沈阳机床股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人关锡友、主管会计工作负责人关欣及会计机构负责人（会计主管人员）金晓峰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 3
第二节 主要财务数据和指标 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第五节 董事会报告 7
第六节 重要事项 11
第七节 财务报告 15
第八节 备查文件 56
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：沈阳机床股份有限公司
公司法定中文名称缩写：沈阳机床
公司法定英文名称：SHENYANG MACHINE TOOL CO.LTD
公司法定英文名称缩写：SMTCL
二、公司法定代表人：关锡友
三、公司董事会秘书：关欣
公司证券事务代表：李晓刚
联系地址：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
电话：024-25190865
传真：024-25190877
电子信箱：smtcl@smtcl.com
四、公司注册地址：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
公司办公地址：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
邮政编码：110042
公司国际互联网网址：http://www.smtcl.com
电子信箱：smtcl@smtcl.com
五、信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司2008年半年度报告备置地点：公司行政部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：沈阳机床
股票代码：000410
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期:1993年5月20日
最近一次变更注册登记日期:2008年8月21日
企业法人营业执照注册号：210131000004037
税务登记号码：210114243406830
公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所
办公地址：大连经济技术开发区金马路282号
第二节 主要财务数据和指标
一、 主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 8,084,245,357.30 7,325,705,690.68 10.35%
所有者权益（或股东权益） 1,330,746,851.00 1,284,050,548.63 3.64%
每股净资产 2.44 2.35 3.83%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 65,590,596.05 107,498,137.27 -38.98%
利润总额 68,179,756.33 108,706,597.66 -37.28%
净利润 46,696,302.37 70,831,025.66 -34.07%
扣除非经常性损益后的净利润 45,694,723.30 69,622,565.27 -34.37%
基本每股收益 0.086 0.130 -33.85%
稀释每股收益 0.086 0.130 -33.85%
净资产收益率 3.51% 5.60% -2.09%
经营活动产生的现金流量净额 49,104,198.43 124,392,254.92 -60.52%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.228 -60.53%
二、报告期内扣除非经常性损益项目及涉及的金额:
金额单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 6,166,959.82
其他各项营业外收支净额 -3,577,799.54
非经常性损益合计 2,589,160.28
其中所得税影响金额 1,587,581.21
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,001,579.08
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 244,480,082 44.82% -1,953,179 -1,953,179 242,526,903 44.46%
1、国家持股
2、国有法人持股 231,686,009 42.47% -1,953,525 -1,953,525 229,732,484 42.12%
3、其他内资持股 12,794,073 2.35% 346 346 12,794,419 2.35%
其中：境内非国有法人持股 12,792,000 2.35% 12,792,000 2.35%
境内自然人持股 2,073 346 346 2,419
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 300,990,802 55.18% 1,953,179 1,953,179 302,943,981 55.54%
1、人民币普通股 300,990,802 55.18% 1,953,179 1,953,179 302,943,981 55.54%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 545,470,884 100.00% 545,470,884 100.00%
二、 报告期前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 80,156
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
沈阳工业国有资产经营有限公司 国有法人 42.09% 229,569,690 229,569,690
MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC 境内非国有法人 2.23% 12,183,511
中国太保集团股份有限公司-本级-集团自有资金-012G-ZY001深 境内非国有法人 1.85% 10,107,157
中国人寿保险（集团）公司-传统-普通保险产品 境内非国有法人 1.83% 9,973,849
中国农业银行-长盛同德主题增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.55% 8,477,964
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 境内非国有法人 1.37% 7,486,895
中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金 境内非国有法人 0.90% 4,908,299
中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品 境内非国有法人 0.66% 3,595,123
中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金 境内非国有法人 0.50% 2,713,526
中国建设银行--华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.44% 2,417,009
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC 12,183,511 人民币普通股
中国太保集团股份有限公司-本级-集团自有资金-012G-ZY001深 10,107,157 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司-传统-普通保险产品 9,973,849 人民币普通股
中国农业银行-长盛同德主题增长股票型证券投资基金 8,477,964 人民币普通股
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 7,486,895 人民币普通股
中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金 4,908,299 人民币普通股
中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品 3,595,123 人民币普通股
中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金 2,713,526 人民币普通股
中国建设银行--华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 2,417,009 人民币普通股
广州钢铁企业集团有限公司 2,108,030 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 沈阳工业国有资产经营有限公司是持有公司股份达５％以上的唯一股东，报告期内无质押或托管的情况，根据公司掌握资料，前十名股东中国有股股东、法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
陈惠仁 原董事长 1,383 0 0 1,383 无
关锡友 现董事长 1,382 0 346 1,036 无
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变化情况
1、董事、监事人员变化情况
2008年6月11日，公司董事长陈惠仁先生向公司董事会递交了辞呈，辞去公司董事及董事长职务，并由公司副董事长关锡友先生代为行使董事长职责。
报告期内，公司第四届董事会、监事会届满。2008年7月23日公司2008年度第一次临时股东大会选举产生了公司第五届董事会和监事会成员，选举关锡友先生、张伟明先生、路远达先生、车欣嘉先生、孙纯君先生、王鹤先生为公司董事；选举刘永泽先生、石英女士、武常歧先生为公司独立董事。选举张之中先生、阎世文先生、高新刚先生为公司监事。此外，公司职工代表大会选举唐华女士、陈新海先生为公司职工监事。公司第五届董事会、监事会成员任期自2008年7月23日至2011年7月23日。
2008年7月30日，公司第五届董事会第一次会议选举关锡友先生为公司董事长，张伟明先生为公司副董事长。
2008年7月30日，公司第五届监事会第一次会议选举张之中先生为监事会主席。
2、高级管理人员聘任情况
2008年7月30日，公司第五届董事会第一次会议聘任车欣嘉先生为公司总裁、孙纯君先生、关欣先生为公司副总裁、肖利伟先生为公司生产总监、赵立志先生为公司工程建设总指挥。同时免去王胜先生公司总裁职务、免去肖利伟先生、赵立志先生、董凌云先生公司副总裁职务。
第五节 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况简要分析
公司主营金属切削机床生产与销售，致力于围绕机床主业做精、做大、做强。搬迁重组以来，依托公司数控产业园的产能优势，公司产销规模稳中有升，但盈利能力没有有效提高。受国家宏观经济放缓、信贷紧缩、原材料价格持续性上涨等多重不利因素影响，2008上半年公司普通类产品及普及型数控产品盈利能力进一步下滑，导致公司上半年整体盈利状况不佳，销售收入同比增长9.19%，平均毛利率较去年同期下滑了1.23个百分点。
为了完成年初董事会制定的经营计划与目标，在2007年重组改造基础上，公司对组织结构、运营模式及管理流程进行了进一步的优化与调整，通过全面预算及考核体系的建立与实施，在给予事业部必要的人事、采购等管理职能的同时，加强了对事业部的控制与管理，各事业部的生产积极性得到有效调动。与此同时，为了消化持续上涨的成本压力，公司不同程度地提高了产品价格，但由于公司产品合同及生产周期较长等原因，报告期内公司提价效果尚未完全显现。
1、报告期公司资产同比发生重大变动的说明
单位：（人民币）万元
项 目 2008 年6月30 日 2007 年12 月31 日 同比增减
金额 占总资产 金额 占总资产
比重（%） 比重（%）
存货 385,316.65 47.66% 294,421.76 40.19% 30.87%
应收票据 36,717.72 4.54% 32,788.40 4.48% 11.98%
应收帐款 110,325.08 13.65% 80,221.87 10.95% 37.52%
预付账款 37,416.86 4.63% 78,181.48 10.67% -52.14%
短期借款 189,718.65 23.47% 152,868.67 20.87% 24.11%
应付票据 105,725.41 13.08% 121,927.19 16.64% -13.29%
应付账款 263,467.60 32.59% 233,493.44 31.87% 12.84%
预收账款 90,153.01 11.15% 57,319.54 7.82% 57.28%
（1）存货同比增长30.87%，其中原材料占比30.88%：2007年搬迁重组后公司产销规模增加。
（2）应收票据同比增长11.98%、应收账款同比增长37.52%：2008年上半年销售收入同比增长10%，应收账款同比上涨，同时公司加大应收账款管理力度，提高回款质量，控制回款中票据比重，降低资金运营成本。
（3）预付账款同比减少52.14%，公司加强对资金的控制，保证资金的合理有效利用，严格控制预付款比例。
（4）短期借款同比增长24.11%，2007年公司搬迁重组后生产规模不断扩大，为保证公司生产经营持续稳定发展，加大资金投入所产生的短期借款。
（5）应付账款同比增长12.84%：应付票据减少13.29%，公司产能扩张导致的采购总量及应付款项增加
（6）预收账款同比增长57.28%：2008年机床中高端市场继续保持良好发展态势，公司产品订单饱满，由于中高端产品生产周期较长而增加的预收账款。
2、报告期公司费用同比发生重大变动的说明
单位：（人民币）万元
项 目 2008 年上半年 2007年上半年 增减（%）
销售费用 11,441.42 10,068.86 13.63%
管理费用 21,973.21 19,028.59 15.47%
财务费用 4,981.15 3,495.54 42.50%
所得税 1,762.12 3,657.48 -51.82%
（1）销售费用本年度比上年度增加1,372万元，主要原因是公司为加大营销力度、扩大市场份额，报告期内参加德国、叙利亚、英国等国内外展览会所致。
（2）管理费用增长2,945万元,主要是管理人员较重组前有所增加，同时人员薪酬总量上涨。
(3) 财务费用增长1,485万元,主要是由于扩大生产规模所造成的借款数额增加,财务费用随之增加.
3、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及说明
单位：（人民币）万元
项目 2008上半年 2007上半年 本年比上年同期增减(%) 增减原因分析
经营活动产生的现金流量净额 4,910.42 12,439.23 -60.52% 采购支出加大，经营成本上升
投资活动产生的现金流量净额 -10,474.79 -5,777.50 -81.30% 公司功能部件产业园及细和经济区项目投资导致
筹资活动产生的现金流量净额 16,017.25 18,790.37 -14.76% 银行贷款周转时间差异
二、报告期公司主营业务收入构成：
1、主营业务分行业、分产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
金属加工机械制造业 285,846.47 240,538.88 15.85% 9.19% 10.52% 1.23%
主营业务分产品情况
普通车床 64,434.49 61,267.86 4.91% -11.33% -11.23% -0.11%
普通钻床 44,424.05 38,369.05 13.63% 40.25% 42.68% -1.47%
普通镗床 40,341.77 34,351.02 14.85% -9.72% -9.41% -0.29%
数控机床 121,599.89 91,610.00 24.66% 23.50% 32.03% -4.87%
其 他 15,046.27 14,940.95 0.70% 24.56% 24.46% 0.08%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为4,137.69万元
2、主营业务分地区构成如下：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 70,964.79 24.12%
华东 80,446.82 8.77%
华北 49,950.80 14.72%
西北 24,885.01 -1.72%
中南 27,216.81 -0.81%
西南 15,812.10 -7.44%
出口 15,443.02 10.12%
其他 1,127.12 10.12%
3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生较大变化。
4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务。
5、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10% （含10%）的情况。
三、经营风险与解决措施
1、产品结构调整应加快向数控、高档、大型倾斜
分析近年进口机床结构，加工中心、磨床、特种加工机床和车床的进口金额占金属加工机床总额的一半以上，高档、大型机床仍然是需求的热点。国内机床企业必须由以中低端产品为主向以高端产品为主的产品结构模式转变，通过自主创新提升产品档次水平，不断抢夺进口高端机床的市场份额，逐步压缩进口机床市场范畴，提高国产机床的国内市场占有率。
2、积极开拓国际市场，提高抵御市场波动风险能力
我国机床出口依存度（机床出口值与机床产值之比）每年均有所上升，2007年达到14.7%，而世界机床强国一般在40%以上，和他们相比我们的差距还非常大，市场结构调整任重而道远。
3、加大研发力度，突破功能部件瓶颈
近年来虽然机床进口同比下降，但是数控系统和零部件进口一直保持了高速增长，其中数控装置进口增长了40.7%，其原因就在于国产功能部件不能完全满足市场要求，导致我们目前快速发展的中高端数控机床对国外功能部件的依赖度日益增加。功能部件和数控系统已成为阻碍我国机床工具行业又好又快发展的瓶颈所在。
四、报告期投资情况
1、报告期内，公司无募集资金使用情况或以前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资情况：
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司在巩固2007年度公司治理成果的基础上，继续按照《公司法》、《证
券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、
规范性文件的要求全面规范公司运作。
二、本年度中期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，涉及诉讼事项。
1、2006年8月10日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院民事裁定书：
原告：交通银行沈阳分行
被告：沈阳矿山机械（集团）有限责任公司、沈阳机床股份有限公司
起因及诉讼请求：本公司于2000 年8 月28 日为沈阳矿山机械（集团）有限责任公司向交通银行沈阳分行借款1,350万元人民币提供担保，贷款期限为一年。因贷款逾期，交通银行沈阳分行向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉，要求沈阳矿山机械（集团）有限责任公司偿还贷款本金及利息，要求本公司承担连带偿还责任。目前该项债权由交通银行沈阳分行转让给中国信达资产管理公司沈阳办事处。
辽宁省沈阳市中级人民法院于2006年8月10日向公司送达民事裁定书。裁定如下：
查封我公司持有的沈阳数控机床有限责任公司81.40%的股权及股息。该股权在法院查封期间，不得转让、变卖、抵押。
2、2007年4月13日，本公司收到河南省安阳市中级人民法院民事判决书：
原告：沈阳机床股份有限公司中捷摇臂钻床厂（以下简称钻床厂）
被告：安阳信益电子玻璃有限公司、河南安彩集团有限责任公司
第三人：沈阳安彩机械电子有限公司
起因及诉讼请求：2003年6月25日至2004年2月4日期间，安阳信益电子玻璃有限公司与沈阳安彩机械电子有限公司及钻床厂先后共签订了四份连环承揽加工合同。因沈阳安彩机械电子有限公司与安阳信益电子玻璃有限公司双方的原因，合同无法继续履行。经协商三方签订补充协议，对尚未履行部分不再履行，对前期钻床厂所做工作按实际履行结算。经三方工作人员认真核对，钻床厂共完成工作量价值2,115.5万元，去掉安阳信益电子玻璃有限公司实际支付897万元预付款外，尚欠1,218.5万元，钻床厂多次催款无效后诉至法律。
河南省安阳市中级人民法院于2007年4月13日向公司送达民事判决书。判决如下：
安阳信益电子玻璃有限公司于本判决生效后十日内偿付沈阳机床股份有限公司中捷摇臂钻床厂加工费1218.5万元，截至2008年06月30日，上述款项尚未收回。
四、报告期内，公司未发生重大资产收购、企业兼并事项，也无以前期间发生但持续到报告期仍在进行的重大资产收购、企业兼并事项。
五、报告期内，公司重大关联交易事项。
1、2007年9月14日，经沈阳机床股份有限公司2007年第三次临时股东大会审议通过：为了补充公司功能部件产业园区项目建设资金及流动资金，公司拟向沈阳机床（集团）申请一亿元委托贷款。报告期内，沈阳机床（集团）有限责任公司通过交通银行沈阳北站支行向公司发放了一亿元委托贷款。
2、日常关联交易
本公司与沈阳机床银丰铸造有限责任公司依据市场价格协商采购原材料，协议定价为铸件5,350-6,700元/吨，锻件7,300-9,300元/吨；产品的规格型号、数量、类别、交货方式、付款期限、结算方式、验收方式等有关事项按双方签订的正式购货合同执行。本公司与其他各关联方交易按市价执行。
铸锻件是公司生产的必备材料，沈阳银丰铸造有限公司是本地主要铸件供应商之一，为推动公司持续、健康、快速发展，此类交易仍将延续下去。
本公司与沈阳银丰铸造有限公司有着常年的合作关系，双方交易价格以市场价格为依据，交易价格公允，没有损害上市公司利益的情况。
本公司与沈阳银丰铸造有限公司的交易为公司正常的采购行为，不影响本公司的独立性。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产，且该事项为公司带来的利润达到当年利润总额10％以上（含10％）的情况。
2、重大担保事项
(1)担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
沈阳矿山机械（集团）有限责任公司 2000年08月28日 1,350.00 连带责任保证 1年 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 1,350.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,900.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,250.00
担保总额占净资产的比例 4.70%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 1,350.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 1,350.00
七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）精神，作为公司的独立董事，我们本着实事求是的态度对控股股东及其关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了认真负责的核查，现将有关问题说明如下：
1、报告期内，公司不存在控股股东或关联方占用公司资金情况。
2、报告期内，公司没有发生对外违规担保行为。
综上所述，我们认为公司严格按照56号、120号文件的要求，有效防范了控股股东及其关联方占用公司资金的行为，维护了公司资金安全；进一步规范了公司对外担保制度，落实了公司对外担保的审批程序，维护了广大投资者的利益。
八、其他重大事项
1、沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会转让其持有的沈阳机床（集团）有限责任公司100%股权中的49%，具体进展情况如下:
经评审，确定JANA Shenyang Holdings Corp.为沈阳机床（集团）有限责任公司30%股权的受让人，19%股权未确定受让人。此次股权转让尚需报国家有关部门审批。
JANA Shenyang Holdings Corp.为美国JANA基金的离岸全资子公司。JANA基金是一家总部在美国纽约的直接投资基金，在洛杉矶、东京、香港和伦敦等地设有分支机构。
如果上述股权转让得以实施，沈阳机床股份有限公司的实际控制人不发生改变，目前该股权划转事项尚未获得国家有关部门批复。
2、根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006年12月12日签署的《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政[2006]108号)，沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳机床14,240.74万股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价281.12万股的追索权，以上两项合计股份14,521.86万股。上述股权转让过户手续正在办理中。
3、公司2003年与沈阳合金投资股份有限公司（以下简称合金公司）签订的互保协议，为合金投公司在银行融资中提供不超过15,000万元的额度信用保证，截至2007年9月实际发生了12,433.165万元的贷款保证责任。根据《沈阳合金投资股份有限公司债务重组协议》（以下简称债务重组协议），本公司负有保证责任的贷款中，部分保证责任通过债务重组的方式得到免除，尚有7,800万元的的保证责任。本公司同意按《债务重组协议》向债权人支付3,000万元的方式免除对合金投资的7,800万元的担保责任。本公司与合金公司、辽宁省机械（集团）股份有限公司（以下简称辽机集团）签订了合作协议，确定本公司按《债务重组协议》规定向债权人支付3,000万元款项后，合金公司以其土地使用权及厂房作为抵押担保，辽机集团作为合金公司的重组方及实际控制人，由于合金公司的原因致使本公司不能取得规定抵押权时，辽机公司同意以其持有的合金公司的股份作为本公司未能实现抵押权的质押担保，并于2008年4月18日办理了其持有的合金公司1,000万股的股权质押手续。
九、承诺事项
报告期内，持有公司股份5%以上的唯一股东沈阳工业国有资产经营有限公司在股权分置改革方案中关于有限售条件流通股上市流通有关承诺。
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
沈阳工业国有资产经营有限公司 工业公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,十二个月内不上市交易或者转让。该项承诺期期满后，工业公司在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出售有限售条件的股份。 完全按照承诺履行 无
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年05月06日 公司产业园区 电话沟通 蒙彼利埃基金公司 增值税返还情况,集团股权转让进展情况
2008年05月06日 公司产业园区 电话沟通 瑞银财富证券UBSS 公司综合盈利能力情况
2008年08月05日 公司产业园区 实地调研 日信证券有限责任公司 参观数控机床产业园区
2008年05月09日 公司产业园区 实地调研 海富通基金 公司产品结构调整情况
2008年05月21日 公司产业园区 实地调研 摩根大通 技术实力与产品优势
2008年06月13日 公司产业园区 电话沟通 上海天象投资顾问 技术实力与产品优势
2008年07月03日 公司产业园区 实地调研 亚洲派杰 参观数控机床产业园区
2008年06月30日 公司产业园区 实地调研 法国巴黎证券亚洲有限公司 技术实力与产品优势
2008年06月16日 公司产业园区 实地调研 深圳鹏华基金 公司综合运营情况
报告期内公司与广大股东及投资者在披露准则允许范围内进行广泛的沟通，充分维护中小投资者的权益，保证了全体股东享有平等的知情权，不存在侵犯中小股东权益的行为。
十二、报告期内重要事项信息指引
公告事项 刊载报纸 刊载日期 刊载互联网网址
增值税返还公告2008-01 中国证券报证券时报 2008.01.05 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-01-05/36461196.PDF
第四届董事会十九次会议决议公告2008-02 中国证券报证券时报 2008.01.08 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-01-08/36496886.PDF
关于转让部分分子公司股权的关联交易公告2008-03 中国证券报证券时报 2008.01.08 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-01-08/36496884.PDF
关于股权分置改革有限售条件流通股解除股份限售的提示性公告2008-04 中国证券报证券时报 2008.01.10 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-01-10/36563304.PDF
关于延期披露年报公告2008-05 中国证券报证券时报 2008.04.19 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-04-19/38903513.PDF
关于质押合金股权的公告2008-06 中国证券报证券时报 2008.04.22 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-04-22/38958267.PDF
第四届董事会第二十次会议决议公告2008-07 中国证券报证券时报 2008.04.25 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-04-25/39145755.PDF
第四届监事会第五届会议决议公告2008-08 中国证券报证券时报 2008.04.25 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-04-25/39145757.PDF
日常交易预计公告2008-09 中国证券报证券时报 2008.04.25 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-04-25/39145750.PDF
关于召开2007年度股东大会的通知2008-10 中国证券报证券时报 2008.04.25 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-04-25/39145756.PDF
2007年度报告摘要2008-11 中国证券报证券时报 2008.04.25 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-04-25/39145752.PDF
2008年度第一季度报告正文2008-12 中国证券报证券时报 2008.04.25 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-04-25/39145763.PDF
关于向四川地震地区捐款的公告2008-13 中国证券报证券时报 2008.05.22 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-05-22/39888102.PDF
2007年度股东大会决议公告2008-14 中国证券报证券时报 2008.05.31 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-05-31/40165602.PDF
关于公司董事长辞职的公告2008-15 中国证券报证券时报 2008.06.12 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2008-06-12/40435768.PDF
第七节 财务报告
Ⅰ、财务报表（未经审计）
资 产 负 债 表
编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 847,019,294.59 781,305,079.50 742,490,535.24 666,875,336.90
应收票据 367,177,241.55 365,147,241.55 327,884,012.04 326,834,012.04
应收账款 1,103,250,788.01 607,015,382.05 802,218,733.56 496,547,336.25
预付款项 374,168,623.13 329,268,388.35 781,814,787.13 700,826,931.02
其他应收款 205,415,435.28 186,512,941.41 439,884,528.92 353,380,231.14
买入返售金融资产
存货 3,853,166,487.17 3,678,043,619.43 2,944,217,642.91 2,722,985,799.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,750,197,869.73 5,947,292,652.29 6,038,510,239.80 5,267,449,646.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 89,191,596.87 262,458,613.23 89,191,596.87 262,458,613.23
投资性房地产
固定资产 1,079,559,481.44 695,545,776.49 1,104,579,065.74 711,119,831.97
在建工程 62,363,138.80 62,300,237.09 27,687,969.42 27,625,067.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,466,736.86 56,225,182.75 19,022,120.02 16,808,732.36
开发支出
商誉 1,097,572.74 1,097,572.74
长期待摊费用 6,243,447.15 6,240,825.68 7,491,612.39 7,488,990.92
递延所得税资产 38,125,513.71 36,155,896.37 38,125,513.70 38,066,191.81
其他非流动资产
非流动资产合计 1,334,047,487.57 1,118,926,531.61 1,287,195,450.88 1,063,567,428.00
资产总计 8,084,245,357.30 7,066,219,183.90 7,325,705,690.68 6,331,017,074.72
法定代表人:关锡友 财务负责人: 关欣 财务主管: 金晓峰
资 产 负 债 表 ( 续 )
编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 1,897,186,509.36 1,837,850,000.00 1,528,686,708.07 1,464,350,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,057,254,110.80 1,054,391,647.00 1,219,271,853.80 1,118,125,890.00
应付账款 2,634,676,046.47 2,292,603,679.78 2,334,934,370.03 2,066,968,406.24
预收款项 901,530,148.28 669,778,062.61 573,195,425.88 425,305,804.10
应付职工薪酬 51,978,783.27 29,333,672.22 61,929,310.31 37,146,220.73
应交税费 -67,983,768.96 -37,758,469.73 -65,647,566.31 -9,599,760.22
应付利息 5,735,962.53 5,735,962.53 8,715,902.53 8,715,902.53
其他应付款 139,764,256.94 91,336,251.83 248,257,579.97 143,189,447.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 6,620,142,048.69 5,943,270,806.24 5,909,343,584.28 5,254,201,911.03
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 44,267,354.34 44,267,354.34
应付债券
长期应付款
专项应付款 23,755,118.09 16,180,675.34 22,305,118.09 15,530,675.34
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,755,118.09 56,180,675.34 66,572,472.43 59,798,029.68
负债合计 6,683,897,166.78 5,999,451,481.58 5,975,916,056.71 5,313,999,940.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00
资本公积 413,586,888.66 413,586,888.66 413,586,888.66 413,586,888.66
减：库存股
盈余公积 126,524,095.53 61,152,781.31 126,524,095.53 61,152,781.31
一般风险准备
未分配利润 244,542,717.80 46,557,148.35 197,846,415.43 -3,193,419.96
外币报表折算差额 622,265.01 622,265.01
归属于母公司所有者权益合计 1,330,746,851.00 1,066,767,702.32 1,284,050,548.63 1,017,017,134.01
少数股东权益 69,601,339.52 65,739,085.34
所有者权益合计 1,400,348,190.52 1,066,767,702.32 1,349,789,633.97 1,017,017,134.01
负债和所有者权益总计 8,084,245,357.30 7,066,219,183.90 7,325,705,690.68 6,331,017,074.72
法定代表人:关锡友 财务负责人: 关欣 财务主管: 金晓峰
利 润 表
编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,858,464,743.29 2,580,758,415.14 2,595,676,448.06 2,364,217,802.31
其中：营业收入 2,858,464,743.29 2,580,758,415.14 2,595,676,448.06 2,364,217,802.31
二、营业总成本 2,792,905,139.83 2,536,380,768.10 2,488,248,066.25 2,273,607,627.89
其中：营业成本 2,405,388,775.27 2,239,064,345.95 2,152,233,757.22 2,028,481,048.90
营业税金及附加 3,558,598.84 465,808.61 10,084,425.91 5,819,726.57
销售费用 114,414,211.17 81,830,178.91 100,688,565.80 65,481,388.55
管理费用 219,732,056.11 177,217,190.91 190,285,948.52 149,226,420.37
财务费用 49,811,498.44 37,803,243.72 34,955,368.80 24,599,043.50
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 30,992.59 16,135,377.66 69,755.46 9,018,436.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 65,590,596.05 60,513,024.70 107,498,137.27 99,628,610.57
加：营业外收入 7,419,061.76 7,128,848.93 2,361,740.50 1,969,862.14
减：营业外支出 4,829,901.48 4,435,567.62 1,153,280.11 1,065,493.53
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 68,179,756.33 63,206,306.01 108,706,597.66 100,532,979.18
减：所得税费用 17,621,199.78 13,455,737.70 36,574,799.83 32,160,620.26
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 50,558,556.55 49,750,568.31 72,131,797.83 68,372,358.92
归属于母公司所有者的净利润 46,696,302.37 70,831,025.66
少数股东损益 3,862,254.18 1,300,772.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.086 0.091 0.130 0.125
（二）稀释每股收益 0.086 0.091 0.130 0.125
法定代表人:关锡友 财务负责人: 关欣 财务主管: 金晓峰
现 金 流 量 表
编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,085,225,394.61 2,630,543,756.53 2,757,268,859.86 2,416,410,404.01
收到的税费返还 50,981,715.96
收到其他与经营活动有关的现金 442,320,738.50 402,569,686.83 340,246,721.92 309,668,989.87
经营活动现金流入小计 3,578,527,849.07 3,033,113,443.36 3,097,515,581.78 2,726,079,393.88
购买商品、接受劳务支付的现金 2,392,075,090.82 2,057,184,578.11 2,166,230,522.99 1,917,159,489.65
支付给职工以及为职工支付的现金 337,560,692.53 303,931,444.05 242,346,336.02 211,537,208.54
支付的各项税费 295,807,237.82 219,511,285.39 133,988,581.94 106,573,591.03
支付其他与经营活动有关的现金 503,980,629.47 405,276,713.63 430,557,885.91 377,129,309.81
经营活动现金流出小计 3,529,423,650.64 2,985,904,021.18 2,973,123,326.86 2,612,399,599.03
经营活动产生的现金流量净额 49,104,198.43 47,209,422.18 124,392,254.92 113,679,794.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,357,266.28 6,357,266.28 14,488,432.68 14,488,432.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,168,885.30 4,168,885.30 800,863.34 800,863.34
投资活动现金流入小计 10,526,151.58 10,526,151.58 15,289,296.02 15,289,296.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 113,718,716.29 96,008,302.15 70,961,811.69 28,549,490.91
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 1,555,375.93 1,555,375.93 2,102,465.53 2,102,465.53
投资活动现金流出小计 115,274,092.22 97,563,678.08 73,064,277.22 30,651,956.44
投资活动产生的现金流量净额 -104,747,940.64 -87,037,526.50 -57,774,981.20 -15,362,660.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 860,000,000.00 824,663,490.64 750,000,000.00 697,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 14,539,026.63 11,050,486.25
筹资活动现金流入小计 860,000,000.00 824,663,490.64 764,539,026.63 708,050,486.25
偿还债务支付的现金 650,016,000.00 632,602,400.00 541,680,000.00 510,680,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,811,498.44 37,803,243.72 34,955,368.80 24,599,043.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 699,827,498.44 670,405,643.72 576,635,368.80 535,279,043.50
筹资活动产生的现金流量净额 160,172,501.56 154,257,846.92 187,903,657.83 172,771,442.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 104,528,759.35 114,429,742.60 254,520,931.55 271,088,577.18
加：期初现金及现金等价物余额 742,490,535.24 666,875,336.90
六、期末现金及现金等价物余额 847,019,294.59 781,305,079.50 254,520,931.55 271,088,577.18
法定代表人:关锡友 财务负责人: 关欣 财务主管:金晓峰
所有者权益变动表
编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 545,470,884.00 413,586,888.66 126,524,095.53 197,846,415.43 622,265.01 65,739,085.34 1,349,789,633.97
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 545,470,884.00 413,586,888.66 126,524,095.53 197,846,415.43 622,265.01 65,739,085.34 1,349,789,633.97
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 46,696,302.37 3,862,254.18 50,558,556.55
（一）净利润 46,696,302.37 3,862,254.18 50,558,556.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 46,696,302.37 3,862,254.18 50,558,556.55
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 545,470,884.00 413,586,888.66 126,524,095.53 244,542,717.80 622,265.01 69,601,339.52 1,400,348,190.52
法定代表人:关锡友 财务负责人: 关欣 财务主管: 金晓峰
所有者权益变动表（续）
编制单位：沈阳机床股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 340,919,303.00 584,046,539.66 119,348,015.22 183,449,882.38 -15,715,622.89 73,249,894.00 1,285,298,011.37
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 340,919,303.00 584,046,539.66 119,348,015.22 183,449,882.38 -15,715,622.89 73,249,894.00 1,285,298,011.37
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 204,551,581.00 -170,459,651.00 19,693,130.51 -17,025,950.15 36,759,110.36
（一）净利润 70,831,025.66 70,831,025.66
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -17,025,950.15 -17,025,950.15
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -17,025,950.15 -17,025,950.15
上述（一）和（二）小计 70,831,025.66 -17,025,950.15 53,805,075.51
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 34,091,930.00 -51,137,895.15 -17,045,965.15
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 34,091,930.00 -51,137,895.15 -17,045,965.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转 170,459,651.00 -170,459,651.00
1．资本公积转增资本（或股本） 170,459,651.00 -170,459,651.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 545,470,884.00 413,586,888.66 119,348,015.22 203,143,012.89 -15,715,622.89 56,223,943.85 1,322,057,121.73
法定代表人:关锡友 财务负责人: 关欣 财务主管: 金晓峰
Ⅱ、财务报表附注
一、公司简介
沈阳机床股份有限公司（以下称"本公司"），是由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精密仪器厂三家联合发起，于1993年5月成立，经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31号文件批准设立的股份制企业。1996年7月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]112号文件批准，向社会公开发行人民币普通股5,400万元，发行后公司总股本为215,823,518元，并在深圳证券交易所上市交易。
1997年6月10日，本公司召开1996年度股东大会，会议决议通过1996年度公司利润分配方案：按年末股本总额21,582.35万股，每10股送红股2股，余额转入下一年；资本公积转增股本，每10 股转增1股。实施该利润分配方案后，公司股本总额为28,057.04万股，其中，国有股15,075.50万股，占总股本的53.73%；法人股1,982.50万股，占总股本的7.07%；内部职工股3,979.04万股，占总股本的14.18%；社会流通股7,020万股，占总股本的25.02%。本公司重新在沈阳工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为[2101001100783（1-1）]号。
1998年2月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14号文件批准，本公司实施了每10股配3股的方案。1998年3月，本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为34,091.93万股，其中国有股18,554.45万股，占总股本的54.42%；法人股2,002.20万股，占总股本5.87%；社会流通股13,537.28万股，占总股本的39.71%。
2006年2月14日，经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21号），非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司和其他非流通股股东向持有本公司流通A股股东支付4,467.3万股（其中沈阳工业公司国有资产经营有限公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价331.98万股）股票对价，即流通A股股东每持有10股流通A股获得3.3股对价股份。股权分置改革后，总股本仍为34,091.93万股，其中国有股14,189.88万股，占总股本的41.62%；法人股1,897.81万股，占总股本5.57%；社会流通股18,004.24万股，占总股本的52.81%。
根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006年12月12日签署的《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政[2006]108号)，沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳机床14,240.74万股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价281.12万股的追索权，以上两项合计股份14,521.86万股。上述股份转让过户手续正在办理中。
2007年3月20日，公司召开2006年年度股东大会，会议审议通过了公司2006年度利润分配方案：公司以现有股本总额340,919,303 股为基数，以资本公积金按每10股转增5股的比例向全体股东转增股本，同时按每10派送1股的比例向全体股东派送红股，并按每10派送0.5元派发放现金红利（含税,扣税后个人股东、投资基金每10股派发 现金红利0.35元）。本次分红派息方案实施前沈阳机床股本总额为340,919,303 股，方案实施后沈阳机床股本总额为545,470,884股。
截止2008年6月30日，公司总股本为545,470,884股，其中有限售条件的流通股242,526,903股，占总股本的44.46%；无限售条件的社会流通股302,943,981股，占总股本的55.54%。
本公司主要经营范围：机械设备制造、机床制造、机械加工、进出口贸易（持证经营）；国内一般商业贸易（国家专营、专卖、专控除外）批发、零售、代销、代储、代运；经济信息咨询服务；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)遵循企业会计准则的说明
本公司编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司2006年12月31日前执行原企业会计准则（财政部 财会［2001］7号）和《企业会计制度》（财政部 财会[2000]25号）及其补充规定，2007年1月1日起执行新企业会计准则（财政部 财会【2006】3号）。
本财务报表以公司持续经营为基础进行列报。
（三）会计期间
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的折算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
（六）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
（七）金融资产和金融负债
1、金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
2、金融资产和金融负债的分类方法
金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。
4、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
（1）在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）坏账准备的核算方法和计提比例
资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情况，将余额100万元以上的确定为单项金额重大的应收款项，余额100万元以下的确定为单项金额不重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，计提坏账准备；对于单项金额不重大的应收款项以及单项金额重大的应收款项经单独测试后未发生减值的，按如下比例，采用账龄分析法计提坏账准备：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 15%
3年以上 20%
① 如有证据表明某项应收款项收回的可能性不大，如债务单位现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，全额计提坏账准备。对于以下几种情况不得全额计提坏账准备：
A.当年发生的应收款项；
B.已经计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；
C.与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项；
D.其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
② 坏账确认标准：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
A.债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
B.债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
C.涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
③关联方应收款项按期末余额的6％计提坏账准备。
（八）存货核算方法
1、存货分类：本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。
2、存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
3、存货取得和发出的计价方法：公司购入并验收入库原材料按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本；产成品已经使用ERP的事业部采用标准成本核算，未使用ERP的事业部采用实际成本核算。
4、存货跌价准备的核算方法：
公司在期末对存货进行全面清查，对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。对于存在减值的存货，按单项存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
5、存货可变现净值的确定依据：
对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（九）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资的初始计量：
（1）通过同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
（2）通过非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为当期损益。
（3）除上述通过企业合并形成的长期股权投资外，长期股权投资通过支付现金、付出非货币性资产或发行权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
（1）对子公司的投资，是指本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资。本公司对子公司的投资采用成本法核算，合并会计报表时按权益法进行调整。
（2）对合营企业的投资，是指本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资。本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
（3）对联营企业的投资，是指本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。本公司对联营企业的投资采用权益法核算。
（4）对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（十）固定资产及其折旧核算方法
1、固定资产确认标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两个会计年度的物品。
2、固定资产的分类与计价
（1）固定资产的分类：本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表和办公设备五大类。
（2）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、相关税费等，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
3、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、规定使用年限、残值率5%确定分类折旧率如下：
固定资产种类 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 20-40 2.375-4.75 5
机器设备 9--11 8.63-10.56 5
运输设备 5-7 13.57-19 5
仪器仪表 5-7 13.57-19 5
办公设备 3 31.67 5
（十一）在建工程核算方法
在建工程计价
按实际成本法，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在达到预定使用状态以前发生的计入在建工程价值；在达到预定使用状态之后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
（1）购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、无形资产的摊销
本公司对于使用寿命能够确定的无形资产自取得当月起在预计使用年限内采用直线法分期平均摊销，预计使用年限按照合同规定的受益年限与法定受益年限孰短确定；对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但至少于每一会计期间进行减值测试。
（十三）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值
本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象，如果发现上述资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十四）借款费用的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化金额的计算方法
（1）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十五）长期待摊费用核算方法
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）收入确认原则
1、销售商品
在商品所有权主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务
在交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，按预计能够获得补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
3、让渡资产使用权
本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。
（十七）政府补助核算方法
政府补助是指从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列情况处理：
1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确定为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十八）预计负债的确认与计量
1、预计负债确认原则：或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。
（十九）所得税核算方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（二十）合并财务报表的编制方法
1、合并范围：本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并程序：本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润进行抵销，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
三、税项
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等，税率分别为：
1、增值税：以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。
2、营业税：以转让不动产、转让无形资产收入的5%计缴。
3、城建税：按流转税额的7%计缴。
4、教育费附加：按流转税额的4%计缴。
5、所得税：本公司和控股子公司执行33%的税率。
财政部国家税务总局财税[2006]149号《关于数控机床产品增值税先征后退政策的通知》，自2006年1月1日至2008年12月31日，对列入本通知附件的数控机床企业生产销售的数控机床产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额退还50％的办法。退还的税款专项用于企业的技术改造、环境保护、节能降耗和数控机床产品的研究开发。
四、合并报表的合并范围
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本(万元) 持股比例 是否合并 主营业务
沈阳布卡特委博机床有限公司 沈阳高新区浑南产业区世纪路1号B2005室 关锡友 144万美元 50.00% 是 数控机床、专用机床及机床附件的制造等
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 沈阳高新区浑南产业区南环路1-1-202号 关锡友 200万美元 50.00% 是 激光切割机制造、售后服务
中捷机床有限公司 沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 王胜 6625 88.00% 是 机床制造，机械加工，设备维修等
沈阳数控机床有限责任公司 沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 肖利伟 10000 90.42% 是 机床及附件开发、制造、加工；机械修理等
沈阳机床进出口有限责任公司 沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 王胜 1000 80.00% 是 自营和代理各类商品和技术的进出口,国内一般贸易
沈阳金利数控机床销售公司 沈阳市铁西区北二东路10号 肖利伟 200 50.00% 是 机床机械批发，机床技术咨询
沈阳机床进出口有限责任公司土耳其共和国伊斯坦布尔公司 土耳其伊斯坦布尔 张振威 40万美元 100.00% 是 机床及机床相关产品的进出口贸易、仓储、分销服务、零售
沈阳机床股份有限公司加拿大分公司 秘西沙加 关锡友 60万美元 100.00% 是 机床及机床相关产品的进出口贸易、仓储、分销服务、零售
五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、货币资金
项目 2008.6.30 2007.12.31
现金 840,402.41 3,384,814.28
银行存款 333,591,078.87 103,888,941.95
其他货币资金 512,587,813.31 635,216,779.01
合计 847,019,294.59 742,490,535.24
注：其他货币资金主要为应付银行承兑票据保证金。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
项目 2008.6.30 2007.12.31
商业承兑汇票
银行承兑汇票 366,277,241.55 305,945,292.04
远期支票 900,000.00 21,938,720.00
合计 367,177,241.55 327,884,012.04
（2）截至2008年6月30日，应收票据中大额票据明细情况列示如下：
出票单位 出票日期 到期日期 金 额
天津汽车工业华北销售有限公司 2007年9月19日 2008年3月16日 5,000,000.00
天津钢管集团股份有限公司 2007年12月13日 2008年6月13日 5,000,000.00
三一重工机械有限公司 2007年12月24日 2008年3月24日 5,000,000.00
大连重工机电设备成套有限公司 2008年2月28日 2008年8月28日 5,000,000.00
天津市无缝国际贸易有限公司 2008年3月7日 2008年9月7日 5,000,000.00
3、应收账款
（1）按账龄列示应收账款明细情况
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 账面净额 金额 比例 坏账准备 账面净额
1年以内 820,213,044.39 69.20% 23,842,013.37 796,371,031.02 550,711,754.89 62.29% 23,842,013.37 526,869,741.52
1-2年 183,736,928.07 15.50% 16,047,439.80 167,689,488.27 159,198,837.89 18.00% 16,047,439.80 143,151,398.09
2-3年 108,919,157.31 9.19% 15,321,130.46 93,598,026.85 102,120,136.88 11.55% 15,321,130.46 86,799,006.42
3年以上 72,328,923.76 6.10% 26,736,681.89 45,592,241.87 72,135,269.42 8.16% 26,736,681.89 45,398,587.53
合计 1,185,198,053.53 100.00% 81,947,265.52 1,103,250,788.01 884,165,999.08 100.00% 81,947,265.52 802,218,733.56
（2）按类别列示应收账款明细情况
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收账款 736,245,030.85 62.12% 37,435,661.58 582,691,795.69 65.90% 37,435,661.58
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重要应收账款 448,953,022.68 37.88% 44,511,603.94 301,474,203.39 34.10% 44,511,603.94
合计 1,185,198,053.53 100.00% 81,947,265.52 884,165,999.08 100.00% 81,947,265.52
（3）应收账款年末欠款前五名明细情况
单位名称 所欠金额 款项性质 占应收账款比例
TURKEY BRANCH 80,788,893.20 货款 7.32%
VANGUARD 24,422,812.00 货款 2.21%
青岛青机机电设备有限公司 16,249,337.86 货款 1.47%
广州数控设备有限公司 16,064,752.00 货款 1.46%
徐州重型机械有限公司 14,332,999.99 货款 1.30%
合 计 151,858,795.05 13.76%
（4）应收账款年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款增长37.52%,除公司销量增长因素外公司给予部分重要客户一定的信用期。
4、预付账款
（1）按账龄列示预付账款明细情况
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 267,547,679.00 71.50% 689,790,200.49 88.23%
1-2年 88,364,476.00 23.62% 68,419,819.27 8.75%
2-3年 3,247,422.05 0.87% 6,091,296.87 0.78%
3年以上 15,009,046.08 4.01% 17,513,470.50 2.24%
合计 374,168,623.13 100.00% 781,814,787.13 100.00%
注：期末预付账款较年初减少了52.14%，主要原因系公司加大了对预付款项的控制所致。
（2）预付账款年末余额中无预付关联方款项。
（3）预付账款年末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）金额较大的预付款项明细情况
债务人名称 金额 性质或内容
北京银河源技术开发有限公司 72,865,676.34 预付材料款
辽宁众兴经济贸易有限公司 33,623,699.2 预付材料款
沈阳晟威机床有限公司 19125098.73 预付材料款
沈阳瀚邦机床有限公司 14363432.13 预付材料款
上海鸿连机电有限公司 14,092,631.5 预付材料款
北京正科科技有限公司 13,549,114.00 预付材料款
合 计 167,619,651.90
5、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款明细情况
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 坏账准备 账面净额 金 额 比例 坏账准备 账面净额
1年以内 169,236,066.86 65.49% 27,626,922.67 141,609,144.19 413,273,677.30 83.85% 27,626,922.67 385,646,754.63
1-2年 15,580,661.43 6.03% 1,108,439.05 14,472,222.38 10,986,634.93 2.23% 1,108,439.05 9,878,195.88
2-3年 15,071,605.81 5.83% 1,563,239.35 13,508,366.46 10,421,595.67 2.11% 1,563,239.35 8,858,356.32
3年以上 58,518,635.07 22.65% 22,692,932.82 35,825,702.25 58,194,154.91 11.81% 22,692,932.82 35,501,222.09
合计 258,406,969.17 100.00% 52,991,533.89 205,415,435.28 492,876,062.81 100.00% 52,991,533.89 439,884,528.92
注：其他应收款年末较年初减少了53.30%，主要原因系关联企业沈阳机床银丰铸造有限公司偿还了前欠款项。
（2）按类别列示其他应收款明细情况
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 168,739,750.87 65.30% 15,383,037.66 431,228,004.52 87.49% 15,383,037.66
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重要其他应收款 89,667,218.30 34.70% 37,608,496.23 61,648,058.29 12.51% 37,608,496.23
合 计 258,406,969.17 100.00% 52,991,533.89 492,876,062.81 100.00% 52,991,533.89
（3）其他应收款年末欠款前五名明细情况
单位名称 所欠金额 款项性质 占其他应收款比例
辽中桂丰制衣有限公司 36,000,000.00 往来款 17.53%
沈阳合金投资股份有限公司 30,000,000.00 往来款 14.60%
沈阳金龙数控机床有限公司 6,648,629.20 往来款 3.24%
东大房屋有限公司 2,563,000.00 往来款 1.25%
中天房地产 1,005,533.89 往来款 0.49%
合计 76,217,163.09 37.10%
（4）其他应收款年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6、存货
（1）存货明细情况
项目 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,197,078,764.03 7,060,568.79 1,190,018,195.24 854,038,209.84 7,060,568.79 846,977,641.05
产成品 1,131,672,373.28 4,528,525.90 1,127,143,847.38 860,842,498.96 4,528,525.90 856,313,973.06
在产品 1,458,196,597.88 1,750,647.20 1,456,445,950.68 1,206,379,462.27 1,750,647.20 1,204,628,815.07
低值易耗品 27,894,662.51 27,894,662.51 3,206,224.37 3,206,224.37
委托加工材料
自制半成品 53,740,966.57 2,077,135.21 51,663,831.36 35,168,124.57 2,077,135.21 33,090,989.36
合计 3,868,583,364.27 15,613,036.58 3,853,166,487.17 2,959,634,520.01 15,416,877.10 2,944,217,642.91
注：存货年末较年初增加30.87%,主要原因系公司生产经营规模扩大，产品生产周期较长，原材料大量采购及在产品大量增加所致。
（2）存货跌价准备
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回额 转销额 合计
原材料 7,060,568.79 7,060,568.79
产成品 4,528,525.90 4,528,525.90
在产品 1,750,647.20 1,750,647.20
自制半成品 2,077,135.21 2,077,135.21
合计 15,416,877.10 15,416,877.10
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
对子公司长期股权投资
对联营企业长期股权投资 67,510,134.41 67,510,134.41
其他长期股权投资 22,356,772.46 22,356,772.46
减：减值准备 675,310.00 675,310.00
合计 89,191,596.87 89,191,596.87
（2）对联营企业长期股权投资明细情况
单位名称 初始投资额 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
沈阳东宇环境工程有限公司 53,805,066.47 35.00% 51,352,198.12 51,352,198.12
沈阳菲迪亚数控有限公司 10,100,000.00 40.00% 11,640,057.40 11,640,057.40
沈阳迈普锯床有限公司 720,000.00 30.00% 136,625.30 136,625.30
沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 6,000,000.00 20.00% 4,381,253.59 4,381,253.59
小计 70,625,066.47 67,510,134.41 67,510,134.41
（3）其他股权投资明细情况
单位名称 初始投资额 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 5.00% 3,000,000.00 3,000,000.00
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳北方证券公司 13,200,000.00 1.50% 15,018,000.00 15,018,000.00
丹东第一百货股份公司 750,000.00 2.50% 750,000.00 750,000.00
沈阳医药股份有限公司 198,000.00 0.30% 198,000.00 198,000.00
辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00
美洲有限公司 575,310.00 15.00% 575,310.00 575,310.00
沈阳机床铸造有限责任公司 1,103,626.84 11.73% 1,103,626.84 1,103,626.84
蛇口广源公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00
沈阳市合作银行 500,000.00 0.40% 500,000.00 500,000.00
沈阳机床工艺装备有限责任公司 11,835.62 11,835.62 11,835.62
小计 20,538,772.46 22,356,772.46 22,356,772.46
（4）长期投资减值准备明细情况
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.6.30
转回额 转销额 合计
辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 100,000.00
美洲有限公司 575,310.00 575,310.00
合计 675,310.00 675,310.00
8、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
固定资产原价合计 1,985,818,771.63 85,939,727.22 72,672,388.92 1,999,086,109.93
房屋及建筑物 55,882,566.99 6,910,622.90 15,271,126.72 47,522,063.17
机器设备 1,559,923,818.33 15,049,156.49 12,969,439.9 1,562,003,534.92
电子设备 86,951,238.08 1,960,068.29 39,094,139.01 49,817,167.36
运输设备 83,072,660.70 20,023,248.98 5,327,156.88 97,768,752.80
其他设备 199,988,487.53 41,996,630.56 10,526.41 241,974,591.68
累计折旧合计 880,404,702.60 81,572,679.50 43,285,756.9 918,691,625.2
房屋及建筑物 17,548,691.02 816,371.29 4,398,924.75 13,966,137.56
机器设备 726,792,762.62 74,458,558.52 8,209,648.62 793,041,672.52
电子设备 63,984,072.02 717,289.05 29,146,450.57 35,554,910.50
运输设备 33,327,159.58 2,068,895.22 1,465,827.5 33,930,227.30
其他设备 38,752,017.36 3,511,565.42 64,905.46 42,198,677.32
固定资产减值准备累计金额合计 835,003.29 835,003.29
房屋及建筑物
机器设备 780,908.07 780,908.07
电子设备 10,909.22 10,909.22
运输设备 43,186.00 43,186.00
其他设备
固定资产账面价值合计 1,104,579,065.74 1,079,559,481.44
房屋及建筑物 38,333,875.97 33,555,925.61
机器设备 832,350,147.64 768,180,954.33
电子设备 22,956,256.84 14,251,347.64
运输设备 49,702,315.12 63,795,339.50
其他设备 161,236,470.17 199,775,914.36
（2）固定资产减值准备
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回额 转销额 合计
房屋及建筑物
机器设备 780,908.07 780,908.07
电子设备 10,909.22 10,909.22
运输设备 43,186.00 43,186.00
其他设备
合计 835,003.29 835,003.29
9、在建工程
（1）在建工程明细情况
项目 2007.12.31 本期增加 本期转固 本期其他减少 2008.06.30
功能部件园区项目 22,484,255.90 12,018,393.21 34,502,649.11
细河园区项目 620,165.00 22,656,776.17 23,276,941.17
其他项目 6,390,745.68
合计 29,495,166.58 34,675,169.38 64,170,335.96
注：本年其他减少为世行项目转为搬迁补偿承担。
（2）在建工程减值准备
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回额 转销额 合计
其他项目 1,807,197.16 1,807,197.16
合计 1,807,197.16 1,807,197.16
10、无形资产
项目 取得方式 原 值 2007.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2008.06.30
土地使用权 购入 40,435,205.05 0 0 40,435,205.05
专有技术及专利权 购入 17,175,979.63 16,887,757.54 1008694.89 4,166,259.71 15,879,062.65
软件 购入 1,205,822.00 1,646,504.17 981893.32 3,374,624.98 664,610.85
其他 487,858.31 487,858.31
合计 102,925,116.13 19,022,120.02 40,435,205.05 1,990,588.21 7,540,884.69 57,466,736.86
注：公司本期购入功能部件产业园区项目用地，土地价值40,435,205.05。
11、商誉
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 1,097,572.74 1,097,572.74
合计 1,097,572.74 1,097,572.74
注：公司的商誉为按新准则规定，以其他投资方式取得的控股子公司形成的股权投资差额。
12、长期待摊费用
项目 原始发生额 剩余摊销年限 2007.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2008.06.30
EDS咨询公司技术咨询费 11,288,000.00 4年 3,386,399.83 564400.02 9,030,400.21 2,821,999.81
设计咨询费 13,675,304.10 5年 4,105,212.56 683765.22 10,940,243.45 3,421,447.34
合计 25,513,304.10 7,491,612.39 1,248,165.24 19,970,643.66 6,243,447.15
13、递延所得税资产
引起可抵扣暂时性差异的项目 2008.06.30 2007.12.31
应收账款 19,468,933.28 19,468,933.28
其他应收款 11,928,660.57 11,928,660.57
存货 3,866,443.71 3,866,443.71
固定资产 280,936.16 280,936.16
在建工程 451,799.29 451,799.29
长期投资 168,827.50 168,827.50
无形资产 14,665.11 14,665.11
可弥补亏损
内部未实现利润 1,945,248.08 1,945,248.08
合 计 38,125,513.70 38,125,513.70
14、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 2008.06.30 2007.12.31
信用借款 100,000,000.00 50,000,000.00
保证贷款 1,797,186,509.36 1,478,683,450.00
质押贷款
其他贷款 3,258.07
合计 1,897,186,509.36 1,528,686,708.07
（2）担保单位明细情况
担保单位 2008.06.30
沈阳机床（集团）有限责任公司 1,731,003,059.36
沈阳机床股份有限公司 54,000,000.00
意大利普瑞玛公司工业公司 5,333,450.00
沈阳重型机械集团有限责任公司 6,850,000.00
合计 1,797,186,509.36
15、应付票据
项目 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 1,057,254,110.80 1,219,271,853.80
合计 1,057,254,110.80 1,219,271,853.80
16、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 2,010,701,386.79 76.32% 2,143,311,239.30 91.79%
1-2年 542,941,231.67 20.61% 141,059,672.51 6.04%
2-3年 39,061,939.10 1.48% 24,278,913.12 1.04%
3年以上 41,971,488.91 1.59% 26,284,545.10 1.13%
合计 2,634,676,046.47 100.00% 2,334,934,370.03 100.00%
（2）应付账款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
17、预收账款
（1）预收账款明细情况
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 838,882,849.23 93.05% 513,234,559.54 89.54%
1-2年 32,356,131.80 3.59% 38,337,433.69 6.69%
2-3年 4,289,564.79 0.48% 6,244,224.43 1.09%
3年以上 26,001,602.46 2.88% 15,379,208.22 2.68%
合计 901,530,148.28 100.00% 573,195,425.88 100.00%
（2）预收账款年末余额中无预收关联方的款项。
（3）预收账款年末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
工资(含奖金、津贴和补贴) -7,764.52 199,821,795.10 199,944,778.19 -130,747.61
职工福利费 27,273,691.94 41,666,863.49 -14,393,171.55
医疗保险费 5,801,781.12 10,197,637.21 10,027,206.32 5,972,212.01
基本养老保险费 25,050,627.40 38,978,048.69 40,895,041.48 23,133,634.61
失业保险费 1,910,971.09 4,143,293.64 4,728,551.31 1,325,713.42
工伤保险费 1,161,147.58 769,871.52 869,381.16 1,061,637.94
生育保险费 200,594.11 531,487.06 482,341.72 249,739.45
社会保险费小计 34,125,121.30 54,620,338.12 57,002,521.99 31,742,937.43
住房公积金 11,037,212.47 31,980,432.15 30,228,453.60 12,789,191.02
工会经费和职工教育经费 16,727,519.66 10,628,539.13 5,385,484.81 21,970,573.98
非货币性福利
因解除劳动合同给予的补偿
其他 47,221.40 47,221.40
合计 61,929,310.31 324,324,796.44 334,228,102.08 51,978,783.27
19、应交税费
项目 2008.06.30 2007.12.31
增值税 -104,547,392.59 -117,495,675.01
营业税 218,466.75 230,319.16
城建税 40,029.93 2,323,276.60
房产税 769,871.92 815,082.66
土地使用税
个人所得税 4,024,466.72 4,107,783.71
企业所得税 30,330,942.87 39,996,008.30
教育费附加 1,110,103.18 2,175,894.62
地方教育费附加 69,742.26 308,776.49
其他 1,890,967.16
合计 -67,983,768.96 -65,647,566.31
20、应付股利
项目 2008.06.30 2007.12.31
应付普通股股利 5,735,962.53 5,885,962.53
合计 5,735,962.53 5,885,962.53
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 81,325,783.39 58.19% 161,524,029.81 65.06%
1-2年 31,030,036.58 22.20% 46,999,274.93 18.93%
2-3年 5,988,509.59 4.28% 9,534,063.12 3.84%
3年以上 21,419,927.38 15.33% 30,200,212.11 12.17%
合计 139,764,256.94 100.00% 248,257,579.97 100.00%
（2）其他应付款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
22、长期借款
项目 2007.12.31 2008.06.30 借款条件 借款原币种
中国银行贷款 40,000,000.00 40,000,000.00 沈阳机床（集团）有限责任公司担保 人民币
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
23、专项应付款
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
科技拨款 22,305,118.09 1,450,500.00 500.00 23,755,118.09
合计 22,305,118.09 1,450,500.00 500.00 23,755,118.09
24、股本
2007.12.31 本次变动增减（+，-） 2008.06.30
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 244,480,082 44.82% -1,953,179 -1,953,179 242,526,903 44.46%
1、国家持股
2、国有法人持股 231,686,009 42.47% -1,953,525 -1,953,525 229,732,484 42.12%
3、其他内资持股 12,794,073 2.35% 346 346 12,794,419 2.35%
其中：
境内法人持股 12,792,000 2.35% 12,792,000 2.35%
境内自然人持股 2,073 346 346 2,419
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 300,990,802 55.18% 1,953,179 1,953,179 302,943,981 55.54%
1、人民币普通股 300,990,802 55.18% 1,953,179 1,953,179 302,943,981 55.54%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 545,470,884 100.00% 545,470,884 100.00%
25、资本公积
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 239,734,735.46 239,734,735.46
其他资本公积 173,852,153.20 173,852,153.20
合计 413,586,888.66 413,586,888.66
26、盈余公积
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 126,524,095.53 126,524,095.53
合计 126,524,095.53 126,524,095.53
27、未分配利润
项目 2007.12.31 2008.06.30
一、上年年末余额 179,336,373.57 197,846,415.43
加：会计政策变更
前期差错更正
以前年度未确认的投资损失 2,153,050.00
二、本年年初数 181,489,423.57 197,846,415.43
加：本期净利润 75,252,504.77 36,696,302.37
盈余公积补亏(其他转入)
减：提取盈余公积 7,525,250.47
转作股本的普通股股利 34,091,930.00
应付普通股股利 17,278,332.44
三、年末未分配利润 197,846,415.43 234,542,717.80
其中：拟分配现金股利
28、少数股东权益
子公司单位名称 少数股权比例 2007.12.31 2008.06.30
沈阳布卡特委博机床有限公司 50.00% 10,061,032.88 9,725,756.00
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 50.00% 1,102,438.94 582,919.30
沈阳数控机床有限责任公司 9.58% 9,682,320.45 9,891,761.31
中捷机床有限公司 12.00% 44,893,293.07 49,400,902.91
沈阳机床进出口有限责任公司 20.00%
沈阳金利数控机床销售公司
合计 65,739,085.34 69,601,339.52
注1、由于沈阳机床进出口有限责任公司年初净资产为负数，因此期初少数股东权益为零。
注2、沈阳金利数控机床销售公司是由沈阳机床股份有限公司投资50%，其余50%由控股子公司沈阳数控机床有限责任公司持有，因此，没有少数股东权益。
29、营业收入和营业成本
（1）主营业务和其他业务
项目 收入 成本
2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 2,595,676,448.06 2,858,464,743.29 2,157,233,757.22 2,405,388,775.27
其他业务收入
合计 2,595,676,448.06 2,858,464,743.29 2,157,233,757.22 2,405,388,775.27
（2）主营业务分产品列示
项目 收入 成本
2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月
销售机床及备件 2,595,676,448.06 2858464743.29 2,157,233,757.22 2,405,388,775.27
合计 2,595,676,448.06 2858464743.29 2,157,233,757.22 2,405,388,775.27
（3）2008年上半年，公司前五名客户销售收入总额为289,276,632.02元，占公司全部销售收入的比例为10.12%。
30、财务费用
项目 2008年上半年 2007年上半年
手续费 1,642,417.66
利息支出 49,449,016.44 32,169,406.83
利息收入 -8,412,149.86 -2,993,501.32
其他 7,132,214.19 5,779,463.29
合计 49, 811,498.44 34,955,368.80
31、投资收益
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
其他投资收益 30,992.59 69,755.46
合计 30,992.59 69,755.46
32、营业外收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产利得 6,350,324.82 1,652,812.51
索赔利得 6,700.00
罚款利得 47,378.14 5,138.14
其他利得 1,021,358.8 697,089.85
合计 7,419,061.76 2,361,740.50
33、营业外支出
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
固定资产处理损失 183,365.00 597,453.03
捐赠支出 1,054,204.54 19,000.00
罚款支出 114,720.61
其他 3,592,331.94 422,106.47
合计 4,829,901.48 1,153,280.11
34、所得税
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 17,621,199.78 36,574,799.83
合计 17,621,199.78 36,574,799.83
35、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 2008上半年 2007年上半年
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,558,556.55 70,831,025.66
加：资产减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 77,186,875.27 60,450,029.79
无形资产摊销 1,990,588.21 1,165,720.55
长期待摊费用摊销 1,248,165.24 1,248,165.24
待摊费用减少
预提费用增加
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -6,357,266.28 -265,181.31
固定资产报废损失 -62.50 70,547.50
公允价值变动损失
财务费用 49,811,498.44 34,955,368.80
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -908,948,844.26 -304,012,320.44
经营性应收项目的减少 394,898,657.04 -107,746,368.15
经营性应付项目的增加 388,716,030.73 367,695,267.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,104,198.43 124,392,254.92
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 847,019,294.59 956,459,514.13
减：现金的期初余额 742,490,535.24 701,938,582.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 104,528,759.35 254,520,931.55
36、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收保证金、贴现款 7,428,095.10 12,078,354.23
收到其他单位暂借款和返还定金 28,000,000.00 22,974,580.77
个人借款 3,904,053.89 3,167,129.45
其他 402,988,589.506 302,026,657.47
合计 402,988,589.506 340,246,721.92
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付备用金 64,819,745.44 57,856,353.65
运输费 4,337,600.97 35,693,277.15
差旅费 35,632,384.91 20,900,807.86
销售服务费 6,708,140.65 4,069,538.09
业务招待费 13,987,160.77 6,830,609.56
保险费 9,606,297.09 5,239,584.38
办公费 13,398,999.96 8,070,104.73
技术开发费 2,086,771.37
审计及咨询费 793,621.00 1,397,909.60
劳务费 32,950,539.43 17,726,630.22
租赁费 44,644,351.42
其他 277,101,787.83 270,686,299.30
合计 503,980,629.47 430,557,885.91
40、资产减值准备明细表
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回额 转销额 合计
一、坏账准备合计 134,938,799.41 134,938,799.41
其中：应收账款 81,947,265.52 81,947,265.52
其他应收款 52,991,533.89 52,991,533.89
二、存货跌价准备合计 15,416,877.10 15,416,877.10
其中：库存商品 4,528,525.90 4,528,525.90
原材料 7,060,568.79 7,060,568.79
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 675,310.00 675,310.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 835,003.29 835,003.29
其中：房屋、建筑物
机器设备 780,908.07 780,908.07
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,807,197.16 1,807,197.16
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 153,673,186.96 153,673,186.96
六、母公司会计报表重要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄列示应收账款明细情况
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 账面净额 金额 比例 坏账准备 账面净额
1年以内 461,445,867.96 69.52% 17,186,315.06 444,259,552.90 352,335,642.33 63.68% 17,186,315.06 335,149,327.27
1-2年 125,958,145.39 18.98% 12,309,990.93 113,648,154.46 121,824,349.24 22.02% 12,309,990.93 109,514,358.31
2-3年 18,339,534.28 2.76% 2,694,756.00 15,644,778.28 17,944,307.14 3.24% 2,694,756.00 15,249,551.14
3年以上 58,008,456.30 8.74% 24,545,559.89 33,462,896.41 61,179,659.42 11.06% 24,545,559.89 36,634,099.53
合计 663,752,003.93 100.00% 56,736,621.88 607,015,382.05 553,283,958.13 100.00% 56,736,621.88 496,547,336.25
（2）按类别列示应收账款明细情况
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收账款 421,748,023.30 63.54% 26,325,073.84 354,890,608.27 64.14% 26,325,073.84
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重要应收账款 242,003,980.63 36.46% 30,411,548.04 198,393,349.86 35.86% 30,411,548.04
合 计 663,752,003.93 100% 56,736,621.88 553,283,958.13 100.00% 56,736,621.88
（3）应收账款年末欠款前五名明细情况
单位名称 所欠金额 款项性质 占应收账款比例
广州数控设备有限公司 16,064,752.00 货款 2.39%
沈阳第一机床厂销售公司 13,215,531.00 货款 1.96%
长春一汽四环汽车制品有限公司底盘零件厂 12,519,000.00 货款 1.86%
青岛青机机电设备有限公司 11,753,002.31 货款 1.75%
上海业辰机电有限公司 10,087,900.00 货款 1.50%
合 计 63,640,185.31 货款 9.46%
（4）应收账款年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
2、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款明细情况
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 坏账准备 账面净额 金 额 比例 坏账准备 账面净额
1年以内 245,341,792.62 89.18% 71,329,812.62 174,011,980.00 404,558,665.85 91.53% 71,329,812.62 333,228,853.23
1-2年 6,160,598.00 2.24% 747,015.82 5,413,582.18 7,470,158.19 1.69% 747,015.82 6,723,142.37
2-3年 5,606,561.31 2.04% 1,404,854.52 4,201,706.79 9,365,696.84 2.12% 1,404,854.52 7,960,842.32
3年以上 17,995,148.04 6.54% 15,109,475.61 2,885,672.43 20,576,868.83 4.66% 15,109,475.61 5,467,393.22
合 计 275,104,099.98 100.00% 88,591,158.57 186,512,941.41 441,971,389.71 100.00% 88,591,158.57 353,380,231.14
（2）按类别列示其他应收款明细情况
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 224,567,476.81 81.63% 7,987,976.50 371,066,117.01 83.96% 7,987,976.50
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重要其他应收款 50,536,623.17 18.37% 80,603,182.07 70,905,272.70 16.04% 80,603,182.07
合 计 275,104,099.98 100.00% 88,591,158.57 441,971,389.71 100.00% 88,591,158.57
（3）其他应收款年末欠款前五名明细情况
单位名称 所欠金额 款项性质 占其他应收账款比例
沈阳合金投资股份有限公司 30,000,000.00 担保款 12.87%
沈阳金龙数控机床有限公司 6,648,629.20 开办费 2.85%
中天生物工程 4,328,844.00 往来款 1.86%
东大房屋有限公司 2,563,000.00 往来款 1.10%
中天房地产 1,005,533.89 往来款 0.43%
合计 44,546,007.09 19.11%
（4）其他应收款年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
3、长期投资
（1）母公司长期投资明细情况
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
对子公司长期股权投资 177,648,269.96 177,648,269.96
对联营企业长期股权投资 63,128,880.81 63,128,880.81
其他长期股权投资 22,356,772.46 22,356,772.46
减：减值准备 675,310.00 675,310.00
合计 262,458,613.23 262,458,613.23
（2）对子公司长期股权投资明细情况
单位名称 初始投资额 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
沈阳布卡特委博机床有限公司 5,873,435.85 50.00% 5,873,435.85 5,873,435.85
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 9,279,297.74 50.00% 9,279,297.74 9,279,297.74
沈阳数控机床有限责任公司 90,420,000.00 90.42% 90,420,000.00 90,420,000.00
中捷机床有限公司 58,300,000.00 88.00% 58,300,000.00 58,300,000.00
沈阳机床进出口有限责任公司 8,000,000.00 80.00% 8,000,000.00 8,000,000.00
沈阳金利数控机床销售公司 1,000,000.00 50.00% 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳机床股份有限公司加拿大分公司 4,775,536.37 100.00% 4,775,536.37 4,775,536.37
小计 177,648,269.96 177,648,269.96 177,648,269.96
（3）对联营企业长期股权投资明细情况
单位名称 初始投资额 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
沈阳东宇环境工程有限公司 53,805,066.47 35.00% 51,352,198.11 51,352,198.11
沈阳菲迪亚数控有限公司 10,100,000.00 40.00% 11,640,057.40 11,640,057.40
沈阳迈普锯床有限公司 720,000.00 30.00% 136,625.30 136,625.30
小计 64,625,066.47 63,128,880.81 63,128,880.81
（4）其他股权投资明细情况
单位名称 初始投资额 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 5.00% 3,000,000.00 3,000,000.00
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳北方证券公司 13,200,000.00 1.50% 15,018,000.00 15,018,000.00
丹东第一百货股份公司 750,000.00 2.50% 750,000.00 750,000.00
沈阳医药股份有限公司 198,000.00 0.30% 198,000.00 198,000.00
辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00
美洲有限公司 575,310.00 15.00% 575,310.00 575,310.00
沈阳机床铸造有限责任公司 1,103,626.84 11.73% 1,103,626.84 1,103,626.84
蛇口广源公司 100,000.00 15.00% 100,000.00 100,000.00
沈阳市合作银行 500,000.00 0.40% 500,000.00 500,000.00
沈阳机床工艺装备有限责任公司 11,835.62 11,835.62 11,835.62
小计 20,538,772.46 22,356,772.46 22,356,772.46
（5）长期投资减值准备明细情况
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回额 转销额 合计
辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 100,000.00
美洲有限公司 575,310.00 575,310.00
合计 675,310.00 675,310.00
4、固定资产
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
固定资产原价合计 1,222,361,249.05 79,454,144.05 67,655,948.23 1,234,159,444.87
房屋及建筑物 46,915,211.18 6,910,622.90 15,271,126.72 38,554,707.360
机器设备 948,683,506.57 11,762,670.07 11,672,495.91 948,773,680.731
电子设备 36,344,443.04 1,842,464.19 35,748,490.67 2,438,416.563
运输设备 43,241,704.74 18,621,621.55 4,954,255.90 56,909,070.393
其他设备 147,176,383.52 40,316,765.34 9,579.03 187,483,569.825
累计折旧合计 510,517,823.01 68,599,917.99 41,227,666.69 537,890,074.31
房屋及建筑物 16,148,293.05 816,371.29 4,398,924.75 12,565,739.590
机器设备 411,299,096.96 61,800,603.57 7,552,876.73 465,546,823.801
电子设备 26,466,489.64 667,078.82 27,880,302.00 -746,733.539
运输设备 23,544,772.52 1,944,761.51 1,333,903.03 24,155,631.002
其他设备 33,059,170.84 3,371,102.80 61,660.19 36,368,613.456
固定资产减值准备累计金额合计 723,594.07 723,594.07
房屋及建筑物
机器设备 680,408.07 680,408.07
电子设备
运输设备 43,186.00 43,186.00
其他设备
固定资产账面价值合计 711,119,831.97 695,545,776.49
房屋及建筑物 30,766,918.13 25,988,967.770
机器设备 536,704,001.54 482,546,448.8598
电子设备 9,877,953.40 3,141,964.1027
运输设备 19,653,746.22 32,753,439.391
其他设备 114,117,212.68 151,114,956.368
5、营业收入和营业成本
（1）主营业务和其他业务
项目 收入 成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务 2,580,758,415.14 2,364,217,802.31 2,239,064,345.95 2,028,481,048.90
其他业务
合计 2,580,758,415.14 2,364,217,802.31 2,239,064,345.95 2,028,481,048.90
（2）主营业务分产品列示
项目 收入 成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
销售机床及备件 2,580,758,415.14 2,364,217,802.31 2,239,064,345.95 2,028,481,048.90
合计 2,580,758,415.14 2,364,217,802.31 2,239,064,345.95 2,028,481,048.90
（3）2008年上半年，公司前五名客户销售收入总额为275,624,998.74元，占公司全部销售收入的比例为10.68%。
6、资产减值准备明细表
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回额 转销额 合计
一、坏账准备合计 145,327,780.45 145,327,780.45
其中：应收账款 56,736,621.88 56,736,621.88
其他应收款 88,591,158.57 88,591,158.57
二、存货跌价准备合计 5,357,693.45 5,357,693.45
其中：库存商品 4,528,525.90 4,528,525.90
原材料 829,167.55 829,167.55
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 675,310.00 675,310.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 723,594.07 723,594.07
其中：房屋、建筑物
机器设备 680,408.07 680,408.07
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,807,197.16 1,807,197.16
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 153,891,575.13 153,891,575.13
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
沈阳工业国有资产经营有限公司 沈阳市和平区十一纬路12号 资产管理，资本运营，产业投资，招标代理，中介咨询，国内外贸易（国家专营专控专卖除外）；房屋租赁，设备租赁；闲置设备调剂 第一大股东 国有独资 刘永生
沈阳数控机床有限责任公司 沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 机床及附件开发、制造、加工；机械修理等 子公司 有限责任 肖利伟
沈阳布卡特委博机床有限公司 沈阳高新区浑南产业区世纪路1号B2005室 数控机床、专用机床及机床附件的制造等 子公司 中外合资 关锡友
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 沈阳高新区浑南产业区南环路1-1-202号 激光切割机制造售后服务 子公司 中外合资 关锡友
沈阳机床进出口有限责任公司 沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 自营和代理商品和技术的进出口 子公司 有限责任 王胜
中捷机床有限公司 沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号 机床制造、机械加工、设备维修 子公司 有限责任 王胜
沈阳金利数控机床销售公司 沈阳市铁西区北二东路10号 机床、机械批发、机床技术咨询 子公司 有限责任 肖利伟
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2007.12.31（万元） 本期增加（万元） 本期减少（万元） 2008.06.30（万元）
沈阳工业国有资产经营有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
沈阳数控机床有限责任公司 10,000.00 10,000.00
沈阳布卡特委博机床有限公司 144万美元 144万美元
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 100万美元 100万美元
沈阳机床进出口有限责任公司 1,000.00 1,000.00
中捷机床有限公司 6,625.00 6,625.00
沈阳金利数控机床销售公司 200.00 200.00
沈阳机床进出口有限责任公司土耳其共和国伊斯坦布尔公司 40万美元 40万美元
沈阳机床股份有限公司加拿大分公司 60万美元 60万美元
3、存在控制关系的关联方所持股股份及其变化(单位:万股)
企业名称 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
股数 比例(%) 股数 比例(%) 股数 比例(%) 股数 比例(%)
沈阳工业国有资产经营有限公司 22,956.97 42.09 22,956.97 42.09
沈阳数控机床有限责任公司 9,042.00 90.42 9,042.00 90.42
沈阳布卡特委博机床有限公司 72万美元 50.00 72万美元 50.00
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 100万美元 50.00 100万美元 50.00
沈阳机床进出口有限责任公司 800.00 80.00 800.00 80.00
中捷机床有限公司 5,830.00 88.00 5,830.00 88.00
沈阳金利数控机床销售公司 200.00 100.00 200.00 100.00
沈阳机床进出口有限责任公司土耳其共和国伊斯坦布尔公司 40万美元 100.00 40万美元 100.00
沈阳机床股份有限公司加拿大分公司 60万美元 100.00 60万美元 100.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司关系
沈阳机床（集团）有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床第一设备动力有限公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床中捷设备动力有限公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床第三机械制造厂 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床铸造有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床工艺装备有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床银丰铸造有限公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床集团西丰铸造有限公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床(集团)昆明有限公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床德国希斯公司 受同一控制人控制下的子公司
沈机集团昆明机床股份有限公司 受同一控制人控制下的子公司
云南CY集团有限公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳数字控制有限公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳中天环海饮用水有限公司 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 受同一控制人控制下的子公司
（二）关联方交易
(1)本公司与沈阳机床银丰铸造有限公司依据市场价格协商采购原材料，协议定价为铸件5,350--6,700元/吨，锻件7,300--9,300元/吨；本公司与其他各关联方交易按市价执行。
(2)采购货物
企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
沈阳机床工艺装备有限责任公司 33,870,057.02 19,634,350.75
沈阳机床银丰铸造有限公司 837,400,417.65 154,063,745.00
合计 871,270,474.67 173,698,095.75
(3)销售货物
企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
沈阳机床银丰铸造有限公司 2,442,611.4 1,325,412.02
云南CY集团有限公司 106.00
沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 38,934,157.16
合计 41,376,874.56 1,325,412.02
（4）2007年9月14日，经沈阳机床股份有限公司2007年第三次临时股东大会审议通过：为了补充公司功能部件产业园区项目建设资金及流动资金，公司拟向沈阳机床（集团）申请一亿元委托贷款。报告期内，沈阳机床（集团）有限责任公司通过交通银行沈阳北站支行向公司发放了一亿元委托贷款。
（5）关联方应收应付款项余额
企业名称 2008.06.30 2007.06.30
金额 比例% 金额 比例%
应收帐款：
沈阳机床（集团）成套设备有限责任公司 46,715,013.18 4.23%
沈阳机床德国希斯公司 816,005.10 0.07%
云南CY集团有限公司 1,583,180.00 0.14%
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 3,007,052.81 0.27%
合计 52,121,251.09 4.72%
预付账款：
沈阳机床银丰铸造有限责任公司 36,677,329.58 5.85%
合计: 36,677,329.58 5.85%
应付账款：
沈阳机床第三机械制造厂 1,396,700.92 0.05%
沈阳机床工艺装备有限责任公司 11,284,013.26 0.43%
沈阳机床银丰铸造有限责任公司 123,105,103.29 4.65%
合计 135,785,817.47 5.13%
八、或有事项
对外担保 单位：万元
借款银行 总担保额度 实际担保金额 担保期限 被担保方 关联关系
交通银行沈阳分行 1,350 1,350 2000.08.28-2003.08.28 沈阳矿山机械(集团)有限公司 无
中国建设银行沈阳铁西支行 10,000 4,400 2007.08.08-2008.08.07 沈阳数控机床有限责任公司 控股子公司
交通银行沈阳分行 1,100 500 2007.03.16-2009.09.01 中捷机床有限公司 控股子公司
合计 12,450 6,250
注1、本公司对沈阳矿山机械（集团）有限公司担保合同均已签定了反担保合同，反担保人沈阳机床（集团）有限责任公司。
注2、公司2003年与沈阳合金投资股份有限公司（以下简称合金公司）签订的互保协议，为合金投公司在银行融资中提供不超过15,000万元的额度信用保证，截至2007年9月实际发生了12,433.165万元的贷款保证责任。根据《沈阳合金投资股份有限公司债务重组协议》（以下简称债务重组协议），本公司负有保证责任的贷款中，部分保证责任通过债务重组的方式得到免除，尚有7,800万元的的保证责任。本公司同意按《债务重组协议》向债权人支付3,000万元的方式免除对合金投资的7,800万元的担保责任。本公司与合金公司、辽宁省机械（集团）股份有限公司（以下简称辽机集团）签订了合作协议，确定本公司按《债务重组协议》规定向债权人支付3,000万元款项后，合金公司以其土地使用权及厂房作为抵押担保，辽机集团作为合金公司的重组方及实际控制人，由于合金公司的原因致使本公司不能取得规定抵押权时，辽机公司同意以其持有的合金公司的股份作为本公司未能实现抵押权的质押担保，并于2008年4月18日办理了其持有的合金公司1,000万股的股权质押手续。
九、承诺事项
公司控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司承诺：其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十二个月内不上市交易或者转让。该项承诺期期满后，沈阳工业国有资产经营有限公司在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出售有限售条件的股份。
十、资产负债表日后事项
截止2008年06月30日，本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
（一）根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006年12月12日签署的《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政[2006]108号)，沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳机床14,240.74万股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价281.12万股的追索权，以上两项合计股份14,521.86万股。
2008年8月11日，公司股权划转已获得国务院国资委正式批复，待中国证监会审核无异议并豁免要约收购义务后，公司将通过深圳证券登记结算有限责任公司办理股权转让过户手续。
（二）诉讼事项
1、2006年8月10日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院民事裁定书：
原告：交通银行沈阳分行
被告：沈阳矿山机械（集团）有限责任公司、沈阳机床股份有限公司
起因及诉讼请求：本公司于2000 年8 月28 日为沈阳矿山机械（集团）有限责任公司向交通银行沈阳分行借款1,350万元人民币提供担保，贷款期限为一年。因贷款逾期，交通银行沈阳分行向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉，要求沈阳矿山机械（集团）有限责任公司偿还贷款本金及利息，要求本公司承担连带偿还责任。目前该项债权由交通银行沈阳分行转让给中国信达资产管理公司沈阳办事处。
辽宁省沈阳市中级人民法院于2006年8月10日向公司送达民事裁定书。裁定如下：
查封我公司持有的沈阳数控机床有限责任公司81.40%的股权及股息。该股权在法院查封期间，不得转让、变卖、抵押。
2、2007年4月13日，本公司收到河南省安阳市中级人民法院民事判决书：
原告：沈阳机床股份有限公司中捷摇臂钻床厂（以下简称钻床厂）
被告：安阳信益电子玻璃有限公司、河南安彩集团有限责任公司
第三人：沈阳安彩机械电子有限公司
起因及诉讼请求：2003年6月25日至2004年2月4日期间，安阳信益电子玻璃有限公司与沈阳安彩机械电子有限公司及钻床厂先后共签订了四份连环承揽加工合同。因沈阳安彩机械电子有限公司与安阳信益电子玻璃有限公司双方的原因，合同无法继续履行。经协商三方签订补充协议，对尚未履行部分不再履行，对前期钻床厂所做工作按实际履行结算。经三方工作人员认真核对，钻床厂共完成工作量价值2,115.5万元，去掉安阳信益电子玻璃有限公司实际支付897万元预付款外，尚欠1,218.5万元，钻床厂多次催款无效后诉至法律。
河南省安阳市中级人民法院于2007年4月13日向公司送达民事判决书。判决如下：
安阳信益电子玻璃有限公司于本判决生效后十日内偿付沈阳机床股份有限公司中捷摇臂钻床厂加工费1218.5万元。截至2007年12月31日，上述款项尚未收回，本公司已对上述款项全额计提了坏账准备。
十二、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
1、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
1、净资产收益率
报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 3.51% 3.57% 5.60% 5.60%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.43% 3.50% 5.50% 5.50%
2、每股收益
报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.086 0.086 0.130 0.130
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.084 0.084 0.128 0.128
（二）非经常性损益项目明细表
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第1 号--非经常性损益（2007 年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损益 6,166,959.82 -
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益 -
10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,577,799.54 1,208,460.39
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合计 2,589,160.28 1,208,460.39
所得税影响金额 1,587,581.21
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,001,579.07 1,208,460.39
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人,财务负责人,会计人员(签名)盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
以上备查文件原稿均完整置于公司所在地
沈阳机床股份有限公司董事会
董事长：关锡友
2008年八月二十六日
