沈阳机床股份有限公司
2018 年度财务决算报告
沈阳机床股份有限公司（以下简称“公司”） 2018 年
度财务报表业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
并出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计
报告。现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、2018 年主要财务数据
单位：万元
本报告期比上
项目 2018 年 2017 年
年同期增减
营业收入 501,489.15 418,923.69 19.71%
归属于上市公司股东的净利润 -78,826.24 11,775.16 -769.43%
归属于上市公司股东的扣除非
-77,398.46 -107,408.24 27.94%
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -5,691.40 -112,326.88 94.93%
基本每股收益（元/股） -1.03 0.15 -786.67%
稀释每股收益（元/股） -1.03 0.15 -786.67%
加权平均净资产收益率 -167.47% 16.41% -183.88%
本报告期末比
项目 2018 年末 2017 年末
上年度末增减
总资产 2,039,238.25 2,141,068.42 -4.76%
归属于上市公司股东的净资产 6,730.95 86,482.94 -92.22%
2018 年度，公司实现营业收入 501,489.15 万元，同比
增长 19.71%；实现归属于上市公司股东净利润-78,826.24
万元，同比下降 769.43%。截至 2018 年末，公司总资产
2,039,238.25 万元，归属于上市公司股东的净资产 6,730.95
万元。
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二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）财务状况分析
单位：万元
项 目 期末余额 期初余额 同比变动
货币资金 350,900.97 583,918.80 -39.91%
应收票据及应收账款 477,034.11 496,409.54 -3.90%
预付账款 68,725.61 37,455.82 83.48%
存货 614,544.14 550,413.08 11.65%
固定资产 342,013.73 300,351.47 13.87%
在建工程 9,701.50 6,238.77 55.50%
无形资产 80,746.86 70,510.09 14.52%
开发支出 11,718.83 14,970.35 -21.72%
其他资产 83,852.50 80,800.50 3.78%
资产合计 2,039,238.25 2,141,068.42 -4.76%
短期借款 1,082,605.80 1,026,948.60 5.42%
应付票据及应付账款 549,100.13 472,322.31 16.26%
预收账款 42,930.29 40,906.97 4.95%
应付职工薪酬 38,548.56 23,994.60 60.66%
其他应付款 50,261.41 33,321.70 50.84%
一年内到期的非流动负债 29,166.16 285,681.69 -89.79%
长期借款 72,877.00 5,335.99 1265.76%
长期应付款 86,806.61 77,981.38 11.32%
应付债券 50,000.00 50,000.00 0.00%
其他负债 21,926.49 22,472.87 -2.43%
负债合计 2,024,222.45 2,038,966.11 -0.72%
归属于上市公司股东的所
6,730.95 86,482.94 -92.22%
有者权益
少数股东权益 8,284.85 15,619.37 -46.96%
股东权益合计 15,015.80 102,102.31 -85.29%
报告期末，公司总资产为 2,039,238.25 万元，较年初
减少 4.76%；总负债为 2,024,222.45 万元，较年初减少
0.72%；所有者权益为 15,015.80 万元，较年初减少 85.29%；
其中，归属于上市公司股东的所有者权益为 6,730.95 万元，
较年初减少 92.22%。2018 年末，资产负债率为 99.26%。
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1.资产变动分析
2018 年末，货币资金余额 350,900.97 万元，较年初减
少 39.91%，主要是报告期内偿还到期银行借款所致。
2018 年末，预付账款余额 68,725.61 万元，较年初增长
83.48%，主要是报告期内预付供应商货款增加所致。
2018 年末，在建工程余额 9,701.50 万元，较年初增长
55.50%，主要是报告期内新增智能制造谷设备安装工程项目
所致。
2.负债变动分析
2018 年末，应付职工薪酬余额 38,548.56 万元，较年初
增长 60.66%，主要是未付职工工资及保险增加所致。
2018 年末，其他应付款余额 50,261.41 万元，较年初增
长 50.84%，主要是本期暂收制造谷补助款增加所致。
2018 年末，一年内到期的非流动负债余额 29,166.16 万
元，较年初减少 89.79%，主要是本期偿还一年内到期的长期
借款和债券所致。
2018 年末，长期借款余额 72,877.00 万元，较年初增长
1,265.76%，主要是本期新增长期银行借款所致。
3.股东权益变动分析
2018 年末，股东权益余额 15,015.80 万元，较年初减少
85.29% 。 其 中 ， 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 为
6,730.95 万元，较年初减少 92.22%，主要是报告期内公司
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亏损所致。
（二）经营成果分析
单位：万元
项 目 本期发生额 上期发生额 同比变动
一、营业收入 501,489.15 418,923.69 19.71%
减：营业成本 372,911.13 310,513.42 20.10%
税金及附加 3,000.44 2,554.68 17.45%
销售费用 46,268.19 64,687.15 -28.47%
管理费用 39,814.83 48,182.88 -17.37%
研发费用 6,449.09 10,898.87 -40.83%
财务费用 85,878.91 101,378.11 -15.29%
资产减值损失 27,132.48 17,187.35 57.86%
加：其他收益 7,686.18 3,440.65 123.39%
投资收益 -121.84 124,271.93 -100.10%
资产处置收益 -4,702.41 157.88 -3078.50%
二、营业利润 -77,103.99 -8,608.32 -795.69%
加：营业外收入 883.04 15,241.86 -94.21%
减：营业外支出 5,351.40 1,323.71 304.27%
三、利润总额 -81,572.34 5,309.82 -1636.25%
减：所得税费用 4,836.99 -5,525.50 187.54%
四、净利润 -86,409.33 10,835.33 -897.48%
其中：归属于上市公司股东
-78,826.24 11,775.16 -769.43%
的净利润
少数股东损益 -7,583.09 -939.83 -706.86%
2018 年，国内机床行业市场规模持续萎缩，金切机床市
场需求量持续下降。尤其受中美贸易战阴云笼罩，外部输入
性风险上升，导致有效投资增长乏力，实体经济困难加大，
多个行业的负面影响持续发酵，机床服务的汽车、手机等主
要下游行业都出现了近年来首次下滑。在此背景下，公司积
极调整发展战略，深化组织机制改革，外部积极开拓市场，
内部严控成本支出，保障了公司的平稳运行和发展。
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1.营业收入和营业成本情况
报告期内，公司实现营业收入 501,489.15 万元，同比
增加 19.71%，发生营业成本 372,911.13 万元，同比增加
20.10%，主要是报告期内公司积极应对经济下行压力，适时
调整产品结构和营销策略，挖掘市场需求，抢占市场份额，
使得销售规模增长所致。
2.期间费用情况
（1）销售费用及管理费用
报告期内，发生销售费用 46,268.19 万元，同比下降
28.47%，管理费用 39,814.83 万元，同比下降 17.37%，主要
是公司加强预算管理、提升运营效率、严控各项费用支出，
以及 2017 年出售部分分（子）公司及事业部，导致本期合
并范围发生变动所致。
（2）研发费用
报告期内，发生研发费用 6,449.09 万元，同比下降
40.83%，主要是本期研发投入费用化金额减少所致。
（3）财务费用
报告期内，发生财务费用 85,878.91 万元，同比下降
15.29%，主要是公司偿还部分银行贷款，贷款规模下降，利
息支出相应减少所致。
3.资产减值损失情况
报告期内，计提资产减值损失 27,132.48 万元，同比增
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长 57.86%，系本期计提的应收款项坏账损失和存货跌价损失
增加所致。
4.投资收益情况
报告期内，确认投资收益-121.84 万元，为参股联营企
业利润变动影响。上年同期确认投资收益 12.42 亿元，本期
较上年同比下降 100.10%，主要是由于公司上年出售部分业
务及资产，形成大额投资收益 12.42 亿元，本年未发生同类
业务。
5.非经常性损益情况
报告期内，确认其他收益 7,686.18 万元，同比增长
123.39%，主要是本期结转损益的政府补助增加所致；资产
处置收益-4,702.41 万元，同比下降 3,078.50%，主要是本
期处置无形资产损失所致；营业外收入 883.04 万元，同比
下降 94.21%，主要是本期债务重组利得减少所致；营业外支
出 5,351.40 万元，同比增长 304.27%，主要是公司本期债务
重组损失增加所致。
总体来说，受宏观市场环境和上下游产业链普遍经营低
迷影响，机床行业普遍受较大冲击，公司虽努力开拓市场、
提升经营管理、开源节流，但总体经营状况仍不佳。2019 年，
公司将进一步强化经营管理，推进各项核心业务，以市场化
机制打造服务型组织，稳步向“以智能制造为核心的工业服
务商”转型。同时，公司正处于改革重组过渡期，相信在国
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家相关部门的大力支持下，公司通过综合改革，必将进一步
有效提升公司运营质量和效率，提升公司盈利能力。
（三）现金流量分析
单位：万元
项 目 本期发生额 上期发生额 同比变动
经营活动产生的现金流量净额 -5,691.40 -112,326.88 94.93%
投资活动产生的现金流量净额 -4,914.88 642,840.08 -100.76%
筹资活动产生的现金流量净额 -213,322.25 -344,030.15 37.99%
加：期初现金及现金等价物余额 227,165.48 40,744.38 457.54%
期末现金及现金等价物余额 3,236.96 227,165.48 -98.58%
2018 年经营活动产生的现金流量净额为-5,691.40 万
元，同比增长 94.93%，主要是公司一方面加大回款催缴力度，
适时调整回款与绩效考核政策，另一方加强资金预算管理，
严控各项成本费用支出，节约现金流所致。
2018 年投资活动产生的现金流量净额为-4,914.88 万
元，同比下降 100.76%，主要是本期公司固定资产投资减少，
以及公司上期收到控股股东支付的非经营性资金占款共同
影响所致。
2018年筹资活动产生的现金流量净额为-213,322.25万
元，同比增长37.99%，主要是本期偿还银行借款本金及利息
较上期减少所致。
沈阳机床股份有限公司
二〇一九年四月二十六日
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