2022 年度决算报告及 2023 年预算报告
公司 2022 年度财务报表业经中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）审计,并出具标准无保留意见审计报告。2023
年为推动公司实现高质量发展，结合公司“十四五”规划和
《沈阳机床股份有限公司全面预算管理办法》的有关要求，
公司组织开展全面预算编制工作并完成了“三下三上”审议，
现将 2022 年度预决算情况报告如下：
一、2022 年度决算情况
（一）2022 年公司合并范围变动情况
2022 年末，公司纳入合并范围的企业户数共 10 户，与
上年相比净减少 1 户，变动原因为公司下属子公司希斯机床
（沈阳）有限责任公司（简称“希斯沈阳”）被法院裁定受
理破产清算，已被法院指定的破产管理人接管，因此希斯沈
阳本年末不再纳入合并范围。
（二）2022 年主要财务指标完成情况
2022 年主要财务指标完成情况表
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
营业收入 167,028.82 169,876.84 -1.68%
利润总额 3,389.36 -93,469.43 103.63%
净利润 1,080.06 -94,072.79 101.15%
归属于上市公司股东的净利润 2,575.60 -86,331.99 102.98%
基本每股收益（元/股） 0.01 -0.51 101.96%
扣除后收入 161,889.82 166,967.96 -3.04%
2022 年度，公司实现营业收入 167,028.82 万元，同比
下 降 1.68%； 实 现 利 润 总 额 3,389.36 万 元 ， 同 比增 长
103.63%；实现净利润 1,080.06 万元，同比增长 101.15%；
1
实现归属于上市公司股东的净利润 2,575.60 万元，同比增
长 102.98%；基本每股收益 0.01 元/股，同比增长 101.96%；
实现扣除后收入 161,889.82 万元，同比下降 3.04%。
（三）2022 年财务状况、经营成果和现金流量分析
1.财务状况分析
2022 年末，公司资产总额 360,568.42 万元，较上年末
增长 20.42%；负债总额 263,193.91 万元，较上年末下降
26.30%；所有者权益 97,374.51 万元，较上年末增长 268.77%；
归属于上市公司股东的所有者权益 101,105.91 万元，较上
年末增长 303.18%；年末资产负债率 72.99%，较上年末下降
46.28 个百分点。
（1）资产项目变动分析
①货币资金
2022 年末，公司货币资金余额 58,062.58 万元，较上年
末增加 48,581.09 万元，增长 512.38%，主要为本期收到增
资款、偿还借款、支付技改项目款项、支付重整债权及经营
性收付款所致。
②应收票据
2022 年末，公司应收票据余额 62.95 万元，较上年末减
少 144.92 万元，下降 69.72%，主要为公司本期使用商业承
兑汇票结算减少所致。
③应收款项融资
2022 年末，公司应收款项融资余额 39,453.44 万元，较
上年末增加 23,067.61 万元，增长 140.78%，主要为公司本
期在手银行承兑汇票增加所致。
2
④其他应收款
2022 年末，公司其他应收款余额 4,624.31 万元，较上
年末增加 1,086.71 万元，增长 30.72%，主要为希斯沈阳本
期出表，公司对希斯沈阳其他应收款还原至外部；以及受诉
讼因素影响，本期被法院暂时划扣款项增多所致。
⑤合同资产
2022 年末，公司合同资产余额 3,757.38 万元，较上年
末增加 3,021.60 万元，增长 410.67%，主要为公司本期应收
合同质保金增加所致。
⑥一年内到期的非流动资产
2022 年末，公司一年内到期的非流动资产余额 5,438.02
万元，较上年末减少 3,880.24 万元，下降 41.64%，主要为
公司本期收到债务重组清偿款所致。
⑦其他流动资产
2022 年末，公司其他流动资产余额 7,434.48 万元，较
上年末减少 7,906.06 万元，下降 51.54%，主要为公司本期
进项留抵退税所致。
⑧长期应收款
2022 年末，公司长期应收款余额为零，较上年末减少
6,068.56 万元，下降 100%，主要为根据收款期，将长期应
收款滚动至一年内到期影响所致。
⑨在建工程
2022 年末，公司在建工程余额 4,388.97 万元，较上年
末减少 6,160.64 万元，下降 58.40%，主要为公司本期技改
项目逐步结项，部分在建工程转入固定资产所致。
3
⑩开发支出
2022 年末，公司开发支出余额 347.56 万元，较上年末
增加 309.06 万元，增长 802.65%，主要为公司本期研发项目
增加所致。
长期待摊费用
2022 年末，公司长期待摊费用余额 4,233.99 万元，较
上年末增加 1,133.75 万元，增长 36.57%，主要为公司本期
功能部件园迁建项目投入增加所致。
（2）负债项目变动分析
①应付票据
2022 年末，公司应付票据余额 37,593.68 万元，较上年
末增加 32,179.44 万元，增长 594.35%，主要为公司本期开
票业务增加所致。
②应付账款
2022 年末，公司应付账款余额 38,438.34 万元，较上年
末减少 33,272.04 万元，下降 46.40%，主要为公司本期支付
供应商欠款所致。
③预收账款
2022 年末，公司预收账款余额为零，较上年末减少 80.61
万元，下降 100%，主要为公司本期预收租赁款减少所致。
④合同负债
2022 年末，公司合同负债余额 13,759.97 万元，较上年
末减少 12,904.34 万元，下降 48.40%，主要为公司本期收到
预收合同款减少所致。
⑤应交税费
4
2022 年末，公司应交税费余额 1,313.39 万元,较上年末
增加 686.82 万元，增长 109.61%，主要为公司本期应交增值
税增长所致。
⑥其他应付款
2022 年末，公司其他应付款余额 26,237.92 万元，较上
年末减少 60,810.80 万元，下降 69.86%，主要为公司本期偿
还借款所致。
⑦一年内到期的非流动负债
2022 年 末 ， 公 司 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 余 额
36,706.58 万元 ，较上年 末增加 18,705.54 万 元，增 长
103.91%，主要为公司本期按照《重整计划》支付重整债权、
同时按照付款期将长期重整留债滚动至一年内到期综合影
响所致。
⑧递延所得税负债
2022 年末，公司递延所得税负债余额 319.25 万元，较
上年末增加 176.40 万元，增长 123.48%，主要为公司其他权
益工具投资公允价值变动确认递延所得税负债所致。
（3）所有者权益变动分析
2022 年 末 ， 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益
101,105.91 万元，较上年末增长 303.18%，主要为公司本期
完成定向增发，收到增资款所致。
2.经营成果分析
（1）营业收入及营业成本情况
2022 年度，公司实现营业收入 167,028.82 万元，上年
同期 169,876.84 万元，同比下降 1.68%；发生营业成本
5
143,666.40 万元，上年同期 155,395.57 万元，同比下降
7.55%；实现综合毛利率 13.99%，上年同期 8.52%，同比增
长 5.47 个百分点。
公司本期持续深化产品结构调整，产品结构向高毛利产
品倾斜；同时加强供应链体系建设，控制采购成本；推行精
益生产、优化资源配置，降低制造成本费用，本期收入情况
虽较上期有所下降，但毛利情况较上期实现增长。
（2）期间费用情况
①销售费用
2022 年度，公司发生销售费用 8,182.84 万元，上年同
期 10,451.48 万元，同比下降 21.71%。主要为受销售人员结
构变动影响，销售人员工资及五险一金较上年同期下降所
致。
②管理费用
2022 年度，公司发生管理费用 19,629.07 万元，上年同
期 29,312.74 万元，同比下降 33.04%。公司本期人员优化逐
步到位，管理人员工资及五险一金较上年同期有所下降；同
时公司采取多种举措持续压降各项费用支出，租赁费、折旧
摊销费用等均较上年同期有所下降。
③研发费用
2022 年度，公司发生研发费用 1,440.42 万元，上年同
期 10,552.88 万元，同比下降 86.35%。主要为公司本期研发
相关人员减少及研发项目费用化部分减少所致。
④财务费用
2022 年度，公司发生财务费用 5,217.42 万元，上年同
6
期 8,324.89 万元，同比下降 37.33%。主要为公司上年末完
成金融债和解，本期偿还借款，带息负债规模较上期减少所
致。
（3）其他收益情况
2022 年度，公司发生其他收益 3,309.40 万元，上年同
期 2,083.39 万元，同比增长 58.85%，主要为公司本期政府
补助收益增加所致。
（4）投资收益情况
2022 年度，公司发生投资收益 15,687.48 万元，主要为
公司本期希斯沈阳不再纳入合并报表范围、推进继续履行合
同打折确认债务重组收益、确认到期无需支付的未申报重整
债权收益等综合影响所致。
（5）信用减值损失情况
2022 年度，公司发生信用减值损失-1,430.19 万元，主
要为公司按照会计政策，对年末各类应收票据、应收账款、
其他应收款等应收款项计提坏账准备所致。
（6）资产减值损失情况
2022 年度，公司发生资产减值损失-1,108.75 万元，主
要为公司按照会计政策，对年末各类存货、固定资产、无形
资产等进行减值测试，根据《企业会计准则第 8 号——资产
减值》的相关规定，计提资产减值准备所致。
（7）营业外收支情况
2022 年度，公司发生营业外收入 225.36 万元，发生营
业外支出 446.12 万元，净支出 220.76 万元，主要为公司本
期确认与日常活动无关的政府补助、确认罚没利得、计提税
7
款滞纳金等事项所致。
（8）所得税费用情况
2022 年度，公司发生所得税费用 2,309.30 万元，主要
为公司本期确认递延所得税费用所致。
3.现金流量分析
（1）经营活动产生的现金流量净额
2022 年 度 ， 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额
-25,802.22 万元，主要为本期支付重整债权及经营性采购付
款所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额
2022 年 度 ， 公 司 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额
-6,799.77 万元，主要为本期支付技改项目款所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额
2022 年 度 ， 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额
79,934.74 万元，主要为公司收到增资款、偿还借款、支付
利息费用等综合影响所致。
二、2023 年度预算情况
公司 2023 年度全面预算编制，坚持科学研判形势，把
握发展大势，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻
新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展。
一是围绕“十四五”规划既定目标，准确把握外部环境变化
和公司面临的新情况、新问题、新挑战，不断增强全面预算
对战略解码的功能作用；二是层层分解、制定详实可操作的
行动计划、绩效合约，扭住关键、突出重点，聚焦主要业务
与核心问题，有效支撑规划落地。
8
2023 年，公司预计完成营业收入 20 亿元、净利润 0.3
亿元。
2023 年 是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是
“十四五”规划实施承上启下的关键一年，公司将全面贯彻新发
展理念，以提升企业核心竞争力为目标，不断聚焦主责主业，
努力实现高质量发展。
沈阳机床股份有限公司董事会
2023年4月27日
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