2009 年半年度报告

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    2009 年半年度报告全文

    山东东阿阿胶股份有限公司

    SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD2009 年半年度报告

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    山东东阿阿胶股份有限公司

    2009 年半年度报告

    重 要 提 示

    公司董事会及其董事保证半年度报告中所载资料不存在任何虚假记载、误

    导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    公司董事长乔世波先生，董事、总经理秦玉峰先生，董事、财务副总经理

    吴怀锋先生，财务总监王金芝女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、

    完整。

    本报告以通讯的方式进行了表决。

    公司半年度财务报告未经审计。2009 年半年度报告

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    目 录

    一、公司基本情况简介………………………………………………………….4

    二、股本变动和主要股东持股情况… …………………………………………6

    三、董事、监事、高级管理人员情况 …………………………………………9

    四、管理层讨论与分析 …………………………………………………………9

    五、重要事项……………………………………………………………………12

    六、财务报告（未经审计） …………………………………………………15

    七、备查文件 …………………………………………………………………832009 年半年度报告

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    一、公司基本情况简介

    （一）、公 司 名 称： 中文 山东东阿阿胶股份有限公司

    英文 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD

    （二）、1、股票上市交易所： 深圳证券交易所

    2、股票简称： 东阿阿胶

    3、股票代码： 000423

    （三）、1、公司注册地址： 山东省东阿县阿胶街78 号

    2、公司办公地址： 山东省东阿县阿胶街78 号

    3、邮 政 编 码： 252201

    4、公司国际互联网网址： WWW.DONGEEJIAO.COM

    5、公司电子信箱： webmaster@dongeejiao.com

    （四）、公司法定代表人： 乔世波

    （五）、1、公司董事会秘书： 吴怀锋

    2、公司证券事务代表： 王 鹏

    3、联 系 地 址： 山东省东阿县阿胶街78 号

    4、电 话： 0635-3264069

    5、传 真： 0635-3260786

    6、电 子 信 箱： wangpeng@dongeejiao.com

    （六）、1、公司信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    2、中国证监会指定互联网网址： WWW.CNINFO.COM.CN

    3、公司半年度报告备置地点： 山东东阿阿胶股份有限公司董事会秘书办公室

    （七）、公司其他有关资料：

    1、公司首次注册登记日期： 1996 年6 月4 日

    2、公司首次注册登记地点： 山东省东阿县工商局

    3、企业法人营业执照注册号： 3700001800331

    4、税务登记号码： 372500168130028

    5、公司未流通股份的托管机构为中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

    6、公司法律顾问名称： 北京市华堂律师事务所

    办公地址： 北京市阜城门外大街11 号国宾酒店2009 年半年度报告

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    7、公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有限公司

    办公地址： 深圳市福田区福华一路98 号卓越大厦10 楼

    （八）、主要会计数据和财务指标

    1、主要会计数据和财务指标 （人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）

    总资产 1,937,736,431.12 1,893,179,694.80 2.35%

    所有者权益（或股东权益） 1,507,836,121.94 1,449,833,291.48 4.00%

    每股净资产 2.79 2.68 3.85%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业利润 191,150,369.84 157,893,100.75 21.06%

    利润总额 190,594,739.87 155,899,698.51 22.25%

    归属于母公司所有者的净利润 158,802,721.45 131,269,396.05 20.97%

    扣除非经常性损益后的净利润 157,798,699.24 132,756,817.16 18.86%

    基本每股收益 0.30 0.25 20.97%

    稀释每股收益 0.24 0.25 -3.22%

    净资产收益率 10.88% 10.51% 3.54%

    经营活动产生的现金流量净额 201,826,575.43 11,242,727.44 1695.17%

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.39 0.02 1695.17%

    非经常性损益项目包括单位： （人民币）元

    非经常性损益明细 金额

    （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,471.40

    （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

    （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    300,000.00

    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值产生的收益

    -

    （6）非货币性资产交换损益 -

    （7）委托他人投资或管理资产的损益 -

    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    （9）债务重组损益 -

    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -2009 年半年度报告

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    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

    债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    1,605,129.45

    （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    （16）对外委托贷款取得的损益

    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    （19）受托经营取得的托管费收入

    （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -867,101.37

    非经常性损益合计 1,049,499.48

    减：所得税影响金额 101,551.60

    扣除所得税影响后的非经常性损益 947,947.88

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,004,022.22

    归属于少数股东的非经常性损益 -56,074.34

    二、股本变动和主要股东持股情况

    （一）、股份变动情况

    1、本报告期内，公司股份未发生变化。

    2、股份变动表 单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 121,081,385 23.12 121,081,385 23.12

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 239,391 0.05 -47,650 -47,650 191,741 0.04

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 402,442,838 76.83 +47,650 +47,650 402,490,488 76.842009 年半年度报告

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    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 523,763,614 100 523,763,614 100

    说明：报告期内，境内自然人持股和人民币普通股发生变化是由于高管解除25%锁定的股份。

    （二）、公司报告期期末股东总数：64,415 名。

    （三）、主要股东持股情况：

    股东总数 64,415 名

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    1、华润东阿阿胶有限公司 国有法人股 23.12% 121,081,385 121,081,385 0

    2、中国工商银行－华安中小盘成

    长股票型证券投资基金

    社会流通股

    1.92% 10,032,076 0 0

    3、中国银行－嘉实稳健开放式证

    券投资基金

    社会流通股

    1.91% 10,000,000 0 0

    4、中国工商银行－中银持续增长

    股票型证券投资基金

    社会流通股

    1.55% 8,129,241 0 0

    5、交通银行－富国天益价值证券

    投资基金

    社会流通股

    1.45% 7,583,400 0 0

    6、全国社保基金一零五组合 社会流通股 1.11% 5,800,000 0 0

    7、中国建设银行－工银瑞信精选

    平衡混合型证券投资基金

    社会流通股

    1.03% 5,399,866 0 0

    8、JF 资产管理有限公司－JF 中国

    先驱Ａ股基金

    社会流通股

    0.97% 5,073,472 0 0

    9、中国农业银行－景顺长城资源

    垄断股票型证券投资基金（ＬＯ

    Ｆ）

    社会流通股

    0.96% 5,018,143 0 0

    10、中国民生银行股份有限公司

    －东方精选混合型开放式证券投

    资基金

    社会流通股

    0.94% 4,929,879 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    1、中国工商银行－华安中小盘成长股

    票型证券投资基金

    10,032,076

    人民币流通股

    2、中国银行－嘉实稳健开放式证券投

    资基金

    10,000,000

    人民币流通股

    3、中国工商银行－中银持续增长股票

    型证券投资基金

    8,129,241

    人民币流通股

    4、交通银行－富国天益价值证券投资

    基金

    7,583,400

    人民币流通股

    5、全国社保基金一零五组合 5,800,000 人民币流通股

    6、中国建设银行－工银瑞信精选平衡 5,399,866 人民币流通股2009 年半年度报告

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    混合型证券投资基金

    7、JF 资产管理有限公司－JF 中国先驱

    Ａ股基金

    5,073,472

    人民币流通股

    8、中国农业银行－景顺长城资源垄断

    股票型证券投资基金（ＬＯＦ）

    5,018,143

    人民币流通股

    9、中国民生银行股份有限公司－东方

    精选混合型开放式证券投资基金

    4,929,879

    人民币流通股

    10、中国人寿保险股份有限公司－分红

    －个人分红-005L-FH002 深

    4,676,236

    人民币流通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    报告期末，持有公司5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司，其

    持有股份121,081,385 股，占公司总股本23.12%。未知华润东阿阿

    胶有限公司与社会公众股股东之间是否存在关联关系，也未知是否

    属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动

    人，未知流通股股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披

    露管理办法》规定的一致行动人。

    （四）控股股东及实际控制人情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    （五）前10 名有限售条件股东持有股份情况及限售条件

    前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股

    序

    号

    有限售条

    件股东名

    称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    华润东阿

    阿胶有限

    公司

    121,081,385

    2010 年6 月1 日

    121,081,385

    1、华润东阿承诺其持有的公司非流通股份自

    获得流通权之日起，36 个月内不上市交易。

    2、华润东阿在东阿阿胶2006、2007 年度股东

    大会上提出分红议案，分红比例不低于当年实

    现的可供投资者分配利润的50％，并在股东大

    会表决时对该议案投赞成票。

    3、在本次股权分置改革方案实施之日起12 个

    月内，华润东阿将建议东阿阿胶董事会制定新

    的管理层激励计划，并按国资委及证监会相关

    规定完成相应审批程序后予以实施。

    有限售条件股份可上市交易时间 单位：股

    时 间

    限售期满新增可上市

    交易股份数量

    有限售条件股份数量

    余额

    无限售条件股份数量

    余额

    说 明

    2010 年6 月1 日 121,081,385 0 0

    根据有限售条件

    股东承诺的有关

    限售条件。2009 年半年度报告

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    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况。

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数 报告期持股数

    秦玉峰 董事、总经理 114,016 114,016

    吴怀锋 董事、副总经理、董事会秘书20,169 20,169

    臧绪岱 监事会主席 119,303 119,303

    刘振华 监 事 1,768 1,768

    刘广立 监 事 400 400

    王中诚 副总经理 420 420

    注：除以上人员持有公司股票，其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    （二）、董事、监事、高级管理人员变动情况

    1、2009 年4 月8 日，公司召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于聘任营销副总

    经理》的议案。聘任程继忠先生为山东东阿阿胶股份有限公司营销副总经理，负责公司市场

    营销工作。

    2、其他董事、监事及高级管理人员未发生变化。

    四、管理层讨论与分析

    （一）报告期公司经营环境及主要工作开展情况

    报告期内，公司主业为中药行业，经营范围和行业未发生变化。公司面对日益激烈的医

    药市场竞争，克服产品政策行限价、原料资源紧张、运营成本成本增加等诸多不利因素，在

    董事会的领导下，经营管理层紧紧围绕公司的发展战略，认真贯彻落实公司2009 年经营计划，

    聚焦“营销、原料、研发”三大重点，确保了公司的稳定发展。

    报告期内公司工作开展情况

    1、优化组织结构，实施授权和业绩合同管理。取消原商务部部门和销售部大区设置，简化管

    理层级，压缩合并营销管理岗位，使市场反应速度和工作作效率得到了显著提升。实施市场

    定员计划、招聘和绩效考核等人事权自主审批，内部统筹等业务费用与业绩挂钩权授予办事

    处，增强办事处的责任心、主动性和灵活性，营销活动和市场管理更加贴近市场需求，市场2009 年半年度报告

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    开发活力和适应性提升。

    2、实施控制营销和产品结构调整。通过实施控制发货、控制流向、控制价格和禁销客户的销

    售策略，使商业库存合理，渠道顺畅、销售增量，延续了销售的良好势头。同时，控制营销

    策略使得公司产品结构调整也初见成效，上半年在阿胶销量基本保持稳定的情况下，其他阿

    胶系列产品销量保持了较好的增长。

    3、高端产品开发及形象塑造，新渠道拓展。通过深化阿胶文化宣传，塑造阿胶产品的高端市

    场形象，拓展高端消费人群。同时，开发了网络营销、电视购物等新的销售渠道。

    4、主要原料采购及成本控制有效。完善国内和国际的原料采购网络，稳定原料采购价格。继

    续加强原料养驴基地的建设工作，报告期内新建内蒙古巴林左旗乌驴GAP 养殖基地。

    5、借助信息技术平台管理结构化、流程化，提高工作劳效。构建流程式综合办公系统平台，

    实现OA、流程、协同办公一体化集成，实现管理的结构化、流程化，工作劳效大大提升；

    全面推广实施保健品商务软件，深入应用网上电子订单系统 ，销售供应链系统升级及数据对

    接，完成ERP 生产、销售、应收、库存等相关模块以及协同办公系统的功能拓展和优化设计。

    6、大力实施创新。以突破年为总抓手，紧扣“调整、优化、提升”及“价值、成本、安全、

    人均单产”主题，大力实施全员创新；建立以价值为导向的绩效管理评价体系和关键岗位工

    作分析体系，通过领导力业绩与发展（PDMP）项目的推行和测评，有效指导和提升工作技

    能；通过资金管理、税务管理、法律管理、审计管理以及人力资源管理、安全管理的培训和

    各项制度的贯彻落实，进一步夯实了管理基础，防范各类风险。

    （二）报告期公司经营情况

    本报告期实现营业收入91,105.42 万元，比上年同期增长 10.77%，营业利润19,115 万

    元，比上年同期增长 21.06%；实现净利润 15,880 万元，比上年同期增长 20.97%。

    报告期内公司营业收入和营业利润占公司10%以上的经营活动主要是：

    （1）阿胶及系列产品(中成药)的生产及销售,阿胶及阿胶系列产品营业收入为47083 万元，

    占公司营业收入的48.52 %，营业成本16792 万元，产品毛利率64.34 %。

    （2）医药商业行业的收入为32,023 万元，占公司营业收入的33.00 %，营业成本 31,129

    万元，产品毛利率 2.79%。

    1、主营业务按行业、产品构成及地区分布情况2009 年半年度报告

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    主营业务按行业构成情况 单位：人民币元

    行业

    营业

    收入

    营业

    成本

    毛利率

    营业收入比上

    年同期增减

    （％）

    营业成本比上

    年同期增减

    （％）

    毛利率比上

    年同期增减

    (%)

    医药工业 601,517,448.96 250,069,594.24 58.43 -3.58% -9.16% 4.58%

    医药商业 320,227,743.38 311,286,190.56 2.79 20.18% 20.12% 1.91%

    其它 48,698,431.42 28,835,339.32 40.79 17.01% 16.22% 0.99%

    合并抵消 -59,389,467.60 -71,029,440.34 - -45.73% -34.26% -

    合计 911,054,156.16 519,161,683.78 43.02 10.77% 15.07% -4.71%

    主营业务按产品构成情况 单位：人民币元

    产品

    营业

    收入

    营业

    成本

    毛利率

    营业收入比上

    年同期增减

    （％）

    营业成本比上

    年同期增减

    （％）

    毛利率比上

    年同期增减

    (%)

    阿胶及系列 470,825,501.41 167,915,818.89 64.34 6.22 -0.67 4.00

    医疗器械 31,066,191.03 15,829,118.04 49.05 33.35 27.56 4.95

    药用辅料 26,305,908.19 19,153,555.35 27.19 -18.74 -27.25 45.68

    其他 442,246,023.13 387,292,631.84 12.43 2.13 10.20 -34.03

    合并抵消 -59,389,467.60 -71,029,440.34 -19.60 -45.73 -34.26

    合计 911,054,156.16 519,161,683.78 43.02 10.77 15.07 -4.71

    主营业务按地区构成情况 单位：人民币万元

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华 东 36,585.30 14.02%

    华 南 25,231.76 14.58%

    西 南 7,146.53 4.61%

    华 北 9,542.53 5.79%

    其 它 12,599.30 2.51%

    合 计 91,105.42 10.77%

    2、报告期内资产变动及主营业务增减变动情况：

    单位：人民币万元

    金额

    项目

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    增减额 增减比率

    货币资金 87,290.66 53,981.51 33,309.16 61.70%

    应收票据 3,342.87 23,958.28 -20,615.41 -86.05%2009 年半年度报告

    12

    应收账款 15,256.62 11,121.08 4,135.53 37.19%

    其他应收款 7,924.80 3,403.53 4,521.26 132.84%

    可供出售金融资产 - 10,000.00 -10,000.00 -100.00%

    持有至到期投资 - 6,964.00 -6,964.00 -100.00%

    在建工程 3,545.81 2,296.91 1,248.90 54.37%

    工程物资 632.56 373.12 259.44 69.53%

    短期借款 1,000.00 101.76 898.24 882.71%

    项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 增减额 增减比率

    经营现金净流量 20,182.66 1,124.27 19,058.38 1695.17%

    3、报告期内资产变动及主营业务增减变动分析：

    货币资金：比期初上升61.70%。主要是本期母公司销售实施现款发货并通过控制营销，

    带来销售回款同比增长。

    应收票据：比期初下降86.05%。主要是应收票据到期所致。

    应收账款：比期初上升37.19%。主要是本期公司销售规模的扩大及医药商业子公司医院

    开发货款占压所形成。

    其他应收款：比期初上升132.84%。主要是预付阿胶文化苑土地款所形成。

    可供出售金融资产及持有至到期投资：比期初下降是将所持有的相关资产到期收回所致。

    在建工程及工程物资：较期初上升的主要原因是技术中心楼等工程投入。

    短期借款：比期初上升，原因为子公司银行借款。

    经营现金净流量：同比上升1695.17%。主要是母公司实施现款发货和控制营销，带来销

    售回款同比增长。

    （三）投资情况

    1、报告期内，公司无募集资金使用或报告期之前募集资金使用延续到本报告期的情况。

    2、报告期内，公司非募集资金使用情况。

    单位：万元

    项目 报告期（1-6 月） 累计投入 项目进度

    复方阿胶浆车间技术改造 12.7 7629.49 正在进行

    阿胶文化苑 18.52 18.52 正在进行

    五、重要事项

    （一）、治理结构情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的

    要求，不断完善公司治理结构，规范运作，加强信息披露。2009 年半年度报告

    13

    报告期内，公司按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，建立完善和修改了《公

    司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《募集资金管理办法》等内容，使其

    公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件基本不存在差异。公

    司将继续不断完善法人治理结构，规范公司运作。

    （二）、报告期内实施的利润分配方案及执行情况

    报告期内，公司2008 年度利润分配方案未实施。

    2009 年8 月3 日，召开的第六届董事会第九次会议审议通过了《关于因权证行权调整2008

    年度利润分配方案》的议案。因公司2008 年度利润分配方案未在权证行权前进行实施，在认

    股权证行权之后，由于公司的总股本由行权前的523,763,614 股，变为行权后的654,021,537

    股。2008 年度利润分配方案将做以下调整。

    由原方案：“以公司2008 年总股本523,763,614 股为基数，每10 股送2 元（含税）。”根

    据原利润分配方案的分配总额调整为：“以公司权证行权后的总股本654,021,537 股为基数，

    每10 股送1.6 元（含税）。”调整后的2008 年度利润分配方案获得公司2009 年第二次临时股

    东大会批准通过后实施。

    （三）、2008 年半年度无利润分配预案、公积金转增股本预案。

    （三）、股权激励实施情况

    公司目前执行的股权激励政策是按照公司2003 年度股东大会审议通过《公司股权激励

    制度管理办法》延续至今。新的股权激励计划目前正在准备中。

    （四）、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    （五）、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及吸收合并事项。

    （六）、报告期内公司发生日常关联交易情况。

    本公司与关联公司的采购和销售定价政策以市场价格为基础。

    交易类型 企业名称 关联方关系性

    质

    交易金额未结算项目金

    额

    未结算项目金

    额坏账准备金

    额

    定价政策

    一、购买商品、接受劳务

    接受劳务 山东金篮服务有限公司 同一母公司1,027,662.81 327,548.70 16,377.44 市场价

    采购商品 山东临清华威药业有限公司 同一母公司985,419.15 134,042.96 6,702.15 市场价

    二、销售商品

    销售药品 山东金篮服务有限公司 同一母公司517,333.93 518,887.40 25,944.37 市场价

    销售食品 山东金篮服务有限公司 同一母公司1,963,437.89 155,744.56 7,787.23 市场价

    销售驴肉 山东金篮服务有限公司 同一母公司184,204.44 119,742.80 5,987.14 市场价

    销售药用辅料 山东临清华威药业有限公司 同一母公司108,384.62 116,025.00 5,801.25 市场价2009 年半年度报告

    14

    交易类型 企业名称 关联方关系性

    质

    交易金额未结算项目金

    额

    未结算项目金

    额坏账准备金

    额

    定价政策

    一、购买商品、接受劳务

    销售包装材料 山东临清华威药业有限公司 同一母公司749,854.27 709,611.05 35,480.55 市场价

    （七）、报告期内公司未发生非经营性资金占用情况

    （八）、重大合同及履行情况

    1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公

    司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。

    2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。

    （九）、报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东承诺事项。

    1、报告期内，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司在股权分置改革中做出了以下承诺：

    （1）、华润东阿阿胶有限公司承诺其持有的公司非流通股份自获得流通权之日起，36 个月内

    不上市交易。

    （2）、华润东阿阿胶有限公司在东阿阿胶2006、2007 年度股东大会上提出分红议案，分红

    比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的50％，并在股东大会表决时对该议案投赞成票。

    （3）、在本次股权分置改革方案实施之日起12 个月内，华润东阿阿胶有限公司将建议东阿

    阿胶董事会制定新的管理层激励计划，并按国资委及证监会相关规定完成相应审批程序后予

    以实施。

    2、公司控股股东华润东阿阿胶有限公司在股权分置改革中做出承诺的履行情况：

    （1）报告期内，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司所持有的股份，没有发生上市交易的情

    况；

    （2）2006 年度和2007 年度分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的50％，并且华

    润东阿阿胶有限公司在股东大会表决是对该议案投了赞成票；

    （3）公司已聘请中介机构起草新的股权激励计划，新的股权激励计划目前正在准备中。

    （十）、 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监发[2003]56号）精神，作为公司的独立董事，我们对控股股东及其关联方占用

    公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，现将有关问题说明如下：1.公司与控股股东及

    其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发（2003）56 号文的规定，不存在控股股东及其他

    关联方占用公司资金的情况；2、公司能够严格控制对外担保风险，不存在为控股股东及其他2009 年半年度报告

    15

    关联方、任何非法人单位或个人提供的担保。

    （十一）接待投资者情况

    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009.1.22 公司 实地调研 四弘投资 公司发展战略及生产销售等情况

    2009.1.23 公司 实地调研 国联证券 公司发展战略及生产销售等情况

    2009.2.4 公司 实地调研 莘县个人投资者公司发展战略及生产销售等情况

    2009.2.12 公司 实地调研 兴业证券 公司发展战略及生产销售等情况

    2009.2.28 公司 实地调研

    长城证券有限责

    任公司等9 人

    参加公司2009 年第一次临时股

    东大会，谈论公司发展战略及生

    产销售等情况

    2009.04.22 公司 实地调研

    招商证券、申银万

    国证券、中信证

    券、嘉实基金等

    11 人

    召开投资者见面会，谈论公司发

    展战略及生产销售等情况

    2009.04.29 公司 实地调研

    高华证券有限责

    任公司

    公司发展战略及生产销售等情况

    2009.05.15 公司 实地调研

    建信基金、重阳投

    资

    公司发展战略及生产销售等情况

    2009.06.05 公司 实地调研

    招商证券、广发证

    券、齐鲁证券、国

    海证券、融通基

    金、华安基金及个

    人投资者共43 人

    参加公司2008 年度股东大会，谈

    论公司发展战略及生产销售等情

    况

    （十二）公司发行认股权证的相关情况

    根据公司认股权证上市公告书，于2008 年7 月18 日发行了续存期为一年的认股权证。

    截至2009 年7 月17 日交易时间结束时，共计130,257,923 份“阿胶EJC1”认股权证行权，

    本公司的股本总数由行权前的523,763,614 股，变为行权后的654,021,537 股。本次公司发行

    认股权证工作已结束。

    六、财务报告（未经审计）

    （一）、会计报表(单位：人民币元)2009 年半年度报告

    16

    资产负债表（1）

    合并 母公司 附注编号

    资 产

    行

    次 2008.12.31 2009.6.30 2008.12.31 2009.6.30 合并 母公

    流动资产： 1

    货币资金 2 539,815,059.51 872,906,625.34 481,761,345.64 798,036,537.09 八、1

    交易性金融资产 3

    应收票据 4 239,582,811.73 33,428,729.72 229,506,594.15 23,189,882.57 八、2

    应收账款 5 111,210,813.33 152,566,160.13 17,701,832.30 25,186,730.92 八、3 九、1

    预付款项 6 45,700,329.10 53,058,700.21 14,650,281.19 14,973,165.45 八、4

    应收利息 7

    应收股利 8

    其他应收款 9 34,035,330.03 79,247,960.39 146,166,065.81 230,110,140.33 八、5 九、2

    存货 10 190,919,954.22 182,864,657.68 100,523,932.81 85,661,164.18 八、6

    一年内到期的非

    流动资产

    11

    其他流动资产 12

    流动资产合计 13 1,161,264,297.92 1,374,072,833.47 990,310,051.90 1,177,157,620.54

    非流动资产： 14

    可供出售金融资产 15 100,000,000.00 100,000,000.00 - 八、7

    持有至到期投资 16 69,640,000.00 69,640,000.00 八、8

    长期应收款 17

    长期股权投资 18 112,341,265.03 112,341,265.03 218,195,538.97 218,695,538.97 八、9 九、3

    投资性房地产 19 3,549,696.28 3,477,763.06 八、10

    固定资产 20 321,006,634.26 314,228,594.04 230,327,417.20 223,423,003.37 八、11

    在建工程 21 22,969,115.43 35,458,126.81 19,575,161.74 29,186,337.79 八、12

    工程物资 22 3,731,214.01 6,325,627.90 3,731,214.01 3,098,733.46 八、13

    固定资产清理 23

    生产性生物资产 24

    油气资产 25

    无形资产 26 80,855,037.88 79,590,933.09 56,474,190.80 58,137,955.56 八、14

    开发支出 27 - - - -

    商誉 28 750,072.33 750,072.33 - - 八、15

    长期待摊费用 29 - 182,152.62 - 7,000.00

    递延所得税资产 30 17,072,361.66 11,309,062.77 10,614,945.94 9,073,490.35 八、16

    其他非流动资产 31

    非流动资产合计 32 731,915,396.88 563,663,597.65 708,558,468.66 541,622,059.50

    资产总计 33 1,893,179,694.80 1,937,736,431.12 1,698,868,520.56 1,718,779,680.04

    公司负责人： 乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人： 王金芝2009 年半年度报告

    17

    资产负债表（2）

    负债和所有者权益 合并 母公司 附注编号

    行

    次 2008.12.31 2009.6.30 2008.12.31 2009.6.30 合并 母公司

    流动负债： 34

    短期借款 35 1,017,594.40 10,000,000.00 八、17

    交易性金融负债 36

    应付票据 37 5,972,082.80 5,969,166.85 - - 八、18

    应付账款 38 96,396,495.83 102,677,586.32 57,151,864.75 63,920,293.05 八、19

    预收款项 39 92,888,472.14 33,979,893.74 81,762,928.80 23,656,983.86 八、20

    应付职工薪酬 40 26,971,052.89 10,111,578.83 19,696,451.35 7,066,388.43 八、21

    应交税费 41 69,268,081.27 10,125,852.77 52,991,822.17 3,925,596.80 八、22

    应付利息 42

    应付股利 43 104,752,722.80 104,752,722.80 八、23

    其他应付款 44 142,132,623.99 143,583,507.87 130,136,007.06 131,723,086.00 八、24

    一年内到期的

    非流动负债

    45

    其他流动负债 46

    流动负债合计 47 434,646,403.32 421,200,309.18 341,739,074.13 335,045,070.94

    非流动负债： 48

    长期借款 49

    应付债券 50

    长期应付款 51

    专项应付款 52 8,700,000.00 8,700,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 八、25

    预计负债 53

    递延所得税负债 54

    其他非流动负债 55

    非流动负债合计 56 8,700,000.00 8,700,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    负债合计 57 443,346,403.32 429,900,309.18 344,739,074.13 338,045,070.94

    所有者权益（或股东58

    股本 59 523,763,614.00 523,763,614.00 523,763,614.00 523,763,614.00 八、26

    资本公积 60 123,403,204.93 123,403,204.93 122,634,864.14 122,634,864.14 八、27

    减：库存股 61 -

    盈余公积 62 183,415,690.28 183,415,690.28 183,415,690.28 183,415,690.28 八、28

    未分配利润 63 574,685,612.43 628,735,611.08 524,315,278.01 550,920,440.68 八、29

    外币报表折算差64

    归属于母公司的

    所有

    65 1,405,268,121.64 1,459,318,120.29 1,354,129,446.43 1,380,734,609.10

    少数股东权益 66 44,565,169.84 48,518,001.65

    所有者权益

    （或股东权益）合计

    67 1,449,833,291.48 1,507,836,121.94 1,354,129,446.43 1,380,734,609.10

    负债和所有者权益68 1,893,179,694.80 1,937,736,431.12 1,698,868,520.56 1,718,779,680.04

    公司负责人： 乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人： 王金芝2009 年半年度报告

    18

    利润表：

    合并 母公司 附注编号

    项 目

    行

    次 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份 合并 母公司

    一、营业收入 1 911,054,156.16 822,503,637.96 470,825,501.41 443,258,751.07 八、30 九、4

    减：营业成本 2 519,161,683.78 451,188,781.41 167,915,818.89 169,056,219.34 八、30 九、4

    营业税金及附加 3 7,347,584.16 5,910,045.24 5,774,023.08 4,012,143.71 八、31

    销售费用 4 136,844,252.14 148,485,372.36 104,340,083.03 112,003,771.53

    管理费用 5 61,346,168.83 61,839,972.86 42,041,041.60 42,070,478.84

    财务费用 6 -5,544,222.96 -7,362,631.97 -5,450,879.71 -7,091,832.69 八、32

    资产减值损失 7 3,953,449.82 5,477,445.10 3,953,619.97 5,477,445.10 八、33

    加:公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    8

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    9 3,205,129.45 928,447.79 3,205,129.45 928,447.79 八、34 九、5

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    10 - - -

    二、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    11 191,150,369.84 157,893,100.75 155,456,924.00 118,658,973.03

    加:营业外收入 12 534,591.34 793,115.94 86,636.95 452,247.42 八、35

    减:营业外支出 13 1,090,221.31 2,786,518.18 890,146.10 2,419,665.82 八、36

    其中：非流动资产处

    置损失

    14

    三、利润总额（亏损总额

    以“-”号填列）

    15 190,594,739.87 155,899,698.51 154,653,414.85 116,691,554.63

    减:所得税费用 16 27,839,186.61 22,109,797.76 23,295,529.38 18,440,336.66 八、37

    四、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    17 162,755,553.26 133,789,900.75 131,357,885.47 98,251,217.97

    归属于母公司所有者

    的净利润

    18 158,802,721.45 131,269,396.05

    少数股东损益 19 3,952,831.81 2,520,504.70

    五、每股收益： 20

    （一）基本每股收益 21 0.3032 0.2506

    （二）稀释每股收益 22 0.2426 0.2506

    公司负责人： 乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人： 王金芝2009 年半年度报告

    19

    现金流量表

    合并 母公司 附注编号 项 目

    行

    次

    2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    1

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    2 1,043,726,769.30 868,670,661.40 635,819,514.99 537,510,592.26

    收到的税费返还 3 - -

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    4 26,563,018.50 21,029,211.28 45,811,888.28 18,104,276.77 八、39

    经营活动现金流入小计 5 1,070,289,787.80 889,699,872.68 681,631,403.27 555,614,869.03

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    6 483,093,695.45 440,141,200.31 173,771,585.56 205,303,500.01

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    7 60,763,940.40 51,818,262.14 38,136,322.99 31,271,125.66

    支付的各项税费 8 164,183,740.55 126,592,934.65 136,802,809.83 98,847,593.23

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    9 160,421,835.97 259,904,748.14 159,499,607.28 205,837,348.95 八、39

    经营活动现金流出小计 10 868,463,212.37 878,457,145.24 508,210,325.66 541,259,567.85

    经营活动产生的

    现金流量净额

    11 201,826,575.43 11,242,727.44 173,421,077.61 14,355,301.18

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    12

    收回投资收到的现金 13 251,137,732.19 1,159,300.00 269,446,697.74 1,159,300.00

    取得投资收益收到的

    现金

    14 1,707,397.26 928,447.79 1,707,397.26 928,447.79

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    15 - 832,673.52 691,533.52

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    16 50,000.00

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    17 591,577.13 591,577.13

    投资活动现金流入小计 18 253,436,706.58 2,970,421.31 271,745,672.13 2,779,281.31

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    19 22,146,342.87 24,784,608.60 18,891,558.29 21,530,078.42

    投资支付的现金 20 110,000,000.00 2,659,300.00 110,000,000.00 4,219,300.00

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    21 -2009 年半年度报告

    20

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    22 八、40

    投资活动现金流出小计 23 132,146,342.87 27,443,908.60 128,891,558.29 25,749,378.42

    投资活动产生的

    现金流量净额

    24 121,290,363.71 -24,473,487.29 142,854,113.84 -22,970,097.11

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    25

    吸收投资收到的现金 26

    其中：子公司吸收

    少数股东投资收到的现金

    27

    取得借款收到的现金 28 14,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    29 6,524.19 135,609.78

    筹资活动现金流入小计 30 14,006,524.19 135,609.78 - -

    偿还债务支付的现金 31 4,000,000.00 4,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    32 31,175.00

    其中：子公司支付

    给少数股东的股利、利润

    33

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    34 722.50

    筹资活动现金流出小计 35 4,031,897.50 4,000,000.00 - -

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    36 9,974,626.69 -3,864,390.22 - -

    四、汇率变动对现金的影响 37

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    38 333,091,565.83 -17,095,150.07 316,275,191.45 -8,614,795.93

    加：期初现金及现金等

    价物的余额

    39 539,815,059.51 569,118,339.52 481,761,345.64 519,918,117.87

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    40 872,906,625.34 552,023,189.45 798,036,537.09 511,303,321.94

    公司负责人： 乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人： 王金芝2009 年半年度报告

    21

    资产减值准备明细表

    编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 11,353,923.33 3,953,449.82 15,307,373.15

    二、存货跌价准备 340,509.06 340,509.06

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 9,130,998.62 9,130,998.62

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备 900,000.00 900,000.00

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 21,725,431.01 3,953,449.82 25,678,880.832009 年半年度报告

    22

    合并所有者变动表（本年）

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 523,763,614.00 123,403,204.93 - 183,415,690.28 574,685,612.43 - 44,565,169.84 1,449,833,291.48

    加：会计政策变更 - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 523,763,614.00 123,403,204.93 - 183,415,690.28 - 574,685,612.43 - 44,565,169.84 1,449,833,291.48

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 54,049,998.65 - 3,952,831.81 58,002,830.46

    （一）净利润 - - - - 158,802,721.45 - 3,952,831.81 162,755,553.26

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 158,802,721.45 - 3,952,831.81 162,755,553.26

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1.所在者投入资本 - - - - - - -

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -104,752,722.80 - - -104,752,722.80

    1.提取盈余公积 - - - - - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3.对所有者（或股东）的分配 - - - - -104,752,722.80 - -104,752,722.80

    4.其他 - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -2009 年半年度报告

    23

    2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 523,763,614.00 123,403,204.93 - 183,415,690.28 - 628,735,611.08 - 48,518,001.65 1,507,836,121.94

    合并所有者变动表（上年）

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 523,763,614.00 122,933,790.22 - 152,413,869.42 423,395,504.83 40,068,952.49 1,262,575,730.96

    加：会计政策变更 - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 523,763,614.00 122,933,790.22 - 152,413,869.42 - 423,395,504.83 - 40,068,952.49 1,262,575,730.96

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 26,516,673.25 - 2,520,504.70 29,037,177.95

    （一）净利润 - - - - 131,269,396.05 - 2,520,504.70 133,789,900.75

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 131,269,396.05 - 2,520,504.70 133,789,900.75

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1.所在者投入资本 - - - - - - -

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -104,752,722.80 - - -104,752,722.80

    1.提取盈余公积 - - - - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -2009 年半年度报告

    24

    3.对所有者（或股东）的分配 - - - - -104,752,722.80 - - -104,752,722.80

    4.其他 - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - -

    2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 523,763,614.00 122,933,790.22 - 152,413,869.42 - 449,912,178.08 - 42,589,457.19 1,291,612,908.912009 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表（本年）

    本期金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 523,763,614.00 122,634,864.14 - 183,415,690.28 - 524,315,278.01 - 1,354,129,446.43

    加：会计政策变更 - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 523,763,614.00 122,634,864.14 - 183,415,690.28 - 524,315,278.01 - 1,354,129,446.43

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 26,605,162.67 - 26,605,162.67

    （一）净利润 - - - 131,357,885.47 - 131,357,885.47

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 131,357,885.47 - 131,357,885.47

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1.股东投入资本 - - - - - - - -

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -104,752,722.80 - -104,752,722.80

    1.提取盈余公积 - - - - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3.对股东（或股东）的分配 - - - - - -104,752,722.80 - -104,752,722.80

    4.其他 - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -2009 年半年度报告

    26

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 523,763,614.00 122,634,864.14 183,415,690.28 - 550,920,440.68 - 1,380,734,609.10

    母公司所有者权益变动表（上年）

    本期金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 523,763,614.00 122,634,864.14 - 152,413,869.42 350,051,613.09 1,148,863,960.65

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 523,763,614.00 122,634,864.14 - 152,413,869.42 350,051,613.09 1,148,863,960.65

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -6,501,504.83 -6,501,504.83

    （一）净利润 - - - - 98,251,217.97 98,251,217.97

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - -

    4.其他 - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 98,251,217.97 98,251,217.97

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - -

    1.股东投入资本 - - - - - -

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -

    3.其他 - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - -104,752,722.80 -104,752,722.80

    1.提取盈余公积 - - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - -104,752,722.80 -104,752,722.802009 年半年度报告

    27

    3.对股东（或股东）的分配 - - - - -

    4.其他 - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） - - - -

    2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    4.其他 - - - - - -

    四、本年年末余额 523,763,614.00 122,634,864.14 - 152,413,869.42 343,550,108.26 1,142,362,455.822009 年半年度报告

    28

    山东东阿阿胶股份有限公司

    2009 年度中报财务报表附注

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

    一、公司的基本情况

    山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省体改委1993 年2 月3

    日鲁体改生字［1993］第25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。本公司于1996 年7

    月29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本139,730,556.00 元，2000

    年8 月本公司经配股及转增股本后增至209,595,667.20 元，2001 年4 月15 日经股东大会批准以资

    本公积每10 股转增3 股后股本增至272,474,366.00 元，2004 年4 月29 日经股东大会批准以2003

    年末的总股本272,474,366.00 元为基数，向全体股东每10 股送2 股并以资本公积转增3 股后股本增

    至408,711,549.00 元。本公司于2007 年5 月31 日完成股权分置改革，以现有流通股本287,630,164

    股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每

    持有10 股流通股将获得4 股的转增股份。本公司现有注册资本52,376 万元，股份总数523,763,614

    股（每股面值1 元），其中有限售条件的股份为121,316,426 股，无限售条件的股份为402,447,188

    股。

    本公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆

    剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；许可证范围内保健食品的生产、销售。

    本公司注册地址：山东省东阿县阿胶街78 号；法定代表人：乔世波；注册资本：人民币52,376

    万元；组织形式为股份有限公司；本公司的母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润

    总公司。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》

    的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15

    日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行

    编制。2009 年半年度报告

    29

    四、重要会计政策、会计估计

    （一）执行的会计准则

    本公司从2007 年1 月1 日起开始执行《企业会计准则》(财政部2006 年2 月15 日颁布)38 项具

    体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。

    （二）会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （三）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （四）记账基础和计量属性、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历

    史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、

    公允价值计量。

    本报告期无报表项目计量属性发生变化。

    （五）外币业务核算方法

    本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账，月末

    按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本化的

    金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。

    （六）现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是

    指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

    价值变动风险很小的投资。

    （七）金融资产与金融负债2009 年半年度报告

    30

    1、金融资产的分类

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融

    资产在初始确认时划分为四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）贷款和应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    2、金融负债的分类

    金融负债在初始确认时划分为两类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

    （2）其他金融负债。

    金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：

    ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利

    方式对该组合进行管理；

    ③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具

    结算的衍生金融资产除外。

    金融资产满足下列条件之一时，终止确认：

    （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止

    确认条件。

    （2）金融资产的计量

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

    相关交易费用计入初始确认金额。2009 年半年度报告

    31

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用。但是，下列情况除外：

    （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结

    清金融负债时可能发生的交易费用。

    （2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按

    照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    ①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；

    ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。

    公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为

    可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差

    额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价

    值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或

    损失，计入当期损益。

    （2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

    成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售

    金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时

    计入当期损益。

    3、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法

    （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资

    产的确认。2009 年半年度报告

    32

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

    期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额之和。

    （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项

    金融负债。

    对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一

    项金融资产，同时确认一项金融负债。

    4、金融资产减值核算方法

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观

    证据，包括以下各项：

    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    （3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    （6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法

    收回投资成本；

    （7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    （8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    5、金融资产减值损失的计量：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；2009 年半年度报告

    33

    （2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计提减

    值准备；

    （3）可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下跌属于

    非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

    6、坏账损失核算方法

    （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应

    收款项，或因债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极

    小。

    （2）单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额非重大的应收款

    项本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程

    度作出判断，单独进行减值测试并计提坏账准备。经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风

    险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，

    计提坏账准备。

    （八）存货核算方法

    1、存货分类：

    本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在成品、产成品、库存商品、包

    装物、低值易耗品、委托加工物资、材料采购及其他。

    2、存货取得和发出的计价方法

    （1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算；

    （2）在产品采用实际成本核算，发出采用加权平均法核算；

    （3）产成品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算；

    （4）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算；

    （5）包装物按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算；

    （6）委托加工物资采用实际成本核算，发出采用加权平均法核算；

    3、存货盘存制度

    本公司存货盘存采用永续盘存制。

    4、期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。2009 年半年度报告

    34

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销

    售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成

    本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用以及相关税费后的金额。

    （九）投资性房地产核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能

    够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后

    转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。

    1、投资性房地产的初始计量：

    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税

    费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使

    用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入

    账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    2、投资性房地产的后续计量

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直

    线法计算。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的估计资产可收回金额的方法处理。

    （十）长期投资核算方法

    (1)初始计量

    长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

    资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额

    导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进

    行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的

    债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发

    行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留

    存收益。

    ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始

    投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发2009 年半年度报告

    35

    行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合

    并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

    期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的

    权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权

    投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权

    投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    (2)后续计量

    ①对子公司的投资，采用成本法核算

    成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基

    础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确

    定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股

    比例计算确认。

    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，

    采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    (3)长期股权投资减值

    期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提

    长期投资减值准备。

    (4)长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

    股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

    将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （5）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据2009 年半年度报告

    36

    按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财

    务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为

    投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    （十一）固定资产计价和折旧方法

    1、固定资产确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期

    损益。

    2、固定资产计价：

    按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为

    使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

    3、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

    类别 预计使用年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30—35 3% 3.23%-2.77%

    机器设备 6—18 3% 16.16%-5.39%

    运输工具 6—12 3% 16.16%-8.08%

    电子设备及其他 5—11 3% 19.40%-8.82%

    4、折旧方法：房屋建筑物采用平均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余额递减法

    计提折旧。

    5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

    公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的

    差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预

    计在近期内不可能恢复；2009 年半年度报告

    37

    （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在

    近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

    （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并

    导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

    （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、

    提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

    （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账面价

    值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，折旧方法采用与正常计提折旧相同的折旧方法。

    6、融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租

    赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届

    满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时

    能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    （十二）在建工程核算方法

    1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，按实际成本计价。成本包括机器设备的购置成本、

    建筑费用及其他直接费用，以及建设期间用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到

    预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

    2、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态

    之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办

    理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，不调整原已计提的折旧。

    3、专门借款的资本化利息以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化

    条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

    占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

    均利率计算确定。2009 年半年度报告

    38

    4、本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收

    回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

    （1）长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

    不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    （十三）无形资产计价及摊销政策

    1、无形资产的计价：

    （1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

    （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合

    资本化条件的，确认为无形资产成本。

    （3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价

    值不公允的除外。

    （4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，

    按换入无形资产的公允价值入账。

    （5）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账

    成本。

    （6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关

    税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无

    形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不

    存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法

    律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

    2、无形资产的摊销方法：无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内

    分期平均摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

    进行摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定：

    （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

    （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

    （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者

    摊销。2009 年半年度报告

    39

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使

    用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末无形资产的

    使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用

    寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形

    资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

    （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

    （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

    4、公司发生的内部研究开发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出：

    （1）研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。

    （2）开发阶段的支出，能够证明下列各项时，应当确认为无形资产：

    ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    （十四）资产减值核算方法

    期末，本公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

    1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对公司产生不利影响。

    3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流

    量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。2009 年半年度报告

    40

    5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

    流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    间较高者确定。

    （十五）借款费用及利息资本化处理办法

    1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    定资产、存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

    的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、暂停资本化的时间：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

    暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    3、停止资本化的时点：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

    4、符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用

    的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

    乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款

    加权平均利率计算确定。

    （十六）长期待摊费用摊销方法2009 年半年度报告

    41

    本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。

    （十七）金融负债核算方法

    1、金融负债分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金

    融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

    2、金融负债的计量

    本公司初始确认金融负债，按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结

    算金融负债时可能发生的交易费用。

    （2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    （十八）商誉的核算方法

    本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公

    允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每

    年末需进行减值测试。

    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面

    价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回

    金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    商誉减值损失一经计提，不再转回。

    （十九）预计负债的核算方法

    1、确认原则：

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

    置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。2009 年半年度报告

    42

    2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    （二十）套期会计

    套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指

    定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部

    分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

    套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目

    的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融

    负债。

    被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。

    1、同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

    （1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策

    略的正式书面文件。

    （2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

    （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损

    益的现金流量变动风险。

    （4）套期有效性能够可靠地计量。

    （5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

    2、同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：

    （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公

    允价值或现金流量变动；

    （2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

    （二十一）职工薪酬的核算方法

    1、包括的范围，本公司职工薪酬主要包括几个方面：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；

    （4）住房公积金；工会经费和职工教育经费；2009 年半年度报告

    43

    （5）非货币性福利；

    （6）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （7）其他与获得职工提供的服务相关支出。

    2、确认和计量

    除辞退福利外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非

    货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。

    （二十二）辞退福利的核算方法

    1、辞退福利的确认

    在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9

    号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

    2、辞退福利的计量

    （1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金

    额等计提辞退福利负债；

    （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

    （二十三）收入确认的方法

    1、销售商品

    本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

    方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金

    额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务

    （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

    （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，

    与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量

    时，按完工百分比法确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使

    用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流2009 年半年度报告

    44

    入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

    （二十四）所得税的会计处理方法

    公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税

    所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

    税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理

    层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

    债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或

    清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重

    新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，

    将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。

    （二十五）利润分配方法

    本公司利润分配顺序如下：

    1、弥补亏损；

    2、按10%提取法定公积金；

    3、提取任意公积金；

    4、分配股利。

    五、企业合并及合并财务报表2009 年半年度报告

    45

    （一）企业合并会计政策

    （1）同一控制下的企业合并

    合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

    并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合

    并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    （2）非同一控制下的企业合并

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允

    价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产

    负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整

    盈余公积和未分配利润。

    （3）分步实现的企业合并

    公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企

    业会计准则第20 号一企业合并》相关规定确定。

    （二）合并财务报表

    1．合并范围的确定原则

    公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被

    投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    2．合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《企业

    会计准则第33 号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计

    政策确定，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。

    3．本期合并范围的变更

    2009 年1-6 月本公司分别出资10 万元设立了六家全资子公司（专营店），分别为：广州市东阿

    阿胶有限责任公司、广州市上品东阿阿胶有限责任公司、上海东胶商贸有限公司、泰安泰山区东阿阿

    胶专营店有限责任公司、东莞市东阿阿胶有限责任公司，各公司注册资本均为10 万元，经营范围为：2009 年半年度报告

    46

    药品的批发、零售。

    4.本公司的子公司情况

    被投资单位名称 注册地 注册资本所占权益比例

    （万元）

    经营范围投资额

    （万元） 直接(%) 间接(%)

    表决权

    比例(%)

    山东阿华包装印务有限公司 山东东阿县 1,000.00 包装印刷 596.26 59.626 - 59.626

    山东聊城阿华制药有限公司 山东聊城市 1,583.84 药用辅料1,493.12 94.27 0.32 94.59

    山东阿华生物药业有限公司 山东东阿县 3,600.00 生物制品3,595.00 99.86 0.14 100.00

    东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东东阿县 200.00 医疗器械120.00 60.00 - 60.00

    山东阿华医药贸易有限公司 山东济南市 1,000.00 药品批发599.90 51.00 - 51.00

    新疆和田阿华阿胶有限公司 新疆和田市 260.00 胶剂；

    食品加工、销售

    255.00 98.08 1.92 100.00

    湖北金马医药有限公司 湖北武汉市 1,000.00 药品批发650.00 65.00 - 65.00

    山东无棣天龙科技开发有限公司

    注1

    山东无棣县 495.60 畜牧养殖451.04 91.01 - 91.01

    东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公

    司

    新疆伊宁市 60.00 畜牧养殖 54.00 90.00 10.00 100.00

    山东东阿阿胶保健品有限公司 山东东阿县 1,000.00 保健食品1,053.11 100.00 - 100.00

    东阿阿胶阜新科技开发有限公司 辽宁阜新镇 600.00 畜牧养殖380.00 63.33 - 63.33

    东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限

    公司

    新疆岳普湖县 625.00 畜牧养殖437.00 69.92 - 69.92

    东阿阿胶高台天龙科技开发有限公

    司

    甘肃省高台县 50.00 畜牧养殖 45.00 90.00 10.00 100.00

    山东天龙驴产业研究院 滨州市无棣县 100.00 驴产业的研究80.00 70.00 10.00 80.00

    新疆岳普湖天龙食品有限公司 新疆岳普湖县 320.00 畜产品生产、加工320.00 100.00 - 100.00

    山东东阿天龙食品有限公司 山东东阿县 100.00 畜产品生产、加工100.00 100.00 - 100.00

    内蒙古天龙食品有限公司 内蒙古赤峰 600.00 畜产品生产、加工306.00 51.00 - 51.00

    济南东阿阿胶专营有限公司 山东济南市 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 - 100.00

    青岛上品东阿阿胶销售有限责任公

    司

    山东青岛市 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 - 100.00

    宁波江东东阿阿胶有限责任公司 浙江宁波市 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 - 100.00

    济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 山东济南市 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 - 100.00

    东营东阿阿胶有限责任公司 山东东营市 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 - 100.00

    临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 山东临沂市 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 - 100.00

    合肥东阿阿胶商贸有限公司 安徽合肥市 50.00 保健食品销售50.00 100.00 - 100.00

    青岛东阿阿胶商贸有限公司 山东青岛市 50.00 保健食品销售50.00 100.00 - 100.002009 年半年度报告

    47

    被投资单位名称 注册地 注册资本所占权益比例

    （万元）

    经营范围投资额

    （万元） 直接(%) 间接(%)

    表决权

    比例(%)

    济南东阿阿胶商贸有限公司 山东济南市 51.00 保健食品销售51.00 100.00 - 100.00

    杭州东阿阿胶商贸有限公司 浙江杭州 50.00 保健食品销售50.00 100.00 - 100.00

    聊城东阿阿胶商贸有限公司 山东聊城 50.00 保健食品销售50.00 100.00 - 100.00

    南京东阿阿胶商贸有限公司 江苏南京 50.00 保健食品销售50.00 100.00 - 100.00

    广州市东阿阿胶有限责任公司 注1 广东广州 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 100.00

    广州市上品东阿阿胶有限责任公司

    注1

    广东广州

    10.00 药品零售、批发

    10.00 100.00 100.00

    上海东胶商贸有限公司注1 上海市 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 100.00

    泰安泰山区东阿阿胶专营店有限责

    任公司注1

    山东泰安 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 100.00

    东莞市东阿阿胶有限责任公司 注1 广州东莞 10.00 药品零售、批发10.00 100.00 100.00

    注1：本公司本期出资设立了五家商贸公司（专营店）。

    六、税项

    （一）增值税：按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额计缴；

    （二）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴；

    （三）教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计缴；地方教育费附加按实际缴纳流转税额的1%

    计缴；

    （四）房产税：自用房产按房屋及建筑物原值扣除30%后的价值按1.2%的税率计缴；出租用房产

    按租金收入的12%税率计缴；

    （五）企业所得税：

    1、根据鲁科高字[2009]12 号文，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3 年，公司自获

    得高新技术企业认定后三年内（2008 年至2010 年），企业所得税将按15%的税率征收。本公司本期适

    用的所得税税率为15%。

    2、本公司控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（2002）第598 号文，2002

    年6 月25 日至2009 年12 月31 日免征企业所得税，2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日减按15%

    征收企业所得税。同时，根据国家税务总局《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，“自

    2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，

    新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因

    未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算”，新疆和田阿华阿胶有限公司本期继

    续享受免征企业所得税的优惠政策。2009 年半年度报告

    48

    3、其他子公司本期适用的企业所得税税率为25%。

    七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    公司本期未发生会计政策和会计估计变更及前期差错更正事项。

    八、合并财务报表主要项目注释

    （一）货币资金2009 年半年度报告

    49

    2008/12/31 2009/06/30

    项目

    原币金额 折算汇率 折合人民币原币金额折算汇率 折合人民币

    现金 601,545.69 359,469.74

    其中：人民币 601,545.69 1.0000 601,545.69 359,469.74 1.0000 594,183.64

    银行存款 533,241,431.02 872,547,155.60

    其中：人民币 533,238,943.75 1.0000 533,238,943.75 872,547,155.60 1.0000 872,547,155.60

    美元 62.47 6.8346 426.96 - - -

    港币 2,336.24 0.8819 2,060.31 - - -

    其他货币资金 5,972,082.80

    其中：人民币 5,972,082.80 1.0000 5,972,082.80 - - -

    合 计 539,815,059.51 872,906,625.34

    注1：截止2009 年6 月30 日，本公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回

    收风险的货币资金。

    （二）应收票据

    票据种类 2008/12/31 2009/06/30

    银行承兑汇票 238,565,217.33 33,428,729.72

    商业承兑汇票 1,017,594.40 -

    合 计 239,582,811.73 33,428,729.72

    注1：本公司无用于质押的银行承兑汇票。

    注2：截止2009 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。

    注3：期末已背书未到期的应收票据总额为15,425,575.29 元，到期日区间为2009 年07 月到

    11 月间。

    （三）应收账款

    （1）按账龄列示

    2008/12/31 2009/06/30

    账龄 余额比例 坏帐准备计提比

    例

    余额比例 坏帐准备计提比

    例

    1 年以内 114,660,755.71 97.53% 5,755,480.69 5.02% 159,101,564.73 98.88% 7,970,988.39 5.01%2009 年半年度报告

    50

    1-2 年 2,197,616.88 1.87% 219,761.69 10.00% 1,362,020.60 0.85% 136,202.06 10.00%

    2-3 年 489,681.12 0.42% 265,331.64 54.18% 225,362.75 0.14% 115,205.44 51.12%

    3 年以上 223,158.46 0.18% 119,824.82 53.69% 217,579.59 0.13% 117,971.65 54.22%

    合 计 117,571,212.17 100.00% 6,360,398.84 5.41% 160,906,527.67 100.00% 8,340,367.54 5.18%

    （2）按类别列示

    2008/12/31 2009/06/30

    类别

    金额 比例 坏帐准备计提比例金额比例 坏帐准备计提比例

    单项金额重大的应收款项 20,631,030.39 17.55% 1,031,551.51 5.00% 26,171,605.47 16.27% 1,308,580.27 5.00%

    其他不重大应收款项 96,940,181.78 82.45% 5,328,847.33 5.50% 134,734,922.20 83.73% 7,031,787.27 5.22%

    合 计 117,571,212.17 100.00% 6,360,398.84 5.41% 160,906,527.67 100.00% 8,340,367.54 5.18%

    （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明：

    应收款项内容 2009/06/30 坏账金额 计提比例 理由

    山东欣康祺医药有限公司 7,592,311.09 379,615.55 5% 按坏账计提政策

    武汉市二医院 6,549,327.63 327,466.38 5% 按坏账计提政策

    武汉大学中南医院 5,086,339.30 254,316.97 5% 按坏账计提政策

    山东省立医院 3,703,307.31 185,165.37 5% 按坏账计提政策

    湖北陆总医院 3,240,320.14 162,016.00 5% 按坏账计提政策

    合 计 26,171,605.47 1,308,580.27

    （4）期末余额位列前五名的应收账款合计26,171,605.47 元，账龄全部系1 年以内，占应收账

    款总额的比例为26.27%。

    （5）截止2009 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （6）截止2009 年6 月30 日，应收关联方的款项合计910,399.76 元，占应收账款总额的比例为

    0.60%。

    （7）应收账款期末余额较期初余额增长36.86%，主要系本期销售收入增长及对医院销售收入增

    长导致应收账款的增加。

    （四）预付款项

    （1）账龄列示2009 年半年度报告

    51

    账龄 2008/12/31 比例 2009/06/30 比例

    1 年以内(含1 年) 43,739,080.17 95.71% 52,593,054.23 99.12%

    1-2 年(含2 年) 1,337,990.86 2.93% 53,600.00 0.10%

    2-3 年(含3 年) 399,673.51 0.87% 100,000.00 0.19%

    3 年以上 223,584.56 0.49% 312,045.98 0.59%

    合 计 45,700,329.10 100.00% 53,058,700.21 100.00%

    （2）账龄超过1 年的预付款项主要为尚未结算的药材采购款。

    （3）预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （五）其他应收款

    （1）按账龄列示

    账龄 2008/12/31 2009/06/30

    余额 比例 坏帐准备计提比

    例

    余额比例 坏帐准备计提比

    例

    1 年以内 30,339,079.45 77.73% 1,416,644.39 4.67% 75,947,516.65 88.09% 2,847,375.86 3.75%

    1-2 年 2,270,720.95 5.82% 113,536.05 5.00% 2,599,817.14 3.02% 129,990.86 5.00%

    2-3 年 2,126,070.43 5.45% 677,019.33 31.84% 3,007,076.78 3.49% 973,992.17 32.39%

    3 年以上 4,292,983.69 11.00% 2,786,324.72 64.90% 4,660,555.43 5.41% 3,015,646.72 64.71%

    合 计 39,028,854.52 100.00% 4,993,524.49 12.79% 86,214,966.00 100.00% 6,967,005.61 8.08%

    （2）按类别列示

    类别 2008/12/31 2009/06/30

    金额 比例 坏帐准备计提

    比例

    金额比例 坏帐准备计提

    比例

    单项金额重大

    的应收款项

    3,187,522.13 8.17% 981,946.36 30.81% 41,763,370.57 48.44% 2,088,168.53 5.00%

    其他不重大应

    收款项

    35,841,332.39 91.83% 4,011,578.13 11.19% 44,451,595.43 51.56% 4,878,837.08 10.98%

    合 计 39,028,854.52 100.00% 4,993,524.49 12.79% 86,214,966.00 100.00% 6,967,005.61 8.08%

    （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明

    应收款项内容 2009/06/30 坏账金额计提比例 理由

    东阿县财政局预算外资金管理专户 39,217,500.00 1,960,875.00 5% 按坏账政策

    北京泛亚宏智鑫海广告有限公司 1,538,578.00 76,928.90 5% 按坏账政策2009 年半年度报告

    52

    聊城交运集团千千佳物流有限责任公司 442,003.53 22,100.18 5% 按坏账政策

    太湖县天华广告有限公司 284,440.04 14,222.00 5% 按坏账政策

    东阿供电站 280,849.00 14,042.45 5% 按坏账政策

    合 计 41,763,370.57 2,088,168.53

    （4）应收东阿县财政局预算外资金管理专户款项，主要是支付阿胶文化苑土地款所形成的往来

    款增加。

    （5）其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末余额中应收关联方的款项合计45,985.94 元。

    （六）存货

    （1）存货情况

    项目 2008/12/31 2009/06/30

    原材料 51,595,614.15 42,119,279.51

    在产品 29,696,037.46 44,539,554.77

    产成品 48,673,417.73 31,255,405.88

    库存商品 52,800,626.10 56,613,428.21

    材料采购 117,581.79 0

    低值易耗品 45,031.64 10,171.11

    包装物 7,764,211.94 8,388,038.20

    委托加工物资 75,720.77 142,918.96

    其他 492,221.70 136,370.10

    合 计 191,260,463.28 183,205,166.74

    （2）本期采购前五名合计金额67,463,551.41 元，占总采购金额的13.96%。

    （3）存货跌价准备

    本期减少

    项目 2008/12/31 本期计提

    转回 转销 合计

    2009/06/30

    库存商品 4,811.10 4,811.10

    产成品 242,953.40 242,953.40

    其他 92,744.56 92,744.56

    合计 340,509.06 340,509.062009 年半年度报告

    53

    （七）可供出售金融资产

    项目 2008/12/31 2009/06/30

    银行理财产品 100,000,000.00 -

    合 计 100,000,000.00 -

    注：本公司将可供出售金融资产出售，已于报告期内收回本利。

    （八）持有至到期投资

    项目 2008/12/31 2009/06/30

    银行理财产品 49,640,000.00 -

    中国人民人寿保险团体年金保险投资 20,000,000.00 -

    合 计 69,640,000.00 -

    注：本公司持有至到期投资，已于报告期内收回本息。

    （九）长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位

    初始投资金额 2008/12/31

    本期

    增加

    本期

    减少

    2009/06/30

    本期收到的现

    金红利

    一、成本法核算 -

    1.对其他企业的投资 112,341,265.03 112,341,265.03 - - 112,341,265.03 1,600,000.00

    合 计 112,341,265.03 112,341,265.03 - - 112,341,265.03 1,600,000.00

    （2）采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位 投资期限投资金额 占其注册资本比例 本期收到的分红

    山东省资产管理有限公司 长期16,000,000.00 10% -

    成都新兴创业投资有限责任公司 长期10,000,000.00 10% 1,600,000.00

    上海亚创控股有限公司 长期60,000,000.00 13.33% -

    博奥生物蕊片有限公司 长期25,000,000.00 6.64% -

    陕西火炬燃气股份有限公司 长期1,341,265.03 4.60% -

    合 计 112,341,265.03 1,600,000.00

    （3）公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。2009 年半年度报告

    54

    （十）投资性房地产

    （1）成本模式计量的投资性房地产

    项目 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30

    一、原价合计 4,311,646.05 4,311,646.05

    房屋及建筑物 4,311,646.05 4,311,646.05

    二、累计折旧和累计摊销合计 761,949.77 71,933.22 833,882.99

    房屋及建筑物 761,949.77 71,933.22 833,882.99

    三、投资性房地产减值准备累计金

    额合计

    房屋及建筑物

    四、投资性房地产账面价值合计 3,549,696.28 3,477,763.06

    房屋及建筑物 3,549,696.28 3,477,763.06

    （2）公司期末投资性房地产未发生减值情形，故未计提减值准备。

    （3）公司期末无所有权受限制的投资性房地产。

    （十一）固定资产

    （1）按类别列示

    项目 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30

    一、原价合计

    房屋建筑物 279,653,269.23 284,321.44 1,374.00 279,936,216.67

    机器设备 217,093,704.23 17,118,725.99 6,790,505.14 227,421,925.08

    运输工具 18,799,163.12 438,063.39 - 19,237,226.51

    电子设备及其他 15,544,987.97 511,293.79 27,903.81 16,028,377.95

    合计 531,091,124.55 18,352,404.61 6,819,782.95 542,623,746.21

    二、累计折旧

    房屋建筑物 61,796,633.93 6,921,070.45 - 68,717,704.38

    机器设备 116,891,370.53 11,846,501.46 3,827,509.20 124,910,362.79

    运输工具 11,851,492.85 2,485,738.11 - 14,337,230.96

    电子设备及其他 10,413,994.36 921,463.30 17,732.54 11,317,725.12

    合计 200,953,491.67 22,174,773.32 3,845,241.74 219,283,023.25

    净值 330,137,632.88 323,340,722.96

    三、减值准备

    房屋建筑物 - - - -

    机器设备 9,130,998.62 - 18,869.70 9,112,128.92

    运输工具 - - - -2009 年半年度报告

    55

    电子设备及其他 - - - -

    合计 9,130,998.62 - 18,869.70 9,112,128.92

    四、固定资产净额 321,006,634.26 314,228,594.04

    （2）公司期末无所有权受限制的固定资产。

    （十二）在建工程

    （1）在建工程类别：2009 年半年度报告

    56

    2008/12/31 本期减少 2009/06/30

    工程

    名称 金额

    其中：利

    息资本

    化金额

    本期

    增加

    本期转入

    固定资产额

    其他

    减少额

    金额

    其中：利

    息资本化

    金额

    资金

    来源

    保健品公司口服液车

    间工程

    281,720.94 79,100.00 68,000.00 292,820.94

    - 自筹

    技术中心综合楼工程 18,945,760.17 11,217,613.26 30,163,373.43 - 自筹

    内蒙古天龙屠宰车间

    工程

    2,750,139.68 11,237.00 696,782.68 2,064,594.00

    - 自筹

    聊城制药羟丙甲纤维

    素工程

    158,248.97 1,311,000.00 1,469,248.97

    - 自筹

    新征地围墙工程 340,000.00 82,667.91 422,667.91 - 自筹

    游泳馆、幼儿园工程 132,000.00 132,000.00 - 自筹

    阿胶文化苑 167,658.00 167,658.00

    岳普湖天龙冷冻机组

    及冷库工程

    6,000.00 0.00 6,000.00

    - 自筹

    其他零星工程 355,245.67 500,094.56 115,576.67 739,763.56 - 自筹

    合 计 22,969,115.43 0.00 13,369,370.73 812,359.35 68,000.00 35,458,126.81 - 自筹

    （2）报告期内，本公司不存在利息费用资本化的情况。

    （3）公司期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。

    （4）公司期末无所有权受限制的在建工程。

    （十三）工程物资

    类别 2008/12/31 2009/06/30

    工程物资 3,731,214.01 6,325,627.90

    合 计 3,731,214.01 6,325,627.90

    较期初上升的主要原因是技术中心等工程投入。

    （十四）无形资产

    （1）按类别列示

    本期减少

    项目 2008/12/31 本期增加

    本期摊销 其他减少

    2009/06/30

    一、无形资产摊销及净额合计 81,755,037.88 4,281,878.00 2,741,699.23 2,804,283.56 80,490,933.09

    阿胶街78#土地使用权 6,492,800.20 92,754.28 6,400,045.92

    保健品土地使用权 2,827,451.96 38,468.74 2,788,983.222009 年半年度报告

    57

    污水处理站土地使用权 3,168,085.09 39,601.06 3,128,484.03

    股份公司新征耕地 13,051,354.25 159,162.86 12,892,191.39

    TPA 技术 10,257,931.05 854,827.58 9,403,103.47

    新征地工业街东首 3,013,399.62 33,482.22 2,979,917.40

    基因重组水蛭素项目 1,489,172.76 44,476.12 200,000.00 1,244,696.64

    白介素－11 7,413,201.70 442,152.54 6,971,049.16

    新办公楼土地 3,486,434.76 48,647.92 3,437,786.84

    股份公司软件 3,450,576.70 464,788.88 2,985,787.82

    阿华制药土地使用权 6,612,560.20 83,880.00 6,528,680.20

    包装印务土地使用权 2,896,464.75 36,337.74 2,860,127.01

    工业园土地（包装印务） 1,915,852.96 18,555.24 1,897,297.72

    伊犁龙兴土地使用权 3,213,568.92 61,997.40 3,151,571.52

    阜新科技土地使用权 3,549,136.10 66,964.08 3,482,172.02

    阿胶街东南段路南 4,281,878.00 7,136.46 4,274,741.54

    其他 8,917,046.86 248,466.11 2,604,283.56 6,064,297.19

    二、无形资产减值准备合计 900,000.00 900,000.00

    三、无形资产账面价值合计 80,855,037.88 79,590,933.09

    （2）公司期末无所有权受限制的无形资产。

    （十五）商誉

    形成来源 2008/12/31 本期增加本期减少 2009/06/30

    购买山东东阿阿胶保健品有限公司少数股权形成 750,072.33 - - 750,072.33

    合 计 750,072.33 - - 750,072.33

    （十六）递延所得税资产及递延所得税负债

    项目

    2008/12/31

    对应的暂时性差异

    金额

    2009/06/30

    对应的暂时性差

    异金额

    一、递延所得税资产

    应收款项账面价值小于计税基础形成 2,497,626.41 10,258,982.71 2,926,467.44 17,910,902.77

    固定资产账面价值小于计税基础形成 2,643,529.38 14,468,284.75 1,429,266.99 9,070,920.78

    无形资产账面价值小于计税基础形成 135,000.00 900,000.00 135,000.00 900,000.00

    预计费用账面价值大于计税基础形成 8,820,012.86 54,806,419.22 6,818,328.34 41,550,401.78

    存货账面价值小于计税基础形成 2,976,193.01 18,249,518.12 - -

    合 计 17,072,361.66 98,683,204.80 11,309,062.77 69,432,225.33

    （十七）短期借款2009 年半年度报告

    58

    借款类别 2008/12/31 2009/06/30

    保证借款 - 10,000,000.00

    商业承兑汇票贴现 1,017,594.40 -

    合 计 1,017,594.40 10,000,000.00

    注：期末短期借款余额1,000 万元系本公司之子公司山东阿华医药贸易有限公司银行短期借款。

    （十八）应付票据

    票据种类 2008/12/31 2009/06/30

    银行承兑汇票 5,972,082.80 5,969,166.85

    合 计 5,972,082.80 5,969,166.85

    （十九）应付账款

    项目 2008/12/31 2009/06/30

    应付账款 96,396,495.83 102,677,586.32

    其中：一年以上 3,148,374.48 3,284,163.67

    合 计 96,396,495.83 102,677,586.32

    注1：一年以上未付的应付账款为未结算的货款及工程款。

    注2：期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （二十）预收款项

    项目 2008/12/31 2009/06/30

    预收款项 92,888,472.14 33,979,893.74

    其中：一年以上 1,228,695.67 902,826.47

    合 计 92,888,472.14 33,979,893.74

    注1：期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    注2：期末一年以上未结转的预收款项主要系子公司山东阿华包装印务有限公司预收的长期租赁

    款。

    注3：预收款项期末余额较期初余额下降63.42%，主要系期末经销商预付的货款减少所致。

    （二十一）应付职工薪酬2009 年半年度报告

    59

    项 目 2008/12/31 本期增加本期支付2009/06/30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 21,875,953.67 27,921,565.16 44,415,393.06 5,382,125.77

    二、职工福利费 - 1,226,756.49 1,073,309.85 153,446.64

    三、社会保险费 -154,914.52 8,263,002.37 8,394,403.28 -286,315.43

    其中：1．医疗保险费 -40,266.55 1,796,200.58 1,810,836.12 -54,902.09

    2．基本养老保险费 -112,614.71 5,613,542.43 5,723,959.83 -223,032.11

    3．年金缴费 - - - -

    4．失业保险费 -3,102.68 448,519.90 454,171.15 -8,753.93

    5．工伤保险费 1,069.42 212,201.02 213,046.82 223.62

    6．生育保险费 - 192,538.44 192,389.36 149.08

    四、住房公积金 -83,123.85 1,828,783.46 1,755,475.32 -9,815.71

    五、工会经费 5,333,137.59 861,873.61 1,322,873.64 4,872,137.56

    合 计 26,971,052.89 40,101,981.09 56,961,455.15 10,111,578.83

    （二十二）应交税费

    税费项目 2008/12/31 2009/06/30

    1.企业所得税 10,436,537.58 -7,593,405.71

    2.增值税 50,891,305.01 15,687,517.11

    3.营业税 609,456.78 12,678.44

    4．土地使用税 906,400.65 306,314.27

    5．房产税 334,088.08 201,782.93

    6．城市维护建设税 2,824,269.35 799,861.77

    7．教育费附加 2,218,551.98 627,947.66

    8．代扣代缴个人所得税 964,886.88 43,778.77

    9．其他 82,584.96 39,377.53

    合 计 69,268,081.27 10,125,852.77

    （二十三）应付股利

    项目 2008/12/31 2009/06/30

    应付股利 104,752,722.80

    合 计 104,752,722.802009 年半年度报告

    60

    期末应付股利为根据2008 年利润分配方案，以2008 年股本为基数每10 股送2 元（含税）分配

    104,752,722.80 元,本期末尚未支付。

    （二十四）其他应付款

    (1)按类别列示

    项目 2008/12/31 2009/06/30

    其他应付款 142,132,623.99 143,583,507.87

    其中：一年以上 23,130,561.69 25,590,001.06

    合 计 142,132,623.99 143,583,507.87

    （2）一年以上大额的其他应付款

    性质或内容 金额款项性质

    东阿阿胶大理福星中药材开发有限公司 500,000.00 保证金

    江西汇仁集团医药科研营销有限公司 115,000.00 保证金

    北京三合汇阳医药有限责任公司 100,000.00 保证金

    甘奇兵 100,000.00 保证金

    刘更海（高立刚） 100,000.00 保证金

    广东省佛山医药供销有限公司 100,000.00 保证金

    山东海王银河医药有限公司 100,000.00 保证金

    山东海王银河医药有限公司 100,000.00 保证金

    注：一年以上大额的其他应付款主要系经销商保证金和工程质保金。

    （3）截止2008 年12 月31 日，本公司无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的

    欠款。

    (4)期末应付关联方的往来款合计54,128,797.28 元，占其他应付款余额的比例为37.70%。

    （二十五）专项应付款

    种类 2008/12/31 本期增加本期减少2009/06/30

    土地使用权专用资金 5,700,000.00 - 5,700,000.00

    国债转贷技术中心专项资金 3,000,000.00 - 3,000,000.00

    合 计 8,700,000.00 - 8,700,000.00

    （二十六）股本2009 年半年度报告

    61

    项目 2008/12/31 2009/06/30

    投资金额 所占比例

    本期增加本期减少

    投资金额所占比例

    一、有限售条件股份 121,316,426.00 23.16% 121,316,426.00 23.16%

    1.国家持股 - - - -

    2.国有法人持股 121,081,385.00 23.12% 121,081,385.00 23.12%

    3.其他内资持股 235,041.00 0.04% 235,041.00 0.04%

    其中：境内法人持股 - 0.00% - 0.00%

    境内自然人持股 235,041.00 0.04% 235,041.00 0.04%

    4.境外持股 - - - -

    其中：境外法人持股 - - - -

    境外自然人持股 - - - -

    二、无限售条件流通股份 402,447,188.00 76.84% 402,447,188.00 76.84%

    1.人民币普通股 402,447,188.00 76.84% 402,447,188.00 76.84%

    2.境内上市外资股 - - - -

    3.境外上市外资股 - - - -

    4.其他 - - - -

    股份合计 523,763,614.00 100.00% 523,763,614.00 100.00%

    （二十七）资本公积

    项目 2008/12/31 本期增加本期减少2009/06/30 变动原因、依据

    股本溢价 81,758,774.67 81,758,774.67

    其他资本公积 41,644,430.26 41,644,430.26

    合 计 123,403,204.93 123,403,204.93

    （二十八）盈余公积

    项目 2008/12/31 本期增加本期减少2009/06/30 变动原因、依据

    法定盈余公积 183,415,690.28 183,415,690.28

    合 计 183,415,690.28 183,415,690.28

    （二十九）未分配利润

    项 目 2008/12/31 2009/06/30

    上期期末余额 423,395,504.83 574,685,612.43

    加：会计政策变更 -2009 年半年度报告

    62

    项 目 2008/12/31 2009/06/30

    前期会计差错 -

    其他 -

    本期期初余额 423,395,504.83 574,685,612.43

    本期增加 287,044,651.28 158,802,721.45

    ①本期净利润 287,044,651.28 158,802,721.45

    本期减少 135,754,543.68 104,752,722.80

    ①提取法定盈余公积 31,001,820.86

    ②分配利润 104,752,722.82 104,752,722.80

    期末余额 574,685,612.43 628,735,611.08

    （三十）营业收入及营业成本

    （1）业务收入

    项 目 上期发生额本期发生额

    主营业务收入 817,506,104.78 905,045,907.80

    其他业务收入 4,997,533.18 6,008,248.36

    合 计 822,503,637.96 911,054,156.16

    （2）业务成本

    项 目 上期发生额本期发生额

    主营业务成本 446,571,226.70 515,173,982.68

    其他业务成本 4,617,554.71 3,987,701.10

    合 计 451,188,781.41 519,161,683.78

    （3）业务分部报表(万元)

    主要业务类别/产品主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    类别

    本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额

    阿胶及系列产品 46,816.37 44,091.78 16,500.87 16,484.15 30,315.50 27,607.63

    保健食品 4,272.24 3,696.85 2,401.28 2,148.33 1,870.96 1,548.52

    医疗器械 3,106.62 2,329.65 1,582.91 1,240.94 1,523.71 1,088.71

    药用辅料 2,630.54 3,237.08 1,915.36 2,632.94 715.18 604.14

    其他 39,617.76 39,338.30 36,219.93 32,955.94 3,397.84 6,382.362009 年半年度报告

    63

    主要业务类别/产品主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    类别

    本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额

    合并抵消 -5,938.95 -10,943.05 -7,102.94 -10,805.18 1,163.99 -137.87

    合 计 90,504.59 81,750.61 51,517.41 44,657.12 38,987.18 37,093.50

    （4）公司前五名客户的销售收入总额80,258,576.50 元，占公司全部收入的比例为8.87%。

    （三十一）营业税金及附加

    项目 上期发生额本期发生额

    营业税 29,622.61

    城市维护建设税 3,409,667.48 4,108,343.59

    教育费附加 1,980,614.86 3,191,321.74

    其他 519,762.90 18,296.22

    合 计 5,910,045.24 7,347,584.16

    （三十二）财务费用

    项 目 上期发生额本期发生额

    利息支出 94,544.63 280,938.71

    减：利息收入 7,541,075.59 6,142,546.24

    利息支出净额 -7,446,530.96 -5,861,607.53

    其他 83,898.99 317,384.37

    合 计 -7,362,631.97 -5,544,223.16

    （三十三）资产减值损失

    项 目 上期发生额本期发生额

    1．坏账损失 5,477,445.10 3,953,449.82

    2．存货跌价损失

    3．固定资产减值损失

    合 计 5,477,445.10 3,953,449.82

    （三十四）投资收益

    产生投资收益的来源 上期发生额本期发生额2009 年半年度报告

    64

    股权转让损益 928,447.79

    成本法核算收到的现金分红 1,600,000.00

    股票投资损益

    投资银行理财产品收益 642,568.00

    保险费到期收益 962,561.45

    合 计 928,447.79 3,205,129.45

    注：本年度投资收益较去年增长245.21%，主要系本期取得的分红及银行理财产品等收益的增加。

    （2）公司本年度投资收益的汇回不存在重大限制。

    （三十五）营业外收入

    项 目 上期发生额本期发生额

    1．处置非流动资产利得小计 486,363.78 42,639.09

    其中：处置固定资产利得 250,567.42 11,471.40

    2.收购股权收益

    3．债务重组利得

    4．政府补助 300,000.00

    5.罚款收入 52,926.40 34,853.33

    6.索赔收入 5,097.00

    7.奖励款

    8．其他 253,825.76 152,001.92

    合 计 793,115.94 534,591.34

    （三十六）营业外支出

    项 目 上期发生额本期发生额

    1．处置非流动资损失合计 290,758.47 11,610.88

    其中：处置固定资产损失 11,610.88

    2.处理废品

    3．捐赠支出 1,429,271.50 100,000.00

    4．非常损失 2,004.90

    5．罚款支出 106,967.54 170,059.31

    6．其他 959,520.67 806,546.22

    合 计 2,786,518.18 1,090,221.312009 年半年度报告

    65

    （三十七）所得税费用

    项 目 上期发生额本期发生额

    所得税费用 22,109,797.76 27,839,186.61

    其中：当期所得税 21,173,194.30 26,261,131.80

    递延所得税 936,603.46 1,578,054.81

    （三十八）本期政府补助情况

    项目 本期发生额来源和依据

    新疆和田阿华阿胶有限公司收到财政返还补贴 300,000.00

    合 计 300,000.00

    （三十九）收到或支付的其他与经营

    活动有关的现金大额项目

    上期发生额本期发生额

    一、收到的其他与经营活动有关的现金 21,029,211.28 27,189,844.94

    其中：1、存款利息收入 7,417,169.27 5,993,378.31

    2、收到的单位往来款 12,451,577.18 19,893,573.91

    3、其他 1,160,464.83 1,302,892.72

    二、支付的其他与经营活动有关的现金 259,904,748.14 160,421,835.97

    其中：1、经营性费用、支出 220,018,384.87 146,800,573.58

    2、其他 39,886,363.27 13,621,262.39

    （四十）将净利润调节为经营活动现金流量净额

    项目 上期发生额本期发生额

    一、净利润 133,789,900.75 162,755,553.26

    加：资产减值准备 5,477,445.10 3,998,159.35

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,981,181.89 14,950,807.19

    无形资产摊销 2,660,093.56 2,741,699.24

    长期待摊费用摊销 93,456.00 80,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -250,567.42 -11,471.40

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 279,323.84 -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

    财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -928,447.79 -3,205,129.452009 年半年度报告

    66

    项目 上期发生额本期发生额

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,041,828.29 5,763,298.89

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

    存货的减少（增加以“－”号填列） -35,114,726.92 8,055,296.54

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,691,898.80 125,657,682.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -102,094,861.06 -118,959,320.19

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 11,242,727.44 201,826,575.43

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 552,023,189.45 872,906,625.34

    减：现金的期初余额 569,118,339.52 539,815,059.51

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -17,095,150.07 333,091,565.83

    九、母公司财务报表项目注释

    （一）应收账款

    （1）按账龄列示

    2008/12/31 2009/06/30

    账龄 余额 比例 坏帐准备计提

    比例

    余额比例 坏帐准备计提

    比例

    1 年以内 1,861,560.32 99.89% 930,798.02 5.00% 26,430,293.21 99.67% 1,321,514.66 5.00%

    1-2 年 18,522.22 0.10% 1,852.22 10.00% 86,613.74 0.33% 8,661.37 10.00%

    2-3 年 - 0.00% - - 0.00%

    3 年以上 1,190.90 0.01% 1,190.90 100.00% 1,190.90 0.00% 1,190.90 100.00%

    合 计 18,635,673.44 100.00% 933,841.14 5.01% 26,518,097.85 100.00% 1,331,366.93 5.02%

    （2）按类别列示2009 年半年度报告

    67

    类别 金额 比例 坏帐准备计提

    比例

    金额比例 坏帐准备计提

    比例

    单项金额重大

    的应收款项

    9,321,312.84 50.02 466065.64 5.00% 8,213,601.92 30.97% 410,680.09 5.00%

    其他不重大应

    收款项

    9,314,360.60 49.98 467775.50 5.02% 18,304,495.93 69.03% 920,686.84 5.03%

    合计 18,635,673.44 100.00% 933,841.14 5.01% 26,518,097.85 100.00% 1,331,366.93 5.02%

    （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明

    应收款项内容 期末余额坏账金额计提比例 理由

    武汉建民药业集团广州福高药业有限公司 2,077,491.84 103,874.59 5% 坏账政策

    成都西部医药经营有限公司 1,800,195.05 90,009.75 5% 坏账政策

    海南华健药业有限公司 1,610,567.64 80,528.38 5% 坏账政策

    重庆桐君阁股份有限公司医药批发 1,502,996.63 75,149.83 5% 坏账政策

    深圳市海王星辰医药有限公司 1,222,350.76 61,117.54 5% 坏账政策

    合 计 8,213,601.92 410,680.09 － －

    （4）期末余额位列前五名的应收账款合计8,213,601.92 元，其中：1 年以内8,213,601.92 元，

    占应收账款总额的比例为30.97%。

    （5）应收账款期末余额较期初余额增加8,623,873.98 元，增长比例为42.30%，主要系由于销

    售收入的增长导致应收账款余额的增长。

    （6）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （7）期末应收关联方的应收账款合计2,487,363.08 元，占应收账款总额的比例为10.73%。

    （二）其他应收款

    （1）按账龄列示

    2008/12/31 2009/06/30

    账龄 余额 比例坏帐准备计提

    比例

    余额比例 坏帐准备计提

    比例

    1 年

    以内

    62,746,753.06 40.08% 3,137,337.66 5.00% 169,098,062.51 69.45% 8,454,903.13 5.00%

    1-2

    年

    13,971,150.51 8.92% 698,557.52 5.00% 15,946,735.30 6.55% 797,336.77 5.00%

    2-3

    年

    16,741,870.14 10.69% 837,093.51 5.00% 29,898,945.17 12.28% 1,494,947.26 5.00%2009 年半年度报告

    68

    2008/12/31 2009/06/30

    账龄 余额 比例坏帐准备计提

    比例

    余额比例 坏帐准备计提

    比例

    3 年

    以上

    63,094,960.42 40.31% 5,715,679.63 9.06% 28,523,483.17 11.72% 2,609,898.67 9.15%

    合

    计

    156,554,734.13 100.00% 10,388,668.32 6.64% 243,467,226.15 100.00% 13,357,085.82 5.49%

    （2）按类别列示

    2008/12/31 2009/06/30

    类别 金额 比例 坏帐准备计提

    比例

    金额比例 坏帐准备计提

    比例

    单项

    金额

    重大

    的应

    收款

    项

    119,658,506.57 76.43% 5,982,925.33 5.00% 183,800,328.65 75.49% 9,190,016.42 5.00%

    其他

    不重

    大应

    收款

    项

    36,896,227.56 23.57% 4,405,742.99 11.94% 59,666,897.50 24.51% 4,167,069.40 6.98%

    合

    计

    156,554,734.13 100.00% 10,388,668.32 6.64% 243,467,226.15 100.00% 13,357,085.82 5.49%

    （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明

    应收款项内容 期末余额坏账金额计提比例 理由

    山东阿华医药贸易有限公司 51,521,181.25 2,576,059.06 5% 坏账政策

    东阿县财政局预算外资金管 39,217,500.00 1,960,875.00 5% 坏账政策

    湖北金马医药有限公司 31,362,131.43 1,568,106.57 5% 坏账政策

    山东聊城阿华制药有限公司 26,922,298.16 1,346,114.91 5% 坏账政策

    山东阿华包装印务有限公司 24,250,902.03 1,212,545.10 5% 坏账政策

    合 计 173,274,012.87 8,663,700.64

    （4）期末金额位列前五名的其他应收款合计173,274,012.87 元，占其他应收款总额的比例为

    78.72%。2009 年半年度报告

    69

    （5）其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收关联方款项占其他应收款总额的比例78.47%。

    （三）长期股权投资2009 年半年度报告

    70

    （1）按核算方法列示

    被投资单位 初始投资金额期初账面金额本期增加本期减少期末账面金额 本期收到的现金

    红利

    成本法核算

    1. 对子公司

    投资

    105,854,273.94 105,854,273.94 500,000.00 106,354,273.94

    1,600,000.00

    2．对其他企

    业的投资

    112,341,265.03 112,341,265.03 112,341,265.03

    合 计 213,535,538.97 218,195,538.97 500,000.00 218,695,538.97

    1,600,000.00

    （2）对子公司投资明细

    被投资单位 初始投资额 期初投资余额本期增加本期减少期末投资余额 本期收到的分红款

    山东阿华包装印务有限公司 5,962,600.00 5,962,600.00 5,962,600.00

    山东聊城阿华制药有限公司 14,931,159.98 14,931,159.98 14,931,159.98

    山东阿华生物药业有限公司 35,950,000.00 35,950,000.00 35,950,000.00

    东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    山东阿华医药贸易有限公司 5,999,027.34 5,999,027.34 5,999,027.34

    新疆和田阿华阿胶有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00

    湖北金马医药有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00

    山东无棣天龙科技开发有限公司 4,510,400.00 4,510,400.00 4,510,400.00

    东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 540,000.00 540,000.00 540,000.00

    山东东阿阿胶保健品有限公司 10,531,086.62 10,531,086.62 10,531,086.62

    东阿阿胶阜新科技开发有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00

    东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 4,370,000.00 4,370,000.00 4,370,000.00

    东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00

    山东天龙驴产业研究院 700,000.00 700,000.00 700,000.00

    新疆岳普湖天龙食品有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

    内蒙古天龙食品有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00

    山东东阿天龙食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    东营东阿阿胶有限责任公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    宁波江东东阿阿胶有限责任公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    济南东阿阿胶专营有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.002009 年半年度报告

    71

    被投资单位 初始投资额 期初投资余额本期增加本期减少期末投资余额 本期收到的分红款

    临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    东莞市东阿阿胶有限责任公司 100,000.00 0 100,000.00 100,000.00

    广州市东阿阿胶有限责任公司 100,000.00 0 100,000.00 100,000.00

    广州市上品东阿阿胶有限责任公司 100,000.00 0 100,000.00 100,000.00

    上海东胶商贸有限公司 100,000.00 0 100,000.00 100,000.00

    泰安泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司 100,000.00 0 100,000.00 100,000.00

    小 计 106,354,273.94 105,854,273.94 500,000.00 0.00 106,354,273.94

    （3）对其他企业的投资明细

    被投资单位 投资期限期初金额期末金额 本期收到的分红

    山东省资产管理有限公司 长期16,000,000.00 16,000,000.00

    成都新兴创业投资有限责任公司 长期10,000,000.00 10,000,000.00 1,600,000.00

    上海亚创控股有限公司 长期60,000,000.00 60,000,000.00

    博奥生物蕊片有限公司 长期25,000,000.00 25,000,000.00

    陕西火炬燃气股份有限公司 长期1,341,265.03 1,341,265.03

    合 计 112,341,265.03 112,341,265.03 1,600,000.00

    （四）营业收入及成本

    （1）营业收入

    项 目 上期发生额本期发生额

    主营业务收入 440,917,829.07 468,163,730.58

    其他业务收入 2,340,922.00 2,661,770.83

    合 计 443,258,751.07 470,825,501.41

    （2）营业成本

    项 目 上期发生额本期发生额

    主营业务成本 164,841,485.14 165,008,728.47

    其他业务成本 4,214,734.20 2,907,090.42

    合 计 169,056,219.34 167,915,818.89

    （3）业务分部报表（万元）

    主要业务类别/产

    品类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润2009 年半年度报告

    72

    本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额

    阿胶及系列产品 46,816.37 44,091.78 16,500.87 16,484.15 30,315.50 27,607.63

    合 计 46,816.37 44,091.78 16,500.87 16,484.15 30,315.50 27,607.63

    （五）投资收益

    产生投资收益的来源 上期发生额本期发生额

    成本法核算收到的现金分红

    其中：收到的子公司分红

    收到的其他单位分红 1,600,000.00

    股权投资转让损益 928,447.79

    股票投资损益

    投资银行理财产品收益 642,568.00

    保险费到期收益 962,561.45

    合 计 928,447.79 3,205,129.45

    十、资产证券化业务会计处理

    无。

    十一、关联方关系及其交易

    （一）关联方的认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同

    控制或重大影响的，构成关联方。

    下列各方构成本公司的关联方：

    （1）本公司的母公司；

    （2）本公司的子公司；

    （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

    （4）对本公司实施共同控制的投资方；

    （5）对本公司施加重大影响的投资方；

    （6）本公司的合营企业；2009 年半年度报告

    73

    （7）本公司的联营企业；

    （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    （9）本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

    （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同

    控制或施加重大影响的其他企业。

    （二）本公司的母公司有关信息

    母公司名称 注册地业务性质注册资本 组织机构代码

    华润东阿阿胶有限公司 山东省聊城市投资人民币422,771,675 元 76973231-5

    （三）母公司对本公司的持股比例及表决权比例

    项目 期初数本期增加数本期减少数 期末数

    持股比例 23.12% - - 23.12%

    表决权比例 23.12% - - 23.12%

    （四）本公司的子公司有关信息

    企业名称 注册地址组织机构代码与本公

    司关系

    持股比

    例（%）

    表决权比

    例(%）

    山东阿华包装印务有限公司 山东东阿县16813203-1 子公司 59.626 59.626

    山东聊城阿华制药有限公司 山东聊城市70615648-8 子公司 94.59 94.59

    山东阿华生物药业有限公司 山东东阿县70627606-8 子公司 100.00 100.00

    东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东东阿县16813529-1 子公司 60.00 60.00

    山东阿华医药贸易有限公司 山东济南市72862407-8 子公司 51.00 51.00

    新疆和田阿华阿胶有限公司 新疆和田市23031033-8 子公司 100.00 100.00

    湖北金马医药有限公司 湖北武汉市17761547-3 子公司 65.00 65.00

    山东无棣天龙科技开发有限公司 山东无棣县75445535-1 子公司 91.01 91.01

    东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 新疆伊宁市74867805-7 子公司 100.00 100.00

    山东东阿阿胶保健品有限公司 山东东阿县77315360-7 子公司 100.00 100.00

    东阿阿胶阜新科技开发有限公司 辽宁阜新镇77463830-7 子公司 63.33 63.33

    东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 新疆岳普湖县77897940-8 子公司 69.92 69.92

    东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 甘肃省高台县78401220-1 子公司 100.00 100.002009 年半年度报告

    74

    企业名称 注册地址组织机构代码与本公

    司关系

    持股比

    例（%）

    表决权比

    例(%）

    山东天龙驴产业研究院 滨州市无棣县66354954-7 子公司 80.00 80.00

    新疆岳普湖天龙食品有限公司 新疆岳普湖县66361954-1 子公司 100.00 100.00

    山东东阿天龙食品有限公司 山东东阿县75445535-1 子公司 100.00 100.00

    内蒙古天龙食品有限公司 内蒙古赤峰66930626-3 子公司 51.00 51.00

    济南东阿阿胶专营有限公司 山东济南市67729527-4 子公司 100.00 100.00

    青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 山东青岛市67255522-1 子公司 100.00 100.00

    宁波江东东阿阿胶有限责任公司 浙江宁波市68109435-5 子公司 100.00 100.00

    济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 山东济南市67729575-2 子公司 100.00 100.00

    东营东阿阿胶有限责任公司 山东东营市68480051-8 子公司 100.00 100.00

    临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 山东临沂市68322323-7 子公司 100.00 100.00

    合肥东阿阿胶商贸有限公司 安徽合肥市71175621-8 子公司 100.00 100.00

    青岛东阿阿胶商贸有限公司 山东青岛市67909832-2 子公司 100.00 100.00

    济南东阿阿胶商贸有限公司 山东济南67728799-8 子公司 100.00 100.00

    杭州东阿阿胶商贸有限公司 浙江杭州68290035-5 子公司 100.00 100.00

    聊城东阿阿胶商贸有限公司 山东聊城68480658-1 子公司 100.00 100.00

    南京东阿阿胶商贸有限公司 江苏南京67904839-2 子公司 100.00 100.00

    东莞市东阿阿胶有限责任公司 广东东莞68443630-6 子公司 100.00 100.00

    广州市东阿阿胶有限责任公司 广东广州68523263-9 子公司 100.00 100.00

    广州市上品东阿阿胶有限责任公司 广东广州68521423-8 子公司 100.00 100.00

    上海东胶商贸有限公司 上海市68551204-0 子公司 100.00 100.00

    泰安泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司 山东泰安68323930-0 子公司 100.00 100.00

    （五）不存在控制关系的关联方

    关联方关系的名称 组织机构代码与公司的关系

    东阿康桥投资管理有限公司 76778697-7 关健管理人员控制的企业

    山东金篮服务有限公司 16813489-7 受同一母公司控制

    山东临清华威药业有限公司 16795167-6 受同一母公司控制

    （六）关联方交易2009 年半年度报告

    75

    (1)购销交易

    交易类型 企业名称 关联方关系性

    质

    交易金额未结算项目金

    额

    未结算项目金

    额坏账准备金

    额

    定价政策

    一、购买商品、接受劳务

    接受劳务 山东金篮服务有限公司 同一母公司1,027,662.81 327,548.70 16,377.44 市场价

    采购商品 山东临清华威药业有限公司 同一母公司985,419.15 134,042.96 6,702.15 市场价

    二、销售商品

    销售药品 山东金篮服务有限公司 同一母公司517,333.93 518,887.40 25,944.37 市场价

    销售食品 山东金篮服务有限公司 同一母公司1,963,437.89 155,744.56 7,787.23 市场价

    销售驴肉 山东金篮服务有限公司 同一母公司184,204.44 119,742.80 5,987.14 市场价

    销售药用辅料 山东临清华威药业有限公司 同一母公司108,384.62 116,025.00 5,801.25 市场价

    销售包装材料 山东临清华威药业有限公司 同一母公司749,854.27 709,611.05 35,480.55 市场价

    （3）关联方往来余额情况

    单位 核算科目期末余额占该项目总额的比例（%）

    山东金篮服务有限公司 应收账款910,399.76 0.60%

    山东金篮服务有限公司 其他应收款24,942.84 0.03%

    山东临清华威药业有限公司 应收账款709,611.05 0.47%

    山东金篮服务有限公司 其他应付款327,548.70 0.23%

    东阿康桥投资管理有限公司 其他应付款38,128,797.28 26.56%

    山东临清华威药业有限公司 应付账款134,042.96 0.13%

    山东临清华威药业有限公司 其他应收款 21,043.10 0.03%

    十二、股份支付

    无。

    十三、非货币性资产交换

    无。

    十四、债务重组

    无。2009 年半年度报告

    76

    十五、借款费用

    无。

    十六、外币折算

    计入当期损益的汇兑损失 133,485.19

    处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响

    合 计 133,485.19

    十七、租赁

    无。

    十八、终止经营

    无。

    十九、或有事项

    无。

    二十、资产负债表日后事项

    2009 年8 月3 日，召开的第六届董事会第九次会议审议通过了《关于因权证行权调

    整2008 年度利润分配方案》的议案。因公司2008 年度利润分配方案未在权证行权前进

    行实施，在认股权证行权之后，由于公司的总股本由行权前的523,763,614 股，变为行

    权后的654,021,537 股。2008 年度利润分配方案将做以下调整。

    由原方案：“以公司2008 年总股本523,763,614 股为基数，每10 股送2 元（含税）。”

    根据原利润分配方案的分配总额调整为：“以公司权证行权后的总股本654,021,537 股为

    基数，每10 股送1.6 元（含税）。”调整后的2008 年度利润分配方案获得公司2009 年第

    二次临时股东大会批准通过后实施。

    二十一、承诺事项2009 年半年度报告

    77

    无。

    二十二、金融工具及其风险

    本公司的主要金融工具为可供出售金融资产和持有至到期投资，主要为投资的风险较低、收益较

    为稳定的银行理财产品，这些金融工具的主要目的在于提高闲置资金的收益。本公司具有因经营而直

    接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

    资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

    （一）金融资产

    期初数期末数

    应收票据 239,582,811.73 33,428,729.72

    应收账款 111,210,813.33 152,566,160.13

    其他应收款 34,035,330.03 79,247,960.39

    可供出售金融资产 100,000,000.00

    持有至到期投资 69,640,000.00

    合 计 554,468,955.09 265,242,850.24

    （二）金融负债

    期初数期末数

    短期借款 1,017,594.40 10,000,000.00

    应付票据 5,972,082.80 5,969,166.85

    应付账款 96,396,495.83 102,677,586.32

    其他应付款 142,132,623.99 143,583,507.87

    合 计 245,518,797.02 262,230,261.04

    本公司金融资产归类为持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产；金融负债归类为

    其他金融负债。

    （三）信用风险

    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经

    认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客

    户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。2009 年半年度报告

    78

    本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违

    约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风险，由于本公司

    仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和

    行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。

    本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注八、（三）和八、（五）

    中。

    （四）流动风险

    流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

    本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保维持充裕的现金储备。

    下表概括了金融资产和金融负债按未折现的现金流量所作的到期期限分析：

    1、金融资产

    截止2008 年12 月31 日

    1 年以内 1-2 年2-3 年3 年以上 合计

    应收票据 239,582,811.73 - - - 239,582,811.73

    应收账款 108,905,275.02 1,977,855.19 224,349.48 103,333.64 111,210,813.33

    其他应收款 28,922,435.06 2,157,184.90 1,449,051.10 1,506,658.97 34,035,330.03

    可供出售金融资产 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00

    持有至到期投资 69,640,000.00 - - - 69,640,000.00

    合 计 547,050,521.81 4,135,040.09 1,673,400.58 1,609,992.61 554,468,955.09

    截止2009 年6 月30 日

    1 年以内 1-2 年2-3 年3 年以上 合计

    应收票据 33,428,729.72 33,428,729.72

    应收账款 151,130,576.34 1,225,818.54 110,157.31 99,607.94 152,566,160.13

    其他应收款 73,100,140.79 2,469,826.28 2,033,084.61 1,644,908.71 79,247,960.39

    合 计 257,659,446.85 3,695,644.82 2,143,241.92 1,744,516.65 265,242,850.24

    2、金融负债

    截止2008 年12 月31 日

    1 年以内 1-2 年2-3 年3 年以上 合计

    短期借款 1,017,594.40 - - - 1,017,594.402009 年半年度报告

    79

    应付票据 5,972,082.80 - - - 5,972,082.80

    应付账款 93,248,121.35 1,388,894.45 869,411.68 890,068.35 96,396,495.83

    其他应付款 119,002,062.30 6,336,076.52 4,934,060.74 11,860,424.43 142,132,623.99

    合 计 219,239,860.85 7,724,970.97 5,803,472.42 12,750,492.78 245,518,797.02

    截止2009 年6 月30 日

    1 年以内 1-2 年2-3 年3 年以上 合计

    短期借款 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00

    应付票据 5,969,166.85 - - - 5,969,166.85

    应付账款 99,393,422.65 1,217,106.04 1,140,762.08 926,295.55 02,677,586.32

    其他应付款 117,993,506.81 4,706,788.74 14,858,656.86 143,583,507.87 117,993,506.81

    合 计 233,356,096.31 5,923,894.78 15,999,418.94 144,509,803.42 136,640,259.98

    （五）汇率风险

    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

    本公司经营业务基本以人民币计价结算，汇率可能的变动会对本公司的税后利润和合并权益的其

    他组成部分产生的影响较小。

    （六）公允价值

    本公司各种金融工具，其中包括应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、持有至

    到期投资、应付票据、应付账款、其他应付款的公允价值，与相应的账面价值并无重大差异。

    二十三、其他重大事项

    二十四、财务报表的批准报出

    二十五、补充资料

    1.净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益

    全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    本期数 上期数 本期数上期数本期数上期数 本期数 上期数2009 年半年度报告

    80

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    10.88% 10.51% 10.70% 10.19% 0.3032 0.2506 0.2426 0.2506

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    10.81% 10.63% 10.63% 10.31% 0.3013 0.2535 0.2410 0.2535

    上述指标计算公式：

    1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率＝Ｐ÷Ｅ

    其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；Ｅ为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣

    除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣

    除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公

    司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率＝Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０

    ±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）

    其中：Ｐ分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的期初净资产；

    Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现

    金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产下一月

    份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｅｋ为因其他交

    易或事项引起的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份

    数。

    3、基本每股收益＝Ｐ÷Ｓ

    Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

    其中：Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股

    利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少

    股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份下一月份起至报告期期末的月份

    数；Ｍｊ为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    4、稀释每股收益＝［Ｐ＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（１－所得2009 年半年度报告

    81

    税率）］／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权证、股份期

    权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    2.1 报告期非经常损益明细

    非经常性损益明细 金额

    （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,471.40

    （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

    （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    300,000.00

    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    （6）非货币性资产交换损益 -

    （7）委托他人投资或管理资产的损益 -

    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    （9）债务重组损益 -

    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债

    和可供出售金融资产取得的投资收益

    1,605,129.45

    （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    （16）对外委托贷款取得的损益

    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响

    （19）受托经营取得的托管费收入

    （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -867,101.372009 年半年度报告

    82

    非经常性损益合计 1,049,499.48

    减：所得税影响金额 101,551.60

    扣除所得税影响后的非经常性损益 947,947.88

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,004,022.22

    归属于少数股东的非经常性损益 -56,074.34

    山东东阿阿胶股份有限公司

    2009年8月20日2009 年半年度报告

    83

    七、备查文件

    (一)、载有董事长亲笔签名的2009 年半年度报告文本；

    (二)、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表；

    (三)、公司其他相关文件。

    山东东阿阿胶股份有限公司

    董事长：乔世波

    二OO 九年八月二十日