二〇二〇年度财务决算报告 沈阳机床股份有限公司(简称“公司”) 2020 年度财务 报表业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并 出具了标准无保留意见的审计报告。现将 2020 年度财务决 算情况报告如下: 一、2020 年主要财务指标完成情况 2020 年度,突如其来的新冠疫情肆虐全球,社会经济各 行各业受到很大冲击,固定资产投资需求大幅下降,给公司 经营带来了巨大的挑战。在大环境非常不利的情况下,公司 始终坚持一手抓疫情防控,一手抓复工复产,在市场开拓、 销售、回款、成本费用控制等生产经营各环节,积极主动发 力,制定经营改善举措,努力提升经营效益。公司 2020 年 度主要财务指标完成情况如下: 2020 年主要财务指标完成情况表 单位:万元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 营业收入 134,313.75 100,213.83 34.03% 利润总额 -72,993.41 -308,771.88 76.36% 净利润 -73,417.86 -311,659.49 76.44% 归属于上市公司股东的净利润 -72,276.05 -298,826.98 75.81% 基本每股收益(元/股) -0.43 -3.90 88.97% 2020 年度,公司实现营业收入 134,313.75 万元,同比 增长 34.03%;实现利润总额-72,993.41 万元,同比增长 76.36%;实现净利润-73,417.86 万元,同比增长 76.44%; 1 实现归属于上市公司股东的净利润-72,276.05 万元,同比增 长 75.81%;基本每股收益-0.43 元,同比增长 88.97%。 二、2020 年财务状况、经营成果和现金流量分析 (一)财务状况分析 2020 年末,公司资产总额 555,533.51 万元,较年初下 降 22.97%;负债总额 520,811.11 万元,较年初下降 14.84%; 所有者权益 34,722.40 万元,较年初下降 68.32%;归属于上 市公司股东的所有者权益 36,401.84 万元,较年初下降 67.16%;年末资产负债率 93.75%,较年初增长 8.95 个百分 点。 1.资产项目变动分析 (1)货币资金 2020 年末,公司货币资金余额 60,678.26 万元,较年初 减少 150,577.36 万元,下降 71.28%,主要为本期支付母公 司及银丰铸造、优尼斯装备重整债权、支付大额职工安置费、 票据保证金到期解付及经营性付款所致。 (2)应收账款 2020 年末,公司应收账款余额 57,918.74 万元,较年初 减少 16,601.43 万元,下降 22.28%,主要原因为公司本期对 原有应收账款积极制定清收方案、加大清收力度,应收账款 收回有所增加;公司按照应收账款坏账准备计提政策,对年 末应收账款预期信用损失进行充分估计,并结合当前状况以 及对未来经济状况的预测,采用预期信用损失的简化模型, 以单项或组合的方式对应收账款计提了相应的坏账准备,导 致应收账款同比下降。 2 (3)应收款项融资 2020 年末,公司应收款项融资余额 34,210.81 万元,较 年初增加 28,957.54 万元,增长 551.23%,主要原因为公司 本期收到银行承兑汇票回款较上年大幅增加;公司本期结合 出票行信用状况,还原部分已背书未到期银行承兑汇票所 致。 (4)预付账款 2020 年末,公司预付账款余额 13,036.35 万元,较年初 减少 7,207.97 万元,下降 35.60%,主要原因为本期积极协 调供应商供货,及时核销前期预付货款所致。 (5)存货 2020 年末,公司存货余额 84,532.43 万元,较年初增加 7,071.71 万元,增长 9.13%,主要原因为公司本期结合市场 变化,为加快响应客户需求,增加部分热销产品库存所致。 (6)固定资产 2020 年末,公司固定资产余额 159,360.85 万元,较年 初减少 4,470.71 万元,下降 2.73%,主要为本期计提折旧所 致。 (7)无形资产 2020 年末,公司无形资产余额 43,475.70 万元,较年初 减少 4,407.65 万元,下降 9.20%,主要为本期计提摊销所致。 (8)在建工程 2020 年末,公司在建工程余额 2,356.79 万元,较年初 减少 1,304.86 万元,下降 35.64%,主要为本期部分在建项 目完工转固所致。 3 2.负债项目变动分析 (1)应付账款 2020 年末,公司应付账款余额 98,127.07 万元,较年初 减少 13,630.68 万元,下降 12.20%,主要原因为本期银丰铸 造、优尼斯装备进行重整债权打折清偿所致。 (2)应付职工薪酬 2020 年末,公司应付职工薪酬余额 40,959.06 万元,较 年初减少 16,213.28 万元,下降 28.36%,主要原因为本期公 司进行职工安置,支付部分辞退福利所致。 (3)其他应付款 2020 年末,公司其他应付款余额 106,894.98 万元,较年 初减少 54,632.11 万元,下降 33.82%,主要原因为本期偿还 通用技术集团共益债,票据保证金解付,银丰铸造、优尼斯 装备本期支付重整债权所致。 (4)长期应付款(含一年内到期) 2020 年末,公司长期应付款(含一年内到期)余额 224,278.56 万元,较年初减少 2,893.86 万元,降低 1.27%, 主要原因为本年按照《重整计划》支付重整债权所致。 (5)递延收益 截至 2020 年末,公司递延收益余额 9,086.53 万元,较 年初减少 2,742.52 万元,下降 23.18%,主要原因为本期按 照研发进度结转其他收益所致。 3.所有者权益变动分析 2020 年 末 , 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 36,401.84 万元,较年初下降 67.16%,主要原因为公司本期 4 经营亏损所致。 (二)经营成果分析 1.营业收入及营业成本情况 2020 年度,公司实现营业收入 134,313.75 万元,上年 同期 100,213.83 万元,同比增长 34.03%;发生营业成本 145,914.97 万元,上年同期 198,198.75 万元,同比下降 26.38%;实现综合毛利率-8.64%,上年同期-97.78%,同比 增长 89.14%。 公司 2019 年进入司法重整程序后,外部市场受到较大 冲击,本年市场正逐步恢复,收入情况较上年有所增长。营 业收入及毛利率虽同比增幅较大,但由于公司仍处于改革调 整恢复期,外部市场竞争激烈,目前销售规模不足以覆盖车 间成本及制造费用,毛利率仍为负值。 2.期间费用情况 (1)销售费用 2020 年度,公司发生销售费用 13,773.59 万元,上年同 期 37,098.50 万元,同比下降 62.87%。公司严控各项费用支 出,销售人员成本、运输费、销售服务费、差旅费、招待费、 办公费、广告宣传费等各项费用较上年同期大幅下降。 (2)管理费用 2020 年度,公司发生管理费用 31,274.87 万元,上年同 期 94,541.41 万元,同比下降 66.92%。公司本年全面加强预 算管控,严控各项费用支出,管理人员成本、差旅费、招待 费、办公费等各项费用较上年同期大幅下降;受 2019 年末 处置资产及计提资产减值准备等因素影响,本期折旧摊销较 5 上年有所减少;因公司上年处于司法重整期,期间支付重整 费用、计提职工安置费等事项金额较大,导致本期管理费用 同比降幅较大。 (3)研发费用 2020 年度,公司发生研发费用 8,284.52 万元,上年同 期 22,456.48 万元,同比下降 63.11%。主要原因为公司本期 研发投入减少所致。 (4)财务费用 2020 年度,公司发生财务费用 8,723.66 万元,上年同 期 46,553.47 万元,同比下降 81.26%。主要原因为公司经历 司法重整后,借款规模大幅下降,导致本期财务费用较上期 大幅减少。 3.其他收益情况 2020 年度,公司发生其他收益 3,263.13 万元,上年同 期-441,567.78 万元,同比增长 100.74%,主要原因为公司 上年因司法重整,拍卖部分存货资产,本期无此类业务。 4.投资收益情况 2020 年度,公司发生投资收益 10,073.21 万元,主要为 银丰铸造、优尼斯装备本期确认债务重整收益及公司处置布 卡特委博确认的投资收益。 5.信用减值损失情况 2020 年度,公司发生信用减值损失 8,387.65 万元,主 要原因为公司按照会计政策,对年末各类应收票据、应收账 款、其他应收款等应收款项计提信用减值损失所致。 6.营业外收支情况 6 2020 年度,公司发生营业外收入 649.26 万元,发生营 业支出 3,080.40 万元,净支出 2,431.14 万元,主要为计提 社保滞纳金、延期利息等。 (三)现金流量分析 1.经营活动产生的现金流量净额 2020 年 度 , 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -90,818.66 万元,主要为本期支付母公司及银丰铸造、优尼 斯装备重整债权、职工安置款及经营性采购付款所致。 2.投资活动产生的现金流量净额 2020 年度,公司投资活动产生的现金流量净额 107.50 万元,主要为处置固定资产形成的收入所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额 2020 年 度 , 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -41,137.26 万元,主要为公司本期偿还通用技术集团共益 债、支付借款利息及融资租赁利息所致。 2021 年,公司将继续坚持稳中求进的工作总基调,立足 新发展阶段,贯彻新发展理念,融入新发展格局,以推动高 质量发展为主题,以服务国家战略为导向,满足国家装备制 造业发展需要,进一步提升科技创新能力、提升产品质量、 提升管理水平,强化市场影响力、强化产品竞争力,确保“十 四五”规划开好局、起好步。 沈阳机床股份有限公司董事会 二〇二一年四月二十八日 7