沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈阳机床股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人安丰收、主管会计工作负责人秦琴及会计机构负责人(会计主管
人员)夏桂园声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 ............................................ 8
第四节 公司治理 ................................................... 16
第五节 环境和社会责任 ............................................. 18
第六节 重要事项 ................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 27
第八节 优先股相关情况 ............................................. 31
第九节 债券相关情况 ............................................... 32
第十节 财务报告 ................................................... 33
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、沈阳机床 指 沈阳机床股份有限公司
报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日-6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
通用技术集团 指 中国通用技术（集团）控股有限责任公司
沈机集团 指 沈阳机床（集团）有限责任公司
普通车床 指 主要用车刀在工件上加工旋转表面的普通机床
主要用钻头在工件上加工孔的普通机床和主要用镗刀在较复杂工
普通钻、镗床 指
件（如箱体）上镗孔的普通机床
按加工要求预先编制的程序、由控制系统发出数字信息指令进行工
数控机床 指
作的各类机床
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 沈机 股票代码 000410
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沈阳机床股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沈阳机床
公司的外文名称（如有） SHENYANG MACHINE TOOL CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 安丰收
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张天右 林晓琳
沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲
联系地址
1 号 1 号
电话 024-25190865 024-25190865
传真 024-25190877 024-25190877
电子信箱 smtcl410@gt.cn smtcl410@gt.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 838,211,369.91 650,606,912.40 28.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） -178,462,344.18 -359,326,297.31 50.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-202,088,940.68 -469,798,614.47 56.98%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -123,389,240.36 -389,934,653.80 68.36%
基本每股收益（元/股） -0.11 -0.21 47.62%
稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.21 47.62%
加权平均净资产收益率 -64.95% -38.69% -26.26%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,997,950,809.09 5,555,335,057.58 7.97%
归属于上市公司股东的净资产（元） 186,029,668.17 364,018,424.38 -48.90%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,924,011.92
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 468,836.97
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -1,064,983.80
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 39,781,093.78
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,429,965.24
少数股东权益影响额（税后） 52,397.13
合计 23,626,596.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1.公司主要业务
沈阳机床股份有限公司属于装备制造行业，是国家重要的基础工业和战略性产业。主要产品包括数控
机床设备、普通机床设备及相关零部件、工业服务、配套产品等，业务涵盖产品研发、机床制造、机床销
售、行业解决方案、金融服务、功能部件等多个模块。
公司主营业务包括产品研发、机床制造、销售服务、行业解决方案、机床零部件配套等，可面向机械
制造核心领域提供量大面广的通用型机床，面向行业客户提供个性化的解决方案，面向行业内企业提供铸
件和主轴等关键功能部件。
2.2021年上半年公司所属行业发展情况
机床行业是充分竞争行业，市场集中度低，行业竞争激烈。公司以服务国家战略为导向，以推动企业
高质量发展为主题，聚焦机床核心主业，对标一流，深化改革，提质增效，推动产品向中高端为主转变。
从宏观环境来看，我国统筹防疫和发展成果显著，经济复苏领先全球；国内国际双循环新发展格局将
有力促进机床市场发展，为机床行业提供更广阔的市场空间。2021年上半年机床工具行业延续了2020年5
月份以来的稳步回升态势，装备制造业增速加快，中国机床协会重点联系企业数据显示，上半年机床订单
继续呈增长态势，营业收入持续提升，机床新增订单同比增长，机床生产持续提速，行业复苏趋势明显；
汽车制造业、工程机械等下游行业表现继续维持景气趋势；新能源汽车、5G及半导体等新兴行业的快速发
展，对机床工具产品提出了很多新的要求，并使创新成为驱动行业和企业发展的迫切需求。同时上半年受
原材料价格上涨的影响，机床锻铸件及相关配套零部件价格持续上涨，导致企业成本大幅上涨，对企业的
经营情况提出了严峻的挑战。
二、核心竞争力分析
1.实力雄厚的科技创新主体
公司拥有涵盖机床研发、工艺设计等多技术领域的复合人才队伍，先后承担、完成了多项数控机床领
域的重要科研课题与尖端产品研发工作，具有完善的中间试验条件，拥有较为先进的研发试验测试设备，
拥有主导产品关键技术知识产权，实施“揭榜挂帅”机制，进一步提升科技创新力，具备为国家重点项目
和国民经济各部门提供成套技术装备的能力。
2.长期积累与沉淀的制造工艺
公司经过多年的工艺技术沉淀，构建了机床制造工艺技术体系，涵盖铸造、加工、装配、喷漆、测量
以及测试工艺技术等，形成了较为全面的工艺技术能力，专有的制造技术，满足数控车、加工中心等产品
的生产制造要求。
3.公司销售和服务网络具有明显竞争优势
经过多年的市场耕耘，公司形成全面覆盖中国工业各个细分市场的销售网络。在主要城市设立主渠道,
可为客户提供销售、售后、技术支持一体服务，更加贴近用户。
4.高素质的行业人才队伍
基于“打造一支结构科学、专业突出、国际化的人才队伍”的人才价值观，公司致力于经营管理人才、
专业技术人才、科技人才、技能人才“四支队伍”建设，实施开放多维的人才培养模式，储备优秀人才。
强化人才梯队建设，培育工匠精神，孕育了享受国务院特殊津贴获得者、全国劳动模范、全国五一劳动奖
章获得者、专业领域领军人物、大工匠、全国技术能手等高层次技术人才和高技能人才，为公司高质量发
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展提供了坚实的高素质行业人才队伍。
5.国有上市公司平台优势
公司可借助上市平台，优化公司的财务结构，降低公司的财务杠杆，减轻公司的现金流压力。上市平
台有利于市场品牌的推广，在商务合作中更具优势。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 838,211,369.91 650,606,912.40 28.84%
营业成本 767,566,612.20 730,875,637.26 5.02%
本期全面加强预算管控，严控各项支出，
销售费用 46,424,000.08 74,788,039.04 -37.93%
费用减少
管理费用 120,618,002.46 134,327,450.11 -10.21%
财务费用 43,643,927.52 44,132,749.25 -1.11%
所得税费用 94,070.21 -2,688,183.16 103.50% 本期递延所得税费用减少所致
研发投入 11,012,858.93 16,823,914.44 -34.54% 项目正处于逐步发展阶段
经营活动产生的 本期随收入规模上升、回款增加，严控
-123,389,240.36 -389,934,653.80 68.36%
现金流量净额 各项费用支出所致
投资活动产生的
244,110,881.12 -2,202,821.73 11,181.74% 本期收到土地补偿款所致
现金流量净额
筹资活动产生的
165,210,199.51 -51,895,084.75 418.35% 本期取得新增借款所致
现金流量净额
现金及现金等价 经营活动、筹资活动、投资活动产生的
285,931,840.27 -444,032,560.28 164.39%
物净增加额 现金流量净额变动所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 838,211,369.91 100% 650,606,912.40 100% 28.84%
分行业
（1）工业（机床 645,850,342.94 77.05% 519,628,798.32 79.87% 24.29%
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主业）
（2）工业（机床
192,361,026.97 22.95% 130,978,114.08 20.13% 46.87%
配套）
分产品
数控机床 565,999,474.45 67.52% 418,783,657.54 64.37% 35.15%
普通车床 27,988,306.42 3.34% 26,492,003.76 4.07% 5.65%
普通钻、镗床 55,354,166.51 6.60% 41,116,618.31 6.32% 34.63%
其他 188,869,422.53 22.53% 164,214,632.79 25.24% 15.01%
分地区
东北 183,719,566.86 21.92% 273,868,839.47 42.09% -32.92%
东南 67,929,876.58 8.10% 32,048,888.61 4.93% 111.96%
华北 79,289,809.45 9.46% 52,787,784.69 8.11% 50.20%
华东 312,973,730.15 37.34% 164,026,663.50 25.21% 90.81%
华南 40,259,154.88 4.80% 57,250,821.63 8.80% -29.68%
华中 49,629,125.21 5.92% 21,284,977.66 3.27% 133.17%
西北 26,935,605.53 3.21% 5,587,804.82 0.86% 382.04%
西南 21,632,089.58 2.58% 28,610,632.25 4.40% -24.39%
中南 53,736,152.85 6.41% 14,307,819.47 2.20% 275.57%
国外 2,106,258.82 0.25% 832,680.30 0.13% 152.95%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
（1）工业（机
645,850,342.94 591,455,244.49 8.42% 24.29% 3.02% 18.90%
床主业）
（2）工业（机
192,361,026.97 176,111,367.71 8.45% 46.87% 12.33% 28.15%
床配套）
分产品
数控机床 565,999,474.45 524,123,541.84 7.40% 35.15% 9.83% 21.35%
其他 188,869,422.53 176,369,423.38 6.62% 15.01% -8.76% 24.34%
分地区
东北 183,719,566.86 162,251,380.36 11.69% -32.92% -42.12% 14.06%
华东 312,973,730.15 275,102,365.45 12.10% 90.81% 47.31% 25.95%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
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□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重 重大变动
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减 说明
货币资金 893,657,974.95 14.90% 606,782,579.87 10.92% 3.98%
应收账款 536,512,411.98 8.94% 579,187,403.48 10.43% -1.49%
合同资产 8,385,143.97 0.14% 8,443,921.30 0.15% -0.01%
存货 790,081,663.64 13.17% 845,324,258.37 15.22% -2.05%
长期股权投资 6,188,544.70 0.10% 7,007,487.50 0.13% -0.03%
固定资产 1,371,871,547.40 22.87% 1,593,608,508.53 28.69% -5.82%
在建工程 28,512,437.68 0.48% 23,567,888.75 0.42% 0.06%
使用权资产 347,949,518.05 5.80% 0.00% 5.80%
合同负债 365,746,751.04 6.10% 276,778,541.12 4.98% 1.12%
长期借款 22,300,000.00 0.37% 25,300,000.00 0.46% -0.09%
租赁负债 179,553,381.87 2.99% 2.99%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,448,476.37 诉讼冻结
应收款项融资 2,330,000.00 质押开票
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固定资产 592,807,905.97 抵押受限
无形资产 130,678,008.14 抵押受限
长期应收款（含一年内到期的长期应收款） 97,981,571.82 租赁保证金
合计 846,245,962.30
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
38,500,000.00 700,000,000.00 -94.50%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
智能机械设备、机床制造；机
械加工；激光机、机器人产品
的技术开发、制造；机械电子
设备及配件销售；设备租赁；
软件开发、销售及技术服务；
沈阳优尼 商务信息咨询；企业管理咨
斯智能装 询；智能制造技术咨询、技术 100,000,0 1,651,523, 1,102,720, 157,575,0 -37,331,96 -37,322,59
子公司
备有限公 服务、技术成果转让；自营和 00.00 380.37 547.94 43.07 9.81 5.56
司 代理各类商品和技术的进出
口，但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品和技术除外。
（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营
活动。）
工业设备（除专项）、计算机
软件的技术开发，计算机信息
系统集成，从事货物及技术的
进出口业务，机械设备领域内
的技术开发、技术服务、技术
咨询、技术转让，工业设计，
商务信息咨询，机械设备租赁
（除金融租赁），广告设计、
制作，电脑图文设计，网络科
技领域内的技术服务，市场信
上海优尼
息咨询与调查（不得从事社会
斯工业服 1,240,000, 1,068,294, -1,728,700 15,091,12 -40,687,08 -43,690,57
子公司 调查、社会调研、民意调查、
务有限公 000.00 286.66 ,985.38 5.06 1.10 3.21
民意测验），商务信息咨询，
司
文化艺术交流策划，工业产品
设计，企业管理咨询，展览展
示服务，建筑装饰建设工程专
项设计，建设工程监理服务，
园林绿化，风景园林建设工程
专业设计，销售：机械设备及
配件、机电设备及配件、仪器
仪表、润滑油、办公用品、工
艺品、家具、建筑装饰材料、
家居用品、电子产品、音响设
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备、花卉苗木，以下限分支：
仓储、运输、金属制品加工制
造。【依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展
经营活动】
智能机械设备制造，机床制
造，机械加工，设备租赁，批
发零售业，建筑装饰，室内装
潢，经济信息咨询服务，货物
沈阳机床
及技术进出口，道路普通货
（东莞） 400,000,0 754,988,7 -392,613,3 40,200,12 -37,342,67 -51,955,13
子公司 运，珠宝首饰及黄金饰品的加
智能装备 00.00 83.67 55.27 4.16 5.14 3.32
工、销售、技术咨询服务；国
有限公司
内货运代理；物业租赁；物业
管理。依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展
经营活动。）
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司面临的主要风险
1.市场竞争风险
我国机床工具市场已经成为世界机床行业竞争最激烈的市场之一，国际强手纷纷抢滩中国市场。近年
来，海外竞争对手的营销策略已开始发生变化，更多的选择在中国本土建厂，有效降低了产品成本，挤压
了国产机床份额。
2.国际疫情蔓延加剧供应链紧张
国际疫情持续蔓延，供应链不稳定不确定因素显著增多，部分零部件无法按期到货，同时供应周期拉
长、供应数量受限，对公司经营生产提出的严重的挑战。
3.对下游行业依赖的风险
机床行业是为下游行业提供生产设备的行业，下游制造业的固定资产投资需求态势直接影响机床行业
的供需状况，而固定资产投资需求直接受制于国家宏观经济发展形势和国民经济增长幅度的制约，周期性
明显。若未来国内外宏观经济走势、市场需求发生变化，则会影响公司经营业绩。
（二）下一步工作安排及应对措施
公司下半年将通过产品升级、抢抓市场、提质降本、严控费用、管理提升等工作，克服成本上涨因
素，推进公司高质量发展。
1. 加速产品升级换代
完善产品布局，推进升级换代，初步完成立加、卧加、立车、卧车、成套专机五大类产品布局，推动
产品向中高端为主转变。
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2. 全力开拓市场
一是全力以赴保订单，持续走访市场，深入一线直面渠道和用户，持续推进技术支持力量前移，及时
解决市场问题，争合同、抢市场。二是市场区域差异化分析与策略应用，稳定流量型产品订单，同时完善
产品销售结构，提升中高端产品销售额占比。三是针对项目型产品做好成套解决方案。
3.严抓产品质量
一是继续推进专项质量行动。二是建立以质量结果指标和基础管理指标为抓手的双考核评价体系，加
强质量常态化管控。
4.扎实管理提升
一是开展对标世界一流管理提升，同步推进对标项目。二是继续加强预算管控，严控两金，降成本、
降费用、提效率。
5.加强风险防控
一是做好疫情防控，严防生产安全事故、火灾事故、环境污染事故、做好维稳工作。二是持续瘦身健
体强主业，推动专项清理整治工作。三是推动各类资源要素向主责主业集中，缩小管理半径，减少管理层
级，有效减轻企业负担，降低管理费用，实现提质增效。
15
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议 投资者参 召开 披露
会议类型 会议决议
届次 与比例 日期 日期
审议通过了《二○二○年度董事会工作报告》《二○二○年度监事会
工作报告》《二○二○年度报告及摘要》《二○二○年度财务决算报
告》《二○二○年度利润分配预案》《关于补选张旭为第九届董事会
2020 2021 2021 非独立董事的议案》 关于补选杨宁为第九届董事会非独立董事的议
年度 年度股东 年 05 年 05 案》《关于补选袁知柱为第九届董事会独立董事的议案》《关于补选
34.93%
股东 大会 月 28 月 29 由海燕为第九届监事会监事的议案》 关于授权管理层办理二〇二一
大会 日 日 年度金融机构授信额度的议案》《关于向通用技术集团及财务公司申
请综合授信额度暨关联交易的议案》 二○二一年度预计日常关联交
易议案》《关于重新制定<沈阳机床股份有限公司董事会议事规则>
的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张旭 董事 被选举 2021 年 05 月 28 日
杨宁 董事 被选举 2021 年 05 月 28 日
袁知柱 独立董事 被选举 2021 年 05 月 28 日
由海燕 监事会主席 被选举 2021 年 05 月 28 日
车欣嘉 董事长,董事 离任 2021 年 06 月 15 日 因工作变动
魏华亮 董事 离任 2021 年 04 月 29 日 因工作变动
周建华 董事 离任 2021 年 04 月 29 日 因工作变动
钟田丽 独立董事 离任 2021 年 04 月 29 日 独立董事任期满六年
强勇 监事会主席 离任 2021 年 04 月 29 日 因工作变动
16
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
17
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子 排放口 排放口分 排放 执行的污染 排放 核定的排 超标排放
及特征污染 排放方式
公司名称 数量 布情况 浓度 物排放标准 总量 放总量 情况
物的名称
沈阳机床 分布在厂 ＜ 《大气污染
废气/颗粒物 布袋除尘
银丰铸造 9 区铸型车 20mg/ 物综合排放 3.162t 21.7t 达标排放
（粉尘） 处理排放
有限公司 间 m3 标准》
沈阳机床 经污水站
位于厂区 14.9mg 2.389
股份有限 COD 处理后达 1 300mg/L 36.66t 达标排放
内 /L 61t
公司 标排放
经净化处
沈阳机床
理后达标 均位于厂 0.897 0.701
股份有限 VOCs 18 60mg/m3 - 达标排放
有组织排 区内 mg/m3 24t
公司
放
防治污染设施的建设和运行情况
公司排放的废气主要是喷漆尾气，铸造粉尘，涂装作业均在配置尾气净化设施的喷漆间内进行，铸造
粉尘经过旋风除尘+布袋除尘（或旋风除尘+滤筒除尘）设备处理后,经过净化处理的废气通过超过20米高
的排气筒有组织的排放到大气。 目前废气处理设施正常运行。
公司污水处理站收集处置的废水主要是生活废水和少量的生产废水。经过A2O活性污泥工艺处理达标
后经市政污水管网排入沈阳西部污水处理厂。目前公司根据功能部件园搬迁改造项目对原污水处理站进行
升级改造，并计划新建一座工业废水处理站进一步提高工业污水处理效率，目前原污水站设施正常运行。
公司设置有危险废物储存间，储存间按照危废贮存场所设计规范建设。公司产生的各类废物均按照固
废法规定委托具备资质的公司规范处置。
公司定期进行环境检测评价，检测结果显示公司废水、废气以及厂界噪声均符合国家标准，无超标排
放。
排污费缴纳情况：按时足额缴纳排污费。
截止目前，未发生任何环境污染事故，未收到任何环保处罚。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2021年公司在建项目三个
1.沈阳机床股份有限公司功能部件园区迁建项目，已取得沈经开环审字【2021】003号《关于沈阳机
床有限公司功能部件园区迁建项目环境影响报告表批复》。
2.沈阳机床股份有限公司沈一车床厂水性漆涂装线技改项目，目前在全国建设项目环评统一申报系统
和沈阳政务服务网进行公示。
3.沈阳机床银丰铸造有限公司技术改造环保升级项目，目前正在环评报告编写阶段。
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
已委托沈阳环境科学研究院编制《沈阳机床银丰铸造有限公司突发环境事件应急预案》《沈阳机床银
丰铸造有限公司突发环境事件风险评估》《沈阳机床银丰铸造有限公司环境应急资源调查报告》并按照规
定在沈阳市生态环境局辽中分局进行突发环境事件应急预案备案登记
《沈阳机床股份有限公司突发环境事件应急预案》2016-11-1
《沈阳机床股份有限公司重大型数控机床生产基地突发环境事件应急预案》文号：HJ-2014-04
环境自行监测方案
公司每年委托第三方对公司废水、废气、噪声污染点位进行环境检测，每月对污水处理站安装的检测
系统检测指标COD、氨氮、PH进行比对检测，污水站化验室进行日常检测和突发事件应急检测。
其他应当公开的环境信息
公司每年在沈阳企事业单位环境信息公开系统和沈阳机床股份有限公司官网进行环保方面信息公开。
其他环保相关信息
1.公司使用光伏电，按光伏用电量3000万kwh/年计算,每年可减少CO2排放量1.27479万吨。
2.沈阳银丰铸造有限公司正在进行技术改造环保升级项目，主要针对银丰老化的设备设施进行更新，
将冲天炉升级改造为电炉，不使用焦炭熔化工艺改为电熔化工艺，从而实现污染因子二氧化硫、二氧化碳
减量排放。
3. 沈阳机床西丰铸造有限公司投资47万元试空压机热能回收改造节能环保项目，改造后每年节约耗煤
资金，减少排放2402吨二氧化碳、7.8吨二氧化硫、氮氧化物6.8吨。
19
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
2020年3月6日，公司收到控股子公司沈阳布卡特委博机床有限公司的《告知书》。《告知书》称BW公司
已收到沈阳市中级人民法院的《通知书》（【2020】辽01破申1-1号），其债权人西安华欧精密机械有限责任
公司以BW公司不能清偿到期债务且资不抵债，符合破产清算条件为由，向法院提出对公司进行破产清算（详
见公司于2020年3月7日发布的《关于控股子公司被申请破产清算的提示性公告》公告编号2020-09）。沈阳
布卡特委博机床有限公司被沈阳市中级人民法院裁定受理破产清算。法院指定辽宁盛恒律师事务所担任
20
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
BW公司破产管理人。
2021年6月22日，公司收到 BW 公司的《告知书》。《告知书》称，BW公司收到沈阳市中级人民法院的
《民事裁定书》（[2020]辽01破2-2号）。《民事裁定书》裁定宣告沈阳布卡特委博机床有限公司破产。
由于BW公司2020年度已被法院指定的管理人接管，因此2020年度BW公司已不纳入公司合并范围，且公
司已在2020年度对其1,256万元债权全额计提了坏账准备，因此BW公司破产对公司2021年度业绩不产生影
响。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
国银金融租赁股份有
限公司诉沈阳机床股
一审未开 案件正在审理 2021 年 03 月
份有限公司、沈阳机 29,787.49 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 03 日
床（东莞）智能装备
有限公司
国银金融租赁股份有
限公司诉沈阳机床股
一审未开 案件正在审理 2021 年 03 月
份有限公司、上海优 16,839.56 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 03 日
尼斯工业服务有限公
司
国银金融租赁股份有
限公司诉沈阳机床股
一审未开 案件正在审理 2021 年 03 月
份有限公司、优尼斯 10,395.26 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 03 日
融资租赁（上海）有
限公司
马鞍山市博望区城市
发展投资有限责任公
司诉马鞍山优尼斯智
一审未判 案件正在审理 2021 年 03 月
能制造谷有限公司、 4,590.3 否 尚未判决 巨潮资讯网
决 中 03 日
上海优尼斯工业服务
有限公司、沈阳机床
股份有限公司
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
21
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
诸暨市天飞装饰科技
有限公司诉诸暨优尼
一审未判 案件正在审理 2020 年 08 月
斯智能制造谷有限公 1,349.94 否 尚未判决 巨潮资讯网
决 中 31 日
司、上海优尼斯工业
服务有限公司
泰州市鼎安建筑劳务
有限公司诉优尼斯智 二审已开
案件正在审理 2021 年 03 月
能谷（泰州）有限公 374.17 是 庭，未判 尚未判决 巨潮资讯网
中 03 日
司、上海优尼斯工业 决
服务有限公司
重庆红亿机械有限公
司诉重庆山航科技发
一审未开 案件正在审理 2021 年 03 月
展有限公司、第三人： 167.4 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 03 日
沈阳机床股份有限公
司
浙江省武义经济开发
区管理委员会诉上海
一审未开 案件正在审理 2021 年 06 月
优尼斯工业服务有限 2,922.41 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 26 日
公司、沈阳机床股份
有限公司
沈阳天祥钢材市场管
理有限公司代沈阳盖
一审未开 案件正在审理 2021 年 03 月
亚物资回收有限公司 1,910.24 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 03 日
诉沈阳机床银丰铸造
有限公司
沈阳天祥钢材市场管
理有限公司代沈阳市
一审未开 案件正在审理 2021 年 03 月
于洪区清清建材经销 778.76 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 03 日
处沈阳机床银丰铸造
有限公司
河北博路天宝石油设
一审未判 案件正在审理 2021 年 06 月
备制造有限公司诉沈 744.44 否 尚未判决 巨潮资讯网
决 中 26 日
阳机床股份有限公司
沈阳天祥钢材市场管
理有限公司代沈阳天
一审未开 案件正在审理 2021 年 03 月
祥伟业钢铁有限公司 302.21 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 03 日
诉沈阳机床银丰铸造
有限公司
徐州盛安化工科技有
一审未开 案件正在审理 2021 年 06 月
限公司诉沈阳机床银 205.07 否 尚未判决 巨潮资讯网
庭 中 26 日
丰铸造有限公司
22
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈阳天祥钢材市场管
一审开庭 案件正在审理 2021 年 03 月
理有限公司诉沈阳机 196.17 否 尚未判决 巨潮资讯网
未判决 中 03 日
床银丰铸造有限公司
尚未收到 案件正在审理 2021 年 08 月
其他汇总 373.65 否 尚未判决 巨潮资讯网
审理结果 中 30 日
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同类 获批的 是否 可获得 披 披
关联 关联 关联 关联交 关联交
关联 交易 关联交 交易金 交易额 超过 的同类 露 露
交易 交易 交易 易金额 易结算
关系 定价 易价格 额的比 度（万 获批 交易市 日 索
方 类型 内容 （万元） 方式
原则 例 元） 额度 价 期 引
沈阳
202
机床 巨
控股 材 1年
（集 潮
股东 料、 市场 电汇或 05
团）有 购买 5,982.6 5,982.6 11.71% 21,080 否 5,982.6 资
子公 设备 价格 票据 月
限责 讯
司 等 08
任公 网
日
司
通用
技术 202
巨
集团 控股 1年
潮
大连 股东 市场 电汇或 05
购买 服务 79.72 79.72 0.16% 200 否 79.72 资
机床 子公 价格 票据 月
讯
有限 司 08
网
责任 日
公司
23
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国 202
巨
通用 控股 1年
潮
咨询 股东 市场 电汇或 05
购买 材料 42.51 42.51 0.08% 260 否 42.51 资
投资 子公 价格 票据 月
讯
有限 司 08
网
公司 日
沈阳
202
机床 巨
控股 1年
（集 潮
股东 市场 电汇或 05
团）有 销售 备件 4,814.09 4,814.09 5.74% 16,504 否 4,814.09 资
子公 价格 票据 月
限责 讯
司 08
任公 网
日
司
齐齐
哈尔 202
巨
二机 控股 1年
潮
床（集 股东 市场 电汇或 05
销售 备件 670.31 670.31 0.80% 5,320 否 670.31 资
团）有 子公 价格 票据 月
讯
限责 司 08
网
任公 日
司
通用
技术 202
巨
集团 控股 1年
潮
大连 股东 市场 电汇或 05
销售 备件 901.02 901.02 1.07% 4,000 否 901.02 资
机床 子公 价格 票据 月
讯
有限 司 08
网
责任 日
公司
12,490.2
合计 -- -- -- 47,364 -- -- -- -- --
5
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常
关联交易进行总金额预计的，
上述日常关联交易已经公司九届十次董事会及 2020 年度股东大会审议通过。
在报告期内的实际履行情况
（如有）
交易价格与市场参考价格差
不适用
异较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款限
关联方 关联关系 存款利率范围 期初余额（万元） 发生额（万元） 期末余额（万元）
额（万元）
通用技术集
控股股东
团财务有限 250,000.00 0.525%至 2.25% 44,230.00 73,439.00
子公司
责任公司
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
25
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司实现经营租赁收入56,124,615.87元；融资租赁收入297,869.13 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
详见本节七破产重整相关事项
26
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 3,121,500 0.19% -1,500 -1,500 3,120,000 0.18%
1、国家持股
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 3,121,500 0.19% -1,500 -1,500 3,120,000 0.18%
其中：境内法人持股 3,120,000 0.19% 3,120,000 0.18%
境内自然人持股 1,500 0.00% -1,500 -1,500
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
1,680,914,
二、无限售条件股份 99.81% 1,500 1,500 1,680,915,944 99.81%
444
1,680,914,
1、人民币普通股 99.81% 1,500 1,500 1,680,915,944 99.81%
444
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
1,684,035,
三、股份总数 100.00% 0 0 1,684,035,944 100.00%
944
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司原高管周霞持有的1500股股份解除限售，股份性质变为流通股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
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□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
周霞 1,500 1,500 0 0 高管锁定股 2021.1.20
中国有色冶金总公司
1,040,000 1,040,000 首发前限售股 办理解限即可
辽宁分公司
沈阳市风险投资公司 2,080,000 2,080,000 首发前限售股 办理解限即可
合计 3,121,500 1,500 0 3,120,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 72,291 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股 报告期末持有
股东名称 股东性质 增减变动 条件的普通 条件的普通
比例 的普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量 股数量
中国通用技术
（集团）控股 国有法人 29.99% 505,042,344 0 505,042,344
有限责任公司
沈阳机床（集
团）有限责任
境内非国有
公司破产企业 8.33% 140,328,431 0 140,328,431
法人
财产处置专用
账户
28
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国进出口银
国有法人 3.00% 50,539,082 0 50,539,082
行辽宁省分行
兴业资产管理 境内非国有
2.87% 48,308,123 0 48,308,123
有限公司 法人
沈阳国际科技
国有法人 2.57% 43,320,058 0 43,320,058
开发公司
中国信达资产
管理股份有限 国有法人 2.49% 41,875,092 0 41,875,092
公司
交通银行股份
境内非国有
有限公司辽宁 2.06% 34,684,519 0 34,684,519
法人
省分行
中国光大银行
境内非国有
股份有限公司 2.05% 34,447,543 0 34,447,543
法人
沈阳分行
上海浦东发展
境内非国有
银行股份有限 1.66% 28,016,573 0 28,016,573
法人
公司沈阳分行
中国工商银行
境内非国有
股份有限公司 1.44% 24,302,073 0 24,302,073
法人
辽宁省分行
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
1.中国通用技术（集团）控股有限责任公司是本公司的控股股东，关联属性为控股母公司，所持
上述股东关联关系或一致行动 股份性质为国有法人股 2、公司前十名其他股东与本公司控股股东不存在关联关系。3、公司未
的说明 知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，
也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国通用技术（集团）控股有
505,042,344 人民币普通股 505,042,344
限责任公司
沈阳机床（集团）有限责任公
140,328,431 人民币普通股 140,328,431
司破产企业财产处置专用账户
中国进出口银行辽宁省分行 50,539,082 人民币普通股 50,539,082
兴业资产管理有限公司 48,308,123 人民币普通股 48,308,123
29
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈阳国际科技开发公司 43,320,058 人民币普通股 43,320,058
中国信达资产管理股份有限公
41,875,092 人民币普通股 41,875,092
司
交通银行股份有限公司辽宁省
34,684,519 人民币普通股 34,684,519
分行
中国光大银行股份有限公司沈
34,447,543 人民币普通股 34,447,543
阳分行
上海浦东发展银行股份有限公
28,016,573 人民币普通股 28,016,573
司沈阳分行
中国工商银行股份有限公司辽
24,302,073 人民币普通股 24,302,073
宁省分行
前 10 名无限售条件普通股股
1.中国通用技术（集团）控股有限责任公司是本公司的控股股东，关联属性为控股母公司，所持
东之间，以及前 10 名无限售条
股份性质为国有法人股 2、公司前十名其他股东与本公司控股股东不存在关联关系。3、公司未
件普通股股东和前 10 名普通
知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，
股股东之间关联关系或一致行
也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如有） 无
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
32
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳机床股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 893,657,974.95 606,782,579.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 676,000.00 5,377,573.30
应收账款 536,512,411.98 579,187,403.48
应收款项融资 490,189,049.41 342,108,068.31
预付款项 186,929,829.81 130,363,514.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,857,616.21 16,845,606.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 790,081,663.64 845,324,258.37
合同资产 8,385,143.97 8,443,921.30
33
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 138,919,091.77 143,820,146.76
其他流动资产 256,431,126.75 301,721,606.42
流动资产合计 3,318,639,908.49 2,979,974,678.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 238,897,163.23 239,243,562.18
长期股权投资 6,188,544.70 7,007,487.50
其他权益工具投资 12,597,264.64 12,845,791.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,371,871,547.40 1,593,608,508.53
在建工程 28,512,437.68 23,567,888.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 347,949,518.05
无形资产 410,080,913.20 434,756,979.25
开发支出 44,787,215.73 39,977,912.67
商誉
长期待摊费用 30,494,681.56 35,933,433.49
递延所得税资产 187,931,614.41 188,418,814.63
其他非流动资产
非流动资产合计 2,679,310,900.60 2,575,360,378.87
资产总计 5,997,950,809.09 5,555,335,057.58
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,330,000.00
应付账款 985,705,156.38 981,270,706.26
34
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项 318,738.00 325,173.40
合同负债 365,746,751.04 276,778,541.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 295,487,258.56 409,590,620.33
应交税费 9,556,100.85 9,080,343.25
其他应付款 1,527,574,913.59 1,068,949,765.67
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 571,861,230.88 456,789,944.88
其他流动负债 120,271,321.96 95,274,249.56
流动负债合计 3,878,851,471.26 3,298,059,344.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 22,300,000.00 25,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 179,553,381.87
长期应付款 1,665,400,160.43 1,791,039,517.77
长期应付职工薪酬
预计负债 1,990,873.01
递延收益 82,653,063.45 90,865,294.01
递延所得税负债 2,407,889.23 2,846,917.17
其他非流动负债
非流动负债合计 1,954,305,367.99 1,910,051,728.95
负债合计 5,833,156,839.25 5,208,111,073.42
所有者权益：
股本 1,684,035,944.00 1,684,035,944.00
35
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,429,002,563.55 4,429,002,563.55
减：库存股 3,260,400.00 3,260,400.00
其他综合收益 2,838,264.64 3,086,791.87
专项储备 11,766,218.47 11,044,103.27
盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
一般风险准备
未分配利润 -6,051,620,133.89 -5,873,157,789.71
归属于母公司所有者权益合计 186,029,668.17 364,018,424.38
少数股东权益 -21,235,698.33 -16,794,440.22
所有者权益合计 164,793,969.84 347,223,984.16
负债和所有者权益总计 5,997,950,809.09 5,555,335,057.58
法定代表人：安丰收 主管会计工作负责人：秦琴 会计机构负责人：夏桂园
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 710,936,834.19 366,275,848.56
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 676,000.00 5,018,973.30
应收账款 111,594,184.02 115,574,535.37
应收款项融资 348,858,282.33 191,280,988.73
预付款项 55,417,348.07 44,435,853.41
其他应收款 1,511,354,342.94 1,528,571,271.99
其中：应收利息
应收股利
存货 222,066,173.35 218,847,047.98
合同资产 1,570,920.93 1,608,675.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 80,303,302.41 80,303,302.41
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 14,330,090.02 22,447,053.85
流动资产合计 3,057,107,478.26 2,574,363,551.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 80,303,302.48 80,303,302.48
长期股权投资 4,244,435,080.01 4,245,254,022.81
其他权益工具投资 10,588,264.64 10,836,791.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 613,447,247.77 629,727,229.03
在建工程 2,366,294.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 157,892,026.66 162,600,848.25
开发支出 44,136,455.20 39,724,252.29
商誉
长期待摊费用 12,365,959.18 12,542,315.62
递延所得税资产 193,525,101.36 194,012,223.44
其他非流动资产
非流动资产合计 5,359,059,731.76 5,375,000,985.79
资产总计 8,416,167,210.02 7,949,364,537.04
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 500,000.00
应付账款 125,922,026.88 119,102,487.39
预收款项
合同负债 214,446,261.84 110,456,435.60
应付职工薪酬 113,627,026.82 200,548,962.58
应交税费 2,227,859.34 964,476.65
其他应付款 1,152,594,221.34 706,052,107.32
37
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 53,311,143.61 56,912,375.86
其他流动负债 77,785,502.16 52,534,506.05
流动负债合计 1,740,414,041.99 1,246,571,351.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,400,645,874.51 1,397,207,289.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,479,472.68 40,219,472.46
递延所得税负债 96,990.51 96,990.51
其他非流动负债
非流动负债合计 1,435,222,337.70 1,437,523,751.99
负债合计 3,175,636,379.69 2,684,095,103.44
所有者权益：
股本 1,684,035,944.00 1,684,035,944.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,484,123,797.48 4,484,123,797.48
减：库存股 3,260,400.00 3,260,400.00
其他综合收益 2,838,264.64 3,086,791.87
专项储备 4,656,446.57 4,787,658.00
盈余公积 112,267,211.40 112,267,211.40
未分配利润 -1,044,130,433.76 -1,019,771,569.15
所有者权益合计 5,240,530,830.33 5,265,269,433.60
负债和所有者权益总计 8,416,167,210.02 7,949,364,537.04
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 838,211,369.91 650,606,912.40
其中：营业收入 838,211,369.91 650,606,912.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,011,087,754.44 1,034,085,364.40
其中：营业成本 767,566,612.20 730,875,637.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,337,568.33 7,729,620.53
销售费用 46,424,000.08 74,788,039.04
管理费用 120,618,002.46 134,327,450.11
研发费用 25,497,643.85 42,231,868.21
财务费用 43,643,927.52 44,132,749.25
其中：利息费用 45,028,065.01 51,417,315.17
利息收入 3,732,997.74 7,634,014.48
加：其他收益 1,851,471.07 14,960,083.09
投资收益（损失以“－”号填列） -185,993.44 66,697,755.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -818,942.80 -785,381.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -1,158,098.81 60,814,961.34
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,710,663.62 -66,007,752.45
资产减值损失（损失以“-”号填列） -74,381.30 -31,909.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） 230,750.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -165,574,624.58 -367,629,524.71
39
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：营业外收入 422,822.89 3,182,668.81
减：营业外支出 17,780,247.28 5,165,389.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -182,932,048.97 -369,612,245.29
减：所得税费用 94,070.21 -2,688,183.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -183,026,119.18 -366,924,062.13
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -183,026,119.18 -366,920,592.13
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -3,470.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -178,462,344.18 -359,326,297.31
2.少数股东损益 -4,563,775.00 -7,597,764.82
六、其他综合收益的税后净额 -248,527.23 -71,540.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -248,527.23 -71,540.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -248,527.23 -71,540.37
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -248,527.23 -71,540.37
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -183,274,646.41 -366,995,602.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 -178,710,871.41 -359,397,837.68
归属于少数股东的综合收益总额 -4,563,775.00 -7,597,764.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 -0.21
（二）稀释每股收益 -0.11 -0.21
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：安丰收 主管会计工作负责人：秦琴 会计机构负责人：夏桂园
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 540,828,764.38 448,940,885.25
减：营业成本 462,165,163.84 436,603,492.55
税金及附加 4,389,271.91 5,419,293.77
销售费用 21,895,939.33 33,746,951.23
管理费用 52,722,251.90 66,720,180.16
研发费用 3,608,700.32 10,724,722.96
财务费用 28,300,653.78 32,751,645.45
其中：利息费用 31,240,045.74 38,553,915.06
利息收入 2,251,655.77 6,010,102.68
加：其他收益 5,785,183.83 13,548,215.32
投资收益（损失以“－”号填列） 151,722.71 -1,198,951.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -818,942.80 -785,381.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
-413,570.51
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,214,852.15 -4,575,219.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） -87,754.72 -28,545.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,189,212.73 -129,279,902.06
加：营业外收入 317,822.77 1,179,089.69
减：营业外支出 352.58 35,689.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -23,871,742.54 -128,136,501.48
减：所得税费用 487,122.07 2,968,082.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,358,864.61 -131,104,584.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -24,358,864.61 -131,104,584.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -248,527.23 -71,540.37
41
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -248,527.23 -71,540.37
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -248,527.23 -71,540.37
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -24,607,391.84 -131,176,124.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 340,459,360.20 194,554,179.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
42
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到的税费返还 17,772,309.74 28,992,636.55
收到其他与经营活动有关的现金 8,136,437.25 26,135,749.36
经营活动现金流入小计 366,368,107.19 249,682,564.97
购买商品、接受劳务支付的现金 118,274,103.12 225,474,424.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 295,110,830.88 306,758,521.77
支付的各项税费 15,852,443.32 32,934,244.41
支付其他与经营活动有关的现金 60,519,970.23 74,450,028.31
经营活动现金流出小计 489,757,347.55 639,617,218.77
经营活动产生的现金流量净额 -123,389,240.36 -389,934,653.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 164,112.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 248,809,844.00
投资活动现金流入小计 248,973,956.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
4,863,075.27 2,202,821.73
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,863,075.27 2,202,821.73
投资活动产生的现金流量净额 244,110,881.12 -2,202,821.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
43
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 5,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,789,800.49 36,501,527.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,893,557.06
筹资活动现金流出小计 34,789,800.49 51,895,084.75
筹资活动产生的现金流量净额 165,210,199.51 -51,895,084.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 285,931,840.27 -444,032,560.28
加：期初现金及现金等价物余额 585,277,658.31 1,903,761,968.09
六、期末现金及现金等价物余额 871,209,498.58 1,459,729,407.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 177,919,482.16 86,026,922.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,632,408.20 41,076,540.45
经营活动现金流入小计 182,551,890.36 127,103,463.21
购买商品、接受劳务支付的现金 32,103,192.97 21,704,332.03
支付给职工以及为职工支付的现金 163,325,769.77 153,904,512.50
支付的各项税费 8,605,753.21 7,604,530.53
支付其他与经营活动有关的现金 48,795,133.76 25,059,963.20
经营活动现金流出小计 252,829,849.71 208,273,338.26
经营活动产生的现金流量净额 -70,277,959.35 -81,169,875.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 164,112.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 248,809,844.00
44
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 248,973,956.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
4,371,520.63 779,024.77
的现金
投资支付的现金 700,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,371,520.63 700,779,024.77
投资活动产生的现金流量净额 244,602,435.76 -700,779,024.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,613,668.71 32,826,911.84
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 31,613,668.71 35,326,911.84
筹资活动产生的现金流量净额 168,386,331.29 -35,326,911.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 342,710,807.70 -817,275,811.66
加：期初现金及现金等价物余额 358,724,131.42 1,746,371,519.50
六、期末现金及现金等价物余额 701,434,939.12 929,095,707.84
45
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权
资本 其他综合 盈余 一般风险 未分配
股本 减：库存股 专项储备 其他 小计 权益 益合计
优先 永续 其
公积 收益 公积 准备 利润
股 债 他
一、上年期末 1,684,035, 4,429,002,5 3,260,400.0 3,086,791.8 11,044,103. 113,267,211 -5,873,157, 364,018,42 -16,794,440 347,223,98
余额 944.00 63.55 0 7 27 .40 789.71 4.38 .22 4.16
加：会计政策
变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初 1,684,035, 4,429,002,5 3,260,400.0 3,086,791.8 11,044,103. 113,267,211 -5,873,157, 364,018,42 -16,794,440 347,223,98
余额 944.00 63.55 0 7 27 .40 789.71 4.38 .22 4.16
三、本期增减
变动金额（减 -178,462,34 -177,988,75 -4,441,258. -182,430,01
-248,527.23 722,115.20
少以“－”号 4.18 6.21 11 4.32
填列）
46
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
(一)综合收益 -178,462,34 -178,710,87 -4,563,775. -183,274,64
-248,527.23
总额 4.18 1.41 00 6.41
(二)所有者投
入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
(四)所有者权
益内部结转
47
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积
转增资本(或
股本)
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
(五)专项储备 722,115.20 722,115.20 122,516.89 844,632.09
3,880,944.6 3,880,944.6 4,015,482.0
1．本期提取 134,537.43
3 3 6
-3,158,829. -3,158,829. -3,170,849.
2．本期使用 -12,020.54
43 43 97
(六)其他
四、本期期末 1,684,035, 4,429,002,5 3,260,400.0 2,838,264.6 11,766,218. 113,267,211 -6,051,620, 186,029,66 -21,235,698 164,793,96
余额 944.00 63.55 0 4 47 .40 133.89 8.17 .33 9.84
48
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权
资本 其他综合 一般风险 未分配
股本 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他 小计 权益 益合计
优先 永续 其
公积 收益 准备 利润
股 债 他
一、上年期末 1,684,035, 4,448,401,9 2,391,776. 10,720,781. 113,267,211 -5,150,397, 1,108,420,3 -12,262,875. 1,096,157,4
余额 944.00 43.55 97 71 .40 323.11 34.52 38 59.14
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初 1,684,035, 4,448,401,9 2,391,776. 10,720,781. 113,267,211 -5,150,397, 1,108,420,3 -12,262,875. 1,096,157,4
余额 944.00 43.55 97 71 .40 323.11 34.52 38 59.14
三、本期增减
变动金额（减 -1,181,732. -359,326,2 -359,797,60 -360,607,5
198,610.45 -71,540.37 980,579.23 -809,937.75
少以“－”号 16 97.31 1.06 38.81
填列）
（一）综合收 -359,326,2 -359,397,83 -7,597,764.8 -366,995,6
-71,540.37
益总额 97.31 7.68 2 02.50
49
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）所有者
-1,181,732. -1,380,342. -1,380,342.
投入和减少 198,610.45
16 61 61
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-1,181,732. -1,380,342. -1,380,342.
4．其他 198,610.45
16 61 61
(三)利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
50
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
1,100,230.8
(五)专项储备 980,579.23 980,579.23 119,651.64
7
3,613,345.7 3,613,345.7 3,776,591.0
1．本期提取 163,245.26
5 5 1
-2,632,766. -2,632,766. -2,676,360.
2．本期使用 -43,593.62
52 52 14
6,668,175.4 6,668,175.4
(六)其他
3 3
四、本期期末 1,684,035, 4,447,220,2 2,320,236. 11,701,360. 113,267,211 -5,509,723, 748,622,73 -13,072,813. 735,549,92
198,610.45
余额 944.00 11.39 60 94 .40 620.42 3.46 13 0.33
51
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 其
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
他
股 债 他
一、上年期末余额 1,684,035,944.00 4,484,123,797.48 3,260,400.00 3,086,791.87 4,787,658.00 112,267,211.40 -1,019,771,569.15 5,265,269,433.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,684,035,944.00 4,484,123,797.48 3,260,400.00 3,086,791.87 4,787,658.00 112,267,211.40 -1,019,771,569.15 5,265,269,433.60
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -248,527.23 -131,211.43 -24,358,864.61 -24,738,603.27
填列）
(一)综合收益总额 -248,527.23 -24,358,864.61 -24,607,391.84
(二)所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
52
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
(三)利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
(五)专项储备 -131,211.43 -131,211.43
1．本期提取 832,643.46 832,643.46
2．本期使用 -963,854.89 -963,854.89
（六）其他
四、本期期末余额 1,684,035,944.00 4,484,123,797.48 3,260,400.00 2,838,264.64 4,656,446.57 112,267,211.40 -1,044,130,433.76 5,240,530,830.33
53
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 其
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
他
股 债 他
一、上年期末余额 1,684,035,944.00 4,503,523,177.48 2,391,776.97 4,280,534.49 112,267,211.40 -742,853,437.06 5,563,645,207.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,684,035,944.00 4,503,523,177.48 2,391,776.97 4,280,534.49 112,267,211.40 -742,853,437.06 5,563,645,207.28
三、本期增减变动金额
-1,181,732.16 198,610.45 -71,540.37 381,464.78 -131,104,584.04 -132,175,002.24
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -71,540.37 -131,104,584.04 -131,176,124.41
（二）所有者投入和减
-1,181,732.16 198,610.45 -1,380,342.61
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -1,181,732.16 198,610.45 -1,380,342.61
（三）利润分配
54
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 381,464.78 381,464.78
1．本期提取 691,035.64 691,035.64
2．本期使用 -309,570.86 -309,570.86
（六）其他
四、本期期末余额 1,684,035,944.00 4,502,341,445.32 198,610.45 2,320,236.60 4,661,999.27 112,267,211.40 -873,958,021.10 5,431,470,205.04
55
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
沈阳机床股份有限公司（以下简称“沈阳机床”、“公司”或“本公司”）由沈阳第一机床厂、中捷友
谊厂和辽宁精密仪器厂三家联合发起，于1993年5月成立，系经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31
号文件批准设立的股份制企业。1996年7月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]111号文件批准，
向社会公开发行人民币普通股5,400万股，发行后公司总股本为215,823,518股并在深圳证券交易所上市交
易。
1997年6月28日，本公司召开1996年度股东大会，会议决议通过1996年度公司利润分配方案：按年末
股本总额21,582.35万股，每10股送红股2股；资本公积转增股本，每10股转增1股。实施该利润分配方案
后，公司股本总额为28,057.04万股，其中，国有股15,075.50万股，占总股本的53.73%；法人股1,982.50
万股，占总股本的7.07%；内部职工股3,979.04万股，占总股本的14.18%；社会流通股7,020万股，占总股
本的25.02%。本公司在沈阳工商行政管理局变更登记注册，企业法人营业执照注册号为[2101001100783
（1-1）]号。
1998年2月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14号文件批准，本公司实施了每10股配
2.307693股的方案。1998年3月，本公司配股资金部到位。实施配股方案后股本总额为34,091.93万股，其
中国有股18,554.45万股，占总股本的54.42%；法人股2,000.20万股，占总股本5.87%；社会流通股13,537.28
万股，占总股本的39.71%。
2006年2月14日，根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司股权分
置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21号），非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司和
其他非流通股股东向持有本公司流通A股股东支付4,467.3万股股票对价（其中沈阳工业国有资产经营有限
公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价331.98万股），即流通A股股东每持有10股流通A股获
得3.3股股票对价。股权分置改革后总股本仍为34,091.93万股，其中国有股14,189.88万股，占总股本的
41.62%；法人股1,897.81万股，占总股本5.57%；社会流通股18,004.24万股，占总股本的52.81%。
根据沈阳机床（集团）有限责任公司（以下简称“沈机集团”）与沈阳工业国有资产经营有限公司于
2006年12月12日签署的《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股
权的批复》（辽政[2006]108号），沈机集团以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈
阳机床14,240.74万股国家股及沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价281.12万股的追索权，以上两
项合计股份14,521.86万股。
2007年3月20日，本公司召开2006年年度股东大会，会议审议通过了公司2006年度利润分配方案：公
司以现有股本总额340,919,303股为基数，以资本公积金按每10股转增5股的比例向全体股东转增股本，同
时按每10股派送1股的比例向全体股东派送红股，并按每10股派送0.5元派发放现金红利（含税，扣税后个
人 股 东 、 投 资 基 金 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.35 元 ）。 本 次 分 红 派 息 方 案 实 施 后 沈 阳 机 床 股 本 总 额 为
545,470,884股。
2013年公司成功实施定向增发，共发行新股22,000万股，本公司总股本为765,470,884股。
2019年8月16日，沈阳市中级人民法院（以下简称“沈阳中院”）作出（2019）辽01破申14号《民事裁
定书》，依法裁定受理对沈阳机床进行重整的申请。2019年11月13日、14日，公司召开了第一次债权人会
议、出资人组会议，表决通过了公司重整计划草案及出资人权益调整方案。2019年11月16日，沈阳中院作
出（2019）辽01破18-2号《民事裁定书》，裁定批准公司重整计划，并终止公司重整程序。根据公司重整
计划以及沈阳中院作出的（2019）辽01破18-4号《民事裁定书》和（2019）辽01破18-4-1号《协助执行通
知书》，本次重整以现有总股本765,470,884股为基数，按照每10股转增12股的比例转增合计918,565,060
股，总股本扩大至1,684,035,944股。上述转增股票不向原股东分配，全部按照重整计划规定用于引入投
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资人和清偿债权人。通用技术集团出资受让沈阳机床部分转增股票，最终持有沈阳机床505,042,344股，
占转增后总股本的29.99%。
截至2021年6月30日，本公司总股本为1,684,035,944股，其中有限售条件流通股3,120,000股，占总
股本的0.18%；无限售条件流通股1,680,915,944股，占总股本的99.82%。公司控股股东中国通用技术（集
团）控股有限责任公司持有公司股份为505,042,344股，占总股本的29.99%。
公司现法定代表人：安丰收；
公司营业执照的统一社会信用代码：91210106243406830Q；
公司注册地址：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号；
公司总部地址：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号；
公司经营范围：机械设备制造,机床制造,机械加工,进出口贸易(持证经营)；国内一般商业贸易(国家
专营、专卖、专控除外)批发、零售；代购、代销、代储、代运；经济信息咨询服务；承包境外机械行业
工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务
人员；普通货运；设备租赁；珠宝首饰及黄金饰品加工、销售；黄金销售。(依法须经批准的项目,经相关
部门批准后方可开展经营活动)。
公司母公司：中国通用技术（集团）控股有限责任公司；
公司实际控制人：国务院国有资产监督管理委员会；
本财务报表业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
截至2021年6月30日，本公司合并财务报表范围内公司如下：
序号 子公司全称 简称 公司级次 所属集团 备注
1 上海优尼斯工业服务有限公司 优工服 2 沈阳机床
2 优尼斯智能制造谷(沈阳)有限公司 优智能沈阳 3 优工服
3 优尼斯智能制造谷建湖有限公司 优智能建湖 3 优工服
4 优尼斯工业服务建湖有限公司 优工服建湖 3 优工服
5 马鞍山优尼斯智能制造谷有限公司 优智能马鞍山 3 优工服
6 马鞍山优尼斯智能制造谷运营服务有限公司 优运务马鞍山 3 优工服
7 优尼斯智能制造谷淄博有限公司 优智能淄博 3 优工服
8 优尼斯智能制造谷如东有限公司 优智能如东 3 优工服
9 优尼斯工业服务南通有限公司 优工服南通 3 优工服
10 优尼斯智能制造谷(沛县)有限公司 优智能沛县 3 优工服
11 优尼斯工业服务(徐州)有限公司 优工服徐州 3 优工服
12 新乡优尼斯智能制造谷有限公司 优智能新乡 3 优工服
13 辉县市优尼斯智能制造谷有限公司 优智能辉县 4 优工服
14 新乡优尼斯工业服务有限公司 优工服新乡 3 优工服
15 沈阳优尼斯智能刀具有限公司 优智能刀具沈阳 3 优工服
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
16 优尼斯工业服务(淄博)有限公司 优工服淄博 3 优工服
17 优尼斯智能制造谷高邮有限公司 优智能高邮 3 优工服
18 优尼斯智能制造谷邯郸有限公司 优智能邯郸 3 优工服
19 优尼斯智能制造谷襄阳有限公司 优智能襄阳 3 优工服
20 诸暨优尼斯智能制造谷有限公司 优智能诸暨 3 优工服
21 优尼斯智能制造(厦门)有限公司 优智能厦门 3 优工服
22 朝阳优尼斯智能制造谷有限公司 优智能朝阳 3 优工服
23 临沂优尼斯智能装备有限公司 优智能装备临沂 3 优工服
24 优尼斯智能制造谷临沂有限公司 优智能临沂 3 优工服
25 优尼斯智能制造谷(三明)有限公司 优智能三明 3 优工服
26 武义优尼斯智能制造谷有限公司 优智能武义 3 优工服
27 优尼斯智能制造谷（泰州）有限公司 优智能泰州 3 优工服
28 沈阳优尼斯智能装备有限公司 优装备 2 沈阳机床
29 沈阳机床（东莞）智能装备有限公司 东莞智能 2 沈阳机床
30 沈机智享（东台）科技有限公司 智享（东台） 3 东莞智能
31 沈机智享（东莞）电子科技有限公司 智享（东莞） 3 东莞智能
32 优尼斯融资租赁（上海）有限公司 优租赁 2 沈阳机床
33 沈阳机床银丰铸造有限公司 银丰铸造 2 沈阳机床
34 沈阳机床西丰铸造有限公司 西丰铸造 3 银丰铸造 注1
35 沈阳机床成套设备有限责任公司 成套设备 2 沈阳机床
36 希斯机床（沈阳）有限责任公司 希斯沈阳 2 沈阳机床
37 沈阳至刚主轴技术有限公司 至刚主轴 2 沈阳机床
注1：西丰铸造的股东分别为银丰铸造与沈阳机床，持股比例分别为84.27%与15.73%，而银丰铸造系
沈阳机床的全资子公司，因此沈阳机床直接与间接持股比例之和为100.00%。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期
间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的2021年半年度财
务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司会计政策与会计估计均遵照中国会计准则执行。
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参
与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的
负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
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满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策
略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以
此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相
关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
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第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余
额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行
比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公
司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
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不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
关联方应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为6.00%。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损
失进行估计。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
关联方应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为6.00%。本公司考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“五、10金融工具”进行处理。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进
行估计详见附注“五、12应收账款”。
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15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、
发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
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本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资
产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划
作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用
本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益
性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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19、债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注“五、10金融工具”进行处理。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型“五、10金融工具”进行处理。
21、长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，
参见附注“五、33收入”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预
期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“五、36租赁”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
采用预期信用损失的简化模型计提坏账准备的比例如下：
风险类型 坏账准备计提比例(%)
正常类 0.00
关注类 5.00
次级类 10.00-35.00
可疑类 35.00-90.00
损失类 90.00-100.00
注：正常、关注类资产减值准备率次年按照迁徙率重新测算计提比例。
关联方应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为6.00%。
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
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支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
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5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 9-11 5.00 8.64-10.56
电子设备 年限平均法 5-7 5.00 13.57-19.00
运输设备 年限平均法 5-7 5.00 13.57-19.00
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专有技术、软件及其他等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专有技术及专利权 10
软件 5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
28、长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公
司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对
公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者
其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表
明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）
远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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29、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
30、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计
划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工
贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存
金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显
著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第
一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间
时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息。
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③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③
项计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给
予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在
职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除
此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
32、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项
义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某
一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
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①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得
相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当
不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收
入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不
能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客
户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易
价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价
格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选
择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
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4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
本公司将未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择予以简化处理，在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
当发生原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更时，本公司视情况将租赁变更作为一
项单独租赁，或者不作为一项单独租赁进行会计处理。未作为一项单独租赁时，本公司在租赁变更生效日
按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，相应调整使用权资产的账面价
值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
本公司将未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择予以简化处理，在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
当发生原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更时，本公司视情况将租赁变更作为一
项单独租赁，或者不作为一项单独租赁进行会计处理。未作为一项单独租赁时，本公司在租赁变更生效日
按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，相应调整使用权资产的账面价
值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2020 年 12 月 31 日固定资产减少 247,238,087.19
因执行新租赁准则，公司将经营租赁资产及应付
元，长期应付款减少 111,179,654.04 元；2021
租赁付款额计入使用权资产及租赁负债；公司将
董事会审批通过 年 1 月 1 日使用权资产增加 449,168,505.97 元，
融资租赁资产及应付租赁付款额调整至使用权
一年内到期的非流动负债增加 64,223,344.11
资产及租金负债。
元，租赁负债增加 248,886,728.71 元。
公司于2021年4月27日董事会会议批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会
〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期
间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 606,782,579.87 606,782,579.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,377,573.30 5,377,573.30
应收账款 579,187,403.48 579,187,403.48
应收款项融资 342,108,068.31 342,108,068.31
预付款项 130,363,514.67 130,363,514.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,845,606.23 16,845,606.23
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 845,324,258.37 845,324,258.37
合同资产 8,443,921.30 8,443,921.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 143,820,146.76 143,820,146.76
其他流动资产 301,721,606.42 301,721,606.42
流动资产合计 2,979,974,678.71 2,979,974,678.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 239,243,562.18 239,243,562.18
长期股权投资 7,007,487.50 7,007,487.50
其他权益工具投资 12,845,791.87 12,845,791.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,593,608,508.53 1,346,370,421.34 -247,238,087.19
在建工程 23,567,888.75 23,567,888.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 449,168,505.97 449,168,505.97
无形资产 434,756,979.25 434,756,979.25
开发支出 39,977,912.67 39,977,912.67
商誉
长期待摊费用 35,933,433.49 35,933,433.49
递延所得税资产 188,418,814.63 188,418,814.63
其他非流动资产
非流动资产合计 2,575,360,378.87 2,777,290,797.65 201,930,418.78
资产总计 5,555,335,057.58 5,757,265,476.36 201,930,418.78
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 981,270,706.26 981,270,706.26
预收款项 325,173.40 325,173.40
合同负债 276,778,541.12 276,778,541.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 409,590,620.33 409,590,620.33
应交税费 9,080,343.25 9,080,343.25
其他应付款 1,068,949,765.67 1,068,949,765.67
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 456,789,944.88 521,013,288.99 64,223,344.11
其他流动负债 95,274,249.56 95,274,249.56
流动负债合计 3,298,059,344.47 3,362,282,688.58 64,223,344.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 25,300,000.00 25,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 248,886,728.71 248,886,728.71
长期应付款 1,791,039,517.77 1,679,859,863.73 -111,179,654.04
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 90,865,294.01 90,865,294.01
递延所得税负债 2,846,917.17 2,846,917.17
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其他非流动负债
非流动负债合计 1,910,051,728.95 2,047,758,803.62 137,707,074.67
负债合计 5,208,111,073.42 5,410,041,492.20 201,930,418.78
所有者权益：
股本 1,684,035,944.00 1,684,035,944.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,429,002,563.55 4,429,002,563.55
减：库存股 3,260,400.00 3,260,400.00
其他综合收益 3,086,791.87 3,086,791.87
专项储备 11,044,103.27 11,044,103.27
盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
一般风险准备
未分配利润 -5,873,157,789.71 -5,873,157,789.71
归属于母公司所有者权益合计 364,018,424.38 364,018,424.38
少数股东权益 -16,794,440.22 -16,794,440.22
所有者权益合计 347,223,984.16 347,223,984.16
负债和所有者权益总计 5,555,335,057.58 5,757,265,476.36 201,930,418.78
调整情况说明
2020年12月31日（原租赁准则） 2021年1月1日（新租赁准则）
项目 账面价值 项目 账面价值
固定资产 -247,238,087.19 使用权资产 449,168,505.97
长期应付款 -111,179,654.04 一年内到期的非流动负债 64,223,344.11
租赁负债 248,886,728.71
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母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 366,275,848.56 366,275,848.56
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,018,973.30 5,018,973.30
应收账款 115,574,535.37 115,574,535.37
应收款项融资 191,280,988.73 191,280,988.73
预付款项 44,435,853.41 44,435,853.41
其他应收款 1,528,571,271.99 1,528,571,271.99
其中：应收利息
应收股利
存货 218,847,047.98 218,847,047.98
合同资产 1,608,675.65 1,608,675.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 80,303,302.41 80,303,302.41
其他流动资产 22,447,053.85 22,447,053.85
流动资产合计 2,574,363,551.25 2,574,363,551.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 80,303,302.48 80,303,302.48
长期股权投资 4,245,254,022.81 4,245,254,022.81
其他权益工具投资 10,836,791.87 10,836,791.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 629,727,229.03 629,727,229.03
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 162,600,848.25 162,600,848.25
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开发支出 39,724,252.29 39,724,252.29
商誉
长期待摊费用 12,542,315.62 12,542,315.62
递延所得税资产 194,012,223.44 194,012,223.44
其他非流动资产
非流动资产合计 5,375,000,985.79 5,375,000,985.79
资产总计 7,949,364,537.04 7,949,364,537.04
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 119,102,487.39 119,102,487.39
预收款项
合同负债 110,456,435.60 110,456,435.60
应付职工薪酬 200,548,962.58 200,548,962.58
应交税费 964,476.65 964,476.65
其他应付款 706,052,107.32 706,052,107.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 56,912,375.86 56,912,375.86
其他流动负债 52,534,506.05 52,534,506.05
流动负债合计 1,246,571,351.45 1,246,571,351.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,397,207,289.02 1,397,207,289.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 40,219,472.46 40,219,472.46
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递延所得税负债 96,990.51 96,990.51
其他非流动负债
非流动负债合计 1,437,523,751.99 1,437,523,751.99
负债合计 2,684,095,103.44 2,684,095,103.44
所有者权益：
股本 1,684,035,944.00 1,684,035,944.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,484,123,797.48 4,484,123,797.48
减：库存股 3,260,400.00 3,260,400.00
其他综合收益 3,086,791.87 3,086,791.87
专项储备 4,787,658.00 4,787,658.00
盈余公积 112,267,211.40 112,267,211.40
未分配利润 -1,019,771,569.15 -1,019,771,569.15
所有者权益合计 5,265,269,433.60 5,265,269,433.60
负债和所有者权益总计 7,949,364,537.04 7,949,364,537.04
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、提供应税劳务、提供服务或
增值税 3.00%、5.00%、6.00%、9.00%、13.00%
让渡资产使用权
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 实缴流转税税额 2.00%
印花税 按国家的有关具体规定计缴
其他税项 其他税费按国家的有关具体规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
84
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
沈阳机床股份有限公司 15.00%
上海优尼斯工业服务有限公司 25.00%
沈阳优尼斯智能装备有限公司 15.00%
沈阳机床（东莞）智能装备有限公司 25.00%
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 25.00%
沈阳机床银丰铸造有限公司 15.00%
沈阳机床西丰铸造有限公司 25.00%
沈阳机床成套设备有限责任公司 15.00%
希斯机床（沈阳）有限责任公司 15.00%
沈阳至刚主轴技术有限公司 25.00%
2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，沈阳机床股份有限公司被
认定为高新技术企业，有效期为2018年10月至2021年10月，在此期间享受15.00%的企业所得税税率优惠。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，沈阳机床成套设备有限责
任公司被认定为高新技术企业，有效期为2020年9月至2023年9月，在此期间享受15.00%的所得税税率优惠。
沈阳机床银丰铸造有限公司于2019年10月取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁
省税务局核发的高新技术企业证书（证书号：GR201921000543），根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。有效期为2019年
10月至2022年10月，本报告期内企业所得税减按15%计征。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，沈阳优尼斯智能装备有限
公司已通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业，有效期为2018年11月至2021年11月，在此期间享
受15.00%的所得税税率优惠。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，希斯机床（沈阳）有限责
任公司已通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业，有效期为2018年11月至2021年11月，在此期间
享受15.00%的所得税税率优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 61,467.11 78,911.59
银行存款 871,148,031.47 585,198,746.72
其他货币资金 22,448,476.37 21,504,921.56
合计 893,657,974.95 606,782,579.87
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项22,448,476.37元，详细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 246,977.71
被冻结的银行存款 22,448,476.37 21,227,923.57
信用证保证金 30,020.28
合计 22,448,476.37 21,504,921.56
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 676,000.00 5,377,573.30
合计 676,000.00 5,377,573.30
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
按单项计提坏账 51,304. 51,304. 51,304.9
6.74% 100.00% 51,304.95 0.91% 100.00%
准备的应收票据 95 95 5
其中：
按组合计提坏账 710,000 34,000. 676,000. 5,602,623 225,050. 5,377,5
93.26% 4.79% 99.09% 4.02%
准备的应收票据 .00 00 00 .30 00 73.30
其中：
其中：商业承兑 710,000 34,000. 676,000. 5,602,623 225,050. 5,377,5
93.26% 4.79% 99.09% 4.02%
汇票 .00 00 00 .30 00 73.30
761,304 85,304. 676,000. 5,653,928 276,354. 5,377,5
合计 100.00% 100.00%
.95 95 00 .25 95 73.30
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 710,000.00 34,000.00 4.79%
合计 710,000.00 34,000.00 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
86
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账准备 276,354.95 191,050.00 85,304.95
合计 276,354.95 191,050.00 85,304.95
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 680,000.00
合计 680,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比例 值 金额 比例 金额 计提比例 值
按单项计提
2,137,990,5 2,077,638,4 60,352, 2,193,93 2,112,783 81,152,9
坏账准备的 75.70% 97.18% 76.32% 96.30%
18.07 85.69 032.38 6,054.79 ,057.14 97.65
应收账款
其中：
按组合计提
686,482,35 210,321,975 476,160 680,924, 182,890,3 498,034,
坏账准备的
4.85 .25 ,379.60 798.65 92.82 405.83
应收账款
其中：
按信用风险
600,844,01 205,183,675 395,660 614,160, 178,884,5 435,275,
特征组合计 21.27% 34.15% 21.36% 29.13%
8.72 .08 ,343.64 026.60 06.48 520.12
提坏账准备
按关联方组
85,638,336. 5,138,300.1 80,500, 66,764,7 4,005,886 62,758,8
合计提坏账 3.03% 6.00% 2.32% 6.00%
13 7 035.96 72.05 .34 85.71
准备
2,824,472,8 2,287,960,4 536,512 2,874,86 100.00 2,295,673 579,187,
合计 100.00%
72.92 60.94 ,411.98 0,853.44 % ,449.96 403.48
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账准备的
2,137,990,518.07 2,077,638,485.69 97.18% 预计部分无法收回
应收账款
合计 2,137,990,518.07 2,077,638,485.69 -- --
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0-6 个月（含 6 个月） 135,688,194.81
7-12 个月（含 12 个月） 50,061,006.42 2,503,050.45 5.00%
1-2 年（含 2 年） 74,463,627.71 7,446,362.77 10.00%
2-3 年（含 3 年） 82,584,047.23 12,387,607.08 15.00%
3-4 年（含 4 年） 128,226,834.50 64,113,417.25 50.00%
4-5 年（含 5 年） 55,435,352.61 44,348,282.09 80.00%
5 年以上 74,384,955.44 74,384,955.44 100.00%
合计 600,844,018.72 205,183,675.08 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 269,635,667.81
其中：0-6 个月（含 6 个月） 183,539,315.29
7-12 个月（含 12 个月） 86,096,352.52
1至2年 311,705,223.79
2至3年 313,333,792.61
3 年以上 1,929,798,188.71
3至4年 593,179,286.71
4至5年 599,980,848.55
5 年以上 736,638,053.45
合计 2,824,472,872.92
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
2,112,783,057.14 6,873,744.07 39,181,093.78 2,837,221.74 2,077,638,485.69
账准备
按信用风险特
征组合计提坏 178,884,506.48 26,299,168.60 205,183,675.08
账准备
按关联方组合
4,005,886.34 1,132,413.83 5,138,300.17
计提坏账准备
合计 2,295,673,449.96 34,305,326.50 39,181,093.78 2,837,221.74 2,287,960,460.94
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,837,221.74
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
沈阳精新再制造有限公司 149,224,466.03 5.28% 149,115,703.83
辽宁瑞科工贸有限公司 82,040,188.59 2.90% 82,040,188.59
天津沈创机械贸易有限公司 79,325,774.07 2.81% 77,645,024.07
河北沈鑫机床销售有限公司 78,011,784.74 2.76% 78,011,784.74
上海迈壹实业有限公司 67,165,328.45 2.38% 61,197,626.71
合计 455,767,541.88 16.13%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 490,189,049.41 342,108,068.31
合计 490,189,049.41 342,108,068.31
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）坏账准备计提情况
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
应收票据 491,146,889.41 100.00 957,840.00 0.20 490,189,049.41
合计 491,146,889.41 100.00 957,840.00 490,189,049.41
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
（3）
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 1,210,900,451.24 71,991,955.80
合计 1,210,900,451.24 71,991,955.80
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 112,400,169.56 60.13% 64,897,930.18 49.78%
1至2年 24,392,122.52 13.05% 21,366,271.49 16.39%
2至3年 15,909,514.09 8.51% 42,552,407.51 32.64%
3 年以上 34,228,023.64 18.31% 1,546,905.49 1.19%
合计 186,929,829.81 -- 130,363,514.67 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项合计的比例（%）
沈机（上海）智能系统研发设计有限公司 37,672,098.76 20.15
机械工业第六设计研究院有限公司 37,149,930.00 19.87
沈阳海克机床有限公司 22,936,115.17 12.27
沈阳第一机床厂有限公司 11,536,765.05 6.17
90
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈阳三铭重工机械有限公司 5,347,899.98 2.86
合计 114,642,808.96 61.32
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,857,616.21 16,845,606.23
合计 16,857,616.21 16,845,606.23
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,981,386.08 1,731,441.14
押金、保证金 596,400.00 3,346,323.13
其他 179,737,581.65 177,869,439.82
合计 182,315,367.73 182,947,204.09
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,808,580.80 159,293,017.06 166,101,597.86
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 93,483.08 93,483.08
本期转回 137,329.42 600,000.00 737,329.42
2021 年 6 月 30 日余额 6,764,734.46 158,693,017.06 165,457,751.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,090,714.96
其中：0-6 个月（含 6 个月） 5,612,696.00
7-12 个月（含 12 个月） 1,478,018.96
1至2年 55,289,473.21
2至3年 10,358,305.56
3 年以上 109,576,874.00
3至4年 7,787,145.32
4至5年 262,565.94
5 年以上 101,527,162.74
合计 182,315,367.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 159,293,017.06 600,000.00 158,693,017.06
按信用风险特征组合
6,671,251.38 93,483.08 6,764,734.46
计提坏账准备
关联方其他应收款 137,329.42 137,329.42
合计 166,101,597.86 93,483.08 737,329.42 165,457,751.52
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
款项的 占其他应收款期末
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
性质 余额合计数的比例
北京中通华德技术有限公司 其他 9,083,334.95 5 年以上 4.98% 9,083,334.95
青岛青机机电设备有限公司 其他 8,000,000.00 5 年以上 4.39% 8,000,000.00
沈阳维恩斯自动化有限公司 其他 5,856,650.70 2-3 年 3.21% 878,497.61
上海彪炳机械设备有限公司 其他 5,760,000.00 5 年以上 3.16% 5,760,000.00
上海亿沃机械产品有限公司 其他 5,168,953.40 5 年以上 2.84% 5,168,953.40
合计 -- 33,868,939.05 -- 18.58% 28,890,785.96
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7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 189,887,807.10 11,360,459.32 178,527,347.78 190,927,764.77 11,499,589.30 179,428,175.47
在产品 90,317,197.54 14,552,663.66 75,764,533.88 99,383,863.24 14,791,321.51 84,592,541.73
库存商品 814,361,577.03 318,778,955.31 495,582,621.72 916,588,003.44 356,270,434.43 560,317,569.01
发出商品 5,369,876.14 5,369,876.14
低值易耗品 22,929,188.75 711,522.91 22,217,665.84 20,667,902.86 711,522.91 19,956,379.95
自制半成品 13,159,668.09 540,049.81 12,619,618.28 1,569,642.02 540,049.81 1,029,592.21
合计 1,136,025,314.65 345,943,651.01 790,081,663.64 1,229,137,176.33 383,812,917.96 845,324,258.37
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,499,589.30 139,129.98 11,360,459.32
在产品 14,791,321.51 238,657.85 14,552,663.66
库存商品 356,270,434.43 37,491,479.12 318,778,955.31
低值易耗品 711,522.91 711,522.91
自制半成品 540,049.81 540,049.81
合计 383,812,917.96 37,869,266.95 345,943,651.01
注：（1）本年度“转回或转销”37,869,266.95元，主要原因系领用、销售存货，相应跌价准备予以转
销。
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 9,357,823.30 972,679.33 8,385,143.97 9,392,219.33 948,298.03 8,443,921.30
合计 9,357,823.30 972,679.33 8,385,143.97 9,392,219.33 948,298.03 8,443,921.30
93
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收质保金 24,381.30 按预期信用损失率计提
合计 24,381.30 --
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 12,773,054.45 17,674,109.44
一年内到期的应收债务重组清偿款 126,146,037.32 126,146,037.32
合计 138,919,091.77 143,820,146.76
其他说明：
一年内到期的长期应收款说明：
项目 期末余额 期初余额
应收融资租赁款 16,159,344.00 21,516,769.56
减：未实现融资收益 2,326,049.55 2,782,420.12
账面余额 13,833,294.45 18,734,349.44
减：坏账准备 1,060,240.00 1,060,240.00
应收融资租赁款净额 12,773,054.45 17,674,109.44
保证金
合计 12,773,054.45 17,674,109.44
一年内到期的应收债务重组清偿款说明：
项目 期末余额 期初余额
应收债务重组清偿款 134,197,912.05 134,197,912.05
减：坏账准备 8,051,874.73 8,051,874.73
应收债务重组清偿款净额 126,146,037.32 126,146,037.32
合计 126,146,037.32 126,146,037.32
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 256,431,126.75 301,721,444.23
预缴税款 162.19
合计 256,431,126.75 301,721,606.42
94
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11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
0.85%-11
融资租赁款 26,862,416.58 1,060,240.00 25,802,176.58 33,389,870.52 1,060,240.00 32,329,630.52
.13%
其中：未实
-2,749,528.50 -2,749,528.50 -2,931,167.01 -2,931,167.01
现融资收益
保证金 99,261,571.82 99,261,571.82 97,981,571.82 97,981,571.82
应收债务重
268,885,645.35 16,133,138.75 252,752,506.60 268,885,645.35 16,133,138.75 252,752,506.60
组款
减：一年内
到期的长期 148,031,206.50 9,112,114.73 138,919,091.77 152,932,261.49 9,112,114.73 143,820,146.76
应收款
合计 246,978,427.25 8,081,264.02 238,897,163.23 247,324,826.20 8,081,264.02 239,243,562.18 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 8,081,264.02 8,081,264.02
2021 年 1 月 1 日余额在本
—— —— —— ——
期
2021 年 6 月 30 日余额 8,081,264.02 8,081,264.02
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 权益法 宣告发 期末余额
被投资单 其他综 减值准备
(账面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 (账面价
位 合收益 其他 期末余额
值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值)
调整
损益 利润
一、合营企业
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二、联营企业
沈阳菲迪
亚数控机 7,007,487. -818,94 6,188,544.
床有限公 50 2.80 70
司
沈阳东宇
51,330,20 51,330,20 51,330,20
环境工程
8.23 8.23 8.23
有限公司
58,337,69 -818,94 57,518,75 51,330,20
小计
5.73 2.80 2.93 8.23
58,337,69 -818,94 57,518,75 51,330,20
合计
5.73 2.80 2.93 8.23
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江苏优智享智能制造有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00
沈阳优尼斯联创力合工业服务有限公司 125,000.00 125,000.00
沈阳优尼斯企业管理咨询有限公司 500,000.00 500,000.00
优尼斯工业服务高邮有限公司 134,000.00 134,000.00
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 6,884,077.84 6,884,077.84
智美智能科技（苏州）有限公司 312,196.04 357,833.11
盛京银行股份有限公司 3,391,990.76 3,594,880.92
合计 12,597,264.64 12,845,791.87
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收 指定为以公允价值计量 其他综合收
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计入其他综合 益转入留存
收益的金额 收益的原因 收益的原因
非交易性权益工具投
资，因此公司将其指定
江苏优智享智能
为以公允价值计量且其 不适用
制造有限公司
变动计入其他综合收益
的权益工具投资
非交易性权益工具投
沈阳优尼斯联创
资，因此公司将其指定
力合工业服务有 不适用
为以公允价值计量且其
限公司
变动计入其他综合收益
96
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的权益工具投资
非交易性权益工具投
沈阳优尼斯企业 资，因此公司将其指定
管理咨询有限公 为以公允价值计量且其 不适用
司 变动计入其他综合收益
的权益工具投资
非交易性权益工具投
资，因此公司将其指定
优尼斯工业服务
为以公允价值计量且其 不适用
高邮有限公司
变动计入其他综合收益
的权益工具投资
非交易性权益工具投
上海爱姆意机电 资，因此公司将其指定
设备连锁有限公 5,884,077.84 为以公允价值计量且其 不适用
司 变动计入其他综合收益
的权益工具投资
非交易性权益工具投
资，因此公司将其指定
智美智能科技（苏
164,112.39 687,803.96 为以公允价值计量且其 不适用
州）有限公司
变动计入其他综合收益
的权益工具投资
非交易性权益工具投
沈阳博睿科汽车 资，因此公司将其指定
零件云制造有限 1,500,000.00 为以公允价值计量且其 不适用
公司 变动计入其他综合收益
的权益工具投资
非交易性权益工具投
资，因此公司将其指定
沈阳铜网股份有
为以公允价值计量且其 不适用
限公司
变动计入其他综合收益
的权益工具投资
非交易性权益工具投
资，因此公司将其指定
沈阳机床铸造有
为以公允价值计量且其 不适用
限公司
变动计入其他综合收益
的权益工具投资
非交易性权益工具投
资，因此公司将其指定
丹东第一百货股
为以公允价值计量且其 不适用
份有限公司
变动计入其他综合收益
的权益工具投资
97
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非交易性权益工具投
资，因此公司将其指定
盛京银行股份有
2,891,990.76 为以公允价值计量且其 不适用
限公司
变动计入其他综合收益
的权益工具投资
合计 164,112.39 8,776,068.60 2,187,803.96
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,371,871,547.40 1,346,370,421.34
合计 1,371,871,547.40 1,346,370,421.34
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 968,499,027.65 1,139,788,916.28 61,865,885.89 22,262,215.23 26,970,642.75 2,219,386,687.80
2.本期增加金额 82,934,424.00 39,454.92 38,048.93 83,011,927.85
（1）购置 129,552.62 39,454.92 38,048.93 207,056.47
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他转入 82,804,871.38 82,804,871.38
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 968,499,027.65 1,222,723,340.28 61,905,340.81 22,262,215.23 27,008,691.68 2,302,398,615.65
二、累计折旧
1.期初余额 227,316,853.59 457,230,861.34 27,236,116.82 19,590,850.42 19,049,542.62 750,424,224.79
2.本期增加金额 11,501,270.52 42,879,923.29 925,851.37 390,707.60 1,813,049.01 57,510,801.79
（1）计提 11,501,270.52 42,879,923.29 925,851.37 390,707.60 1,813,049.01 57,510,801.79
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 238,818,124.11 500,110,784.63 28,161,968.19 19,981,558.02 20,862,591.63 807,935,026.58
三、减值准备
1.期初余额 119,047,997.41 606,880.06 726,129.71 2,211,034.49 122,592,041.67
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 119,047,997.41 606,880.06 726,129.71 2,211,034.49 122,592,041.67
四、账面价值
1.期末账面价值 729,680,903.54 603,564,558.24 33,136,492.56 1,554,527.50 3,935,065.56 1,371,871,547.40
2.期初账面价值 741,182,174.06 563,510,057.53 34,022,889.01 1,945,235.10 5,710,065.64 1,346,370,421.34
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 147,981,083.49
机器设备 422,659,878.38
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 28,512,437.68 23,567,888.75
合计 28,512,437.68 23,567,888.75
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产改扩建 30,422,079.22 4,140,505.10 26,281,574.12 25,654,521.44 4,140,505.10 21,514,016.34
其他 2,453,414.22 222,550.66 2,230,863.56 2,276,423.07 222,550.66 2,053,872.41
合计 32,875,493.44 4,363,055.76 28,512,437.68 27,930,944.51 4,363,055.76 23,567,888.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
99
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本期转 本期 本期
本期 工程累计 利息资 其中：本
项目 期初余 入固定 其他 期末余 工程 利息 资金
预算数 增加 投入占预 本化累 期利息资
名称 额 资产金 减少 额 进度 资本 来源
金额 算比例 计金额 本化金额
额 金额 化率
生产
439,672, 25,654,5 4,767, 30,422, 未完
改扩 其他
855.17 21.44 557.78 079.22 工
建
2,452,16 2,276,42 176,99 2,453,4 未完
其他 其他
3.56 3.07 1.15 14.22 工
442,125, 27,930,9 4,944, 32,875,
合计 -- -- --
018.73 44.51 548.93 493.44
16、使用权资产
项目 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 861,022,119.78 861,022,119.78
2.本期增加金额
3.本期减少金额 137,393,163.31 137,393,163.31
4.期末余额 723,628,956.47 723,628,956.47
二、累计折旧
1.期初余额 254,914,908.21 254,914,908.21
2.本期增加金额 56,574,793.38 56,574,793.38
（1）计提 56,574,793.38 56,574,793.38
3.本期减少金额 59,821,998.08 59,821,998.08
（1）处置 59,821,998.08 59,821,998.08
4.期末余额 251,667,703.51 251,667,703.51
三、减值准备
1.期初余额 156,938,705.60 156,938,705.60
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 32,926,970.69 32,926,970.69
（1）处置 32,926,970.69 32,926,970.69
4.期末余额 124,011,734.91 124,011,734.91
四、账面价值
1.期末账面价值 347,949,518.05 347,949,518.05
2.期初账面价值 449,168,505.97 449,168,505.97
单位：元
100
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17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 189,602,196.76 935,952,123.08 54,573,265.47 1,180,127,585.31
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 189,602,196.76 935,952,123.08 54,573,265.47 1,180,127,585.31
二、累计摊销
1.期初余额 45,784,521.67 361,506,742.78 48,854,425.22 456,145,689.67
2.本期增加金额 1,894,132.99 22,079,941.60 701,991.46 24,676,066.05
（1）计提 1,894,132.99 22,079,941.60 701,991.46 24,676,066.05
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 47,678,654.66 383,586,684.38 49,556,416.68 480,821,755.72
三、减值准备
1.期初余额 289,224,916.39 289,224,916.39
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 289,224,916.39 289,224,916.39
四、账面价值
1.期末账面价
141,923,542.10 263,140,522.31 5,016,848.79 410,080,913.20
值
2.期初账面价
143,817,675.09 285,220,463.91 5,718,840.25 434,756,979.25
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
101
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18、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 其 确认为无 转入当期 期末余额
支出 他 形资产 损益
伺服刀塔 22,702,488.72 22,702,488.72
i5 智能产品全生命周期管理系统项目 6,955,858.05 6,955,858.05
数控车床性能测试与优化 432,444.55 192,181.90 624,626.45
i5T1.1 机床高精度车削稳定性研究 6,398.30 4,352.97 10,751.27
i5T3 系列产品升级开发 48,323.56 48,323.56
i5T5.2 智能双主轴车床研发 196,326.92 31,139.87 227,466.79
VMC850 立式加工中心产品研发 2,611.60 355,731.92 358,343.52
高档数控机床大型结构支撑铸件研究开
199,498.97 199,498.97
发与技术辐射
倒置立式车床研发项目 378,814.15 378,814.15
五轴立式加工中心升级项目 346,087.93 346,087.93
VMC 系列立式加工中心研发项目 757,577.19 757,577.19
HMC 系列卧式加工中心研发项目 494,681.72 494,681.72
T5.2-500 卧式数控车床升级项目 202,760.27 202,760.27
T5Q/T5S 系列卧式数控车床研发项目 268,809.99 268,809.99
T6 系列立式车床研发项目 342,312.98 342,312.98
高性能主轴单元 167,739.48 167,739.48
数控转台及转台交换机构 128,320.13 128,320.13
数控机床产品可靠性与性能测评及增长
403,891.55 403,891.55
技术研究
SUC2590DGM4 龙门立加专机 272,143.74 272,143.74
HoriTurn100300F 车铣复合加工中心 318,790.64 318,790.64
500 卧式数控车床升级项目研发支出 2,130.20 2,130.20
M1.8 高速五轴加工中心的研发 5,097.41 5,097.41
新产品稳定性测试项目 777.98 777.98
SUC12000VM8 加长型数控铣床 3,870.14 3,870.14
HMC63n 卧式加工中心 117,558.73 117,558.73
SUC8216dq 数控两端面加工中心 16,326.42 16,326.42
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SUC2500vm11 龙门式数控加工中心 476.93 476.93
SUC1200VM7 龙门式数控加工中心 936,317.10 936,317.10
SUC2590DGM4 龙门立加专机产品研发 2,694,305.68 2,694,305.68
SUC8114sw 单面卧式钻孔专机 206,809.34 206,809.34
SUC2000HT5 数控车床 38,826.11 38,826.11
2021SGKY03-015 大型零件和机床综合
3,822.90 3,822.90
精度同步测试
SUC3000DHT7 数控车床 187,233.26 187,233.26
CAK 产品市场专业化 952,206.64 952,206.64
CAK 产品核心零部件研发及质量提升 1,045,802.62 1,045,802.62
其他 9,433,962.00 135,961.04 9,569,923.04
合计 39,977,912.67 11,012,858.93 6,203,555.87 44,787,215.73
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
毛坯库 9,105,045.19 126,458.94 8,978,586.25
融资租赁服务费 8,259,506.47 1,462,768.92 6,796,737.55
停车场改造 2,513,212.24 34,905.72 2,478,306.52
厂区、库房维修改造 8,775,959.65 91,358.26 1,738,232.05 7,129,085.86
租入办公楼装修 1,408,736.71 766,562.76 642,173.95
其他 5,870,973.23 1,401,181.80 4,469,791.43
合计 35,933,433.49 91,358.26 5,530,110.19 30,494,681.56
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 817,823,038.79 130,654,649.36 832,886,002.77 131,511,204.49
内部交易未实现利润 27,142,934.72 4,005,963.63 24,244,058.13 3,636,608.72
可抵扣亏损 355,140,009.44 53,271,001.42 355,140,009.44 53,271,001.42
合计 1,200,105,982.95 187,931,614.41 1,212,270,070.34 188,418,814.63
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现亏损 15,344,939.72 2,407,889.23 18,332,844.40 2,846,917.17
合计 15,344,939.72 2,407,889.23 18,332,844.40 2,846,917.17
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,582,997,288.56 2,667,191,376.84
可抵扣亏损 10,208,633,268.88 10,049,052,242.13
合计 12,791,630,557.44 12,716,243,618.97
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
以前年度可抵扣亏损 10,208,633,268.88 10,049,052,242.13
合计 10,208,633,268.88 10,049,052,242.13 --
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,330,000.00
合计 2,330,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款及暂估 985,705,156.38 981,270,706.26
合计 985,705,156.38 981,270,706.26
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
何硕（沈阳）精密机械有限公司 98,017,114.18 未到结算期
国银金融租赁股份有限公司 70,835,639.10 诉讼审理中
济南圣泉集团股份有限公司 52,940,774.50 未到结算期
沈阳盖亚物资回收有限公司 15,159,358.64 未到结算期
沈阳瀚邦机床有限公司 14,211,161.07 未到结算期
广州市昊志机电股份有限公司 13,802,096.86 未到结算期
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司
12,942,478.22 未到结算期
上海分公司
沈阳拓源沈机新能源有限公司 12,114,629.72 未到结算期
合计 290,023,252.29 --
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 318,738.00 325,173.40
合计 318,738.00 325,173.40
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未结算销售商品款 365,746,751.04 276,778,541.12
合计 365,746,751.04 276,778,541.12
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 64,239,466.66 164,292,497.47 178,116,309.38 50,415,654.75
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二、离职后福利-设定
42,206,051.42 18,209,230.63 18,151,119.40 42,264,162.65
提存计划
三、辞退福利 303,145,102.25 1,107,392.11 101,445,053.20 202,807,441.16
合计 409,590,620.33 183,609,120.21 297,712,481.98 295,487,258.56
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
43,453,855.55 137,359,955.79 150,927,186.77 29,886,624.57
和补贴
2、职工福利费 433,394.50 5,811,286.67 5,848,546.17 396,135.00
3、社会保险费 721,424.89 12,655,893.86 12,762,774.69 614,544.06
其中：医疗保险费 422,608.63 11,070,055.89 11,181,161.19 311,503.33
工伤保险费 281,976.61 1,445,962.33 1,446,288.46 281,650.48
生育保险费 16,839.65 139,875.64 135,325.04 21,390.25
4、住房公积金 576,489.76 5,423,481.17 5,484,860.71 515,110.22
5、工会经费和职工教
19,054,301.96 3,041,879.98 3,092,941.04 19,003,240.90
育经费
合计 64,239,466.66 164,292,497.47 178,116,309.38 50,415,654.75
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 42,171,651.01 17,649,366.10 17,592,411.41 42,228,605.70
2、失业保险费 34,400.41 559,864.53 558,707.99 35,556.95
合计 42,206,051.42 18,209,230.63 18,151,119.40 42,264,162.65
（4）辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
人员安置费 101,445,053.20 202,807,441.16
合计 101,445,053.20 202,807,441.16
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,551,801.22 31,415.85
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企业所得税 916,960.75 2,063,517.16
个人所得税 5,756,063.30 5,513,171.31
城市维护建设税 106,432.09 90,831.69
房产税 536,549.21 739,578.76
土地使用税 382,440.29 382,440.29
环境保护税 97,602.08 85,146.58
教育费附加 76,022.93 48,336.76
其他 132,228.98 125,904.85
合计 9,556,100.85 9,080,343.25
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,527,574,913.59 1,068,949,765.67
合计 1,527,574,913.59 1,068,949,765.67
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
拆借本息 802,000,000.00 602,408,333.33
代收补助款及联合研发单位款项 555,164,844.32 290,692,682.02
押金、保证金 45,577,670.31 41,718,167.07
应付滞纳金及赔偿款 59,520,875.14 40,242,372.59
信息咨询费/技术服务费 12,306,510.66 32,602,937.06
代收代付款 20,530,139.14 19,522,065.27
运费 5,558,733.86 7,668,150.48
应付股权款 2,500,000.00 2,500,000.00
其他 24,416,140.16 31,595,057.85
合计 1,527,574,913.59 1,068,949,765.67
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国通用技术（集团）控股有限责任公司 600,000,000.00 未到结算期
山东省临沂市莒南县人民政府 50,000,000.00 未到结算期
建湖县高新技术经济区管理委员会财经局 27,698,500.00 未到结算期
诸暨市新城投资开发集团有限公司 25,000,000.00 未到结算期
山东博山经济技术开发区管委会 25,000,000.00 未到结算期
武义开发区管委会 25,000,000.00 未到结算期
湖北钟瑞祥投资有限公司 23,400,000.00 未到结算期
茅箭区国库收付中心 22,500,000.00 未到结算期
福建梅列经济开发区管理委员会 20,000,000.00 未到结算期
建湖县高新区管委会 19,663,039.00 未到结算期
安徽池州家用机床有限公司 11,500,000.00 未到结算期
朝阳柳城经济开发区财政局 10,000,000.00 未到结算期
合计 859,761,539.00 --
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 4,049,096.16
一年内到期的长期应付款 288,865,013.32 317,436,294.57
一年内到期的租赁负债 277,996,217.56 199,527,898.26
合计 571,861,230.88 521,013,288.99
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认票据 72,671,955.80 58,805,123.30
待转销销项税额 47,599,366.16 36,469,126.26
合计 120,271,321.96 95,274,249.56
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
抵押借款 22,300,000.00 25,300,000.00
合计 22,300,000.00 25,300,000.00
长期借款分类的说明：
抵押借款为本公司下属子公司沈阳机床（东莞）智能装备有限公司以其房产提供的抵押担保，金额为
22,300,000.00元。
其他说明，包括利率区间：4.90%-5.88%
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 179,553,381.87 248,886,728.71
合计 179,553,381.87 248,886,728.71
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,664,786,245.17 1,678,865,083.30
专项应付款 613,915.26 994,780.43
合计 1,665,400,160.43 1,679,859,863.73
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 162,933,032.02 202,313,404.46
应付债务重组款 1,778,239,057.47 1,778,286,183.41
应付债权投资款
应付保证金 12,479,169.00 15,701,790.00
减：一年内到期的长期应付款 288,865,013.32 317,436,294.57
合计 1,664,786,245.17 1,678,865,083.30
（2）专项应付款
单位：元
109
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
厦门市科学技术局公共技
994,780.43 380,865.17 613,915.26 研发专项拨款
术服务平台项目
合计 994,780.43 380,865.17 613,915.26 --
33、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,990,873.01
合计 1,990,873.01 --
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 90,140,294.01 8,337,230.56 81,803,063.45 详见下表
与收益相关政府补助 725,000.00 300,000.00 175,000.00 850,000.00 详见下表
合计 90,865,294.01 300,000.00 8,512,230.56 82,653,063.45 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 与收益相关
入金额 金额
5D 智能制造
39,089,920.00 421,440.00 38,668,480.00 与资产相关
谷补贴
产品升级换
代及产业化 23,520,000.00 1,959,999.78 21,560,000.22 与资产相关
项目
重大型数控
机床生产基 15,120,000.00 3,780,000.00 11,340,000.00 与资产相关
地项目建设
高档数控机
床与基础制
1,953,639.05 1,953,639.05 与资产相关
造装备科技
重大专项
东台市城东
新区设备补 9,224,001.55 2,175,790.78 7,048,210.77 与资产相关
贴款
垃圾处理补
725,000.00 300,000.00 175,000.00 850,000.00 与收益相关
贴
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其他 1,232,733.41 1,232,733.41 与资产相关
总计 90,865,294.01 300,000.00 8,512,230.56 82,653,063.45
其他说明：
注1：本公司下属子公司沈阳机床西丰铸造有限公司本期收到西丰县政府垃圾处理补贴300,000.00元，
本期确认递延收益300,000.00元。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,684,035,944.00 1,684,035,944.00
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,222,082,474.05 4,222,082,474.05
其他资本公积 206,920,089.50 206,920,089.50
合计 4,429,002,563.55 4,429,002,563.55
37、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
调整普通金融债权形成的库存
3,260,400.00 3,260,400.00
股
合计 3,260,400.00 3,260,400.00
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入其 减：所 税后归
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期 得税费 属于少
前发生额 母公司
当期转入损益 转入留存收益 用 数股东
一、不能重分
类进损益的其 3,086,791.87 -248,527.23 -248,527.23 2,838,264.64
他综合收益
其他权益
工具投资公允 3,086,791.87 -248,527.23 -248,527.23 2,838,264.64
价值变动
其他综合收益
3,086,791.87 -248,527.23 -248,527.23 2,838,264.64
合计
111
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39、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,044,103.27 3,880,944.63 3,158,829.43 11,766,218.47
合计 11,044,103.27 3,880,944.63 3,158,829.43 11,766,218.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本期专项储备系根据财政部、安全监管总局制定的“关于印发《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》的通知财企[2012]16号”的规定，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额
累退方式逐月提取。
注2：本期减少的专项储备主要是用于完善、改造和维护安全防护设施设备。
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
合计 113,267,211.40 113,267,211.40
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -5,873,157,789.71 -5,150,397,323.11
调整后期初未分配利润 -5,873,157,789.71 -5,150,397,323.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -178,462,344.18 -722,760,466.60
期末未分配利润 -6,051,620,133.89 -5,873,157,789.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
工业（机床主业） 645,850,342.94 591,455,244.49 519,628,798.32 574,097,593.37
工业（机床配套） 192,361,026.97 176,111,367.71 130,978,114.08 156,778,043.89
合计 838,211,369.91 767,566,612.20 650,606,912.40 730,875,637.26
与履约义务相关的信息：
无
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 582,653.25 177,974.57
教育费附加 456,652.24 121,722.34
房产税 3,158,039.54 4,278,142.50
土地使用税 2,295,938.71 2,231,035.88
车船使用税 8,429.20 12,939.12
印花税 669,054.52 776,891.09
环境保护税 166,800.87 130,915.03
合计 7,337,568.33 7,729,620.53
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 26,051,150.32 31,492,031.59
销售服务费 4,543,161.26 8,145,151.43
商品维修 2,333,180.32 6,151,127.02
住房公积金 1,035,258.44 5,434,720.61
租赁费 1,590,592.48 504,813.68
养老保险 2,959,802.34 3,066,589.53
医疗保险 1,662,488.22 2,837,371.98
差旅费 1,720,701.41 789,116.62
业务招待费 80,456.59 454,352.37
物料消耗 78,168.32 282,153.26
办公费 227,812.73 255,145.10
运输费 197,758.72 9,849,246.60
展览费 120,899.12
广告宣传费 13,563.45
劳务费 1,698,695.07 2,120,334.38
其他 2,244,773.86 3,271,422.30
合计 46,424,000.08 74,788,039.04
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45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 38,525,043.21 46,846,815.78
生产保障费 14,199,278.40 11,231,246.61
折旧费 22,671,175.69 18,965,919.59
住房公积金 1,935,857.71 4,115,747.32
间接管理费用 5,901,804.65 6,214,409.41
职工福利费 2,779,741.87 3,294,755.29
养老保险 6,081,053.59 4,098,782.14
医疗保险 3,840,584.42 4,028,410.58
办公费 756,228.40 1,627,613.32
工会经费 925,061.93 1,108,697.32
差旅费 365,288.28 895,288.27
业务招待费 90,441.27 637,390.48
其他 22,546,443.04 31,262,374.00
合计 120,618,002.46 134,327,450.11
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
SUC2590DGM4 龙门立加专机产品研发 2,694,305.68
CAK 产品核心零部件研发及质量提升 1,045,802.62
CAK 产品市场专业化 952,206.64
SUC1200VM7 龙门式数控加工中心 936,317.10
SUC8114sw 单面卧式钻孔专机 206,809.34
SUC3000DHT7 数控车床 187,233.26
HMC63n 卧式加工中心 117,558.73
SUC2000HT5 数控车床 38,826.11
SUC8216dq 数控两端面加工中心 16,326.42
SUC12000VM8 加长型数控铣床 3,870.14
2021SGKY03-015 大型零件和机床综合精度同步测试 3,822.90
SUC2500vm11 龙门式数控加工中心 476.93
数控机床误差测量、分析与补偿技术 2,045,200.72
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新产品 SUCD21908001/SUC3000VM10 1,807,722.22
国产功能部件在中高档数控机床上的示范应用 1,779,333.33
i5M8.4 铣车复合五轴联动加工中心项目 1,550,147.76
i5M3.2 智能五轴加工中心的研发 1,491,437.02
双主轴智能车床 1,381,468.19
其他项目 11,889,677.59
内部研发无形资产摊销 19,294,087.98 20,286,881.38
合计 25,497,643.85 42,231,868.21
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 45,028,065.01 51,417,315.17
减：利息收入 3,732,997.74 7,634,014.48
汇兑损益 663,743.01 -1,019,017.81
银行手续费 1,685,117.24 1,368,466.37
合计 43,643,927.52 44,132,749.25
48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
重大型数控机床生产基地建设项目 3,780,000.00 3,780,000.00
产品升级换代及产业化项目 1,959,999.78 1,959,999.78
东台市城东新区设备补贴款 2,175,790.78 670,413.90
东台高新技术产业开发区管理委员会 21,000.00
首台套补助 148,800.00
个税代扣代缴手续费返还 60,891.69 310,319.69
垃圾处理补贴 175,000.00 125,000.00
5D 智能制造谷补贴 421,440.00 421,440.00
高档数控机床与基础制造装备科技重大专项 1,789,900.00
固定资产简易征收退税 7,009.70
数控化机床功能部件及立式加工中心产业化项目 926,000.02
沈阳市专利技术补助资金 1,500,000.00
债务重组处置资产 -6,891,451.18
其他 3,470,000.00
合计 1,851,471.07 14,960,083.09
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49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -818,942.80 -785,381.15
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 164,112.39
处置其他债权投资取得的投资收益 6,668,175.43
债务重组收益 468,836.97 60,814,961.34
合计 -185,993.44 66,697,755.62
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 643,846.34 -2,226,704.49
长期应收款坏账损失 344,936.60
应收票据坏账损失 191,050.00 1,948,105.61
应收账款坏账损失 4,875,767.28 -66,169,590.17
应收款项融资坏账损失 95,500.00
合计 5,710,663.62 -66,007,752.45
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -50,000.00 -3,364.35
二、合同资产减值损失 -24,381.30 -28,545.47
合计 -74,381.30 -31,909.82
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产 333,410.35
无形资产 -102,659.50
合计 230,750.85
53、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 72,540.85 3,158,298.00 72,540.85
罚没利得 74,702.00 22,816.94 74,702.00
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其他 275,580.04 1,553.87 275,580.04
合计 422,822.89 3,182,668.81 422,822.89
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否
发放 是否特 本期发生 上期发生 与资产相关/与
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年
原因 殊补贴 金额 金额 收益相关
盈亏
因符合地方政府
援企稳岗 沈阳经济技术开 招商引资等地方
补助 否 否 74,972.00 2,392,545.00 与收益相关
补贴 发区人社局 性扶持政策而获
得的补助
风险储备 因符合地方政府
金支持稳 马鞍山市人力资 招商引资等地方
补助 否 否 568.85 与收益相关
定就业补 源管理服务中心 性扶持政策而获
贴 得的补助
因符合地方政府
展会展位 招商引资等地方
辽宁省商务厅 补助 否 否 293,433.00 与收益相关
费补贴 性扶持政策而获
得的补助
因符合地方政府
企业上云
东莞市工业和信 招商引资等地方
实施方案 补助 否 否 250,000.00 与收益相关
息化局 性扶持政策而获
政府补贴
得的补助
促进小微 因符合地方政府
工业企业 东莞市工业和信 招商引资等地方
补助 否 否 100,000.00 与收益相关
上规模项 息化局 性扶持政策而获
目 得的补助
因符合地方政府
高新技术
沈阳市科学技术 招商引资等地方
企业认定 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
局 性扶持政策而获
补助
得的补助
促进民营 因符合地方政府
经济高质 招商引资等地方
东台工信局 奖励 否 否 20,500.00 与收益相关
量发展奖 性扶持政策而获
励 得的补助
应对疫情
因符合地方政府
影响支持
诸暨市人民政府 招商引资等地方
企业复工 奖励 否 否 1,820.00 与收益相关
陶朱街道办事处 性扶持政策而获
复产电费
得的补助
奖励
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减：退回
的政府补 否 否 3,000.00 与收益相关
贴（注 1）
合计 72,540.85 3,158,298.00
其他说明：
注1：2020年在6月至2020年9月份公司下属子公司沈阳机床银丰铸造有限公司参加了“试岗培训活动”共
117人参加此次试岗培训，共得补贴款：117,000元。此补贴款在试岗培训活动进行中沈阳市人社局分两批
次打到公司账户，在培训期间有三名员工离职，未完成相应的学习不能得到相应的补贴款。因此，本期退
回补贴款3,000元。
54、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 20,000.00
赔偿金及罚款 17,780,242.67 5,139,913.42 17,780,242.67
其他 4.61 5,475.97 4.61
合计 17,780,247.28 5,165,389.39 17,780,247.28
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,897.93 28,970.42
递延所得税费用 48,172.28 -2,717,153.58
合计 94,070.21 -2,688,183.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -182,932,048.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 -27,439,807.35
子公司适用不同税率的影响 -10,497,888.63
调整以前期间所得税的影响 27,958.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,051,733.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,829,232.39
归属于合营企业和联营企业的损益 122,841.42
所得税费用 94,070.21
56、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表主要项目注释 38 其他综合收益。
118
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57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,732,997.74 7,634,014.48
政府补助 604,215.03 5,049,402.35
保证金收回及其他 3,777,682.20 1,749,535.50
备用金收回 9,342.28 93,002.28
罚款收入 12,200.00 22,816.94
债务重组处置存货
普瑞玛还款 11,586,977.81
合计 8,136,437.25 26,135,749.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁费 6,012,344.17 6,632,697.51
差旅费 8,896,987.29 9,013,669.98
劳务费 5,781,220.37 5,215,277.20
咨询费 7,076,545.47 6,120,587.99
运输费 1,207,507.92 6,711,116.16
销售服务费 2,265,615.81 5,341,081.36
修理费 2,326,704.34 7,447,028.88
保证金支付 7,171,762.46 1,966,266.04
商品维修费 627,835.13 1,110,962.33
办公费 1,217,198.96 3,155,606.43
业务招待费 219,390.26 1,914,269.71
通勤费 432,210.00 1,818,036.00
展览费 11,617.79 104,489.26
广告宣传费 1,000.00 116,514.72
捐赠支出 20,000.00
其他 17,272,030.26 17,762,424.74
合计 60,519,970.23 74,450,028.31
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
土地补偿款 248,809,844.00
合计 248,809,844.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费 9,893,557.06
合计 9,893,557.06
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -183,026,119.18 -366,924,062.13
加：资产减值准备 -5,636,282.32 66,039,662.27
固定资产折旧、油气资产折耗、
57,510,801.79 76,406,655.52
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 56,574,793.38
无形资产摊销 24,676,066.05 25,115,079.21
长期待摊费用摊销 5,530,110.19 4,971,129.94
处置固定资产、无形资产和其他
-230,750.85
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 45,028,065.01 51,417,315.17
投资损失（收益以“－”号填列） 185,993.44 -66,697,755.62
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递延所得税资产减少（增加以
487,200.22 2,053,950.53
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-439,027.94 -4,771,104.11
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
93,111,861.68 28,649,937.90
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-3,804,206.73 -113,067,858.01
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-213,588,495.95 -92,896,853.62
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -123,389,240.36 -389,934,653.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 871,209,498.58 1,459,729,407.81
减：现金的期初余额 585,277,658.31 1,903,761,968.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 285,931,840.27 -444,032,560.28
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 871,209,498.58 585,277,658.31
其中：库存现金 61,467.11 78,911.59
可随时用于支付的银行存款 871,148,031.47 585,198,746.72
二、期末现金及现金等价物余额 871,209,498.58 585,277,658.31
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,448,476.37 诉讼冻结
固定资产 592,807,905.97 抵押受限
无形资产 130,678,008.14 抵押受限
应收款项融资 2,330,000.00 质押开票
长期应收款（含一年内到期的长期应收款） 97,981,571.82 租赁保证金
合计 846,245,962.30 --
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 879.15
其中：美元 3.49 6.4601 22.55
欧元 82.99 7.6862 637.88
港币
韩元 1,600.00 0.0057 9.14
日元 3,587.00 0.0584 209.58
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
122
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
援企稳岗补贴 74,972.00 营业外收入 74,972.00
风险储备金支持稳定就业补贴 568.85 营业外收入 568.85
首台套保险 148,800.00 其他收益 148,800.00
东台市城东新区设备补贴款 2,175,790.78 其他收益 2,175,790.78
知识产权战略推进项目资金 21,000.00 其他收益 21,000.00
重大型数控机床生产基地建设项目 3,780,000.00 其他收益 3,780,000.00
产品升级换代及产业化项目 1,959,999.78 其他收益 1,959,999.78
垃圾处理补贴 175,000.00 其他收益 175,000.00
5D 智能制造谷补贴 421,440.00 其他收益 421,440.00
个税代扣代缴手续费返还 60,891.69 其他收益 60,891.69
减：退回的政府补助 3,000.00 营业外收入 3,000.00
合计 8,815,463.10 8,815,463.10
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
上海优尼斯工业服务有 上海市普陀区云岭东路 89 号
上海 贸易型 100.00% 投资设立
限公司 10 层 1011 室
沈阳机床银丰铸造有限
沈阳 辽中县火车站新区 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
公司
沈阳机床西丰铸造有限 辽宁省铁岭市西丰县郜家店
铁岭 制造业 15.73% 84.27% 同一控制下企业合并
公司 镇松树村
沈阳机床成套设备有限 沈阳经济技术开发区开发大
沈阳 制造业 80.00% 同一控制下企业合并
责任公司 路 17 甲 1 号
希斯机床（沈阳）有限责 沈阳经济技术开发区沈西三
沈阳 制造业 70.00% 投资设立
任公司 东路 6 号
优尼斯融资租赁（上海） 上海市普陀区同普路 800 弄 4
上海 租赁业 51.00% 投资设立
有限公司 号 803 室
沈阳优尼斯智能装备有 辽宁省沈阳经济技术开发区
沈阳 制造业 100.00% 投资设立
限公司 十一号街 3 甲 1-2 号
沈阳至刚主轴技术有限 沈阳经济技术开发区开发大
沈阳 制造业 100.00% 投资设立
公司 路 17 甲 1-1 号
沈阳机床（东莞）智能装 广东省东莞市松山湖园区新
东莞 制造业 100.00% 投资设立
备有限公司 竹路 4 号 2 栋 101 室
123
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（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
东的损益 分派的股利
希斯机床（沈阳）有限责任公司 30.00% -1,152,586.89 -30,213,580.39
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 49.00% -3,378,722.44 94,102,959.18
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动
负债合计
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债
希斯机床 45,303 109,3 219,37 219,37
64,074, 47,147, 66,193, 113,341 219,559, 219,559,5
（沈阳）有 ,097.7 77,60 4,323. 4,323.1
504.26 771.39 632.01 ,403.40 583.97 83.97
限责任公司 6 2.02 15 5
优尼斯融资 134,91 169,19 304,1 89,085 131,63 133,79 179,83 313,63
42,545, 74,864,8 59,395,5 134,260,4
租赁（上海） 0,520. 1,247.3 01,76 ,382.9 1,096.0 6,355.6 8,569.3 4,924.9
713.07 59.19 88.42 47.61
有限公司 46 4 7.80 9 6 0 0 0
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 流量
希斯机床
3,927,512. 4,892,156.
（沈阳）有 -3,841,956.30 -3,841,956.30 -70,634.06 -5,759,996.74 -5,759,996.74 -5,026,872.86
65 76
限责任公司
优尼斯融资
11,845,443. 14,501,697
租赁（上海） -6,903,805.55 -6,903,805.55 559,584.20 -4,430,055.67 -4,430,055.67 15,704,138.61
45 .90
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 投资的会计处理方法
沈阳经济技术 数控系统、驱
沈阳菲迪亚数控机床
东北 开发区开发大 动系统、数控 49.00% 权益法
有限公司
路 17 甲 1 号 机床电柜制造
124
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（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 沈阳菲迪亚数控机床有限公司
流动资产 17,091,092.53 19,567,808.48
非流动资产 356,586.08 383,151.90
资产合计 17,447,678.61 19,950,960.38
流动负债 4,817,995.54 5,649,965.48
非流动负债
负债合计 4,817,995.54 5,649,965.48
少数股东权益 6,188,544.70 7,007,487.50
归属于母公司股东权益 6,441,138.37 7,293,507.40
按持股比例计算的净资产份额 6,188,544.70 7,007,487.50
对联营企业权益投资的账面价值 6,188,544.70 7,007,487.50
营业收入 156,524.91 9,614,545.66
净利润 -1,671,311.83 -1,602,818.68
综合收益总额 -1,671,311.83 -1,602,818.68
财务费用 8,805.99 20,689.47
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
截至报表日，联营企业沈阳东宇环境工程有限公司已处于吊销状态，无法获取企业的财务信息，账面已全
额计提长期股权投资减值准备。
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
截至报表日，公司的合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
同附注“八、（四）3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息”，截至报表日，由于无法获取企业
的财务信息，因此无法披露合营企业或联营企业发生的超额亏损信息。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
截至报表日，公司未发生与合营企业投资相关的未确认承诺。
125
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（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至报表日，公司未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这
些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，如应收账款、应收票据、长期应收款、应付账款、应收票据及长期应付款等。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年6月30日
金融资产项目 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 893,657,974.95 893,657,974.95
应收票据 676,000.00 676,000.00
应收账款 536,512,411.98 536,512,411.98
应收款项融资 490,189,049.41 490,189,049.41
其他应收款 16,857,616.21 16,857,616.21
一年内到期的非流动资产 138,919,091.77 138,919,091.77
其他权益工具投资 12,597,264.64 12,597,264.64
长期应收款 238,897,163.23 238,897,163.23
（2）2020年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 606,782,579.87 606,782,579.87
应收票据 5,377,573.30 5,377,573.30
应收账款 579,187,403.48 579,187,403.48
应收款项融资 342,108,068.31 342,108,068.31
其他应收款 16,845,606.23 16,845,606.23
一年内到期的非流动资产 143,820,146.76 143,820,146.76
其他权益工具投资 12,845,791.87 12,845,791.87
长期应收款 239,243,562.18 239,243,562.18
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
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（1）2021年6月30日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款
应付票据 2,330,000.00 2,330,000.00
应付账款 985,705,156.38 985,705,156.38
其他应付款 1,527,574,913.59 1,527,574,913.59
一年内到期的非流动负债 571,861,230.88 571,861,230.88
长期借款 22,300,000.00 22,300,000.00
租赁负债 179,553,381.87 179,553,381.87
长期应付款 1,665,400,160.43 1,665,400,160.43
（2）2020年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款
应付票据
应付账款 981,270,706.26 981,270,706.26
其他应付款 1,068,949,765.67 1,068,949,765.67
一年内到期的非流动负债 456,789,944.88 456,789,944.88
长期借款 25,300,000.00 25,300,000.00
租赁负债
长期应付款 1,791,039,517.77 1,791,039,517.77
（二）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他权益工具投资等。管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2021年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额16.13%（2020年：
15.86%）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。除附
注十二、关联方及关联方交易（六）关联方交易所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他
可能令本公司承受信用风险的担保。
（三）流动性风险
127
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流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务，长期借款合同义务到期期限为一年以内
5,000,000元，一年以上22,300,000.00元；租赁合同的到期期限为一年以内440,929.249.58元，一年以上
179,533,381.87元；关联方借款合同义务的到期期限为一年以内 800,000,000.00元。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（ 2 ） 截 至 2021 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 长 期 带 息 债 务 中 ， 以 人 民 币 计 价 的 固 定 利 率 合 同 金 额 为
1,490,592,559.40元，浮动利率合同金额为97,388,722.63元。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将
对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
项目 本期
基准点增加/（减少） 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 50.00% 486,943.61 486,943.61
接上表：
项目 上期
基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 50.00% 867,975.03 867,975.03
注：上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得
的借款。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元和韩元）依然存在汇率风险。
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本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。本年
度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将
对净利润和股东权益产生的影响。
项目 本期
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元 10%/（10%） 2.25/（2.25） 2.25/（2.25）
人民币对欧元 10%/（10%） 63.79/（63.79） 63.79/（63.79）
人民币对日元 10%/（10%） 20.96 /（20.96） 20.96 /（20.96）
人民币对韩元 10%/（10%） 0.91 /（0.91） 0.91 /（0.91）
接上表：
项目 上期
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元 10%/（10%） 10.18/（10.18） 10.18/（10.18）
人民币对欧元 10%/（10%） 51.84/（51.84） 51.84/（51.84）
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的
风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展
并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资
本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、回购已发行股份或发行新股。本公司不受
外部强制性资本要求的约束。2021年度和2020年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指有息负债（不含长期应付款）和调整后资本加有息负
债的比率。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率
短期借款
长期借款 22,300,000.00 25,300,000.00
应付债券
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 4,049,096.16
长期应付款（金融债权留债） 1,291,285,865.45 1,291,285,865.45
有息负债小计 1,318,585,865.45 1,320,634,961.61
调整后资本 186,029,668.17 364,018,424.38
加：有息负债 1,318,585,865.45 1,320,634,961.61
有息负债和资本合计 1,504,615,533.62 1,684,653,385.99
杠杆比率 87.64% 78.39%
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）其他债权投资 490,189,049.41 490,189,049.41
（三）其他权益工具投资 3,391,990.76 9,205,273.88 12,597,264.64
持续以公允价值计量的资
3,391,990.76 499,394,323.29 502,786,314.05
产总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价
值与账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以
合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确
定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可
观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作
出的财务预测等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 决权比例
北京市丰台区西
中国通用技术（集团）
三环中路 90 号 商务服务业 750,000.00 万元 29.99% 29.99%
控股有限责任公司
23-28 层
本企业的母公司情况的说明
130
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本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八（四）在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈阳机床（集团）有限责任公司 母公司下属企业
沈阳机床（集团）有限责任公司钻镗分公司 母公司下属企业之分公司
沈机集团昆明机床股份有限公司 母公司下属企业
昆明昆机通用设备有限责任公司 母公司下属企业
沈机集团昆明机床股份有限公司铸造分公司 母公司下属企业之分公司
云南 CY 集团有限公司 母公司下属企业
云南云机集团进出口有限公司 母公司下属企业
云南昆变电气有限公司 母公司下属企业
云机商贸（北京）有限公司 母公司下属企业
沈阳机床实业有限公司 母公司下属企业之联营公司
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 母公司下属企业之联营公司
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司上海分公司 母公司下属企业之联营公司之分公司
沈机集团（香港）有限公司 母公司下属企业
希斯泰克有限责任公司 母公司下属企业
沈阳瑞施达国际贸易有限公司 母公司下属企业
沈阳机床股份有限公司加拿大公司 母公司下属企业
沈机（上海）智能系统研发设计有限公司 母公司下属企业
沈阳盈和投资有限公司 母公司下属企业
沈阳精新再制造有限公司 母公司下属企业
沈阳精力传动设备有限公司 母公司下属企业
沈阳飞翔航空数控技术有限责任公司 母公司下属企业
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈阳机床进出口有限责任公司 母公司下属企业
沈阳机床进出口有限责任公司美国公司 母公司下属企业
沈阳机床进出口有限责任公司土耳其公司 母公司下属企业
沈阳沈机通用机械制造有限公司 母公司下属企业
沈阳机床华屹工业控股集团有限公司 母公司下属企业
沈阳第一机床厂有限公司 母公司下属企业
沈阳中捷航空航天机床有限公司 母公司下属企业
中捷机床有限公司 母公司下属企业
沈阳沈一重装精工有限公司 母公司下属企业
沈阳中捷镗铣床有限公司 母公司下属企业
智能云科信息科技有限公司 母公司下属企业之持股公司
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 公司董事担任其法人
沈阳数控机床有限责任公司 母公司下属企业
中国通用技术（集团）控股有限责任公司 母公司
齐齐哈尔二机床（集团）有限责任公司 母公司下属企业
通用技术集团财务有限责任公司 母公司下属企业
通用技术集团大连机床有限责任公司 母公司下属企业
沈阳中天环海饮用水有限公司 母公司下属企业之联营公司子公司
中国通用咨询投资有限公司 母公司下属企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
沈阳机床（集团）有限责任公司 购买材料、设备 56,614,395.95 222,630,000.00 否
沈阳机床实业有限公司 接受劳务等 3,531,483.82 否 5,498,114.23
沈阳第一机床厂有限公司 购买材料、设备 2,347,159.72 否 2,482,123.88
沈机（上海）智能系统研发设计
购买材料、设备 1,907,205.33 否 5,117,090.72
有限公司
通用技术集团大连机床有限责
购买材料、接受劳务 797,167.25 2,000,000.00 否
任公司
沈阳沈机通用机械制造有限公
购买材料、接受劳务 653,563.90 否 1,224,899.31
司
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中国通用咨询投资有限公司 购买材料 425,106.21 2,600,000.00 否
中捷机床有限公司 购买材料、接受劳务 195,790.67 否 1,906,762.88
沈阳中天环海饮用水有限公司 其他 68,011.36 否 133,194.44
智能云科信息科技有限公司 接受劳务 13,917.70 否
沈阳精力传动设备有限公司 购买材料 1,238.39 否 1,968,634.10
沈阳瑞施达国际贸易有限公司 购买材料、接受劳务 387,310.28
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中捷机床有限公司 销售整机、提供劳务 22,479,092.85 6,007,991.10
沈阳第一机床厂有限公司 销售整机、备件等 14,282,667.12 13,237,963.32
通用技术集团大连机床有限责任公司 销售备件 9,010,235.34 2,423,792.35
齐齐哈尔二机床（集团）有限责任公司 销售整机和备件 6,703,121.19 80,129.56
沈阳中捷航空航天机床有限公司 销售备件、提供劳务等 5,512,193.14 428,365.85
沈阳中捷镗铣床有限公司 销售备件、提供劳务 3,729,929.89 3,462,796.56
沈阳机床（集团）有限责任公司 销售整机、备件等 1,425,957.39
沈机集团昆明机床股份有限公司 销售备件、提供劳务 671,566.05 5,595,589.65
沈阳精新再制造有限公司 销售整机、备件等 37,342.45 663,328.83
沈阳机床实业有限公司 提供劳务 11,159.44 25.47
沈阳飞翔航空数控技术有限责任公司 提供劳务 2,141.21 74,510.93
沈阳沈机通用机械制造有限公司 销售备件、提供劳务等 1,195,431.88
沈阳瑞施达国际贸易有限公司 销售整机、备件等 1,144,647.27
沈阳精力传动设备有限公司 提供劳务等 342,704.21
沈阳机床进出口有限责任公司 销售整机、备件等 293,333.90
沈机（上海）智能系统研发设计有限公司 销售整机和备件 247,094.22
昆明昆机通用设备有限责任公司 销售备件 121,318.01
智能云科信息科技有限公司 销售整机、备件等 98,111.22
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 销售备件、提供劳务 74,867.27
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 提供劳务 29,116.88
沈阳沈一重装精工有限公司 销售整机、备件等 6,468.25
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
沈阳机床（集团）有限责任公司 土地、房屋建筑物 355,536.70
沈阳第一机床厂有限公司 土地、房屋建筑物 41,368.34
合计 396,905.04
关联租赁情况说明
1）2021年上半年，沈阳机床（集团）有限责任公司向本公司租赁土地、房屋建筑物，不含税租金35.55
万元。
2）2021年上半年，沈阳第一机床厂有限公司向本公司租赁土地、房屋建筑物，不含税租金4.14万元。
（3）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国通用技术（集团）控
200,000,000.00 2021 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 29 日 拆借本金
股有限责任公司
中国通用技术（集团）控
600,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 24 日 拆借本金
股有限责任公司
拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,879,123.30 865,600.00
（5）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 沈阳机床（集团）有限责任公司 1,323,915.21 79,434.91 103,805.34 6,228.32
应收账款 云南 CY 集团有限公司 14,558,789.89 14,558,789.89 14,558,789.89 14,558,789.89
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应收账款 沈机（上海）智能系统研发设计有限公司 6,678,048.78 400,682.93 6,669,875.62 400,192.54
应收账款 沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 5,381,825.26 322,909.52 5,385,612.26 323,136.74
应收账款 沈阳瑞施达国际贸易有限公司 65,327,405.22 65,327,405.22 65,327,405.22 65,327,405.22
应收账款 沈阳精新再制造有限公司 149,224,466.03 149,115,703.83 149,108,761.56 148,529,157.56
应收账款 沈阳精力传动设备有限公司 32,712,096.01 32,612,442.12 32,607,480.61 32,607,480.61
应收账款 沈阳机床进出口有限责任公司美国公司 54,298,176.12 54,298,176.12 54,843,233.50 54,843,233.50
应收账款 沈阳机床进出口有限责任公司土耳其公司 10,948,128.24 10,948,128.24 11,057,946.78 11,057,946.78
应收账款 沈阳中捷镗铣床有限公司 8,309,209.31 498,552.56 8,290,191.37 497,411.47
应收账款 沈阳飞翔航空数控技术有限责任公司 3,843,846.69 230,630.80 3,581,455.12 214,887.31
应收账款 沈阳第一机床厂有限公司 13,950,396.67 837,023.80 15,201,862.23 912,111.74
应收账款 沈阳中捷航空航天机床有限公司 14,262,024.41 855,721.46 10,555,269.26 633,316.16
应收账款 中捷机床有限公司 12,357,830.74 741,469.84 4,943,285.76 296,597.14
应收账款 智能云科信息科技有限公司 63,165.66 3,789.94 94,385.66 5,663.14
应收账款 沈机集团昆明机床股份有限公司 11,486,214.96 11,486,214.96 20,763,157.22 15,040,615.83
应收账款 沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 18,602.02 1,116.12 18,602.02 1,116.12
应收账款 沈阳布卡特委博机床有限公司 8,908,214.14 8,908,214.14 8,903,009.14 8,903,009.14
应收账款 云南云机集团进出口有限公司 2,310.00 2,310.00 2,310.00 2,310.00
应收账款 云机商贸（北京）有限公司 300.00 300.00 300.00 300.00
应收账款 沈阳沈机通用机械制造有限公司 6,032,765.51 361,965.93 6,032,765.51 361,965.93
应收账款 沈阳机床进出口有限责任公司 53,862.44 3,231.75 30,947.44 1,856.85
应收账款 沈阳沈一重装精工有限公司 183,564.41 11,013.86 180,654.38 10,839.27
应收账款 沈阳机床实业有限公司 325,583.66 19,535.02
应收账款 沈阳菲迪亚数控机床有限公司 982,140.84 58,928.45 860,857.99 51,392.15
应收账款 希斯泰克有限公司 112,730.00 112,730.00 112,730.00 112,730.00
沈阳机床（集团）有限责任公司钻镗分公
应收账款 58,266.20 3,495.97 58,266.20 3,495.97
司
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司上
应收账款 436,500.00 26,190.00 436,500.00 26,190.00
海分公司
沈机集团昆明机床股份有限公司铸造分公
应收账款 7,005,560.72 7,005,560.72 7,005,560.72 7,005,560.72
司
应收账款 齐齐哈尔二机床（集团）有限责任公司 5,382,356.92 343,572.54 2,207,829.91 153,100.91
应收账款 通用技术集团大连机床有限责任公司 6,016,379.40 360,982.76 1,238,324.00 74,299.44
应收账款 昆明昆机通用设备有限责任公司 1,778,260.84 1,369,206.41
应收账款 沈阳机床股份有限公司加拿大公司 474,202.81 474,202.81 478,931.32 478,931.32
预付款项 沈机（上海）智能系统研发设计有限公司 37,672,098.76 37,414,567.76
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预付款项 沈阳瑞施达国际贸易有限公司 4,250,131.13 4,250,131.13 4,250,131.13 4,250,131.13
预付款项 沈阳机床（集团）有限责任公司 221,532.68 653,263.45
预付款项 沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 1,063,480.00 1,063,480.00
预付款项 云南 CY 集团有限公司 45,408.00 45,408.00 45,408.00 45,408.00
预付款项 沈阳精力传动设备有限公司 3,808,751.32 3,808,751.32 3,808,751.32 3,808,751.32
预付款项 沈机集团（香港）有限公司 7,836.00 7,836.00
预付款项 沈机集团昆明机床股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00
预付款项 沈阳第一机床厂有限公司 11,536,765.05 11,777,708.08
预付款项 沈阳中捷镗铣床有限公司 3,661.16 3,661.16
其他应收款 沈阳布卡特委博机床有限公司 3,660,000.00 3,660,000.00 3,660,000.00 3,660,000.00
其他应收款 通用技术集团财务有限责任公司 1,931,023.71 115,861.42
长期应收款 沈阳机床（集团）有限责任公司 556,264.18 33,375.84 556,264.18 33,375.84
长期应收款 沈阳机床进出口有限责任公司 26,870,000.91 1,612,200.05 26,870,000.91 1,612,200.05
长期应收款 沈阳沈一重装精工有限公司 25,501,046.17 1,530,062.81 25,501,046.17 1,530,062.81
长期应收款 沈阳中捷镗铣床有限公司 15,431,609.14 925,896.56 15,431,609.14 925,896.56
长期应收款 沈阳第一机床厂有限公司 44,285,173.94 2,657,110.44 44,285,173.94 2,657,110.44
长期应收款 中捷机床有限公司 21,863,370.22 1,311,802.19 21,863,370.22 1,311,802.19
长期应收款 沈阳沈机通用机械制造有限公司 180,268.73 10,816.12 180,268.73 10,816.12
一年内到期的
沈阳机床（集团）有限责任公司 556,260.95 33,375.64 556,260.95 33,375.64
非流动资产
一年内到期的
沈阳机床进出口有限责任公司 26,765,917.45 1,605,955.04 26,765,917.45 1,605,955.04
非流动资产
一年内到期的
沈阳沈一重装精工有限公司 25,483,683.31 1,529,021.02 25,483,683.31 1,529,021.02
非流动资产
一年内到期的
沈阳中捷镗铣床有限公司 15,431,609.20 925,896.57 15,431,609.20 925,896.57
非流动资产
一年内到期的
沈阳第一机床厂有限公司 43,916,802.25 2,635,008.13 43,916,802.25 2,635,008.13
非流动资产
一年内到期的
中捷机床有限公司 21,863,370.17 1,311,802.21 21,863,370.17 1,311,802.21
非流动资产
一年内到期的
沈阳沈机通用机械制造有限公司 180,268.72 10,816.12 180,268.72 10,816.12
非流动资产
（2）应付项目
单位：元
136
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 沈阳机床（集团）有限责任公司 31,512,140.11 18,045,484.93
应付账款 沈阳机床（集团）设计研究院有限公司上海分公司 12,942,478.22 14,942,478.22
应付账款 沈阳沈机通用机械制造有限公司 3,130,198.12 3,421,233.02
应付账款 沈阳第一机床厂有限公司 2,819,469.06 2,915,983.87
应付账款 中捷机床有限公司 2,967,355.93 3,014,856.93
应付账款 中国通用咨询投资有限公司 480,370.00
应付账款 沈机（上海）智能系统研发设计有限公司 1,143,690.21 1,099,756.44
应付账款 沈阳瑞施达国际贸易有限公司 7,861,756.82 7,966,801.21
应付账款 沈阳精力传动设备有限公司 77,586.76 115,589.12
应付账款 智能云科信息科技有限公司 167,976.50 152,200.00
应付账款 沈阳机床实业有限公司 486,052.81 372,979.60
应付账款 沈阳中天环海饮用水有限公司 122,636.40 22,452.00
应付账款 云南昆变电气有限公司 145,602.40 145,602.40
应付账款 沈阳中捷镗铣床有限公司 2,904,264.01 2,904,279.34
应付账款 通用技术集团大连机床有限责任公司 876,748.10
应付账款 沈机集团（香港）有限公司 5,724,841.85 5,724,841.85
应付账款 沈阳沈一重装精工有限公司 114,389.75 114,389.75
合同负债 沈阳中捷航空航天机床有限公司 1,245,203.28
合同负债 智能云科信息科技有限公司 1,203,539.82
合同负债 沈阳第一机床厂有限公司 1,538,756.88 1,952,939.52
合同负债 沈机集团（香港）有限公司 100,679,914.73 100,679,914.73
合同负债 中捷机床有限公司 2,373,384.84
合同负债 沈阳机床（集团）有限责任公司 805,541.18
合同负债 沈阳中捷镗铣床有限公司 17,146.70
其他应付款 沈阳机床实业有限公司 2,494,359.20 108,978.42
其他应付款 沈阳中捷航空航天机床有限公司 14,499.21 14,499.21
其他应付款 中国通用技术（集团）控股有限责任公司 800,000,000.00 600,408,333.33
一年内到期的
沈阳沈机通用机械制造有限公司 673,954.52 673,954.52
非流动负债
一年内到期的
中捷机床有限公司 146,137.78 146,137.78
非流动负债
一年内到期的
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 50,176.00 50,176.00
非流动负债
一年内到期的 昆明昆机通用设备有限责任公司 620,116.47 620,116.47
137
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动负债
一年内到期的
沈阳中捷镗铣床有限公司 128,623.69 181,594.83
非流动负债
一年内到期的
沈阳机床（集团）有限责任公司 1,174,538.56 1,174,538.56
非流动负债
一年内到期的
沈阳第一机床厂有限公司 136,373.84 136,373.84
非流动负债
长期应付款 沈阳沈机通用机械制造有限公司 260,931.77 260,931.77
长期应付款 中捷机床有限公司 897,639.07 897,639.07
长期应付款 沈阳菲迪亚数控机床有限公司 153,828.00 153,828.00
长期应付款 昆明昆机通用设备有限责任公司 930,174.70 930,174.70
长期应付款 沈阳中捷镗铣床有限公司 203,205.39 203,205.39
长期应付款 沈阳机床实业有限公司 2,000.00 2,000.00
长期应付款 沈阳机床（集团）有限责任公司 1,898,949.88 1,898,949.88
长期应付款 沈阳第一机床厂有限公司 205,144.48 205,144.48
长期应付款 沈阳沈一重装精工有限公司 771,675.65 771,675.65
长期应付款 云南昆变电气有限公司 10,384.62 10,384.62
长期应付款 沈机集团（香港）有限公司 5,694.02 5,694.02
长期应付款 沈阳瑞施达国际贸易有限公司 21,718.59 21,718.59
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.公司下属子公司优租赁于2018年6月29日与国银金融租赁股份有限公司签署《融资租赁合同》，将价
值1.51亿元的设备，以“售后租回”方式向国银金融租赁股份有限公司办理融资租赁业务，融资金额为1.28
亿元。融资期限60个月，2023年6月29日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润的影响如下： 单位：万元
年度 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年
减少利润金额 364.14 698.80 570.79 432.87 288.79 89.18
2.公司下属子公司优工服于2018年6月29日与国银金融租赁股份有限公司签署《融资租赁合同》，将价
值2,833.07万元的设备，以“售后租回”方式向国银金融租赁股份有限公司办理融资租赁业务，融资金额
为2,200万元。融资期限60个月，2023年6月29日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润的影响如下： 单位：万元
年度 2018年 2019年 2020年 2021年 2023年
减少利润金额 64.04 120.11 98.10 74.40 15.33
3.公司下属子公司东莞智能于2018年6月29日与国银金融租赁股份有限公司签署《融资租赁合同》，将
138
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值1.89亿元的设备，以“售后租回”方式向国银金融租赁股份有限公司办理融资租赁业务，融资金额为
1.89亿元。融资期限60个月，2023年6月29日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润的影响如下： 单位：万元
年度 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年
减少利润金额 535.67 1,031.82 842.80 639.16 426.41 146.18
4.公司下属子公司优工服于2018年3月16日与国银金融租赁股份有限公司签署《经营租赁合同》，租赁
期限72个月，2024年3月16日经营租赁业务结束。
经营租赁业务对公司近年利润的影响如下： 单位：万元
年度 2021年 2022年 2023年
减少利润金额 458.30 290.11 113.96
5.公司下属子公司东莞智能于2018年3月16日与国银金融租赁股份有限公司签署《经营租赁合同》，租
赁期限72个月，2024年3月16日经营租赁业务结束。
经营租赁业务对公司近年利润的影响如下： 单位：万元
年度 2021年 2022年 2023年
减少利润金额 369.77 234.07 91.95
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.马鞍山市博望区城市发展投资有限责任公司诉讼
2020年8月，马鞍山市博望区城市发展投资有限责任公司将优智能马鞍山、优工服、沈阳机床诉至法
院，请求返还投资本金、支付回报及违约金共计4,590.30万元，目前案件正在审理中。
2.诸暨市天飞装饰科技有限公司诉讼
2020年6月，诸暨市天飞装饰科技有限公司将优智能诸暨、优工服诉至法院，请求支付货款1,349.94
万元，目前案件正在审理中。
3.泰州市鼎安建筑劳务有限公司诉讼
2020年12月，泰州市鼎安建筑劳务有限公司将优智能泰州、优工服诉至法院，请求支付货款374.17万
元，目前案件正在审理中。
4.重庆红亿机械有限公司诉讼
2020年8月，重庆红亿机械有限公司将沈阳机床与重庆山航科技发展有限公司诉至法院，请求沈阳机
床与山航科技共同承担连带赔偿违约金167.40万元并承担相应诉讼费，目前案件正在审理中。
5.骆国福诉讼
2020年9月，骆国福将东莞智能、智享（东莞）诉至法院，请求支付111.41万元，目前案件正在审理
中。
6.河北九通重工股份有限公司诉讼
2020年10月，河北九通重工股份有限公司将沈阳机床、河北长丰机床有限公司诉至法院，请求承担侵
139
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
权责任98.14万元，目前案件正在审理中。
7.沈阳重鑫机械制造厂诉讼
2020年5月，沈阳重鑫机械制造厂将沈阳机床诉至法院，请求支付货款13.14万元，目前案件正在审理
中。
8.沈阳天祥钢材市场管理有限公司诉讼
2020年度，沈阳天祥钢材市场管理有限公司以买卖合同纠纷为由将银丰铸造诉至法院，请求支付
3,187.38万元，于2020年11月份撤诉，又于2021年1月诉至法院，目前案件正在审理中。
9.国银金融租赁股份有限公司诉讼
2021年3月3日，本公司公告国银金融租赁股份有限公司（以下简称“国银租赁”）向广东省深圳市中
级人民法院起诉了东莞智能、优工服和优租赁，目前案件正在审理中,具体情况如下：
（1）国银租赁认为东莞智能在履行合同过程中，未按期支付租金，国银租赁根据《租赁合同》及《融
资租赁合同》的约定，向法院申诉并主张租赁期限加速到期及《租赁合同》《融资租赁合同》项下所有到
期未付租金、违约金、损害赔偿金、租赁物的账面价值(含税)、提前终止损失金、名义价款等相应款项。
国银租赁主张的诉讼请求金额总计297,874,865.24元，诉讼请求沈阳机床承担连带责任。
（2）国银租赁认为优工服在履行合同过程中，未按期支付租金，国银租赁根据《租赁合同》及《融
资租赁合同》的约定，向法院申诉并主张租赁期限加速到期及《租赁合同》《融资租赁合同》项下所有到
期未付租金、违约金、损害赔偿金、租赁物的账面价值(含税)、提前终止损失金、名义价款等相应款项。
国银租赁主张的诉讼请求金额总计168,395,563.50元，诉讼请求沈阳机床承担连带责任。
（3）国银租赁认为优租赁在履行合同过程中，未按期支付租金，原告国银租赁根据《租赁合同》及
《融资租赁合同》的约定，向法院申诉并主张租赁期限加速到期及《租赁合同》《融资租赁合同》项下所
有到期未付租金、违约金、损害赔偿金、租赁物的账面价值(含税)、提前终止损失金、名义价款等相应款
项。国银租赁主张的诉讼请求金额总计103,952,612.83元，诉讼请求沈阳机床承担连带责任。
10.河北博路天宝石油设备制造有限公司诉讼
2021年3月，河北博路天宝石油设备制造有限公司因买卖合同纠纷起诉沈阳机床，要求退货并返还预
付款179.6万元、利息64.8万元（以起诉时计）、赔偿损失500万元，共计744.4元，目前案件正在审理中。
11. 东莞市光弘五金制品有限公司诉讼
2021年3月，东莞市光弘五金制品有限公司以买卖合同纠纷为由将优智能沈阳诉至法院，请求支付货
款30.73万元，目前案件正在审理中。
12. 葫芦岛京东呋喃化学有限公司诉讼
2021年4月，葫芦岛京东呋喃化学有限公司因票据追索权纠纷起诉沈阳腾龙模具材料有限公司、灯塔
140
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
市沈旦镇第二铸造厂、沈阳市海克机械制造有限公司、中捷机床有限公司、沈阳机床，要求五被告支付50
万元及利息并承担连带责任，目前案件正在审理中。
13. 上海佑晟铝业有限公司诉讼
2021年4月，上海佑晟铝业有限公司因票据付款请求权纠纷起诉沈阳机床，要求支付20万元及利息，
目前案件正在审理中。
14.徐州盛安化工科技有限公司诉讼
2021年4月，徐州盛安化工科技有限公司以买卖合同纠纷为由将银丰铸造诉至法院，要求银丰铸造货
款及利息等支付205.07万元，目前案件正在审理中。
15.泰伦特生物工程股份有限公司诉讼
2021年4月，泰伦特生物工程股份有限公司以买卖合同纠纷为由将优运务马鞍山诉至法院，要求优运
务马鞍山支付货款3.01万元，目前案件正在审理中。
16.浙江省武义经济开发区管理委员会诉讼
浙江省武义经济开发区管理委员会诉优工服、沈阳机床，要求支付合同款等2,922.41万元，目前案件
正在审理中。
17.昆明汉钢科技有限公司诉讼
2021年5月，昆明汉钢科技有限公司因票据追索权纠纷起诉沈阳机床，请求支付要求20万及利息及诉
讼费，目前案件正在审理中。
18.云南瞿睦机械设备有限公司诉讼
2021年6月，云南瞿睦机械设备有限公司因票据追索权纠纷起诉沈阳机床，要求支付20万元及利息和
诉讼费，目前案件正在审理中。
19.深圳钱金元五金机械有限公司诉讼
2021年6月，深圳钱金元五金机械有限公司以买卖合同纠纷为由将优智能沈阳诉至法院，请求支付货
款7.22万元，目前案件正在审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
无
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计
额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%
时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比
重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部
合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，
因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩。
本公司根据提供产品的不同，分为四个报告分部：数控机床分部、普通车床分部、普通钻、镗床分部
及其他。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 数控机床 普通车床 普通钻、镗床 其他 分部间抵销 合计
一、对外交易收
565,999,474.45 27,988,306.42 55,354,166.51 188,869,422.53 838,211,369.91
入
二、分部间交易 411,535,043.20 17,272,306.40 44,052,494.41 132,261,993.88 -605,121,837.89
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收入
三、对联营和合
营企业的投资 -818,942.80 -818,942.80
收益
四、资产减值损
-50,225.73 -2,483.63 -4,912.02 -16,759.92 -74,381.30
失
五、信用减值损
3,856,106.86 190,681.98 377,123.28 1,286,751.50 5,710,663.62
失
六、折旧费和摊
97,432,544.72 4,817,976.06 9,528,802.67 32,512,447.96 144,291,771.41
销费
七、利润总额
-121,371,778.06 -6,001,755.60 -11,870,035.07 -40,500,775.47 -3,187,704.77 -182,932,048.97
（亏损总额）
八、所得税费用 63,520.60 3,141.05 6,212.25 21,196.31 94,070.21
九、净利润（净
-121,435,298.66 -6,004,896.65 -11,876,247.32 -40,521,971.78 -3,187,704.77 -183,026,119.18
亏损）
十、资产总额 17,242,187,563.14 852,614,976.96 1,686,268,211.28 5,753,577,795.00 -19,536,697,737.29 5,997,950,809.09
十一、负债总额 14,115,048,445.92 697,979,978.55 1,380,437,221.66 4,710,076,898.10 -15,070,385,704.98 5,833,156,839.25
十二、其他重要
的非现金项目
1.折旧费和摊
销费以外的其
他现金费用
2.对联营企业
和合营企业的
长期股权投资
3.长期股权投
资以外的其他
非流动资产增
加额
2、其他
（一）外币折算
本公司2021年1-6月计入当期损益的汇兑损失663,743.01元。
（二）租赁
1.国银金融租赁有限责任公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数
国银金融租赁有限责任公司 3,418,642.00 5,164,394.33 1,745,752.33
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）其他租赁信息
①以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 65,988,983.79
1年以上2年以内（含2年） 29,328,437.24
2年以上3年以内（含3年）
②租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：国金租【2018】租字第（B-058）号
甲方：国银金融租赁有限责任公司
乙方：优尼斯融资租赁（上海）有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：最终承租人处
租赁期限： 60个月
租赁物总价款： 128,899,241.15元
年租息率：同期银行贷款基准利率上浮12%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：租金每季度支付一期，共20期。首期租金在起租日所在月后第3个月的16日支付，以
后每季度的对应日支付下一期租金。
2.国银金融租赁有限责任公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数
国银金融租赁有限责任公司 587,579.11 887,630.31 300,051.20
（2）其他租赁信息
① 以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 17,642,888.06
1年以上2年以内（含2年） 5,040,825.16
2年以上3年以内（含3年）
②租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：国金租【2018】租字第（B-057）号
甲方：国银金融租赁有限责任公司
乙方：上海优尼斯工业服务有限公司
144
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁物名称：生产设备
放置场地：最终承租人处
租赁期限：60个月
租赁物总价款：28,330,710.09元
年租息率：同期银行贷款基准利率上浮12%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：租金每季度支付一期，共20期。首期租金在起租日所在月后第3个月的16日支付，以
后每季度的对应日支付下一期租金。
3.国银金融租赁有限责任公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数
国银金融租赁有限责任公司 5,047,838.61 7,625,551.02 2,577,712.41
（2）其他租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注六、（十四）。
②以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 151,568,447.10
1年以上2年以内（含2年） 43,305,270.60
2年以上3年以内（含3年）
③租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：国金租【2018】租字第（B-056）号
甲方：国银金融租赁有限责任公司
乙方：沈阳机床（东莞）智能装备有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：最终承租人处
租赁期限：60个月
租赁物总价款：189,096,123.60元
年租息率：同期银行贷款基准利率上浮12%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：租金每季度支付一期，共20期。首期租金在起租日所在月后第3个月的16日支付，以
后每季度的对应日支付下一期租金。
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.国银金融租赁有限责任公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数
国银金融租赁有限责任公司 6,126,861.50 8,623,768.23 2,496,906.73
（2）其他租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注六、（十四）。
②以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 60,192,000.00
1年以上2年以内（含2年） 40,128,000.00
2年以上3年以内（含3年） 20,064,000.00
③租赁交易以及租赁合同中的重要条款：
合同号：国金租【2018】租字第（B-009）号
甲方：国银金融租赁有限责任公司
乙方：上海优尼斯工业服务有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：最终承租人处
租赁期限：72个月
租赁物总价款：264,000,000.00元
年租息率：同期贷款市场报价利率
租赁支付方式：等额租金先付法
租金支付计划：租金每季度支付一期，共24期。首期租金在起租日支付，以后每季度的对应日支付下
一期租金。
5.国银金融租赁有限责任公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数
国银金融租赁有限责任公司 4,943,263.24 6,957,812.99 2,014,549.75
（2）其他租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注六、（十四）。
②以后年度将支付的最低租赁付款额
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 48,564,000.00
1年以上2年以内（含2年） 32,376,000.00
2年以上3年以内（含3年） 16,188,000.00
③租赁交易以及租赁合同中的重要条款：
合同号：国金租【2018】租字第（B-010）号
甲方：国银金融租赁有限责任公司
乙方：沈阳机床（东莞）智能装备有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：最终承租人处
租赁期限：72个月
租赁物总价款：213,000,000.00元
年租息率：同期贷款市场报价利率
租赁支付方式：等额租金先付法
租金支付计划：租金每季度支付一期，共24期。首期租金在起租日支付，以后每季度的对应日支付下
一期租金。
（三）其他
2021年1月6日，本公司发布关于政府有偿收回土地使用权的公告，具体如下：
公司收到沈阳市铁西区人民政府《关于收回沈阳机床股份有限公司国有土地使用权并对房屋实施征收
的决定》（沈西政[2020]139 号）（以下简称“决定”），决定内容为：“铁西区人民政府决定收回公司
80,000.01 平方米土地使用权,并对房屋及地上附着物依法实施征收”。收购补偿金额为2.52 亿元。
受铁西区人民政府委托，本次交易由沈阳经济技术开发区土地储备交易中心及沈阳经济技术开发区土
地房屋征收补偿服务中心（以下简称：甲方）对本公司位于沈阳经济技术开发区十一号街 3 甲 1号之国
有土地使用权及地上附着物(含房屋、附属设施)等相关资产进行征收，并给予合理补偿。交易对方与公司
在产权、业务、人员等方面不存在任何关联关系，本次交易不构成关联交易。
本次交易土地位于沈阳经济技术开发区十一号街3甲1号，土地使用权归属于沈阳机床股份有限公司所
有。因沈机股份对中国进出口银行辽宁省分行贷款提供担保，以该地块作为担保抵押物，因此至公告日该
土地仍处于抵押状态。
截至报告报出日，公司已完成收储土地、房产解押解封工作及土地、房屋产权注销手续。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比
金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 价值
例
按单项计提坏
309,019,2 307,646, 1,372,9 322,267,9 314,881,2 7,386,6
账准备的应收 61.90% 99.56% 63.93% 97.71%
41.94 330.85 11.09 87.52 96.70 90.82
账款
其中：
按组合计提坏 110,22
190,199,9 79,978,6 181,887,3 73,699,53 108,187
账准备的应收 1,272.9
41.05 68.12 78.72 4.17 ,844.55
账款 3
其中：
按信用风险特
149,249,7 77,521,6 71,728, 146,573,6 71,580,71 74,992,
征组合计提坏 29.90% 51.94% 29.07% 48.84%
25.53 55.19 070.34 67.05 1.46 955.59
账准备
按关联方组合 40,950,21 2,457,01 38,493, 35,313,71 2,118,822. 33,194,
8.20% 6.00% 7.00% 6.00%
计提坏账准备 5.52 2.93 202.59 1.67 71 888.96
499,219,1 387,624, 111,594 504,155,3 388,580,8 115,574
合计 100.00% 100.00%
82.99 998.97 ,184.02 66.24 30.87 ,535.37
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账准备的应收
309,019,241.94 307,646,330.85 99.56% 预计部分无法收回
账款
合计 309,019,241.94 307,646,330.85 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0-6 个月（含 6 个月） 13,157,885.11
7-12 个月（含 12 个月） 6,488,615.84 324,430.79 5.00%
1-2 年（含 2 年） 10,688,346.39 1,068,834.64 10.00%
2-3 年（含 3 年） 14,925,150.24 2,238,772.54 15.00%
3-4 年（含 4 年） 53,830,180.84 26,915,090.42 50.00%
4-5 年（含 5 年） 15,925,101.55 12,740,081.24 80.00%
5 年以上 34,234,445.56 34,234,445.56 100.00%
合计 149,249,725.53 77,521,655.19 --
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沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 41,966,578.94
其中：0-6 个月（含 6 个月） 25,124,262.37
7-12 个月（含 12 个月） 16,842,316.57
1至2年 102,198,165.23
2至3年 43,002,182.03
3 年以上 312,052,256.79
3至4年 83,256,040.64
4至5年 64,334,157.27
5 年以上 164,462,058.88
合计 499,219,182.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 314,881,296.70 358,892.68 7,593,858.53 307,646,330.85
按信用风险特征组合
71,580,711.46 5,940,943.73 77,521,655.19
计提坏账准备
按关联方组合计提坏
2,118,822.71 338,190.22 2,457,012.93
账准备
合计 388,580,830.87 6,638,026.63 7,593,858.53 387,624,998.97
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
辽宁瑞科工贸有限公司 50,589,746.46 10.13% 50,589,746.46
149
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈阳精力传动设备有限公司 30,546,744.42 6.12% 30,411,368.31
相合(昆山)机械贸易有限公司 14,950,000.00 2.99% 7,475,000.00
天津思创中天机床销售有限公司 14,337,806.37 2.87% 14,337,806.37
青岛青机机电设备有限公司 14,290,639.16 2.86% 14,290,639.16
合计 124,714,936.41 24.97%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,511,354,342.94 1,528,571,271.99
合计 1,511,354,342.94 1,528,571,271.99
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 841,409.30 649,512.73
单位往来款 1,604,369,150.99 1,622,681,898.29
其他 156,262,036.08 156,426,084.72
合计 1,761,472,596.37 1,779,757,495.74
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 102,239,990.81 148,946,232.94 251,186,223.75
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 55,070.87 55,070.87
本期转回 1,123,041.19 1,123,041.19
2021 年 6 月 30 日余额 101,172,020.49 148,946,232.94 250,118,253.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
150
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 788,621,621.60
其中：0-6 个月（含 6 个月） 646,668,687.27
7-12 个月（含 12 个月） 141,952,934.33
1至2年 102,840,766.25
2至3年 768,287,122.37
3 年以上 101,723,086.15
3至4年 7,522,719.28
4至5年 198,029.94
5 年以上 94,002,336.93
合计 1,761,472,596.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
148,946,232.94 148,946,232.94
账准备
按信用风险特
征组合计提坏 4,854,800.56 55,070.87 4,909,871.43
账准备
关联方其他应
97,385,190.25 1,123,041.19 96,262,149.06
收款
合计 251,186,223.75 55,070.87 1,123,041.19 250,118,253.43
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
上海优尼斯工业服务有
其他 1,170,404,300.21 0-5 年 66.44% 70,224,258.01
限公司
151
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈阳机床成套设备有限
其他 273,656,629.18 0-5 年 15.54% 16,419,397.75
责任公司
沈阳机床（东莞）智能
其他 93,503,276.77 0-5 年 5.31% 5,610,196.61
装备有限公司
希斯机床（沈阳）有限
其他 66,627,952.83 0-5 年 3.78% 3,997,677.17
责任公司
沈阳机床西丰铸造有限
其他 9,449,306.60 0-5 年 0.54% 566,958.40
公司
合计 -- 1,613,641,465.59 -- 91.61% 96,818,487.94
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,238,246,535.31 4,238,246,535.31 4,238,246,535.31 4,238,246,535.31
对联营、合营
57,518,752.93 51,330,208.23 6,188,544.70 58,337,695.73 51,330,208.23 7,007,487.50
企业投资
合计 4,295,765,288.24 51,330,208.23 4,244,435,080.01 4,296,584,231.04 51,330,208.23 4,245,254,022.81
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额 减值准备期末
被投资单位 追加 减少 计提减
值) 其他 (账面价值) 余额
投资 投资 值准备
上海优尼斯工业服务有限公司 1,240,000,000.00 1,240,000,000.00
沈阳机床银丰铸造有限公司 671,066,225.30 671,066,225.30
沈阳机床西丰铸造有限公司 48,596,600.66 48,596,600.66
沈阳机床成套设备有限责任公司 25,406,647.12 25,406,647.12
希斯机床（沈阳）有限责任公司 21,000,000.00 21,000,000.00
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 162,294,031.03 162,294,031.03
沈阳机床（东莞）智能装备有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
沈阳优尼斯智能装备有限公司 1,659,883,031.20 1,659,883,031.20
沈阳至刚主轴技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 4,238,246,535.31 4,238,246,535.31
152
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
追 减 其他
期初余额(账 权益法下 其他 宣告发放 期末余额(账 减值准备期末
投资单位 加 少 综合 计提减 其
面价值) 确认的投 权益 现金股利 面价值) 余额
投 投 收益 值准备 他
资损益 变动 或利润
资 资 调整
一、合营企业
二、联营企业
沈阳菲迪亚
数控机床有 7,007,487.50 -818,942.80 6,188,544.70
限公司
沈阳东宇环
境工程有限 51,330,208.23
公司
小计 7,007,487.50 -818,942.80 6,188,544.70 51,330,208.23
合计 7,007,487.50 -818,942.80 6,188,544.70 51,330,208.23
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
工业（机床主业） 535,483,470.01 460,854,101.08 375,894,197.73 354,639,943.74
工业（机床配套） 5,345,294.37 1,311,062.76 73,046,687.52 81,963,548.81
合计 540,828,764.38 462,165,163.84 448,940,885.25 436,603,492.55
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -818,942.80 -785,381.15
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 164,112.39
153
沈阳机床股份有限公司 2021 年半年度报告全文
债务重组收益 806,553.12 -413,570.51
合计 151,722.71 -1,198,951.66
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,924,011.92
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 468,836.97
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -1,064,983.80
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 39,781,093.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,429,965.24
少数股东权益影响额 52,397.13
合计 23,626,596.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -64.95% -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
-73.54% -0.12 -0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
154
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
沈阳机床股份有限公司
董事会
二〇二一年八月二十七日
155