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公司公告

沈阳机床:关于计提资产减值准备的公告2019-04-29  

						    证券代码:000410      证券简称:沈阳机床      公告编号:2019-43




                关于计提资产减值准备的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


     为真实反映沈阳机床股份有限公司(以下简称“公司”)
财务状况及经营情况,根据《企业会计准则》有关规定,本
着谨慎性原则,公司 2018 年度计提资产减值准备合计人民
币 28,019.26 万元,转回或转销减值准备 1,910.43 万元,
现将具体情况说明如下:
     一、计提资产减值准备概述
     依据《企业会计准则第 8 号-资产减值》及公司会计政
策相关规定,本着谨慎性原则,公司对截至 2018 年 12 月 31
日的应收款项、存货等各类资产进行了充分评估和分析,对
可能发生减值损失的资产计提减值准备。
     经过全面清查和测试,公司拟对 2018 年 12 月 31 日合
并会计报表范围内的相关资产计提减值准备 28,019.26 万元,
转回或转销减值准备 1,910.43 万元。其中,计提应收款项
坏账准备 26,117.91 万元,转回 886.77 万元;计提存货跌价
准备 1,901.35 万元,转销 1,023.66 万元,共计减少当期利润
总额 26,108.83 万元。明细如下:



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                   本期增加               本期减少        增加利润总额
   项目(万元)
                     计提             转回        转销    (“-”为减少)
一、应收款项         26,117.91          886.77                   -25,231.14
其中:应收账款       25,817.20          810.63                   -25,006.57
      其他应收款         154.44          76.14                       -78.30
      长期应收款         146.27                                     -146.27
二、存货               1,901.35                  1,023.66           -877.69
        合计         28,019.26          886.77   1,023.66        -26,108.83

     二、计提减值准备的情况具体说明
     (一)应收款项
     1.应收款项坏账准备计提方法
     根据公司执行的会计政策,资产负债表日,对单项金额
重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项,单独进行
减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备,计入当期损益。按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项,分别按账龄分析法组合、关联方应收款
项组合、金融资产风险分类组合计提坏账准备,计入当期损
益。其中,对于按照账龄分析法组合计提坏账准备的应收款
项,公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳
估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类计提坏账
准备;对于关联方应收款项组合,根据公司会计政策,按照
关联方应收款项余额的 6%计提坏账准备;对于按照金融资
产风险分类组合计提坏账准备的应收款项,公司参考中国银
行业监督管理委员会为其所监管金融机构颁布的有关指引,
采纳五个类别的分类系统对应收租赁款进行风险分类,对风
险评级作出最佳估计,计提坏账准备。
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    2.应收款项坏账准备计提情况
    根据公司应收款项坏账准备的计提方法,公司在 2018
年末对应收款项计提了坏账准备 26,117.91 万元,转回 886.77
万元。其中,计提应收账款坏账准备 25,817.20 万元,转回
810.63 万元;计提其他应收款坏账准备 154.44 万元,转回
76.14 万元;计提长期应收款坏账准备 146.27 万元。
    (二)存货
    1.存货跌价准备计提方法
    报告期末,公司对存货进行全面清查,并按照存货的成
本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正
常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工
的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为
基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量
繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
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最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合
并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额
予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回
的金额计入当期损益。
    2.存货跌价准备计提情况
    根据公司存货跌价准备的计提方法,公司在 2018 年末
对存货计提跌价准备 1,901.35 万元,转销 1,023.66 万元。其
中,计提原材料跌价准备 966.70 万元,转销(本期已售出)
164.83 万元,计提产成品跌价准备 934.65 万元,转销(本期
已售出)858.83 万元。
    三、本次计提资产减值准备对公司的影响
    公司本次计提资产减值准备全部计入当期损益,将减少
2018 年度利润总额 26,108.83 万元。本次计提减值准备已经
大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
    特此公告。




                                 沈阳机床股份有限公司
                                      董 事 会
                                 二○一九年四月二十六日
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