248,301 12,927,16 113,267,2 1,990,690
一、上年期末余额 6,364.9
884.00 ,266.80 8.28 11.40 ,165.49
9
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-149,27
765,470, 1,248,301 12,927,16 113,267,2 1,990,690
二、本年期初余额 6,364.9
884.00 ,266.80 8.28 11.40 ,165.49
9
三、本期增减变动 -142,18
-1,009,87 -143,199,
金额（减少以“－” 9,724.7
8.97 603.71
号填列） 4
-126,88
（一）综合收益总 -126,880,
0,348.8
额 348.87
7
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
50
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2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-15,309, -15,309,3
（三）利润分配
375.87 75.87
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -15,309, -15,309,3
股东）的分配 375.87 75.87
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-1,009,87 -1,009,87
（五）专项储备
8.97 8.97
4,043,188 4,043,188
1．本期提取
.39 .39
-5,053,06 -5,053,06
2．本期使用
7.36 7.36
（六）其他
-291,46
765,470, 1,248,301 11,917,28 113,267,2 1,847,490
四、本期期末余额 6,089.7
884.00 ,266.80 9.31 11.40 ,561.78
3
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
765,470, 1,248,300 14,400,39 113,267,2 78,866, 2,220,305
一、上年期末余额
884.00 ,813.22 1.74 11.40 066.51 ,366.87
51
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加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
765,470, 1,248,300 14,400,39 113,267,2 78,866, 2,220,305
二、本年期初余额
884.00 ,813.22 1.74 11.40 066.51 ,366.87
三、本期增减变动 -228,14
-1,473,22 -229,615,
金额（减少以“－” 453.58 2,431.4
3.46 201.37
号填列） 9
-228,14
（一）综合收益总 -228,142,
2,431.4
额 431.49
9
（二）所有者投入
453.58 453.58
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 453.58 453.58
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,473,22 -1,473,22
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.46 3.46
12,798,32 12,798,32
1．本期提取
3.37 3.37
-14,271,5 -14,271,5
2．本期使用
46.83 46.83
（六）其他
-149,27
765,470, 1,248,301 12,927,16 113,267,2 1,990,690
四、本期期末余额 6,364.9
884.00 ,266.80 8.28 11.40 ,165.50
8
三、公司基本情况
1. 公司注册地、组织形式和总部地址
沈阳机床股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁
精密仪器厂三家联合发起，于1993年5月成立，经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31号文件批准
设立的股份制企业。1996年7月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]111号文件批准，向社会公
开发行人民币普通股5,400万股，发行后公司总股本为215,823,518股并在深圳证券交易所上市交易。
1997年6月28日，本公司召开1996年度股东大会，会议决议通过1996年度公司利润分配方案：按年末
股本总额21,582.35万股，每10股送红股2股；资本公积转增股本，每10股转增1股。实施该利润分配方案
后，公司股本总额为28,057.04万股，其中，国有股15,075.50万股，占总股本的53.73%；法人股1,982.50
万股，占总股本的7.07%；内部职工股3,979.04万股，占总股本的14.18%；社会流通股7,020万股，占总股
本的25.02%。本公司在沈阳工商行政管理局变更登记注册，企业法人营业执照注册号为[2101001100783
（1-1）]号。
1998年2月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14号文件批准，本公司实施了每10股配
2.307693股的方案。1998年3月，本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为34,091.93万股，
其中国有股18,554.45万股，占总股本的54.42%；法人股2,000.20万股，占总股本5.87%；社会流通股
13,537.28万股，占总股本的39.71%。
2006年2月14日，根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司股权分
置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21号），非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司
和其他非流通股股东向持有本公司流通A股股东支付4,467.3万股股票对价（其中沈阳工业国有资产经营有
限公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价331.98万股），即流通A股股东每持有10股流通A股
获得3.3股股票对价。股权分置改革后，总股本仍为34,091.93万股，其中国有股14,189.88万股，占总股
本的41.62%；法人股1,897.81万股，占总股本5.57%；社会流通股18,004.24万股，占总股本的52.81%。
根据沈阳机床（集团）有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于2006年12月12日签署的《股
权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》（辽政[2006]108
号），沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳机床
14,240.74万股国家股及沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价281.12万股的追索权，以上两项合计
股份14,521.86万股。
2007年3月20日，本公司召开2006年年度股东大会，会议审议通过了公司2006年度利润分配方案：公
司以现有股本总额340,919,303股为基数，以资本公积金按每10股转增5股的比例向全体股东转增股本，同
时按每10股派送1股的比例向全体股东派送红股，并按每10股派送0.5元派发放现金红利（含税，扣税后个
人股东、投资基金每10股派发现金红利0.35元）。本次分红派息方案实施后沈阳机床股本总额为
545,470,884股。
53
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2013年公司成功实施定向增发，共发行新股22,000万股。截止2015年6月30日，本公司总股本为
765,470,884股，其中有限售条件流通股25,646,488股，占总股本的3.35%；无限售条件流通股739,824,396
股，占总股本的96.65%。公司控股股东沈阳机床（集团）有限责任公司持有公司股份为230,557,743股（含
尚未收回的792,131股代垫股份），占总股本的30.12%。
2.经营范围
机械设备制造，机床制造，机械加工，进出口贸易（持证经营）；国内一般商业贸易（国家专营、专
卖、专控除外）批发、零售；代购、代销、代储、代运；经济信息咨询服务；承包境外机械行业工程及境
内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需要的劳务人员；
普通货运；设备租赁。
3.公司业务性质和主要经营活动
本公司属装备制造行业，主要产品为机床产品及其配件。
4.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年8月28日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共十三户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中捷机床有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳数控机床有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海优尼斯工业设备销售有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳机床银丰铸造有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
沈阳机床西丰铸造有限公司 控股子公司 二级 94.19 94.19
沈阳机床成套设备有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳布卡特委博机床有限公司 控股子公司 二级 50.00 50.00
沈阳机床股份有限公司加拿大公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳金利数控机床销售有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳机床进出口有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
希斯机床（沈阳）有限责任公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 投资设立
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为
计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未
来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营
安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；
但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公
允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产
和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
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1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式
对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益
的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确
认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金
融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，
或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入
当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或
重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；
重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减
值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资
的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外
的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投
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资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之
间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价
确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价
格作为确定其公允价值的基础。
金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
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(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化
标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续
时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入
损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在
限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指
定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法：根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出
账龄组合
最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
关联方往来的计提方法：根据关联方往来余额，对计提比例
关联方应收款项
作出最佳估计
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-6 个月 0.00% 0.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方应收款项 6.00% 6.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项原有条款收回款
单项计提坏账准备的理由
项或有将可以按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 与单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的
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确认标准、计提方法一致。
11、存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销
商品、库存商品等。
存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计
价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商
品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
12、划分为持有待售资产
划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力
机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
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符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13、长期股权投资
投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得
自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被
投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同
基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量
且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已
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确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价
值后，恢复确认投资收益。
长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加
投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制
下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
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所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 9-11 年 5.00 8.63-10.56
电子设备 年限平均法 5-7 年 5.00 13.57-19.00
运输设备 年限平均法 5-7 年 5.00 13.57-19.00
其他设备 年限平均法 3年 5.00 31.67
融资租入固定资产： 年限平均法
其中：房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 9-11 年 5.00 8.63-10.56
电子设备 年限平均法 5-7 年 5.00 13.57-19.00
运输设备 年限平均法 5-7 年 5.00 13.57-19.00
其他设备 年限平均法 3年 5.00 31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁
付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只
有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
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在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间
接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
17、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况
下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合
资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已
经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程
中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途
前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项 目 预计使用寿命 依据
专有技术及专利权 10年 受许可或法律保护年限
软件 5年 有效使用年限
土地使用权 50年 土地使用权证使用年限
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确
定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
22、长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期
待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
摊销年限
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1 年）的各项费
用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属
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于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
无
26、优先股、永续债等其他金融工具
无
27、收入
销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出后，确认无退货风险，收入金额能够可靠地计量，
并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确
定销售商品收入金额。
确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交
易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，
确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分
且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商
品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全
部作为销售商品处理。
建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分
比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按
照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期
合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为
当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
28、政府补助
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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30、租赁
经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，
其他租赁则为经营租赁。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31、其他重要的会计政策和会计估计
无
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 17%、11%、6%
入（营改增试点地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，以及全国高新技术企业认
定管理工作领导小组办公室下发的《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字
[2011]123号），沈阳机床股份有限公司和中捷机床有限公司被认定为高新技术企业，有效期为2012年1
月至2014年12月，在此期间享受15%的所得税税率优惠。2015年科技部、国家税务总局对沈阳机床股份有
限公司和中捷机床有限公司进行高新复审。中捷机床有限公司现已通过省科技局、省地税审核，在高新企
业认定工作网公示期已满，正在等待下发证书。沈阳机床股份有限公司现已完成辽宁省地方税务局对财务
指标的现场审核，正在等待审核结果；9月份将完成辽宁省制造业信息化生产力促进中心对技术指标的审
核，预计10月份进行网上公示。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，以及全国高新技术企业认
定管理工作领导小组办公室下发的《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕
123号）的有关要求，沈阳机床成套设备有限责任公司已通过高新技术企业复审，继续被认定为高新技术
企业，有效期为2014年1月至2016年12月，在此期间享受15%的所得税税率优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 446,373.19 1,767,400.82
银行存款 1,305,977,886.17 865,152,297.92
其他货币资金 870,079,142.58 1,503,062,561.76
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合计 2,176,503,401.94 2,369,982,260.50
其中：存放在境外的款项总额 18,543,305.69 16,799,704.39
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 869,582,929.49 1,502,066,381.07
信用证保证金 194,788.00 694,762.22
履约保函保证金 210,000.00 210,000.00
投标保函保证金 91,425.09 91,418.47
合计 870,079,142.58 1,503,062,561.76
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 724,232,557.20 584,763,714.87
商业承兑票据 500,000.00 1,931,258.03
合计 724,732,557.20 586,694,972.90
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,285,680,325.28
商业承兑票据 4,374,560.00
合计 2,285,680,325.28 4,374,560.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
单项金额重大并单
71,443,0 71,443,0 416,830 71,464,87 345,365,94
独计提坏账准备的 0.80% 100.00% 5.08% 17.14%
64.18 64.18 ,821.73 7.99 3.74
应收账款
按信用风险特征组 7,650,7
8,762,78 604,208, 8,158,581 526,844,3 7,123,862,5
合计提坏账准备的 98.62% 6.90% 06,943. 93.29% 6.89%
9,728.75 700.48 ,028.27 84.29 58.84
应收账款 13
单项金额不重大但
51,036,5 51,036,5 133,886 51,516,52 82,370,188.
单独计提坏账准备 0.57% 100.00% 1.63% 38.48%
51.00 51.00 ,708.33 0.00 33
的应收账款
8,201,4
8,885,26 726,688, 8,158,581 649,825,7 7,551,598,6
合计 100.00% 8.18% 24,473. 100.00% 7.92%
9,343.93 315.66 ,028.27 82.28 90.91
19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
AKTIF MAKINA
SAN.VE TIC LTD 24,696,480.22 24,696,480.22 100.00% 账龄较长，难以收回
STI
沈阳安彩机械电子有限
17,077,360.00 17,077,360.00 100.00% 经法院判决仍无法收回
公司
辽宁省机床工业总公司 4,442,855.46 4,442,855.46 100.00% 账龄较长，难以收回
镇江市机电公司 3,594,825.56 3,594,825.56 100.00% 账龄较长，难以收回
广州市新奥机械有限公
3,143,983.74 3,143,983.74 100.00% 账龄较长，难以收回
司
其他 18,487,559.20 18,487,559.20 100.00% -
合计 71,443,064.18 71,443,064.18 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0 - 6 月 3,560,729,633.52
7 - 12 月 3,354,137,868.28 167,715,415.51 5.00%
78
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内小计 6,914,867,501.81 167,715,415.51 2.43%
1至2年 853,383,348.45 85,338,334.84 10.00%
2至3年 566,575,573.91 84,968,597.78 15.00%
3至4年 182,454,697.49 91,227,348.74 50.00%
4至5年 64,789,147.59 51,831,318.07 80.00%
5 年以上 119,451,614.86 119,451,614.86 100.00%
合计 8,701,521,884.10 600,532,629.80 6.90%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
类别 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方应收账款 61,267,844.65 3,676,070.68 6.00%
合计 61,267,844.65 3,676,070.68 6.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 78,240,718.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,378,185.00 元。
应收账款核销说明：
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
辽宁瑞科工贸有限公司 325,296,551.73 3.66 10,270,693.39
南方机床集团有限公司 291,310,530.46 3.28 14,388,759.47
江苏创扬机电设备股份有限公司 241,752,793.65 2.72 9,655,953.56
天津沈创机械贸易有限公司 228,631,484.91 2.57 10,000,826.57
青岛青机机电设备有限公司 227,308,136.12 2.56 12,949,991.14
合计 1,314,299,496.87 14.79 57,266,224.14
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
79
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内 278,186,442.88 52.95% 233,121,267.40 52.20%
1至2年 71,801,804.18 13.67% 40,066,840.92 8.97%
2至3年 78,371,290.04 14.92% 81,438,910.78 18.23%
3 年以上 96,983,539.32 18.46% 91,984,248.26 20.60%
合计 525,343,076.42 -- 446,611,267.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
江苏欧克机械有限公司 17,920,000.00 1-2年 17,920,000.00 合同仍在执行
辽宁通用机械对外贸易有限公司 14,767,610.49 3年以上14,767,610.49 合同仍在执行
沈阳安东机电工贸有限公司 13,021,212.93 1-2年13,021,212.93 合同仍在执行
北京中通华德技术有限公司 11,639,766.16 2-3年 2,556,431.21 合同仍在执行
3年以上 9,083,334.95
北京银河源技术开发有限公司 7,557,400.00 3年以上 7,557,400.00 合同仍在执行
合计 64,905,989.58 — —
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 40,402,118.66 7.69 1年以内40,402,118.66 合同仍在执行
北京银河源技术开发有限公司 21,120,894.47 4.02 1年以内 13,563,494.47 合同仍在执行
3年以上 7,557,400.00
辽宁中捷机床销售维修有限公司 19,033,135.00 3.62 1年以内19,033,135.00 合同仍在执行
江苏欧克机械有限公司 17,920,000.00 3.41 1 - 2年17,920,000.00 合同仍在执行
沈阳机床（集团）希斯有限公司 15,398,936.18 2.93 1年以内11,724,623.92 合同仍在执行
2-3年3,674,312.26
合计 113,875,084.31 21.67 — —
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
80
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
16,563,4 5,724,75 10,838,67 16,715, 5,724,752 10,990,536.
独计提坏账准备的 20.71% 34.56% 22.28% 34.25%
27.80 2.89 4.91 289.22 .89 33
其他应收款
按信用风险特征组
48,292,0 12,349,3 35,942,71 43,202, 11,463,47 31,739,210.
合计提坏账准备的 60.39% 25.57% 57.58% 26.53%
32.10 15.03 7.07 680.49 0.13 36
其他应收款
单项金额不重大但
15,109,5 14,922,2 187,220.0 15,109, 14,922,29
单独计提坏账准备 18.90% 98.76% 20.14% 98.76% 187,220.00
11.98 91.98 0 511.98 1.98
的其他应收款
79,964,9 32,996,3 46,968,61 75,027, 32,110,51 42,916,966.
合计 100.00% 41.26% 100.00% 42.80%
71.88 59.90 1.98 481.69 5.00 69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳市和平区城建局 7,521,096.76 拆迁补偿房屋尚未完工
应收出口退税 3,317,578.15 出口退税
西门子数控（南京）有 无法收回，全额计提坏
1,478,524.00 1,478,524.00 100.00%
限公司 账准备
无法收回，全额计提坏
结算中心回款 1,202,095.00 1,202,095.00 100.00%
账准备
北京德邻宜成科贸有限 无法收回，全额计提坏
1,038,600.00 1,038,600.00 100.00%
公司 账准备
其他 2,005,533.89 2,005,533.89 100.00% -
合计 16,563,427.80 5,724,752.89 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0 - 6 月 22,721,240.72
7 - 12 月 6,860,705.91 334,513.21 5.00%
1 年以内小计 29,581,946.63 334,513.21 1.13%
81
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1至2年 4,365,902.46 436,590.24 10.00%
2至3年 2,202,429.21 330,364.45 15.00%
3至4年 1,004,686.30 500,728.20 50.00%
4至5年 1,949,742.82 1,559,794.25 80.00%
5 年以上 9,187,324.68 9,187,324.68 100.00%
合计 48,292,032.10 12,349,315.03 25.57%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 885,844.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
差旅费借款 8,180,293.23 7,457,570.86
定额备用金 24,359,261.44 19,015,681.58
投标保证金 6,570,146.95 4,327,065.96
出口退税 3,317,578.15 3,469,439.57
海关保证金 192,000.00 766,291.92
房屋补偿款 7,521,096.76 7,521,096.76
其他 29,824,595.35 32,470,335.04
合计 79,964,971.88 75,027,481.69
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳市和平区城建
房屋拆迁补偿款 7,521,096.76 2-3 年 9.41%
局
应收出口退税 出口退税 3,317,578.15 0-6 个月 4.15%
西门子数控（南京）往来款 1,478,524.00 5 年以上 1.85% 1,478,524.00
82
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
结算中心回款 往来款 1,202,095.00 5 年以上 1.50% 1,202,095.00
北京德邻宜成科贸
往来款 1,038,600.00 5 年以上 1.30% 1,038,600.00
有限公司
合计 -- 14,557,893.91 -- 18.21% 3,719,219.00
6、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,005,399,231.62 2,288,543.26 1,003,110,688.36 907,937,031.45 2,288,543.26 905,648,488.19
在产品 2,145,424,880.36 2,145,424,880.36 2,862,614,212.87 2,862,614,212.87
库存商品 2,679,642,782.43 19,393,525.93 2,660,249,256.50 1,717,930,858.59 19,393,525.93 1,698,537,332.66
低值易耗品 190,934,040.20 190,934,040.20 191,287,094.97 191,287,094.97
自制半成品 178,734,893.11 178,734,893.11 174,922,154.93 174,922,154.93
合计 6,200,135,827.72 21,682,069.19 6,178,453,758.53 5,854,691,352.81 21,682,069.19 5,833,009,283.62
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,288,543.26 2,288,543.26
库存商品 19,393,525.93 19,393,525.93
合计 21,682,069.19 21,682,069.19
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 6,012,712.49
合计 6,012,712.49
1. 一年内到期长期应收款
83
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应收融资租赁款 6,012,712.49 —
合计 6,012,712.49 —
（1）应收融资租赁款
项目 期末余额 期初余额
应收融资租赁款 8,807,467.11 —
减：未实现融资收益 2,794,754.62 —
账面余额 6,012,712.49 —
减：坏账准备 — —
应收融资租赁款净额 6,012,712.49 —
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84
按成本计量的 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84
合计 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
沈阳铜网
3,000,000. 3,000,000.
股份有限 5.00%
00 00
公司
上海爱姆
意机电设 1,000,000. 1,000,000.
2.38%
备连锁有 00 00
限公司
沈阳北方 15,018,000 15,018,000 15,018,000 15,018,000
1.50%
证券公司 .00 .00 .00 .00
丹东第一
750,000.00 750,000.00 2.50%
百货股份
84
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
沈阳医药
股份有限 198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00 0.30%
公司
辽宁省外
贸企联有 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 15.00%
限公司
美洲有限
575,310.00 575,310.00 575,310.00 575,310.00 15.00%
公司
沈阳机床
1,103,626. 1,103,626.
铸造有限 11.73%
84 84
责任公司
盛京银行
股份有限 500,000.00 500,000.00 0.40%
公司
蛇口广源
机床工具 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 15.00%
有限公司
22,344,936 22,344,936 15,991,310 15,991,310
合计 --
.84 .84 .00 .00
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 11,093,176.60 11,093,176.6
减：一年内到期
-6,012,712.49 -6,012,712.49
的长期应收款
合计 5,080,464.11 5,080,464.11 --
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
85
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
沈阳菲迪
亚数控机 15,787,84 -1,323,74 14,464,09
床有限公 4.57 6.68 7.89
司
沈阳东宇
51,330,20 51,330,20 51,330,20
环境工程
8.23 8.23 8.23
有限公司
67,118,05 -1,323,74 65,794,30 51,330,20
小计
2.80 6.68 6.12 8.23
67,118,05 -1,323,74 65,794,30 51,330,20
合计
2.80 6.68 6.12 8.23
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 919,269,520.04 2,162,024,537.30 170,004,412.66 84,185,239.31 89,644,515.18 3,425,128,224.49
2.本期增加金
326,264,714.72 1,480,733.30 482,818.39 400,170.95 328,628,437.36
额
（1）购置 24,320,194.23 1,360,733.30 482,818.39 312,120.95 26,475,866.87
（2）在建工
9,609,113.09 120,000.00 9,729,113.09
程转入
（3）企业合
并增加
融资租入 215,736,164.67 215,736,164.67
其他转入 76,599,242.73 88,050.00 76,687,292.73
3.本期减少金
302,159,881.75 40,000.00 1,947,844.42 855,707.25 305,003,433.42
额
（1）处置或
292,107,553.57 1,804,635.71 855,707.25 294,767,896.53
报废
其他转出 10,052,328.18 40,000.00 143,208.71 10,235,536.89
4.期末余额 919,269,520.04 2,186,129,370.27 171,445,145.96 82,720,213.28 89,188,978.88 3,448,753,228.43
二、累计折旧
86
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1.期初余额 101,440,096.59 1,130,262,734.13 126,359,959.22 66,503,633.01 76,126,533.61 1,500,692,956.56
2.本期增加金
10,910,565.51 83,016,248.32 2,913,258.46 2,124,152.24 2,293,263.77 101,257,488.29
额
（1）计提 10,910,565.51 83,016,248.32 2,913,258.46 2,124,152.24 2,253,263.77 101,217,488.29
其他转入 40,000.00 40,000.00
3.本期减少金
13,304,383.10 40,000.00 1,712,829.58 620,832.98 15,678,045.66
额
（1）处置或
10,575,875.02 1,712,829.58 620,832.98 12,909,537.58
报废
其他转出 2,728,508.08 40,000.00 2,768,508.08
4.期末余额 112,350,662.11 1,199,974,599.35 129,233,217.68 66,914,955.67 77,798,964.40 1,586,272,399.19
三、减值准备
1.期初余额 12,323,697.86 12,323,697.86
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 12,323,697.86 12,323,697.86
四、账面价值
1.期末账面价
806,918,857.93 973,831,073.06 42,211,928.28 15,805,257.61 11,390,014.48 1,850,157,131.37
值
2.期初账面价
817,829,423.45 1,019,438,105.31 43,644,453.44 17,681,606.30 13,517,981.57 1,912,111,570.07
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 522,350,054.64 90,931,523.15 431,418,531.49
电子设备 27,832,992.05 8,024,997.87 19,807,994.18
合计 550,183,046.69 98,956,521.02 451,226,525.67
87
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
主导产品升级换
195,018,894.18 195,018,894.18 133,330,512.79 133,330,512.79
代及产业化项目
数控车床及立
式、卧式加工中
25,836,085.22 25,836,085.22 25,836,085.22 25,836,085.22
心技术改造及扩
产项目
毛坯库和成品库
18,585,270.19 18,585,270.19 18,571,742.30 18,571,742.30
工程
生产改扩建 18,513,483.51 18,513,483.51 22,621,455.10 22,621,455.10
智能化高速车削
中心及生产线成 8,029,999.99 8,029,999.99 6,459,999.99 6,459,999.99
套设备
数控机床核心功
能部件技术改造 511,512.95 511,512.95 387,912.95 387,912.95
及扩产项目
其他 3,709,451.76 3,709,451.76 3,267,458.00 3,267,458.00
合计 270,204,697.80 270,204,697.80 210,475,166.35 210,475,166.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
他减少 本化累 息资本
称 (万元) 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
主导产
品升级
27,000.0 133,330, 61,688,3 195,018, 10,622,8 2,763,35
换代及 71.21% 71.21% 5.31% 其他
0 512.79 81.39 894.18 32.70 2.24
产业化
项目
数控车
90,000.0 25,836,0 25,836,0 募股资
床及立 2.87% 2.87%
0 85.22 85.22 金
式、卧式
88
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
加工中
心技术
改造及
扩产项
目
数控机
床核心
功能部
35,000.0 387,912. 123,600. 511,512. 募股资
件技术 0.15% 0.15%
0 95 00 95 金
改造及
扩产项
目
毛坯库
18,571,7 13,527.8 18,585,2
和成品 3,400.00 54.66% 71.00% 其他
42.30 9 70.19
库工程
智能化
高速车
削中心 6,459,99 1,690,00 120,000. 8,029,99
815.00 98.53% 75.00% 其他
及生产 9.99 0.00 00 9.99
线成套
设备
生产改 22,621,4 19,118,4 9,609,11 13,617,3 18,513,4
- 其他
扩建 55.10 55.23 3.09 13.73 83.51
其他项 3,267,45 441,993. 3,709,45
- 其他
目 8.00 76 1.76
其他
156,215. 210,475, 83,075,9 9,729,11 13,617,3 270,204, 10,622,8 2,763,35
合计 -- -- 5.31% --
00 166.35 58.27 3.09 13.73 697.80 32.70 2.24
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
本报告期内，生产改扩建项目本期其他减少中13,617,313.73元系沈阳机床股份有限公司沈一车床厂由
于生产结构转型在建生产线用途变更所致。
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
89
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 257,402,266.74 898,896,302.32 46,133,587.60 1,202,432,156.66
2.本期增加金
26,292,482.19 745,141.14 27,037,623.33
额
（1）购置 193,191.14 193,191.14
（2）内部研
26,292,482.19 551,950.00 26,844,432.19
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 257,402,266.74 925,188,784.51 46,878,728.74 1,229,469,779.99
二、累计摊销
1.期初余额 30,625,936.77 210,230,328.18 41,419,504.85 282,275,769.80
2.本期增加金
2,248,735.81 45,053,469.08 3,504,942.44 50,807,147.34
额
（1）计提 2,248,735.81 45,053,469.08 3,504,942.44 50,807,147.34
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 32,874,672.58 255,283,797.26 44,924,447.30 333,082,917.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
90
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
224,527,594.16 669,904,987.25 1,954,281.44 896,386,862.85
值
2.期初账面价
226,776,329.97 688,665,974.14 4,714,082.75 920,156,386.86
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.99%。
14、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
30,503,700.4 30,503,700.4
研究支出
2 2
102,396,828. 136,554,077. 26,844,432.1 212,106,473.
开发支出
19 52 9 52
102,396,828. 167,057,777. 26,844,432.1 30,503,700.4 212,106,473.
合计
19 94 9 2 52
其他说明
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 研发进度
伺服刀塔项目 14,883,059.38 320,045.75 — 15,203,105.13 97.70%
HTM系列卧式铣车(车铣)复 12,466,376.02 12,765,146.61 — 25,231,522.63 80.00%
合加工中心
希斯公司GMB2560wr产品 12,305,085.66 — — 12,305,085.66 90.00%
研发
卧式加工中心 HMC125b 9,985,215.21 37,784,130.34 — 47,769,345.55 70.00%
轻型动梁加工中心技术 5,802,179.15 2,051,713.18 7,853,892.33 — 100.00%
智能化高速车削中心及生产 — 33,935,449.31 — 33,935,449.31 70.00%
线成套设备
交叉滚子轴承在大型立式车 4,975,455.79 3,446,661.41 — 8,422,117.20 95.00%
床上的应用
采用灌胶技术减小配合间隙 1,359,042.25 6,843,634.95 — 8,202,677.20 95.00%
的主轴结构
数控铣镗床防护结构设计 1,370,171.04 4,003,307.29 5,373,478.33 — 100.00%
其他 39,250,243.69 35,403,988.68 13,617,061.53 61,037,170.84 —
合计 102,396,828.19 136,554,077.52 26,844,432.19 212,106,473.52 —
91
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15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
沈阳普瑞玛激光
1,097,572.74 1,097,572.74
切割机有限公司
合计 1,097,572.74 1,097,572.74
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
沈阳普瑞玛激光
1,097,572.74 1,097,572.74
切割机有限公司
合计 1,097,572.74 1,097,572.74
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司商誉系非同一控制下企业合并形成。
资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产
组合来预计未来现金流量现值。即以本年资产评估报告中的评估结论为参考依据并综合考虑被投资单位的
经营状况及未来5年的收益能力，以确定预计可回收金额的稳定性。
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入办公楼装修 1,948,787.34 271,358.58 1,677,428.76
喷泉 783,548.13 247,436.28 536,111.85
库房维修改造 1,039,052.83 61,495.95 115,547.21 985,001.57
其他 470,581.07 85,696.75 384,884.32
合计 4,241,969.37 61,495.95 720,038.82 3,583,426.50
92
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17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 840,144,169.92 135,150,817.29 743,638,599.46 120,812,661.59
内部交易未实现利润 55,115,102.85 11,733,799.00 53,378,518.01 11,412,474.20
可抵扣亏损 87,256,677.75 13,626,084.46 85,405,261.12 11,525,525.37
合计 982,515,950.52 160,510,700.75 882,422,378.59 143,750,661.16
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,589,874.79 20,752,927.49
可抵扣亏损 611,654.27 3,978,318.35
合计 21,201,529.06 24,731,245.84
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,848,400,000.00 3,367,000,000.00
信用借款 4,292,000,000.00 5,185,000,000.00
合计 7,140,400,000.00 8,552,000,000.00
注：(1)于2015年6月30日，上述借款的年利率为5.10%-6.60%。
(2)保证借款为由沈阳机床（集团）有限责任公司提供的担保、本公司为子公司中捷机床有限公司提供
的担保以及本公司因票据贴现增加的保证借款，金额分别为1,850,000,000.00元、530,000,000.00元以及
468,400,000.00元。
93
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19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 17,480,585.00
银行承兑汇票 1,682,921,508.94 2,149,578,341.94
合计 1,682,921,508.94 2,167,058,926.94
注：(1)公司银行承兑汇票 1,682,921,508.94 元，相关保证金为 587,065,000.00 元；其中，公司为下属子公司中捷机床有限公司
提供担保的银行承兑汇票为 580,000,000.00 元。
(2)本期末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,860,690,303.77 2,477,448,274.30
1至2年 811,176,001.65 444,747,427.25
2至3年 194,612,010.46 185,937,854.81
3 年以上 328,650,502.30 338,278,827.70
合计 3,195,128,818.18 3,446,412,384.06
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳海克机械制造有限公司 40,432,088.75 结算未到期
山东大王金泰集团有限公司 21,742,580.97 结算未到期
和颖（杭州）精密机械有限公司 20,891,055.67 结算未到期
沈阳金力机械控制有限公司 19,637,274.89 结算未到期
哈尔滨哈轴精密轴承制造有限公司 14,462,414.58 结算未到期
合计 117,165,414.86 --
94
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21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 130,374,730.83 104,909,607.61
1至2年 19,213,213.78 20,125,178.84
2至3年 16,774,784.68 3,854,610.84
3 年以上 16,938,348.93 13,511,189.57
合计 183,301,078.22 142,400,586.86
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南方机床集团金华有限公司 4,796,000.00 结算未到期
太原重工股份有限公司 2,184,000.00 结算未到期
常州机电集团有限责任公司 2,170,000.00 结算未到期
青岛青机机电设备有限公司 1,608,696.22 结算未到期
安徽力威数控机床有限公司 1,502,600.00 结算未到期
合计 12,261,296.22 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 64,597,891.63 499,888,227.96 507,975,850.31 56,510,269.28
二、离职后福利-设定提
17,278,597.84 93,507,841.68 93,093,573.09 17,692,866.43
存计划
三、辞退福利 5,327,565.58 5,327,565.58
合计 81,876,489.47 598,723,635.22 606,396,988.98 74,203,135.71
（2）短期薪酬列示
单位：元
95
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,813,936.81 366,861,455.94 368,545,629.47 129,763.28
补贴
2、职工福利费 9,400,911.11 9,400,911.11
3、社会保险费 2,327,160.25 42,926,446.81 41,004,251.88 4,249,355.18
其中：医疗保险费 400,426.19 37,195,530.07 35,700,843.78 1,895,112.48
工伤保险费 1,602,488.35 3,642,698.23 3,264,027.61 1,981,158.97
生育保险费 324,245.71 2,088,218.51 2,039,380.49 373,083.73
4、住房公积金 14,603,589.47 69,649,744.75 79,394,367.70 4,858,966.52
5、工会经费和职工教育
45,853,205.10 11,049,669.35 9,630,690.15 47,272,184.30
经费
合计 64,597,891.63 499,888,227.96 507,975,850.31 56,510,269.28
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,011,475.22 87,601,216.44 87,405,198.49 15,207,493.17
2、失业保险费 2,267,122.62 5,906,625.24 5,688,374.60 2,485,373.26
合计 17,278,597.84 93,507,841.68 93,093,573.09 17,692,866.43
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -5,429,363.71 -226,202.84
营业税 216,315.22 215,300.00
企业所得税 1,566,913.13 5,189,947.18
个人所得税 9,718,486.82 686,948.62
城市维护建设税 2,753,818.05 3,405,594.14
房产税 2,050,568.20 2,068,503.01
土地使用税 470,894.54 552,030.30
教育费附加 1,925,294.93 2,396,459.65
其他 14,165.63 20,805.41
合计 13,287,092.81 14,309,385.47
96
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
24、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 24,375,000.00
合计 24,375,000.00
25、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,577,971.76 8,505,077.72
合计 8,577,971.76 8,505,077.72
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：部分限售股股利未支付。
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 84,067,323.90 87,315,081.25
1至2年 29,705,815.59 39,082,838.34
2至3年 4,581,641.94 4,046,038.72
3 年以上 28,288,432.12 25,392,122.07
合计 146,643,213.55 155,836,080.38
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
联合研发单位 17,300,000.00 代收联合研发单位款项
存入保证金 2,906,772.48 保证金
应付职工集资款利息 5,083,483.09 非结算性往来
应付职工集资款本金 1,952,027.76 非结算性往来
VANGUARD MACHINERY
1,535,940.00 协议抵押金
INTERNATIONAL, LLC
合计 28,778,223.33 --
97
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 32,500,000.00 140,000,000.00
一年内到期的长期应付款 137,666,483.63 71,704,464.80
合计 170,166,483.63 211,704,464.80
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 12,500,000.00 —
保证借款 — —
信用借款 — 120,000,000.00
合计 32,500,000.00 140,000,000.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 期初余额
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银 2010/3/27 2016/3/26 人民币 5.90 — 20,000,000.00 — 20,000,000.00
行辽宁省分
行
中国建设银 2015/2/16 2016/5/10 人民币 6.15 — 12,500,000.00 — —
行开发区支
行
合计 — — — — — 32,500,000.00 — 20,000,000.00
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 80,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 587,500,000.00
保证借款 1,000,000,000.00 700,000,000.00
信用借款 2,495,500,000.00 1,480,000,000.00
合计 4,163,000,000.00 2,280,000,000.00
长期借款分类的说明：
98
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1. 于2015年6月30日，上述借款的年利率为3.90%-8.10%。
2. 保证借款为由沈阳机床（集团）有限责任公司以及子公司中捷机床有限公司为本公司提供的连带责任
担保。
3. 质押借款为出质人沈阳机床（集团）有限责任公司以其持有的沈阳机床股份有限公司股权的50%提供
质押担保。
4. 抵押借款为本公司以持有的重大型数控机床生产基地和功能部件园的土地及房产提供的抵押担保。
其他说明，包括利率区间：
1. 金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国光大银行沈 2014/6/5 2017/5/18 人民币 8.10 — 800,000,000.00 — 800,000,000.00
阳分行营业部
（沈阳机床（集
团）有限责任公
司委托借款）
中国光大银行沈 2014/7/21 2017/7/7 人民币 7.60 — 500,000,000.00 — 500,000,000.00
阳分行营业部
（沈阳机床（集
团）有限责任公
司委托借款）
中国进出口银行 2014/10/31 2016/10/30 人民币 6.15 — 400,000,000.00 — 400,000,000.00
沈阳农村商业银 2015/3/27 2018/3/25 人民币 5.78 — 364,500,000.00 — —
行股份有限公司
沈阳农村商业银 2015/3/30 2018/3/25 人民币 5.78 — 331,000,000.00 — —
行股份有限公司
合计 — — — — — 2,395,500,000.00 — 1,700,000,000.00
30、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 本期偿还 期末金额
提利息 销
非公开定
1,000,000 1,000,000 16,250,10 1,000,000
向债务融 100.00 2015/3/26 3 年
,000.00 ,000.00 0.00 ,000.00
资工具
500,000,0 500,000,0 8,124,900 500,000,0
中期票据 100.00 2015/4/7 5 年
00.00 00.00 .00 00.00
1,500,000 1,500,000 24,375,00 1,500,000
合计 -- -- --
,000.00 ,000.00 0.00 ,000.00
31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 275,753,705.54 177,145,112.31
合计 275,753,705.54 177,145,112.31
其他说明：
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁有限公司 48个月 334,446,882.02 4.725 35,231,338.12 139,168,821.94 售后租回
招银金融租赁有限公司 36个月 215,736,164.67 4.725 16,450,112.73 136,584,883.60 售后租回
仲信国际租赁有限公司
合计 — 550,183,046.69 — 51,681,450.85 275,753,705.54 —
32、专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
科技拨款 1,782,181.80 1,782,181.80 -
合计 1,782,181.80 1,782,181.80 --
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 164,804,540.59 15,378,310.00 5,320,950.51 174,861,900.08
与资产相关政府补
助
100
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与收益相关政府补
助
其他
合计 164,804,540.59 15,378,310.00 5,320,950.51 174,861,900.08 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
重大型数控机床
生产基地建设项 60,480,000.00 3,780,000.00 56,700,000.00 与资产相关
目
高档数控机床与
基础制造装备科 25,805,481.81 4,440,000.00 172,930.08 30,072,551.73 与资产相关
技重大专项
产品升级换代及
39,200,000.00 39,200,000.00 与资产相关
产业化项目
数控化机床功能
部件及立式加工 11,112,000.00 926,000.00 10,186,000.00 与资产相关
中心产业化项目
企业技术中心创
2,747,058.78 442,020.43 2,305,038.35 与资产相关
新能力建设项目
辽宁省科技创新
11,500,000.00 11,500,000.00 与资产相关
重大专项
沈阳市科技专项 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
基于 i5 系统的汽
车变速箱齿轮桁
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
架智能化加工车
间的研制
大型航空发动机
机匣加工及测量
3,528,310.00 3,528,310.00 与资产相关
成套装备研制
（高档）
其他 10,960,000.00 410,000.00 11,370,000.00 与资产相关
合计 164,804,540.59 15,378,310.00 5,320,950.51 174,861,900.08 --
其他说明：
(1)根据数控专项办函[2013]050号《关于转发<关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2013年立
项课题的批复>的通知》，沈阳机床股份有限公司本期收到专项资金444万元，专项用于千台国产数控车床
可靠性提升工程项目，本期确认递延收益444万元。
(2)根据沈财指企[2015]127号《沈阳市财政局关于下达2015年科技专项资金支出指标的通知》，沈阳机床
101
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份有限公司收到科技专项资金700万元，专项用于“基于i5系统的汽车变速箱齿轮桁架智能化加工车间的
研制”项目，本期确认递延收益700万元。
(3)沈阳机床股份有限公司下属子公司中捷机床有限公司与成都发动机（集团）有限公司就“高档数控机床
与基础制造装备”科技重大专项课题签署协议，共同研究“大型航空发动机匣加工及测量成套装备研制”项目，
当期获得联合研发单位拨款352.83万元课题资金，专项用于该项目研发。
(4)沈阳机床股份有限公司下属子公司中捷机床有限公司与吉林大学就“国家重大科学仪器设备开发专项
项目”签署协议，共同研究“材料微观力学性能原位测试一起研制与应用”项目，当期获得联合研发单位拨款
11万元课题资金，专项用于该项目研发。
(5)沈阳机床股份有限公司下属子公司成套设备有限公司与辽宁苏泊尔卫浴有限公司就“国家高技术研究
发展计划（863计划）课题”签署协议，共同研究“卫浴产品数控砂光/抛光成套设备研发及应用示范”项目，
当期获得联合研发单位拨款30万元课题资金，专项用于该项目研发。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 765,470,884.00 765,470,884.00
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,086,064,037.85 1,086,064,037.85
其他资本公积 160,197,155.80 160,197,155.80
合计 1,246,261,193.65 1,246,261,193.65
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 3,260,509.7 3,260,509.7 -602,049.
-3,862,559.32
合收益 0 0 62
3,260,509.7 3,260,509.7 -602,049.
外币财务报表折算差额 -3,862,559.32
0 0 62
102
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3,260,509.7 3,260,509.7 -602,049.
其他综合收益合计 -3,862,559.32
0 0 62
36、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 19,106,159.20 7,358,173.96 6,833,608.74 19,630,724.42
合计 19,106,159.20 7,358,173.96 6,833,608.74 19,630,724.42
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
合计 113,267,211.40 113,267,211.40
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 565,055,946.46
调整后期初未分配利润 565,055,946.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -266,418,335.67
应付普通股股利 15,309,375.87
期末未分配利润 283,328,234.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
103
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主营业务 2,766,181,625.21 2,178,304,825.94 3,428,399,426.27 2,573,595,103.50
其他业务 346,689,494.46 235,221,036.23 391,063,299.93 260,367,607.53
合计 3,112,871,119.67 2,413,525,862.17 3,819,462,726.20 2,833,962,711.03
40、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,651.55 9,713.38
城市维护建设税 6,561,280.81 11,785,424.77
教育费附加 4,697,204.51 8,434,699.50
合计 11,265,136.87 20,229,837.65
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 81,666,732.57 104,048,193.29
销售服务费 61,235,165.94 42,665,724.49
展览费 15,149,077.96 19,791,353.57
差旅费 17,813,311.16 18,428,256.37
运输费 42,687,819.91 24,936,874.71
商品维修 14,711,764.76 7,363,221.85
养老保险 12,401,307.87 16,615,657.99
租赁费 4,907,177.92 9,109,179.50
物料消耗 7,681,166.72 9,143,779.66
广告及业务宣传费 8,750,897.50 4,305,256.97
办公费 4,805,537.82 9,134,212.79
其他 34,540,646.92 50,606,009.87
合计 306,350,607.05 316,147,721.06
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 69,008,057.83 130,949,598.51
三新技术开发费 30,503,700.42 35,012,523.26
104
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
生产保障费 40,691,152.01 35,514,990.65
折旧费 31,253,338.97 31,921,700.97
间接管理费用 15,067,948.46 25,363,059.96
养老保险 11,212,875.94 21,961,432.25
职工福利费 6,041,160.58 14,019,200.76
住房公积金 7,173,109.47 13,167,586.44
职工经费 6,239,917.96 5,016,492.99
工伤保险 522,469.68 859,976.00
通勤费 2,250,702.88 9,844,161.25
办公费 2,759,073.00 5,486,299.78
业务招待费 3,543,447.89 2,502,395.75
差旅费 2,758,871.43 4,096,938.17
其他 26,418,023.20 15,430,177.41
合计 255,443,849.72 351,146,534.15
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 327,795,893.30 282,007,015.17
减：利息收入 31,259,838.44 5,977,988.69
汇兑损益 9,884,242.98 -826,576.71
手续费 8,270,609.98 11,551,893.04
贴现息 23,138,935.10 43,530,548.75
合计 337,829,842.92 330,284,891.56
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 77,748,378.28 34,438,010.96
合计 77,748,378.28 34,438,010.96
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
105
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 -1,323,746.68 -973,197.78
合计 -1,323,746.68 -973,197.78
46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,061,569.08 106,147.17 1,061,569.08
其中：固定资产处置利得 1,061,569.08 106,147.17 1,061,569.08
债务重组利得 8,060,618.47 74,435,186.87 8,060,618.47
政府补助 5,643,650.51 13,474,687.55 5,643,650.51
其他 34,675.54 2,318,131.71 34,675.54
合计 14,800,513.60 90,334,153.30 14,800,513.60
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
重大型数控机床生产基地建
3,780,000.00 3,780,000.00 与资产相关
设项目
高档数控机床与基础制造装
172,930.08 5,172,930.08 与资产相关
备科技重大专项
数控化机床功能部件立式加
926,000.00 645,293.55 与资产相关
工中心产业化项目
企业技术中心创新能力建设
442,020.43 497,963.92 与资产相关
项目
出口信用保险保费补助 292,700.00 423,700.00 与收益相关
其他 30,000.00 2,954,800.00
合计 5,643,650.51 13,474,687.55 --
其他说明：
（1）根据沈发改投资发[2009]45号沈阳市发展和改革委员会文件关于“下达国家安排辽宁省重点产业
振兴和技术改造”的通知，沈阳机床股份有限公司共收到专项资金7,560万元，专项用于“重大型数控机床生
产基地建设项目”，2013年度该项目竣工结算。本期根据相关企业会计准则规定，将此款项由递延收益结
转至当期损益378万元。
（2）根据数控专项办函[2009]54号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2009年度
课题立项及经费的通知》、数控专项办函[2010]34号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大
专项2010年第一批国拨经费的通知》、数控专项办函[2010]42号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”
科技重大专项2010年度第二批经费的通知》，沈阳机床股份有限公司控股子公司中捷机床有限公司共收到
补助资金1,132万元，专项用于“用于钛合金航空结构件加工的五轴联动加工中心”。本期根据专项验收进度
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和相关企业会计准则规定，将此款项由递延收益结转至当期损益17.29万元。
（3）根据国家发改委下发的发改办产业[2009]2406号文件规定，沈阳机床股份有限公司在2010年获得
沈阳机床立式加工中心产业化项目补助790万元；根据沈阳市财政局下发的沈财指企[1214]号文件，沈阳机
床股份有限公司在2010年获得专项用于数控机床功能部件及立式加工中心产业化项目贷款财政贴息531万
元；根据沈阳市财政局下发的《关于下达2009年沈阳机床股份有限公司等 2 户企业省技改贴息地方配套项
目资金的通知》，沈阳机床股份有限公司在2010年获得 295 万元；根据沈阳市财政局下发的《关于下达 2009
年市产业发展资金第六批工业专项项目计划请示，用于数控化机床功能部件立式加工中心产业化项目技改
贴息通知》，沈阳机床股份有限公司在2010年获得 236 万元。2012年该项目竣工决算，本期根据相关企业
会计准则规定，将此款项由递延收益结转至当期损益92.6万元。
（4）根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技[2009]2234号《国家发展改革委办公厅关于2009
年企业技术中心创新能力建设专项项目的复函》，沈阳机床股份有限公司承担的企业技术中心创新能力建
设项目收到国家补助资金500万元，本期根据项目建设情况和相关企业会计准则规定，将此款项由递延收
益结转至当期损益44.20万元。
（5）沈阳机床股份有限公司控股子公司沈阳机床进出口有限责任公司根据辽宁省财政局文件（辽财
流20136008号）《关于拨付出口信用保险保费补助的通知》，本报告期收到补助资金29.27万元。根据相关
会计准则规定，将此款项直接计入当期损益。
47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 192,651.24 7,548.74 192,651.24
其中：固定资产处置损失 192,651.24 7,548.74 192,651.24
债务重组损失 1,465,317.40 648,429.89 1,465,317.40
对外捐赠 54,184.02
赔偿金及罚款 610,489.42 182,215.05 610,489.42
其他 71,633.68
合计 2,268,458.06 964,011.38 2,268,458.06
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,914,108.95 37,061,153.59
递延所得税费用 -16,760,039.59 -17,923,663.50
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合计 -11,845,930.64 19,137,490.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -278,084,248.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 497,253.23
子公司适用不同税率的影响 299,728.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,117,127.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-16,760,039.59
损的影响
所得税费用 -11,845,930.64
49、其他综合收益
详见附注。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助（含联合研发单位） 19,241,010.00 40,188,500.00
备用金收回 2,281,630.52 3,578,094.05
利息收入 31,259,838.44 5,977,988.69
其他 1,500.00 623,600.00
合计 52,783,978.96 50,368,182.74
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金支付 235,180,000.00 158,149,975.03
销售服务费 53,520,452.66 42,665,724.49
运输费 42,687,819.91 31,036,802.72
差旅费 20,572,182.59 31,406,332.82
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展览费 15,149,077.96 13,539,111.38
商品维修费 14,108,013.43 7,363,221.85
租赁费 10,536,085.36 73,705,980.52
其他技术开发费 10,221,926.53 20,281,630.07
办公费 7,564,610.82 15,827,017.60
广告费 7,062,903.94 7,076,974.52
咨询费 6,603,204.27 11,310,149.46
业务招待费 6,227,945.46 10,489,135.71
修理费 2,215,197.76 14,145,107.14
水电费 1,762,210.67 48,824,301.51
通勤费 1,481,674.42 10,235,414.73
其他 58,429,282.44 71,833,194.25
合计 493,322,588.22 567,890,073.80
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 200,000,000.00 300,000,000.00
合计 200,000,000.00 300,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费 35,429,387.94 16,806,959.05
发行股票、债券直接支付的手续费、宣
10,200,000.00 18,260,455.68
传费、咨询费等费用
合计 45,629,387.94 35,067,414.73
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
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1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -266,238,317.84 2,512,473.84
加：资产减值准备 77,748,378.28 34,438,010.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
101,257,488.29 121,027,995.63
物资产折旧
无形资产摊销 50,807,147.33 39,901,106.48
长期待摊费用摊销 720,038.82 1,074,656.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-868,917.84 -98,598.43
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 363,582,423.62 333,145,769.08
投资损失（收益以“－”号填列） 1,323,746.68 973,197.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,760,039.59 -17,923,663.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -345,444,474.91 -634,118,986.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-909,284,668.66 -1,188,136,639.10
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-255,961,407.97 568,788,497.53
列）
经营活动产生的现金流量净额 -1,199,118,603.79 -738,416,180.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,306,424,259.36 1,215,905,468.65
减：现金的期初余额 866,919,698.74 1,386,839,179.03
现金及现金等价物净增加额 439,504,560.62 -170,933,710.38
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,306,424,259.36 866,919,698.74
其中：库存现金 446,373.19 1,767,400.82
可随时用于支付的银行存款 1,305,977,886.17 865,152,297.92
三、期末现金及现金等价物余额 1,306,424,259.36 866,919,698.74
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 870,079,142.58 主要为承兑汇票保证金
土地、房产 788,468,783.58 抵押借款
合计 1,658,547,926.16 --
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,157,766.17 6.1136 7,078,119.24
欧元 2,442,379.95 6.8699 16,778,906.04
港币
加元 128,934.10 4.9232 634,768.36
土耳其里拉 3,210,710.89 2.2769 7,310,467.62
应收账款 -- --
其中：美元 24,545,747.24 6.1136 150,062,880.32
欧元 5,325,866.12 6.8699 36,588,167.65
港币
加元 940,972.41 4.9232 4,632,595.38
土耳其里拉 13,149,970.32 2.2769 29,941,167.42
应收票据
其中：美元
欧元
加元
土耳其里拉 2,708,931.20 2.2769 6,167,965.45
其他应收款
其中：美元 420,319.74 6.1136 2,569,666.79
欧元 23,552.57 6.8699 161,803.77
加元 36,372.03 4.9232 179,066.77
土耳其里拉 90,218.22 2.2769 205,417.86
预付账款
其中：美元
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欧元 24,485.84 6.8699 168,215.24
加元 37,973.91 4.9232 186,953.14
土耳其里拉 955,016.55 2.2769 2,174,477.18
应付账款
其中：美元 6,149,650.75 6.1136 37,596,504.81
欧元
加元 174,836.69 4.9232 860,755.98
土耳其里拉
其他应付款
其中：美元 203,084.29 6.1136 1,241,576.09
欧元 82,098.51 6.8699 564,008.57
加元 1,273.92 4.9232 6,271.75
土耳其里拉 843,798.82 2.2769 1,921,245.54
预收账款
其中：美元 500.49 6.1136 3,059.80
欧元 178,700.71 6.8699 1,227,655.99
加元 7,944.09 4.9232 39,110.36
土耳其里拉 1,380,409.01 2.2769 3,143,053.27
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1.报告期内新纳入合并范围的主体
本期新投资设立控股子公司优尼斯融资租赁（上海）有限公司，纳入合并范围。
名称 期末净资产 本期净利润
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 30,944,805.72 57,105.72
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沈阳经济技术开
中捷机床有限公
沈阳 发区开发大路 17 制造业 100.00% 投资设立
司
甲1 号
沈阳金利数控机 沈阳市铁西区北
沈阳 贸易型 50.00% 50.00% 投资设立
床销售有限公司 二东路 10 号
沈阳经济技术开
沈阳机床进出口
沈阳 发区开发大路 17 贸易型 100.00% 投资设立
有限责任公司
甲1 号
20 VICE
REGENTBLVD.,
沈阳机床股份有
UNIT
限公司加拿大公 加拿大 贸易型 100.00% 投资设立
1ETOBICOKE.O
司
NTARIO.CANA
DA. M9W 7A4
沈阳经济技术开
沈阳数控机床有
沈阳 发区开发大路 17 制造业 100.00% 投资设立
限责任公司
甲1 号
沈阳高新区浑南
沈阳布卡特委博
沈阳 产业区世纪路 1 制造业 50.00% 投资设立
机床有限公司
号 B2005 室
沈阳高新区浑南
沈阳普瑞玛激光
沈阳 产业区南环路 制造业 100.00% 投资设立
切割机有限公司
1-1-202 号
上海优尼斯工业 上海市普陀区大
设备销售有限公 上海 渡河路 388 弄 5 贸易型 100.00% 投资设立
司 号 23 层
沈阳机床银丰铸 辽中县火车站新 同一控制下企业
沈阳 制造业 70.00%
造有限公司 区 合并
辽宁省铁岭市西
沈阳机床西丰铸 同一控制下企业
铁岭 丰县郜家店镇松 制造业 80.63% 13.56%
造有限公司 合并
树村
沈阳机床成套设 沈阳经济技术开 同一控制下企业
沈阳 制造业 80.00% 20.00%
备有限责任公司 发区开发大路 17 合并
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
甲1 号
沈阳经济技术开
希斯机床（沈阳）
沈阳 发区沈西三东路 制造业 70.00% 投资设立
有限责任公司
6号
优尼斯融资租赁 中国（上海）自
（上海）有限公 上海 由贸易试验区正 金融业 51.00% 投资设立
司 定路 530 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本报告期内无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有沈阳金利数控机床销售有限公司50%股权，全资子公司沈阳数控机床有限责任公司持有其余50%股权，因此
纳入合并范围；
本公司持有沈阳布卡特委博机床公司50%股权，外方授权中方在日常经营管理中进行决策，公司拥有实际控制权，因
此纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
沈阳机床银丰铸造有限
30.00% -365,058.35 33,904,649.07
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本报告期内无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
沈阳机
床银丰 1,708,66 434,615, 2,143,28 2,030,26 2,030,26 1,607,12 442,369, 2,049,49 1,932,62 1,932,62
铸造有 7,218.34 693.38 2,911.72 7,414.81 7,414.81 5,345.84 677.88 5,023.72 0,913.32 0,913.32
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
沈阳机床银 296,486,553. -1,216,861.17 -133,013,079. 410,831,578. -22,162,672.6 -74,358,793.5
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
丰铸造有限 00 03 60 9 9
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
沈阳经济技术开 数控系统、驱动
沈阳菲迪亚数控
东北 发区开发大路 17 系统、数控机床 49.00% 权益法
机床有限公司
甲1号 电柜制造
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 36,181,957.48 41,160,556.40
非流动资产 1,067,718.04 1,506,280.42
资产合计 37,249,675.52 42,666,836.82
流动负债 7,731,450.32 10,447,087.76
负债合计 7,731,450.32 10,447,087.76
少数股东权益 14,463,930.35 15,787,677.04
归属于母公司股东权益 15,054,294.85 16,432,072.02
按持股比例计算的净资产份额 14,463,930.35 15,787,677.04
对联营企业权益投资的账面价值 14,464,097.88 15,787,844.57
营业收入 10,022,988.30 10,255,630.00
净利润 -2,701,523.86 -1,921,036.30
综合收益总额 -2,701,523.86 -1,921,036.30
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本报告期内无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
本报告期内无合营企业或联营企业发生超额亏损的情况。
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（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层
已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产
状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的
财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2015年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额14.79% (2014年：15.33%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除
附注十所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资
产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注八披露。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2015年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1年以上
货币资金 2,176,503,401.94 2,176,503,401.94 2,176,503,401.94 —
应收票据 724,732,557.20 724,732,557.20 724,732,557.20 —
应收账款 8,158,581,028.27 8,885,269,343.93 8,885,269,343.93 —
其他应收款 46,968,611.98 79,964,971.88 79,964,971.88 —
可供出售金融资产 6,353,626.84 22,344,936.84 — 22,344,936.84
长期股权投资 14,464,097.89 65,794,306.12 — 65,794,306.12
小计 11,127,603,324.12 11,954,409,517.91 11,866,270,274.95 88,139,242.96
短期借款 7,140,400,000.00 7,140,400,000.00 7,140,400,000.00 —
116
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付票据 1,682,921,508.94 1,682,921,508.94 1,682,921,508.94 —
应付账款 3,195,128,818.18 3,195,128,818.18 3,195,128,818.18 —
其他应付款 146,643,213.55 146,643,213.55 146,643,213.55 —
一年内到期的非流动负债 170,166,483.63 170,166,483.63 170,166,483.63 —
长期借款 4,163,000,000.00 4,163,000,000.00 — 4,163,000,000.00
长期应付款 275,753,705.54 275,753,705.54 — 275,753,705.54
小计 16,774,013,729.84 16,774,013,729.84 12,335,260,024.30 4,438,753,705.54
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1年以内 1年以上
货币资金 2,369,982,260.50 2,369,982,260.50 2,369,982,260.50 —
应收票据 586,694,972.90 586,694,972.90 586,694,972.90 —
应收账款 7,551,598,690.91 8,201,424,473.19 8,201,424,473.19 —
其他应收款 42,916,966.69 75,027,481.69 75,027,481.69 —
可供出售金融资产 6,353,626.84 22,344,936.84 — 22,344,936.84
长期股权投资 15,787,844.57 67,118,052.80 — 67,118,052.80
小计 10,573,334,362.41 11,322,592,177.92 11,233,129,188.28 89,462,989.64
短期借款 8,552,000,000.00 8,552,000,000.00 8,552,000,000.00 —
应付票据 2,167,058,926.94 2,167,058,926.94 2,167,058,926.94 —
应付账款 3,446,412,384.06 3,446,412,384.06 3,446,412,384.06 —
其他应付款 155,836,080.38 155,836,080.38 155,836,080.38 —
一年内到期的非流动负债 211,704,464.80 211,704,464.80 211,704,464.80 —
长期借款 2,280,000,000.00 2,280,000,000.00 — 2,280,000,000.00
长期应付款 177,145,112.31 177,145,112.31 — 177,145,112.31
小计 16,990,156,968.49 16,990,156,968.49 14,533,011,856.18 2,457,145,112.31
3.市场风险
(1)外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、加元和土耳其里拉）依然存在外
汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险。
1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2）截止2015年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 加元项目 土耳其里拉项目 合计
外币金融资产：
货币资金 7,078,119.24 16,778,906.04 634,768.36 7,310,467.62 31,802,261.26
应收票据 — — — 6,167,965.45 6,167,965.45
117
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款 150,062,880.32 36,588,167.65 4,632,595.38 29,941,167.42 221,224,810.77
其他应收款 2,569,666.79 161,803.77 179,066.77 205,417.86 3,115,955.19
预付账款 — 168,215.24 186,953.14 2,174,477.18 2,529,645.56
小计 159,710,666.35 53,697,092.70 5,633,383.65 45,799,495.53 264,840,638.23
外币金融负债：
应付账款 37,596,504.81 — 860,755.98 — 38,457,260.79
其他应付款 1,241,576.09 564,008.57 6,271.75 1,921,245.54 3,733,101.95
预收账款 3,059.80 1,227,655.99 39,110.36 3,143,053.27 4,412,879.42
小计 38,841,140.70 1,791,664.56 906,138.09 5,064,298.81 46,603,242.16
续：
项目 期初余额
美元项目 欧元项目 加元项目 土耳其里拉项目 合计
外币金融资产：
货币资金 5,118,071.13 16,601,298.57 913,408.67 6,908,461.13 29,541,239.50
应收票据 — — — 8,415,182.75 8,415,182.75
应收账款 64,976,679.90 40,619,779.54 5,393,301.37 27,512,096.79 138,501,857.60
其他应收款 2,543,451.28 179,632.76 196,426.17 162,865.75 3,082,375.96
预付账款 — 186,750.70 216,038.49 5,722,023.91 6,124,813.10
小计 72,638,202.31 57,587,461.57 6,719,174.70 48,720,630.33 185,665,468.91
外币金融负债：
应付账款 71,888,046.54 — 279,457.21 72,167,503.75
其他应付款 3,824,681.69 626,156.09 6,879.76 2,275,321.27 6,733,038.81
预收账款 6,911,496.89 — — — 6,911,496.89
小计 82,624,225.12 626,156.09 286,336.97 2,275,321.27 85,812,039.45
3）敏感性分析：
截止2015年6月30日，对于本公司各类美元、欧元、加元及土耳其里拉金融资产和美元、欧元、加元
及土耳其里拉金融负债，如果人民币对美元、欧元、加元及土耳其里拉升值或贬值10%，其他因素保持不
变，则本公司将减少或增加净利润约21,823,739.61元（2014年度约9,985,330.33元)。主要币种影响如下：
年度 币种 汇率增加/（减少） 净利润总额增加/（减少）
2015年 人民币对美元 10%/(10%) 12,086,952.57 /(12,086,952.57)
2014年 人民币对美元 10%/(10%) (998,602.28)/ 998,602.28
2015年 人民币对欧元 10%/(10%) 5,190,542.81 /(5,190,542.81)
2014年 人民币对欧元 10%/(10%) 5,696,130.55/(5,696,130.55)
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整。
1）本年度公司无利率互换安排。
2）截止2015年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
2,163,000,000.00元；以及固定利率合同，金额为2,000,000,000.00元。
3）敏感性分析：
截止2015年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，
本公司的净利润会减少或增加约10,815,000.00元（2014年度约1,400,000.00元)。明细如下：
贷款单位 长期借款金额 利率（%） 利率上/（下）浮动50基点后总利
润的减少/(增加）
中国银行股份有限公司沈阳和平支行 300,000,000.00 6.05-6.77 1,500,000.00
国家开发银行辽宁省分行 80,000,000.00 5.9 400,000.00
中国建设银行开发区支行 587,500,000.00 6.15 2,937,500.00
沈阳农村商业银行股份有限公司 695,500,000.00 5.78 3,477,500.00
中国进出口银行 500,000,000.00 3.9-5.75 2,500,000.00
合计 2,163,000,000.00 — 10,815,000.00
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借
款。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
金属切削机床，数控
系统及机械设备制
沈阳经济技术开发
沈阳机床（集团）有 造；国内一般商业贸
区开发大路 17 甲 1 155,648 30.12% 30.12%
限责任公司 易，技术贸易；房屋
号
租赁，经济信息咨询
服务
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是沈阳市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在子公司中的权益。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈阳机床第一设备动力有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床中捷设备动力有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床（集团）昆明有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床（集团）希斯有限公司 母公司的控股子公司
沈机集团昆明机床股份有限公司 母公司的控股子公司
云南 CY 集团有限公司 母公司的控股子公司
沈阳中天环海饮用水有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
沈机集团（香港）有限公司 母公司的控股子公司
沈阳数字控制有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床中捷实业有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床实业有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床第三实业有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床辽精有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床铸造有限责任公司 母公司的控股子公司
沈阳盈和投资有限公司 母公司的控股子公司
创慧投资管理有限公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
云南 CY 集团有限
购买材料，设备 11,760,547.33
公司 6,903,792.27
沈阳机床（集团） 购买设备、材料及
11,760,702.26
希斯有限公司 服务 -
沈阳菲迪亚数控机 购买材料 99,521.37
120
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
床有限公司 17,290.60
沈阳机床（集团）
设计研究院有限公 购买材料 6,748,136.40
28,420,296.49
司
沈阳中天环海饮用
购买饮用水 339,666.67
水有限公司 524,065.82
沈阳集团（香港）
购买材料 9,530,389.46 293,444.67
有限公司
沈阳机床实业有限
接受劳务 4,259,175.35
公司 1,205,302.14
合计 - 46,601,136.78 35,261,194.05
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳机床（集团）设计研究院
销售整机、备件 1,016,102.56
有限公司
云南 CY 集团有限公司 销售整机、备件等 21,181,932.84 7,626,713.25
沈阳机床（集团）有限责任公
提供劳务、水电风气 557,439.19 1,002,085.91
司
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 提供劳务 389,155.31 173,533.16
沈阳机床实业有限公司 提供劳务、水电风气 41,863.95
沈机集团昆明机床股份有限公
销售备件，提供劳务 1,185,274.96
司
沈阳机床（集团）希斯有限公
提供劳务 185,603.88
司
沈阳盈和投资有限公司 销售设备 327,502.32
沈机集团（香港）有限公司 销售整机 2,005,253.15 219,792.53
合计 - 26,848,264.22 9,063,988.80
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
沈阳机床实业有限公司 土地，房屋建筑 12,000.00
121
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 - 12,000.00
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
沈阳机床（集团）有限责任公
土地，房屋建筑 42,622,908.82 43,740,252.50
司
沈阳机床（集团）有限责任公
机器设备 2,863,247.86
司
合计 - 45,486,156.68 43,740,252.50
关联租赁情况说明
关联租赁情况说明：
①土地房屋租赁
2015年度，本公司租赁集团公司办公区域、生产区域、其他区域，面积合计为434,045.67㎡，租赁单
价为0.52元/㎡/天；租成品存放地27,355.50㎡, 租赁单价为0.26元/㎡/天；租赁地下停车位58个,租赁单价为
4,620元/位/年。年度租金合计为8,524.58万元，本报告期租金合计4,262.29万元。
②设备租赁
2015年度，本公司下属沈阳第一机床厂、中捷机床有限公司、中捷钻镗床厂向沈阳机床（集团）有限
责任公司租赁五台设备。年度租赁金额含税合计670万元，本报告期租金含税合计335万元，不含税金额
286.32万元。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中捷机床有限公司 100,000,000.00 2014 年 08 月 29 日 2015 年 08 月 28 日 否
中捷机床有限公司 50,000,000.00 2014 年 11 月 17 日 2015 年 11 月 17 日 否
中捷机床有限公司 80,000,000.00 2015 年 03 月 06 日 2016 年 02 月 13 日 否
中捷机床有限公司 150,000,000.00 2015 年 05 月 22 日 2016 年 05 月 25 日 否
中捷机床有限公司 150,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2016 年 05 月 27 日 否
中捷机床有限公司 80,000,000.00 2015 年 01 月 06 日 2015 年 07 月 06 日 否
中捷机床有限公司 100,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2015 年 08 月 03 日 否
中捷机床有限公司 100,000,000.00 2015 年 03 月 09 日 2015 年 09 月 09 日 否
中捷机床有限公司 100,000,000.00 2015 年 03 月 24 日 2015 年 09 月 24 日 否
中捷机床有限公司 200,000,000.00 2015 年 03 月 30 日 2015 年 09 月 30 日 否
合计 1,110,000,000.00
本公司作为被担保方
122
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈阳机床（集团）有限
200,000,000.00 2014 年 08 月 18 日 2015 年 08 月 17 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
130,000,000.00 2014 年 10 月 23 日 2015 年 10 月 22 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
70,000,000.00 2014 年 10 月 27 日 2015 年 10 月 26 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
70,000,000.00 2014 年 11 月 11 日 2015 年 11 月 10 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
250,000,000.00 2014 年 11 月 27 日 2015 年 11 月 26 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
70,000,000.00 2014 年 12 月 02 日 2015 年 12 月 01 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
60,000,000.00 2015 年 01 月 28 日 2016 年 01 月 27 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
50,000,000.00 2014 年 09 月 24 日 2015 年 09 月 23 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
30,000,000.00 2015 年 01 月 04 日 2015 年 11 月 11 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
100,000,000.00 2015 年 03 月 17 日 2015 年 11 月 01 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
140,000,000.00 2015 年 03 月 19 日 2015 年 11 月 03 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
140,000,000.00 2015 年 03 月 20 日 2015 年 11 月 05 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
130,000,000.00 2015 年 04 月 07 日 2015 年 11 月 08 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
170,000,000.00 2015 年 04 月 08 日 2015 年 11 月 12 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
120,000,000.00 2015 年 04 月 09 日 2015 年 11 月 13 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
120,000,000.00 2015 年 04 月 10 日 2015 年 11 月 04 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
责任公司中捷机床有限 400,000,000.00 2014 年 10 月 31 日 2016 年 10 月 30 日 否
公司
沈阳机床（集团）有限
300,000,000.00 2014 年 10 月 31 日 2016 年 10 月 30 日 否
责任公司中捷机床有限
123
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
沈阳机床（集团）有限
责任公司中捷机床有限 300,000,000.00 2015 年 01 月 05 日 2016 年 12 月 20 日 否
公司
2,850,000,000.00
合计
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,055,500 1,030,000
（5）其他关联交易
本公司无需要披露的其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
沈阳机床（集团）有
1,516,874.09 91,012.45 1,824,854.03 109,491.24
限责任公司
沈阳机床（集团）设
8,695,787.27 521,747.24 7,548,887.27 452,933.24
计研究院有限公司
云南 CY 集团有限
46,598,916.71 2,795,935.00 24,622,014.11 1,477,320.85
公司
沈阳机床实业有限
1,621,786.21 97,307.17 1,621,786.21 97,307.17
公司
沈阳菲迪亚数控机
1,199,817.06 71,989.02 926,517.72 55,591.06
床有限公司
沈机集团（香港）有
1,427,373.31 85,642.40
限公司
沈机集团昆明机床
207,290.00 12,437.40 858,115.50 51,486.93
股份有限公司
预付账款
124
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
沈机集团（香港）有 1,891,874.99
50,000.00
限公司
沈阳机床（集团）希
15,398,936.18 3,674,312.26
斯有限公司
沈机集团昆明机床
312,000.00
股份有限公司
沈阳机床（集团）设
40,402,118.66 5,655,194.00
计研究院有限公司
合计 - 119,272,774.48 3,676,070.68 46,781,681.10 2,244,130.49
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
沈阳机床第一设备动力有限
884,983.29 884,983.29
公司
沈阳机床（集团）有限责任公
580,987.18 580,987.18
司
云南 CY 集团有限公司 22,733,710.69 18,687,662.64
沈阳机床（集团）设计研究院
12,100,229.68 12,101,729.68
有限公司
沈阳中天环海饮用水有限公
186,351.67 289,226.67
司
沈阳菲迪亚数控机床有限公
653,727.00 708,517.00
司
沈机集团昆明机床股份有限
67,844.49 1,123,219.99
公司
沈阳数字控制有限公司 137,640.00
沈阳机床实业有限公司 552,527.52 601,578.25
沈机集团（香港）有限公司 985,330.01
预收账款
沈阳机床（集团）有限责任公
1,229,970.86 1,229,970.86
司
云南 CY 集团有限公司 500,000.00
沈机集团昆明机床股份有限 1,068,400.00
125
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
沈阳机床（集团）希斯有限公
3,168,881.00 196,740.12
司
沈机集团（香港）有限公司 1,316.47 1,316.47
沈阳盈和投资有限公司 485,123.09
合计 43,630,982.95 38,111,972.15
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的承诺事项。
(1)其他重大财务承诺事项
1.)公司于2014年1月27日与招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，将公司价值3.34亿元的生
产设备以“售后租回”方式向招银金融租赁公司办理融资租赁业务，融资金额为3亿元，融资期限48个月，2018
年1月26日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润影响如下： （金额单位：万元）
年度 2015年 2016年 2017年 2018年
减少利润金额 936.13 574.62 243.68 7.27
2)公司于2015年5月14日与招银金融租赁有限公司、仲信国际租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
将公司价值2.16亿元的生产设备以“售后租回”方式向招银金融租赁有限公司、仲信国际租赁有限公司办理
融资租赁业务，融资金额为2亿元。融资期限为36个月，2018年5月19日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润影响如下： （金额单位：万元）
年度 2015年 2016年 2017年 2018年
减少利润金额 876.34 793.81 307.40 43.82
2 或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1)票据贴现
期末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为750,000,000.00元。
2)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
①大连三明机械制造有限公司
大连三明机械制造有限公司（以下简称大连三明公司）于2014年6月将本公司及下属第一机床厂诉至法院，
诉称其与第一机床厂有多年加工承揽关系，为第一机床厂提供铸件、皮带轮等设备，截止2014年第一机床
厂拖欠其货款44.60万元未付。
该案件已分别于2014年及2015年经历数次庭审，均因大连三明公司提供证据存在问题而休庭，现该案件主
126
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
审法院仍未判决。
② 四平东洋机械设备有限公司
四平东洋机械设备有限公司（以下简称四平东洋公司）于2014年8月将本公司诉至法院，诉称自2007年至
2014年四平东洋公司与本公司存在加工承揽交易往来，为本公司加工制作主轴、配件等产品，本公司支付
部分货款后尚欠1,481.64万元未付，为维护其权益诉至法院，要求偿还本金1,481.64万元及利息324.25万元，
合计1,805.89万元。
该案件已于2015年3月进行第一次庭审，因双方账目差距较大，本公司正核对四平东洋公司提供全部证据。
2015年6月进行第二次庭审，现仍处于法院庭审阶段。
③ 无锡鼎一重工制造有限公司
无锡鼎一重工制造有限公司（以下简称无锡鼎一公司）于2014年将本公司及江苏欧克机械有限公司（以下
简称江苏欧克公司）诉至法院，诉求本公司赔偿损失2,788万元。
该案件于2015年3月及4月分别进行两次庭审，本公司均对其所举证据从真实性及关联性角度进行抗辩，原
告方对其可期待利益进行司法鉴定，现该案件仍在审理当中。
④ 辽宁金刚重型锻造有限公司
本公司及下属中捷机床有限公司、中捷钻镗床厂、沈一车床厂于2015年收到辽宁金刚重型锻造有限公司的
诉讼，诉称公司各涉案单位与其存在多年业务往来，要求偿还欠款总计506.63万元。
该案件已经过多次庭审，本公司积极答辩，与原告协商调解，但由于双方始终无法达成一致的调解方案，
故等待法院作出最终判决。
⑤ 沈阳融腾科工贸易有限公司
本公司下属成套设备有限责任公司于2015年收到沈阳融腾科工贸易有限公司（以下简称沈阳荣腾公司）的
诉讼，要求偿还沈阳荣腾公司欠款102.48万元。
该案件已经过法院庭审，因本公司认为未到诉求货款时间，该案件正在争议当中。
⑥ 万雄集团国际连锁（沈阳）有限公司
本公司下属齿轮分公司2015年收到万雄集团国际连锁（沈阳）有限公司（以下简称万雄集团）的诉讼，要
求偿还万雄集团欠款110.91万元。
该案件已经过法院庭审，由于双方业务量较大，因此在账目之间存在差异，双方正在核对账目过程中。
⑦ 沈阳富重重型装备制造有限公司
沈阳富重重型装备制造有限公司于2015年4月将本公司诉至法院，要求本公司下属沈一希斯事业部支付欠
款440.73万元。
该案件已经过庭审，目前正处在积极答辩及协商过程中。
⑧ 沈阳市赛隆机械厂
沈阳市赛隆机械厂于2015年4月将本公司下属沈阳第一机床厂诉至法院，要求其偿还欠款91.12万元。
该案件已经过一次庭审，双方对欠款数额存在差异，正在协商核对过程中。
⑨ 沈阳鑫鼎机电商贸有限公司
沈阳鑫鼎机电商贸有限公司于2015年5月将本公司及下属沈阳第一机床厂、电装分公司分别诉至法院，要
求偿还欠款129.11万元。
该案件尚未开庭。
⑩ 其他诉讼
2015 年 4-5 月，沈阳融腾科工贸易有限公司、沈阳市凯瑞机械加工厂及沈阳嘉隆标准件有限公司将本
公司诉至法院，要求偿还欠款共计 88.23 万元。
127
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上述案件尚未开庭。
3.其他或有事项
本公司的部分终端客户通过交银金融租赁有限责任公司（简称“交银租赁公司”）提供的融资租赁服务
来为其购买的本公司机床产品进行融资。根据本公司与交银租赁公司的约定，如客户违约，本公司将被要
求向交银租赁公司赔付客户所欠的租赁款。同时，本公司有权收回并变卖作为出租标的物的机床设备，并
保留任何变卖收入超过偿付交银租赁公司回购款之余额。截至2015年6月30日，本公司负有回购义务的客
户融资余额为人民币4,871万元。回购义务期限和租赁合同的年限一致，通常为1至3年。截至2015年6月30
日，未发生因客户违约而令本公司支付回购款的事项。
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的
绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，
增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达
到75%：
1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，
作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
(2)本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，
因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩。
128
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司根据提供产品的不同，分为四个报告分部：数控机床分部、普通车床分部、普通钻、镗床分部及其他。
(3)报告分部的财务信息
金额单位：元
期末余额/本期发生额
项目
数控机床 普通车床 普通钻、镗床 其他 抵销 合计
一. 营业收入 3,997,506,161.23 385,474,795.44 283,091,704.98 1,464,235,469.38 -3,017,437,011.36 3,112,871,119.67
其中：对外交易收入 2,132,103,072.83 319,608,139.97 181,192,110.20 479,967,796.67 - 3,112,871,119.67
分部间交易收入 1,865,403,088.40 65,866,655.47 101,899,594.78 984,267,672.71 -3,017,437,011.36 -
二. 营业费用 4,169,058,334.53 402,017,368.79 295,240,528.59 1,527,072,840.20 -3,002,433,703.96 3,390,955,368.15
其中：对联营和合营企业的投资收益 - - - -1,323,746.68 - -1,323,746.68
资产减值损失 53,252,303.06 7,982,667.32 4,525,530.35 11,987,877.55 - 77,748,378.28
折旧费和摊销费 104,153,838.82 15,612,948.14 8,851,285.89 23,446,562.77 - 152,064,635.62
三. 利润总额（亏损） -171,552,173.30 -16,542,573.35 -12,148,823.61 -62,837,370.82 -15,003,307.40 -278,084,248.48
四. 所得税费用 -8,113,649.47 -1,216,258.47 -689,520.73 -1,826,501.97 - -11,845,930.64
五. 净利润（亏损） -163,438,523.83 -15,326,314.88 -11,459,302.88 -61,010,868.85 -15,003,307.40 -266,238,317.84
六. 资产总额 15,208,151,156.23 2,279,743,866.70 1,292,431,419.17 3,423,578,763.57 -968,462,577.21 21,235,442,628.46
七. 负债总额 13,149,630,628.92 1,971,165,953.55 1,117,492,560.45 2,960,175,481.39 -444,062,534.09 18,754,402,090.22
八. 其他重要的非现金项目 — — — — — —
1. 资本性支出 — — — — — —
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
3、 其他
(1)租赁
招银金融租赁有限公司
1）未确认融资费用（金额单位：元）
项目及内容 年末余额 年初余额 本年分摊数
招银金融租赁有限公司 16,294,818.23 25,800,890.52 6,706,065.61
合计 16,294,818.23 25,800,890.52 6,706,065.61
2）其他融资租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注四（十五），注释11。
②以后年度将支付的最低租赁付款额（金额单位：元）
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 83,572,613.05
1年以上2年以内（含2年） 83,509,939.64
2年以上3年以内（含3年） 62,632,454.73
③售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：CC35HZ1401095103
甲方：招银金融租赁有限公司
乙方：沈阳机床股份有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：沈阳机床股份有限公司
租赁期限：48个月
租赁物总价款：334,446,882.02元
租赁物原价：894,624,396.55元
年租息率：中国人民银行3-5年期贷款基准利率下浮10.00%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：首期租金在起租日当日支付，以后期租金3个月支付一期，共17期。首期租金在
起租日当日支付，招银金融租赁有限公司在支付租赁款时直接扣除；第二期以后在起租日所在月
后第3个月的第24日支付，以后每3个月的对应日支付一期，共16期。
招银金融租赁有限公司、仲信国际租赁有限公司
1）未确认融资费用（金额单位：元）
项目及内容 年末余额 年初余额 本年分摊数
招银金融租赁有限公司、 16,450,112.73 — —
仲信国际租赁有限公司
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 16,450,112.73 — —
2）其他融资租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注四（十五），注释11。
②以后年度将支付的最低租赁付款额（金额单位：元）
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 72,150,037.58
1年以上2年以内（含2年） 72,150,037.58
2年以上3年以内（含3年） 72,150,037.58
③售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：（招银租赁）CC34HZ1505056340
(仲信租赁) 201505008
甲方：招银金融租赁有限公司
仲信国际租赁有限公司
乙方：沈阳机床股份有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：沈阳机床股份有限公司
租赁期限：36个月
租赁物总价款：215,736,164.67元
租赁物原价：227,178,290.77元
年租息率：中国人民银行1-3年期贷款基准利率下浮10.00%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：首期租金在起租日当日支付，以后期租金3月支付一起，共13期。首期租金在起
租日当日支付，招银金融租赁有公司和仲信国际租赁有限公司在支付租赁款时直接扣除；第二期
以后在起租日所在月后第3个月的第19日支付，以后每3个月的对应日支付一期，共12期。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
44,644,6 44,644,6 142,801 44,644,64 98,156,948.
独计提坏账准备的 0.91% 100.00% 3.32% 31.26%
47.96 47.96 ,596.71 7.96 75
应收账款
按信用风险特征组 4,845,12 98.23% 326,318, 6.73% 4,518,802 4,070,4 94.60% 285,836,7 7.02% 3,784,583,8
131
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计提坏账准备的 0,822.48 753.51 ,068.97 20,539. 09.72 29.41
应收账款 13
单项金额不重大但
42,537,5 42,537,5 89,400, 42,537,52 46,863,449.
单独计提坏账准备 0.86% 100.00% 2.08% 47.58%
22.70 22.70 971.75 2.70 05
的应收账款
4,302,6
4,932,30 413,500, 4,518,802 373,018,8 3,929,604,2
合计 100.00% 8.38% 23,107. 100.00% 8.67%
2,993.14 924.17 ,068.97 80.38 27.21
59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳安彩机械电子有限
17,077,360.00 17,077,360.00 100.00% 经法院判决仍无法收回
公司
辽宁省机床工业总公司 4,442,855.46 4,442,855.46 100.00% 账龄较长，难以收回
镇江市机电公司 3,594,825.56 3,594,825.56 100.00% 账龄较长，难以收回
广州市新奥机械有限公
3,143,983.74 3,143,983.74 100.00% 账龄较长，难以收回
司
山东兆宇石油管制造有
2,360,000.00 2,360,000.00 100.00% 账龄较长，难以收回
限公司
其他 14,025,623.20 14,025,623.20 100.00%
合计 44,644,647.96 44,644,647.96 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0 - 6 个月 2,557,481,085.25
7 - 12 个月 919,774,626.22 45,988,731.31 5.00%
1 年以内小计 3,477,255,711.47 45,988,731.31 1.32%
1至2年 615,178,265.15 61,517,826.53 10.00%
2至3年 503,603,550.05 75,540,532.51 15.00%
3至4年 108,783,505.17 54,391,752.58 50.00%
4至5年 25,168,104.63 20,134,483.70 80.00%
5 年以上 65,784,601.83 65,784,601.83 100.00%
132
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 4,795,773,738.30 323,357,928.46 6.74%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
类别 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方应收账款 49,347,084.18 2,960,825.05 6.00%
合计 49,347,084.18 2,960,825.05 6.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 40,482,043.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
辽宁瑞科工贸有限公司 251,405,788.01 5.10 5,227,522.54
南方机床集团有限公司 216,620,256.84 4.39 6,840,726.09
江苏创扬机电设备股份有限公司 177,722,328.43 3.60 4,579,036.77
青岛青机机电设备有限公司 177,442,026.74 3.60 7,774,084.45
沈阳市金切机械设备有限公司 153,578,763.80 3.11 232,195.00
合计 976,769,163.82 19.80 24,653,564.85
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,207,62 3,207,62 3,207,6 3,207,628
独计提坏账准备的 0.08% 100.00% 0.09% 100.00%
8.89 8.89 28.89 .89
其他应收款
133
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按信用风险特征组 3,640,4
3,754,61 227,716, 3,526,894 221,799,1 3,418,671,3
合计提坏账准备的 99.57% 6.06% 70,470. 99.55% 6.09%
0,835.91 750.89 ,085.02 62.10 08.80
其他应收款 90
单项金额不重大但
13,113,9 12,926,7 187,220.0 13,113, 12,926,73
单独计提坏账准备 0.35% 98.57% 0.36% 98.57% 187,220.00
55.15 35.15 0 955.15 5.15
的其他应收款
3,656,7
3,770,93 243,851, 3,527,081 237,933,5 3,418,858,5
合计 100.00% 6.47% 92,054. 100.00% 6.51%
2,419.95 114.93 ,305.02 26.14 28.80
94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
无法收回，全额计提坏
结算中心回款 1,202,095.00 1,202,095.00 100.00%
账准备
无法收回，全额计提坏
中天房地产 1,005,533.89 1,005,533.89 100.00%
账准备
无法收回，全额计提坏
省经协办 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
账准备
合计 3,207,628.89 3,207,628.89 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0 - 6 个月 12,178,156.55
7 - 12 个月 2,644,728.57 132,236.42 5.00%
1 年以内小计 14,822,885.12 132,236.42 0.89%
1至2年 2,255,991.86 225,599.19 10.00%
2至3年 1,225,004.41 183,750.73 15.00%
3至4年 906,732.20 453,366.10 50.00%
4至5年 1,629,742.82 1,303,794.26 80.00%
5 年以上 1,480,612.16 1,480,612.16 100.00%
合计 22,320,968.57 3,779,358.85 16.93%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
134
沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
类别 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方其他应收款 3,732,289,867.34 223,937,392.04 6.00%
合计 3,732,289,867.34 223,937,392.04 6.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,917,588.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
结算中心回款 往来款 1,202,095.00 5 年以上 0.03% 1,202,095.00
中天房地产 往来款 1,005,533.89 5 年以上 0.03% 1,005,533.89
省经协办 往来款 1,000,000.00 5 年以上 0.03% 1,000,000.00
汇票保证 往来款 905,896.50 5 年以上 0.02% 905,896.50
黑山县天缘运输有限
往来款 800,000.00 5 年以上 0.02% 800,000.00
公司
合计 -- 4,913,525.39 -- 0.13% 4,913,525.39
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 486,146,774.07 13,984,208.19 472,162,565.88 466,816,774.07 13,984,208.19 452,832,565.89
对联营、合营企
65,794,306.12 51,330,208.23 14,464,097.89 67,118,052.80 51,330,208.23 15,787,844.56
业投资
合计 551,941,080.19 65,314,416.42 486,626,663.77 533,934,826.87 65,314,416.42 468,620,410.45
（1）对子公司投资
单位：元
135
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
中捷机床有限公
110,417,631.68 110,417,631.68
司
沈阳数控机床有
101,484,822.92 101,484,822.92
限责任公司
上海优尼斯工业
设备销售有限公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
沈阳机床银丰铸
61,151,327.14 61,151,327.14
造有限公司
沈阳机床西丰铸
48,596,600.66 48,596,600.66
造有限公司
沈阳机床成套设
25,406,647.12 25,406,647.12
备有限责任公司
沈阳机床进出口
有限责任公司
沈阳普瑞玛激光
8,110,772.34 8,110,772.34 8,110,772.34
切割机有限公司
沈阳布卡特委博
5,873,435.85 5,873,435.85 5,873,435.85
机床有限公司
沈阳机床股份有
限公司加拿大公 4,775,536.36 4,775,536.36
司
沈阳金利数控机
1,000,000.00 1,000,000.00
床销售有限公司
希斯机床（沈阳）
3,500,000.00 3,500,000.00
有限责任公司
优尼斯融资租赁
15,830,000.00 15,830,000.00
（上海）有限公司
合计 466,816,774.07 19,330,000.00 486,146,774.07 13,984,208.19
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
136
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一、合营企业
二、联营企业
沈阳东宇
51,330,20 51,330,20 51,330,20
环境工程
8.23 8.23 8.23
有限公司
沈阳菲迪
亚数控机 15,787,84 -1,323,74 14,464,09
床有限公 4.57 6.68 7.89
司
67,118,05 65,794,30 51,330,20
小计
2.80 6.12 8.23
67,118,05 -1,323,74 65,794,30 51,330,20
合计
2.80 6.68 6.12 8.23
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,591,714,744.97 2,126,621,909.91 2,151,014,551.77 1,748,432,436.55
其他业务 237,974,648.90 193,640,942.68 371,099,849.67 305,190,372.48
合计 2,829,689,393.87 2,320,262,852.59 2,522,114,401.44 2,053,622,809.03
其他说明：
主营业务（分产品）
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 2,591,714,744.97 2,126,621,909.91 2,151,014,551.77 1,748,432,436.55
（2）贸易 — — — —
合计 2,591,714,744.97 2,126,621,909.91 2,151,014,551.77 1,748,432,436.55
1. 主营业务（分产品）
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
数控机床 1,932,464,484.34 1,530,939,820.91 1,730,761,235.86 1,387,488,429.69
普通车床 341,885,917.00 324,739,981.40 122,515,391.76 114,036,557.29
普通镗床 65,103,506.07 62,527,698.05 126,799,169.72 121,813,456.68
普通钻床 134,362,901.87 124,193,123.18 43,013,672.74 38,917,359.47
备件及其他 117,897,935.69 84,221,286.37 127,925,081.69 86,176,633.42
合计 2,591,714,744.97 2,126,621,909.91 2,151,014,551.77 1,748,432,436.55
137
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2.主营业务（分地区）
地区 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 1,027,998,719.25 825,663,684.47 1,486,434,143.33 1,200,285,950.25
东南 93,835,114.68 75,990,429.82 218,803.42 167,868.12
华北 267,358,811.44 218,346,877.08 89,594,778.57 73,191,036.09
华东 458,139,200.99 385,758,835.23 283,908,603.53 236,892,073.17
华南 88,034,984.48 71,423,853.60 42,920,470.08 35,070,476.65
华中 169,975,909.10 139,994,691.10 1,535,606.84 1,274,279.51
西北 60,455,085.04 49,930,683.98 25,860,190.40 21,356,338.24
西南 83,612,789.91 68,201,966.68 52,579,443.62 42,790,143.72
中南 337,979,775.38 287,816,170.36 110,837,987.29 90,932,783.49
国外 4,324,354.70 3,494,717.58 57,124,524.69 46,471,487.31
合计 2,591,714,744.97 2,126,621,909.91 2,151,014,551.77 1,748,432,436.55
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,645,080.38
权益法核算的长期股权投资收益 -1,323,746.68 -973,197.78
合计 -1,323,746.68 8,671,882.60
6、其他
按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
沈阳机床银丰铸造有限公司 — 9,645,080.38 本期未收到被投资企业分红
合计 — 9,645,080.38 —
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 -1,323,746.68 -941,307.79 经营业绩下降所致
沈阳迈普锯床有限公司 — -31,889.99被投资企业已清算完毕
沈阳东宇环境工程有限公司 — ——
合计 -1,323,746.68 -973,197.78 —
现金流量表补充资料
138
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项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -126,880,348.87 -109,287,407.96
加：资产减值准备 46,399,632.57 59,813,177.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,884,585.57 68,554,083.90
无形资产摊销 31,256,795.82 25,330,839.19
长期待摊费用摊销 345,525.67 564,092.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 40,000.00 -6,484.41
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 272,493,650.56 234,705,843.28
投资损失（收益以“－”号填列） 1,323,746.68 -8,671,882.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,374,824.57 -15,627,068.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） -212,984,340.41 75,411,454.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -950,756,684.11 -125,182,280.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -333,922,646.20 -467,894,202.19
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 -1,224,174,907.28 -262,289,835.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,176,448,127.74 911,036,062.97
减：现金的期初余额 801,899,423.63 1,088,498,076.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 374,548,704.11 -177,462,013.65
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
139
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非流动资产处置损益 868,917.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,643,650.51
受的政府补助除外）
债务重组损益 6,595,301.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -575,813.88
减：所得税影响额 1,820,953.34
少数股东权益影响额 35,403.03
合计 10,675,699.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -10.36% -0.35 -0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
-10.77% -0.36 -0.36
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求
计算的每股收益如下：
计算结果
报告期利润 本期数 上期数
140
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基本每股收益 稀释每股收 基本每股收益 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.3480 -0.3480 0.0127 0.0127
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.3620 -0.3620 -0.0766 -0.0766
（Ⅱ）
每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -266,418,335.67 9,719,492.24
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 2 10,675,699.17 68,388,069.49
利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股 3=1-2 -277,094,034.84 -58,668,577.25
东的净利润
期初股份总数 4 765,470,884.00 765,470,884.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 5
加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 — —
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 7 — —
告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 765,470,884.00 765,470,884.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普 13 765,470,884.00 765,470,884.00
通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 -0.3480 0.0127
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.3620 -0.0766
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他 16
影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或 19
行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× -0.3480 0.0127
(100%-17)]÷(13+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) -0.3620 -0.0766
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.1036 -0.3480 -0.3480
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.1077 -0.3620 -0.3620
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率（%） 变动原因
一年内到期的非流动资产 6,012,712.49 - 100.00 新增融资租赁业务所致
长期应收款 5,080,464.11 - 100.00 新增融资租赁业务所致
开发支出 212,106,473.52 102,396,828.19 107.14 开发项目尚未结项所致
应付利息 24,375,000.00 100.00 本期计提债券利息所致
长期借款 4,163,000,000.00 2,280,000,000.00 82.59 调整融资结构所致
应付债券 1,500,000,000.00 - 100.00 本期发行公司债券所致
长期应付款 275,753,705.54 177,145,112.31 55.67 新增融资租赁业务所致
其他综合收益 -602,049.62 -3,862,559.32 84.41 汇率波动所致
未分配利润 283,328,234.92 565,055,946.46 -49.85 利润减少所致
少数股东权益 53,684,339.47 36,953,429.60 45.28 本期收到子公司少数股东投入
资本所致
营业税金及附加 11,265,136.87 20,229,837.65 -44.31 本期增值税额减少所致
资产减值损失 77,748,378.28 34,438,010.96 125.76 坏账准备增加所致
投资收益 -1,323,746.68 -973,197.78 -36.02 联营企业亏损增加所致
营业外收入 14,800,513.60 90,334,153.30 -83.62 本期债务重组利得减少所致
营业外支出 2,268,458.06 964,011.38 135.31 本期债务重组损失增加所致
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沈阳机床股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所得税费用 -11,845,930.64 19,137,490.09 -161.9 利润减少所致
收到的税费返还 16,981,358.69 5,937,832.51 185.99 本期收到的出口退税增加所致
支付的各项税费 145,245,269.59 234,202,834.89 -37.98 支付的增值税、企业所得税等减
少所致
处置固定资产、无形资产和其 48,350.00 330.00 14,551.52 本期处置固定资产收到现金增
他长期资产收回的现金净额 加所致
购建固定资产、无形资产和其 27,351,467.08 41,400,236.29 -33.93 本期固定资产投入减少所致
他长期资产支付的现金
吸收投资收到的现金 16,590,121.90 - 100.00 本期收到子公司少数股东投入
资本所致
收到其他与筹资活动有关的现 200,000,000.00 300,000,000.00 -33.33 本期收到的融资租赁款较上期
金 减少所致
支付其他与筹资活动有关的现 45,629,387.94 35,067,414.73 30.12 本期融资租赁支出、债券手续费
金 等增加所致
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第十节备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表；
二、报告期内中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
沈阳机床股份有限公司董事会
二○一五年八月二十八日
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