东阿阿胶
2009年年度报告
山东东阿阿胶股份有限公司
SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD
2010年4月2
山东东阿阿胶股份有限公司2009年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
天职国际会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
独立董事汪海先生由于工作原因未能出席审议本年报董事会，授权委托独立董事刘洪渭先生行使表决权。
本公司董事长乔世波先生，董事、总经理秦玉锋先生，董事、财务副总经理吴怀锋先生，财务总监王金芝女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。3
目 录
一、公司基本情况简介.........................................................................................4
二、会计数据和业务数据摘要.............................................................................5
三、股本变动及股东情况.....................................................................................6
四、董事、监事和高级管理人员和员工情况..................................................11
五、公司治理结构...............................................................................................16
六、股东大会情况简介.......................................................................................17
七、董事会报告...................................................................................................18
八、监事会报告...................................................................................................27
九、重大事项.......................................................................................................29
十、财务报告.......................................................................................................32
十一、备查文件.................................................................................................1304
一、公司基本情况简介
（一）公 司 名 称： 中文 山东东阿阿胶股份有限公司
英文 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD
（二）公司法定代表人： 乔世波
（三） 1、公司董事会秘书： 吴怀锋
2、公司证券事务代表： 王 鹏
3、联 系 地 址： 山东省东阿县阿胶街78号
4、投资者咨询电话： 0635-3264069
5、传 真： 0635-3260786
6、电 子 信 箱： wangpeng@dongeejiao.com
（四） 1、公司注册地址： 山东省东阿县阿胶街78号
2、公司办公地址： 山东省东阿县阿胶街78号
3、邮 政 编 码： 252201
4、公司国际互联网网址： WWW.DONGEEJIAO.COM
5、公司电子信箱： webmaster@dongeejiao.com
（五） 1、公司信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
2、中国证监会指定互联网网址： WWW.CNINFO.COM.CN
3、公司年度报告备置地点：山东东阿阿胶股份有限公司董事会秘书办公室
（六） 1、股票上市交易所： 深圳证券交易所
2、股票简称： 东阿阿胶
3、股票代码： 000423
（七）公司其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期： 1996年6月4日
2、公司首次注册登记地点： 山东省东阿县工商局
3、企业法人营业执照注册号：370000018003312
4、税务登记号码： 372525168130028
5、公司法律顾问名称： 北京市华堂律师事务所
办公地址： 北京市阜城门外大街11号国宾酒店写字楼308室
6、公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有限公司5
办公地址： 深圳市福田区福华一路98号卓越大厦10楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要会计数据
1、本报告期主要财务数据 单位：人民币元
项目
金额
营业利润
470,818,276.32
利润总额
473,424,766.77
净利润
407,061,248.77
归属上市公司股东的净利润
392,123,976.90
归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
389,834,587.81
经营活动产生的现金流量净额
812,705,828.41
2、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
项目
2009年
2008年
本年比上年增减（％）
2007年
营业收入
2,079,106,081.63
1,685,955,311.67
23.32
1,381,360,675.08
利润总额
473,424,766.77
341,305,003.14
38.71
299,931,372.06
归属于上市公司股东的净利润
392,123,976.90
287,044,651.28
36.61
205,804,808.70
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
389,834,587.81
285,498,624.61
36.55
206,261,694.47
经营活动产生的现金流量净额
812,705,828.41
296,834,367.87
173.79
240,331,283.36
项目
2009年末
2008年末
本年末比上年末增减（％）
2007年末
总资产
3,116,727,694.63
1,893,179,694.80
64.63
1,606,899,442.04
所有者权益（或股东权益）
2,389,523,644.23
1,405,268,121.64
70.04
1,222,506,778.47
股本
654,021,537.00
523,763,614.00
24.87
523,763,614.00
2009年
2008年
本年比上年增减（％）
2007年
基本每股收益（元/股）
0.6784
0.5480
23.80
0.3929
稀释每股收益（元/股）
0.6232
0.4384
42.15
0.3929
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）
0.6744
0.5451
23.72
0.3938
全面摊薄净资产收益率（%）
16.41
20.43
-19.68
16.836
加权平均净资产收益率（%）
21.12
21.56
-2.04
17.84
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）
16.31
20.32
-19.70
16.87
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）
20.99
21.44
-2.10
17.88
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
1.24
0.57
119.26
0.46
2009年末
2008年末
本年末比上年末增减（％）
2007年末
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
3.65
2.68
36.17
2.33
单位：人民币元
非经常性损益明细
金额
1非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-45,536.23
2计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,853,507.09
3 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
834,695.23
非经常性损益合计
2,642,666.09
减：所得税影响金额
380,355.74
扣除所得税影响后的非经常性损益
2,262,310.35
其中：归属于母公司股东的非经常性损益
2,289,389.09
归属于少数股东的非经常性损益
-27,078.74
三、股本变动及股东情况
（一）公司股份变动情况表
1、股份变动情况表7
截至日期：2009年12月31日 数量单位：股
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
121,320,776
23.16%
10,972
10,972
121,331,748
18.55%
1、国家持股
2、国有法人持股
121,081,385
23.12%
121,081,385
18.51%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
239,391
0.05%
10,972
10,972
250,363
0.04%
二、无限售条件股份
402,442,838
76.84%
130,246,951
130,246,951
532,689,789
81.45%
1、人民币普通股
402,442,838
76.84%
130,246,951
130,246,951
532,689,789
81.45%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
523,763,614
100.00%
130,257,923
130,257,923
654,021,537
100.00%
报告期股份发生变动说明：
（1）公司2008 年7 月10 日公告了《权证上市公告书》，向发行认股权证股权登记日登记在册的全体股东以10:2.5 的比例免费派发百慕大式认股权证，共计130,940,903份，认股权证行权比例为1：1，行权的初始价格为5.50 元，经除息调整后的实际行权价格为5.434 元，截至2009 年7 月17 日认股权证交易时间结束时，共计130,257,923份认股权证行权，本公司的股本总数由行权前的523,763,614股，变为行权后的654,021,537股。
（2）控股股东华润东阿阿胶有限公司持有公司限售股份121,081,385股，派发权证30,270,346份，认股权证行权期进行行权，股份增加至151,351,731股，其中30,270,346股计入为无限售条件股份的人民币流通股。
2、限售股份变动情况表
股东名称
年初限售股数
本年解除限售股数
本年增加限售股数
年末限售股数
限售原因
解除限售日期
华润东阿阿胶有限公司
121,081,385
0
0
121,081,385
股改承诺
2010 年6 月1 日
高管持股
239,391
0
10,972
250,363
高管持股锁定
--------------
3、股票发行与上市情况：
2008年7月14日，根据股权分置改革方案的内容，公司按523,763,614股为基数,对8
全体股东以10:2.5的比例免费派发百慕大式认股权证,共计130,940,903份。认股权证的续存期为12个月，行权比例为1：1，即每份认股权证可认购1股标的股票，初始行权价格为5.50 元，即认股权证持有人可按5.50 元/股的价格认购标的证券，经除息调整后的实际行权价格为5.434 元，截至2009 年7 月17 日认股权证交易时间结束时，共计130,257,923份认股权证行权，本公司的股本总数由行权前的523,763,614股，变为行权后的654,021,537股。
（二）、股东情况介绍
1、股东数量与持股情况
截至日期2009年12月31日 单位：股
股东总数
42,535
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例%
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
1、华润东阿阿胶有限公司
国有法人
23.14
151,351,731
121,081,385
0
2、中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金
3.64
23,800,198
0
----
3、大成价值增长证券投资基金
1.94
12,720,696
0
----
4、华夏成长证券投资基金
1.78
11,670,503
0
----
5、中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金
1.78
11,643,993
0
----
6、上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金
1.69
11,042,385
0
----
7、华润深国投信托有限公司－重阳３期证券投资集合资金信托
1.35
8,800,000
0
----
8、交通银行－富国天益价值证券投资基金
1.21
7,883,350
0
----
9、中国建设银行－华夏盛世精选股票型证券投资基金
1.12
7,340,608
0
----
10、UBS AG
1.09
7,132,300
0
----
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有流通股数量
股份种类
1、华润东阿阿胶有限公司
30,270,346
人民币普通股
2、中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金
23,800,198
人民币普通股
3、大成价值增长证券投资基金
12,720,696
人民币普通股
4、华夏成长证券投资基金
11,670,503
人民币普通股
5、中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金
11,643,993
人民币普通股
6、上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金
11,042,385
人民币普通股
7、华润深国投信托有限公司－重阳３期证券投资集合资金信托
8,800,000
人民币普通股
8、交通银行－富国天益价值证券投资基金
7,883,350
人民币普通股
9、中国建设银行－华夏盛世精选股票型证券投资基金
7,340,608
人民币普通股
10、UBS AG
7,132,300
人民币普通股9
上述股东关联关系或一致行动的说明
报告期末，持有公司5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司，其持有股份151,351,731股，占公司总股本23.14 %。未知华润东阿阿胶有限公司与无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
有限售条件股东名称
持有的有限售条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交易股份数量
限售条件
华润东阿阿胶有限公司
121,081,385
2010年6月1日
121,081,385
1、华润东阿阿胶有限公司承诺其持有的公司非流通股份自获得流通权之日起，36 个月内不上市交易。
2、华润东阿阿胶有限公司在东阿阿胶2006、2007 年度股东大会上提出分红议案，分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的50％，并在股东大会表决时对该议案投赞成票。
3、在本次股权分置改革方案实施之日起12 个月内，华润东阿阿胶有限公司将建议东阿阿胶董事会制定新的管理层激励计划，并按国资委及证监会相关规定完成相应审批程序后予以实施。
有限售条件股份可上市交易时间 单位：股
时 间
限售期满新增可上市交易股份数量
有限售条件股份数量余额
无限售条件股份数量余额
说 明
2010年6月1日
121,081,385
0
0
根据有限售条件股东承诺的有关限售条件。
2、公司控股股东及实际控制人情况
（1）公司控股股东情况
报告期内，公司持有5%（含5%）以上的股份的控股股东为华润东阿阿胶有限公司。持有公司151,351,731股国有法人股 (占公司总股本23.14%)。
控股股东名称：华润东阿阿胶有限公司
法定代表人：石庆瑞
成立日期：2004年12月9日
注册资本：422,771,675元企业类型：有限责任公司
注册地址：聊城市经济开发区辽河路北（中华路东）
经营范围：医药、生物药、医疗器械、保健品、食品、药用辅料、添加剂、饮料、轻工、印刷的研究、生产、销售；医药批发、零售；中药材及药用植物的种植、养殖；中药材传统饮片的加工、炮制；汽车运输。高新技术农业、工业、环保、基础设施的开发、利用、商品进出口业务（国家限制经营项目除外）；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售。
（2）公司实际控制人情况
名称：中国华润总公司
法定代表人：宋林
注册资本：966,176.6万元
企业类型：国有企业
注册地址：北京市东城区建国门北大街8号华润大厦
经营范围：经国家批准的二类计划商品、三类计划商品、其他三类商品及橡胶制品的出口；经国家批准的一类、二类、三类商品的进口；接受委托代理上述进出口业务；技术进出口；承办中外合资经营、合作生产；承办来料加工、来样加工、来件装配；补偿贸易；易货贸易；对销贸易、转口贸易；对外经济贸易咨询服务、展览及技术交流。
10
100%
99.98%
国务院国有资产监督管理委员会
中国华润总公司
华润股份有限公司
100%
华润（集团）有限公司
100%
100%
华润医药集团有限公司11
23.14%
四、董事、监事和高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事和高级管理人员基本情况
姓名
性别
年龄
职务
任期起止日期
年初持股数
年末持股数
增减
1
乔世波
男
56
董事长
2008.06-2011.06
0
0
0
2
方 明
男
52
董 事
2008.06-2011.06
0
0
0
3
石庆瑞
男
49
董 事
2008.06-2011.06
0
0
0
4
王立志
男
45
董 事
2008.06-2011.06
0
0
0
5
吴世农
男
53
独立董事
2008.06-2011.06
0
0
0
6
汪 海
男
46
独立董事
2008.06-2011.06
0
0
0
7
刘洪渭
男
47
独立董事
2008.06-2011.06
0
0
0
8
秦玉峰
男
51
董事、总经理
2008.06-2011.06
114,016
142,520
28,504
9
吴怀锋
男
47
董事、副总经理董事会秘书
2008.06-2011.06
20,169
25,212
5,043
10
臧绪岱
男
53
监事会主席
2008.06-2011.06
119,303
147,679
28,376
11
李 均
男
52
监 事
2008.06-2011.06
0
0
0
12
邹 兰
女
31
监 事
2008.06-2011.06
0
0
0
13
刘振华
女
50
监 事
2008.06-2011.06
1,768
2,210
442
14
刘广立
男
45
监 事
2008.06-2011.06
400
500
100
15
程继忠
男
50
副总经理
2009.04-2011.06
0
0
0
16
王中诚
男
49
副总经理
2008.06-2011.06
420
525
105
100%
山东东阿阿胶股份有限公司
43.381％
56.619％
华润东阿阿胶有限公司
聊城市国有资产管理局
华润医药投资有限公司
华润医药控股有限公司12
17
尤金花
女
46
副总经理
2008.06-2011.06
0
0
0
18
李世忠
男
46
副总经理
2008.06-2011.06
0
0
0
19
王金芝
女
54
财务总监
2008.06-2011.06
0
0
0
注：高管持股增加股数为2009 年7 月17 日认股权证行权后增加的股数。
（二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历
1、董事：
（1）
乔世波先生： 历任中华人民共和国对外贸易经济合作部处长，华润(集团)有限公司人力资源部副总经理、总经理，华润石化(集团)有限公司董事、总经理，华润创业有限公司（香港上市）副董事总经理，华润机械五矿（集团）有限公司董事长，华润（集团）有限公司董事、助理总经理，吉林华润生化股份有限公司（国内上市）董事长，华润水泥控股有限公司（香港上市）董事局主席，中国华源集团有限公司首席执行官，三九企业集团总经理，华润（集团）有限公司董事、副总经理等职务。现任华润（集团）有限公司董事、总经理，华润创业有限公司（香港上市）执行董事，华润医药集团有限公司董事局副主席兼总裁，华润创业有限公司主席，三九医药股份有限公司（国内上市）第四届董事会董事长，山东东阿阿胶股份有限公司董事长。
（2） 石庆瑞先生：
华润集团有限公司投资及资产管理部、华润医药集团有限公司副总裁,华润东阿阿胶有限公司董事长，华润（聊城）啤酒有限公司董事长，现任本公司董事。
（3） 方明先生：曾任中国社会科学院副研究员。
1993 年加入华润（集团）有限公司，曾任华润（集团）有限公司研究部高级经理、中国华润总公司资本运营部总经理，华润（集团）有限公司企业开发部助理总经理、副总经理，华润（集团）有限公司战略管理部副总经理，中国华源集团有限公司副总裁，三九企业集团副总经理等职务。现任华润股份有限公司董事会秘书，华润医药集团有限公司副总裁, 万东医疗股份有限公司副董事长，北京双鹤药业股份有限公司监事会主席，三九医药股份有限公司第四届董事会董事，山东东阿阿胶股份有限公司董事。
（4） 王立志先生：山东聊城昊升资产经营有限公司董事长、总经理。现任本公司董事。
（5） 吴世农先生：
厦门大学管理学院教授、博士生导师。曾任厦门大学管理学院院长和国家自然科学基金委员会评委，现任厦门大学副校长、兼任全国工商管理教育指导委员会副主任委员，国务院学位委员会学科评议组成员，现任夏新电子股份有限公司董事，本公司独立董事。13
（6） 汪海先生：
历任解放军军事医学科学院研究员、研究所副所长，南京医科大学教授、博士生导师。兼任国家和军队新药审评专家，国家教育部出国留学基金委员会、国家科技部高新技术产品和国家自然科学基金委员会审评专家；现任本公司独立董事。
（7） 刘洪渭先生：现任山东大学
MBA 教育中心副主任，山东大学管理学院副院长，现任东港安全印刷股份有限公司独立董事, 同人华塑股份有限公司独立董事，山东东阿阿胶股份有限公司独立董事。
（8） 秦玉峰先生：曾任东阿阿胶厂设备科科长、厂长助理、副总经理、常务副总经理，
现任公司董事、总经理。
（9） 吴怀锋先生：
曾任东阿阿胶厂财务科科长、财务处处长，现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。
2、监事
（1） 臧绪岱先生：
曾任东阿阿胶厂生产股长、车间主任、生产科长、副厂长、工会主席、董事、副总。现任本公司党委副书记、纪检书记、工会主席、监事会主席。
（2） 李均先生：
曾任北京军区后勤部干部处副营职干事，对外贸易经济合作部人事司任科员、副处长、处长，香港康贸发展有限公司办公室总经理，华润机械五矿（集团）有限公司办公室总经理，华润水泥控股有限公司人事行政部总经理等职务。现任中国华源集团人力资源部总经理，三九企业集团副总经理，华润医药集团有限公司助理总经理兼人事行政部总经理，三九医药股份有限公司第四届董事会董事，山东东阿阿胶股份有限公司监事。
（3） 邹兰女士：
曾任华润纺织投资有限公司财务经理，华润纺织集团上海办事处、上海润联贸易有限公司财务经理，中国华源集团有限公司财务部总经理、财务总监等职务。现任中国华源集团有限公司财务总监，华润医药集团有限公司财务部副总经理，三九企业集团财务总监，三九医药股份有限公司第四届董事会董事，山东东阿阿胶股份有限公司监事。
（4） 刘振华女士：
曾任公司会计、监察主管、审计部部长等工作，现任本公司监事、审计法务总监。
（5） 刘广立先生：
曾任薪酬主管、人力资源部部长，现任本公司监事、人力资源部总监、总经理助理。
3、其他高级管理人员
（1） 程继忠先生：曾任葵花药业商务总监、市场总监，步长集团商务、
OTC总经理。14
现任公司营销副总经理。
（2） 王中诚先生：曾任东阿阿胶厂质检科科长、质量处处长。现任本公司副总经理。
（3） 尤金花女士：
曾任东阿阿胶厂企管处处长、阿华生物药业公司经理。现任公司副总经理。
（4） 李世忠先生：
曾任东阿阿胶实验室主任、研究所所长、新疆和田阿华阿胶有限公司董事长、山东聊城阿华制药有限公司董事长、山东阿华包装印务有限公司董事长、东阿阿胶阿华医疗器械有限公司董事长、华润东阿阿胶有限公司常务副总经理。现任公司副总经理。
（5） 王金芝女士：曾任公司会计主管、财务处处长。现任公司财务总监。
（三）公司董事、监事在股东单位任职情况
姓名
在股东单位任职情况
任职时间
华润（集团）有限公司董事
2003年1月至今
华润（集团）有限公司总经理
2009年1月至今
乔世波
华润医药集团有限公司董事局副主席、总裁
2007 年10 月至今
华润医药有限公司副总裁
2008 年8 月至今
石庆瑞
华润东阿阿胶有限公司董事长
2004年12月至今
华润股份有限公司董事会秘书
2003 年7 月至今
方明
华润医药集团有限公司副总裁
2007年10月至今
李均
华润医药集团有限公司助理总经理
2007年12月至今
邹兰
华润医药集团有限公司财务部副总经理
2007年11月至今
（四）公司董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
1、报酬决策程序、依据
董事会薪酬与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》，经董事会批准后执行。
2、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况
姓名
性别
职务
2009年报酬（万元）
备注
乔世波
男
董事长
4
在公司领取的董事津贴
石庆瑞
男
董事
4
在公司领取的董事津贴
方明
男
董事
4
在公司领取的董事津贴
王立志
男
董事
4
在公司领取的董事津贴
吴世农
男
独立董事
7
在公司领取的独立董事津贴15
汪海
男
独立董事
7
在公司领取的独立董事津贴
刘洪渭
男
独立董事
7
在公司领取的独立董事津贴
秦玉峰
男
董事、总经理
23.33
在公司领取的薪酬
董事、副总经理
吴怀锋
男
董事会秘书
17.80
在公司领取的薪酬
臧绪岱
男
监事会主席
12.90
在公司领取的薪酬
李均
男
监事
---
在股东单位领取薪酬
邹兰
女
监事
----
在股东单位领取薪酬
刘振华
女
监事
6.76
在公司领取的薪酬
刘广立
男
监事
6.85
在公司领取的薪酬
程继忠
男
副总经理
32.80
在公司领取的薪酬
王中诚
男
副总经理
14.02
在公司领取的薪酬
尤金花
女
副总经理
13.15
在公司领取的薪酬
李世忠
男
副总经理
11.07
在公司领取的薪酬
王金芝
女
财务总监
7.61
在公司领取的薪酬
报酬合计
183.29
（四）报告期内董事、监事和高级管理人员离任及任职情况
1、2009年4月8日，公司召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于聘任营销副总经理》的议案，聘任程继忠先生为公司营销副总经理，负责公司市场营销工作，为公司高级管理人员。
2、报告期内董事、监事和其他高级管理人员未发生变化。
（五）公司员工情况
截止2009年12月31日，公司员工4318人，其中：生产人员2055人、销售人员1315人、技术人员132人、财务人员108人、管理人员708人；教育程度构成：研究生17人，本科学历员工448人，专科学历员工982人；公司需承担费用的离退休职工4人。16
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
公司治理概况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会的有关规定，持续改善公司法人治理结构。详细情况如下：
（1）、关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
（2）、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（3）、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司在董事会之下设置战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会；公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，以认真负责的态度出席董事会会议和股东大会，知晓作为董事的权利、义务和责任。
（4）、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务进行监督，对公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
（5）、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书办公室负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询、负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
（6）利益相关者：公司充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者、供应商等利益
相关者的合法权益，能够与利益相关者积极合作，互惠互利，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
（7）、投资者关系管理：公司持续保持与投资者的良好沟通和交流，报告期内公司通过举办股东大会投资者交流会、参加投资者沟通活动、接受调研等向投资者介绍公司发展战略及生产经营方面等的内容，使投资者更能深入了解公司。
（二）独立董事履行职责情况17
1、独立董事出席董事会情况
姓名
应参加会议次数
亲自出席会议次数
委托出席次数
缺席次数
吴世农
7
7
0
0
汪 海
7
7
0
0
刘洪渭
7
7
0
0
报告期内，公司三名独立董事严格按照有关规定行使职权，积极参加公司召开的董事会会议，关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，独立董事充分发挥了其应有的作用，对公司的发展决策提出了意见或建议，有效保证了公司董事会决策的公正性、客观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司规范运作和健康发展发挥了积极的作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议情况
报告期内，公司独立董事没有对公司董事会议案及其他有关事项提出异议。
（三）公司内部控制制度的建立健全情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的相关要求，不断完善和加强公司内部控制制度，形成了有效的内部控制管理体系，对保证公司正常的生产经营和稳定发展，防范经营风险发挥了有效的作用。
公司建立了内部控制管理体系，内部控制活动涵盖了所有营运环节，包括但不限于：采购与付款管理、销售与收款管理、生产与存货管理、资金管理、投资管理、固定资产管理、研发管理、法律事务管理、信息披露管理、财务报告管理、预算管理、成本费用管理、人力资源管理、信息系统管理及控股公司管理等。
详细内容请阅读与本年度报告同日披露的《2009年度公司内部控制自我评价报告》.
（四）公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况
公司根据实际情况制定了《绩效管理与绩效考核办法》、《公司高级管理人员薪酬管理制度》、《股权激励制度管理办法》，建立了完善的薪酬管理体系、绩效管理体系和管理层长期激励机制，并成立了董事会下设薪酬与考核委员会，对公司高级管理人员进行考评。考核年薪与绩效考评结果挂钩，建立了科学、有效的激励机制。
六、股东大会情况简介
报告期内，公司召开了三次股东大会，详细情况如下：18
1、2009 年2 月28 日公司召开了2009年第一次临时股东大会，股东大会决议刊登在2009年3月3日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。
2、2009年6月5日公司召开了2008年度股东大会，股东大会决议刊登在2009年6月6日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。
3、2009 年8月24 日公司召开了2009年第二次临时股东大会，股东大会决议刊登在2009年8月25日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。
七、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况
2009年，公司积极面对经济环境和市场的变化，聚焦阿胶主业，推进阿胶文化营销和阿胶价值回归工程，实现新的突破。2009年实现营业收入20.79亿元，比上年增长23.32%，营业利润4.71亿元，比上年增长37.27%；实现净利润4.07亿元，比上年增长37.46 %。
公司主营业务收入和主营业务利润占公司10%以上的经营活动主要是阿胶及系列产品(中成药)的生产及销售，2009年阿胶及阿胶系列产品主营业务收入为 12.62亿元，占公司主营业务收入的 60.90 %，主营业务成本 4.17亿元，产品毛利率 66.94%。
2、公司主营业务收入及其经营状况 单位：万元
主营业务分行业或分产品情况
分行业
主营业务
收入
主营业务
成本
毛利率(%)
主营业务收入比上年增减（%）
主营业务成本比上年增减（%）
毛利率比上年增减（%）
医药工业
150,951.62
57,967.26
61.60
16.68
7.45
5.66
医药商业
64,856.91
62,160.21
4.16
34.67
34.54
2.16
其它行业
13,019.13
7,703.61
40.83
15.54
24.83
-9.75
合并抵消
-21,608.29
-21,877.51
-200.73
-197.22
合计
207,219.37
105,953.56
48.87
23.83
26.41
-2.0919
分产品
阿胶及系列
126,199.63
41,717.96
66.94
20.06
12.20
3.58
保健食品
10,002.36
5,424.92
45.76
22.23
30.54
-7.01
医疗器械
7,546.71
3,584.53
52.50
53.39
36.93
12.20
药用辅料
5,315.14
4,088.83
23.07
-2.61
-6.73
17.30
医药贸易
64,856.92
62,160.21
4.16
34.67
34.54
2.27
其他
14,906.90
10,854.62
27.18
-12.11
-7.86
-10.98
合并抵消
-21,608.29
-21,877.51
0.73
-2.78
合计
207,219.37
105,953.56
48.87
23.83
26.41
-2.09
地区
主营业收入
主营业收入比上年增减（％）
华 东
92,705.06
11.76%
华 南
35,377.82
11.26%
西 南
19,919.00
32.56%
华 北
41,148.14
35.03%
其 它
39,677.64
38.98%
合并抵销
-21,608.29
0.73%
合 计
207,219.37
23.83%
3、主要供应商、客户情况
前五名供应商的合计采购金额占总年度采购总额的 11.50%，前五名客户销售额合计占公司销售总额的10.29%。
4、主要资产及变动情况 单位：元
项目
期末余额
期初余额
差异变动金额
差异变动幅度
货币资金
1,973,603,863.54
539,815,059.51
1,433,788,804.03
265.61%
应收票据
40,654,322.36
239,582,811.73
-198,928,489.37
-83.03%
其他应收款
16,151,904.05
34,035,330.03
-17,883,425.98
-52.54%
可供出售金融资产
2,000,000.00
100,000,000.00
-98,000,000.00
-98.00%
持有至到期投资
-
49,640,000.00
-49,640,000.00
-100.00%
在建工程
40,217,195.12
22,969,115.43
17,248,079.69
75.09%
无形资产
124,874,646.23
80,855,037.88
44,019,608.35
54.44%
递延所得税资产
34,045,000.13
17,072,361.66
16,972,638.47
99.42%
应付票据
8,955,000.00
5,972,082.80
2,982,917.20
49.95%
应付账款
159,392,136.41
96,396,495.83
62,995,640.58
65.35%
应付职工薪酬
45,789,467.51
26,971,052.89
18,818,414.62
69.77%
应交税费
121,202,246.39
69,268,081.27
51,934,165.12
74.98%
其他应付款
189,383,657.16
142,132,623.99
47,251,033.17
33.24%
专项应付款
39,042,994.25
8,700,000.00
30,342,994.25
348.77%
股本
654,021,537.00
523,763,614.00
130,257,923.00
24.87%
资本公积
689,920,273.52
123,403,204.93
566,517,068.59
459.08%20
（1）货币资金期末余额较期初增加265.61%，主要原因系本期公司认股权证到期行权融资以及本期经营活动资金结余。
（2）应收票据期末余额较期初减少83.03%，主要原因系本期公司采取先收现款后发货的方式结算。
（3）其他应收款期末余额较期初减少52.54%，主要原因系期初预付发行费与预支业务备用金在本期结算所致。
（4）可供出售金融资产减少系上期购买的银行理财产品到期收回。
（5）持有至到期投资减少系上期购买的理财产品到期收回。
（6）在建工程期末余额较期初增加75.09%,主要原因系本公司之控股子公司东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司本期文化苑项目建设投入，以及期末新购置营销办公楼及公寓预付款所致。
（7）无形资产期末余额较期初增加54.44%，主要原因系新购置土地使用权。
（8）短期借款减少系上年贴现的商业承兑汇票到期。
（9）应付票据期末余额较期初增加49.95％，主要原因系本公司票据结算业务增加所致。
（10）应付账款期末余额较期初增加65.35%，主要原因系公司销售规模增长，未结算的暂估入库驴皮款增加，以及下属医药贸易公司结算期延长。
（11）应付职工薪酬期末余额较期初增加69.77%主要原因系本期期末公司计提奖金、工装费、取暖费等增加。
（12）应交税费期末余额较期初增加74.98%，主要原因系本期销售收入增长，利润总额增加，计算应缴纳的税费相应增加。
（13）专项应付款期末余额较期初增加348.77%系本期收到的拆迁补偿款及收到文化苑项目建设扶持资金。
（14）股本与资本公积期末余额较期初分别增加24.87%与459.08%，主要原因系本期公司认股权证到期行权所致。
5、主要损益及变动情况 单位：元
项目
本期数
上期数
差异变动金额
差异变动幅度
营业收入
2,079,106,081.63
1,685,955,311.67
393,150,769.96
23.32%
营业成本
1,062,304,172.56
849,421,641.43
212,882,531.13
25.06%
营业税金及附加
17,894,238.30
13,224,716.55
4,669,521.75
35.31%
财务费用
-16,455,624.26
-11,151,454.80
-5,304,169.46
47.56%
资产减值损失
-466,606.29
4,863,541.71
-5,330,148.00
-109.59%21
投资收益
6,211,872.21
3,634,790.24
2,577,081.97
70.90%
营业外收入
5,131,770.92
2,360,892.99
2,770,877.93
117.37%
营业外支出
2,525,280.47
4,040,948.21
-1,515,667.74
-37.51%
所得税费用
66,363,518.00
45,165,312.77
21,198,205.23
46.93%
（1）营业收入增长系本报告期内新建口服液车间投入使用，复方阿胶浆类产品产销量增加、医药贸易收入增长。
（2）营业成本增长主要系由于收入增长以及采购成本的上涨。
（3）资产减值损失较上期减少109.59%主要由于本期应收款项减少，计提的坏账准备相应减少。
6、现金流量及变动情况 单位：元
项目
本期数
上期数
差异变动金额
差异变动幅度
经营活动产生的现金净流量
812,705,828.41
296,834,367.87
515,871,460.54
173.91%
投资活动产生的现金净流量
-134,420,887.97
-66,873,313.11
-67,547,574.86
101.01%
筹资活动产生的现金净流量
596,768,684.27
-109,624,334.77
706,393,019.04
644.07%
现金及现金等价物净增加额
1,275,053,624.71
120,336,719.99
1,154,716,904.72
959.57%
（1）经营活动产生的净现金流量较上年增长173.91%，主要系公司销售规模扩大及严格控制授信额度，调整营销政策，回款比例加大。费用支付下降所形成。
（2）投资活动产生的现金净流量较上年上升101.01%，主要系公司技术中心楼及阿胶文化苑建设及资产投入增加。
（3）筹资活动产生的现金净流量较上年上升644.07%，系年行权资金到位所致。
7、公司主要子公司的经营情况及业绩
单位：万元
公司名称
注册资本
持股
比例%
总资产
净利润
主要业务
山东阿华包装印务有限公司
1,000.00
59.63
8,488.31
1,425.51
包装印刷生产销售
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司
200.00
60.00
5,610.69
1,483.74
医疗器械生产销售
山东聊城阿华制药有限公司
1,583.84
94.27
5,064.83
116.33
药用辅料生产销售
山东阿华生物药业有限公司
3,600.00
99.86
4,088.34
57.99
生物药品的生产销售
新疆和田阿华阿胶有限公司
260.00
98.08
5,342.31
4,181.40
阿胶系列产品生产销售
山东阿华医药贸易有限公司
1,000.00
51.00
9,220.90
356.09
商业批发
湖北金马医药有限公司
1,000.00
65.00
11,988.43
497.69
商业批发
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司
60.00
90.00
788.13
-63.89
养殖、驴皮收购等业务的生产与销售22
山东无棣天龙科技开发公司
495.60
90.01
388.70
-1.41
养殖、驴皮收购等业务的生产与销售
山东东阿阿胶保健品有限公司
1,000.00
100.00
7,750.71
203.82
保健食品的生产销售
东阿阿胶阜新科技开发有限公司
600.00
63.33
839.46
-14.13
养殖、驴皮收购等业务的生产与销售及屠宰及肉类加工销售
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司
625.00
69.92
352.92
-22.05
养殖、驴皮收购等业务的生产与销售
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司
50.00
90.00
314.81
-20.12
养殖、驴皮收购等业务的生产与销售
新疆岳普湖天龙食品有限公司
320.00
100.00
341.42
-29.19
养殖、驴皮收购等业务的生产与销售及屠宰及肉类加工销售
山东天龙驴产业研究院
100.00
70.00
62.72
-8.96
研究中心
内蒙古天龙食品有限公司
600.00
75.00
1,343.87
-36.74
养殖、驴皮收购等业务的生产与销售及屠宰及肉类加工销售
山东东阿天龙食品有限公司
100.00
100.00
514.77
-48.40
食品批发销售等
（二）对公司未来发展的展望。
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的风险
公司所处行业为中医药保健品行业，属于国家重点支持发展行业。人们生活水平不断提高、保健意识日益增强、老龄化社会的到来，将使养生保健的需求将越来越大。
随着医改不断深入推进，处方药将会使受到市场扩容，盈利空间受限两方面影响。同类产品的竞争将日益激烈。原料驴皮和中药材采购成本增加等不确定因素，也会对公司的发展产生一定影响。
2、2010年经营计划
2010年经营指导思想：持续推进阿胶价值回归工程，坚持聚焦原则, 转型创新，管理升级，优化结构，紧紧依靠转型、创新、升级实现收获年目标。
具体措施：
（1）营销转型创新。以阿胶价值回归工程实施为动力，从文化营销向营销文化转变；从产品提供者向健康方案提供者转变，从OTC独大逐步向非处方药、处方药、保健品三足鼎立转型；从传统渠道终端销售向传统和现代渠道终端并举转型；深化控制营销，从销售主导型向先营后销型转变；23
（2）研发技术转型创新，收获市场价值竞争力。以市场需求和阿胶价值回归为导向，从产品研发向营销研发转型,开发高价值的产品、技术和工艺。立足产业链条、从原料、制造、产品、服务各环节入手进行质量攻关，提高综合竞争发展能力，提升行业技术水平。
（3）原料保障发展转型创新,保供应保优质保增量。在国内保证加大掌控性收购措施, 在国外收购要实现新突破，建设符合ＧＡＰ规范的原料基地。
（4）管理转型创新，收获高效率大质量。由直线职能型组织向流程、网络型组织转型；从集权型管理向分权型管理转型;强化卓越绩效体系,推行大产品\大质量\大市场\大服务管理;营造创新氛围，完善创新机制，建设学习型创新型企业。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]833 号）文核准,公司公开发行认股权证事项已实施,并于2008 年7 月10 日公告了《权证上市公告书》。公司向本次发行认股权证股权登记日登记在册的全体股东以10:2.5 的比例免费派发百慕大式认股权证，共计130,940,903份，认股权证行权比例为1：1，行权的初始价格为5.50 元，经除息调整后的实际行权价格为5.434 元，截至2009 年7 月17 日交易时间结束时，共计130,257,923份认股权证行权，共募集资金人民币707,821,551.24 元，扣除与发行有关的费用人民币10,960,289.24 元，公司实际权证行权募集资金净额为人民币696,861,262 元。
序号
项目名称
募集资金计划投资金额（万元）
09年底已支出
（万元）
项目进度
产生效益
（万元）
1
复方阿胶浆生产车间技术改造项目
23,960
7,659
31.96%
2433
（1）原料基地建设项目
9,900
550
5.56%
---
（2）年产200吨传统阿胶建设项目
3,766
---
0.00%
---
（3）年产600吨阿胶新剂型改造项目
4,921
220
4.47%
---
2
原料基地建设及改扩建项目
（4）保健品改造项目
4,988
208
4.17%
---
3
建设营销网络终端项目
18,300
7,883
48.45%
235
4
新产品研发项目
6,165
3,548
57.55%
---
合计
72,000
20,068
27.87%
2668
本次权证募集资金到位后，严格按照《募集资金管理办法》对募集资金进行专户管理，截止2009年12月31日，募集资金账户支付了10,960,289.24元发行费用。为保证募集资金项目的顺利实施，公司前期通过自筹资金投入募集资金项目，截止2009年12月31日，公司共24
投入20,068万元。根据募集资金使用的相关规定，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于2009年度募集资金存放与使用情况的专项报告及置换已投入募集资金投资项目自筹资金》的议案，将预先投入的20,068万元自筹资金用募集资金进行置换，同时审计机构天职国际会计师事务所有限公司出具了募集资金鉴证报告，保荐机构国信证券出具了相关的保荐意见，详细内容请见本报告同日披露的相关公告文本。
2、非募集资金重大投资情况
报告期内，公司无非募集资金重大投资的情况。
（四）董事会日常工作情况
1、2009年度公司共召开七次董事会。
（1）2009年2月6日召开公司第六届董事会第六次会议。会议审议通过了：一、《董事会下设委员会实施细则》；二、《关于成立公司第六届董事会下设委员会》；三、《关于第六届董事会独立董事及外部董事津贴》；四、《关于聘任公司2008年度审计机构并确定其报酬》；五、《关于召开公司2009年第一次临时股东大会的时间》的议案。相关董事会决议刊登在2009年2月7日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。
（2）2009年4月8日召开了公司第六届董事会第七次会议。会议审议通过了：一、《公司2008年总经理工作报告》；二、《公司2008年度报告及摘要》；三、《公司2008年度董事会工作报告》；四、《公司2008年度财务决算报告》； 五、《公司2008年度利润分配预案》；六、《公司2008年股权激励计划》；七、《公司2008年股权激励实施细则》；八、《关于委托深国投开展信托投资计划》；九、《关于收购东阿阿胶（德国）公司股权》十、《关于收购山东东阿金篮服务有限公司股权》；十一、《关于建设阿胶养生文化苑项目》的议案；详细内容请见关于建设阿胶养生文化苑项目的公告；十二、《关于购买公司发展用土地》；十三、《关于聘任营销副总经理》的议案；十四、修改《公司章程》的议案；十五、修改《信息披露管理制度》的议案；十六、修改《关联交易决策制度》的议案；十七、《募集资金管理办法》的议案；十八、《公司内部控制自我评价报告》；十九、《公司社会责任报告》；二十、《关于聘任公司2009年度审计机构并确定其报酬》；二十一、《关于确定召开公司2008年年度股东大会的时间》的议案。相关董事会决议刊登在2009年4月10日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。
（3）2009年4月26日召开了公司第六届董事第八次会议。会议审议通过了：一、《公司2009年第一季度报告》；二、《公司关于更换证券事务代表的议案》。相关董事会决议刊登在2009年4月28日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站25
（www.cninfo.com.cn）上。
（4）2009年8月3日召开了公司第六届董事会第九次会议。会议审议通过了：一、修改《公司章程》的议案；二、《关于因权证行权调整2008 年度利润分配方案》的议案；三、《关于确定召开2009年第二次临时股东大会时间》的议案。相关董事会决议刊登在2009年8月4日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上。
（5）2009年8月18日召开了公司第六届董事会第十次会议。会议审议通过了《公司2009年半年度报告》。相关董事会决议刊登在2009年8月20日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）。
（6）2009年10月23日召开公司第六届董事会第十一次会议。会议审议通过了：一、《公司2009年第三季度报告》；二、《关于对闲置自有资金实施委托贷款的议案》；三、《关于确定2009年第三次临时股东大会时间的议案》。相关董事会决议刊登在2009年10月26日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）。
（7）2009年10月28日召开了公司第六届董事会第十二次会议。会议审议通了：一、《关于取消利用闲置自有资金实施委托贷款的议案》；二、《关于取消召开2009年第三次临时股东大会的议案》。相关董事会决议刊登在2009年10月29日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）。
2、董事会对股东大会决议执行情况
（1）报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。
（2）公司2008年度利润分配方案执行情况：2009年8月24日召开的2009年第二次临时股东大会审议通过了《关于因认股权证行权调整2008 年度利润分配方案的议案》，以公司权证行权后的总股本654,021,537 股为基数，每10股送1.6 元（含税）。已于2009年9月3日进行股权登记，2009年9月4日进行除息日，2008年度利润分配方案已分配完毕。
3、董事会下设审计委员会的履行职责情况
（1）董事会审计委员会建立情况：
为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相关规定，设立了公司董事会审计委员会委员会。董事会审计委员会由吴世农先生（独立董事）、汪海先生（独立董事）、刘洪渭先生（独立董事）、石庆瑞先生、王立志先生，主任委员由吴世农先生担任。26
（2）董事会审计委员会工作情况：2009年公司董事会审计委员会委员会按照《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相关规定，勤勉尽责，积极开展各项工作。
2009年度审计情况如下：①审计委员会在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表的审阅意见、在年审注册会计师出具初步审计意见后对公司财务会计报表的审阅意见、会计师事务所审计工作的督促情况，根据中国证监会《关于做好上市公司 2009年度报告及相关工作的通知》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》以及深圳证券交易所《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》的要求，公司董事会审计委员会与天职国际会计师事务所协商，确定了公司（含控股子公司）2009年度财务报告审计工作的总体时间安排，并审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。正式进入审计程序后，审计委员会不断与会计师事务所进行沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。
②审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告，详细情况如下：天职国际会计师事务所委派到公司的审计人员共10人（含项目经理及项目负责合伙人），按照审计工作计划，审计人员于2009年12月12日至22日对含公司本部的12余家重点企业进行了预审，并于2009年12月22日完成了对公司存货的监盘工作。年报审计阶段，审计人员于2010年1月5日进场，并于2010 年2月4日前完成了本年纳入合并报表范围内的各公司的现场审计工作。在审计过程中，审计项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断。在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：
一是所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；
二是财务报表是否按照新企业会计准则及其补充规定、证券监管部门的要求编制；
三是公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；
四是财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；
五是公司内部会计控制制度是否建立健全；
六是公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。27
年审的注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2010年4月21日出具了标准无保留意见结论的审计报告。年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，由其审定的财务报表能够公允反映公司 2009年 12 月 31 日的财务状况以及 2009年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。
4、董事会下设薪酬与考核委员会的履行职责情况
（1）董事会薪酬与考核委员会建立情况：
为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相关规定，设立了公司董事会薪酬与考核委员会。董事会薪酬与考核委员会由吴世农先生（独立董事）、汪海先生（独立董事）、刘洪渭先生（独立董事）、方明先生、王立志先生，主任委员由刘洪渭先生担任。
（2）董事会薪酬与考核委员会工作情况：
2009年公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相关规定，勤勉尽责，积极开展各项工作。
公司召开了董事会薪酬与考核委员会会议，会议讨论了公司2009年度高管薪酬的相关内容。
（五）本年度利润分配预案
经天职会计师事务所审计确认，本公司2009年度利润总额为473,424,766.77 元，净利润为407,061,248.77元。归属于母公司所有者的净利润为392,123,976.90元。依照我国《公司法》和本公司章程的规定，按照本年度实现的净利润，提取10%的法定盈余公积金35,953,721.52 元后的未分配利润为356,170,255.38 元；根据2008年度的股东会决议，并向全体股东分派现金股利104,643,445.90元；加上年未分配利润574,685,612.43 元，2009年度末可供股东分配的利润为826,212,421.91元。
2009年度利润分配预案为：以2009年末总股本654,021,537股为基数，向全体股东每10股派发现金3.5元（含税）。
八、监事会报告
2009年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真履行监督职责，依法行使职权，保证了公司规范运作和股东权益不受损害。报告期内，公司监事积极列席了公司召开的董事会和股东大会，行使了监督的职能。
（一）报告期内，公司共召开四次监事会会议，情况如下：28
1、2009 年4 月8 日召开第六届监事会第四次会议，审议通过了：一、《公司2008年度报告及摘要》；二、《公司2008年度监事会工作报告》；三、《公司2008年度财务决算报告》； 四、《公司2008年度利润分配预案》；五、《公司内部控制自我评价报告》。
2、2009年4月26日召开第六届监事会第五次会议，审议通过了《公司2009年第一季度报告》。
3、2009年8月18日召开第六届监事会第六次会议，审议通过了《公司2009年半年度报告》。
4、2009年10月23日召开第六届监事会第七次会议，审议通过了《公司2009年第三季度报告》。
（二）监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见：
1、公司依法运作情况
报告期内，监事会成员列席了董事会会议和股东大会，依法对公司经营运作情况进行了监督。监事会认为，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关上市公司的法律、法规依法运作，公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员履行职责时能够做到勤勉尽责，诚实守信，没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对2009年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核，认为公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、客观和公正的反映了公司2009年度的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内公司严格按照《募集资金管理办法》的规定，对募集资金进行管理和使用，募集资金使用与管理规范、严格，实际投入项目和承诺投入项目一致。
根据《关于2009年度募集资金存放与使用情况的专项报告及置换已投入募集资金投资项目自筹资金》的议案，公司预先以自筹资金投入募集资金项目的实际投资额为20,028万元，为《认股权证发行说明书》募集资金投资的项目范围，本次公司预先投入募集资金投资项目的行为符合公司的发展需要，预先投入金额经注册会计师审核，内容及程序均符合《募集资金管理办法》的相关规定，同意公司以20,028万元以募集资金置换已投入募集资金投资项目的自筹资金。
4、收购、出售资产情况
1、收购资产情况：2009年4月8日，召开公司第六届董事会第七次会议审议通过了29
《关于收购山东东阿金篮服务有限公司股权》、《关于收购东阿阿胶（德国）公司股权》的议案，收购事项将按照完国有资产出让公开挂牌产权转让的程序进行转让。以上收购资产事项按照国有资产产权挂牌的程序进行收购，未损害中小股东利益。
2、未发生其他收购及出售资产情况。 5、关联交易情况 对公司2009年度发生的关联交易进行了监督和检查，认为报告期内公司发生的关联交易，遵循了市场公允性原则，各项关联交易均做到价格公允、往来资金结算及时，不存在损害公司及股东利益的行为。
6、会计师事务所审计情况
报告期内，公司聘任的会计师事务所没有出具解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告。
九、重大事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
（二）出售资产及吸收合并事项
1、关于收购山东东阿金篮服务有限公司股权事项。
2009年4月8日，召开公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于收购山东东阿金篮服务有限公司股权》的议案，本次交易按照完国有资产出让公开挂牌产权转让的程序进行转让，以735.2629 万元交易价格收购山东东阿金篮服务有限公司股权，截止报告期末，产权交割手续正在办理过程中。
2、关于收购东阿阿胶（德国）公司股权事项。
2009年4月8日，召开公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于收购东阿阿胶（德国）公司股权》的议案，本次交易按照完国有资产出让公开挂牌产权转让的程序进行转让，以210万元交易价格收购东阿阿胶（德国）公司股权股权，截止报告期末，产权交割手续正在办理过程中。
3、报告期内，公司无出售资产事项。
（三）报告期内关联交易事项
报告期内关联交易具体事项见财务报告附注。
本年度发生的关联交易主要为公司日常生产经营中的业务，交易价格遵循市场价格，交易的进行保证了公司的正常生产经营活动，对本公司无不利影响。30
（四）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；
2、报告期内，公司重大担保合同事项；
3、报告期内，公司未发生委托他人进行资产现金管理事项。
4、未来的理财计划：鉴于公司自有资金较为充裕，为最大限度地发挥资金效益，提升公司业绩，2010年计划将利用自有资金6亿元人民币进行投资理财。具体的投资理财程序将按照《公司章程》《上市规则》的相关要求审批并进行信息披露。
（五）承诺履行情况
1、报告期内，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司在股权分置改革中做出了以下承诺：
（1）、华润东阿阿胶有限公司承诺其持有的公司非流通股份自获得流通权之日起，36 个月内不上市交易。（2）、华润东阿阿胶有限公司在东阿阿胶2006、2007 年度股东大会上提出分红议案，分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的50％，并在股东大会表决时对该议案投赞成票。（3）、在本次股权分置改革方案实施之日起12 个月内，华润东阿阿胶有限公司将建议东阿阿胶董事会制定新的管理层激励计划，并按国资委及证监会相关规定完成相应审批程序后予以实施。
2、公司控股股东华润东阿阿胶有限公司在股权分置改革中做出承诺的履行情况：
（1）报告期内，公司控股股东华润东阿阿胶有限公司所持有的股份，没有发生上市交易的情况；（2）2006年度2007年度分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的50％，并且华润东阿阿胶有限公司在股东大会表决是对该议案投了赞成票；（3）公司已聘请中介机构起草新的股权激励计划，新的管理层股权激励计划目前正在积极准备中。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况
2009年6月5日，召开公司召开2008年度股东大会审议通过了《关于聘任公司2009 年度审计机构并确定其报酬》的议案，公司续聘天职国际会计师事务所有限公司为公司2009年度审计机构，同时根据2009年度工作情况，向其支付33万元人民币。该会计师事务所已为本公司提供了2年的审计服务。
（七）上市公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。31
（八）接待投资者调研情况
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2009年1月22日
公司
实地调研
四弘投资
公司发展战略及生产销售等情况
2009年1月23日
公司
实地调研
国联证券
公司发展战略及生产销售等情况
2009年2月4日
公司
实地调研
莘县个人投资者
公司发展战略及生产销售等情况
2009年2月12日
公司
实地调研
兴业证券
公司发展战略及生产销售等情况
2009年2月28日
公司
实地调研
长城证券有限责任公司等9人
参加公司2009年第一次临时股东大会，谈论公司发展战略及生产销售等情况
2009年4月22日
公司
实地调研
招商证券、申银万国证券、中信证券、嘉实基金等11人
召开投资者见面会，谈论公司发展战略及生产销售等情况
2009年4月29日
公司
实地调研
高华证券有限责任公司
公司发展战略及生产销售等情况
2009年5月15日
公司
实地调研
建信基金、重阳投资
公司发展战略及生产销售等情况
2009年6月5日
公司
实地调研
招商证券、广发证券、齐鲁证券、国海证券、融通基金、华安基金及个人投资者共43人
参加公司2008年度股东大会，谈论公司发展战略及生产销售等情况
2009年7月23日
公司
实地调研
大成基金
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年8月24日
公司
实地调研
深圳海溢投资、朱雀投资等5人
参加2009年第二次临时股东大会，了解公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年9月2日
公司
实地调研
深圳市天图创业投资公司2人
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年9月15日
公司
实地调研
北京个人投资者
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年11月5日
公司
实地调研
齐鲁证券
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年11月19日
公司
实地调研
光大证券、中原证券、汇添富基金
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年11月26日
公司
实地调研
通用技术集团投资管理有限公司
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年12月4日
公司
实地调研
平安证券、鑫巢资本管理有限公司、深圳市同晟创业投资管理有限公司
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年12月22日
公司
实地调研
景林资产管理有限公司
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年12月30日
公司
实地调研
广发证券
公司发展战略、销售、生产等方面的情况
2009年12月30日
公司
实地调研
广州金骏投资控股有限公司
公司发展战略、销售、生产等方面的情况32
（九）、公司前三年现金分红情况
单位：万元
分红年度
现金分红金额(含税)（万元）
分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润（万元）
占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率（%）
2008年
10464.34
28704.47
36.46%
2007年
10475.27
20580.48
50.90%
2006年
8174.23
14874.31
54.96%
最近三年累计现金分红金额
占最近年均净利润的比例（%）
45.38%
（十）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立董事意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神，作为公司的独立董事，我们对控股股东及其关联方占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，现将有关问题说明如下：
1.公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守（证监发【2003】56 号文）的规定，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；
2、公司能够严格控制对外担保风险，不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供的担保。
（十一）其他重大事项
公司无其他重大事项。
十、财务报告
经天职国际会计师事务所中国注册会计师审计，出具了标准无保留意见的审计报告，报告如下：
审计报告
天职深审字[2010]XXX号
山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2009年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。33
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况及合并财务状况、2009年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。34
资产负债表（1）
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2009年12月31日 金额单位：人民币元
合并
母公司
附注编号
资 产
期末金额
期初金额
期末金额
期初金额
合并
母公司
流动资产
货币资金
1,973,603,863.54
539,815,059.51
1,835,518,286.36
481,761,345.64
八、
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
-
-
-
-
应收票据
40,654,322.36
239,582,811.73
27,416,544.59
229,506,594.15
八、
应收账款
123,185,837.75
111,210,813.33
4,335,573.15
17,701,832.30
八、
二十
预付款项
58,794,322.34
45,700,329.10
23,554,126.94
14,650,281.19
八、
应收保费
-
-
-
-
应收分保账款
-
-
-
-
应收分保合同准备金
-
-
-
-
应收利息
-
-
-
-
应收股利
-
-
-
-
其他应收款
16,151,904.05
34,035,330.03
146,675,520.38
146,166,065.81
八、
二十
买入返售金融资产
-
-
-
-
存货
202,702,879.22
190,919,954.22
83,695,678.54
100,523,932.81
八、
一年内到期的非流动资
-
-
-
-
其他流动资产
30,000,000.00
20,000,000.00
62,000,000.00
20,000,000.00
八、
流动资产合计
2,445,093,129.26
1,181,264,297.92
2,183,195,729.96
1,010,310,051.90
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
2,000,000.00
100,000,000.00
-
100,000,000.00
八、
持有至到期投资
-
49,640,000.00
-
49,640,000.00
八、
长期应收款
-
-
-
-
长期股权投资
118,334,565.03
112,341,265.03
289,502,838.97
218,195,538.97
八、
二十
投资性房地产
3,490,938.57
3,549,696.28
-
-
八、
固定资产
347,785,918.14
321,006,634.26
254,331,383.53
230,327,417.20
八、
在建工程
40,217,195.12
22,969,115.43
11,104,266.74
19,575,161.74
八、
工程物资
-
3,731,214.01
-
3,731,214.01
八、
固定资产清理
-
-
-
-
生物性生物资产
-
-
-
-
油气资产
-
-
-
-
无形资产
124,874,646.23
80,855,037.88
56,221,161.60
56,474,190.80
八、
开发支出
-
-
-
-
商誉
750,072.33
750,072.33
-
-
八、
长期待摊费用
136,229.82
-
-
-
八、
递延所得税资产
34,045,000.13
17,072,361.66
27,602,592.14
10,614,945.94
八、
其他非流动资产
-
-
-
-
非流动资产合计
671,634,565.37
711,915,396.88
638,762,242.98
688,558,468.66
资 产 总 计
3,116,727,694.63
1,893,179,694.80
2,821,957,972.94
1,698,868,520.5635
资产负债表（2）
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2009年12月31日 金额单位：人民币元
合并
母公司
附注编号
负债和股东权益
期末金额
期初金额
期末金额
期初金额
合并
母公司
流动负债
短期借款
-
1,017,594.40
-
-
八、22
向中央银行借款
-
-
-
-
吸收存款及同业存款
-
-
-
-
拆入资金
-
-
-
-
交易性金融负债
-
-
-
-
应付票据
8,955,000.00
5,972,082.80
-
-
八、23
应付账款
159,392,136.41
96,396,495.83
102,642,510.86
57,151,864.75
八、24
预收款项
88,185,707.34
92,888,472.14
72,184,181.83
81,762,928.80
八、25
卖出回购金融资产款
-
-
-
-
应付手续费及佣金
-
-
-
-
应付职工薪酬
45,789,467.51
26,971,052.89
33,432,804.22
19,696,451.35
八、26
应交税费
121,202,246.39
69,268,081.27
97,782,820.59
52,991,822.17
八、27
应付利息
-
-
-
-
应付股利
-
-
-
-
其他应付款
189,383,657.16
142,132,623.99
170,988,183.46
130,136,007.06
八、28
应付分保账款
-
-
-
-
保险合同准备金
-
-
-
-
代理买卖证券款
-
-
-
-
代理承销证券款
-
-
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
-
-
其他流动负债
-
-
-
-
流动负债合计
612,908,214.81
434,646,403.32
477,030,500.96
341,739,074.13
非流动负债
长期借款
-
-
-
-
应付债券
-
-
-
-
长期应付款
-
-
-
-
专项应付款
39,042,994.25
8,700,000.00
39,042,994.25
3,000,000.00
八、29
预计负债
-
-
-
-
递延所得税负债
-
-
-
-
其他非流动负债
5,652,500.00
-
-
-
八、30
非流动负债合计
44,695,494.25
8,700,000.00
39,042,994.25
3,000,000.00
负 债 合 计
657,603,709.06
443,346,403.32
516,073,495.21
344,739,074.13
股东权益
股本
654,021,537.00
523,763,614.00
654,021,537.00
523,763,614.00
八、31
资本公积
689,920,273.52
123,403,204.93
689,238,203.14
122,634,864.14
八、32
减:库存股
-
-
-
-
专项储备
-
-
-
-
盈余公积
219,369,411.80
183,415,690.28
219,369,411.80
183,415,690.28
八、33
一般风险准备
-
-
-
-
未分配利润
826,212,421.91
574,685,612.43
743,255,325.79
524,315,278.01
八、34
外币报表折算差额
-
-
-
-
归属于母公司股东权益合计
2,389,523,644.23
1,405,268,121.64
2,305,884,477.73
1,354,129,446.43
少数股东权益
69,600,341.34
44,565,169.84
-
-
股东权益合计
2,459,123,985.57
1,449,833,291.48
2,305,884,477.73
1,354,129,446.43
股东权益合计
3,116,727,694.63
1,893,179,694.80
2,821,957,972.94
1,698,868,520.56
法定代表人：乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝36
利润表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2009年度 金额单位：人民币元
合并
母公司
附注编号
项 目
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
合并
母公司
一、营业总收入
2,079,106,081.63
1,685,955,311.67
1,184,415,070.55
961,836,861.59
其中: 营业收入
2,079,106,081.63
1,685,955,311.67
1,184,415,070.55
961,836,861.59
八、35
二十三、4
二、营业总成本
1,614,499,677.52
1,346,605,043.55
819,273,856.03
715,159,199.18
其中:营业成本
1,062,304,172.56
849,421,641.43
390,565,691.98
347,773,203.09
八、35
营业税金及附加
17,894,238.30
13,224,716.55
13,839,491.03
9,473,152.89
八、36
销售费用
377,508,905.88
351,304,827.40
303,734,669.49
266,361,092.13
管理费用
173,714,591.33
138,941,771.26
128,604,659.13
100,015,879.73
财务费用
-16,455,624.26
-11,151,454.80
-16,281,156.42
-10,714,395.58
八、37
资产减值损失
-466,606.29
4,863,541.71
-1,189,499.18
2,250,266.92
八、39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
-
-
-
-
投资收益
6,211,872.21
3,634,790.24
46,162,702.30
105,045,123.90
八、38
二十三、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-6,700.00
-
-6,700.00
-
汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
-
-
-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
470,818,276.32
342,985,058.36
411,303,916.82
351,722,786.31
加: 营业外收入
5,131,770.92
2,360,892.99
629,138.39
843,996.10
八、40
减：营业外支出
2,525,280.47
4,040,948.21
1,963,283.85
2,732,413.22
八、41
其中:非流动资产处置损失
57,200.42
441,525.96
50,663.22
140,051.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
473,424,766.77
341,305,003.14
409,969,771.36
349,834,369.19
减：所得税费用
66,363,518.00
45,165,312.77
50,432,556.16
39,816,160.59
八、42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
407,061,248.77
296,139,690.37
359,537,215.20
310,018,208.60
归属于母公司股东的净利润
392,123,976.90
287,044,651.28
少数股东损益
14,937,271.87
9,095,039.09
六、每股收益
(一) 基本每股收益
0.6784
0.5480
八、43
(二) 稀释每股收益
0.6232
0.4384
七、其他综合收益
-
469,414.71
-
-
八、综合收益总额
407,061,248.77
296,609,105.08
359,537,215.20
310,018,208.60
归属于母公司股东的综合收益总额
392,123,976.90
287,443,653.78
归属于少数股东的综合收益总额
14,937,271.87
9,165,451.30
法定代表人：乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝37
现金流量表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2009年度 金额单位：人民币元
合并
母公司
附注编号
项 目
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,021,217,601.86
1,836,227,979.94
1,498,731,382.83
1,135,691,385.28
收到其他与经营活动有关
89,492,299.10
20,585,619.29
217,994,704.57
15,256,758.25
八、45
经营活动现金流入小计
2,110,709,900.96
1,856,813,599.23
1,716,726,087.40
1,150,948,143.53
购买商品、接受劳务支付的
577,818,034.05
880,020,263.92
329,147,142.21
359,036,905.91
支付给职工以及为职工支
159,669,569.58
138,446,564.25
105,614,716.25
91,772,743.10
支付的各项税费
238,382,515.00
210,836,687.46
186,446,246.22
159,948,837.36
支付其他与经营活动有关
322,133,953.92
330,675,715.73
368,239,034.94
270,428,763.75
八、45
经营活动现金流出小计
1,298,004,072.55
1,559,979,231.36
989,447,139.62
881,187,250.12
经营活动产生的现金流
812,705,828.41
296,834,367.87
727,278,947.78
269,760,893.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
20,000,000.00
187,141,990.00
20,000,000.00
187,141,990.00
取得投资收益收到的现金
6,218,572.21
3,634,790.23
10,423,663.38
10,138,122.63
处置固定资产、无形资产
2,532,799.75
854,780.60
2,531,005.75
722,957.40
处置子公司及其他营业单
-
-
-
-
收到其他与投资活动有关
-
5,700,000.00
-
-
八、45
投资活动现金流入小计
28,751,371.96
197,331,560.83
32,954,669.13
198,003,070.03
购建固定资产、无形资产和
122,527,259.93
51,362,883.94
46,505,671.61
39,726,022.85
投资支付的现金
39,440,000.00
207,141,990.00
101,314,000.00
211,801,990.00
质押贷款净增加额
-
-
-
-
取得子公司及其他营业单
-
-
-
-
支付其他与投资活动有关
1,205,000.00
5,700,000.00
1,205,000.00
-
八、45
投资活动现金流出小计
163,172,259.93
264,204,873.94
149,024,671.61
251,528,012.85
投资活动产生的现金流
-134,420,887.97
-66,873,313.11
-116,070,002.48
-53,524,942.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
723,665,051.24
2,940,000.00
707,821,551.24
-
其中：子公司吸收少数股
15,843,500.00
2,940,000.00
543,332,491.07
-
取得借款收到的现金
4,000,000.00
5,700,000.00
-
-
发行债券收到的现金
-
-
-
-
收到其他与筹资活动有关
-
-
-
-
筹资活动现金流入小计
727,665,051.24
8,640,000.00
707,821,551.24
-
偿还债务支付的现金
4,000,000.00
9,700,000.00
-
-
分配股利、利润或偿付利息
107,531,077.73
108,564,334.77
104,643,445.90
104,752,722.82
其中：子公司支付给少
2,856,456.73
4,541,222.69
-
-
支付其他与筹资活动有关
19,365,289.24
-
10,410,289.24
-
八、45
筹资活动现金流出小计
130,896,366.97
118,264,334.77
115,053,735.14
104,752,722.82
筹资活动产生的现金流
596,768,684.27
-109,624,334.77
592,767,816.10
-104,752,722.82
四、汇率变动对现金的影响
-
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
1,275,053,624.71
120,336,719.99
1,203,976,761.40
111,483,227.77
加：期初现金及现金等价物
689,455,059.51
569,118,339.52
631,401,345.64
519,918,117.87
六、期末现金及现金等价物余额
1,964,508,684.22
689,455,059.51
1,835,378,107.04
631,401,345.64
法定代表人：乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝合并股东权益变动表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2009年度 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
股本
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额
523,763,614.00
123,403,204.93
-
183,415,690.28
-
574,685,612.43
-
44,565,169.84
1,449,833,291.48
加：会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年年初余额
523,763,614.00
123,403,204.93
-
183,415,690.28
-
574,685,612.43
-
44,565,169.84
1,449,833,291.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
130,257,923.00
566,517,068.59
-
35,953,721.52
-
251,526,809.48
-
25,035,171.50
1,009,290,694.09
（一）净利润
-
-
-
-
-
392,123,976.90
-
14,937,271.87
407,061,248.77
（二）其他综合收益
-
-
-
-
-
-
-
-
上述（一）和（二）小计
-
-
-
-
-
392,123,976.90
-
14,937,271.87
407,061,248.77
（三）股东投入和减少资本
130,257,923.00
566,517,068.59
-
-
-
-
-
12,954,356.36
709,729,347.95
1.股东投入资本
130,257,923.00
566,603,339.00
-
-
-
-
-
15,843,500.00
712,704,762.00
2.股份支付计入股东权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-86,270.41
-
-
-
-
-
-2,889,143.64
-2,975,414.05
（四）利润分配
-
-
-
35,953,721.52
-
-140,597,167.42
-
-2,856,456.73
-107,499,902.63
1.提取盈余公积
-
-
-
35,953,721.52
-
-35,953,721.52
-
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者（或股东）的分配
-
-
-
-
-
-104,643,445.90
-
-2,856,456.73
-107,499,902.63
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
（五）股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)专项储备提取和使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年年末余额
654,021,537.00
689,920,273.52
-
219,369,411.80
-
826,212,421.91
-
69,600,341.34
2,459,123,985.57
法定代表人：乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝
38合并股东权益变动表(续)
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2009年度 金额单位：人民币元
上年同期金额
归属于母公司股东权益
项 目
股本
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额
523,763,614.00
122,933,790.22
-
152,413,869.42
-
423,395,504.83
-
40,068,952.49
1,262,575,730.96
加：会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年年初余额
523,763,614.00
122,933,790.22
-
152,413,869.42
-
423,395,504.83
-
40,068,952.49
1,262,575,730.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
-
469,414.71
-
31,001,820.86
-
151,290,107.60
-
4,496,217.35
187,257,560.52
（一）净利润
-
-
-
-
-
287,044,651.28
-
9,095,039.09
296,139,690.37
（二）其他综合收益
-
469,414.71
-
-
-
-
-
-
469,414.71
上述（一）和（二）小计
-
469,414.71
-
-
-
287,044,651.28
-
9,095,039.09
296,609,105.08
（三）股东投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-57,599.05
-57,599.05
1.股东投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-57,599.05
-57,599.05
2.股份支付计入股东权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
（四）利润分配
-
-
-
31,001,820.86
-
-135,754,543.68
-
-4,541,222.69
-109,293,945.51
1.提取盈余公积
-
-
-
31,001,820.86
-
-31,001,820.86
-
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者（或股东）的分配
-
-
-
-
-
-104,752,722.82
-
-4,541,222.69
-109,293,945.51
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
（五）股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)专项储备提取和使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年年末余额
523,763,614.00
123,403,204.93
-
183,415,690.28
-
574,685,612.43
-
44,565,169.84
1,449,833,291.48
法定代表人：乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝
39母公司股东权益变动表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2009年度 金额单位：人民币元
本期金额
项 目
股本
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
股东权益合计
一、上年年末余额
523,763,614.00
122,634,864.14
-
183,415,690.28
-
524,315,278.01
1,354,129,446.43
加：会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年年初余额
523,763,614.00
122,634,864.14
-
183,415,690.28
-
524,315,278.01
-
1,354,129,446.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
130,257,923.00
566,603,339.00
-
35,953,721.52
-
218,940,047.78
-
951,755,031.30
（一）净利润
-
-
-
-
-
359,537,215.20
-
359,537,215.20
（二）其他综合收益
-
-
-
-
-
-
-
上述（一）和（二）小计
-
-
-
-
-
359,537,215.20
-
359,537,215.20
（三）股东投入和减少资本
130,257,923.00
566,603,339.00
-
-
-
-
-
696,861,262.00
1.股东投入资本
130,257,923.00
566,603,339.00
-
-
-
-
-
696,861,262.00
2.股份支付计入股东权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
（四）利润分配
-
-
-
35,953,721.52
-
-140,597,167.42
-
-104,643,445.90
1.提取盈余公积
-
-
-
35,953,721.52
-
-35,953,721.52
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者（或股东）的分配
-
-
-
-
-
-104,643,445.90
-
-104,643,445.90
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
（五）股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)专项储备提取和使用
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年年末余额
654,021,537.00
689,238,203.14
-
219,369,411.80
-
743,255,325.79
-
2,305,884,477.73
4041
母公司股东权益变动表(续)
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2009年度 金额单位：人民币元
上年同期金额
项 目
股本
资本公积
减：库
存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其
他
股东权益合计
一、上年年末余额
523,763,614.00
122,634,864.14
152,413,869.42
350,051,613.09
-
1,148,863,960.65
加：会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年年初余额
523,763,614.00
122,634,864.14
-
152,413,869.42
-
350,051,613.09
-
1,148,863,960.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
-
-
-
31,001,820.86
-
174,263,664.92
-
205,265,485.78
（一）净利润
-
-
-
-
310,018,208.60
-
310,018,208.60
（二）其他综合收益
-
上述（一）和（二）小计
-
-
-
-
310,018,208.60
-
310,018,208.60
（三）股东投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
2.股份支付计入股东权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
（四）利润分配
-
-
-
31,001,820.86
-
-135,754,543.68
-
-104,752,722.82
1.提取盈余公积
-
-
-
31,001,820.86
-
-31,001,820.86
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
3.对股东（或股东）的分配
-
-
-
-
-
-104,752,722.82
-
-104,752,722.82
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
（五）股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)专项储备提取和使用
-
1.本期提取
-
2.本期使用
-
四、本年年末余额
523,763,614.00
122,634,864.14
-
183,415,690.28
-
524,315,278.01
-
1,354,129,446.43
法定代表人：乔世波 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝山东东阿阿胶股份有限公司
2009年度财务报表附注
一、公司的基本情况
山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省体改委1993年2月3日鲁体改生字［1993］第25号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立，于1996年7月29日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司原注册资本为139,730,556元，根据本公司1999年度股东大会决议，以1999年12月31日总股本139,730,556股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股；根据转增后总股本167,676,667股按每10股配2.5股的比例向全体股东配售，并于2000年实施，实际配售数量为41,919,000股。本次配股完成后，总股本增至209,595,667股。
根据本公司2000年度股东大会决议，以2000年12月31日总股本209,595,667股为基数，向全体股东每10股派发现金2元(含税)，同时以资本公积金每10股转增3股。转增后总股本增至272,474,366股。
根据本公司2003年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本272,474,366股为基数，向全体股东每10股送2股转增3股派发现金股利0.5元（含税），并于2004年实施，本次转增股本后，总股本增至408,711,549股。
2007年5月31日，本公司实施股权分置改革，以现有流通股本287,630,164股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股获得4股的转增股份。股权分置改革完成后，公司股本增至523,763,614元。
2008年7月18日，根据公司股权分置改革方案中的认股权计划，按照本次方案转增股份后的总股本523,763,614股为基数，本公司向发行认股权证股权登记日（2008年7月14日）登记在册的全体股东以10：2.5的比例免费派发百慕大式认股权证，共计发行一年期认股权证130,940,903份；行权比例为 1：1，即每1 份权证可以向公司购买1 股股票；经调整后的行权价格为5.434 元。公司认股权证于2009年7月17日到期，共计行权130,257,923份，至此，股本总数由行权之前的523,763,614股增至654,021,537股（每股面值1元）。
经历次股本变更，公司现有注册资本654,021,537.00元，股本总数654,021,537股（每股面值1 元），其中：有限售条件股份121,331,748股，无限售条件股份532,689,789股。
公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；许可证范围内保健食品的生产、销售。
42公司注册地址：山东省东阿县阿胶街78号；
公司法定代表人：乔世波；
公司组织形式：股份有限公司；
公司之母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润总公司。
本公司设立了股东大会、董事会、监事会、审计委员会、战略及提名委员会、薪酬及考核委员会等治理机构。本公司下设营销中心、财务中心、人事行政中心、审计部、董秘办公室等职能部门。
本财务报表于2010年4月21日经本公司董事会批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）执行的会计准则
本公司从2007年1月1日起开始执行《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
43本报告期无报表项目计量属性发生变化。
（五）外币业务
本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账，月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。
（六）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具
1．金融资产和金融负债
（1）金融资产的分类
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融资产在初始确认时划分为四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
44③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
2．金融资产和金融负债的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
3．金融资产和金融负债的计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（2）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（3）公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：
451）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
3）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
4．金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融资产满足下列条件之一时，终止确认：
（1）当收取金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
（2）本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（3）本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
466．金融资产减值核算方法
（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值损失的计量：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
2）持有至到期投资减值损失的计量：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益；
3）应收款项减值损失的计量：应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、（八）应收款项坏账准备的核算”。
4）可供出售金融资产减值损失的计量：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
5）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
47（八）应收款项
1．坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。应收款项发生减值的客观证据，包括不限于下列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
2．坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项是指期末余额100万元及以上的应收账款和其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
1）信用风险特征组合的确定依据：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末余额在100万元以下的，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，或者账龄达5年或5年以上的应收款项以及因债务人法定破产、死亡等因素表明无法偿还的应收款项认定为信用风险特征组合后风险较大。
2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
（3）对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体如下：
账龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
5
5
1－2年
10
5
2－3年
20
5
3年以上
50
5
计提坏账准备的说明：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
484．对应收票据、预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
（九）存货
1．存货分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的材料采购、原材料、在产品及自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、消耗性生物资产及其他。
2．存货取得和发出的计价方法
公司各类存货入库时按实际成本计价，发出按加权平均法计价。工程结算成本按已完工工程的实际成本结转。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4．存货的盘存制度
本公司存货盘存采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次性摊销法。
（十）长期投资
1．初始投资成本确定
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发
49行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2．后续计量及损益确认方法
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
504．减值测试方法及减值准备计提方法
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
5．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。
1．投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2．投资性房地产的后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中：出租土地使用权按照《企业会计准则第6号——无形资产》规定进行后续计量，在使用寿命期限内分期计提摊销；建筑物按照《企业会计准则第4号——固定资产》规定进行后续计量，计提折旧期限参照固定资产—房屋及建筑物执行。存在减值迹象的，按《企业会计准则第8号——资产减值》的规定处理。
（十二）固定资产
1．固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
512．固定资产计价
按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
3．按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
类别
预计使用年限（年）
残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
30—35
3
2.77－3.23
机器设备
6—18
3
5.39－16.16
运输工具
6—12
3
8.08－16.16
电子设备及其他
5—11
3
8.82－19.40
4．折旧方法
房屋及建筑物采用平均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余额递减法计提折旧。
5．固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，折旧方法采用与正常计提折旧相同的折旧方法。
6．融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
52本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十三）在建工程
1．在建工程是指正在兴建中的资本性资产，按实际成本计价。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2．所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，不调整原已计提的折旧。
3．专门借款的资本化利息以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
4．本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）借款费用
1．公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价摊销、辅
53助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．暂停资本化的时间：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3．停止资本化的时点：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
4．符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十五）无形资产
1．无形资产的计价
（1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
（3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
（5）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
（6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
542．无形资产使用寿命的确定
（1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。
（3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。
3．无形资产的摊销方法和期限
（1）无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定：
1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4．无形资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
55（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．研究开发支出
公司发生的内部研究开发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出：
（1）研究阶段的支出，是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（2）开发阶段的支出，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。
56（十七）商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（十八）资产减值
当存在长期资产（除上述已提及的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产减值政策外）可能发生减值的迹象时，公司将计算资产的可回收金额，并计提减值准备。
期末，本公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
57（十九）预计负债
1．预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十） 股份支付及权益工具
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
1．以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
2．以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
58（二十一）职工薪酬
1．职工薪酬包括的范围
本公司职工薪酬主要包括几个方面：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；工会经费和职工教育经费；
（5）非货币性福利；
（6）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（7）其他与获得职工提供的服务相关支出。
2．职工薪酬确认和计量
除辞退福利外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
（二十二）辞退福利
1．辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
2．辞退福利的计量
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
（二十三）收入
1．销售商品
本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
592．提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（二十四）政府补助
1．政府补助范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认条件
本公司政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司能够满足政府补助所附条件；
（2）本公司能够收到政府补助。
3．政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
（2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
601．递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该项交易不是企业合并；
2） 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2） 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2．递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1）该项交易不是企业合并；
2） 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2） 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十六）套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
61被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
1．同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2．同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（二十七）利润分配
本公司利润分配顺序如下：
1．弥补亏损；
2．按10%提取法定公积金；
3．提取任意公积金；
4．分配股利。
（二十八）分部报告
1．本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源，评价其业绩；
（3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2．如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
6263
五、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2．非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
3．分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第20号——企业合并》相关规定确定。
（二）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2．合并财务报表所采用的会计方法
（1）合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。（三）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
持股比例(%)
子公司全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际 出资额 （万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
直接
间接
表决权比例(%)
是否合并报表
少数股东 权益
山东阿华包装印务有限公司
有限公司
山东东阿县
印刷
1,000.00
包材生产、销售
596.26
-
59.63
-
59.63
是
18,476,526.11
山东聊城阿华制药有限公司
有限公司
山东聊城市
医药生产
1,583.84
药用辅料
1,498.12
-
94.27
0.32
94.59
是
1,114,788.69
山东阿华生物药业有限公司
有限公司
山东东阿县
医药生产
3,600.00
生物制品
3,600.00
-
99.86
0.14
100.00
是
-
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司
有限公司
山东东阿县
医药生产
200.00
医疗器械
120.00
-
60.00
-
60.00
是
13,467,173.77
山东阿华医药贸易有限公司
有限公司
山东济南市
医药贸易
1,000.00
药品批发
599.90
-
51.00
-
51.00
是
8,100,769.09
新疆和田阿华阿胶有限公司
有限公司
新疆和田市
医药生产
260.00
食品加工、销售
260.00
-
98.08
1.92
100.00
是
-
湖北金马医药有限公司
有限公司
湖北武汉市
医药贸易
1,000.00
药品批发
650.00
-
65.00
-
65.00
是
7,554,380.58
山东无棣天龙科技开发有限公司
有限公司
山东无棣县
畜牧养殖
495.60
畜牧养殖
451.04
-
91.01
-
91.01
是
344,117.01
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司
有限公司
新疆伊宁市
畜牧养殖
60.00
畜牧养殖
60.00
-
90.00
10.00
100.00
是
-
64持股比例(%)
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际
出资额
（万元）
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
直接 间接
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
山东东阿阿胶保健品有限公司
有限公司
山东东阿县
畜牧养殖
1,000.00
保健食品
1,053.11
-
100.00
-
100.00
是
-
东阿阿胶阜新科技开发有限公司
有限公司
辽宁阜新镇
畜牧养殖
600.00
畜牧养殖
380.00
-
63.33
-
63.33
是
2,149,513.80
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司
有限公司
新疆岳普湖县
畜牧养殖
625.00
畜牧养殖
437.00
-
69.92
-
69.92
是
1,003,366.65
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司
有限公司
甘肃省高台县
畜牧养殖
50.00
畜牧养殖
50.00
-
90.00
10.00
100.00
是
-
山东天龙驴产业研究院
有限公司
滨州市无棣县
驴产业研究
100.00
驴产业的研究
80.00
-
70.00
10.00
80.00
是
121,432.49
新疆岳普湖天龙食品有限公司
有限公司
新疆岳普湖县
畜产品加工
320.00
畜产品生产、加工
320.00
-
100.00
-
100.00
是
-
山东东阿天龙食品有限公司
有限公司
山东东阿县
畜产品加工
100.00
畜产品生产、加工
100.00
-
100.00
-
100.00
是
-
内蒙古天龙食品有限公司
有限公司
内蒙古赤峰
畜产品加工
600.00
畜产品生产、加工
450.00
-
75.00
-
75.00
是
1,410,134.99
济南东阿阿胶专营有限公司
有限公司
山东济南市
零售
10.00
药品零售、批发
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
65持股比例(%)
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际
出资额
（万元）
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
直接 间接
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司
有限公司
山东青岛市
零售
10.00
药品零售、批发
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
宁波江东东阿阿胶有限责任公司
有限公司
浙江宁波市
零售
10.00
药品零售、批发
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司
有限公司
山东济南市
零售
10.00
药品零售、批发
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
东营东阿阿胶有限责任公司
有限公司
山东东营市
零售
10.00
药品零售、批发
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司
有限公司
山东临沂市
零售
10.00
药品零售、批发
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
合肥东阿阿胶商贸有限公司
有限公司
安徽合肥市
零售
50.00
保健食品销售
50.00
-
100.00
-
100.00
是
-
青岛东阿阿胶商贸有限公司
有限公司
山东青岛市
零售
50.00
保健食品销售
50.00
-
100.00
-
100.00
是
-
济南东阿阿胶商贸有限公司
有限公司
山东济南市
零售
51.00
保健食品销售
51.00
-
100.00
-
100.00
是
-
杭州东阿阿胶商贸有限公司
有限公司
浙江杭州
零售
50.00
保健食品销售
50.00
-
100.00
-
100.00
是
-
6667
持股比例(%)
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际
出资额
（万元）
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
直接 间接
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
聊城东阿阿胶商贸有限公司
有限公司
山东聊城
零售
50.00
保健食品销售
50.00
-
100.00
-
100.00
是
-
南京东阿阿胶商贸有限公司
有限公司
江苏南京
零售
50.00
保健食品销售
50.00
-
100.00
-
100.00
是
-
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司
有限公司
山东泰安
零售
10.00
阿胶产品销售
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
东莞市东阿阿胶有限责任公司
有限公司
广东东莞
零售
10.00
阿胶产品销售
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
广州市东阿阿胶有限责任公司
有限公司
广州
零售
10.00
阿胶产品销售
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
广州市上品东阿阿胶有限责任公司
有限公司
广州
零售
10.00
阿胶产品销售
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
上海东胶商贸有限公司
有限公司
上海
零售
10.00
阿胶产品销售
10.00
-
100.00
-
100.00
是
-
北京东阿阿胶商贸有限公司
有限公司
北京
咨询
500.00
保健食品销售
500.00
-
100.00
-
100.00
是
-
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司
有限公司
山东东阿县
零售
7,921.75
休闲、娱乐
6,337.40
-
80.00
-
80.00
是
15,858,138.162．同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3．非同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
(四) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
（五）合并范围发生变更的说明
1．本公司报告期内分别以10万元出资设立五家全资子公司（专营店），分别为：泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司、东莞市东阿阿胶有限责任公司、广州市东阿阿胶有限责任公司、广州市上品东阿阿胶有限责任公司、上海东胶商贸有限公司，各子公司注册资本均为10万元，经营范围为：药品的批发、零售。自上述子公司成立之日起将其财务报表纳入合并范围。
2．本公司之控股子公司山东东阿阿胶保健品有限公司于2009年3月投资设立一家全资子公司北京东阿阿胶商贸有限公司，注册资本：500万元，经营范围：销售定型包装食品、保健食品。自该子公司成立之日起将其财务报表纳入合并范围。
3．本公司于2009年8月与东阿县国有资产管理局共同出资组建“东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司”,公司注册资本为7,921.75万元，双方均以货币资金出资；其中：东阿县国有资产管理局出资1,584.35万,占股权比例的20%；本公司出资6,337.4万元,占股权比例的80%。经营范围：养生知识咨询；房屋租赁；旅游景点开发、接待服务项目。自该子公司成立之日起将其财务报表纳入合并范围。
（六）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司
子公司全称
期末净资产
本期净利润
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司
233,479.13
133,479.13
东莞市东阿阿胶有限责任公司
266,827.06
166,827.06
广州市东阿阿胶有限责任公司
494,704.55
394,704.55
广州市上品东阿阿胶有限责任公司
-76,046.78
-176,046.78
上海东胶商贸有限公司
87,951.83
-12,048.17
北京东阿阿胶商贸有限公司
4,540,790.56
-459,209.44
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司
79,290,690.81
73,190.81
682．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（七）本期发生的同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
（八）本期发生的非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
（九）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本公司本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
六、税项
（一）主要税种及税率
1.增值税：应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
2.营业税：应税收入5%计缴营业税。
3.城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴。
4.教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计缴；地方教育费附加按实际缴纳流转税额的1%计缴。
5.房产税：自用房产按房屋及建筑物原值扣除30%后的价值按1.2%的税率计缴；出租用房产按租金收入的12%税率计缴。
6.企业所得税：根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》和国发[2007]39号文件的规定，本公司及下属企业如为“原享受低税率优惠政策的企业”，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行，其他公司企业所得税率自2008年1月1日起由33%变更为25%。
（二）税收优惠及批文
1．本公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并于2009年2月5日收到了由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合签发的鲁科高字[2009]12号文件的正式通知。认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企
69业认定后三年内（2008年至2010年），企业所得税税率减按15%的比例征收。本公司本期适用的企业所得税税率为15%。
2．本公司之控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（2002）第598号文，2002年6月25日至2009年12月31日免征企业所得税，2010年1月1日至2010年12月31日减按15%征收企业所得税。同时，根据国家税务总局《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，“自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算”，该子公司本期继续享受免征企业所得税的优惠政策。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司本期未发生会计政策变更事项。
2.会计估计的变更
本公司本期未发生会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
本公司本期未发生前期差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
（1）分类列示
期末余额
期初余额
项 目
原币金额
折算
汇率
折合人民币
原币金额
折算汇率
折合人民币
现金
853,845.17
601,545.69
其中:人民币
853,845.17
1.00
853,845.17
601,545.69
1.00
601,545.69
银行存款
1,963,654,839.05
533,241,431.02
其中:人民币
1,963,652,222.59
1.00
1,963,652,222.59
533,238,943.75
1.00
533,238,943.75
美元
69.68
6.83
475.79
62.47
6.83
426.96
港币
2,430.45
0.88
2,139.96
2,336.24
0.88
2,060.31
欧元
0.06
9.80
0.71
-
-
-
其他货币资金
9,095,179.32
5,972,082.80
其中:人民币
9,095,179.32
1.00
9,095,179.32
5,972,082,80
1.00
5,972,082.80
合 计
1,973,603,863.54
539,815,059.51
70（2）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项9,095,179.32元。其中：购买进口设备保证金存款140,179.32元；银行承兑汇票保证金存款8,955,000.00元。
（3）期末无存放在境外的款项。
（4）期末无有潜在回收风险的款项。
（5）货币资金期末较期初增长265.61%，主要原因系本期公司认股权证到期行权、理财产品投资到期收回以及本期经营活动资金结余。
2．应收票据
（1）分类列类
票据种类
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
40,654,322.36
238,565,217.33
商业承兑汇票
-
1,017,594.40
合 计
40,654,322.36
239,582,811.73
（2）期末已质押（已贴现未到期）的应收票据金额为10,259,652.98元, 前五项已贴现的应收票据情况列示如下：
出票单位
出票日期
到期日
票面金额
备 注
1.银行承兑汇票小计
6,331,863.73
其中：武汉市普爱医院
2009-12-15
2010-03-03
1,671,210.02
银行贴现
武汉同济医院
2009-12-17
2010-04-04
1,422,565.90
银行贴现
武汉同济医院
2009-08-31
2010-01-03
1,195,684.53
银行贴现
武汉同济医院
2009-09-25
2010-02-01
1,042,403.28
银行贴现
武汉市普爱医院
2009-11-13
2010-02-05
1,000,000.00
银行贴现
2.商业承兑汇票小计
-
合 计
6,331,863.73
（3）本公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末已背书但尚未到期的应收票据金额为156,893,439.51元，前五项已背书未到期应收票据金额情况列示如下：
出票单位
出票日期
到期日
票面金额
备 注
1.因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
－
－
-
－
2.期末已背书但尚未到期的应收票据
－
－
6,894,076.73
－
其中：成都西部医药经营有限公司
2009-11-6
2010-5-6
1,926,912.00
－
成都市蓉锦医药贸易有限公司
2009-11-3
2010-5-3
1,317,164.73
－
山东罗欣药业股份有限公司
2009-11-30
2010-5-30
1,250,000.00
－
山东欣康祺医药有限公司
2009-7-13
2010-1-13
1,200,000.00
－
临沂市人民医院
2009-8-26
2010-2-25
1,200,000.00
－
合 计
6,894,076.73 71注：本公司及附属子公司的董事会认为，与上述已贴现和已背书未到期的银行承兑汇票所有权相关的风险和报酬均已转移，符合终止确认的条件。上述票据在2009年12月31日的财务报表中予以终止确认。
（4）应收票据期末余额较期初数减少83.03%，主要原因系本期公司采取先收现款后发货的方式结算。
3．应收账款
（1）按类别列示
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
类别
金额
占总额比例(%)
金额
计提比例（%）
金额
占总额比例(%)
金额
计提比例（%）
单项金额重大的应收账款
70,819,135.74
54.35
3,610,794.26
5.10
20,631,030.39
17.55
1,031,551.51
5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
207,855.94
0.16
207,855.94
100.00
-
-
-
-
其他不重大应收账款
59,280,196.40
45.49
3,302,700.13
5.57
96,940,181.78
82.45
5,328,847.33
5.50
合 计
130,307,188.08
100.00
7,121,350.33
5.47
117,571,212.17
100.00
6,360,398.84
5.41
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏帐准备的说明
项 目
期末余额
坏账金额
计提比例（%）
理 由
山东省立医院
4,797,721.04
239,886.05
5.00
账龄组合计提
武汉普仁医院
4,544,086.78
227,204.34
5.00
账龄组合计提
重庆昌野药业有限公司
4,100,000.00
205,000.00
5.00
账龄组合计提
武汉市第二医院
3,848,590.71
192,429.54
5.00
账龄组合计提
陆军总医院
3,699,476.18
184,973.81
5.00
账龄组合计提
华中科技大学协和医院
3,672,211.83
183,610.59
5.00
账龄组合计提
武汉市第一医院
3,120,981.50
156,049.08
5.00
账龄组合计提
湖北省新华医院
3,046,688.89
152,334.44
5.00
账龄组合计提
湖北省人民医院（省附一）
2,785,173.62
139,258.68
5.00
账龄组合计提
武汉市第五医院
2,663,494.30
133,174.72
5.00
账龄组合计提
武汉市第四医院
2,437,984.80
121,899.24
5.00
账龄组合计提
湖北中医学院附属医院
2,394,415.86
119,720.79
5.00
账龄组合计提
72项 目 期末余额 坏账金额
计提比例
（%）
理 由
武汉大学中南医院
2,212,049.11
110,602.46
5.00
账龄组合计提
湖北省肿瘤医院
2,049,656.26
102,482.81
5.00
账龄组合计提
武汉亚洲心脏病医院
1,978,517.90
98,925.90
5.00
账龄组合计提
武汉市第六医院
1,964,817.72
98,240.89
5.00
账龄组合计提
北京富瑞翔铭商贸有限公司
1,952,021.20
167,438.54
8.58
账龄组合计提
大理市畜牧事业局
1,915,466.60
95,773.33
5.00
账龄组合计提
宜昌市中心医院
1,892,786.04
94,639.30
5.00
账龄组合计提
湖北省中山医院
1,826,682.71
91,334.14
5.00
账龄组合计提
武汉钢铁(集团)公司职工总医院
1,732,022.80
86,601.14
5.00
账龄组合计提
山东罗欣药业股份有限公司
1,585,463.24
79,273.16
5.00
账龄组合计提
武汉市东西湖区人民医院
1,506,239.21
75,311.96
5.00
账龄组合计提
襄樊中心医院
1,474,983.95
73,749.17
5.00
账龄组合计提
武汉市第三医院
1,453,678.17
72,683.91
5.00
账龄组合计提
荆州中心医院
1,416,056.31
70,802.82
5.00
账龄组合计提
山东华鲁制药有限公司
1,387,792.65
69,389.63
5.00
账龄组合计提
珠海市华丰食品集团东阿分公司
1,201,358.06
60,067.90
5.00
账龄组合计提
山东力诺新材料有限公司
1,139,121.31
56,956.07
5.00
账龄组合计提
武汉市第十一医院（红会医院）
1,019,596.99
50,979.85
5.00
账龄组合计提
合 计
70,819,135.74
3,610,794.26
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数
期初数
账面余额
账面余额
账 龄
金额
比例（%）
坏账准备
金额
比例（%）
坏帐准备
1年以内(含1年)
-
-
-
-
-
-
1-2年(含2年)
199,411.28
95.94
199,411.28
-
-
-
2-3年（含3年）
8,444.66
4.06
8,444.66
合 计
207,855.94
100.00
207,855.94
-
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指期末余额在100万元以下的，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，或者账龄达5年或5年以上的应收款项以及因债务人法定破产、死亡等因素表明无法偿还的应收款项认定为信用风险特征组合后风险较大。
73（4）按账龄分析列示
期末数
期初数
账龄
账面余额
比例（%）
坏帐准备
计提比例（%）
账面余额
比例（%）
坏帐准备
计提比例（%）
1年以内(含1年)
125,583,005.39
96.37
6,318,422.78
5.03
114,660,755.71
97.52
5,755,480.70
5.02
1-2年(含2年)
4,379,877.86
3.36
532,218.73
12.15
2,197,616.88
1.87
219,761.69
10.00
2-3年(含3年)
52,448.28
0.04
8,111.34
15.47
479,681.12
0.41
151,997.99
31.69
3-4年（含4年）
58,518.14
0.05
29,259.07
50.00
38,135.13
0.03
38,135.13
100.00
4-5年（含5年）
38,315.08
0.03
38,315.08
100.00
193,832.43
0.17
193,832.43
100.00
5年以上
195,023.33
0.15
195,023.33
100.00
1,190.90
0.00
1,190.90
100.00
合 计
130,307,188.08
100
7,121,350.33
5.47
117,571,212.17
100
6,360,398.84
5.41
（5）本年度实际核销的应收账款情况
单位名称
金额
款项性质
核销原因
是否因关联 交易产生
内蒙古天宇药业有限责任公司
1,040.00
货款
长期挂账无法收回
否
衡阳市百姓大药房有限公司
1,260.00
货款
长期挂账无法收回
否
洛阳鼎信御安药业有限公司
5,752.00
货款
长期挂账无法收回
否
聊城制药客户
15,075.53
货款
长期挂账无法收回
否
济南军区第四五六医院
5,460.00
货款
长期挂账无法收回
否
合 计
28,587.53
（6）期末应收款项中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）期末应收账款余额前五名情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
账龄
占应收账款总额的比例（%）
山东省立医院
非关联方客户
4,797,721.04
1年以内
3.68
武汉普仁医院
非关联方客户
4,544,086.78
1年以内
3.49
重庆昌野药业有限公司
非关联方客户
4,100,000.00
1年以内
3.15
武汉市第二医院
非关联方客户
3,848,590.71
1年以内
2.95
陆军总医院
非关联方客户
3,699,476.18
1年以内
2.84
合 计
20,989,874.71
16.11
（8）期末应收关联方款项情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
占应收账款总额的比例（%）
山东东阿金篮服务有限公司
本公司控股股东之子公司
447,546.24
0.34
山东临清华威药业有限公司
本公司控股股东之子公司
433,527.74
0.33
合 计
881,073.98
0.67
74（9）本期无终止确认的应收款项情况。
4．其他应收款
（1）按类别列示
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
类别
金额
占总额比例(%)
金额
计提比例（%）
金额
占总额比例(%)
金额
计提比例（%）
单项金额重大的其他应收款
4,093,394.40
20.60
204,669.72
5.00
3,187,522.13
8.17
981,946.37
30.81
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款
2,863,335.40
14.41
2,863,335.40
100.00
-
-
-
-
其他不重大其他应收款
12,912,211.77
64.99
649,032.40
5.02
35,841,332.39
91.83
4,011,578.12
11.19
合 计
19,868,941.57
100.00
3,717,037.52
18.71
39,028,854.52
100.00
4,993,524.49
12.79
（2）期末单项金额重大和虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提坏帐准备的说明
项 目
期末余额
坏账金额
计提比例（%）
理 由
东阿县供电公司县城供电所
1,413,386.10
70,669.30
5.00
账龄组合计提
上海联合产权交易所
1,205,000.00
60,250.00
5.00
账龄组合计提
东阿圣水水疗有限公司
1,475,008.30
73,750.42
5.00
账龄组合计提
合 计
4,093,394.40
204,669.72
（3）单项金额不重大但按信用风险组合该组合的风险较大的其他应收款
期末数
期初数
账面余额
账面余额
账龄
金额
比例（%）
坏账准备
金额
比例（%）
坏帐准备
1-2年（含2年）
728,570.49
25.44
728,570.49
-
-
-
5年以上
2,134,764.91
74.56
2,134,764.91
-
-
-
合 计
2,863,335.40
100.00
2,863,335.40
-
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指期末余额
75在100万元以下的，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，或者账龄达5年或5年以上的应收款项以及因债务人法定破产、死亡等因素表明无法偿还的应收款项认定为信用风险特征组合后风险较大。
（4）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末数
期初数
账龄
账面余额
比例（%）
坏帐准备
计提比例（%）
账面余额
比例（%）
坏帐准备
计提比例（%）
1年以内(含1年)
14,537,020.60
73.16
730,273.03
5.02
30,339,079.45
77.73
1,416,644.39
4.67
1-2年(含2年)
908,742.77
4.57
737,578.92
81.16
2,270,720.95
5.82
113,536.05
5.00
2-3年(含3年)
160,016.83
0.81
8,000.85
5.00
2,126,070.43
5.45
677,019.33
31.84
3-4年（含4年）
267,677.60
1.35
13,383.88
5.00
923,841.80
2.37
609,889.35
66.02
4-5年（含5年）
626,341.88
3.15
31317.10
5.00
1,390,651.30
3.56
448,653.05
32.26
5年以上
3,369,141.89
16.96
2,196,483.74
65.19
1,978,490.59
5.07
1,727,782.32
87.33
合 计
19,868,941.57
100.00
3,717,037.52
18.71
39,028,854.52
100.00
4,993,524.49
12.79
（5）本年度实际核销的其他应收款情况
单位名称
金额
款项性质
核销理由
是否因关联交易产生
聊城制药个人往来
30,462.75
往来款
长期挂账无法收回
否
王奎元（小）
3,833.84
备用金
长期挂账无法收回
否
和田液化气站
50.00
备用金
长期挂账无法收回
否
其他
78,739.63
个人往来
长期挂账无法收回
否
合 计
113,086.22
（6）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称
性质或内容
期末余额
东阿圣水水疗有限公司
代付工程款
1,475,008.30
东阿县供电公司县城供电所
预付押金
1,413,386.10
上海联合产权交易所
股权保证金
1,205,000.00
（8）期末其他应收款余额前五名情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
账龄
占其他应收款 总额的比例（%）
东阿圣水水疗有限公司
本公司之合营企业
1,475,008.30
1年以内
7.42
东阿县供电公司县城供电所
非关联方
1,413,386.10
1年以内
7.11
76单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
占其他应收款
总额的比例（%）
上海联合产权交易所
非关联方
1,205,000.00
1年以内
6.07
山东医药包装广告公司
非关联方
439,186.00
5年以上
2.21
山东医药大厦
非关联方
426,677.43
5年以上
2.15
合 计
4,959,257.83
24.96
（9）期末应收关联方款项情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
占其他应收款 总额的比例（%）
东阿圣水水疗有限公司
本公司之合营公司
1,475,008.30
7.42
合 计
1,475,008.30
7.42
（10）其他应收款期末账面余额较期初减少49.09%，主要原因系期初预付发行费与预支业务备用金在本期结算。
(11) 本期无终止确认的其他应收款项情况。
5．预付款项
（1）账龄列示
账龄
期末余额
比例(%)
期初余额
比例(%)
1年以内(含1年)
56,144,479.10
95.49
43,739,080.17
95.71
1-2年(含2年)
1,614,207.61
2.75
1,105,641.25
2.42
2-3年(含3年)
275,502.27
0.47
111,363.58
0.24
3年以上
760,133.36
1.29
744,244.10
1.63
合 计
58,794,322.34
100.00
45,700,329.10
100.00
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
账龄
未结算原因
云南白药集团医药电子商务有限公司
非关联方
7,156,196.40
1年以内
未到货
齐军
非关联方
2,611,388.35
1年以内
驴皮待检
R＆R INTERNATIONAL TRADI
非关联方
2,226,476.09
1年以内
驴皮待检
马志敏
非关联方
2,075,334.89
1年以内
驴皮待检
东阿县昌隆房地产发展有限公司
非关联方
1,800,000.00
1年以内
未交付房产
合 计
15,869,395.73
（3）期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
77（4）预付款项期末余额较期初增加28.65%，主要原因系本期尚未结算的预付待检驴皮款增加。
6．存货
（1）存货分类
期末数
期初数
项 目
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
材料采购
12,492,801.05
-
12,492,801.05
117,581.79
-
117,581.79
原材料
26,462,040.03
-
26,462,040.03
51,595,614.15
-
51,595,614.15
自制半成品及在产品
37,427,305.46
-
37,427,305.46
29,696,037.46
-
29,696,037.46
库存商品
116,475,033.54
-
116,475,033.54
101,474,043.83
184,178.04
101,289,865.79
包装物
9,084,520.53
63,586.46
9,020,934.07
7,764,211.94
63,586.46
7,700,625.48
低值易耗品
9,585.63
-
9,585.63
45,031.64
-
45,031.64
消耗性生物资产
581,577.03
581,577.03
309,975.81
92,744.56
217,231.25
委托加工物资
230,058.03
-
230,058.03
75,720.77
-
75,720.77
其他
3,544.38
-
3,544.38
182,245.89
-
182,245.89
合 计
202,766,465.68
63,586.46
202,702,879.22
191,260,463.28
340,509.06
190,919,954.22
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类
期初余额
本期计提额
转回
转销
期末余额
库存商品
184,178.04
-
-
184,178.04
-
包装物
63,586.46
-
-
-
63,586.46
消耗性生物资产
92,744.56
-
92,744.56
-
-
合 计
340,509.06
-
92,744.56
184,178.04
63,586.46
（3）存货跌价准备情况
项 目
计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）
库存商品
-
-
-
包装物
-
-
-
消耗性生物资产
-
价值回升
15.95
7．其他流动资产
项 目
期末余额
期初余额
持有至到期投资-中国人寿年金理财投资
30,000,000.00
20,000,000.00
合 计
30,000,000.00
20,000,000.00
78注1：本公司于2009年9月30日购买中国人寿保险公司“一年定期储金性质”的团体年金理财产品，投资金额30,000,000.00元，年利率4%，到期一次还本付息，到期日为2010年9月30日。
注2：本公司于2008年4月11日购买中国人民人寿保险公司“一年定期储金性质”的团体年金，投资金额20,000,000.00元，年利率4.8%，到期日为2009年4月11日，到期一次还本付息。2009年该理财产品投资到期收回，取得投资收益962,561.45元。
8．可供出售金融资产
（1）明细金额
项 目
期末公允价值
期初公允价值
银行理财产品
2,000,000.00
100,000,000.00
合 计
2,000,000.00
100,000,000.00
注1：本公司2008年12月29日购买的由中国工商银行股份有限公司发行的“无固定期限超短期人民币理财产品”（100,000,000.00元）于本期处置，获得投资收益57,534.25元。
注2：本期新增可供出售金融资产2,000,000.00元系本公司之控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司于2009年12月24日购买的由中国工商银行股份有限公司发行的“无固定期限超短期人民币理财产品”。
（2）期末本公司无可供出售金融资产的长期债权投资。
9．持有至到期投资
(1)明细金额
项 目
期末余额
期初余额
银行理财产品
-
49,640,000.00
合 计
-
49,640,000.00
注1：本公司于2008年11月4日与济南市商业银行签订《人民币委托理财协议》，购买由济南市商业银行发行的“涌泉财富人民币理财平安回报6号”理财产品，投资金额为20,000,000.00元，固定理财期限为2008年11月10日至2009年1月21日，共计72天。2009年该理财产品投资到期收回，取得投资收益168,000.00元。
注2：本公司于2008年10月14日与中国建设银行股份有限公司山东分行签订《理财产品客户协议书》，购买由中国建设银行股份有限公司发行的“乾图理财-票据盈”理财产品，投资金额为29,640,000.00元，固定理财期限为2008年10月14日至2009年1月15日，共计93天。2009年该理财产品投资到期收回，取得投资收益309,636.49元。
（2）本公司不存在本期内出售尚未到期的持有至到期投资情况。
7910．对合营企业及联营企业投资
被投资单位
名称
企业
类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
本企业持股比例（%）
本企业在被投资单位表决权比例（%）
一、合营企业
东阿圣水水疗有限公司
有限公司
山东东阿县
李世忠
水疗休闲
16,000,000.00
37.50
50.00
接上表：
被投资单位
名称
期末 资产总额
期末 负债总额
期末 净资产总额
本期 营业收入总额
本期
净利润
一、合营企业
东阿圣水水疗有限公司
11,131,608.30
1,475,008.30
9,656,600.00
-
-13,400.00
11．长期股权投资
（1）按明细列示
被投资单位
核算 方法
初始投资金额
期初账面金额
本期增加
本期 减少
期末账面金额
1.对联营与合营企业投资
东阿圣水水疗有限公司
权益法
6,000,000.00
-
5,993,300.00
-
5,993,300.00
小计
6,000,000.00
-
5,993,300.00
-
5,993,300.00
2.对其他企业投资
山东省资产管理有限公司
成本法
16,000,000.00
16,000,000.00
-
-
16,000,000.00
成都新兴创业投资有限责任公司
成本法
10,000,000.00
10,000,000.00
-
-
10,000,000.00
鸿元控股集团有限公司（注1）
成本法
60,000,000.00
60,000,000.00
-
-
60,000,000.00
博奥生物有限公司
成本法
25,000,000.00
25,000,000.00
-
-
25,000,000.00
陕西火炬燃气股份有限公司
成本法
1,341,265.03
1,341,265.03
-
-
1,341,265.03
小计
112,341,265.03
112,341,265.03
-
-
112,341,265.03
合 计
118,341,265.03
112,341,265.03
5,993,300.00
-
118,334,565.03
80接上表：
被投资单位
在被投资单位的持股比例（%）
在被投资单位表决权比例（%）
在被投资单位的持股比例与表决权比例不一致的说明
减值准备
本期计提资产减值准备
现金红利
1.对联营与合营企业投资
东阿圣水水疗有限公司
37.50
50.00
共同行使经营决策权
-
-
-
小计
-
-
-
-
-
2.对其他企业投资
山东省资产管理有限公司
10.00
10.00
－
-
-
-
成都新兴创业投资有限责任公司
10.00
10.00
－
-
-
4,600,000.00
鸿元控股集团有限公司 （注1）
20.93
20.93
－
-
-
-
博奥生物有限公司
6.64
6.64
－
-
-
-
陕西火炬燃气股份有限公司
4.60
4.60
－
-
-
-
小计
-
-
-
-
4,600,000.00
合 计
-
-
-
-
4,600,000.00
注1：鸿元控股集团有限公司原名上海亚创控股有限公司。
注2：本公司本期与东阿县政府及东阿县国有资产管理局签订《合作建设、经营东阿旅游馆项目协议书》，出资组建东阿圣水水疗有限公司，共同行使经营决策表决权，截至2009年12月31日，该公司尚处于筹建阶段。
（2）本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
12．投资性房地产
（1）成本模式计量的投资性房地产
项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、原价合计
4,311,646.05
-
-
4,311,646.05
1.房屋及建筑物
4,311,646.05
-
-
4,311,646.05
2.土地使用权
-
-
-
-
81项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
二、累计折旧和累摊销合计
761,949.77
58,757.71
-
820,707.48
1.房屋及建筑物
761,949.77
58,757.71
-
820,707.48
2.土地使用权
-
-
-
-
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
-
-
-
-
1.房屋及建筑物
-
-
-
-
2.土地使用权
-
-
-
-
四、投资性房地产账面价值合计
3,549,696.28
3,490,938.57
1.房屋及建筑物
3,549,696.28
3,490,938.57
2.土地使用权
-
-
注：本期计提折旧和摊销额合计58,757.71 元。
（2）本公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（3）期末投资性房地产未发生减值情形，未计提减值准备。
13．固定资产
（1） 固定资产分类
项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、原价合计
531,091,124.55
68,757,978.64
5,186,226.86
594,662,876.33
其中：房屋及建筑物
279,653,269.23
48,751,231.71
3,638,213.11
324,766,287.83
机器设备
217,093,704.23
16,089,568.39
47,300.00
233,135,972.62
运输工具
18,799,163.12
682,937.39
-
19,482,100.51
电子设备及其他
15,544,987.97
3,234,241.15
1,500,713.75
17,278,515.37
二、累计折旧合计
200,953,491.67
38,648,863.61
1,837,362.92
237,764,992.36
其中：房屋及建筑物
61,796,633.93
11,010,128.94
541,207.36
72,265,555.51
机器设备
116,646,747.06
22,104,086.31
30,585.75
138,720,247.62
运输工具
11,759,771.39
2,742,780.77
-
14,502,552.16
电子设备及其他
10,750,339.29
2,791,867.59
1,265,569.81
12,276,637.07
三、固定资产减值准备 累计金额合计
9,130,998.62
-
19,032.79
9,111,965.83
其中：房屋及建筑物
177,304.95
-
-
177,304.95
机器设备
8,953,693.67
-
19,032.79
8,934,660.88
运输工具
-
-
-
-
电子设备及其他
-
-
-
-
四、固定资产账面价值合计
321,006,634.26
347,785,918.14
其中：房屋及建筑物
217,679,330.35
252,323,427.37
机器设备
91,493,263.50
85,481,064.12
运输工具
7,039,391.73
4,979,548.35
电子设备及其他
4,794,648.68
5,001,878.30
82注1：本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧额为38,648,863.61元。
注2：本期由在建工程转入固定资产原价为53,537,840.23元，其中：技术中心综合大楼于2009年10月转入固定资产，原价为41,892,834.34元。
（2）已提足折旧尚在使用、暂时闲置、本期报废的固定资产情况
本期报废
固定资产类别
已提足折旧在用部分原价
暂时闲置部分原价
原价
净值
净损失
房屋及建筑物
2,483,257.78
-
-
-
-
机器设备
38,112,788.79
850,370.12
669,560.91
15,874.41
15,354.41
运输工具
2,239,379.50
-
-
-
-
电子设备及其他
5,473,499.28
-
239,854.00
7,481.62
7,481.62
合 计
48,308,925.35
850,370.12
909,414.91
23,356.03
22,836.03
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目
未办妥产权证书原因
预计办结产权证书时间
技术中心综合大楼
办理竣工决算手续之中
2010年5月
（4）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（5）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）期末无持有待售的固定资产情况。
14．在建工程
（1）在建工程分类
期末数
期初数
项 目
账面余额
减值准备
账面净值
账面余额
减值准备
账面净值
羟丙甲气流干燥流化床
158,248.97
-
158,248.97
158,248.97
-
158,248.97
污水处理站
-
-
-
82,930.00
-
82,930.00
医疗器械新厂房
1,187,974.50
-
1,187,974.50
-
-
-
技术中心综合大楼
604,247.34
-
604,247.34
18,945,760.17
-
18,945,760.17
文化苑
26,952,817.09
-
26,952,817.09
-
-
-
屠宰车间工程
-
-
-
2,750,139.68
-
2,750,139.68
保健品口服液车间
235,820.94
-
235,820.94
281,720.94
-
281,720.94
新征地围墙工程
-
-
-
340,000.00
-
340,000.00
写字楼及公寓
10,188,965.00
-
10,188,965.00
-
-
-
其他
889,121.28
-
889,121.28
410,315.67
-
410,315.67
合 计
40,217,195.12
-
40,217,195.12
22,969,115.43
-
22,969,115.43
83（2）重大在建工程项目变化情况
项 目
预算数
期初余额
本期增加
本期转入 固定资产额
其他减少额
1.污水处理站
-
82,930.00
1,875,000.00
1,957,930.00
-
2.医疗器械新厂房
6,000,000.00
-
1,187,974.50
-
-
3.污水处理工程
1,000,000.00
-
548,315.12
-
-
4.技术中心综合大楼
44,000,000.00
18,945,760.17
23,994,203.51
41,892,834.34
442,882.00
5.文化苑
85,825,300.00
-
26,952,817.09
-
-
6.屠宰车间工程
-
2,750,139.68
1,969,900.25
4,720,039.93
-
7.新征地围墙工程
-
340,000.00
82,667.91
422,667.91
-
8.岳普湖天龙冷冻机组及冷库工程
-
6,000.00
567,886.50
573,886.50
-
9.阿胶文化广场路面
-
-
632,963.44
632,963.44
-
10.写字楼及公寓
-
-
10,287,888.00
-
98,923.00
接上表：
工程投入占预算的比例（%）
工程进度（%）
利息资本化金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源
期末余额
-
100.00
-
-
-
自筹
-
19.80
20.00
-
-
-
自筹
1,187,974.50
54.83
55.00
-
-
-
自筹
548,315.12
97.59
100.00
-
-
-
自筹
604,247.34
31.40
32.00
-
-
-
自筹
26,952,817.09
-
100.00
-
-
-
自筹
-
-
100.00
-
-
-
自筹
-
-
100.00
-
-
-
自筹
-
-
100.00
-
-
-
自筹
-
-
50.00
-
-
-
自筹
10,188,965.00
（3）期末在建工程未发生减值情形，未计提减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目
工程进度（%）
备 注
技术中心综合大楼
100.00
已投入使用，办理竣工决算之中
文化苑
32.00
处于正常施工建设阶段
（5）期末在建工程较期初增加75.09%，主要原因系本公司之控股子公司东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司本期文化苑项目建设投入,以及期末新购置营销办公楼及公寓所致。
8415．工程物资
类别
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
工程物资
3,731,214.01
17,935,038.97
21,666,252.98
-
合 计
3,731,214.01
17,935,038.97
21,666,252.98
-
注：工程物资主要为设备购置款项，本期达到预定可使用状态的设备购置款转入固定资产8,065,375.79元，期末余额重分类至预付款项3,022,359.30元。
16．无形资产
（1）无形资产情况
项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、原价合计
110,311,089.19
49,910,503.00
200,000.00
160,021,592.19
土地使用权
73,192,480.46
49,437,623.00
-
122,630,103.46
专利权
2,217,000.00
-
-
2,217,000.00
非专利技术
25,941,519.85
-
200,000.00
25,741,519.85
软件
6,816,839.53
472,880.00
-
7,289,719.53
药品许可证及批准文号等
151,221.30
-
-
151,221.30
其他
1,992,028.05
-
-
1,992,028.05
二、累计摊销额合计
28,556,051.31
5,690,894.65
-
34,246,945.96
土地使用权
15,635,548.94
1,576,781.83
-
17,212,330.77
专利权
801,149.98
221,700.00
-
1,022,849.98
非专利技术
10,097,257.17
2,989,478.96
-
13,086,736.13
软件
1,519,891.63
852,088.24
-
2,371,979.87
药品许可证及批准文号等
113,416.15
15,122.16
-
128,538.31
其他
388,787.44
35,723.46
-
424,510.90
三、无形资产减值准备累计金额合计
900,000.00
-
-
900,000.00
土地使用权
-
-
-
-
专利权
-
-
-
-
非专利技术
900,000.00
-
-
900,000.00
软件
-
-
-
-
药品许可证及批准文号等
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
四、无形资产账面价值合计
80,855,037.88
124,874,646.23
土地使用权
57,556,931.52
105,417,772.69
专利权
1,415,850.02
1,194,150.02
非专利技术
14,944,262.68
11,754,783.72
软件
5,296,947.90
4,917,739.66
药品许可证及批准文号等
37,805.15
22,682.99
其他
1,603,240.61
1,567,517.15
注：本期无形资产摊销额5,690,894.65元。
85（2）公司内部研究开发项目支出
本期减少
项 目
期初余额
本期增加
计入当期损益
确认为无形资产
期末余额
研究支出
-
32,869,489.52
32,869,489.52
-
-
合 计
-
32,869,489.52
32,869,489.52
-
-
（3）本期无形资产增加主要系新购置土地使用权，具体情况列示如下：
1）2007年9月16日，内蒙古巴林左旗人民政府（以下简称“政府”）与本公司签订《合作建设东阿阿胶原料基地协议书》，政府提供位于巴林左旗上京工业园区的土地使用权用于项目建设，土地面积为66,666.67㎡，出让价款5,700,000.00元，于2009年7月27日取得左旗国用（2009）字第0668号国有土地使用证。
2）2009年5月8日，东阿县政府与本公司签订《合作建设阿胶文化苑项目协议书》，东阿县政府协助本公司取得位于东阿县曹植公园内的项目用地，土地面积为130,725.00㎡，出让价款39,217,500元。2009年11月11日，上述土地本公司取得东国用（2009）第110957号土地使用权证。
3）根据东阿工业园管理委员会与本公司签订的相关协议，东阿工业园管理会负责办理位于阿胶街东段路南110941号、110942号的土地使用权证，土地面积为88104㎡，出让价格4,281,878.00元。2009年6月8日，本公司取得东国用(2009)第110941号、东国用(2009)第110942号土地使用权证。
17．商誉
（1）按明细列示
被投资单位名称
形成来源
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
期末减值准备
山东东阿阿胶保健品
购买少数股东股权形成
750,072.33
-
-
750,072.33
-
注：本公司于2009年末对山东东阿阿胶保健品商誉包含的资产及资产组可收回金额之现值进行测试，本期未发生商誉减值情况。
18．长期待摊费用
项 目
期初余额
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
期末余额
其他减少原因
办公室改良支出
-
175,152.62
38,922.80
-
136,229.82
-
合 计
175,152.62
38,922.80
-
136,229.82 8619．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
期末余额
期初余额
1.递延所得税资产
资产减值准备
3,888,801.50
4,080,248.99
预提费用
14,820,601.58
6,558,381.23
职工薪酬
12,139,321.66
2,261,631.63
内部交易未实现损益
2,174,623.05
2,976,193.01
固定资产折旧
1,021,652.34
1,195,906.80
小计
34,045,000.13
17,072,361.66
2.递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
-
-
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
-
-
小计
-
-
合 计
34,045,000.13
17,072,361.66
注：递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项 目
期末余额
期初余额
1.可抵扣暂时性差异
3,530,690.53
2,799,610.84
其中:资产减值准备
557,891.87
837,821.23
预提费用
2,972,798.66
1,961,789.61
合 计
3,530,690.53
2,799,610.84
（3）引起暂时性差异的资产或负债对应的暂时性差异
项 目
对应的暂时性差异金额
坏账准备
10,838,387.85
存货跌价准备
63,586.46
固定资产减值准备
9,111,965.83
无形资产减值准备
900,000.00
预提费用
98,113,184.38
职工薪酬
84,028,343.10
内部交易未实现损益
14,503,238.94
固定资产折旧
4,756,529.81
合 计
222,315,236.37
8720．资产减值准备
本期减少
项 目
期初余额
本期计提
转回
转销
合计
期末余额
坏账准备
11,353,923.33
-
373,861.73
141,673.75
515,535.48
10,838,387.85
存货跌价准备
340,509.06
-
92,744.56
184,178.04
276,922.60
63,586.46
固定资产减值准备
9,130,998.62
-
-
19,032.79
19,032.79
9,111,965.83
无形资产减值准备
900,000.00
-
-
-
-
900,000.00
合 计
21,725,431.01
-
466,606.29
344,884.58
811,490.87
20,913,940.14
21．所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产明细
所有权受到限制的资产
期初账面价值
本期增加
本期减少
期末账面价值
一、用于担保的资产
-
-
-
-
二、其他原因造成所有权受到 限制的资产
5,972,082.80
9,095,179.32
5,972,082.80
9,095,179.32
1．银行承兑汇票保证金存款
5,972,082.80
8,955,000.00
5,972,082.80
8,955,000.00
2．进口设备款保证金存款
-
140,179.32
-
140,179.32
合 计
5,972,082.80
9,095,179.32
5,972,082.80
9,095,179.32
（2）资产所有权受到限制的主要原因为开具银行承兑汇票保证金存款。
22．短期借款
借款类别
期末余额
期初余额
质押借款
-
1,017,594.40
合 计
-
1,017,594.40
23．应付票据
（1）按类别列示
票据种类
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
8,955,000.00
5,972,082.80
商业承兑汇票
-
-
合 计
8,955,000.00
5,972,082.80
（2）下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额为8,955,000.00元。
（3）应付票据期末余额较期初增加2,982.917.20元，增长比例为49.95％，主要原因系本公司票据结算业务增加所致。
8824.应付账款
（1）按账龄列示
项 目
期末余额
期初余额
1年以内（含1年）
156,165,552.10
93,248,121.35
1-2年（含2年）
2,443,213.69
2,663,662.15
2-3年（含3年）
395,222.31
154,347.03
3年以上
388,148.31
330,365.30
合 计
159,392,136.41
96,396,495.83
（2）期末应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，期末关联方欠款情况详见附注九、7。
（3）应付账款期末余额较期初大幅增加，主要变动情况列示
项 目
增加金额
增长原因
驴皮
21,858,069.01
未结算的暂估入库驴皮款增加
药品
34,643,686.22
下属医药贸易公司结算期延长
25．预收款项
（1）按明细列示
项 目
期末余额
期初余额
预收款项
88,185,707.34
92,888,472.14
其中：一年以上
940,798.95
1,228,695.67
合 计
88,185,707.34
92,888,472.14
（2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
26．应付职工薪酬
（1）按类别列示
项 目
期初余额
本期增加
本期支付
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
21,875,953.67
131,863,360.64
121,864,685.86
31,874,628.45
二、职工福利费
-
4,858,118.71
4,858,118.71
-
三、社会保险费
-154,914.52
17,300,417.16
16,995,616.50
149,886.14
其中：1．医疗保险费
-40,266.55
3,672,911.39
3,595,285.96
37,358.88
2．基本养老保险费
-112,614.71
11,863,194.54
11,660,387.70
90,192.13
3．年金缴费
-
-
-
-
4．失业保险费
-3,102.68
936,947.70
928,849.41
4,995.61
5．工伤保险费
1,069.42
431,998.72
422,612.70
10,455.44
6．生育保险费
-
395,364.81
388,480.73
6,884.08
四、住房公积金
-83,123.85
3,719,432.92
3,645,406.22
-9,097.15
五、工会经费
5,333,137.59
1,657,932.05
2,087,951.21
4,903,118.43 89项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
六、职工教育经费
-
4,042,371.04
1,543,211.20
2,499,159.84
七、非货币性福利
-
-
-
-
八、因解除劳动关系给予的补偿
-
-
-
-
九、其他
-
14,866,630.43
8,494,858.63
6,371,771.80
其中：以现金结算的股份支付
-
-
-
-
合 计
26,971,052.89
178,308,262.95
159,489,848.33
45,789,467.51
（2）应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的款项，无因解除劳动关系给予的补偿，工资、奖金、津贴和补贴以及职工福利费预计于2010年发放。
（3）应付职工薪酬期末余额较期初增加69.77%,主要原因系本期期末公司计提奖金、工装费及取暖费等增加。应付职工薪酬-其他系待发放的职工取暖费及工装费。
27．应交税费
（1）按类别列示
项 目
期末余额
期初余额
企业所得税
45,535,935.51
10,436,537.58
增值税
67,644,949.25
50,891,305.01
营业税
57,908.01
609,456.78
土地使用税
277,658.08
906,400.65
房产税
225,787.09
334,088.08
车船使用税
520.00
城市维护建设税
3,778,177.48
2,824,269.35
教育费附加
2,880,365.98
2,218,551.98
代扣代缴个人所得税
785,165.63
964,886.88
其他
15,779.36
82,584.96
合 计
121,202,246.39
69,268,081.27
（2）应交税费期末余额较期初增加74.98%，主要原因系本期销售收入增长，利润总额增加，计算应缴纳的企业所得税及增值税相应增加。
28．其他应付款
（1）按账龄列示
项 目
期末余额
期初余额
1年以内（含1年）
171,690,780.18
119,002,062.30
1-2年（含2年）
4,704,748.68
17,263,270.10
2-3年（含3年）
7,120,836.71
5,867,291.59
3年以上
5,867,291.59
-
合 计
189,383,657.16
142,132,623.99
90（2）期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，期末关联方欠款情况详见附注九、7。
（3）期末账龄超过1年的大额应付款情况
单位名称
期末金额
账龄
未偿还或未结转的原因
期后偿还金额
聊城市财政局国库科
6,000,000.00
2-3年
未到期的颗粒剂项目专项资金
-
国家科学技术部
1,000,000.00
3-4年
阿胶软胶囊研发资金
-
阜新种牛场
1,000,000.00
3年以上
资产转让款项
-
职工保证金
722,736.29
1-4年
职工离职时支付
-
东阿阿胶大理福星中药材开发有限公司
500,000.00
3-4年
保证金
-
（4）期末金额较大的其他应付款情况
项 目
性质或内容
期末金额
账龄
东阿康桥投资管理有限公司
股权激励款项
46,000,000.00
1年以内
广告代理商
广告费用
28,000,000.00
1年以内
销售费用
仓储及配送费
21,000,000.00
1年以内
销售费用
基本费用
12,375,897.61
1年以内
（5）期末余额较期初增加33.24%，主要原因系本期末应付股权激励款项、广告费用以及销售费用增加。
29．专项应付款
（1）按种类列示
项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
土地使用权专用资金
5,700,000.00
-
5,700,000.00
-
国债转贷技术中心专项资金
3,000,000.00
-
-
3,000,000.00
北京专营店拆迁补偿
-
12,668,994.25
-
12,668,994.25
文化苑项目建设扶持资金
-
23,374,000.00
-
23,374,000.00
合 计
8,700,000.00
36,042,994.25
5,700,000.00
39,042,994.25
注1：本期本公司收到北京专营店拆迁补偿款系北京地铁六号线建设，本公司下设北京专营店位于该地段属于被拆迁单位，根据《北京市城市房屋拆迁管理办法》（北京市人民政府令第87号）有关拆除非住宅房屋货币补偿的规定，拆迁方北京地铁六号线投资有限责任公司与本公司协商确认拆迁补偿款为15,200,000.00元，经北京市东城区房屋管理局拆迁管理科批准（房屋拆迁许可证号：京房建东拆迁字（2009）第59号）；北京专营店账面价值为2,531,005.75元，拆迁补偿款扣除该房产折余价值后结余12,668,994.25元，根据管理层决议作为重置专营店的房款计入专项应付款。
91注2：本期本公司收到文化苑项目建设扶持资金23,374,000.00元，根据东阿县人民政府、东阿县国有资产管理局（以下简称“东阿政府”）与本公司签订《合作建设阿胶文化苑项目协议书》，东阿政府为支持本公司在东阿县开展公益性项目投资，拨付23,374,000.00元财政资金专项用于该项目建设，东阿县财政局－东财预指（2009）99号文《关于增核预算经费指标的通知》批准该专项资金支出。
30．其他非流动负债
（1）按项目列示
项 目
期末余额
期初余额
递延收益
5,652,500.00
－
合 计
5,652,500.00
－
（2）本期新增递延收益系由专项应付款转入的土地使用权专用资金，根据巴林左旗人民政府与本公司签订的《合作建设东阿阿胶原料基地协议书》，该款项为本公司之控股子公司内蒙天龙食品有限公司上期收到的与资产购置相关的政府补助。
31．股本
本期增减变动（+、-）
项 目
期初余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
合计
期末余额
一、有限售条件股份
121,320,776.00
10,972.00
-
-
-
10,972.00
121,331,748.00
1.国家持股
-
-
-
-
-
-
2.国有法人持股
121,081,385.00
-
-
-
-
-
121,081,385.00
3.其他内资持股
-
-
-
-
-
-
-
其中：境内法人持股
-
-
-
-
-
-
-
境内自然人持股
239,391.00
10,972.00
-
-
-
10,972.00
250,363.00
4.境外持股
-
-
-
-
-
-
-
其中：境外法人持股
-
-
-
-
-
-
-
境外自然人持股
-
-
-
-
-
-
-
二、无限售条件流通股份
402,442,838.00
130,246,951.00
-
-
-
130,246,951.00
532,689,789.00
1.人民币普通股
402,442,838.00
130,246,951.00
-
-
-
130,246,951.00
532,689,789.00
2.境内上市外资股
-
-
-
-
-
-
-
3.境外上市外资股
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
股份合计
523,763,614.00
130,257,923.00
-
-
-
130,257,923.00
654,021,537.00
注： 2008年7月18日公司发行的百慕大式认股权证于2009年7月17日到期行权共计130,257,923份，收到股东缴纳的行权资金707,821,551.24元，扣除与发行有关的费用10,960,289.24元，新增注册资本130,257,923.00元，资本公积566,603,339.00元。以上出资业经中瑞岳华会计师事务所审验，出具中瑞岳华验字[2009]第183号验资报告。
9232．资本公积
项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
股本溢价
81,758,774.67
566,603,339.00
86,270.41
648,275,843.26
其他资本公积
41,644,430.26
-
-
41,644,430.26
合 计
123,403,204.93
566,603,339.00
86,270.41
689,920,273.52
注：公司认股权证于2009年7月17日到期，股东行权产生股本溢价566,603,339.00元。
33．盈余公积
项 目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
183,415,690.28
35,953,721.52
-
219,369,411.80
合 计
183,415,690.28
35,953,721.52
-
219,369,411.80
34．未分配利润
项 目
本期金额
上期金额
上期期末未分配利润
574,685,612.43
423,395,504.83
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
-
-
调整后期初未分配利润
574,685,612.43
423,395,504.83
加：本期归属于母公司股东的净利润
392,123,976.90
287,044,651.28
减：提取法定盈余公积
35,953,721.52
31,001,820.86
提取任意盈余公积
-
-
应付普通股股利
104,643,445.90
104,752,722.82
转作股本的普通股股利
-
-
期末未分配利润
826,212,421.91
574,685,612.43
35．营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目
本期金额
上期金额
主营业务收入
2,072,193,688.74
1,673,461,481.99
其他业务收入
6,912,392.89
12,493,829.68
合 计
2,079,106,081.63
1,685,955,311.67
（2）营业成本
项 目
本期金额
上期金额
主营业务成本
1,059,535,636.25
838,200,198.44
其他业务成本
2,768,536.31
11,221,442.99
合 计
1,062,304,172.56
849,421,641.43
93（3）主营业务（分行业）
本期金额
上期金额
行业名称
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
医药行业
1,933,654,744.18
956,417,157.57
1,524,172,091.82
723,515,023.96
其他
138,538,944.56
103,118,478.68
149,289,390.17
114,685,174.48
合 计
2,072,193,688.74
1,059,535,636.25
1,673,461,481.99
838,200,198.44
（4）主营业务（分产品） 单位：万元
主营业务收入
主营业务成本
主营业务利润
产品名称
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
阿胶及系列产品
126,199.63
105,116.40
41,717.96
37,181.20
84,481.67
67,935.20
保健食品
10,002.36
8,183.10
5,424.92
4,155.72
4,577.44
4,027.38
医疗器械
7,546.71
4,920.09
3,584.53
2,617.86
3,962.18
2,302.23
药用辅料
5,315.14
5,457.31
4,088.83
4,383.92
1,226.31
1,073.39
医药贸易
64,856.92
48,160.55
62,160.21
46,202.53
2,696.71
1,958.02
其他
14,906.90
16,960.31
10,854.62
11,780.94
4,052.28
5,179.37
合并抵销
-21,608.29
-21,451.61
-21,877.51
-22,502.15
269.22
1,050.54
合 计
207,219.37
167,346.15
105,953.56
83,820.02
101,265.81
83,526.13
（5）主营业务（分地区） 单位：万元
主营业务收入
主营业务成本
主营业务利润
地区名称
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
华东
92,705.06
82,950.35
60,929.81
51,904.29
31,775.25
31,046.06
华南
35,377.82
31,797.09
12,494.50
12,068.60
22,883.32
19,728.49
西南
19,919.00
15,026.36
7,857.69
6,526.84
12,061.31
8,499.52
华北
41,148.14
30,474.13
18,990.56
14,857.96
22,157.58
15,616.17
其它
39,677.64
28,549.83
27,558.51
20,964.48
12,119.13
7,585.35
合并抵销
-21,608.29
-21,451.61
-21,877.51
-22,502.15
269.22
1,050.54
合 计
207,219.37
167,346.15
105,953.56
83,820.02
101,265.81
83,526.13
（6）公司前五名客户的销售收入情况
客户
销售金额
占公司全部销售收入的比例
山东欣康祺医药有限公司
58,104,754.43
2.79%
河北中瑞医药有限公司
45,306,931.79
2.18%
湛江市益州药业有限公司
38,659,808.82
1.86%
九州通医药集团股份有限公司
46,811,081.48
2.25%
广东九州通医药有限公司
31,060,070.35
1.49%
合 计
219,942,646.87
10.58%
94（7）本期营业收入较上期增长23.32%，主要原因系本报告期内新建口服液车间投入使用，复方阿胶浆类产品产销量大幅增加、医药贸易收入增长以及主营产品阿胶块提价。
36．营业税金及附加
项 目
本期金额
上期金额
计缴标准
营业税
115,176.31
57,309.64
3%-5%
城市维护建设税
10,055,433.06
7,579,784.03
1%-7%
教育费附加
7,713,020.87
5,586,507.97
3%-5%
其他
10,608.06
1,114.91
-
合 计
17,894,238.30
13,224,716.55
-
37.财务费用
项 目
本期金额
上期金额
利息支出
45,380.00
397,769.97
减：利息收入
17,691,771.09
12,259,674.78
利息支出净额
-17,646,391.09
-11,861,904.81
其他
1,190,766.83
710,450.01
合 计
-16,455,624.26
-11,151,454.80
38．投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源
本期金额
上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
4,600,000.00
250,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
-6,700.00
-
处置长期股权投资产生的投资收益
-
-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
-
2,122,436.37
持有至到期投资期间取得的投资收益
1,547,595.20
1,262,353.87
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
70,977.01
-
合 计
6,211,872.21
3,634,790.24
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位
本期金额
上期金额
本期比上期增减变动的原因
成都新兴创业投资有限公司
4,600,000.00
-
上期无分红
博奥生物有限公司
-
250,000.00
本期无分红
合 计
4,600,000.00
250,000.00
95（3）按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位
本期金额
上期金额
本期比上期增减变动的原因
东阿圣水水疗有限公司
-6,700.00
-
本期新增投资单位
合 计
-6,700.00
-
（4）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（5）投资收益较上期增长70.90%，主要原因系本期收到参股企业分红增加。
39．资产减值损失
（1）按项目列示
项 目
本期金额
上期金额
1．坏账损失
-373,861.73
4,345,727.70
2．存货跌价损失
-92,744.56
340,509.06
3．固定资产减值损失
177,304.95
合 计
-466,606.29
4,863,541.71
（2）资产减值损失本期发生额较上期减少109.59%，主要原因系应收款项期末余额减少，相应的坏账准备转回。
40．营业外收入
（1）按项目列示
项 目
本期金额
上期金额
1．处置非流动资产利得小计
32,193.10
606,464.48
其中：处置固定资产利得
32,193.10
606,464.48
2．政府补助
1,853,507.09
800,000.00
3．无需支付款项
1,221,224.60
-
4．赔偿金、违约金及罚款等其他利得
2,024,846.13
954,428.51
合 计
5,131,770.92
2,360,892.99
(2)本期政府补助情况
项 目
本期金额
上期金额
来源和依据
财政返还补贴款
-
300,000.00
东科工管（2005）4号
财政返还补贴款
-
500,000.00
和市党财经字（2007）13号
企业发展一次性补助
300,000.00
-
和市党财经字（2009）3号
微机化皮安全生产自控系统改造项目
200,000.00
-
聊财企指[2009]31号
区域经济协调发展拨款
250,000.00
-
东昌财建指[2009]3号
96项 目 本期金额 上期金额 来源和依据
研发补贴
156,007.09
-
新经贸技装（2008）364号
技改资金
400,000.00
-
新经贸技改（2009）307号
贷款利息补助
300,000.00
-
和地财农（2009）24号
财政建设基金
200,000.00
-
-
土地补偿款
47,500.00
-
-
合 计
1,853,507.09
800,000.00
（3）营业外收入较上期增加117.37%，主要原因系本期收到的政府补助及赔偿金、违约金及罚款等其他利得增加。
41．营业外支出
（1）按项目列示
项 目
本期金额
上期金额
1．非流动资产处置损失
57,200.42
441,525.96
其中：固定资产处置损失
57,200.42
441,525.96
2．捐赠支出
902,250.35
1,706,196.76
3．非常损失
455,898.16
88,216.58
4．资产报废、毁损损失
23,356.03
-
5．罚款支出
1,005,528.15
1,096,914.88
6．处理废品
-
517,104.96
7．其他支出
81,047.36
190,989.07
合 计
2,525,280.47
4,040,948.21
（2）本期营业外支出较上期减少37.51%,主要原因系捐赠支出减少。
42．所得税费用
（1）按项目列示
项 目
本期金额
上期金额
所得税费用
66,363,518.00
45,165,312.77
其中：当期所得税
83,336,156.47
52,739,109.71
递延所得税
-16,972,638.47
-7,573,796.94
（2）本期所得税费用较上期增加主要系本期销售额增加引起税前利润增加，导致所得税费用增加。
（3）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
97项 目
本期数
上期数
利润总额
473,424,766.77
341,305,003.14
税率
15%
15%
按法定或适用税率计算的所得税费用
71,013,715.02
51,195,750.47
某些子公司适用不同税率的影响
-1,512,845.25
9,330,933.67
对以前期间当期所得税的调整
-1,240,537.67
-
归属于合营企业和联营企业的损益
-
-
无须纳税的收入
-690,000.00
-15,465,053.96
不可抵扣的费用
950,858.70
3,366,455.73
加计扣除的税项费用
-1,089,865.53
-493,495.22
购买国产设备抵免所得税
-
-
税率变动对期初递延所得税余额的影响
-
-
利用以前年度可抵扣亏损
542,217.23
-736,421.36
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损
-1,057,232.23
-1,814,172.79
其他（核定征收等的影响）
-552,792.27
-218,683.77
合 计
66,363,518.00
45,165,312.77
43．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司期初股本总数为523,763,614股，2009年7月17日公司认股权证到期行权后股本增加130,257,923股，期末公司股本总数为654,021,537股，按月份折算股数为578,037,748.58股，归属于公司普通股股东的当期净利润为392,123,976.90元，基本每股收益为0.6784元，稀释每股收益为0.6232元；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润为389,834,587.81元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东每股收益为0.6744元，稀释每股收益为0.6196元。
（1）基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益＝Ｐ０／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最
98小。
计算过程:
项 目
代码及计算
本期金额
上期金额
归属于公司普通股股东的净利润
Ｐ０
392,123,976.90
287,044,651.28
期初股份总数
Ｓ０
523,763,614.00
523,763,614.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Ｓ１
-
-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Ｓｉ
130,257,923.00
-
报告期月份数
Ｍ０
12
12
增加股份下一月份起至报告期期末月份数
Ｍｉ
5
-
报告期因回购等减少股份数
Ｓｊ
-
-
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
Ｍｊ
-
-
报告期缩股数
Ｓｋ
-
-
发行在外的普通股加权平均数
Ｓ = Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
578,037,748.58
523,763,614.00
基本每股收益
ＥＰＳ =Ｐ０÷Ｓ
0.6784
0.5480
非经常性损益
2,289,389.09
1,546,026.67
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
389,834,587.81
285,498,624.61
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益
0.6744
0.5451
稀释每股收益
0.6232
0.4384
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的稀释每股收益
0.6196
0.4361
44．其他综合收益情况
项 目
本期金额
上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
-
-
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
-
469,414.71
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
-
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
-
-
小 计
-
469,414.71
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
-
-
4．外币报表折算差额
-
-
5．其他
-
-
合 计
-
469,414.71
9945．现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
本期金额
上期金额
存款利息收入
18,800,829.98
11,581,438.42
收到的单位往来款
33,633,034.30
3,571,620.21
收到阿胶文化苑补助款
23,374,000.00
-
收到北京办事处拆迁补偿款（扣除房产账面净值）
12,668,994.25
-
租金收入等
441,390.68
-
其他
574,049.89
5,432,560.66
合 计
89,492,299.10
20,585,619.29
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
本期金额
上期金额
经营性费用支出
284,732,174.34
325,835,739.50
单位资金往来款
35,194,264.06
4,839,976.23
其他
2,207,515.52
-
合 计
322,133,953.92
330,675,715.73
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目
本期金额
上期金额
驴产业发展基金
-
5,700,000.00
合 计
-
5,700,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目
本期金额
上期金额
土地出让预付款
-
5,700,000.00
股权保证金
1,205,000.00
-
合 计
1,205,000.00
5,700,000.00
（5）本期无收到的其他与筹资活动有关的现金。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目
本期金额
上期金额
权证上市相关发行费用
10,410,289.24
-
银行承兑汇票保证金
8,955,000.00
-
合 计
19,365,289.24
-
10046．现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润
407,061,248.77
296,139,690.37
加：资产减值准备
-466,606.29
4,863,541.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
38,707,621.32
28,805,920.11
无形资产摊销
5,690,894.65
5,469,125.55
长期待摊费用摊销
38,922.80
13,456.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
25,007.32
-327,839.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
22,836.03
-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-
-
财务费用（收益以“－”号填列）
45,380.00
326,457.73
投资损失（收益以“－”号填列）
-6,211,872.21
-3,634,790.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-16,972,638.47
-7,573,796.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-
-
存货的减少（增加以“－”号填列）
-11,690,180.44
-40,893,190.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
191,870,333.70
-88,840,577.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
204,725,060.55
102,486,370.00
其他
-140,179.32
-
经营活动产生的现金流量净额
812,705,828.41
296,834,367.87
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
-
债务转为资本
-
-
一年内到期的可转换公司债券
-
-
融资租入固定资产
-
-
三、现金及现金等价物净增加情况：
-
现金的期末余额
1,964,508,684.22
539,815,059.51
减：现金的期初余额
539,815,059.51
569,118,339.52
加：现金等价物的期末余额
-
149,640,000.00
减：现金等价物的期初余额
149,640,000.00
-
现金及现金等价物净增加额
1,275,053,624.71
120,336,719.99
（3）现金和现金等价物的构成
项 目
期末金额
期初金额
一、现金
1,964,508,684.22
539,815,059.51
其中：1.库存现金
853,845.17
601,545.69
2.可随时用于支付地银行存款
1,963,654,839.05
533,241,431.02
101项 目 期末金额 期初金额
3.可随时用于支付的其他货币资金
-
5,972,082.80
4.可用于支付的存放中央银行款项
-
-
5.存放同业款项
-
-
6.拆放同业款项
-
-
二、现金等价物
-
149,640,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
-
-
三、期末现金及现金等价物余额
1,964,508,684.22
689,455,059.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制现金和现金等价物
-
-
47．股东权益变动项目注释
（1）本公司2008年7月18日发行的百慕大式认股权证本期到期，共计行权130,257,923份，收到股东缴纳的权证行权资金707,821,551.24元，新增注册资本130,257,923.00元，扣除与发行有关的费用10,960,289,24元，股本溢价566,603,339.00元计入资本公积。
（2）本期归属于公司普通股股东的净利润 392,123,976.90元。
（3）本期计提盈余公积35,953,721.52元，分配股利104,643,445.90元。
九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
华润东阿阿胶有限公司
有限公司
山东省聊城市
石庆瑞
投资
422,771,675元
接上表：
母公司对本企业的持股比例（%）
母公司对本企业的表决权比例（%）
本企业最终控制方
组织机构代码
23.14
23.14
中国华润总公司
76973231-5
3.本企业的子公司情况
企业名称
子公司类型
企业类型
注册地
法人代表
山东阿华包装印务有限公司
控股
有限公司
山东东阿县
李世忠
山东聊城阿华制药有限公司
控股
有限公司
山东聊城市
李世忠
山东阿华生物药业有限公司
全资
有限公司
山东东阿县
尤金花
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司
控股
有限公司
山东东阿县
李世忠
山东阿华医药贸易有限公司
控股
有限公司
山东济南市
田向欣
102企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
新疆和田阿华阿胶有限公司
全资
有限公司
新疆和田市
李世忠
湖北金马医药有限公司
控股
有限公司
湖北武汉市
秦玉峰
山东无棣天龙科技开发有限公司
控股
有限公司
山东无棣县
张向阳
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司
全资
有限公司
新疆伊宁市
王怀利
山东东阿阿胶保健品有限公司
全资
有限公司
山东东阿县
秦玉峰
东阿阿胶阜新科技开发有限公司
控股
有限公司
辽宁阜新镇
吴怀峰
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司
控股
有限公司
新疆岳普湖县
吴怀峰
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司
全资
有限公司
甘肃省高台县
李世忠
山东天龙驴产业研究院
控股
有限公司
滨州市无棣县
张向阳
新疆岳普湖天龙食品有限公司
全资
有限公司
新疆岳普湖县
李世忠
山东东阿天龙食品有限公司
全资
有限公司
山东东阿县
李世忠
内蒙古天龙食品有限公司
控股
有限公司
内蒙古赤峰
黄华远
济南东阿阿胶专营有限公司
全资
有限公司
山东济南市
张宏君
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司
全资
有限公司
山东青岛市
张宏君
宁波江东东阿阿胶有限责任公司
全资
有限公司
浙江宁波市
张宏君
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司
全资
有限公司
山东济南市
张宏君
东营东阿阿胶有限责任公司
全资
有限公司
山东东营市
张宏君
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司
全资
有限公司
山东临沂市
张宏君
合肥东阿阿胶商贸有限公司
全资
有限公司
安徽合肥市
曲卫国
青岛东阿阿胶商贸有限公司
全资
有限公司
山东青岛市
李永军
济南东阿阿胶商贸有限公司
全资
有限公司
山东济南
刘承才
杭州东阿阿胶商贸有限公司
全资
有限公司
浙江杭州
黄涛
聊城东阿阿胶商贸有限公司
全资
有限公司
山东聊城
王伟振
南京东阿阿胶商贸有限公司
全资
有限公司
江苏南京
杨利刚
东莞市东阿阿胶有限责任公司
全资
有限公司
东莞市
张宏君
广州市东阿阿胶有限责任公司
全资
有限公司
广州市
蒋庆海
广州市上品东阿阿胶有限责任公司
全资
有限公司
广州市
蒋庆海
上海东胶商贸有限公司
全资
有限公司
上海市
尹逊友
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司
全资
有限公司
山东泰安市
张宏君
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司
控股
有限公司
山东东阿县
李世忠
北京东阿阿胶商贸有限公司
全资
有限公司
北京市
李永军
接上表：
业务性质
注册资本 （万元）
持股比例（%）
表决权比例（%）
组织机构代码
包装印刷
1,000.00
59.63
59.63
16813203-1
药用辅料
1,583.84
94.59
94.59
70615648-8
生物制品
3,600.00
100.00
100.00
70627606-8
医疗器械
200.00
60.00
60.00
16813529-1
药品批发
1,000.00
51.00
51.00
72862407-8
103业务性质 注册资本 （万元） 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码
胶剂；食品加工、销售
260.00
100.00
100.00
23031033-8
药品批发
1,000.00
65.00
65.00
17761547-3
畜牧养殖
495.60
91.01
91.01
75445535-1
畜牧养殖
60.00
100.00
100.00
74867805-7
保健食品
1,000.00
100.00
100.00
77315360-7
畜牧养殖
600.00
63.33
63.33
77463830-7
畜牧养殖
625.00
69.92
69.92
77897940-8
畜牧养殖
50.00
100.00
100.00
78401220-1
驴产业的研究
100.00
80.00
80.00
66354954-7
畜产品生产、加工
320.00
100.00
100.00
66361954-1
畜产品生产、加工
100.00
100.00
100.00
75445535-1
畜产品生产、加工
600.00
75.00
75.00
66930626-3
药品零售、批发
10.00
100.00
100.00
67729527-4
药品零售、批发
10.00
100.00
100.00
67255522-1
药品零售、批发
10.00
100.00
100.00
68109435-5
药品零售、批发
10.00
100.00
100.00
67729575-2
药品零售、批发
10.00
100.00
100.00
68480051-8
药品零售、批发
10.00
100.00
100.00
68322323-7
保健食品销售
50.00
100.00
100.00
71175621-8
保健食品销售
50.00
100.00
100.00
67909832-2
保健食品销售
51.00
100.00
100.00
67728799-8
保健食品销售
50.00
100.00
100.00
68290035-5
保健食品销售
50.00
100.00
100.00
68480658-1
保健食品销售
50.00
100.00
100.00
67904839-2
药品的批发、零售
10.00
100.00
100.00
68443630-6
药品的批发、零售
10.00
100.00
100.00
68523263-9
药品的批发、零售
10.00
100.00
100.00
68521423-8
药品的批发、零售
10.00
100.00
100.00
68551204-0
药品的批发、零售
10.00
100.00
100.00
68323930-0
养生知识咨询、服务等
7,921.75
80.00
80.00
69313781-8
保健食品销售及售后服务
500.00
100.00
100.00
68764399-2
4.本企业的合营和联营企业情况
被投资单位
名称
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
（万元）
本企业持股比例（%）
本企业在被投资单位表决权比例（%）
一、合营企业
1.东阿圣水水疗有限公司
有限公司
山东东阿县
李世忠
水疗休闲
1600
37.50
50.00
104接上表：
期末资产总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收入总额
本期
净利润
关联
关系
组织机构
代码
11,131,608.30
1,475,008.30
9,656,600.00
-
-13,400.00
合营 企业
69807229-1
5．本企业的其他关联方情况
关联方关系的名称
与公司的关系
组织机构代码
东阿康桥投资管理有限公司
关健管理人员控制的企业
76778697-7
山东东阿金篮服务有限公司
受同一母公司控制
16813489-7
山东临清华威药业有限公司
受同一母公司控制
16795167-6
6．关联方交易
(1)购销交易、提供和接受劳务的关联交易(金额单位：元 )
本期金额
上期金额
交易类型
企业名称
关联交易内容
关联方定价原则
金额
占同类交易金额的比例（%）
金额
占同类交易金额的比例（%）
接受劳务
山东东阿金篮服务有限公司
住宿、餐饮
市场价
1,841,238.75
100
1,613,004.02
100
销售商品
山东东阿金篮服务有限公司
阿胶系列产品
市场价
4,307,385.70
0.44
6,271,139.44
0.68
销售商品
山东临清华威药业有限公司
包装物
市场价
1,297,389.66
1.02
2,206,167.61
1.86
销售商品
山东临清华威药业有限公司
药用辅料
市场价
118,316.17
0.22
140,905.81
0.26
（2）其他关联交易
本公司本期为合营企业东阿圣水水疗有限公司代付前期公司筹建支出及工程款7,475,008.30元，期末未结算金额为1,475,008.30元。
7.关联方应收应付款项
项 目
关联方
期末金额
期初金额
1.应收账款
山东东阿金篮服务有限公司
447,546.24
1,109,276.65
山东临清华威药业有限公司
433,527.74
467,378.00
105项 目 关联方 期末金额 期初金额
2.预付款项
山东东阿金篮服务有限公司
61,971.00
-
3.其他应收款
山东东阿金篮服务有限公司
-
4,943.56
东阿圣水水疗有限公司
1,475,008.30
-
4.应付账款
山东东阿金篮服务有限公司
464,548.40
-
5.其他应付款
山东东阿金篮服务有限公司
937,954.54
105,090.38
东阿康桥投资管理有限公司
46,000,000.00
38,128,797.28
十、股份支付
无。
十一、非货币性资产交换
无。
十二、债务重组
无。
十三、借款费用
无。
十四、租赁
无。
十五、终止经营
无。
十六、或有事项
截至2009年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
106十七、承诺事项
截至2009年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十八、资产负债表日后事项
1.重要的资产负债表日后事项
（1）2009年4月8日，本公司第六届董事会第七次会议审议通过向控股股东华润东阿阿胶有限公司收购其合法持有的山东东阿金篮服务有限公司（以下简称“金篮公司”）100%股权以及东阿阿胶（德国）有限公司（以下简称“德国公司”）100%股权的决议。按照国有产权出让有关规定，2009年8月25日在上海联合产权交易所对上述股权进行挂牌交易，金篮公司挂牌编号G309SH1004090，德国公司挂牌编号G309SH1004092，挂牌期满，本公司成功获得上述股权收购权，其中金篮公司收购价格7,352,629.00元，德国公司收购价格2,100,000.00元。股权转让手续于2010年2月完成。
（2）2010年3月19日，公司第六届董事会第十三次（临时）会议审议通过转让持有的博奥生物有限公司6.64％股权及鸿元控股集团有限公司20.93％股权的决议。经评估的博奥生物有限公司资产总计61,286.29万元、负债总计6,298.33万元、净资产54,987.96万元；鸿元控股集团有限公司资产总计 47,922.4万元、负债总计16,496.18万元、净资产31,426.22万元。上述股权转让将按照产权挂牌的程序进行转让，目前正在办理挂牌前期手续，截至2010年4月21日尚未正式挂牌。
（3）2010年3月19日公司第六届董事会第十三次（临时）会议审议通过《关于购买人民币理财产品的议案》，公司利用自有资金人民币2亿元购买中国农业银行股份有限公司聊城市分行“本利丰”人民币信托理财产品，该理财产品为保本浮动收益型，预期年收益率为4%，期限为一年。理财收益按半年支付，支付日为2010年的9 月22 日，到期日将剩余收益与本金一次结清。
（4）2010年3月19日公司第六届董事会第十三次（临时）会议审议通过《关于向子公司山东阿华医药贸易有限公司委托贷款的议案》， 公司与齐鲁银行聊城分行签署委托贷款借款合同，委托齐鲁银行聊城分行贷款1,000万元给山东阿华医药贸易有限公司，用于补充经营所需资金，贷款期限为1年，贷款年利率为7%。
（5）2010年3月19日公司第六届董事会第十三次（临时）会议审议通过《关于向子公司湖北金马医药有限公司委托贷款的议案》，公司与齐鲁银行聊城分行签署委托贷款借款合同，委托齐鲁银行聊城分行贷款500万元给湖北金马医药有限公司，用于补充经营所需资金，贷款期限为1年，贷款年利率为7%。
（6）2010年4月21公司第六届董事会第十四次会议审议通过《山东东阿阿胶股份有限公司中长期激励实施办法》的议案。
（7）2010年4月21日公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于置换已投入募集资金投资项目的议案》，募集资金置换金额为20,068万元。
1072.资产负债表日后利润分配情况说明
根据2010年4月21日公司第六届董事会第十四次会议决议，本公司2009年度利润分配方案为：本年按净利润10%提取法定盈余公积金35,953,721.52元后，以公司现有总股本654,021,537股为基数，按每10股派发现金股利3.5元（含税），共计分配普通股股利228,907,537.95元。该方案尚需股东大会审议批准。
十九、其他重要事项
无
二十、外币折算
项目
本期金额
计入当期损益的汇兑损失
690,202.35
处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响
-
合 计
690,202.35
二十一、分部报告
出于管理目的，本公司根据内部组织结构为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定如下3个报告分部：
（1)“阿胶及系列产品”分部为生产、加工和销售阿胶及系列产品业务；
（2）“医药贸易”分部为经营药品零售、批发业务；
（3）“其他”分部主要包括印刷包装、生产药用辅料、经营生物制品、牲畜养殖、畜产品加工、食品销售等业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各经营分部的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本公司合并的持续经营利润总额是一致的。
分部资产指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产、预缴所得税、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由总部统一管理。
分部负债不包括衍生工具、借款、对最终控制方的债务、可转换债券、应交税费、专项应付款、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由总部统一管理。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
108阿胶及系列产品
医药贸易
其他
项 目
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
一、分部收入
127,825.36
102,955.65
64,964.57
48,244.40
27,832.78
27,148.35
对外交易收入
121,674.05
98,513.28
64,964.57
48,244.40
21,271.99
21,837.84
分部间交易收入
6,151.31
4,442.37
-
-
6,560.79
5,310.51
二、分部费用
83,533.87
68,926.16
63,527.99
47,406.99
23,945.35
24,770.99
三、分部营业利润
44,291.49
34,029.49
1,436.58
837.41
3,887.43
2,377.36
四、未分配损益
1,715.34
7,823.03
-283.81
-97.17
32.66
108.01
营业利润
46,006.83
41,852.52
1,152.77
740.24
3,920.09
2,485.37
五、分部资产
245,020.37
133,729.92
21,067.44
14,329.52
32,931.68
24,946.55
六、未分配资产
41,132.85
40,074.83
141.89
92.41
2,924.32
196.08
资产总额
286,153.22
173,804.75
21,209.33
14,421.93
35,856.00
25,142.63
七、分部负债
39,228.25
31,072.85
14,116.24
11,200.53
10,786.99
10,746.87
八、未分配负债
12,623.83
4,566.36
3,281.48
263.56
1,476.45
850.72
负债总额
51,852.08
35,639.21
17,397.72
11,464.09
12,263.44
11,597.59
其他披露：
-
-
-
-
-
-
折旧和摊销费用
3,271.09
2,265.08
49.42
56.91
1,169.75
1,106.86
资产减值损失
-106.59
65.96
176.60
107.01
-65.24
124.32
资本性支出
6,799.90
3,576.78
65.52
25.81
6,227.43
1,458.11
续上表
合计
抵销
抵销后汇总
项 目
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
本期金额
上期金额
一、分部收入：
220,622.71
178,348.40
-12,712.10
-9,752.88
207,910.61
168,595.52
对外交易收入
207,910.61
168,595.52
-
-
207,910.61
168,595.52
分部间交易收入
12,712.10
9,752.88
-12,712.10
-9,752.88
-
-
二、分部费用
171,007.21
141,104.14
-13,183.63
-9,488.37
157,823.58
131,615.77
三、分部营业利润
49,615.50
37,244.26
471.53
-264.51
50,087.03
36,979.75
四、未分配损益
1,464.19
7,833.87
-4,469.39
-10,515.12
-3,005.20
-2,681.25
营业利润
51,079.69
45,078.13
-3,997.86
-10,779.63
47,081.83
34,298.50
五、分部资产
299,019.49
173,005.99
-11,283.85
-13,593.39
287,735.64
159,412.60
六、未分配资产
44,199.06
40,363.32
-20,261.93
-10,457.96
23,937.13
29,905.36
资产总额
343,218.55
213,369.31
-31,545.78
-24,051.35
311,672.77
189,317.96
七、分部负债
64,131.48
53,020.25
-2,834.03
-9,657.37
61,297.45
43,362.88
八、未分配负债
17,381.76
5,680.64
-12,918.84
-4,708.88
4,462.92
971.76
负债总额
81,513.24
58,700.89
-15,752.87
-14,366.25
65,760.37
44,334.64
其他披露：
-
-
-
-
-
-
折旧和摊销费用
4,490.26
3,428.85
-46.51
-
4,443.75
3,428.85
资产减值损失
4.77
297.29
-51.43
189.06
-46.66
486.35
资本性支出
13,092.85
5,060.70
-
-
13,092.85
5,060.70
109二十二、金融工具及其风险
本公司的主要金融工具为可供出售金融资产和持有至到期投资，主要为投资的风险较低、收益较为稳定的银行理财产品，这些金融工具的主要目的在于提高闲置资金的收益。本公司具有因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
（一）金融资产
项 目
期末余额
期初余额
应收票据
40,654,322.36
239,582,811.73
应收账款
123,185,837.75
111,210,813.33
其他应收款
16,151,904.05
34,035,330.03
其他流动资产-持有至到期投资
30,000,000.00
20,000,000.00
可供出售金融资产
2,000,000.00
100,000,000.00
持有至到期投资
-
49,640,000.00
合 计
211,992,064.16
554,468,955.09
（二）金融负债
项 目
期末余额
期初余额
短期借款
-
1,017,594.40
应付票据
8,955,000.00
5,972,082.80
应付账款
159,392,136.41
96,396,495.83
其他应付款
189,383,657.16
142,132,623.99
合 计
357,730,793.57
245,518,797.02
本公司金融资产归类为持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产；金融负债归类为其他金融负债。
（三）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风险，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
110客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。
（四）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保维持充裕的现金储备。
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的现金流量所作的到期期限分析：
1、金融资产
截止2009年12月31日
项 目
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
应收票据
40,654,322.36
-
-
-
40,654,322.36
应收账款
123,185,837.75
-
-
-
123,185,837.75
其他应收款
16,151,904.05
-
-
-
16,151,904.05
其他流动资产-持有至到期投资
30,000,000.00
-
-
-
30,000,000.00
可供出售金融资产
2,000,000.00
-
-
-
2,000,000.00
合 计
211,992,064.16
-
-
-
211,992,064.16
截止2008年12月31日
项 目
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
应收票据
239,582,811.73
-
-
-
239,582,811.73
应收账款
111,210,813.33
-
-
-
111,210,813.33
其他应收款
34,035,330.03
-
-
-
34,035,330.03
其他流动资产-持有至到期投资
20,000,000.00
-
-
-
20,000,000.00
可供出售金融资产
100,000,000.00
-
-
-
100,000,000.00
持有至到期投资
49,640,000.00
-
-
-
49,640,000.00
合 计
554,468,955.09
-
-
-
554,468,955.09
2、金融负债
截止2009年12月31日
项 目
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
短期借款
-
-
-
-
-
应付票据
8,955,000.00
-
-
-
8,955,000.00
应付账款
159,392,136.41
-
-
-
159,392,136.41
其他应付款
189,383,657.16
-
-
-
189,383,657.16
合 计
357,730,793.57
-
-
-
357,730,793.57
截止2008年12月31日
1111年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
短期借款
1,017,594.40
-
-
-
1,017,594.40
应付票据
5,972,082.80
-
-
-
5,972,082.80
应付账款
96,396,495.83
-
-
-
96,396,495.83
其他应付款
142,132,623.99
-
-
-
142,132,623.99
合 计
245,518,797.02
-
-
-
245,518,797.02
（五）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司经营业务基本以人民币计价结算，汇率可能的变动会对本公司的税后利润和合并权益的其他组成部分产生的影响较小。
（六）公允价值
本公司各种金融工具，其中包括应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、持有至到期投资、应付票据、应付账款、其他应付款的公允价值，与相应的账面价值并无重大差异。
二十三、母公司财务报表项目注释
1．应收账款
（1）按类别列示
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
类别
金额
占总额比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
占总额比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的应收款项
-
-
-
-
9,321,312.84
50.02
466,065.64
5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
-
-
-
-
-
-
-
-
其他不重大应收款项
4,565,296.51
100.00
229,723.36
5.03
9,314,360.60
49.98
467,775.50
5.02
合 计
4,565,296.51
100.00
229,723.36
5.03
18,635,673.44
100.00
933,841.14
5.01
（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏帐准备的情况。
（3）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
112期末余额
期初余额
账龄
余额
比例（%）
坏帐准备
计提比例（%）
余额
比例（%）
坏帐准备
计提比例（%）
1年以内(含1年)
3,737,027.03
81.86
144,635.41
3.87
18,615,960.32
99.89
930,798.02
5.00
1-2年(含2年)
815,186.61
17.86
81,518.66
10.00
18,522.22
0.10
1,852.22
10.00
2-3年(含3年)
11,891.97
0.26
2,378.39
20.00
-
-
-
-
3-4年（含4年）
-
-
-
-
-
-
-
-
4-5年（含5年）
-
-
-
-
-
-
-
-
5年以上
1,190.90
0.02
1,190.90
100.00
1,190.90
0.01
1,190.90
100.00
合 计
4,565,296.51
100.00
229,723.36
5.03
18,635,673.44
100.00
933,841.14
5.01
（4）本期应收账款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。
（5）本公司本期无核销的应收账款情况。
（6）期末应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）期末应收账款金额前五名情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
账龄
占应收账款
总额的比例（%）
东莞市广印堂中药有限公司
经销商
763,656.76
1年以内
16.73
济南药业集团有限责任公司
经销商
675,808.25
1年以内
14.80
青岛东阿阿胶商贸有限公司
关联方
644,684.00
1年以内
14.12
山东东阿金篮服务有限公司
关联方
442,603.40
1年以内
9.70
济南东阿阿胶商贸有限公司
关联方
350,278.40
1年以内
7.67
合 计
2,877,030.81
63.02
（8）期末应收关联方款项情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
占应收账款
总额的比例（%）
青岛东阿阿胶商贸有限公司
本公司之子公司
644,684.00
14.12
山东东阿金篮服务有限公司
本公司控股股东之子公司
442,603.40
9.70
济南东阿阿胶商贸有限公司
本公司之子公司
350,278.40
7.67
南京东阿阿胶商贸有限公司
本公司之子公司
157,074.00
3.44
东营东阿阿胶有限责任公司
本公司之子公司
28,528.23
0.62
上海东胶商贸有限公司
本公司之子公司
2,266.00
0.05
合 计
1,625,434.03
35.60
（9）应收账款期末余额较期初减少了75.50%，主要原因系2009年公司实施控制营销政策，
113加强资金和销售渠道的控制，对大部分经销商采用先款后货的结算方式，导致期末应收账款余额大幅下降。
2．其他应收款
（1）按类别列示
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
类别
金额
占总额比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
占总额比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的应收款项
140,550,336.04
89.76
7,027,516.80
5.00
119,658,506.57
76.43
5,982,925.33
5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
2,134,764.91
1.37
2,134,764.91
100.00
-
-
-
-
其他不重大应收款项
13,893,706.35
8.87
741,005.21
5.51
36,896,227.56
23.57
4,405,742.99
11.94
合 计
156,578,807.30
100.00
9,903,286.92
6.32
156,554,734.13
100.00
10,388,668.32
6.64
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提坏帐准备的说明
项 目
期末余额
坏账金额
计提比例（%）
理由
湖北金马医药有限公司
31,362,131.43
1,568,106.57
5.00
账龄组合计提
山东东阿阿胶保健品有限公司
28,862,323.77
1,443,116.19
5.00
账龄组合计提
山东聊城阿华制药有限公司
22,332,405.92
1,116,620.30
5.00
账龄组合计提
山东阿华医药贸易有限公司
16,427,577.51
821,378.87
5.00
账龄组合计提
山东阿华包装印务有限公司
15,872,137.01
793,606.85
5.00
账龄组合计提
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司
10,065,834.75
503,291.74
5.00
账龄组合计提
山东东阿天龙食品有限公司
4,072,810.17
203,640.51
5.00
账龄组合计提
杭州东阿阿胶商贸有限公司
3,396,080.45
169,804.02
5.00
账龄组合计提
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司
2,644,898.64
132,244.93
5.00
账龄组合计提
东阿圣水水疗有限公司
1,475,008.30
73,750.41
5.00
账龄组合计提
东阿阿胶阜新科技开发有限公司
1,420,741.99
71,037.10
5.00
账龄组合计提
东阿县供电公司县城供电所
1,413,386.10
70,669.31
5.00
账龄组合计提
上海联合产权交易所
1,205,000.00
60,250.00
5.00
账龄组合计提
114项 目 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合 计
140,550,336.04
7,027,516.80
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
项 目
期末余额
坏账金额
计提比例（%）
理由
个人往来
534,145.45
534,145.45
100.00
难以收回
山东医药包装广告公司
439,186.00
439,186.00
100.00
难以收回
山东医药大厦
426,677.43
426,677.43
100.00
难以收回
证券办
231,328.54
231,328.54
100.00
难以收回
天津澳牛乳业有限公司
200,000.00
200,000.00
100.00
难以收回
北京世荣医药企业策划有限公司
14,578.49
14,578.49
100.00
难以收回
聊城外汇管理局
8,000.00
8,000.00
100.00
难以收回
东阿供电站
280,849.00
280,849.00
100.00
难以收回
合 计
2,134,764.91
2,134,764.91
－
（4）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额
期初余额
账龄
余额
比例（%）
坏帐准备
计提比例（%）
余额
比例（%）
坏帐准备
计提比例（%）
1年以内(含1年)
84,286,374.40
53.83
4,260,638.61
5.05
62,746,753.06
40.08
3,137,337.66
5.00
1-2年(含2年)
12,905,829.53
8.24
645,291.48
5.00
13,971,150.51
8.93
698,557.52
5.00
2-3年(含3年)
11,362,945.53
7.26
568,147.28
5.00
16,741,870.14
10.69
837,093.51
5.00
3-4年（含4年）
11,158,271.96
7.13
557,913.60
5.00
29,986,370.48
19.15
1,499,318.52
5.00
4-5年（含5年）
11,325,811.56
7.23
566,290.58
5.00
13,272,063.92
8.48
663,603.20
5.00
5年以上
25,539,574.32
16.31
3,305,005.37
12.94
19,836,526.02
12.67
3,552,757.91
17.91
合 计
156,578,807.30
100.00
9,903,286.92
6.32
156,554,734.13
100.00
10,388,668.32
6.64
（5）本期其他应收款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况
（6）本年度无实际核销的其他应收款情况。
（7）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）期末金额较大的其他应收款情况
115单位名称
性质或内容
期末金额
湖北金马医药有限公司
下属企业资金往来
31,362,131.43
山东东阿阿胶保健品有限公司
下属企业资金往来
28,862,323.77
山东聊城阿华制药有限公司
下属企业资金往来
22,332,405.92
山东阿华医药贸易有限公司
下属企业资金往来
16,427,577.51
山东阿华包装印务有限公司
下属企业资金往来
15,872,137.01
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司
下属企业资金往来
10,065,834.75
山东东阿天龙食品有限公司
下属企业资金往来
4,072,810.17
杭州东阿阿胶商贸有限公司
下属企业资金往来
3,396,080.45
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司
下属企业资金往来
2,644,898.64
东阿圣水水疗有限公司
下属企业资金往来
1,475,008.30
东阿阿胶阜新科技开发有限公司
下属企业资金往来
1,420,741.99
东阿县供电公司县城供电所
预付押金
1,413,386.10
上海联合产权交易所
股权保证金
1,205,000.00
合 计
140,550,336.04
（9）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
账龄
占其他应收款总额的比例（%）
湖北金马医药有限公司
本公司之子公司
31,362,131.43
一年以内
20.03
山东东阿阿胶保健品有限公司
本公司之子公司
28,862,323.77
一年以内
18.43
山东聊城阿华制药有限公司
本公司之子公司
22,332,405.92
一年以内
14.26
山东阿华医药贸易有限公司
本公司之子公司
16,427,577.51
一年以内
10.49
山东阿华包装印务有限公司
本公司之子公司
15,872,137.01
一年以内
10.14
合 计
114,856,575.64
73.35
（10）期末应收关联方款项情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
占其他应收款
总额的比例（%）
山东阿华包装印务有限公司
本公司之子公司
15,872,137.01
10.14
山东阿华医药贸易有限公司
本公司之子公司
16,427,577.51
10.49
116117
单位名称 与本公司关系 期末余额
占其他应收款
总额的比例（%）
山东东阿阿胶保健品有限公司
本公司之子公司
28,862,323.77
18.43
东阿圣水水疗有限公司
本公司之合营企业
1,475,008.30
0.94
东莞市东阿阿胶有限责任公司
本公司之子公司
483,145.46
0.31
东营东阿阿胶有限责任公司
本公司之子公司
183,059.11
0.12
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司
本公司之子公司
2,644,898.64
1.69
广州市东阿阿胶有限责任公司
本公司之子公司
796,201.44
0.51
广州市上品东阿阿胶有限责任公司
本公司之子公司
262,452.81
0.17
湖北金马医药有限公司
本公司之子公司
31,362,131.43
20.03
杭州东阿阿胶商贸有限公司
本公司之子公司
3,396,080.45
2.17
济南东阿阿胶专营有限公司
本公司之子公司
911,262.09
0.58
济南东阿阿胶商贸有限公司
本公司之子公司
228,718.00
0.15
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司
本公司之子公司
725,660.53
0.46
山东聊城阿华制药有限公司
本公司之子公司
22,332,405.92
14.26
东阿阿胶阜新科技开发有限公司
本公司之子公司
1,420,741.99
0.91
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司
本公司之子公司
418,239.13
0.27
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司
本公司之子公司
171,148.00
0.11
宁波江东东阿阿胶有限责任公司
本公司之子公司
509,424.03
0.32
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司
本公司之子公司
540,578.40
0.34
山东东阿天龙食品有限公司公司
本公司之子公司
4,072,810.17
2.60
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司
本公司之子公司
257,794.35
0.16
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司
本公司之子公司
10,065,834.75
6.43
其他
1,598,536.37
1.02
合 计
145,018,169.66
92.613．长期股权投资
（1）按明细列示
被投资单位
核算 方法
初始投资金额
期初账面金额
本期增加
本期
减少
期末账面金额
在被投资单位的持股比例（%）
在被投资单位表决权比例（%）
在被投资单位的持股比例与表决权比例不一致的说明
减值准备
本期计提资产减值准备
现金红利
1.对子公司投资
山东阿华包装印务有限公司
成本法
5,962,600.00
5,962,600.00
-
-
5,962,600.00
59.63
59.63
-
-
-
4,218,533.93
山东聊城阿华制药有限公司
成本法
14,931,159.98
14,931,159.98
-
-
14,931,159.98
94.27
94.27
-
-
-
-
山东阿华生物药业有限公司
成本法
35,950,000.00
35,950,000.00
-
-
35,950,000.00
99.86
99.86
-
-
-
-
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司
成本法
1,200,000.00
1,200,000.00
-
-
1,200,000.00
60.00
60.00
-
-
-
-
山东阿华医药贸易有限公司
成本法
5,999,027.34
5,999,027.34
-
-
5,999,027.34
51.00
51.00
-
-
-
-
新疆和田阿华阿胶有限公司
成本法
2,550,000.00
2,550,000.00
-
-
2,550,000.00
98.08
98.08
-
-
-
35,745,738.92
湖北金马医药有限公司
成本法
6,500,000.00
6,500,000.00
-
-
6,500,000.00
65.00
65.00
-
-
-
-
山东无棣天龙科技开发有限公司
成本法
4,510,400.00
4,510,400.00
-
-
4,510,400.00
91.01
91.01
-
-
-
-
118被投资单位
核算
方法
初始投资金额 期初账面金额 本期增加
本期
减少
期末账面金额
在被投
资单位
的持股
比例（%）
在被投资
单位表决
权比例
（%）
在被投资
单位的持
股比例与
表决权比
例不一致
的说明
减
值
准
备
本期计
提资产
减值准
备
现金红利
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司
成本法
540,000.00
540,000.00
-
-
540,000.00
90.00
90.00
-
-
-
-
山东东阿阿胶保健品有限公司
成本法
10,531,086.62
10,531,086.62
-
-
10,531,086.62
100.00
100.00
-
-
-
-
东阿阿胶阜新科技开发有限公司
成本法
3,800,000.00
3,800,000.00
-
-
3,800,000.00
63.33
63.33
-
-
-
-
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司
成本法
4,370,000.00
4,370,000.00
-
-
4,370,000.00
69.92
69.92
-
-
-
-
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司
成本法
450,000.00
450,000.00
-
-
450,000.00
90.00
90.00
-
-
-
-
山东天龙驴产业研究院
成本法
700,000.00
700,000.00
-
-
700,000.00
70.00
70.00
-
-
-
-
新疆岳普湖天龙食品有限公司
成本法
3,200,000.00
3,200,000.00
-
-
3,200,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
内蒙古天龙食品有限公司
成本法
4,500,000.00
3,060,000.00
1,440,000.00
-
4,500,000.00
75.00
75.00
-
-
-
-
山东东阿天龙食品有限公司
成本法
1,000,000.00
1,000,000.00
-
-
1,000,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司
成本法
100,000.00
100,000.00
-
-
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
119被投资单位
核算
方法
初始投资金额 期初账面金额 本期增加
本期
减少
期末账面金额
在被投
资单位
的持股
比例（%）
在被投资
单位表决
权比例
（%）
在被投资
单位的持
股比例与
表决权比
例不一致
的说明
减
值
准
备
本期计
提资产
减值准
备
现金红利
东营东阿阿胶有限责任公司
成本法
100,000.00
100,000.00
-
-
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
宁波江东东阿阿胶有限责任公司
成本法
100,000.00
100,000.00
-
-
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
济南东阿阿胶专营有限公司
成本法
100,000.00
100,000.00
-
-
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司
成本法
100,000.00
100,000.00
-
-
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司
成本法
100,000.00
100,000.00
-
-
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
东莞市东阿阿胶有限责任公司
成本法
100,000.00
-
100,000.00
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
广州市东阿阿胶有限责任公司
成本法
100,000.00
-
100,000.00
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
广州市上品东阿阿胶有限责任公司
成本法
100,000.00
-
100,000.00
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
上海东胶商贸有限公司
成本法
100,000.00
-
100,000.00
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司
成本法
100,000.00
-
100,000.00
100,000.00
100.00
100.00
-
-
-
-
120121
被投资单位
核算
方法
初始投资金额 期初账面金额 本期增加
本期
减少
期末账面金额
在被投
资单位
的持股
比例（%）
在被投资
单位表决
权比例
（%）
在被投资
单位的持
股比例与
表决权比
例不一致
的说明
减
值
准
备
本期计
提资产
减值准
备
现金红利
东阿县东阿阿胶
旅游养生有限公司
成本法
63,374,000.00
-
63,374,000.00
63,374,000.00
80.00
80.00
-
-
-
-
小计
-
169,728,273.94
105,854,273.94
65,314,000.00
-
171,168,273.94
-
-
-
-
-
39,964,272.85
2.对合营企业投资
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
东阿圣水水疗有限公司
权益法
6,000,000.00
-
5,993,300.00
-
5,993,300.00
37.50
50.00
注1
-
-
-
小计
6,000,000.00
-
5,993,300.00
-
5,993,300.00
-
-
-
-
-
-
3.对其他企业投资
-
-
-
-
-
-
山东省资产管理有限公司
成本法
16,000,000.00
16,000,000.00
16,000,000.00
10.00
10.00
-
-
-
-
成都新兴创业投资有限责任公司
成本法
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10.00
10.00
-
-
-
4,600,000.00
鸿元控股集团有限公司
成本法
60,000,000.00
60,000,000.00
60,000,000.00
20.93
20.93
-
-
-
-
博奥生物有限公司
成本法
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
6.64
6.64
-
-
-
-
陕西火炬燃气股份有限公司
成本法
1,341,265.03
1,341,265.03
-
-
1,341,265.03
4.60
4.60
-
-
-
-
小计
112,341,265.03
112,341,265.03
-
-
112,341,265.03
-
-
-
-
-
4,600,000.00
合计
288,069,538.97
218,195,538.97
71,307,300.00
-
289,502,838.97
-
-
-
-
-
44,564,272.85东阿阿胶 2009 年年度报告
122
（2）期末不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
（3）两期变动原因主要系本公司本期与东阿县政府合作开发文化苑项目，合资组建东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司，其中本公司出资63,374,000.00元。
4．营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目
本期金额
上期金额
主营业务收入
1,172,226,089.50
953,714,098.29
其他业务收入
12,188,981.05
8,122,763.30
合 计
1,184,415,070.55
961,836,861.59
（2）营业成本
项 目
本期金额
上期金额
主营业务成本
378,742,535.82
336,622,167.95
其他业务成本
11,823,156.16
11,151,035.14
合 计
390,565,691.98
347,773,203.09
（3）主营业务（分行业）
本期金额
上期金额
行业名称
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
医药行业
1,172,226,089.50
378,742,535.82
953,714,098.29
336,622,167.95
合 计
1,172,226,089.50
378,742,535.82
953,714,098.29
336,622,167.95
（4）主营业务（分产品） 单位：万元
本期金额
上期金额
产品名称
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
阿胶及系列产品
117,222.61
37,874.25
95,371.41
33,662.22
合 计
117,222.61
37,874.25
95,371.41
33,662.22
（5）主营业务（分地区） 单位：万元
本期金额
上期金额
地区名称
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
华东
39,636.89
12,806.55
37,995.75
13,410.95
华南
31,979.74
10,332.55
25,383.11
8,959.20
西南
16,628.31
5,372.55
10,019.18
3,536.36
华北
16,050.62
5,185.90
11,650.06
4,112.00
其它
12,927.05
4,176.70
10,323.31
3,643.71
合 计
117,222.61
37,874.25
95,371.41
33,662.22东阿阿胶 2009 年年度报告
123
（6）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称
本期金额
占公司全部销售收入的比例（%）
河北中瑞医药有限公司
45,306,931.79
3.83
湛江市益州药业有限公司
38,659,808.82
3.26
九州通医药集团股份有限公司
46,811,081.48
3.95
山东阿华医药贸易有限公司
34,080,837.51
2.88
广东九州通医药有限公司
31,060,070.35
2.62
合 计
195,918,729.96
16.54
（7）营业收入本期较上期增长23.14%，主要原因系口服液新车间投入使用，复方阿胶浆类产品产销量大幅增加以及年内阿胶块类产品提价；另外，新产品阿胶原粉销量出现快速增长。
5．投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源
本期金额
上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
44,564,272.85
101,660,333.66
权益法核算的长期股权投资收益
-6,700.00
-
处置长期股权投资产生的投资收益
-
-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
-
2,122,436.37
持有至到期投资期间取得的投资收益
1,547,595.20
1,262,353.87
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
57,534.25
-
处置交易性金融资产取得的投资收益
-
-
持有至到期投资取得的投资收益
-
-
可供出售金融资产等取得的投资收益
-
-
其他
-
-
合 计
46,162,702.30
105,045,123.90
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位
本期金额
上期金额
比上期增减变动的原因
山东阿华包装印务有限公司
4,218,533.93
3,222,650.66
本期分配2008年实现利润
成都新兴创业投资有限公司
4,600,000.00
-
上期无分红
博奥生物有限公司
-
250,000.00
本期无分红
新疆和田阿华阿胶有限公司
35,745,738.92
94,462,784.30
本期仅分配2008年下半年与2009年上半年实现的利润
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司
-
2,756,398.70
本期无分红
湖北金马医药有限公司
-
968,500.00
本期无分红
合 计
44,564,272.85
101,660,333.66
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益东阿阿胶 2009 年年度报告
124
被投资单位
本期金额
上期金额
本期比上期增减变动的原因
1.东阿圣水水疗有限公司
-6,700.00
-
本期新增合营企业
合 计
-6,700.00
-
（4）本公司不存在投资收益汇回的重大限制情况。
（5）两期投资收益变动原因主要系下属子公司新疆和田阿华阿胶有限公司分红减少所致。
6．现金流量表补充资料
项 目
本期金额
上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润
359,537,215.20
310,018,208.60
加：资产减值准备
-1,189,499.18
2,250,266.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
25,881,496.06
15,578,918.54
无形资产摊销
4,754,907.20
4,500,773.45
长期待摊费用摊销
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
31,597.90
-320,635.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
20,528.91
-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-
-
财务费用（收益以“－”号填列）
-
-
投资损失（收益以“－”号填列）
-46,162,702.30
-105,045,123.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-16,987,646.20
-4,210,853.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
16,828,254.27
-19,317,318.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
180,994,780.56
-40,436,075.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
203,710,194.68
106,742,732.72
其他
-140,179.32
-
经营活动产生的现金流量净额
727,278,947.78
269,760,893.41
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
-
-
一年内到期的可转换公司债券
-
-
融资租入固定资产
-
-
三、现金及现金等价物净增加情况：
-
-
现金的期末余额
1,835,378,107.04
481,761,345.64
减：现金的期初余额
481,761,345.64
519,918,117.87
加：现金等价物的期末余额
-
149,640,000.00
减：现金等价物的期初余额
149,640,000.00
-
现金及现金等价物净增加额
1,203,976,761.40
111,483,227.77
二十四、补充资料东阿阿胶 2009 年年度报告
125
1．净资产收益率和每股收益
每股收益
项 目
加权平均净资产收益率
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
21.12%
0.6784
0.6232
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
20.99%
0.6744
0.6196
注1：加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=Ｐ０/(Ｅ０＋ＮＰ÷2＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０–Ｅj×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅk×Ｍｋ÷Ｍ０)
其中：Ｐ０分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅj为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
注2: 加权平均净资产收益率的计算过程:
项 目
代码及计算公式
本期数
归属于公司普通股股东的净利润
ＮＰ
392,123,976.90
归属于公司普通股股东的净利润
Ｐ０
392,123,976.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
Ｐ０
389,834,587.81
归属于公司普通股股东的期初净资产
Ｅ０
1,405,268,121.64
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
Ｅｉ
696,861,262.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
Ｅj
104,643,445.90
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
Ｅｋ
-86,270.41
报告期月份数
Ｍ０
12
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
Ｍｉ
5
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
Ｍｊ
4
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
Ｍｋ
-
归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
Ｐ０／（Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）
21.12%东阿阿胶 2009 年年度报告
126
项 目 代码及计算公式 本期数
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
Ｐ０／（Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）
20.99%
2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况。
非经常性损益明细
本期金额
上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-45,536.23
327,839.14
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
-
-
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,853,507.09
800,000.00
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
-
-
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
-
（6）非货币性资产交换损益
-
-
（7）委托他人投资或管理资产的损益
-
-
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
-
（9）债务重组损益
-
-
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
-
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
-
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
-
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
-
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
3,384,790.24
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
-
（16）对外委托贷款取得的损益
-
-
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-
-
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
-
-
（19）受托经营取得的托管费收入
-
-
（20) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
834,695.23
-2,807,894.36
非经常性损益合计
2,642,666.09
1,704,735.02
减：所得税影响金额
380,355.74
188,197.55
扣除所得税影响后的非经常性损益
2,262,310.35
1,516,537.47
其中：归属于母公司股东的非经常性损益
2,289,389.09
1,546,026.67
归属于少数股东的非经常性损益
-27,078.74
-29,489.20东阿阿胶 2009 年年度报告
127
3．变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
财务报表项目
期末余额/本期数
期初余额/上期数
差异变动金额
差异变动幅度
货币资金
1,973,603,863.54
539,815,059.51
1,433,788,804.03
265.61%
应收票据
40,654,322.36
239,582,811.73
-198,928,489.37
-83.03%
其他应收款
16,151,904.05
34,035,330.03
-17,883,425.98
-52.54%
可供出售金融资产
2,000,000.00
100,000,000.00
-98,000,000.00
-98.00%
持有至到期投资
-
49,640,000.00
-49,640,000.00
-100.00%
在建工程
40,217,195.12
22,969,115.43
17,248,079.69
75.09%
工程物资
-
3,731,214.01
-3,731,214.01
-100.00%
无形资产
124,874,646.23
80,855,037.88
44,019,608.35
54.44%
递延所得税资产
34,045,000.13
17,072,361.66
16,972,638.47
99.42%
短期借款
-
1,017,594.40
-1,017,594.40
-100.00%
应付票据
8,955,000.00
5,972,082.80
2,982,917.20
49.95%
应付账款
159,392,136.41
96,396,495.83
62,995,640.58
65.35%
应付职工薪酬
45,789,467.51
26,971,052.89
18,818,414.62
69.77%
应交税费
121,202,246.39
69,268,081.27
51,934,165.12
74.98%
其他应付款
189,383,657.16
142,132,623.99
47,251,033.17
33.24%
专项应付款
39,042,994.25
8,700,000.00
30,342,994.25
348.77%
股本
654,021,537.00
523,763,614.00
130,257,923.00
24.87%
资本公积
689,920,273.52
123,403,204.93
566,517,068.59
459.08%
营业收入
2,079,106,081.63
1,685,955,311.67
393,150,769.96
23.32%
营业成本
1,062,304,172.56
849,421,641.43
212,882,531.13
25.06%
营业税金及附加
17,894,238.30
13,224,716.55
4,669,521.75
35.31%
财务费用
-16,455,624.26
-11,151,454.80
-5,304,169.46
47.56%
资产减值损失
-466,606.29
4,863,541.71
-5,330,148.00
-109.59%
投资收益
6,211,872.21
3,634,790.24
2,577,081.97
70.90%
营业外收入
5,131,770.92
2,360,892.99
2,770,877.93
117.37%
营业外支出
2,525,280.47
4,040,948.21
-1,515,667.74
-37.51%
所得税费用
66,363,518.00
45,165,312.77
21,198,205.23
46.93%
注1：货币资金期末余额较期初增加265.61%，主要原因系本期公司认股权证到期行权融资以及本期经营活动资金结余。
注2：应收票据期末余额较期初减少83.03%，主要原因系本期公司采取先收现款后发货的方式结算。
注3：其他应收款期末余额较期初减少52.54%，主要原因系期初预付发行费与预支业务备用金在本期结算所致。
注4：可供出售金融资产减少系上期购买的银行理财产品到期收回。东阿阿胶 2009 年年度报告
128
注5：持有至到期投资减少系上期购买的理财产品到期收回。
注6：在建工程期末余额较期初增加75.09%,主要原因系本公司之控股子公司东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司本期文化苑项目建设投入，以及期末新购置营销办公楼及公寓预付款所致。
注7：工程物资期末余额较期初减少系期末余额已重分类至预付款项。
注8: 无形资产期末余额较期初增加54.44%，主要原因系新购置土地使用权。
注9: 递延所得税资产期末余额较期初增加99.42%，主要原因系本期期末预提的未结算销售费用以及股权激励基金增加。
注10：短期借款减少系上年贴现商业承兑汇票到期。
注11：应付票据期末余额较期初增加49.95％，主要原因系本公司票据结算业务增加所致。
注12：应付账款期末余额较期初增加65.35%，主要原因系公司销售规模增长，未结算的暂估入库驴皮款增加，以及下属医药贸易公司结算期延长。
注13: 应付职工薪酬期末余额较期初增加69.77%主要原因系本期期末公司计提奖金、工装费、取暖费等增加。
注14：应交税费期末余额较期初增加74.98%，主要原因系本期销售收入增长，利润总额增加，计算应缴纳的税费相应增加。
注15：其他应付款期末余额较期初增加33.24%，主要原因系本期期末应付股权激励款项、广告费用以及销售费用增加。
注16：专项应付款期末余额较期初增加348.77%系本期收到的拆迁补偿款及收到文化苑项目建设扶持资金。
注17：股本与资本公积期末余额较期初分别增加24.87%与459.08%，主要原因系本期公司认股权证到期行权所致。
注18：营业收入增长系本报告期内新建口服液车间投入使用，复方阿胶浆类产品产销量大幅增加、医药贸易收入增长所致。
注19：营业成本增长主要系由于收入增长以及采购成本的上涨。
注20：营业税金及附加增长主要原因系收入增长导致本期交缴纳的增值税增加。
注21：财务费用的减少主要系由于银行存款利息的增加。
注22：资产减值损失较上期减少109.59%主要由于本期应收款项减少，计提的坏账准备相应减少。
注23：投资收益较上期增长70.90%，主要原因系本期收到参股企业分红增加。
注24：营业外收入较上期增加117.37%，主要原因系本期收到的政府补助及赔偿金、违约金及罚款等其他利得增加。东阿阿胶 2009 年年度报告
129
注25：营业外支出较上期减少37.51%,主要原因系本期捐赠支出减少。
注26：所得税费用较上期增加46.93%,主要系本期销售额增加引起税前利润总额增加，导致所得税费用增加。
山东东阿阿胶股份有限公司
2010年4月21日东阿阿胶 2009 年年度报告
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十一、备查文件
（一）
载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（二
）载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件；
（三）
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）
公司年度报告。
董事长：乔世波
2010年4月21日
