东 阿 阿 胶
2010 年 年 度 报 告
山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司
SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD
2011 年 4 月
1
山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
天职国际会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本公司董事长李福祚先生，董事、总经理秦玉峰先生，董事、财务副总经理
吴怀锋先生，财务总监王金芝女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
2
目 录
一、公司基本情况简介.........................................................................................4
二、会计数据和业务数据摘要.............................................................................5
三、股本变动及股东情况.....................................................................................7
四、董事、监事和高级管理人员和员工情况...................................................12
五、公司治理结构...............................................................................................17
六、股东大会情况简介.......................................................................................19
七、董事会报告 ...................................................................................................20
八、监事会报告 ...................................................................................................32
九、重大事项 .......................................................................................................33
十、财务报告 .......................................................................................................37
十一、备查文件 .................................................................................................162
3
一、公司基本情况简介
（一）公司名称： 中文 山东东阿阿胶股份有限公司
英文 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD
（二）公司法定代表人： 李福祚
（三） 1、公司董事会秘书： 吴怀锋
2、公司证券事务代表：王 鹏
3、联 系 地 址： 山东省东阿县阿胶街 78 号
4、投资者咨询电话： 0635-3264069
5、传 真： 0635-3260786
6、电 子 信 箱： wangpeng@dongeejiao.com
（四） 1、公司注册地址： 山东省东阿县阿胶街 78 号
2、公司办公地址： 山东省东阿县阿胶街 78 号
3、邮 政 编 码： 252201
4、公司国际互联网网址： WWW.DONGEEJIAO.COM
5、公司电子信箱： webmaster@dongeejiao.com
（五） 1、公司信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
2、中国证监会指定互联网网址： WWW.CNINFO.COM.CN
3、公司年度报告备置地点：山东东阿阿胶股份有限公司董事会秘书办公室
（六） 1、股票上市交易所： 深圳证券交易所
2、股票简称： 东阿阿胶
3、股票代码： 000423
（七）公司其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期： 1996 年 6 月 4 日
2、公司首次注册登记地点： 山东省东阿县工商局
3、企业法人营业执照注册号：370000018003312
4、税务登记号码： 372525168130028
5、公司法律顾问名称： 北京市华堂律师事务所
办公地址： 北京市阜城门外大街 11 号国宾酒店写字楼 308 室
6、公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有限公司
办公地址： 北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层
4
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要会计数据
1、本报告期主要财务数据 （单位：人民币元）
项 目 金 额
营业利润 696,968,380.73
利润总额 701,045,734.91
净利润 594,119,072.24
归属上市公司股东的净利润 582,224,299.32
归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 542,655,158.98
经营活动产生的现金流量净额 635,765,908.52
2、主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元）
本年比上
项目 2010 年 2009 年 年增减 2008 年
（％）
营业收入 2,463,784,268.88 2,090,116,474.54 17.88 1,705,558,419.32
利润总额 701,045,734.91 472,866,676.63 48.25 340,944,049.40
归属于上市公司股
582,224,299.32 391,500,027.02 48.72 286,683,697.54
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 542,655,158.98 389,834,587.81 39.20 284,394,308.45
损益的净利润
经营活动产生的现
635,765,908.52 811,970,235.22 -21.70 296,098,774.68
金流量净额
本年末比
项目 2010 年末 2009 年末 上年末增 2008 年末
减（％）
总资产 3,597,719,335.38 3,135,075,042.19 14.76 1,893,179,694.80
所有者权益（或股
2,817,373,983.32 2,467,864,588.74 14.16 1,449,833,291.84
东权益）
5
股本 654,021,537.00 654,021,537.00 - 523,763,614.00
本年比上
2010 年 2009 年 年增减 2008 年
（％）
基本每股收益
0.8902 0.6773 31.43 0.5474
（元/股）
稀释每股收益
0.8902 0.6222 43.07 0.4378
（元/股）
扣除非经常性损益
后的基本每股收益 0.8297 0.6744 23.03 0.5430
（元/股）
加权平均净资产收
22.36 20.98 6.58 21.56
益率（%）
扣除非经常性损益
后的加权平均净资 20.84 21.00 -0.76 21.44
产收益率（%）
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.97 1.24 -21.70 0.57
（元/股）
本年末比
2010 年末 2009 年末 上年末增 2008 年末
减（％）
归属于上市公司股
东的每股净资产 4.19 3.67 14.39 2.68
（元/股）
单位：（人民币）元
非经常性损益明细 金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 20,411,718.02
（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
3,824,227.39
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（3）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 18,165,471.58
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
6
（4) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 559,151.41
（5) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,021,054.95
非经常性损益合计 43,981,623.35
减：所得税影响金额 3,794,238.37
扣除所得税影响后的非经常性损益 40,187,384.98
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 39,569,140.34
归属于少数股东的非经常性损益 618,244.64
三、股本变动及股东情况
（一）公司股份变动情况表
1、股份变动情况表
截至日期：2010 年 12 月 31 日 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 121,331,748 18.55% -121,093,533 -121,093,533 238,215 0.04%
1、国家持股
2、国有法人持股 121,081,385 18.51% -121,081,385 -121,081,385
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
7
5、高管股份 250,363 0.04% -12,148 -12,148 238,215 0.04%
二、无限售条件股份 532,689,789 81.45% 121,093,533 121,093,533 653,783,322 99.96%
1、人民币普通股 532,689,789 81.45% 121,093,533 121,093,533 653,783,322 99.96%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 654,021,537 100.00% 654,021,537 100.00%
报告期股份发生变动说明：
2010 年 6 月 22 日《关于解除股份限售的提示性公告》，华润东阿阿胶有限公
司已履行完股改的各项承诺，2010 年 6 月 23 日华润东阿阿胶有限公司持有的有限
售条件股份 121,081,385 股，可以解除流通限制，转为无限售条件股份。截止报
告期末华润东阿阿胶有限公司持股总数 151,351,731 股。
（二）、股东情况介绍
1、股东数量与持股情况
截至日期 2010 年 12 月 31 日 单位：股
股东总数 45,574
前 10 名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 售条件股 结的股份
份数量 数量
1、华润东阿阿胶有限公司 国有法人 23.14 151,351,731 0 0
2、中国建设银行－华夏优势增长股票
2.66 17,414,831 0 0
型证券投资基金
3、中国银行－大成蓝筹稳健证券投资
2.63 17,200,000 0 0
基金
4、中国农业银行－大成创新成长混合
1.48 9,692,478 0 0
型证券投资基金(LOF)
5、中国建设银行－华夏盛世精选股票
1.46 9,566,368 0 0
型证券投资基金
6、中国工商银行－嘉实策略增长混合
1.41 9,202,137 0 0
型证券投资基金
8
7、大成价值增长证券投资基金 1.38 9,000,000 0 0
8、中国银行－易方达深证 100 交易型
1.11 7,278,385 0 0
开放式指数证券投资基金
9、UBS AG 1.08 7,036,818 0 0
10、上海浦东发展银行－广发小盘成
1.07 7,000,000 0 0
长股票型证券投资基金
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
1、华润东阿阿胶有限公司 151,351,731 人民币普通股
2、中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资
17,414,831 人民币普通股
基金
3、中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 17,200,000 人民币普通股
4、中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资
9,692,478 人民币普通股
基金(LOF)
5、中国建设银行－华夏盛世精选股票型证券投资
9,566,368 人民币普通股
基金
6、中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资
9,202,137 人民币普通股
基金
7、大成价值增长证券投资基金 9,000,000 人民币普通股
8、中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数
7,278,385 人民币普通股
证券投资基金
9、UBS AG 7,036,818 人民币普通股
10、上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券
7,000,000 人民币普通股
投资基金
报告期末，持有公司 5%以上的股东为华润东阿阿胶有限
公司，其持有股份 151,351,731 股，占公司总股本 23.14
%。未知华润东阿阿胶有限公司与无限售条件股东之间
上述股东关联关系或一致行动的说明 是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知无
限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、公司控股股东及实际控制人情况
（1）公司控股股东情况
报告期内，公司持有 5%（含 5%）以上的股份的控股股东为华润东阿阿胶有
9
限公司。持有公司 151,351,731 股国有法人股 (占公司总股本 23.14%)。
控股股东名称：华润东阿阿胶有限公司
法定代表人：石庆瑞
成立日期：2004 年 12 月 9 日
注册资本：422,771,675 元
企业类型：有限责任公司
注册地址：聊城市经济开发区辽河路北（中华路东）
经营范围：医药、生物药、医疗器械、保健品、食品、药用辅料、添加剂、
饮料、轻工、印刷的研究、生产、销售；医药批发、零售；中药材及药用植物的
种植、养殖；中药材传统饮片的加工、炮制；汽车运输。高新技术农业、工业、
环保、基础设施的开发、利用、商品进出口业务（国家限制经营项目除外）；化工
产品（不含易燃易爆危险品）销售。
（2）公司实际控制人情况
名称：中国华润总公司
法定代表人：宋林
注册资本：966,176.6 万元
企业类型：国有企业
注册地址：北京市东城区建国门北大街 8 号华润大厦
经营范围：经国家批准的二类计划商品、三类计划商品、其他三类商品及橡
胶制品的出口；经国家批准的一类、二类、三类商品的进口；接受委托代理上述
进出口业务；技术进出口；承办中外合资经营、合作生产；承办来料加工、来样
加工、来件装配；补偿贸易；易货贸易；对销贸易、转口贸易；对外经济贸易咨
询服务、展览及技术交流。
10
国务院国有资产监督管理委员会
100%
中国华润总公司
99.98%
华润股份有限公司
100%
华润医药(集团)有限公司
100%
华润医药控股有限公司
100%
华润医药投资有限公司 聊城市国有资产管理局
56.619％ 43.381％
华润东阿阿胶有限公司
23.14％
山东东阿阿胶股份有限公司
11
四、董事、监事和高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事和高级管理人员基本情况
性 年 年初持 年末持
姓名 职务 任期起止日期 增减
别 龄 股数 股数
1 李福祚 男 46 董事长 2010.05-2011.06 0 0 0
2 方 明 男 53 董 事 2008.06-2011.06 0 0 0
3 石庆瑞 男 50 董 事 2008.06-2011.06 0 0 0
4 王立志 男 46 董 事 2008.06-2011.06 0 0 0
5 吴世农 男 54 独立董事 2008.06-2011.06 0 0 0
6 汪 海 男 47 独立董事 2008.06-2011.06 0 0 0
7 刘洪渭 男 48 独立董事 2008.06-2011.06 0 0 0
董事、总经
8 秦玉峰 男 52 2008.06-2011.06 142,520 142,520 0
理
董事、副总
9 吴怀锋 男 48 经理董事会 2008.06-2011.06 25,212 25,212 0
秘书
10 臧绪岱 男 54 监事会主席 2008.06-2011.06 147,679 147,679 0
11 李 均 男 53 监 事 2008.06-2011.06 0 0 0
12 邹 兰 女 32 监 事 2008.06-2011.06 0 0 0
13 刘振华 女 51 监 事 2008.06-2011.06 2,210 1,657 -553
14 刘广立 男 46 监 事 2008.06-2011.06 500 500 0
15 程继忠 男 51 副总经理 2009.04-2011.06 0 0 0
16 王中诚 男 50 副总经理 2008.06-2011.06 525 525 0
17 尤金花 女 47 副总经理 2008.06-2011.06 0 0 0
18 李世忠 男 47 副总经理 2008.06-2011.06 0 0 0
19 于 波 男 40 副总经理 2010.10-2011.06 0 0 0
20 王金芝 女 55 财务总监 2008.06-2011.06 0 0 0
（二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历
1、董事：
（1）李福祚先生：曾任华润（集团）有限公司企业开发部总经理、华润投资
开发有限公司董事长、总经理；华润（集团）有限公司助理总经理、华润（集
团）有限公司战略管理部总经理；任华润（集团）有限公司战略总监（副总经
理级）；现任华润（集团）有限公司副总经理，华润医药集团有限公司副主席、
12
总裁；华润三九医药股份有限公司第四届董事会董事长；本公司第六届董事会
董事长。
（2）方明先生：曾任中国社会科学院副研究员。1993 年加入华润（集团）有限
公司，曾任华润（集团）有限公司研究部高级经理、中国华润总公司资本运营部
总经理，华润（集团）有限公司企业开发部助理总经理、副总经理，华润（集团）
有限公司战略管理部副总经理，中国华源集团有限公司副总裁，三九企业集团副
总经理等职务。现任华润三九医药股份有限公司第四届监事会监事；同时兼任万
东医疗股份有限公司副董事长、北京双鹤药业股份有限公司监事会主席；本公司
董事。
（3）石庆瑞先生：华润集团有限公司投资及资产管理部、华润医药集团有限公司
副总裁,华润东阿阿胶有限公司董事长，华润（聊城）啤酒有限公司董事长，现任
本公司董事。
（4）王立志先生：山东聊城昊升资产经营有限公司董事长、总经理。现任本公司
董事。
（5）吴世农先生：厦门大学管理学院教授、博士生导师。曾任厦门大学管理学院
院长和国家自然科学基金委员会评委，现任厦门大学副校长、兼任全国工商管理
教育指导委员会副主任委员，国务院学位委员会学科评议组成员，现任夏新电子
股份有限公司董事，本公司独立董事。
（6）汪海先生：历任解放军军事医学科学院研究员、研究所副所长，南京医科大
学教授、博士生导师。兼任国家和军队新药审评专家，国家教育部出国留学基金
委员会、国家科技部高新技术产品和国家自然科学基金委员会审评专家；现任本
公司独立董事。
（7）刘洪渭先生：现任山东大学 MBA 教育中心副主任，山东大学管理学院副院长，
现任东港安全印刷股份有限公司独立董事, 同人华塑股份有限公司独立董事，山
东东阿阿胶股份有限公司独立董事。
（8）秦玉峰先生：曾任东阿阿胶厂设备科科长、厂长助理、副总经理、常务副总
经理，现任公司董事、总经理。
（9）吴怀锋先生：曾任东阿阿胶厂财务科科长、财务处处长，现任本公司董事、
董事会秘书、副总经理。
13
2、监事
（1）臧绪岱先生：曾任东阿阿胶厂生产股长、车间主任、生产科长、副厂长、工
会主席、董事、副总。现任本公司党委副书记、纪检书记、工会主席、监事会主
席。
（2）李均先生：曾任北京军区后勤部干部处副营职干事，对外贸易经济合作部人
事司任科员、副处长、处长，香港康贸发展有限公司办公室总经理，华润机械五
矿（集团）有限公司办公室总经理，华润水泥控股有限公司人事行政部总经理等
职务。现任中国华源集团人力资源部总经理，三九企业集团副总经理，华润医药
集团有限公司助理总经理兼人事行政部总经理，本公司监事。
（3）邹兰女士：曾任华润纺织投资有限公司财务经理，华润纺织集团上海办事处、
上海润联贸易有限公司财务经理，中国华源集团有限公司财务部总经理、财务总
监等职务，中国华源集团有限公司财务总监，华润医药集团有限公司财务部副总
经理，三九企业集团财务总监，现任华润资产管理（深圳）有限公司副总经理兼
财务总监，本公司监事。
（4）刘振华女士：曾任公司会计、监察主管、审计部部长等工作，现任本公司监
事、审计总监。
（5）刘广立先生：曾任薪酬主管、人力资源部部长，现任本公司监事、人力资源
部总监、总经理助理。
3、其他高级管理人员
（1）程继忠先生：曾任葵花药业商务总监、市场总监，步长集团商务、OTC 总经
理。现任公司营销副总经理。
（2）王中诚先生：曾任东阿阿胶厂质检科科长、质量处处长。现任本公司副总经
理。
（3）尤金花女士：曾任东阿阿胶厂企管处处长、阿华生物药业公司经理。现任公
司副总经理。
（4）李世忠先生：曾任东阿阿胶实验室主任、研究所所长、新疆和田阿华阿胶有
限公司董事长、山东聊城阿华制药有限公司董事长、山东阿华包装印务有限公司
董事长、东阿阿胶阿华医疗器械有限公司董事长、华润东阿阿胶有限公司常务副
总经理。现任公司副总经理。
14
（5）于波先生：曾任建行山东省分行重组办、信委办经济师；将军控股有限公司
（原将军投资管理有限公司）投行部总经理兼综合部总经理、总裁助理、副总裁
兼董秘、山大联润信息科技有限公司董事长、将军典当有限公司董事长；山东省
再担保集团有限公司研究发展部部长。现任公司副总经理。
（6）王金芝女士：曾任公司会计主管、财务处处长。现任公司财务总监。
（三）、公司公司董事、监事在股东单位任职情况
姓名 在股东单位任职情况 任职时间
华润（集团）有限公司副总经理 2010 年 5 月至今
李福祚
华润医药集团有限公司董事局副主席、总裁 2010 年 5 月至今
华润股份有限公司董事会秘书 2003 年 7 月至今
方 明
华润医药集团有限公司副总裁 2007 年 10 月至今
华润医药有限公司副总裁 2008 年 8 月至今
石庆瑞
华润东阿阿胶有限公司董事长 2004 年 12 月至今
李 均 华润医药集团有限公司助理总经理 2007 年 12 月至今
邹 兰 华润资产管理（深圳）有限公司副总经理兼财务总监 2010 年 6 月至今
（四）公司董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
1、报酬决策程序、依据
董事会薪酬与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》，经董
事会批准后执行。
2、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况
姓 名 职 务 2010 年报酬（万元、含税） 备 注
1 李福祚 董事长 2.35 董事津贴
2 方 明 董 事 4 董事津贴
3 石庆瑞 董 事 4 董事津贴
4 王立志 董 事 4 董事津贴
5 吴世农 独立董事 7 独立董事津贴
6 汪 海 独立董事 7 独立董事津贴
7 刘洪渭 独立董事 7 独立董事津贴
15
8 秦玉峰 董事、总经理 35 在公司领取薪酬
董事、副总经理
9 吴怀锋 22.3 在公司领取薪酬
董事会秘书
10 臧绪岱 监事会主席 17.5 在公司领取薪酬
11 李 均 监 事 ---- 未在公司领取薪酬
12 邹 兰 监 事 ---- 未在公司领取薪酬
13 刘振华 监 事 10.59 在公司领取薪酬
14 刘广立 监 事 13.50 在公司领取薪酬
15 程继忠 副总经理 46 在公司领取薪酬
16 王中诚 副总经理 20.2 在公司领取薪酬
17 尤金花 副总经理 21.5 在公司领取薪酬
18 李世忠 副总经理 18.70 在公司领取薪酬
19 于 波 副总经理 5 在公司领取薪酬
20 王金芝 财务总监 13.50 在公司领取薪酬
（五）报告期内董事、监事和高级管理人员离任及任职情况
1、2010 年 5 月 14 日，由于乔世波先生负责的工作内容变动原因，辞去山东东
阿阿胶第六届董事会董事长、董事职务；
2、2010 年 5 月 28 日，公司 2009 年度股东大会审议通过《关于提名李福祚先生为
公司董事候选人的议案》，选举李福祚先生为公司董事；
3、2010 年 6 月 2 日，公司第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于选举
第六届董事会董事长的议案》，选举李福祚先生为公司第六届董事会董事长；
4、2010 年 10 月 21 日，经公司第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于
聘任副总经理的议案》，聘任于波先生为公司副总经理。
（六）公司员工情况
截至2010年12月31日止，公司员工5420人，其中：生产人员2875人、销售人
员1565人、管理技术人员872人、财务会计人员108人；
教育程度构成：研究生30人，本科学历员工591人，专科学历员工1302人；公
司需承担费用的离退休职工4人。
16
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
1、公司治理概况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中
国证监会的有关规定，持续改善公司法人治理结构。详细情况如下：
（1）、关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规则》的要求及
公司制定的《股东大会议事规则》，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有
股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
（2）、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会
直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、
机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（3）、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举
董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司在董事会之下
设置战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会；公司各位董事能够依据《董
事会议事规则》等制度，以认真负责的态度出席董事会会议和股东大会，知晓作
为董事的权利、义务和责任。
（4）、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关
规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据《监
事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对
公司财务进行监督，对公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行
监督。
（5）、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书办公室负责信息披露工作、
接待投资者来访和咨询、负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法
规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所
有股东有平等的机会获得信息。
（6）利益相关者：公司充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者、供应
商等利益相关者的合法权益，能够与利益相关者积极合作，互惠互利，共同推动
公司持续、健康、稳定发展。
17
（7）、投资者关系管理：公司持续保持与投资者的良好沟通和交流，报告期内公
司通过举办股东大会投资者交流会、参加投资者沟通活动、接受调研等向投资者
介绍公司发展战略及生产经营方面等的内容，使投资者更能深入了解公司。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事出席董事会情况
姓名 应参加会议次数 亲自出席会议次数 委托出席次数 缺席次数
吴世农 6 6 0 0
汪 海 6 4 2 0
刘洪渭 6 6 0 0
报告期内，公司三名独立董事严格按照有关规定行使职权，积极参加公司召
开的董事会会议，关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，独立董事
充分发挥了其应有的作用，对公司的发展决策提出了意见或建议，有效保证了公
司董事会决策的公正性、客观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权
益，为公司规范运作和健康发展发挥了积极的作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议情况
报告期内，公司独立董事没有对公司董事会议案及其他有关事项提出异议。
（三）公司内部控制建立健全情况
1、内部控制评价报告自我检查
公司为加强和规范内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，依据《公
司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控
制指引》等相关法律、法规的要求，结合公司的实际情况，对内部控制建立的合
理性、完整性及运行情况进行了全面的检查和分析，并作出自我评价。经过检查，
公司的内部控制制度体现了完整性、合理性、有效性，符合中国证监会、深交所
的相关要求，经过评估未发现公司存在内控制度或执行情况的重大缺陷，公司内
部控制制度是基本健全，执行是有效的。详细内容请阅读与本年度报告同日披露
的《2010 年度公司内部控制自我评价报告》。
2、董事会对内部控制责任的声明
董事会认为：公司内部控制管理体系已建立，内部控制活动基本涵盖了各经
营环节，内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，对关联交易、
18
对外担保、重大投资、信息披露等重点活动的控制充分、有效，保证了公司经营
管理的正常进行。董事会审议通过了《2010 年度公司内部控制自我评价报告》，
认为公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制的实际情况。
3、独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见
独立董事吴世农先生、汪海先生、刘洪渭先对公司内部控制自我评价的独立
董事意见：我们认真地审阅了公司《2010 年度内部控制自我评价报告》，公司内部
控制管理体系已建立，内部控制活动基本涵盖了所有营运环节，内部控制制度符
合国家有关法律、法规和监管部门的要求，对关联交易、对外担保、重大投资、
信息披露等重点活动的控制充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，我们
认为公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制的实际情况。
（四）公司履行社会责任
公司在实现企业发展和股东回报的同时，积极履行社会责任，促进公司与社
会共同进步和发展。公司秉承“融古今智慧，创健康人生“经营理念，在发展的
同时，进一步积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户，积极
保护环境，热心参与社会公益事业，促进公司与全社会的和谐发展。详细内容请
阅读与本年度报告同日披露的《2010 年度公司社会责任报告》。
（五）公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况
公司根据实际情况制定了《绩效管理与绩效考核办法》、《公司高级管理人员
薪酬管理制度》、《中长期激励实施办法》，建立了完善的薪酬管理体系、绩效管理
体系和管理层长期激励机制，并成立了董事会下设薪酬与考核委员会，对公司高
级管理人员进行考评。考核年薪与绩效考评结果挂钩，建立了科学、有效的激励
机制。
六、股东大会情况简介
报告期内，公司召开了三次股东大会，详细情况如下：
1、2010 年 5 月 28 日公司召开了 2009 年年度股东大会，股东大会决议刊登在 2010
年 5 月 29 日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网站
（www.cninfo.com.cn）上。
19
2、2010 年 9 月 13 日公司召开了 2010 年第一次临时股东大会，股东大会决议刊登
在 2010 年 9 月 14 日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网
站（www.cninfo.com.cn）上。
3、2010 年 11 月 11 日公司召开了 2010 年第二次临时股东大会，股东大会决议刊
登在 2010 年 11 月 12 日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯
网站（www.cninfo.com.cn）上。
七、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况
2010 年公司实现营业收入 24.64 亿元，比上年增长 17.88%。营业利润 6.97 亿
元，比上年增长 48.21%。净利润 5.94 亿元，比上年增长 46.18%。
公司主营业务收入和主营业务利润占公司 10%以上的经营活动主要是阿胶及
系列产品（中成药）的生产及销售。2010 年阿胶及系列产品主营业务收入 18.02
亿元，占公司主营业务收入的 66.91%，主营业务成本 5.81 亿元，产品毛利率 67.77%。
2、公司主营业务收入及其经营状况 单位：万元
主营业务分行业或分产品情况
毛利率比
主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入 主营业务成本
分行业 上年增减
收入 成本 (%) 比上年增减（%） 比上年增减（%）
（%）
医药工业 191,220.13 67,133.14 64.89 26.68 15.81 5.35
医药商业 53,771.06 51,755.38 3.75 -17.09 -16.74 -9.84
其它行业 24,321.61 15,521.41 36.18 65.28 75.96 -9.67
合并抵消 -23,790.61 -24,008.87 7.05 7.62
合计 245,522.19 110,401.06 55.03 17.87 3.53 12.76
分产品
阿胶及系列 180,151.23 58,068.87 67.77 32.27 23.18 3.64
医疗器械 7,836.30 4,371.69 44.21 3.84 21.96 -15.79
20
药用辅料 5,820.60 5,009.38 13.94 9.51 22.51 -39.59
医药贸易 53,771.06 51,755.38 3.75 -17.09 -16.74 -9.84
其他 21,733.61 15,204.61 30.04 30.90 27.00 7.70
合并抵消 -23,790.61 -24,008.87 7.05 7.62
合计 245,522.19 110,401.06 55.03 17.87 3.53 12.76
地区 主营业收入 主营业收入比上年增减（％）
华 东 102,941.88 13.54%
华 南 30,120.80 20.83%
西 南 26,576.57 39.52%
华 北 22,604.02 -1.05%
其 它 63,278.92 24.53%
合 计 245,522.19 17.87%
3、主要供应商、客户情况
前五名供应商的合计采购金额占总年度采购总额的 10.67%，前五名客户销售
额合计占公司销售总额的 9.99 %。
4、主要资产及变动异常的报表项目分析
单位：元
财务报表项目 期末余额/本期数 期初余额/上期数 差异变动金额 差异变动幅度
货币资金 1,133,097,370.70 1,981,837,309.61 -848,739,938.91 -42.83%
其它应收账 24,679,531.60 16,252,248.21 8,427,283.39 51.85%
其他流动资产 920,412,054.79 30,000,000.00 890,412,054.79 2,968.04%
可供出售金融资产 348,788,175.34 2,000,000.00 346,788,175.34 17,339.41%
长期股权投资 74,408,842.42 118,334,565.03 -43,925,722.61 -37.12%
在建工程 84,568,013.10 40,217,195.12 44,350,817.98 110.28%
长期待摊费用 2,429,570.41 136,229.82 2,293,340.59 1,683.44%
递延所得税资产 54,244,615.33 34,084,712.17 20,159,903.16 59.15%
应付票据 - 8,955,000.00 -8,955,000.00 -100.00%
21
财务报表项目 期末余额/本期数 期初余额/上期数 差异变动金额 差异变动幅度
预收款项 48,844,626.75 88,836,484.30 -39,991,857.55 -45.02%
应付职工薪酬 66,446,766.05 45,942,004.52 20,504,761.53 44.63%
其他应付款 307,755,983.11 197,536,312.62 110,219,670.49 55.80%
专项应付款 11,435,920.00 39,042,994.25 -27,607,074.25 -70.71%
其他非流动负债 49,840,839.39 5,652,500.00 44,188,339.39 781.75%
营业收入 2,463,784,268.88 2,090,116,474.54 373,667,794.34 17.88%
营业成本 1,108,874,245.48 1,069,173,046.22 39,701,199.26 3.71%
销售费用 481,509,719.28 378,678,748.28 102,830,971.00 27.16%
资产减值损失 6,662,477.32 -463,721.34 7,126,198.66 1,536.74%
投资收益 39,916,811.59 6,211,872.21 33,704,939.38 542.59%
所得税费用 106,926,662.67 66,429,377.74 40,497,284.93 60.96%
说明：
（1）货币资金较期初减少 42.83%，主要原因系公司本期为提高资金收益率，用其购买理财产
品所致。
（2）其他应收款较期初增加 51.85%，主要原因系受原子公司阿华贸易本期不再纳入合并范围，
以及期末预支的业务备用金增加。
（3）其他流动资产较期初增加 2,968.04%，主要原因系公司本期利用闲置资金购买理财产品
所致。
（4）可供出售金融资产较期初增加 17,339.41%，主要原因系公司本期利用闲置资金购买理财
产品所致。
（5）长期股权投资较期初减少 37.12%，主要原因系公司本期处置部分参股投资所致。
（6）在建工程较期初增加 110.28%，主要原因系本期公司增加文化苑工程投入所致。
（7）长期待摊费用较期初增加 1,683.44%，主要系公司本期新设专营店装修费用。
（8）递延所的税资产较期初增加 59.15%，主要系公司期末存在未予支付的薪酬以及预提费用。
（9）应付票据较期初减少 100%，主要原因系原纳入合并范围内的子公司（阿华贸易）本期因
处置部分股权，期末不再将其纳入合并范围所致。
（10）预收账款较期初减少 45.02%，主要原因系公司实施控制营销策略，期末减少了预收货
款。
（11）应付职工薪酬较期初增加 44.63%，主要原因系依据薪酬管理制度计提本期的效益薪酬
增加。
（12）其他应付款较期初增加 55.80%，主要原因系本期加强产品业务宣传推广，期末未予结
22
算的广告费增加；期末计提的本期中长期激励基金所致。
（13）专项应付款较期初减少 70.71%，主要原因系前期收到的政府补贴，本期转入其他流动
负债-递延收益所致。
（14）其他非流动负债较期初增加 781.75%，主要原因系前期收到的政府补助款，本期转入其
他非流动负债(递延收益)所致。
（15）本期资产减值损失增加系本期存在部分超期库龄的存货预计不再使用而计提相应减值
损失所致。
（16）本期投资收益较上期增加 542.59%，主要系本期处置参股公司股权以及增加理财产品投
资取得收益所致。
（17）本期所得税费用较上期增加 60.96%，主要系本期公司税前利润增加，以及子公司新疆
和田阿华阿胶有限公司本期按 15%征收企业所得税（上期免征）所致。
5、现金流量及变动情况
项 目 本期数 上期数 差异变动金额 差异差动幅度
经营活动产生的现金净流量 635,765,908.52 811,970,235.22 -176,204,326.70 -21.70%
投资活动产生的现金净流量 -1,258,867,665.19 -134,507,572.97 -1,124,360,092.22 835.91%
筹资活动产生的现金净流量 -216,216,813.10 596,768,684.27 -812,985,497.37 -136.23%
现金及现金等价物妆增加额 -839,644,759.59 1,274,231,346.52 -2,113,876,106.11 -165.89%
（1）经营活动现金流量净额较上年下降，主要系 2009 年收回期初的应收票据，
增加了上年现金流量。
（2）投资活动较上年上升 ，主要系公司投资理财产品净额增加影响。
（3）筹资活动较上年下降，主要系上年公司权证资金到位影响。
6、公司主要子公司的经营情况及业绩 单位：万元
公司名称 注册资本 持股比例% 总资产 净利润 主要业务
山东阿华包装印务有限公司 1,000.00 59.63 10,544.71 1,614.99 包装印刷生产销售
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 200.00 60.00 6,218.04 1,330.19 医疗器械生产销售
山东聊城阿华制药有限公司 1,583.84 94.27 4,387.11 -150.31 药用辅料生产销售
山东阿华生物药业有限公司 3,600.00 99.86 5,017.51 103.57 生物药品的生产销售
新疆和田阿华阿胶有限公司 260.00 98.08 5,265.07 3,644.03 阿胶系列产品生产销售
湖北金马医药有限公司 2,000.00 65.00 13,992.64 550.53 商业批发
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任 养殖、驴皮收购等业务
60.00 90.00 811.80 -47.97
公司 的生产与销售
23
养殖、驴皮收购等业务
山东无棣天龙科技开发公司 495.60 56.38 383.34 -6.16
的生产与销售
山东东阿阿胶保健品有限公司 1,000.00 100.00 8,371.11 512.35 保健食品的生产销售
养殖、驴皮收购等业务
东阿阿胶阜新科技开发有限公司 600.00 63.00 788.30 16.36 的生产与销售及屠宰及
肉类加工销售
东阿阿胶高台天龙科技开发有限 养殖、驴皮收购等业务
50.00 100.00 326.77 -6.98
公司 的生产与销售
养殖、驴皮收购等业务
新疆岳普湖天龙食品有限公司 320.00 100.00 540.28 4.39 的生产与销售及屠宰及
肉类加工销售
山东天龙驴产业研究院 100.00 80.00 62.03 -0.09 研究中心
养殖、驴皮收购等业务
内蒙古天龙食品有限公司 600.00 51.00 1,376.39 26.12 的生产与销售及屠宰及
肉类加工销售
山东东阿天龙食品有限公司 100.00 100.00 477.23 -99.01 食品批发销售等
山东东欣投资有限公司 30,000.00 100.00 29,983.45 -47.09 投资管理、咨询
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 7,921.75 80.00 9,324.74 -143.58 健康养生、文化营销
东阿阿胶（德国）有限公司 53.04 100.00 493.32 7.66 医药销售
山东东阿金篮服务有限公司 668.30 100.00 1,161.11 -92.79 酒店服务
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的风险
（1）行业发展趋势
医药行业保持快速稳定增长：随着社会保障制度的逐步完善，公共卫生体系
建设提速，疾病预防控制体系的完善，医疗卫生基础建设的加强和新型农村合作
医疗制度的建立，为医药经济的快速发展提供了十分有利的市场契机，医药经济
将保持较高发展速度，但竞争将更加激烈，结构调整将进一步加快。
健康产业成长空间广阔：随着人们生活水平的提高，以及生活方式的改变，
对健康产品的需求急剧增加。以生物科技为先导，涵盖医疗卫生、营养保健、健
身休闲等功能的健康产业将成为 21 世纪引导全球经济发展的重要产业。近年来，
我国健康产业发展十分迅速，市场容量不断扩大，在国民经济中的比重不断上升。
消费升级和老龄化加快带来长期需求增长动力：2010 年我国人均 GDP 已达
3800 美元，正处于消费升级的阶段，人们对医疗保健的需求有明显增加。与此同
24
时，人口老龄化加快，老年人慢性病的日常护理等也促进了对健康产品的需求。
（2）公司面临的风险
原料风险：国内毛驴存栏量在缓慢递减，而公司对驴皮资源的需求却日渐递
增，为推进公司的可持续发展，公司采取了建立养驴基地发展养驴业的应对措施
以减缓驴皮资源的下滑趋势，但仍面临着不能满足阿胶生产需求的风险。
政策风险：国家政策对药品最高零售价格进行限制，而药品的原料价格却不
断上升，双向拉伸致使企业利润被进一步压缩。
2、公司发展战略
聚焦阿胶主业，做大阿胶品类，实施主业导向型的单焦点多品牌的发展战略，
塑造‘东阿阿胶’高端品牌形象，回归阿胶上品价值、回归主流人群；延伸产业
链条，引领行业发展；通过继承、创新、国际化、标准化、五年再造一个东阿阿
胶，实现从优秀到卓越的跨越。
3、2011 年经营计划
2011 年是 “十二五”战略开局年，围绕布局、拓展、模式，立足营销、研发、
原料保障、管理，为“十二五”开局年打好坚实的基础。具体计划如下：
（1）市场营销。聚焦补血、滋补、美容三大市场，聚焦药店、商超、医院、直营
店四大终端，聚焦阿胶价值回归和复方阿胶增量，通过从文化营销向营销文化提
升，赋予阿胶更高价值；重点拓展新农合市场，拓展直营连锁业务，拓展电视购
物、B2C 网络等新渠道的开发，为三足鼎立的产品结构布局。实施控制营销，以终
端定渠道，以渠道促销售。通过实施定向、定量、定价策略，稳固价格体系，保
障价值链各方利益，维护市场秩序，实现市场健康、良性、可持续发展。
（2）研发。围绕大病种常见病及亚健康，结合国家产业政策，开发新产品，进行
中药大品种的二次开发，提升胶类中药的质量标准及质量控制水平。开展毛驴深
加工研究，为提升全产业链掌控型商业模式做好技术竞争力布局。
（3）原料保障。驴皮收购网络扁平化，深入掌控原料收购终端，控制国内原料资
源；拓宽驴皮进口渠道，增加驴皮进口；战略性新布局四个原料基地，探索基地
运营商业模式，探索成立国家良种驴工程中心可行性，申报国家农业产业化重点
龙头企业，构筑上游原料产业政策平台促进原料发展；扩大九朝贡胶原料 GAP 基
地规模，配合阿胶价值回归，保障九朝贡胶生产原料供应；进行阿胶原料基地、
25
地黄基地，党参基地 GAP 认证前软硬件准备，建设阿胶及复方阿胶浆的主要药材
的规范化原料生产基地，以产业链提升产品质量。
（4）管理。构建健康服务电子商务平台，实现 ERP 系统、客户关系系统、财务管
理和各个管理环节的信息集成。以企业文化建设、人力资源建设、创新型企业建
设、卓越绩效模式构建、专业化管理、员工敬业度等各项管理的提升拓展，为再
造新阿胶进行人才、管理、文化竞争力、创新力布局。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]833 号）文核准,公司公开发行
认股权证事项已实施,并于2008年7月10日公告了《权证上市公告书》。公司向本次
发行认股权证股权登记日登记在册的全体股东以10:2.5 的比例免费派发百慕大
式认股权证，共计130,940,903份，认股权证行权比例为1：1，行权的初始价格为
5.50 元，经除息调整后的实际行权价格为5.434 元，截至2009 年7 月17 日交易
时间结束时，共计130,257,923份认股权证行权，共募集资金人民币
707,821,551.24 元，扣除与发行有关的费用人民币10,960,289.24 元，公司实际
权证行权募集资金净额为人民币696,861,262 元。
2010年募集资金使用情况表 单位：万元
募集资金
序 2010 年 累计产生
项目名称 投资金额 支出总额 项目进度
号 支出额 效益
（万元）
1 复方阿胶浆生产车间技术改造项目 23,960 145.64 7,804.60 32.57% 5099.62
原料 （1）原料基地建设项目 9,900 42.05 592 5.98%
基地
（2）年产 200 吨传统阿胶建设项目 3,766 0
建设
2 （3）年产 600 吨阿胶新剂型改造项
及改 4,921 320.50 540.74 11.00%
扩建 目
项目 （4）保健品改造项目 4,988 208 4.17%
3 建设营销网络终端项目 18,300 2,248.36 10,131.53 55.36% 1672.5
4 新产品研发项目 6,165 1,167.35 4,715.03 76.48%
合 计 72,000 3,923.90 23,991.90 33.32% 6,772.12
（1）本次权证募集资金到位后，严格按照《募集资金管理办法》对募集资金进行
专户管理，公司尚未使用的募集资金，均存放于银行。
26
（2）2010年4月21日召开的公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于用
募集资金置换募投项目先期投入的自筹资金的议案》，并经保荐人同意出具《国信
证券股份有限公司关于公司2009年度募集资金存放与使用情况专项核查报告暨东
阿阿胶以募集资金置换截至2009年底已投入募集资金投资项目的自有资金的保荐
意见》，对截至2009年12月31日止公司预先投入的自筹资金共计20,068.00万元进
行置换。
（3）审计机构天职国际会计师事务所有限公司出具了募集资金鉴证报告，保荐机
构国信证券出具了相关的保荐意见。经核查，东阿阿胶募集资金存放符合相关法
律法规的规定，募集资金使用情况符合募集资金投资项目的承诺，符合相关法律
法规的规定，不存在损害股东利益的情形。
2、非募集资金重大投资情况
（1）2010 年 3 月 19 日召开的第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于
购买人民币理财产品的议案》。公司利用自有资金人民币 2 亿元购买中国农业银行
股份有限公司聊城市分行“本利丰”人民币信托理财产品，本理财产品为保本浮
动收益型，预期年收益率为 4%，期限为 1 年。
（2）2010 年 4 月 27 日召开的第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于
购买人民币理财产品的议案》，利用自有资金人民币 4 亿元购买中国农业银行股份
有限公司聊城分行“本利丰”人民币信托理财产品，本理财产品为保本浮动收益
型，预期年收益率为 4%，期限为 1 年。
（3）2010 年 8 月 24 日召开的第六届董事会第十七次会议，审议通过了《关于
投资银行理财产品的议案》。为充分利用公司日常经营结算资金，提高使用效益，
在保证正常结算需求情况下，授权管理层在三年之内，利用周末及临时闲置资金
投资银行短期理财产品。投资总额度为 1 亿元，预期收益率在 1.5-2.4%。
（4）2010年11月11日2010年第二次临时股东大会，审议通过了《关于投资理财产
品的议案》，利用自有资金投资3亿元购买华夏银行“华夏理财-创盈资产池”理财
产品，投资期限为2 年，预期年化收益率为4.5%，到期后一次性支付本金及收益。
利用自有资金投资3 亿元与山东省国际信托有限公司签订信托合同进行信托理
财，投资期限为1 年，预期年化收益率为4.5%，到期后一次性支付本金及收益。
截止报告期末，以上（1）-（4）项投资金融机构理财产品均按照协议履行，
27
未发现异常。
（5）2010 年 9 月 13 日经公司第一次临时股东大会审议通过了《设立投资公司的
议案》，2010 年 11 月 8 日，本公司投资设立山东东欣投资有限公司（法人独资），
该子公司注册资本为 3 亿元，本公司实际出资 3 亿元，经营范围是对外投资与资
产管理等业务。
（四）董事会日常工作情况
1、2010 年度公司共召开六次董事会。
（1）2010 年3 月19 日召开公司第六届董事会第十三次会议，会议审议通过了：
一、《关于转让博奥生物有限公司股权的议案》；二、《关于转让鸿元控股集团
有限公司股权的议案》；三、《年报信息披露重大差错责任追究制度》；四、《内
幕信息知情人登记制度》；五、《外部信息报送及使用人管理制度》；六、《关
于向子公司湖北金马医药有限公司委托贷款的议案》；七、《关于向子公司山东
阿华医药贸易有限公司委托贷款的议案》；八、《关于购买人民币理财产品的议
案》。
（2）2010 年4月21 日召开公司第六届董事会第十四次会议，会议审议通过了：
一、《公司2009 年总经理工作报告》；二、《公司2009 年度报告及摘要》；三、
《公司2009 年度董事会工作报告》；四、《公司2009 年度财务决算报告》；五、
《公司2009 年度利润分配预案》；六、《公司中长期激励实施办法》；七、《关
于2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告及置换已投入募集资金投资项
目自筹资金》；八、《公司2009 年度内部控制自我评价报告》；九、《公司2009
年度社会责任报告》；十、《公司2009年独立董事述职报告》；十一、《公司会
计政策和会计估计变更》；十二、《聘任公司2010年度审计机构并确定其报酬》；
十三、《关于确定召开公司2009 年年度股东大会的时间》。
（3）2010 年4月27日召开公司第六届董事会第十五次会议，会议审议通过了：一、
《2010 年第一季度报告》；二、《关于购买人民币理财产品的议案》。
（4）2010 年6月2日召开公司第六届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关
于选举第六届董事会董事长的议案》。
（5）2010 年8 月24 日召开公司第六届董事会第十七次会议，会议审议通过了：
一、《公司2010 年半年度报告》；二、《关于设立投资公司的议案》；三、《关
28
于投资银行理财产品的议案》；四、《关于确定召开2010年第一次临时股东大会
时间的议案》。
（6）2010 年10 月21日召开公司第六届董事会第十八次会议，会议审议通过了：
一、《公司2010 年第三季度报告》；二、《关于聘任副总经理的议案》；三、《关
于投资短期理财产品的议案》；四、《关于确定召开2010 年第二次临时股东大会
时间的议案》。
2、董事会对股东大会决议执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公
司章程》的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各
项决议内容。
2009 年度利润分配方案执行情况：获 2010 年 5 月 28 日召开的 2009 年度股
东大会审议通过了《2009 年度利润分配方案》，以公司总股本 654,021,537 股为基
数，向全体股东每 10 股派 3.5 元人民币现金（含税）。已于 2010 年 7 月 22 日进
行股权登记，2010 年 7 月 23 日进行除权除息，2009 年度利润分配方案已分配完
毕。
3、董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况
为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》《董事会下设委员会实
施细则》的相关规定，设立了公司董事会薪酬与考核委员会。董事会薪酬与考核
委员会由吴世农先生（独立董事）、汪海先生（独立董事）、刘洪渭先生（独立董
事）、方明先生、王立志先生，主任委员由刘洪渭先生担任。
2010 年 4 月 18 日，薪酬与考核委员会审议了《东阿阿胶中长期激励实施办法》、
《东阿阿胶高中层管理人员薪酬管理制度》、《东阿阿胶关键员工绩效考核制度》。
薪酬与考核委员会各委员对薪酬管理与考核制度制定原则、各薪酬项目确定及分
配办法、薪酬调整机制等方面进行了讨论并完善相关内容，并同意将《东阿阿胶
中长期激励实施办法》提交公司董事会和股东大会审议后实施。中长期激励机制
的建立，为调动上市公司管理者的积极性和稳定发展关键员工起到积极的作用。
4、董事会下设审计委员会履行职责情况
为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》《董事会下设委员会实
施细则》的相关规定，设立了公司董事会审计委员会委员会。董事会审计委员会
29
由吴世农先生（独立董事）、汪海先生（独立董事）、刘洪渭先生（独立董事）、石
庆瑞先生、王立志先生，主任委员由吴世农先生担任。
2010 年公司董事会审计委员会委员会按照《公司章程》《董事会下设委员会实
施细则》的相关规定，勤勉尽责，积极开展各项工作。2010 年主要对开展的审计
工作进行了沟通、监督和核查。
（1）审计委员会与年审注册会计师就审计计划、业务约定书、风险和控制等事项
进行了充分的沟通。正式进入审计程序后，审计委员会督促其在约定时限内提交
审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会审阅了公司财务会
计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。
（2）审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报
告，详细情况如下：天职国际会计师事务所委派到公司的审计人员共 13 人（含项
目经理及项目负责合伙人），按照审计工作计划，审计人员于 2011 年 1 月 4 日至 2
月 1 日对含公司本部及子公司 40 余家企业进行了审计，完成了本年纳入合并报表
范围内的各公司的现场审计工作。在审计过程中，审计项目负责人就报表合并、
会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与
企业及审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财
务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使
得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断。在年审注册会计师
现场审计期间，审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以电话及见
面会形式，就以下几点作了重点沟通：
1)、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；
2)、财务报表是否按照新企业会计准则及其补充规定、证券监管部门的要求编制；
3)、公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；
4)、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的
遵守情况；
5)、公司与财务相关的内部控制制度；
6)、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。
年审的注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于 2011 年 4 月 9
日出具了标准无保留意见结论的审计报告。年审注册会计师已严格按照中国注册
30
会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、
执业能力胜任，由其审定的财务报表能够公允反映公司 2010 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情
况。
（五）本年度利润分配预案
经 天 职 会 计 师 事 务 所 审 计 确 认 ， 本 公 司 2010 年 度 合 并 利 润 总 额 为
701,045,734.91 元，合并净利润为 594,119,072.24 元，其中归属于母公司所有者的
净利润为 582,224,299.32 元。依照我国《公司法》和本公司章程的规定，按照本
年 度 母 公 司 实 现 的 净 利 润 568,598,531.81 元 ， 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 金
56,859,853.18 元；根据 2009 年度的股东会决议，并向全体股东分派现金股利
228,907,537.95 元；加上年初未分配利润 743,255,325.79 元，2010 年度末可供股东
分配的利润为 1,026,086,466.47 元。
2010 年度利润分配预案为：以 2010 年末总股本 654,021,537 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金 3 元（含税）。
（六）公司前三年现金分红情况
单位：万元
分红年度合并报表中归属
现金分红金额 占合并报表中归属于上市公
分红年度 于上市公司股东的净利润
(含税)（万元） 司股东的净利润的比率（%）
（万元）
2009 年 22890.75 39150.00 58.47%
2008 年 10464.34 28704.47 36.46%
2007 年 10475.27 20580.48 50.90%
最近三年累计现金分红金额
49.56%
占最近年均净利润的比例（%）
（七）董事会对内部控制责任的声明
董事会对建立健全和有效实施内部控制履行了指导和监督职责。董事会及其
全体成员对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
31
八、监事会报告
2010 年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真履行监
督职责，依法行使职权，保证了公司规范运作和股东权益不受损害。报告期内，
公司监事积极列席了公司召开的董事会和股东大会，行使了监督的职能。
（一）报告期内，公司共召开四次监事会会议，情况如下：
1、2010 年4月21日召开了公司第六届监事会第八次会议，审议通过了：一、《公
司2009 年度报告及摘要》；二、《公司2009 年度监事会工作报告》；三、《公
司2009 年度财务决算报告》；四、《公司2009 年度利润分配预案》；五、《公
司内部控制自我评价报告》。
2、2010年4月27 日召开了公司第六届监事会第九次会议，审议通过了《公司2010
年第一季度报告》。
3、2010 年8月24日召开了公司第六届监事会第十次会议，审议通过了《公司2010
年半年度报告》。
4、2010 年10月21日召开了公司第六届监事会第十一次会议，审议通过了《公司
2010 年第三季度报告》。
（二）监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见：
1、公司依法运作情况
报告期内，监事会成员列席了董事会会议和股东大会，依法对公司经营运作
情况进行了监督。监事会认为，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有
关上市公司的法律、法规依法运作，公司决策程序合法，建立了较为完善的内部
控制制度，公司董事、高级管理人员履行职责时能够做到勤勉尽责，诚实守信，
没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。
2、检查公司财务的情况
监事会对 2010 年度公司的财务状况、财务管理、内部控制等进行了认真细致
的监督、检查和审核，认为公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、
财务状况良好。天职国际会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告，真实、
客观和公正的反映了公司 2010 年度的财务状况和经营成果。
3、募集资金使用情况
32
报告期内公司严格按照《募集资金管理办法》的规定，对募集资金进行管理
和使用，募集资金使用与管理规范、严格，实际投入项目和承诺投入项目一致，
符合公司和全体股东的利益。
4、收购、出售资产情况
（1）出售资产情况： 2010 年 3 月 19 日召开的第六届董事会第十三次会议，审
议通过了《关于转让博奥生物有限公司股权的议案》、《关于转让鸿元控股集团
有限公司股权的议案》；2010 年 8 月，本公司向国药控股山东有限公司出售持有
的山东阿华医药贸易有限公司（现名：国药控股济南有限公司）36%的股权。以上
股权转让价格做到市场公允，未损害股东利益。
（2）报告期，未发生收购资产的情况。
5、关联交易情况
对公司 2010 年度发生的关联交易进行了监督和检查，认为报告期内公司发生
的关联交易，遵循了市场公允性原则，各项关联交易均做到价格公允、往来资金
结算及时，不存在损害公司及股东利益的行为。
6、公司内部控制自我评价
我们认真地审阅了公司《2010 年度内部控制自我评价报告》，认为：《2010 年
度内部控制自我评价报告》所描述符合实际情况，公司的内部控制制度总体是规
范、完整和有效的。公司在内部控制体系建立健全开展的工作，为公司的规范稳
定发展提供保证，评价结果比较客观地反映了公司内部控制的真实情况。
九、重大事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
（二）出售资产及吸收合并事项
1、出售资产情况
2010 年 3 月 19 日召开的第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于转让
博奥生物有限公司股权的议案》、《关于转让鸿元控股集团有限公司股权的议案》。
按照评估后的净资产经董事会审议通过后，进行了股权转让。报告期内，公司已
收到全部转让价款，产权交割手续已办理完毕。
33
2010 年 8 月，本公司向国药控股山东有限公司出售持有的山东阿华医药贸易
有限公司（现名：国药控股济南有限公司）36%的股权，不再拥有该公司的控制权，
自处置日起该子公司不再将纳入合并范围。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司仍
持有该公司 15%的股权。
2、报告期内无收购资产事宜。
（三）报告期内关联交易事项
报告期内关联交易具体事项见财务报告附注。
本年度发生的关联交易主要为公司日常生产经营中的业务，交易价格遵循市
场价格，交易的进行保证了公司的正常生产经营活动，对本公司无不利影响。
（四）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁公司资产事项；
2、报告期内，公司未发生重大担保合同事项；
（五）聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况
2010 年5月28日公司召开2009年度股东大会审议通过了《关于聘任公司2010
年度审计机构并确定其报酬》的议案，公司续聘天职国际会计师事务所有限公司
为公司2010年度审计机构，同时根据2010年度工作情况，向其支付38万元人民币。
该会计师事务所已为本公司提供了3年的审计服务。
（六）上市公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没
有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人
选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
（七）接待投资者调研情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
保银投资顾问有限公司、深圳
2010 年 1 月 12 日 公司会议室 实地调研 公司发展战略、原料供应情况
市盛海投资管理有限公司
2010 年 1 月 13 日 公司会议室 实地调研 鑫巢资本管理有限公司 公司原料、销售等情况
34
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 1 月 20 日 公司会议室 实地调研 中信金通证券有限公司
料等内容
群益国际控股有限公司、上海
2010 年 1 月 21 日 公司会议室 实地调研 公司生产发展战略、未来的发展情况
涌智投资管理有限公司
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 1 月 25 日 公司会议室 实地调研 齐鲁证券有限公司
料等内容
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 1 月 27 日 公司会议室 实地调研 上海六禾投资有限公司
料等内容
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 1 月 28 日 公司会议室 实地调研 益民基金
料等内容
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 2 月 23 日 公司会议室 实地调研 华创证券有限责任公司
料等内容
长城证券、新时代证券、新华 公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 3 月 11 日 公司会议室 实地调研
资产 料等内容
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 4 月 15 日 公司会议室 实地调研 光大证券股份有限公司
料等内容
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 5 月 10 日 公司会议室 实地调研 国富基金、诺德基金公司
料等内容
申万证券、中信证券、招商证
公司发展战略部署，销售及原料的情
2010 年 5 月 28 日 公司会议室 投资者见面会 券等研究员、机构投资者及个
况
人投资者共 120 余人
青岛香格里
2010 年 6 月 29 日 投资者见面会 国泰君安等投资者 介绍公司主要整体经营情况
拉酒店
2010 年 7 月 5 日 公司会议室 实地调研 国富基金 公司发展战略和销售等情况
2010 年 7 月 9 日 公司会议室 实地调研 航天科技财务有限责任公司 公司原料、产品、销售情况
2010 年 7 月 15 日 公司会议室 实地调研 光大证券股份有限公司 公司生产、产品类型、原料供应情况
公司原料供应、营销及发展战略等情
2010 年 8 月 5 日 公司会议室 实地调研 广发基金、申银万国证券
况
公司原料基地建设、产品生产、研发
2010 年 8 月 18 日 公司会议室 实地调研 北京环球银证投资有限公司
等情况
公司经营现状、原料供应、销售等情
2010 年 8 月 26 日 公司会议室 实地调研 国泰君安
况
2010 年 9 月 8 日 公司会议室 实地调研 华西证券 公司发展战略、销售等情况
2010 年 9 月 17 日 公司会议室 实地调研 中银国际证券有限责任公司 公司生产、产品的销售等情况
公司原料供应、生产、销售及研发情
2010 年 9 月 29 日 公司会议室 实地调研 高华证券有限责任公司
况
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 10 月 27 日 公司会议室 实地调研 华创证券有限责任公司
料等内容
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 11 月 2 日 公司会议室 实地调研 上海个人投资者
料等内容
35
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 11 月 12 日 公司会议室 实地调研 兴业证券
料等内容
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 11 月 12 日 公司会议室 实地调研 中金公司
料等内容
公司生产发展战略、生产、销售、原
2010 年 11 月 12 日 公司会议室 实地调研 安本国际基金管理有限公司
料等内容
2010 年 12 月 22 日 公司会议室 实地调研 金元比联基金管理有限公司 公司生产发展战略、生产、销售等
（八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立董事意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神，作为公司的独立董事，我们对控股
股东及其关联方占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，现将有关问题
说明如下：
1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守（证监发【2003】56 号
文）的规定，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；
2、公司能够严格控制对外担保风险，不存在为控股股东及其他关联方、任何非法
人单位或个人提供的担保。
（九）其他重大事项
公司无其他重大事项。
36
十、财务报告
经天职国际会计师事务所中国注册会计师审计，出具了标准无保留意见的审
计报告，报告如下：
审计报告
天职深 SJ[2011]368 号
山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2010
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制财务报表是贵公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
37
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)
的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况
以及 2010 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
中国注册会计师： 黎明
天职国际会计师事务所有限公司
中国北京
二○一一年四月九日
中国注册会计师： 林鑫
38
合并资产负债表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010-12-31 金额单位：元
项目 期末金额 期初金额 附注编号
流动资产
货币资金 1,133,097,370.70 1,981,837,309.61 八、(一）
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 - -
应收票据 51,000,724.81 40,654,322.36 八、(二）
应收账款 129,213,047.30 123,539,535.40 八、(四）
预付款项 48,613,696.47 59,376,436.17 八、(六）
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 - -
应收股利 795,917.90 - 八、(三）
其他应收款 24,679,531.60 16,252,248.21 八、(五）
买入返售金融资产
存货 193,759,509.63 203,627,327.54 八、(七）
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 920,412,054.79 30,000,000.00 八、(八）
流动资产合计 2,501,571,853.20 2,455,287,179.29
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 348,788,175.34 2,000,000.00 八、(九）
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 74,408,842.42 118,334,565.03 八、(十一）
投资性房地产 3,393,367.77 3,540,346.41 八、(十二）
固定资产 399,591,643.10 352,892,120.61 八、(十三）
在建工程 84,568,013.10 40,217,195.12 八、(十四）
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生物性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 127,973,182.38 127,832,621.41 八、(十五）
开发支出 - -
商誉 750,072.33 750,072.33 八、(十六）
长期待摊费用 2,429,570.41 136,229.82 八、(十七）
递延所得税资产 54,244,615.33 34,084,712.17 八、(十八）
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,096,147,482.18 679,787,862.90
资产总计 3,597,719,335.38 3,135,075,042.19
39
合并资产负债表（续）
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010-12-31 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动负债
短期借款 - -
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债 - -
应付票据 - 8,955,000.00 八、(二十一）
应付账款 193,590,012.80 159,640,576.03 八、(二十二）
预收款项 48,844,626.75 88,836,484.30 八、(二十三）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 66,446,766.05 45,942,004.52 八、(二十四）
应交税费 102,126,370.36 121,510,401.07 八、(二十五）
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 307,755,983.11 197,536,312.62 八、(二十六）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 718,763,759.07 622,420,778.54
非流动负债
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 11,435,920.00 39,042,994.25 八、(二十七）
预计负债 66,271.96 94,180.66
递延所得税负债 238,561.64 -
其他非流动负债 49,840,839.39 5,652,500.00 八、(二十八）
非流动负债合计 61,581,592.99 44,789,674.91
负 债 合 计 780,345,352.06 667,210,453.45
股东权益
股本 654,021,537.00 654,021,537.00 八、(二十九）
资本公积 689,169,982.63 697,270,851.11 八、(三十）
减:库存股
专项储备 - -
盈余公积 276,229,264.98 219,369,411.80 八、(三十一）
一般风险准备 - -
未分配利润 1,124,059,355.68 827,602,447.49 八、(三十二）
外币报表折算差额 -121,456.29 -
归属于母公司股东权益合计 2,743,358,684.00 2,398,264,247.40
少数股东权益 74,015,299.32 69,600,341.34
股东权益合计 2,817,373,983.32 2,467,864,588.74
负债及股东权益总计 3,597,719,335.38 3,135,075,042.19
40
合并利润表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业总收入 2,463,784,268.88 2,090,116,474.54
其中: 营业收入 2,463,784,268.88 2,090,116,474.54 八、(三十三）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,806,732,699.74 1,626,068,160.57
其中:营业成本 1,108,874,245.48 1,069,173,046.22 八、(三十三）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,286,239.26 18,178,008.11 八、(三十四）
销售费用 481,509,719.28 378,678,748.28 八、(三十五）
管理费用 207,259,804.95 176,841,973.23 八、(三十六）
财务费用 -20,859,786.55 -16,339,893.93 八、(三十七）
资产减值损失 6,662,477.32 -463,721.34 八、(三十九）
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益 39,916,811.59 6,211,872.21 八、(三十八）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 12,542.42 -6,700.00
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 696,968,380.73 470,260,186.18
加: 营业外收入 5,710,714.29 5,131,770.92 八、(四十）
减：营业外支出 1,633,360.11 2,525,280.47 八、(四十一）
其中:非流动资产处置损失 425,667.01 57,200.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 701,045,734.91 472,866,676.63
减：所得税费用 106,926,662.67 66,429,377.74 八、(四十二）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 594,119,072.24 406,437,298.89
其中：同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润 - -623,949.88
归属于母公司股东的净利润 582,224,299.32 391,500,027.02
少数股东损益 11,894,772.92 14,937,271.87
六、每股收益
(一) 基本每股收益 0.8902 0.6773 八、(四十三）
(二) 稀释每股收益 0.8902 0.6222 八、(四十三）
七、其他综合收益 1,230,304.23 - 八、(四十四）
八、综合收益总额 595,349,376.47 406,437,298.89
归属于母公司股东的综合收益总额 583,454,603.55 391,500,027.02
归属于少数股东的综合收益总额 11,894,772.92 14,937,271.87
41
合并现金流量表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,348,197,684.70 2,037,884,830.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 107,016,287.89 91,327,468.41 八、(四十五）
经营活动现金流入小计 2,455,213,972.59 2,129,212,299.08
购买商品、接受劳务支付的现金 714,910,343.43 589,644,806.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 197,915,971.62 163,389,659.32
支付的各项税费 421,045,573.11 239,083,559.49
支付其他与经营活动有关的现金 485,576,175.91 325,124,038.82 八、(四十五）
经营活动现金流出小计 1,819,448,064.07 1,317,242,063.86
经营活动产生的现金流量净额 635,765,908.52 811,970,235.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 325,586,498.19 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,576,707.36 6,218,572.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
868,014.32 2,532,799.75
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,789,410.00 -
收到其他与投资活动有关的现金 8,435,920.00 - 八、(四十五）
投资活动现金流入小计 356,256,549.87 28,751,371.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
136,524,215.06 122,613,944.93
付的现金
投资支付的现金 1,478,600,000.00 39,440,000.00
42
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 1,205,000.00 八、(四十五）
投资活动现金流出小计 1,615,124,215.06 163,258,944.93
投资活动产生的现金流量净额 -1,258,867,665.19 -134,507,572.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 723,665,051.24
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 15,843,500.00
取得借款收到的现金 - 4,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,609,050.00 - 八、(四十五）
筹资活动现金流入小计 6,609,050.00 727,665,051.24
偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,936,455.28 107,531,077.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,298,926.89 2,856,456.73
支付其他与筹资活动有关的现金 8,889,407.82 19,365,289.24 八、(四十五）
筹资活动现金流出小计 222,825,863.10 130,896,366.97
筹资活动产生的现金流量净额 -216,216,813.10 596,768,684.27
四、汇率变动对现金的影响 -326,189.82 -
五、现金及现金等价物净增加额 -839,644,759.59 1,274,231,346.52
加：期初现金及现金等价物的余额 1,972,742,130.29 698,510,783.77
六、期末现金及现金等价物余额 1,133,097,370.70 1,972,742,130.29
43
合并股东权益变动表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度 金额单位：元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
减：库 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余额 654,021,537.00 689,920,273.52 - - 219,369,411.80 - 826,212,421.91 - 69,600,341.34 2,459,123,985.57
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 7,350,577.59 1,390,025.58 8,740,603.17
二、本年年初余额 654,021,537.00 697,270,851.11 - 219,369,411.80 - 827,602,447.49 - 69,600,341.34 2,467,864,588.74
三、本年增减变动金额（减少
- -8,100,868.48 - 56,859,853.18 - 296,456,908.19 -121,456.29 4,414,957.98 349,509,394.58
以“-”号填列）
（一）净利润 - - - - - - 582,224,299.32 - 11,894,772.92 594,119,072.24
（二）其他综合收益 - 1,351,760.52 - - - - - -121,456.29 - 1,230,304.23
上述（一）和（二）小计 - 1,351,760.52 - - - 582,224,299.32 -121,456.29 11,894,772.92 595,349,376.47
（三）股东投入和减少资本 - -9,452,629.00 - - - - - -5,392,557.60 -14,845,186.60
1.股东投入资本 - - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其他 - -9,452,629.00 - - - - - - -5,392,557.60 -14,845,186.60
（四）利润分配 - - - 56,859,853.18 - -285,767,391.13 - -2,087,257.34 -230,994,795.29
1.提取盈余公积 - - - - 56,859,853.18 - -56,859,853.18 - - -
44
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -228,907,537.95 - -2,087,257.34 -230,994,795.29
4.其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
(六)专项储备提取和使用 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本年年末余额 654,021,537.00 689,169,982.63 - - 276,229,264.98 - 1,124,059,355.68 -121,456.29 74,015,299.32 2,817,373,983.32
45
合并股东权益变动表(续)
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度 金额单位：元
上年同期金额
项 目 归属于母公司股东权益
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 备 险准备
一、上年年末余额 523,763,614.00 123,403,204.93 - 183,415,690.28 - 574,685,612.43 - 44,565,169.84 1,449,833,291.48
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 7,335,479.04 2,013,975.46 9,349,454.50
二、本年年初余额 523,763,614.00 130,738,683.97 - 183,415,690.28 - 576,699,587.89 - 44,565,169.84 1,459,182,745.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”
130,257,923.00 566,532,167.14 - 35,953,721.52 - 250,902,859.60 - 25,035,171.50 1,008,681,842.76
号填列）
（一）净利润 - - - - - 391,500,027.02 - 14,937,271.87 406,437,298.89
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 391,500,027.02 - 14,937,271.87 406,437,298.89
（三）股东投入和减少资本 130,257,923.00 566,532,167.14 - - - - - 12,954,356.36 709,744,446.50
1.股东投入资本 130,257,923.00 566,603,339.00 - - - - - 15,843,500.00 712,704,762.00
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
3.其他 - -71,171.86 - - - - - -2,889,143.64 -2,960,315.50
（四）利润分配 - - - 35,953,721.52 - -140,597,167.42 - -2,856,456.73 -107,499,902.63
1.提取盈余公积 - - - 35,953,721.52 - -35,953,721.52 - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -
46
3.对股东的分配 - - - - - -104,643,445.90 - -2,856,456.73 -107,499,902.63
4.其他 - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
(六)专项储备提取和使用 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本年年末余额 654,021,537.00 697,270,851.11 - 219,369,411.80 - 827,602,447.49 - 69,600,341.34 2,467,864,588.74
47
母公司资产负债表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010-12-31 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动资产
货币资金 814,832,455.47 1,835,518,286.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 - -
应收票据 22,749,479.74 27,416,544.59
应收账款 3,665,167.78 4,335,573.15 二十三、(一）
预付款项 36,094,994.72 23,554,126.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 - -
应收股利 795,917.90 -
其他应收款 116,920,559.66 146,675,520.38 二十三、(二）
买入返售金融资产
存货 102,070,454.90 83,695,678.54
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 875,412,054.79 62,000,000.00
流动资产合计 1,972,541,084.96 2,183,195,729.96
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 348,788,175.34 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 542,770,112.00 289,502,838.97 二十三、(三）
投资性房地产 - -
固定资产 291,246,378.63 254,331,383.53
在建工程 19,723,355.36 11,104,266.74
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生物性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 58,917,596.12 56,221,161.60
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 1,393,530.46 -
递延所得税资产 44,018,096.76 27,602,592.14
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,306,857,244.67 638,762,242.98
资 产 总 计 3,279,398,329.63 2,821,957,972.94
48
母公司资产负债表（续）
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010-12-31 金额单位：元
项 目 期末金额 期初金额 附注编号
流动负债
短期借款 - -
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 122,726,534.93 102,642,510.86
预收款项 24,037,527.86 72,184,181.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 49,153,891.61 33,432,804.22
应交税费 74,858,312.17 97,782,820.59
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 315,392,873.44 170,988,183.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 586,169,140.01 477,030,500.96
非流动负债
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 3,000,000.00 39,042,994.25
预计负债 - -
递延所得税负债 238,561.64 -
其他非流动负债 43,775,332.90 -
非流动负债合计 47,013,894.54 39,042,994.25
负 债 合 计 633,183,034.55 516,073,495.21
股东权益
股本 654,021,537.00 654,021,537.00
资本公积 689,878,026.63 689,238,203.14
减:库存股
专项储备 - -
盈余公积 276,229,264.98 219,369,411.80
一般风险准备 - -
未分配利润 1,026,086,466.47 743,255,325.79
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 2,646,215,295.08 2,305,884,477.73
负债及股东权益总计 3,279,398,329.63 2,821,957,972.94
49
母公司利润表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度 金额单位：元
项 目 本期金额 上期金额 附注编号
一、营业总收入 1,549,544,065.38 1,184,415,070.55
其中: 营业收入 1,549,544,065.38 1,184,415,070.55 二十三、(四）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 971,853,512.91 819,273,856.03
其中:营业成本 446,726,803.98 390,565,691.98 二十三、(四）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 18,462,999.22 13,839,491.03
销售费用 364,286,299.39 303,734,669.49
管理费用 159,216,401.28 128,604,659.13
财务费用 -20,597,678.02 -16,281,156.42
资产减值损失 3,758,687.06 -1,189,499.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益 80,089,710.31 46,162,702.30 二十三、(五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 12,542.42 -6,700.00
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 657,780,262.78 411,303,916.82
加: 营业外收入 1,219,742.16 629,138.39
减：营业外支出 1,003,790.87 1,963,283.85
其中:非流动资产处置损失 143,176.19 50,663.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 657,996,214.07 409,969,771.36
减：所得税费用 89,397,682.26 50,432,556.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 568,598,531.81 359,537,215.20
六、每股收益
(一) 基本每股收益 - -
(二) 稀释每股收益 - -
七、其他综合收益 1,351,849.32 -
八、综合收益总额 569,950,381.13 359,537,215.20
50
母公司现金流量表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度 金额单位：元
附注
项 目 本期金额 上期金额
编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,710,697,417.29 1,498,731,382.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 337,080,476.46 217,994,704.57
经营活动现金流入小计 2,047,777,893.75 1,716,726,087.40
购买商品、接受劳务支付的现金 380,272,446.32 329,147,142.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 124,649,501.24 105,614,716.25
支付的各项税费 348,854,555.40 186,446,246.22
支付其他与经营活动有关的现金 516,686,224.78 368,239,034.94
经营活动现金流出小计 1,370,462,727.74 989,447,139.62
经营活动产生的现金流量净额 677,315,166.01 727,278,947.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 356,157,426.40 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,321,817.24 10,423,663.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 515,472.97 2,531,005.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 375,994,716.61 32,954,669.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 94,128,519.65 46,505,671.61
投资支付的现金 1,766,452,629.00 101,314,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 1,205,000.00
51
投资活动现金流出小计 1,860,581,148.65 149,024,671.61
投资活动产生的现金流量净额 -1,484,586,432.04 -116,070,002.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 707,821,551.24
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 707,821,551.24
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 212,637,528.39 104,643,445.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 636,778.82 10,410,289.24
筹资活动现金流出小计 213,274,307.21 115,053,735.14
筹资活动产生的现金流量净额 -213,274,307.21 592,767,816.10
四、汇率变动对现金的影响 -78.33 -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,020,545,651.57 1,203,976,761.40
加：期初现金及现金等价物的余额 1,835,378,107.04 631,401,345.64
六、期末现金及现金等价物余额 814,832,455.47 1,835,378,107.04
52
母公司股东权益变动表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度 金额单位：元
本期金额
项 目 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 654,021,537.00 689,238,203.14 - 219,369,411.80 - 743,255,325.79 - 2,305,884,477.73
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 654,021,537.00 689,238,203.14 - 219,369,411.80 - 743,255,325.79 - 2,305,884,477.73
三、本年增减变动金额（减少以“-”
- 639,823.49 - 56,859,853.18 - 282,831,140.68 - 340,330,817.35
号填列）
（一）净利润 - - - - - 568,598,531.81 - 568,598,531.81
（二）其他综合收益 - 1,351,849.32 - - - - - 1,351,849.32
上述（一）和（二）小计 - 1,351,849.32 - - 568,598,531.81 - 569,950,381.13
（三）股东投入和减少资本 - -712,025.83 - - - - - -712,025.83
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - -712,025.83 - - - - - -712,025.83
（四）利润分配 - - - 56,859,853.18 - -285,767,391.13 - -228,907,537.95
1.提取盈余公积 - - - 56,859,853.18 - -56,859,853.18 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - -228,907,537.95 - -228,907,537.95
4.其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
53
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
(六)专项储备提取和使用 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本年年末余额 654,021,537.00 689,878,026.63 276,229,264.98 - 1,026,086,466.47 - 2,646,215,295.08
54
母公司股东权益变动表(续)
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2010 年度 金额单位：元
上年同期金额
项 目 减：库 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
存股 备 险准备
一、上年年末余额 523,763,614.00 122,634,864.14 - 183,415,690.28 - 524,315,278.01 - 1,354,129,446.43
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 523,763,614.00 122,634,864.14 - 183,415,690.28 - 524,315,278.01 - 1,354,129,446.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 130,257,923.00 566,603,339.00 - 35,953,721.52 - 218,940,047.78 - 951,755,031.30
（一）净利润 - - - - - 359,537,215.20 - 359,537,215.20
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 359,537,215.20 - 359,537,215.20
（三）股东投入和减少资本 130,257,923.00 566,603,339.00 - - - - - 696,861,262.00
1.股东投入资本 130,257,923.00 566,603,339.00 - - - - - 696,861,262.00
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - 35,953,721.52 - -140,597,167.42 - -104,643,445.90
1.提取盈余公积 - - - 35,953,721.52 - -35,953,721.52 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - -104,643,445.90 - -104,643,445.90
4.其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
55
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
(六)专项储备提取和使用 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本年年末余额 654,021,537.00 689,238,203.14 219,369,411.80 - 743,255,325.79 - 2,305,884,477.73
56
山东东阿阿胶股份有限公司
2010 年度财务报表附注
一、公司的基本情况
山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省体改委 1993 年
2 月 3 日鲁体改生字［1993］第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立，于 1996
年 7 月 29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司原注册资本为 139,730,556 元，根据本公司 1999 年度股东大会决议，以 1999 年 12
月 31 日总股本 139,730,556 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股；根据转增
后总股本 167,676,667 股按每 10 股配 2.5 股的比例向全体股东配售，并于 2000 年实施，实际
配售数量为 41,919,000 股。本次配股完成后，总股本增至 209,595,667 股。
根据本公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 年 12 月 31 日总股本 209,595,667 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金 2 元(含税)，同时以资本公积金每 10 股转增 3 股。转增后总股本
增至 272,474,366 股。
根据本公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年 12 月 31 日总股本 272,474,366 股为基数，
向全体股东每 10 股送 2 股转增 3 股派发现金股利 0.5 元（含税），并于 2004 年实施，本次转
增股本后，总股本增至 408,711,549 股。
2007 年 5 月 31 日，本公司实施股权分置改革，以现有流通股本 287,630,164 股为基数，
以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有
10 股流通股获得 4 股的转增股份。股权分置改革完成后，公司股本增至 523,763,614 元。
2008 年 7 月 18 日，根据公司股权分置改革方案中的认股权计划，按照本次方案转增股份
后的总股本 523,763,614 股为基数，本公司向发行认股权证股权登记日（2008 年 7 月 14 日）
登记在册的全体股东以 10:2.5 的比例免费派发百慕大式认股权证，共计发行一年期认股权证
130,940,903 份；行权比例为 1:1，即每 1 份权证可以向公司购买 1 股股票；经调整后的行权
价格为 5.434 元。公司认股权证于 2009 年 7 月 17 日到期，共计行权 130,257,923 份，至此，
股本总数由行权之前的 523,763,614 股增至 654,021,537 股（每股面值 1 元）。
经历次股本变更，公司现有注册资本 654,021,537.00 元，股本总数 654,021,537 股（每
股面值 1 元），其中：有限售条件股份 238,215 股，无限售条件股份 653,783,322 股。
公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、
糖浆剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；许可证范围内保健食品的生产、
销售。
公司注册地址：山东省东阿县阿胶街 78 号；
57
公司法定代表人：李福祚；
公司组织形式：股份有限公司；
公司之母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润总公司。
本公司设立了股东大会、董事会、监事会、审计委员会、战略及提名委员会、薪酬及考核
委员会等治理机构。本公司下设营销中心、财务中心、人事行政中心、审计部、董秘办公室等
职能部门。
本财务报表于 2011 年 4 月 9 日经本公司董事会批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计
准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）执行的会计准则
本公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)38
项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账
本位币，编制财务报表时折算为人民币。
（四）记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般
58
采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现
净值、现值、公允价值计量。
本报告期无报表项目计量属性发生变化。
（五）外币业务
本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账，
月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应
予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。
（六）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具
1．金融资产和金融负债
（1）金融资产的分类
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融资产在初始确认时划分为四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
59
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产除外。
2．金融资产和金融负债的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
3．金融资产和金融负债的计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（2）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用。
2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（3）公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，
将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，
计入当期损益。
（4）对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公
司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照
以下规定进行处理：
60
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益。
2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资
产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
3）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算
的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单
位宣告发放股利时计入当期损益。
4．金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融资产满
足下列条件之一时，终止确认：
（1）当收取金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融
资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债
的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项
金融资产的确认。
（2）本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（3）本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
（4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
6．金融资产减值核算方法
61
（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资
产发生减值的客观证据，包括以下各项：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能
无法收回投资成本；
7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值损失的计量：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
2）持有至到期投资减值损失的计量：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其
账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原
实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益；
3）应收款项减值损失的计量：应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、（八）应收款项
坏账准备的核算”。
4）可供出售金融资产减值损失的计量：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,
或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账
面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
5）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
（八）应收款项
1．坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项
发生减值的，计提减值准备。应收款项发生减值的客观证据，包括不限于下列各项：
62
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
2．坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指期末余额在人民币 100 万元及以上的应收账款和其他应收
款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面
价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。除合并范围内关联方应收款项外，单独测试未
发生减值的应收款项包括在以账龄为信用风险特征组合中再进行减值测试。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对存在特别减值风险但单项金额等于或低于人民币 100 万元的应收账款和其他应收款，单
独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。除合并范
围内关联方应收款项外，单独测试未发生减值的应收款项，包括在以账龄为信用风险特征组合
中再进行减值测试。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
A．确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 以合并报表范围内的关联方划分组合
B．按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按照账龄分析法计提坏账准备。
按照个别认定法计提坏账准备。本公司合并范围内的关联方之间
发生的应收款项一般不提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联
方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并
按照应收款项与交易对象的关系
且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计
可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部
无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准备。
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例
对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分
为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体列示如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
63
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 5
2－3 年 50 5
3 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提比例
按照应收款项与交易对象的关系 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
本公司合并范围内关联方 个别认定 个别认定
3．对应收票据、预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准
备。
（九）存货
1．存货分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的在途物资、原材料、在产品及自制
半成品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、消耗性生物资产及其他。
2．存货取得和发出的计价方法
公司各类存货入库时按实际成本计价，发出按加权平均法计价。工程结算成本按已完工工
程的实际成本结转。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可
以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本
与可变现净值。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
4．存货的盘存制度
本公司存货盘存采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次性摊销法。
64
（十）长期投资
1．投资成本的确定
长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本
公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项
直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券
及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权
投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资
产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的投资成
本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允
价值确认为长期股权投资的投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的
价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2．后续计量及损益确认方法
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的
投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位
的账面净损益与持股比例计算确认。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
65
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目
列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对
一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差
额，计提长期投资减值准备。
5．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产
应当能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有
并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。
1．投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协
议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；以其他方式取
得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2．投资性房地产的后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中：出租土地使用权按照《企业
会计准则第 6 号——无形资产》规定进行后续计量，在使用寿命期限内分期计提摊销；建筑物
按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定进行后续计量，计提折旧期限参照固定资产—
房屋及建筑物执行。存在减值迹象的，按《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定处理。
66
（十二）固定资产
1．固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计
入当期损益。
2．固定资产计价
按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
3．按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
类别 预计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5-35 3-5 2.71-19.40
机器设备 6-18 3-5 5.28-16.17
运输工具 6-12 3-5 7.92-16.17
电子设备及其他 3-11 3-5 8.64-32.33
4．折旧方法
房屋及建筑物、运输工具采用年限平均法计提折旧、机器设备、电子设备及其他采用双倍
余额递减法计提折旧。
5．固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面
价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不
予转回。
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，
并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发
生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现
率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
67
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经
营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的
账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，折旧方法采用与正常计提折旧相
同的折旧方法。
6．融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
（十三）在建工程
1．在建工程是指正在兴建中的资本性资产，按实际成本计价。成本包括机器设备的购置
成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。
在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2．所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，不调整原已计提的
折旧。
3．专门借款的资本化利息以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生
产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
4．本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资
产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
68
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）借款费用
1．公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价摊销、辅
助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．暂停资本化的时间：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3．停止资本化的时点：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的
资本化。
4．符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十五）无形资产
1．无形资产的计价
（1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能
够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
（3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
（4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资
69
产的，按换入无形资产的公允价值入账。
（5）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作
为入账成本。
（6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付
的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按
同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同
类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为
实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律
师费等费用，作为实际成本。
2．无形资产使用寿命的确定
（1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利
或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证
据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产
能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家
进行论证。
（3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作
为使用寿命不确定的无形资产。
3．无形资产的摊销方法和期限
（1）无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
预计使用年限的摊销年限按如下原则确定：
1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较
短者摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年
度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复
核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4．无形资产减值准备的确认标准、计提方法
70
本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减
值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提
无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项
无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其
账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．研究开发支出
公司发生的内部研究开发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出：
（1）研究阶段的支出，是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的
有计划调查而发生的支出。本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（2）开发阶段的支出，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶
段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
71
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受
益期限内分期摊销。
（十七）商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净
资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进
行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合
的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（十八）资产减值
当存在长期资产（除上述已提及的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、
无形资产减值政策外）可能发生减值的迹象时，公司将计算资产的可回收金额，并计提减值准
备。
期末，本公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
2．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
72
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
（十九）预计负债
1．预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确
凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
（二十）股份支付及权益工具
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
1．以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
73
2．以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（二十一）职工薪酬
1．职工薪酬包括的范围
本公司职工薪酬主要包括几个方面：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；工会经费和职工教育经费；
（5）非货币性福利；
（6）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（7）其他与获得职工提供的服务相关支出。
2．职工薪酬确认和计量
除辞退福利外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪
酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损
益。
（二十二）辞退福利
1．辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准
则第 9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
2．辞退福利的计量
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的
补偿金额等计提辞退福利负债；
74
（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利
负债。
（二十三）收入
1．销售商品
本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
2．提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠
地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形
成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经
济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（二十四）政府补助
1．政府补助范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认条件
本公司政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司能够满足政府补助所附条件；
（2）本公司能够收到政府补助。
3．政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨
付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
75
不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
（2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法计提递延所得税。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2．递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：
76
1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2）暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十六）套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险
等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期
项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营
净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套
期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产
或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的
项目。
1．同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和
套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将
影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2．同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引
起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（二十七）利润分配
本公司利润分配顺序如下：
1．弥补亏损；
2．按 10%提取法定公积金；
77
3．提取任意公积金；
4．分配股利。
（二十八）分部报告
1．本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源，评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2．如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，可以合
并为一个经营分部：
（1）产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
五、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合
并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2．非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、
78
负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允
价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨
认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
3．分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根
据《企业会计准则第 20 号——企业合并》相关规定确定。
（二）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2．合并财务报表所采用的会计方法
（1）合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控
制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并
范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统
一选用的会计政策确定，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。
79
（三）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际 实质上构成对子 持股比例(%) 表决权
子公司 注册资本 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额 公司净投资的其 比例
类型 （万元） 直接 间接 并报表 权益
（万元） 他项目余额 (%)
1.山东阿华包装印务有限公司 有限公司 山东东阿县 包装印刷 1,000.00 包材生产、销售 596.26 - 59.63 - 59.63 是 24,996,888.04
2.山东聊城阿华制药有限公司 有限公司 山东聊城市 医药生产 1,583.84 药用辅料 1,498.12 - 94.27 0.32 94.59 是 1,033,469.31
3.山东阿华生物药业有限公司 有限公司 山东东阿县 医药生产 3,600.00 生物制品 3,600.00 - 99.86 0.14 100.00 是 -
4.东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 有限公司 山东东阿县 医疗器械生产 200.00 医疗器械 120.00 - 60.00 - 60.00 是 18,787,940.13
5.新疆和田阿华阿胶有限公司 有限公司 新疆和田市 医药生产 260.00 胶剂加工、销售 260.00 - 98.08 1.92 100.00 是 -
6.湖北金马医药有限公司 有限公司 湖北武汉市 医药贸易 1,000.00 药品批发 650.00 - 65.00 - 65.00 是 9,481,220.46
7.山东无棣天龙科技开发有限公司 有限公司 山东无棣县 畜牧养殖 495.60 畜牧养殖 451.04 - 91.01 - 91.01 是 338,577.30
8.东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 有限公司 新疆伊宁市 畜牧养殖 60.00 畜牧养殖 60.00 - 90.00 10.00 100.00 是 -
9.山东东阿阿胶保健品有限公司 有限公司 山东东阿县 医药生产 1,000.00 保健食品 1,053.11 - 100.00 - 100.00 是 -
10.东阿阿胶阜新科技开发有限公司 有限公司 辽宁阜新镇 畜牧养殖 600.00 畜牧养殖 380.00 - 63.33 - 63.33 是 2,209,523.37
11.东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 有限公司 甘肃省高台县 畜牧养殖 50.00 畜牧养殖 50.00 - 90.00 10.00 100.00 是 -
12.山东天龙驴产业研究院 有限公司 滨州市无棣县 驴产业研究 100.00 驴产业的研究 80.00 - 70.00 10.00 80.00 是 121,251.98
13.新疆岳普湖天龙食品有限公司 有限公司 新疆岳普湖县 畜产品加工 320.00 畜产品生产、加工 320.00 - 100.00 - 100.00 是 -
14.山东东阿天龙食品有限公司 有限公司 山东东阿县 畜产品加工 100.00 畜产品生产、加工 100.00 - 100.00 - 100.00 是 -
80
期末实际 实质上构成对子 持股比例(%) 表决权
子公司 注册资本 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额 公司净投资的其 比例
类型 （万元） 直接 间接 并报表 权益
（万元） 他项目余额 (%)
15.内蒙古天龙食品有限公司 有限公司 内蒙古赤峰 畜产品加工 600.00 畜产品生产、加工 450.00 - 75.00 - 75.00 是 1,475,446.94
16.济南东阿阿胶专营有限公司 有限公司 山东济南市 零售 10.00 药品零售、批发 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
17.青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 有限公司 山东青岛市 零售 10.00 药品零售、批发 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
18.宁波江东东阿阿胶有限责任公司 有限公司 浙江宁波市 零售 10.00 药品零售、批发 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
19.济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 有限公司 山东济南市 零售 10.00 药品零售、批发 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
20.东营东阿阿胶有限责任公司 有限公司 山东东营市 零售 10.00 药品零售、批发 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
21.临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 有限公司 山东临沂市 零售 10.00 药品零售、批发 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
22.合肥东阿阿胶商贸有限公司 有限公司 安徽合肥市 零售 50.00 保健食品销售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 -
23.青岛东阿阿胶商贸有限公司 有限公司 山东青岛市 零售 50.00 保健食品销售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 -
24.济南东阿阿胶商贸有限公司 有限公司 山东济南市 零售 51.00 保健食品销售 51.00 - 100.00 - 100.00 是 -
25.杭州东阿阿胶商贸有限公司 有限公司 浙江杭州 零售 50.00 保健食品销售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 -
26.聊城东阿阿胶商贸有限公司 有限公司 山东聊城 零售 50.00 保健食品销售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 -
27.南京东阿阿胶商贸有限公司 有限公司 江苏南京 零售 50.00 保健食品销售 50.00 - 100.00 - 100.00 是 -
28.泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责
有限公司 山东泰安 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
任公司
29.东莞市东阿阿胶有限责任公司 有限公司 广东东莞 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
30.广州市东阿阿胶有限责任公司 有限公司 广州 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
81
期末实际 实质上构成对子 持股比例(%) 表决权
子公司 注册资本 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额 公司净投资的其 比例
类型 （万元） 直接 间接 并报表 权益
（万元） 他项目余额 (%)
31.广州市上品东阿阿胶有限责任公司 有限公司 广州 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
32.上海东胶商贸有限公司 有限公司 上海 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
33.北京东阿阿胶商贸有限公司 有限公司 北京 零售 500.00 保健食品销售 500.00 - 100.00 - 100.00 是 -
34.东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 有限公司 山东东阿县 零售 7,921.75 休闲、娱乐 6,337.40 - 80.00 - 80.00 是 15,570,981.79
35.北京时珍堂商贸有限公司 有限公司 北京 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
36.德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司 有限公司 山东德州 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
37.济南固本东阿阿胶零售有限公司 有限公司 山东济南 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
38.济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 有限公司 山东济南 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
39.济南滋养堂东阿阿胶有限公司 有限公司 山东济南 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
40.潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司 有限公司 山东潍坊 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
41.烟台东阿阿胶销售有限公司 有限公司 山东烟台 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
42.青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 有限公司 山东青岛 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
43.淄博东阿阿胶销售有限公司 有限公司 山东淄博 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
44.济宁东阿阿胶销售有限公司 有限公司 山东济宁 零售 10.00 阿胶产品销售 10.00 - 100.00 - 100.00 是 -
45.山东东欣投资有限公司 有限公司 山东济南 投资咨询 30,000 投资管理、咨询 30,000 - 100.00 - 100.00 是 -
注：合并报表范围子公司情况披露到三级子企业，但所属重要子企业不分级次全部披露。
82
2．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 经营 期末
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
类型 范围 实际出资额
1. 山 东 东 阿 金
篮服务有限公 （人民币） （人民币）
有限公司 山东东阿县 酒店服务 酒店服务
司（以下简称 6,683,000.00 7,352,629.00
“金篮公司”）
2.东阿阿胶（德
国）有限公司 （欧元） （人民币）
有限公司 德国汉堡 医药贸易 医药销售
（以下简称“德 50,000.00 2,100,000.00
国公司”）
续上表：
从母公司所有者权益
实质上构成 冲减子公司少数股东
少数股东权益中
对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
用于冲减少数股
投资的其他 比例(%) 比例(%) 并报表 权益 少数股东在该子公司
东损益的金额
项目余额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
- 100.00 100.00 是 - - -
- 100.00 100.00 是 - - -
3．非同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
（四）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（五）合并范围发生变更的说明
1．本公司报告期内分别以 10 万元出资设立十家全资子公司（专营店），分别为：北京
时珍堂商贸有限公司、德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司、济南固本东阿阿胶零售有限公
司、济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司、济南滋养堂东阿阿胶有限公司、潍坊东阿阿胶专营
店有限责任公司、烟台东阿阿胶销售有限公司、青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司、淄博东
阿阿胶销售有限公司和济宁东阿阿胶销售有限公司，各子公司注册资本均为 10 万元，经营
范围为：药品的批发、零售。自上述子公司成立之日起将其财务报表纳入合并范围。
2．2010 年 11 月 8 日，本公司投资设立山东东欣投资有限公司（法人独资），该子公司
83
注册资本为 3 亿元，本公司实际出资 3 亿元，业经中瑞岳华会计师事务所审验，出具中瑞岳
华鲁验字[2010]第 025 号验资报告，并于 2010 年 12 月 3 日取得由山东省工商行政管理局核
发的企业法人营业执照，注册号为 370000000002455，经营范围为：对外投资与资产管理、
企业投资管理、策划及咨询服务。自该子公司成立之日起将其财务报表纳入合并范围。
3．2010 年 8 月，本公司向国药控股山东有限公司出售持有的山东阿华医药贸易有限公
司（现名：国药控股济南有限公司）36%的股权，并丧失对该子公司的控制权。自处置日起
该子公司不再将纳入合并范围。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司仍持有该公司 15%的股
权。
4．本公司之子公司东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司于 2010 年 8 月 31 日清算注
销。
（六）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司
子公司全称 期末净资产 本期净利润
1.北京时珍堂商贸有限公司 -9,808.01 -109,808.01
2.德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司 10,717.04 -89,282.96
3.济南固本东阿阿胶零售有限公司 106,681.85 6,681.85
4.济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 118,955.68 18,955.68
5.济南滋养堂东阿阿胶有限公司 -78,684.87 -178,684.87
6.潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司 -113,165.17 -213,165.17
7.烟台东阿阿胶销售有限公司 -350.13 -100,350.13
8.青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 -278,608.41 -378,608.41
9.淄博东阿阿胶销售有限公司 -14,473.66 -114,473.66
10.济宁东阿阿胶销售有限公司 -90,354.24 -90,354.24
11.山东东欣投资有限公司 299,529,103.62 -470,896.38
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体。
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
1.山东阿华医药贸易有限公司 9,089,051.68 -3,183,421.28
2.东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 3,179,082.38 -214,243.25
84
（七）本期发生的同一控制下企业合并
2009 年 4 月 8 日，本公司第六届董事会第七次会议审议通过向控股股东华润东阿阿胶
有限公司收购其合法持有的金篮公司 100%股权与德国公司 100%股权的决议。按照国有产权
出让有关规定，于 2009 年 8 月 25 日在上海联合产权交易所对上述股权进行挂牌交易。其中
金篮公司挂牌编号 G309SH1004090，德国公司挂牌编号 G309SH1004092。挂牌期满，本公司
成功收购上述股权，其中金篮公司股权收购价款人民币 7,352,629.00 元，德国公司股权收
购价款人民币 2,100,000.00 元。上述股权转让价款的支付以及相关工商变更登记手续于
2010 年 1 月完成。自 2010 年 1 月 1 日起,本公司已实质取得上述两家公司之财务与经营决
策控制权，因此将合并日确定为 2010 年 1 月 1 日；被合并单位于合并日经审计的净资产账
面价值分别为 7,579,706.58 元、1,160,896.59 元。企业合并相关财务信息说明如下：
合并本期
合并本期期
属于同一控制下企 合并本期至合 至合并日
被合并方 同一控制的实际控制人 初至合并日
业合并的判断依据 并日的净利润 的经营活
的收入
动现金流
金篮公司 受同一母公司控制 华润东阿阿胶有限公司 - - -
德国公司 受同一母公司控制 华润东阿阿胶有限公司 - - -
1．本期本公司同一控制下取得金篮公司 100%的股权。在编制 2010 年合并报表的比较
报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，对前期比较
报表进行调整。因上述同一控制下企业合并而导致本公司 2010 年合并报表期初归属于母公
司的所有者权益增加 7,579,706.58 元，其中：资本公积增加 6,885,614.72 元，未分配利润
增加 694,091.86 元。
金篮公司在合并日及上一会计期间资产负债表日的资产与负债账面价值如下：
项目 2010 年 1 月 1 日 2009 年 12 月 31 日
货币资金 4,153,181.41 4,153,181.41
应收帐款 107,042.24 107,042.24
预付款项 582,113.83 582,113.83
其他应收款 976,258.28 976,258.28
存货 310,072.18 310,072.18
投资性房地产 49,407.84 49,407.84
固定资产 5,076,869.95 5,076,869.95
无形资产 2,957,975.18 2,957,975.18
递延所得税资产 23,545.16 23,545.16
应付帐款 642,602.83 642,602.83
预收款项 650,776.96 650,776.96
应付职工薪酬 135,484.28 135,484.28
应交税费 141,598.98 141,598.98
85
项目 2010 年 1 月 1 日 2009 年 12 月 31 日
其他应付款 4,992,115.78 4,992,115.78
预计负债 94,180.66 94,180.66
权益合计 7,579,706.58 7,579,706.58
合并差额（计入权益） -227,077.58
合并对价 7,352,629.00
2．本期本公司同一控制下取得德国公司 100%的股权。在编制 2010 年合并报表的比较
报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，对前期比较
报表进行调整。因上述同一控制下企业合并而导致本公司 2010 年合并报表期初归属于母公
司的所有者权益增加 1,160,896.59 元，其中：资本公积增加 464,962.87 元，未分配利润增
加 695,933.72 元。
德国公司在合并日及上一会计期间资产负债表日的资产与负债账面价值如下：
项目 2010 年 1 月 1 日 2009 年 12 月 31 日
货币资金 4,080,264.66 4,080,264.66
应收帐款 689,258.81 689,258.81
其他应收款 60,095.80 60,095.80
存货 614,376.14 614,376.14
固定资产 29,332.52 29,332.52
递延所得税资产 16,166.88 16,166.88
应付帐款 48,440.19 48,440.19
应付职工薪酬 17,052.73 17,052.73
应交税费 166,555.70 166,555.70
其他应付款 4,096,549.60 4,096,549.60
权益合计 1,160,896.59 1,160,896.59
合并差额（计入权益） 939,103.41
合并对价 2,100,000.00
3．上述同一控制下企业合并对本公司合并报表的主要财务影响如下:
（1）2010 年度
2010 年度
项目
资本公积 未分配利润
追溯调整前期初余额 689,920,273.52 826,212,421.91
追溯调整：
同一控制下企业合并 7,350,577.59 1,390,025.58
其中：金篮公司 6,885,614.72 694,091.86
德国公司 464,962.87 695,933.72
追溯调整后期初余额 697,270,851.11 827,602,447.49
86
（2）2009 年度
2009 年度
项目
资本公积 未分配利润
追溯调整前期初余额 123,403,204.93 574,685,612.43
追溯调整：
同一控制下企业合并 7,335,479.04 2,013,975.46
其中：金篮公司 6,885,614.72 267,219.84
德国公司 449,864.32 1,746,755.62
追溯调整后期初余额 130,738,683.97 576,699,587.89
4．上述同一控制下企业合并对本公司 2010 年度和 2009 年度合并净利润影响如下：
项目 2010 年度 2009 年度
同一控制下企业合并 - -623,949.88
其中：金篮公司 - -802,232.84
德国公司 - 178,282.96
（八）本期发生的非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
（九）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
2010 年 8 月 27 日，东阿阿胶与国药控股山东有限公司签订股权转让协议，将其持有的
山东阿华医药贸易有限公司（以下简称“阿华贸易”）36%之股权以人民币 576.72 万元的价
格转让予国药控股山东有限公司；处置日为 2010 年 8 月 31 日，处置收益为 227.57 万元。
自处置日起，不再将阿华贸易纳入东阿阿胶合并范围。具体情况列示如下：
原持股 出售部分股权后 出售日
子公司名称 注册地 业务性质 损益确认方法
比例 持股比例 确定说明
阿华贸易 济南 医药贸易 51% 15% 注4 注 1、注 2、注 3
注 1：在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
注 2：在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
87
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
注 3：处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值为 240.30 万元、按照公允价值重
新计量产生的相关利得的金额为 94.82 万元。
注 4：出售日为股权转让完成日，即以收到股权转让价款，工商变更登记手续办理完毕
为准来确定。
注 5：已处置的子公司相关财务信息列示如下： （单位：万元）
2009 年 12 月 31 日
企业名称 归属于本公司
资产总额 负债总额 权益总额
享有的权益份额
阿华贸易 9,220.90 7,567.68 1,653.22 843.14
接上表：
处置日 处置损益情况
归属于本公司 处置收益
资产总额 负债总额 权益总额 对价
享有的权益份额 (损失为负号)
7,835.20 6,926.29 908.91 463.54 785.93 322.39
接上表：
期初至处置日
企业名称
收入总额 利润总额
阿华贸易 28,676.14 -343.24
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司境外经营实体系东阿阿胶德国有限公司，其资产负债表折算汇率系 2010 年 12 月
31 日汇率，利润表、现金流量表折算汇率系 2010 年度平均汇率，折算汇率如下：
折算汇率数据 欧元汇率
2009 年 12 月 31 日 9.7971
2010 年 12 月 31 日 8.8065
2009 年度平均汇率 9.7281
2010 年度平均汇率 9.3018
88
六、税项
（一）主要税种及税率
1．增值税：应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
的差额计缴增值税。
2．营业税：应税收入 5%计缴营业税。
3．城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 5%计缴。
4．教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计缴；地方教育费附加按实际缴纳流转税额
的 1%计缴。
5．房产税：自用房产按房屋及建筑物原值扣除 30%后的价值按 1.2%的税率计缴；出租
物业按照租金收入的 12%税率计缴。
6．企业所得税：根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《企业所得税法》和国发[2007]39 号
文件的规定，本公司及下属企业如为“原享受低税率优惠政策的企业”，2008 年按 18%税率
执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年
按 25%税率执行，其他公司企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起由 33%变更为 25%。
（二）税收优惠及批文
1．本公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、
公示等程序，被认定为高新技术企业，并于 2009 年 2 月 5 日收到了由山东省科学技术厅、
山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合签发的鲁科高字[2009]12 号文
件的正式通知。认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得
高新技术企业认定后三年内（2008 年至 2010 年），企业所得税税率减按 15%的比例征收。本
公司本期适用的企业所得税税率为 15%。
2．本公司之子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（2002）第 598 号文，
2002 年 6 月 25 日至 2009 年 12 月 31 日免征企业所得税，2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月
31 日减按 15%征收企业所得税。
3.本公司之子公司东阿阿胶阿华医疗器械有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》
的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，于 2009 年 10
月 28 日获得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局
联合批准的高新技术企业证书，证书编号为“GR200937000157”。根据国家对高新技术企业
的相关税收政策，该子公司自获得高新技术企业认定后两年内（2010 年至 2011 年），企业
所得税税率减按 15%的比例征收，该子公司本期适用的企业所得税税率为 15%。
89
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
本公司本期未发生会计政策变更事项。
（二）会计估计的变更
1．本公司自 2010 年 1 月 1 日起变更应收账款、其他应收款等坏账准备计提标准。由原
来的（表一）账龄分析法计提比例变更为（表二）的计提比例。
表一：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 5
2－3 年 20 5
3 年以上 50 5
表二：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 5
2－3 年 50 5
3 年以上 100 100
注：本次会计估计变更导致当期合并净利润减少 174,198.73 元。
2．本公司自 2010 年 1 月 1 日起变更固定资产折旧计提标准和折旧方法，由原来的（表
一）折旧计提政策变更为（表二）的计提政策。
表一：
类别 预计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30—35 3 2.77－3.23
机器设备 6—18 3 5.39－16.16
运输工具 6—12 3 8.08－16.16
电子设备及其他 5—11 3 8.82－19.40
90
表二：
类别 预计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5-35 3-5 2.71-19.40
机器设备 6-18 3-5 5.28-16.17
运输工具 6-12 3-5 7.92-16.17
电子设备及其他 3-11 3-5 8.64-32.33
此外，本公司运输工具的折旧方法由原来的双倍余额递减法变更为年限平均法。
注：本次会计估计变更导致当期合并净利润增加 407,719.81 元。
（三）前期会计差错更正
本公司本期未发生前期差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指 2010 年 1 月 1 日，期末指 2010 年 12 月 31 日，上期指 2009 年度，本期
指 2010 年度。
（一）货币资金
1．分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
现金 696,684.96 854,341.28
其中:人民币 696,684.96 1.0000 696,684.96 853,889.05 1.0000 853,889.05
欧元 46.16 9.7971 452.23
银行存款 1,132,400,685.74 1,971,887,789.01
其中:人民币 1,129,498,897.44 1.0000 1,129,498,897.44 1,967,805,360.12 1.0000 1,967,805,360.12
美元 73.30 6.6227 485.45 69.68 6.8282 475.79
港币 2,525.97 0.8509 2,149.42 2,430.45 0.8805 2,139.96
欧元 329,206.09 8.8065 2,899,153.43 416,430.68 9.7971 4,079,813.14
其他货币资金 - 9,095,179.32
其中:人民币 - - - 9,095,179.32 1.0000 9,095,179.32
合计 1,133,097,370.70 1,981,837,309.61
2．本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。
91
3．本公司期末存放在境外的款项为 329,206.03 欧元。
4．期末无有潜在回收风险的款项。
5．货币资金期末较期初减少 42.83%，主要系本期投融活动现金净流出所致。其中：对
外投资业务（理财产品投资）现金流出 14.78 亿元，分配股利 2.14 亿元，购建固定资产、
无形资产和其他长期资产支付现金 1.37 亿元。
（二）应收票据
1．分类列类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 49,354,121.09 40,654,322.36
商业承兑汇票 1,646,603.72 -
合计 51,000,724.81 40,654,322.36
2．期末已贴现未到期商业承兑汇票金额为 4,817,212.53 元，到期日 2011 年 4 月 1 日。
3．期末已质押（或已贴现未到期）的应收票据金额为 12,333,933.92 元,前五项已贴现
的应收票据情况列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1.银行承兑汇票 4,584,171.62
①武汉市普爱医院 2010-12-3 2011-2-3 1,650,219.02 银行贴现
②武汉市中南医院 2010-11-25 2011-2-24 1,584,947.17 银行贴现
③武汉市中心医院 2010-12-2 2011-2-2 1,349,005.43 银行贴现
2.商业承兑汇票 4,817,212.53
④华中科技大学同济医学院附属同济医院 2010-11-1 2011-4-1 2,554,706.59 银行贴现
⑤华中科技大学同济医学院附属同济医院 2010-9-2 2011-4-1 2,262,505.94 银行贴现
合计 9,401,384.15
4．本公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末已背书但尚未
到期的应收票据金额为 76,668,091.67 元,前五项已背书未到期应收票据金额列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1.因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 - - -
2.期末已背书但尚未到期的应收票据 - - 6,221,520.00
①成都市蓉景医药贸易有限公司 2010-10-28 2011-4-28 1,800,000.00
②重庆化医控股集团有限公司 2010-10-14 2011-4-14 1,421,520.00
③成都蓉药集团四川长城制药有限公司 2010-10-8 2011-4-8 1,000,000.00
④湖北华立正源医药有限公司 2010-9-28 2011-3-28 1,000,000.00
⑤湖北华立正源医药有限公司 2010-11-17 2011-5-17 1,000,000.00
合计 6,221,520.00
92
注：本公司及附属子公司的董事会认为，与上述已贴现和已背书未到期的商业汇票所有
权相关的风险和报酬均已转移，符合终止确认的条件。上述票据在 2010 年 12 月 31 日的财
务报表中予以终止确认。
5．期末应收关联方票据情况详见附注九、（七）。
（三）应收股利
期初 本期 未收回 相关款项是
项目 本期增加 期末余额
余额 减少 原因 否发生减值
账龄 1 年以内的应收股利
国药控股济南有限公司 - 795,917.90 - 795,917.90 已宣告未予支付 否
合计 - 795,917.90 - 795,917.90
注：应收股利增加，主要系原子公司已宣告未予支付的分红。
（四）应收账款
1．按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备
类别 占总额 坏账 占总额 坏账
金额 计提比例 金额 计提比例
比例（%） 准备 比例（%） 准备
（%） （%）
1.单项金额重大并单
项计提坏账准备的应 - - - - - - - -
收账款
2.按组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1：采用账龄分析
法计提坏账准备的应 135,184,581.23 100.00 5,971,533.93 4.42 130,453,029.79 99.84 6,913,494.39 5.30
收账款
组合 2：采用其他方法
计提坏账准备的应收 - - - - - - - -
账款
组合小计 135,184,581.23 100.00 5,971,533.93 4.42 130,453,029.79 99.84 6,913,494.39 5.30
3.单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 - - - - 207,855.94 0.16 207,855.94 100.00
的应收账款
合计 135,184,581.23 100.00 5,971,533.93 4.42 130,660,885.73 100.00 7,121,350.33 5.45
93
2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
（%） （%）
1 年以内(含 1 年) 134,652,904.59 99.61 5,855,711.08 125,936,703.04 96.54 6,318,422.78
1-2 年(含 2 年) 454,886.77 0.34 77,713.51 4,180,466.58 3.21 332,474.13
2-3 年(含 3 年) 76,789.87 0.05 38,109.34 44,003.62 0.03 -
3-4 年（含 4 年） - - - 58,518.14 0.04 29,259.07
4-5 年（含 5 年） - - - 38,315.08 0.03 38,315.08
5 年以上 - - - 195,023.33 0.15 195,023.33
合计 135,184,581.23 100.00 5,971,533.93 130,453,029.79 100.00 6,913,494.39
3．截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
款项。
4．本期应收账款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例
较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。
5．本年度实际核销的应收账款情况。
是否因关联
单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生
与债务单位签订债务重组
洛阳民生药业有限公司 135,537.48 货款 否
协议，核销无法收回坏账
湖北江汉油田总医院 69,185.11 货款 长期挂账无法收回 否
其他小额汇总 189,766.75 货款 长期挂账无法收回 否
合计 394,489.34
6．期末应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
7．期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
陆军总医院 非关联方客户 5,926,714.34 1 年以内 4.38
湖北省人民医院（省附一） 非关联方客户 5,709,539.09 1 年以内 4.22
武汉市普爱医院 非关联方客户 5,673,592.71 1 年以内 4.20
华中科技大学协和医院 非关联方客户 5,205,925.60 1 年以内 3.85
武汉市第二医院 非关联方客户 4,752,657.77 1 年以内 3.52
合计 27,268,429.51 20.17
94
8．期末应收关联方款项情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
山东三九药业有限公司 同受华润总公司控制 7,170.51 0.01
合计 7,170.51 0.01
9．本期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
10．应收账款中的外币余额列示如下：
期末余额 期初余额
外币名称
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 60,114.61 8.8065 529,399.31 6,134.04 9.7971 60,095.80
合计 529,399.31 60,095.80
（五）其他应收款
1．按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备
类别 占总额 坏账 占总额 坏账
金额 计提比例 金额 计提比例
比例（%） 准备 比例（%） 准备
（%） （%）
1.单项金额重大并单
项计提坏账准备的应 - - - - - - - -
收账款
2.按组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1：采用账龄分
析法计提坏账准备的 26,001,058.32 94.68 1,321,526.72 5.08 17,106,442.94 85.66 854,194.73 4.99
其他应收款
组合 2：采用其他方
法计提坏账准备的其 - - - - - - - -
他应收款
组合小计 26,001,058.32 94.68 1,321,526.72 5.08 17,106,442.94 85.66 854,194.73 4.99
3.单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 1,459,683.97 5.32 1,459,683.97 100.00 2,863,335.40 14.34 2,863,335.40 100.00
的应收账款
合计 27,460,742.29 100.00 2,781,210.69 10.13 19,969,778.34 100.00 3,717,530.13 18.62
95
2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内(含 1 年) 25,267,374.04 97.18 1,194,072.91 15,687,807.68 91.71 730,273.03
1-2 年(含 2 年) 298,714.12 1.15 22,532.21 188,769.23 1.10 9,501.04
2-3 年(含 3 年) 323,735.33 1.24 13,686.77 160,016.83 0.94 8,000.85
3-4 年（含 4 年） 26,000.00 0.10 6,000.00 267,677.60 1.56 13,383.88
4-5 年（含 5 年） 85,234.83 0.33 85,234.83 626,341.88 3.66 31,317.10
5 年以上 - - - 175,829.72 1.03 61,718.83
合计 26,001,058.32 100.00 1,321,526.72 17,106,442.94 100.00 854,194.73
3．期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
东阿供电站 280,849.00 280,849.00 100.00 长期挂账
证券办 231,328.54 231,328.54 100.00 长期挂账
个人往来 886,131.67 886,131.67 100.00 长期挂账
聊城东阿泉啤酒公司 4,754.61 4,754.61 100.00 长期挂账
其他小额合计 56,620.15 56,620.15 100.00 长期挂账
合计 1,459,683.97 1,459,683.97 100.00
4．本期无其他应收款收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比
例较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。
5．本年度实际核销的其他应收款情况。
是否因关联
单位名称 金额 款项性质 核销理由
交易产生
山东医药包装广告公司 439,186.00 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
山东医药大厦 426,677.43 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
青岛药材站 310,000.00 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
天津澳牛乳业有限公司 200,000.00 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
山西神泉药业有限公司 25,095.90 往来款 经法院查明，无可供执行资产 否
山西汾河制药厂 31,516.87 往来款 经法院查明，无可供执行资产 否
安丘市鲁安药业有限责任公司 40,034.50 往来款 经法院查明，无可供执行资产 否
湖南宇康医药保健品有限公司 45,162.06 往来款 经法院查明，无可供执行资产 否
西安晨风化工医药有限公司 52,082.00 往来款 经法院查明，无可供执行资产 否
其他小额汇总 294,088.27 - 长期挂账，预计无法收回 否
合计 1,863,843.03
96
6．期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
7．期末金额较大的其他应收款情况。
单位名称 性质或内容 账面余额
国药控股济南有限公司 往来款 3,977,345.25
北京直营店 备用金 1,479,635.86
兰州办事处 备用金 1,358,751.17
山东省东阿县供电公司 往来款 1,163,160.83
马来西亚办事处 备用金 1,078,547.26
合计 9,057,440.37
8．期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
总额的比例（%）
国药控股济南有限公司 非关联方客户 3,977,345.25 1 年以内 14.48
北京直营店 公司业务部 1,479,635.86 1 年以内 5.39
兰州办事处 公司业务部 1,358,751.17 1 年以内 4.95
山东省东阿县供电公司 非关联方客户 1,163,160.83 1 年以内 4.23
马来西亚办事处 公司业务部 1,078,547.26 1 年以内 3.93
合计 9,057,440.37 32.98
9．期末应收关联方款项情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例（%）
东阿圣水水疗有限公司 本公司之合营企业 99,971.35 0.36
合计 99,971.35 0.36
10．本期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
11．其他应收款中的外币余额列示如下：
期末余额 期初余额
外币名称
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 60,114.61 8.8065 529,399.31 6,134.04 9.7971 60,095.80
合计 529,399.31 60,095.80
12．期末其他应收款账面余额较期初增加 37.51%，主要原因系受原子公司阿华贸易本
期不再纳入合并范围影响，以及期末预支的业务备用金增加。
97
（六）预付账款
1．账龄列示
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 48,279,157.35 99.31 - 56,714,492.66 95.51 -
1-2 年(含 2 年) 242,781.24 0.50 - 1,623,945.61 2.74 490.50
2-3 年(含 3 年) 91,757.88 0.19 - 275,502.27 0.46 -
3 年以上 - 0.00 - 764,887.97 1.29 1,901.84
合计 48,613,696.47 100.00 - 59,378,828.51 100.00 2,392.34
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 比例(%) 时间 未结算原因
马志敏 非关联方 3,562,440.69 7.33 1 年以内 预付驴皮采购款
齐军 非关联方 3,341,891.07 6.87 1 年以内 预付驴皮采购款
崔巧苓 非关联方 2,884,801.97 5.93 1 年以内 预付驴皮采购款
甘奇兵 非关联方 1,953,536.00 4.02 1 年以内 预付驴皮采购款
苍金乐 非关联方 1,921,717.49 3.95 1 年以内 预付驴皮采购款
合计 13,664,387.22 28.10
3．期末预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（七）存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 15,277,653.71 - 15,277,653.71 23,516,376.04 - 23,516,376.04
原材料 47,000,734.71 997,768.74 46,002,965.97 26,462,040.03 - 26,462,040.03
在产品及自制半成品 45,764,902.11 - 45,764,902.11 37,427,305.46 - 37,427,305.46
库存商品 80,263,530.83 45,794.51 80,217,736.32 106,093,494.36 - 106,093,494.36
包装物 7,521,180.72 1,714,668.23 5,806,512.49 9,082,156.01 63,586.46 9,018,569.55
低值易耗品 44,729.71 - 44,729.71 38,730.15 - 38,730.15
消耗性生物资产 392,845.70 - 392,845.70 837,209.54 - 837,209.54
委托加工物资 229,154.38 - 229,154.38 181,679.79 - 181,679.79
其他 23,009.24 - 23,009.24 51,922.62 - 51,922.62
合计 196,517,741.11 2,758,231.48 193,759,509.63 203,690,914.00 63,586.46 203,627,327.54
98
2．存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
原材料 - 997,768.74 - - - 997,768.74
库存商品 - 45,794.51 - - - 45,794.51
包装物 63,586.46 1,651,081.77 - 1,714,668.23
合计 63,586.46 2,694,645.02 - - - 2,758,231.48
3．存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存
项目
准备的依据 准备的原因 货期末余额的比例（%）
原材料 长期积压，预计不再使用 - -
库存商品 长期积压，预计不再使用 - -
包装物 长期积压，预计不再使用 - -
（八）其他流动资产
1．明细金额
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产 920,412,054.79 30,000,000.00
合计 920,412,054.79 30,000,000.00
2．一年期以内的可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.可供出售债权投资 - -
2.可供出售权益工具 - -
3.其他 920,412,054.79 30,000,000.00
其中：年金理财产品 20,412,054.79 30,000,000.00
银行理财产品 600,000,000.00 -
信托理财产品 300,000,000.00 -
合计 920,412,054.79 30,000,000.00
注：鉴于公司自有资金较为充裕，为最大限度的发挥资金效益，本期公司存在多项投资
期限在一年以内的理财投资业务,从而导致期末其他流动资产账面余额较期初大幅增加。具
体情况如下：
（1）2009 年 9 月 30 日,本公司购买金融机构“一年定期储金”的团体年金理财产品，
99
投资金额为人民币 30,000,000.00 元，年利率 4%，到期一次还本付息，到期日为 2010 年 9
月 30 日。2010 年该理财产品投资到期收回，取得投资收益 1,331,113.02 元。
（2）2010 年 6 月 1 日，本公司投资人民币 400,000,000.00 元购买中国农业银行股份
有限公司聊城分行“本利丰”人民币信托理财产品。该理财产品为保本浮动收益型，资金将
运用于农业银行优质客户的信托贷款项目，预期年收益率为 4%，投资期限为 1 年，理财收
益按季支付，本期实现投资收益 8,898,630.14 元；客户无权提前终止该产品。
（3）2010 年 4 月 2 日，本公司投资人民币 200,000,000.00 元购买中国农业银行股份
有限公司聊城市分行“本利丰”人民币信托理财产品。该理财产品为保本浮动收益型，资金
将运用于农业银行优质客户的信托贷款项目，预期年收益率为 4%，投资期限为 1 年，理财
收益按季支付，本期实现投资收益 5,854,060.76 元；客户无权提前终止该产品。
（4）2010 年 6 月 26 日，本公司购买金融机构“一年定期储金性质”的团体年金理财
产品，投资金额为人民币 20,000,000.00 元，年利率 4%，到期一次还本付息；截至 2010 年
12 月 31 日止，该理财产品应计利息为 412,054.79 元。
（5）2010 年 12 月 29 日，东阿阿胶投资人民币 3 亿元与山东省国际信托有限公司签订
信托合同进行信托理财，信托资金将用于工商银行 AA 级以上客户贷款，贷款方式为抵押、
担保或信用保证。投资期限为 1 年，预期年化收益率为 4.5%，到期后一次性支付本金及收
益；客户无权提前终止该产品。
（九）可供出售金融资产
1．明细金额
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.可供出售债权投资 - -
2.可供出售权益工具 - -
3.其他 348,788,175.34 2,000,000.00
其中：银行理财产品 注 1 301,590,410.96 2,000,000.00
年金理财产品 注 2 47,197,764.38 -
合计 348,788,175.34 2,000,000.00
注 1：2010 年 11 月 18 日，本公司投资人民币 300,000,000.00 元购买华夏银行“华夏
理财-创盈资产池”理财产品，该产品为非保本浮动收益型理财产品，投资期限为 2 年，预
期年化收益率为 4.5%，到期后一次性支付本金及收益；投资范围包括但不限于国债、金融
债、央行票据、公司债、企业债、短期融资券、中期票据、票据资产等金融资产或金融工具；
客户有权在 1 年后提前终止该产品。
本期该理财产品资金全部投资于票据资产。2010 年 11 月 18 日至 2010 年 12 月 31 日期
间，该理财产品投资实现的年化收益率为 5.2%，本息合计为人民币 301,837,808.22 元；按
100
照签订的理财协议及产品说明书的规定，本公司实际应当分享的理财收益为 1,590,410.96
元，期末公允价值为 301,590,410.96 元。
截至 2010 年 12 月 31 日止，根据票据发行机构目前的资信状况，上述理财产品资金所
购买的尚未到期的票据资产不存在到期不可收回的信用风险，已实现的本金及收益无损失风
险。
注 2：2010 年 5 月 29 日，本公司购买金融机构“二年定期储金”的团体年金理财产品，
投资金额为人民币 46,000,000.00 元，年利率 4.4%，到期一次还本付息。截至 2010 年 12
月 31 日止，该理财产品应计利息为 1,197,764.38 元。
2．期末本公司持有的可供出售金融资产中无长期债权投资。
（十）对合营企业及联营企业投资
被投资单位 企业 业务 本企业持 本企业在被投资单
注册地 法人代表 注册资本
名称 类型 性质 股比例（%） 位表决权比例（%）
一、合营企业
东阿圣水水 有限 山东东 水疗
李世忠 16,000,000.00 37.50 50.00
疗有限公司 公司 阿县 休闲
接上表：
被投资单位 本期营业收入 本期
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
名称 总额 净利润
一、合营企业
东阿圣水水疗
10,213,487.18 531,802.35 9,681,684.83 - 25,084.83
有限公司
（十一）长期股权投资
1．按明细列示
核算 期初 期末
被投资单位 投资成本 本期增加 本期减少
方法 账面余额 账面余额
1.对联营与合营企业投资
东阿圣水水疗有限公司 权益法 6,000,000.00 5,993,300.00 12,542.42 - 6,005,842.42
小计 6,000,000.00 5,993,300.00 12,542.42 - 6,005,842.42
2.对其他企业投资
山东省资产管理有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 - - 16,000,000.00
成都新兴创业投资有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
101
核算 期初 期末
被投资单位 投资成本 本期增加 本期减少
方法 账面余额 账面余额
鸿元控股集团有限公司 注 1 成本法 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 -
博奥生物有限公司 注 1 成本法 - 25,000,000.00 - 25,000,000.00 -
陕西火炬燃气股份有限公司 成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 - - 1,341,265.03
成都亚商富易投资有限公司 注 2 成本法 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00
国药控股济南有限公司（原名：阿
成本法 2,403,000.00 - 2,403,000.00 - 2,403,000.00
华贸易） 注 3
小计 69,744,265.03 112,341,265.03 42,403,000.00 85,000,000.00 69,744,265.03
合计 75,744,265.03 118,334,565.03 42,415,542.42 85,000,000.00 75,750,107.45
接上表：
在被投资 在被投资
在被投资单位的持股 本期计提
单位的持 单位表决 减值准备
被投资单位 比例与表决权比例不 资产减值 现金红利
股比例 权比例 账面余额
一致的说明 准备
（%） （%）
1.对联营与合营企业投资
东阿圣水水疗有限公司 注 4 37.50 50.00 共同行使经营决策权 - - -
小计 - - - - -
2.对其他企业投资
山东省资产管理有限公司 10.00 10.00 - - - -
成都新兴创业投资有限责任公司 10.00 10.00 - - - 1,000,000.00
鸿元控股集团有限公司 注 1 - - - - - -
博奥生物有限公司 注 1 - - - - - -
陕西火炬燃气股份有限公司 4.60 4.60 - 1,341,265.03 1,341,265.03 -
成都亚商富易投资有限公司 注 2 20.00 20.00 - - - -
国药控股济南有限公司（原名：阿
15.00 15.00 - - - -
华贸易） 注 3
小计 - - - 1,341,265.03 1,341,265.03 1,000,000.00
合计 - - - 1,341,265.03 1,341,265.03 1,000,000.00
注 1：2010 年 3 月 19 日，本公司第六届董事会第十三次（临时）会议审议通过了转让
持有的博奥生物有限公司 6.64％股权及鸿元控股集团有限公司 20.93％股权的决议；股权转
让方式为以在产权交易所挂牌交易的方式进行股权出让。于 2010 年 6 月 6 日，本公司以
65,768,796.28 元的股权转让价款向昆山花桥展览中心有限公司出让原持有的鸿元控股集
团有限公司 20.93%的股权；于 2010 年 6 月 8 日，本公司以 36,512,100.00 元的股权转让价
款向清华控股有限公司出让原持有的博奥生物有限公司 6.64%的股权。截至 2010 年 12 月 31
102
日 止 ， 上 述 股 权 转 让 手 续 已 办 理 完 毕 ， 分 别 实 现 股 权 转 让 收 益 5,768,796.28 元 、
11,512,100.00 元。
注 2：2010 年 9 月 1 日，本公司参股投资组建成都亚商富易投资有限公司（以下简称“成
都亚商”）。根据出资协议约定，成都亚商公司注册资本为人民币 200,000,000.00 元，由全
体股东分三期于 2011 年 7 月 30 日前缴足；各股东均以人民币货币出资，其中本公司认缴出
资为 40,000,000.00 元，认缴出资比例为 20%；截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司实际出
资 40,000,000.00 元，实际出资比例 20%，业经成都中致和联合会计事务所审验，出具中致
和验字[2011]第 001 号验资报告。
注 3：本公司原持有控股子公司阿华贸易 51%的股权，于 2010 年 8 月，本公司向国药控
股山东有限公司出售持有的阿华贸易 36%的股权，并丧失对该子公司的控制权。自处置日起
该子公司不再将纳入合并范围。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司仍持有该公司 15%的股
权，处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值为 2,403,000.00 元，按照公允价值重新
计量产生的相关利得的金额为 948,192.32 元。
注 4：2009 年，本公司与东阿县政府及东阿县国有资产管理局签订《合作建设、经营东
阿旅游馆项目协议书》，出资组建东阿圣水水疗有限公司，共同行使经营决策表决权，截至
2010 年 12 月 31 日止，该公司尚处于筹建阶段。
2．本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
3．长期股权投资期末账面余额较期初减少 35.99%，主要系本期处置部分参股投资所致。
（十二）投资性房地产
1．成本模式计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 4,418,119.20 - - 4,418,119.20
1.房屋及建筑物 4,418,119.20 - - 4,418,119.20
2.土地使用权 - - - -
二、累计折旧和累计摊销合计 877,772.79 146,978.64 - 1,024,751.43
1.房屋及建筑物 877,772.79 146,978.64 - 1,024,751.43
2.土地使用权 - - - -
三、投资性房地产减值准备累计
- - - -
金额合计
1.房屋及建筑物 - - - -
2.土地使用权 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 3,540,346.41 3,393,367.77
1．房屋及建筑物 3,540,346.41 3,393,367.77
2.土地使用权 - -
103
注：本期折旧和摊销额 146,978.64 元。
2．本公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
3．期末投资性房地产未发生减值情形，未计提减值准备。
（十三）固定资产
1．固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 604,734,337.38 89,519,627.50 9,966,601.90 684,287,362.98
其中：房屋及建筑物 333,248,629.95 54,238,567.48 1,074,864.70 386,412,332.73
机器设备 233,783,854.18 21,338,523.15 4,030,307.04 251,092,070.29
运输工具 20,376,648.94 10,576,188.40 3,569,812.44 27,383,024.90
电子设备及其他 17,325,204.31 3,366,348.47 1,291,617.72 19,399,935.06
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 242,730,250.94 - 40,486,456.98 7,455,648.92 275,761,059.00
其中：房屋及建筑物 75,297,842.22 - 13,064,804.60 521,498.89 87,841,147.93
机器设备 139,662,100.91 - 22,572,481.23 3,562,912.99 158,671,669.15
运输工具 14,843,453.67 - 2,633,491.95 2,332,236.95 15,144,708.67
电子设备及其他 12,926,854.14 - 2,215,679.20 1,039,000.09 14,103,533.25
三、固定资产减值准备
9,111,965.83 - 177,304.95 8,934,660.88
累计金额合计
其中：房屋及建筑物 177,304.95 - 177,304.95 -
机器设备 8,934,660.88 - - 8,934,660.88
运输工具 - - - -
电子设备及其他 - - - -
四、账面价值合计 352,892,120.61 399,591,643.10
其中：房屋及建筑物 257,773,482.78 298,571,184.80
机器设备 85,187,092.39 83,485,740.26
运输工具 5,533,195.27 12,238,316.23
电子设备及其他 4,398,350.17 5,296,401.81
注 1：本期折旧额 40,486,456.98 元。
注 2：本期由在建工程转入固定资产原价为 56,448,702.09 元。
注 3：本期减少中因处置子公司转出固定资产原价 3,140,648.36 元，累计 折旧
1,898，975.51 元。
104
2．暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 309,367.34 209,267.60 - 100,099.74
机器设备 2,238,636.44 1,693,398.81 - 545,237.63
合计 2,548,003.78 1,902,666.41 - 645,337.37
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无持有待售的固定资产情况。
6．未办妥产权证书的固定资产情况。
减值 预计办结产
项目 原值 累计折旧 未办妥产权证书原因
准备 权证书时间
北京 INN 公寓大楼 6,968,170.00 36,776.46 - 办理竣工决算手续之中 2011 年
济南明湖新坊巷（商业用房） 8,697,050.00 45,901.10 - 过户手续未办理完毕 2011 年
（十四）在建工程
1．在建工程余额
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1.包装印务新建厂房 7,935,920.00 - 7,935,920.00 - - -
2.包装印务制瓶接建工程 1,400,000.00 - 1,400,000.00 - - -
3.北京写字楼 - - - 3,528,065.00 - 3,528,065.00
4.北京 INN 公寓大楼 - - - 6,660,900.00 - 6,660,900.00
5.技术中心综合楼 - - - 604,247.34 - 604,247.34
6.文化苑项目 54,425,820.80 - 54,425,820.80 26,952,817.09 - 26,952,817.09
7.金篮酒店客房装修 1,070,179.63 - 1,070,179.63 - - -
8.金篮酒店大厅装修 582,000.00 - 582,000.00 - - -
9.医疗器械新厂房 - - - 1,187,974.50 - 1,187,974.50
10.济南网络营销房 18,933,484.00 - 18,933,484.00 - -
11.其他 220,608.67 - 220,608.67 1,283,191.19 - 1,283,191.19
合计 84,568,013.10 - 84,568,013.10 40,217,195.12 - 40,217,195.12
105
2．重大在建工程项目变化情况
工程投入
本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 占预算的
固定资产额 减少额
比例（%）
1.包装印务新建厂房 7,935,920.00 - 7,935,920.00 - - 100.00
2.包装印务制瓶接
1,400,000.00 - 746,617.31 - - 53.33
建工程
3.北京写字楼 19,943,522.42 3,528,065.00 16,415,457.42 19,943,522.42 - 100.00
4.北京 INN 公寓大楼 6,968,170.00 6,660,900.00 307,270.00 6,968,170.00 - 100.00
5.济南明湖新坊巷 8,697,050.00 - 8,697,050.00 8,697,050.00 - 100.00
6.技术中心综合楼 44,000,000.00 604,247.34 4,567,660.29 5,171,907.63 - 100.00
7.文化苑项目 55,000,000.00 26,952,817.09 27,473,003.71 - - 98.96
8.金篮酒店客房装修 1,070,179.63 - 1,070,179.63 - - 100.00
9.金篮酒店大厅装修 582,000.00 - 582,000.00 - - 100.00
10.医疗器械新厂房 8,000,000.00 1,187,974.50 6,827,703.61 8,015,678.11 - 100.20
11.济南网络营销用房 18,933,484.00 - 18,933,484.00 - - 100.00
12．其他 -- 1,283,191.19 7,266,308.36 7,652,373.93 23,134.26 --
合计 172,530,326.05 40,217,195.12 100,822,654.33 56,448,702.09 23,134.26 --
接上表：
利息资本化 其中：本期利息资本 本期利息资本 资金
项目名称 工程进度 期末数
金额 化金额 化率（%） 来源
1.包装印务新建厂房 90.00 - - - 自筹 7,935,920.00
2.包装印务制瓶接建工程 60.00 - - - 自筹 746,617.31
3.北京写字楼 100.00 - - - 自筹 -
4.北京 INN 公寓大楼 100.00 - - - 自筹 -
5.济南明湖新坊巷 100.00 - - - 自筹 -
6.技术中心综合楼 100.00 - - - 自筹 -
7.文化苑项目 95.00 - - - 自筹 54,425,820.80
8.金篮酒店客房装修 80.00 - - - 自筹 1,070,179.63
9.金篮酒店大厅装修 80.00 - - - 自筹 582,000.00
10.医疗器械新厂房 100.00 - - - 自筹 -
11.济南网络营销用房 -- - - - 自筹 18,933,484.00
12．其他 -- - - -- 自筹 873,991.36
合计 -- - - -- -- 84,568,013.10
106
3．期末在建工程未发生减值情形，未计提减值准备。
4．重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注
文化苑项目 95.00 仍处于正常施工建设阶段
济南网络营销用房 注 1 - 仍处于正常施工建设阶段
注 1：2010 年 11 月 10 日，本公司与山东省鲁商置业有限公司签订商品房买卖合同，该
商品房售价为每平方米 12,260.00 元，产权登记建筑面积为 1,544.33 平方米，总价款为
18,933,484.00 元。于 2010 年 9 月 30 日，本公司支付定金 500,000.00 元；于 2010 年 11
月 10 日，支付余款 18,433,484.00 元。商品房位于济南市历下区经十东路北侧，商品房范
围为第 2 座 19 层 1901—1912 号房，合同约定交付期限为 2012 年 7 月 1 日以前。该物业计
划用于营销中心济南办事处及连锁经营等商务办公。
5．在建工程期末账面余额较期初增加 110.28%，主要原因系本公司之控股子公司东阿
县东阿阿胶旅游养生有限公司本期文化苑项目建设投入,以及期末新购置营销办公楼所致。
（十五）无形资产
1．无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 163,789,941.54 7,661,077.03 589,620.00 170,861,398.57
土地使用权 126,362,152.81 6,918,000.00 520,000.00 132,760,152.81
专利权 2,217,000.00 - - 2,217,000.00
非专利技术 27,733,547.90 - - 27,733,547.90
软件 7,326,019.53 643,077.03 69,620.00 7,899,476.56
其他 151,221.30 100,000.00 - 251,221.30
二、累计摊销额合计 35,057,320.13 7,004,941.07 74,045.01 41,988,216.19
土地使用权 18,018,167.44 2,883,720.70 46,800.05 20,855,088.09
专利权 1,022,849.98 221,700.00 - 1,244,549.98
非专利技术 11,694,550.83 3,007,020.60 - 14,701,571.43
软件 4,193,213.57 875,710.95 27,244.96 5,041,679.56
其他 128,538.31 16,788.82 - 145,327.13
三、减值准备累计金额合计 900,000.00 - - 900,000.00
土地使用权 - - - -
专利权 - - - -
非专利技术 900,000.00 - - 900,000.00
软件 - - - -
其他 - - - -
107
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、无形资产账面价值合计 127,832,621.41 127,973,182.38
土地使用权 108,343,985.37 111,905,064.72
专利权 1,194,150.02 972,450.02
非专利技术 15,138,997.07 12,131,976.47
软件 3,132,805.96 2,857,797.00
其他 22,682.99 105,894.17
注：本期摊销额为 7,004,941.07 元；本期减少系处置子公司转出。
2．公司内部研究开发项目支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 - 36,579,088.76 36,579,088.76 - -
开发支出 - - - - -
合计 - 36,579,088.76 36,579,088.76 - -
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为零；不存在通过公司内部研发
形成的无形资产。
3．本期无形资产增加主要系新购置的土地使用权及土地开发“三通一平”费用，具体
情况列示如下：
本公司与东阿县昌隆房地产开发有限公司（以下简称“昌隆公司”）签订土地使用权转
让协议，以 6,880,200.00 元的价格受让位于东阿县喜鹊广场北的土地一宗，宗地面积 9.108
亩。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司已支付全部土地价款，但土地使用权过户手续尚未
办妥，昌隆公司承诺在 2011 年 5 月底之前完成；该地块计划用于职工宿舍及幼儿园建设项
目。
（十六）商誉
1．按明细列示
被投资单位 期末
形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
名称 减值准备
山东东阿阿 购买少数股
胶保健品有 东股权形成 750,072.33 - - 750,072.33 -
限公司
2．本公司于 2010 年末对山东东阿阿胶保健品商誉包含的资产及资产组可收回金额之现
值进行测试，本期未发生商誉减值情况。
108
（十七）长期待摊费用
其他 减少的
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
处置阿华贸
办公室装修 136,229.82 3,196,985.34 806,337.73 97,307.02 2,429,570.41
易转出
合计 136,229.82 3,196,985.34 806,337.73 97,307.02 2,429,570.41
注:长期待摊费用期末账面余额较期初增加 1,683.44%，主要系本期专营店装修费用。
（十八）递延所得税资产及递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
1.递延所得税资产
资产减值准备 3,843,370.73 3,888,801.50
预提费用 19,662,730.82 14,860,313.62
中长期激励基金 15,300,000.00 6,900,000.00
职工薪酬 10,256,411.45 5,239,321.66
内部交易未实现损益 3,407,059.52 2,174,623.05
固定资产折旧 1,014,145.28 1,021,652.34
其他 760,897.53 -
小计 54,244,615.33 34,084,712.17
2.递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - -
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 238,561.64 -
小计 238,561.64 -
合计 54,483,176.97 34,084,712.17
注：递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
其中：资产减值准备 1,670,628.61 557,891.87
应付职工薪酬 4,841,271.15 2,972,798.66
合计 6,511,899.76 3,530,690.53
109
3．应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
1.应纳税暂时性差异
可供出售金融资产公允价值变动 1,590,410.96
小计 1,590,410.96
2.可抵扣暂时性差异
资产减值准备 22,686,902.01
预提费用 126,525,838.55
上期中长期激励基金 46,000,000.00
应付职工薪酬 66,446,766.05
内部交易未实现损益 22,232,587.22
本期中长期激励基金 56,000,000.00
固定资产折旧 4,726,501.58
其他 3,043,590.13
小计 347,662,185.54
3．递延所得税资产期末余额较期初增加 59.15%，主要原因系期末应付中长期激励基金
增加，以及期末预提的销售渠道与广告费用、应付职工薪酬较上期增加所致。
（十九）资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 其他原因 期末余额
本期计提 转回 转销 处置子公司 合计
增加
坏账准备 10,841,272.80 7,476,324.79 57,870.60 4,849,757.52 2,258,332.37 2,514,633.68 9,622,723.57 8,752,744.62
存货跌价准备 63,586.46 2,694,645.02 - - - - - 2,758,231.48
长期股权投资
- 1,341,265.03 - - - - - 1,341,265.03
减值准备
固定资产
9,111,965.83 - - - 177,304.95 177,304.95 8,934,660.88
减值准备
无形资产
900,000.00 - - - - - 900,000.00
减值准备
合计 20,916,825.09 11,512,234.84 57,870.60 4,849,757.52 2,258,332.37 2,691,938.63 9,800,028.52 22,686,902.01
注：其他原因增加坏账准备系前期核销坏账本期收回形成。
110
（二十）所有权受到限制的资产
1．所有权受到限制的资产明细
期初 期末
所有权受到限制的资产 本期增加 本期减少
账面价值 账面价值
一、用于担保的资产 - - - -
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1．银行承兑汇票保证金存款 8,955,000.00 - 8,955,000.00 -
2．进口设备款保证金存款 140,179.32 - 140,179.32 -
合计 9,095,179.32 - 9,095,179.32 -
2．期末本公司无所有权受到限制的资产。
（二十一）应付票据
1．按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 8,955,000.00
商业承兑汇票 - -
合计 - 8,955,000.00
2．应付票据期末余额较期初减少 100%，主要受原控股子公司阿华贸易本期不再纳入合
并范围影响。
（二十二）应付账款
1．按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 188,757,849.78 156,413,108.34
1-2 年（含 2 年） 3,980,590.85 2,446,597.07
2-3 年（含 3 年） 596,182.91 395,222.31
3 年以上 255,389.26 385,648.31
合计 193,590,012.80 159,640,576.03
2．期末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，
期末关联方欠款情况详见附注九、（七）。
3．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
111
4．应付账款中的外币余额列示如下：
期末余额 期初余额
外币名称
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 689.07 8.8065 6,068.29 4,944.34 9.7971 48,440.19
合计 6,068.29 48,440.19
5．剔除原子公司阿华贸易本期不再纳入合并范围的期初影响，应付账款期末余额较期
初增加 37%，主要原因系期末本公司未结算的工程款、原辅料与驴皮款增加。
（二十三）预收款项
1．按明细列示
项目 期末余额 期初余额
预收款项 48,844,626.75 88,836,484.30
其中：一年以上 886,827.52 949,895.41
2．期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项，期末
预收关联方款项情况详见附注九、（七）。
3．预收款项期末余额较期初减少 45.02%，主要原因系公司实施控制营销策略，期末减
少预收货款。
（二十四）应付职工薪酬
1．按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 31,978,222.75 180,531,022.63 157,874,953.47 54,634,291.91
二、职工福利费 15,811.83 3,422,434.05 3,438,245.88 -
三、社会保险费 155,006.47 19,516,314.22 19,539,320.83 131,999.86
其中：1．医疗保险费 39,158.37 4,472,426.49 4,496,837.41 14,747.45
2．基本养老保险费 93,324.21 13,067,988.37 13,072,943.32 88,369.26
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 5,184.37 838,132.94 822,250.20 21,067.11
5．工伤保险费 10,455.44 616,038.56 622,317.45 4,176.55
6．生育保险费 6,884.08 521,727.86 524,972.45 3,639.49
四、住房公积金 -9,097.15 4,432,808.03 4,467,631.28 -43,920.40
五、工会经费 4,925,112.26 2,939,593.87 1,557,692.54 6,307,013.59
六、职工教育经费 2,505,176.56 3,451,967.89 2,272,594.95 3,684,549.50
112
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
七、非货币性福利 - 810,387.60 810,387.60 -
八、因解除劳动关系给予的补偿 - 9,009.51 9,009.51 -
九、其他 6,371,771.80 3,314,477.27 7,953,417.48 1,732,831.59
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 45,942,004.52 218,428,015.07 197,923,253.54 66,446,766.05
2．应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的款项，无因解除劳动关系给予的补偿；应付
工资、奖金、津贴和补贴预计于 2011 年发放。
3．应付职工薪酬期末余额较期初增加 44.63%,主要原因系依据薪酬管理制度计提本期
的效益薪酬增加；本期减少数中处置子公司转出金额为 265,896.69 元。
（二十五）应交税费
1．按类别列示
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 69,395,462.43 45,535,935.51
增值税 26,532,143.07 67,648,341.89
营业税 37,280.31 126,430.92
土地使用税 436,093.78 292,703.91
房产税 298,146.66 253,435.79
车船使用税 3,061.90 520.00
城市维护建设税 2,607,494.22 3,781,779.11
教育费附加 2,254,612.31 2,883,247.29
代扣代缴个人所得税 543,969.79 804,933.99
其他 18,105.89 183,072.66
合计 102,126,370.36 121,510,401.07
2．期末应交税费账面余额较期初大幅减少，主要系本期期末申报缴纳的增值税款较上
年同期大幅增加所致。
（二十六）其他应付款
1．按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 237,726,166.82 177,695,306.55
1-2 年（含 2 年） 52,682,065.21 3,793,735.55
113
项目 期末余额 期初余额
2-3 年（含 3 年） 1,348,870.22 5,669,948.66
3 年以上 15,998,880.86 10,377,321.86
合计 307,755,983.11 197,536,312.62
2．期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，期末关联方
欠款情况详见附注九、（七）。
3．期末账龄超过 1 年的大额应付款情况
期后偿
项目 期末金额 账龄 未偿还或未结转的原因
还金额
上期中长期激励基金 46,000,000.00 1-2 年 未到期 -
聊城市财政局国库科 5,693,945.00 3 年以上 未到期的颗粒剂项目专项资金 -
国家科学技术部 1,000,000.00 3 年以上 阿胶软胶囊研发资金 -
阜新种牛场 1,000,000.00 3 年以上 资产转让款项 -
职工保证金 722,736.29 1-4 年 职工离职时支付 -
大理福星中药材开发有限公司 500,000.00 3 年以上 保证金 -
4．期末金额较大的其他应付款情况
项目 性质或内容 期末金额 账龄
上期中长期激励基金 技术骨干及管理层激励 46,000,000.00 1-2 年
本期中长期激励基金 技术骨干及管理层激励 56,000,000.00 1 年以内
广告代理商 广告费用 50,013,502.78 1 年以内
东阳大宅门影业有限公司 影视业务宣传费（大宅门Ⅲ） 8,250,000.00 1 年以内
北京信中利投资有限公司 影视业务宣传费（大明医圣李时珍） 1,720,000.00 1 年以内
销售费用 仓储及配送费 29,372,544.00 1 年以内
代扣代缴个税 分红代扣个税 16,270,009.56 1 年以内
5．其他应付款中的外币余额列示如下：
期末余额 期初余额
外币名称
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 432,763.64 8.8065 3,811,132.99 418,138.99 9.7971 4,096,549.60
合计 3,811,132.99 4,096,549.60
6．期末其他应付款账面余额较期初增加 55.80%，主要原因系本期广告、销售渠道费用
以及应付中长期激励基金等增加。
114
（二十七）专项应付款
1．按种类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
国债转贷技术中心专项资金 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
拆迁补偿款 注 1 12,668,994.25 8,435,920.00 12,668,994.25 8,435,920.00
文化苑项目建设扶持资金 注 2 23,374,000.00 - 23,374,000.00 -
合计 39,042,994.25 8,435,920.00 36,042,994.25 11,435,920.00
注 1：2010 年 1 月 5 日，东阿县国土资源局为改善城市面貌，优化土地资源配置，与本
公司之子公司山东阿华包装印务有限公司（以下简称“包装印务”）签订《收购土地使用权
协议书》，由东阿县国土资源局收购包装印务老厂区的土地使用权，包装印务获得包括土地、
地面建筑物及其附着物在内的补偿费合计 967 万元，扣除应转付第三方款项后，实际收到拆
迁补偿款 843.59 万元。
2009 年,北京地铁六号线建设，本公司下设北京专营店位于该地段属于被拆迁单位，根
据《北京市城市房屋拆迁管理办法》（北京市人民政府令第 87 号）有关拆除非住宅房屋货币
补偿的规定，拆迁方北京地铁六号线投资有限责任公司与本公司协商确认拆迁补偿款为
15,200,000.00 元，经北京市东城区房屋管理局拆迁管理科批准（房屋拆迁许可证号：京房
建东拆迁字（2009）第 59 号）；北京专营店账面价值为 2,531,005.75 元，拆迁补偿款扣除
该房产折余价值后结余 12,668,994.25 元，作为重置专营店的房款计入专项应付款；本期重
置北京写字楼,实际支付购房款金额 19,943,522.42 元，截止资产负债表日已办妥房屋产权
证书，该笔拆迁补偿款自专项应付款转入递延收益，并按照相关重置资产折旧进度，分期摊
销计入营业外收入。
注 2：2009 年，本公司收到文化苑项目建设扶持资金 23,374,000.00 元，根据东阿县人
民政府、东阿县国有资产管理局（以下简称“东阿政府”）与本公司签订《合作建设阿胶文
化 苑 项 目 协 议 书 》， 东 阿 政 府 为 支 持 本 公 司 在 东 阿 县 开 展 公 益 性 项 目 投 资 ， 拨 付
23,374,000.00 元财政资金专项用于该项目建设，东阿县财政局－东财预指（2009）99 号文
《关于增核预算经费指标的通知》批准该专项资金支出。本期公司已办妥该土地产权证书，
并将该土地投入文化苑项目建设，据此，将该政府专项补助款转入递延收益，并按土地使用
期限分期摊销计入营业外收入。
2．专项应付款期末金额较期初减少 70.71%，主要原因系上期收到的与资产相关政府补
助项目对应的专项应付款于本期转入递延收益。
（二十八）其他非流动负债
1．按项目列示
项目 期末余额 期初余额 受益期限 剩余摊销期
递延收益 49,840,839.39 5,652,500.00
其中：文化苑项目建设资金 22,782,253.16 - 50 年 49 年
115
项目 期末余额 期初余额 受益期限 剩余摊销期
北京专营店拆迁补偿款 12,041,332.90 - 30 年 29 年
土地使用权专用资金 5,538,500.00 5,652,500.00 50 年 48 年
注射用重组人白介素补助款 1,960,000.00 - 5年 4年
新疆和田技改资金 840,000.00 8年 7年
中药大品种复方阿胶浆专项 3,000,000.00 - - -
阿胶工业园建设专项资金 800,000.00 - - -
黄连阿胶胶囊研制开发 500,000.00 - - -
阿胶药材原材基地建设 500,000.00 - - -
其他 1,878,753.33 - - -
接上表
项目 本期计入损益金额 相关文件或依据
递延收益
其中：文化苑项目建设资金 591,746.84 东财预指【2009】99 号
北京专营店拆迁补偿款 292,938.96 京房建东拆迁字【2009】第 59 号
土地使用权专用资金 114,000.00 《合作建设东阿阿胶原料基地协议书》
注射用重组人白介素补助款 490,000.00 聊财教指【2010】53 号
新疆和田技改资金 120,000.00 和地财建【2010】33 号
中药大品种复方阿胶浆专项 - 鲁财教指【2010】46 号文件
阿胶工业园建设专项资金 - 聊财企指【2010】31 号
黄连阿胶胶囊研制开发 - 聊财教指【2010】60 号
阿胶药材原材基地建设 - -
其他 - -
注：其他非流动负债期末余额较期初增加 781.75%，主要系本期专项应付款转入。
（二十九）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 121,331,748.00 - - - -121,093,533.00 -121,093,533.00 238,215.00
1.国家持股 - - - - - -
2.国有法人持股 121,081,385.00 - - - -121,081,385.00 -121,081,385.00 -
3.其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 250,363.00 - - - -12,148.00 -12,148.00 238,215.00
116
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
4.境外持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
二、无限售条件流通股份 532,689,789.00 - - - 121,093,533.00 121,093,533.00 653,783,322.00
1.人民币普通股 532,689,789.00 - - - 121,093,533.00 121,093,533.00 653,783,322.00
2.境内上市外资股 - - - - - - -
3.境外上市外资股 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
股份合计 654,021,537.00 - - - - - 654,021,537.00
注 1：2008 年 7 月 18 日公司发行的百慕大式认股权证于 2009 年 7 月 17 日到期行权共
计 130,257,923 份，收到股东缴纳的行权资金 707,821,551.24 元，扣除与发行有关的费用
10,960,289.24 元，2009 年度新增注册资本 130,257,923.00 元，资本公积 566,603,339.00
元，公司注册资本变更为 654,021,537.00 元；以上出资业经中瑞岳华会计师事务所审验，
出具中瑞岳华验字[2009]第 183 号验资报告。
注 2：根据公司股权分置改革方案，本期母公司华润东阿阿胶有限公司持有的本公司全
部限售流通股解除流通限制，可上市流通股份的总数为 121,081,385 股,占公司股份总数的
18.51%；有限售条件的流通股上市流通日为 2010 年 6 月 23 日。
（三十）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 注 1 注 2 655,626,420.85 - 9,452,629.00 646,173,791.85
其他资本公积 注 3 41,644,430.26 1,351,849.32 88.80 42,996,190.78
合计 697,270,851.11 1,351,849.32 9,452,717.80 689,169,982.63
注 1：本期本公司同一控制下企业合并德国公司与金篮公司，本公司支付对价与合并日
上述两家公司账面净资产的差额，调减资本公积(股本溢价)712,025.83 元。
注 2：本期本公司同一控制下企业合并德国公司与金篮公司，在编制比较报表时，因上
述同一控制下企业合并而导致本公司 2010 年合并报表期初归属于母公司的所有者权益增加
8,740,603.17 元，其中：资本公积（股本溢价）增加 7,350,577.59 元，未分配利润增加
1,390,025.58 元，从而导致本期公司报表中资本公积（股本溢价）减少 8,740,603.17 元。
注 3:本期其他资本公积变动主要系可供出售金融资产公允价值变动增加 1,590,410.96
元；剔除可供出售金融资产产生的企业所得税影响后，资本公积增加 1,351,849.32 元。
117
（三十一）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 219,369,411.80 56,859,853.18 - 276,229,264.98
合计 219,369,411.80 56,859,853.18 - 276,229,264.98
注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
（三十二）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 826,212,421.91 574,685,612.43
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 1,390,025.58 2,013,975.46
调整后期初未分配利润 827,602,447.49 576,699,587.89
加：本期归属于母公司股东的净利润 582,224,299.32 391,500,027.02
减：提取法定盈余公积 56,859,853.18 35,953,721.52
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 228,907,537.95 104,643,445.90
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 1,124,059,355.68 827,602,447.49
注 1：因同一控制企业合并事项影响本期期初未分配利润为 1,390,025.58 元。
注 2：根据 2010 年 4 月 21 日公司第六届董事会第十四次会议决议，本公司 2009 年度
利润分配方案为：本年按净利润 10%提取法定盈余公积金 35,953,721.52 元后，以公司现有
总股本 654,021,537 股为基数，按每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税），共计分配普通股股
利 228,907,537.95 元；2010 年 5 月 28 日，经 2009 年度公司股东大会审议批准通过。
（三十三）营业收入、营业成本
1．营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,455,221,889.15 2,083,006,183.76
其他业务收入 8,562,379.73 7,110,290.78
合计 2,463,784,268.88 2,090,116,474.54
118
2.营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 1,104,010,598.26 1,066,400,878.76
其他业务成本 4,863,647.22 2,772,167.46
合计 1,108,874,245.48 1,069,173,046.22
3．主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 2,357,311,355.01 1,029,981,085.12 2,008,671,923.79 1,004,552,650.73
包装印刷 76,777,368.05 59,936,072.90 60,983,468.07 45,893,689.15
食品行业 13,793,521.99 11,049,130.50 7,052,685.12 7,791,764.38
其他 7,339,644.10 3,044,309.74 6,298,106.78 8,162,774.50
合计 2,455,221,889.15 1,104,010,598.26 2,083,006,183.76 1,066,400,878.76
4．主营业务（分产品） 单位：万元
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
产品名称
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
阿胶及系
180,151.23 136,201.99 58,068.87 47,142.89 122,082.36 89,059.10
列产品
医疗器械 7,836.30 7,546.71 4,371.69 3,584.53 3,464.61 3,962.18
药用辅料 5,820.60 5,315.14 5,009.38 4,088.83 811.22 1,226.31
医药贸易 53,771.06 64,856.91 51,755.38 62,160.21 2,015.68 2,696.71
其他 21,733.61 16,603.02 15,204.61 11,971.86 6,529.00 4,631.16
合并抵销 -23,790.61 -22,223.15 -24,008.87 -22,308.22 218.26 85.07
合计 245,522.19 208,300.62 110,401.06 106,640.09 135,121.13 101,660.53
5．主营业务（分地区） 单位：万元
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
地区名称
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
华东 102,941.88 90,663.30 41,916.70 43,699.61 61,025.18 46,963.69
华南 30,120.80 24,928.59 10,629.56 8,911.52 19,491.24 16,017.07
西南 26,576.57 19,049.00 8,026.30 7,597.93 18,550.27 11,451.07
华北 22,604.02 22,844.19 10,659.65 13,181.20 11,944.37 9,662.99
其它 63,278.92 50,815.54 39,168.85 33,249.83 24,110.07 17,565.71
合计 245,522.19 208,300.62 110,401.06 106,640.09 135,121.13 101,660.53
119
6．公司前五名客户的销售收入情况
占公司营业收入
客户名称 本期金额
总额的比例（%）
山东海王银河医药有限公司 72,804,459.32 2.95
河北中瑞医药有限公司 48,409,082.02 1.97
广东九州通医药有限公司 41,960,397.09 1.70
成都西部医药经营有限公司 41,523,015.37 1.69
九州通医药集团股份有限公司（湖北） 41,317,925.83 1.68
合计 246,014,879.63 9.99
7．本期营业收入较上期增长 18%，主要原因系本期公司销售业绩增长，阿胶系列产品
量价齐升。
（三十四）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 196,415.17 357,441.70 3%-5%
城市维护建设税 12,905,570.83 10,080,481.17 1%-7%
教育费附加 10,145,784.45 7,724,755.81 3%-5%
其他 38,468.81 15,329.43 -
合计 23,286,239.26 18,178,008.11 -
（三十五）销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售渠道及市场专项费用 177,763,419.73 132,639,534.03
广告费 165,478,032.38 110,451,043.66
职工薪酬 69,040,267.98 63,849,037.34
运输费 23,213,179.55 25,017,898.24
差旅费 20,328,068.87 21,677,795.47
办公费 10,309,383.82 9,129,920.50
咨询费 4,527,066.00 3,025,145.60
折旧费 2,376,315.28 1,716,764.58
其他 8,473,985.67 11,171,608.86
合计 481,509,719.28 378,678,748.28
注:本期销售费用较上期大幅增长，主要系本期广告及营销投入增加。
120
（三十六）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 59,446,645.54 41,492,689.34
中长期激励基金 56,000,000.00 46,000,000.00
研究与开发费用 36,579,088.76 32,864,617.86
折旧及摊销费 12,040,538.25 11,417,067.60
保险费 7,468,878.42 6,371,864.79
办公费 9,117,013.78 8,501,060.00
税费 5,749,165.79 4,482,912.94
中介审计及咨询费 6,759,257.76 5,542,318.30
修理费 4,323,834.33 3,132,738.86
差旅费 3,643,134.53 4,690,313.97
其他 6,132,247.79 12,346,389.57
合计 207,259,804.95 176,841,973.23
（三十七）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 20,780.74 218,396.04
减：利息收入 22,325,203.61 17,750,558.47
利息支出净额 -22,304,422.87 -17,532,162.43
汇兑损失（收益） 397,872.55 499,228.05
其他 1,046,763.77 693,040.45
合计 -20,859,786.55 -16,339,893.93
（三十八）投资收益
1．按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
1.长期股权投资收益 21,730,285.06 4,593,300.00
其中：成本法核算的长期股权投资收益 1,000,000.00 4,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 12,542.42 -6,700.00
处置长期股权投资产生的投资收益 注 3 注 4 20,717,742.64 -
2.持有交易性金融资产期间取得的投资收益 注 1 466,246.58 -
3.持有至到期投资期间取得的投资收益 - 1,547,595.20
4.持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 注 2 17,699,225.00 70,977.01
5.其他 21,054.95 -
合计 39,916,811.59 6,211,872.21
121
注 1：为充分利用本公司日常经营结算资金，提高使用效益，在保证正常结算需求情况
下，授权管理层在三年之内，利用周末及临时闲置资金投资银行短期理财产品；投资总额度
为 1 亿元，预期收益率在 1.5-2.4%；本期本公司共计购买银行理财产品人民币 1.5 亿元,截
至 2010 年 12 月 31 日止,本公司收回上述理财投资本金并实现投资收益 466,246.58 元。具
体投资情况如下：
（1）2010 年 9 月 13 日，本公司投资人民币 20,000,000.00 元购买中国农业银行股份
有限公司“本利丰”人民币信托理财产品，预期年收益率为 2%。该理财产品为保本浮动收
益型短期理财产品，资金将运用于农业银行优质客户的信托贷款项目，农行为投资人提供本
金及收益担保，100%保障投资人本金及收益，本理财产品的预期年收益率为 2%，到期日 2
个工作日一次性支付本金与收益。2010 年 10 月 29 日，本公司收回该理财投资本金并实现
投资收益 50,547.95 元。
（2）2010 年 9 月 8 日，本公司投资人民币 50,000,000.00 元购买中国工商银行股份有
限公司人民币理财产品，预期年收益率为 2.2%。该理财产品为非保本浮动收益型理财产品，
资金运用于信托融资项目（不含工商银行信贷资产和票据资产）、银行间债券市场发行的各
类债券等，预期年收益率为 2.1-2.3%，到期日后第 3 个工作日一次性支付本金与收益。2010
年 10 月 20 日，本公司收回该理财投资本金并实现投资收益 97,671.23 元。
（3）2010 年 9 月 9 日，本公司投资人民币 30,000,000.00 元购买中国建设银行“乾元
通财—天天盈”开放型资产组合人民币理财产品。该理财产品为非保本浮动收益型理财产品，
随时可以赎回，预期收益率根据投资期确定，1 天≤投资期＜7 天，预期年化收益率为 1.5%，
7 天≤投资期＜14 天，预期年化收益率为 1.71%，14 天≤投资期＜30 天，预期年化收益率
为 1.98%；30 天≤投资期＜60 天，预期年化收益率为 2.1%，投资期≥60 天，预期年化收益
率为 2.4%。资金运用于银行间债券市场的国债、金融债、央行票据、企业债券、银行承兑
汇票等项目，理财收益到期日一次性支付本金与收益。2010 年 12 月 22 日，本公司收回该
理财投资本金并实现投资收益 208,438.36 元。
（4）2010 年 10 月 22 日，本公司投资人民币 20,000,000.00 元购买中国工商银行股份
有限公司人民币理财产品。该理财产品为非保本浮动收益型理财产品，资金运用于信托融资
项目（不含工商银行信贷资产和票据资产）、银行间债券市场发行的各类债券等，预期年收
益率为 2.3-2.5%，到期日后第 3 个工作日一次性支付本金与收益；2010 年 10 月 26 日，本
公司投资 30,000,000.00 元购买中国工商银行股份有限公司人民币理财产品，预期年收益率
为 2.3%。该理财产品为非保本浮动收益型理财产品，资金运用于信托融资项目（不含工商
银行信贷资产和票据资产）、银行间债券市场发行的各类债券等，预期年收益率为 2.3-2.5%，
到期日后第 3 个工作日一次性支付本金与收益。2010 年 12 月 2 日，本公司收回该理财投资
本金并实现投资收益 109,589.04 元。
注 2：鉴于公司自有资金较为充裕，为最大限度的发挥资金效益，本期公司存在多项可
供出售金融资产投资事项，本期共计实现投资收益 17,699,225.00 元，具体投资情况详见附
注八、（八）其他流动资产与附注八、（九）可供出售金融资产。
注 3：本期处置参股企业股权投资，共计实现投资收益 17,280,896.28 元；具体情况详
见附注八、（十一）长期股权投资。
注 4：本期处置子公司股权并丧失控制权，共计实现投资收益 3,223,853.87 元。具体
情况详见附注五、（九）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司。
122
2．按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
成都新兴创业投资有限公司 1,000,000.00 4,600,000.00 分红减少
合计 1,000,000.00 4,600,000.00
3．按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
东阿圣水水疗有限公司 12,542.42 -6,700.00 利息收入增加
合计 12,542.42 -6,700.00
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5．本期投资收益较上期增加 542.59%，主要系本期参股企业股权处置收益，以及理财
投资收益较上期大幅度增加。
（三十九）资产减值损失
1．按项目列示
项目 本期金额 上期金额
1.坏账损失 2,626,567.27 -463,721.34
2.存货跌价损失 2,694,645.02 -
3.长期股权投资减值损失 1,341,265.03 -
合计 6,662,477.32 -463,721.34
2．资产减值损失变动较大，主要系本期存货跌价损失及部分参股企业长期股权投资发
生减值损失。
（四十）营业外收入
1．按项目列示
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
1.处置非流动资产利得小计 119,642.39 32,193.10 119,642.39
其中：处置固定资产利得 119,642.39 32,193.10 119,642.39
2.政府补助 3,824,227.39 1,853,507.09 3,824,227.39
3.无需支付款项 688,536.33 1,221,224.60 688,536.33
4.废品处理 149,439.52 - 149,439.52
5.赔偿金、违约金及罚款等其他利得 437,903.20 2,024,846.13 437,903.20
6.其他 490,965.46 - 490,965.46
合计 5,710,714.29 5,131,770.92 5,710,714.29
123
2．本期政府补助情况
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
企业发展一次性补助 - 300,000.00 和市党财经字（2009）3 号
微机化皮安全生产自控系统改造项目 - 200,000.00 聊财企指[2009]31 号
区域经济协调发展拨款 - 250,000.00 东昌财建指[2009]3 号
研发补贴 - 156,007.09 新经贸技装（2008）364 号
技改资金 - 400,000.00 新经贸技改（2009）307 号
贷款利息补助 - 300,000.00 和地财农（2009）24 号
财政建设基金 - 200,000.00 -
土地补偿款 - 47,500.00 《合作建设东阿阿胶原料基地协议书》
北京专营店拆迁补偿 292,938.96 - 京房建东拆迁字【2009】第 59 号
文化苑项目建设资金 591,746.84 - 东财预指【2009】99 号
注射用重组人白介素补助款 490,000.00 - 聊财教指【2010】53 号
污染治理设施建设补助 48,030.00 - 新财建[2009]289 号
技改资金 120,000.00 - 和地财建[2010]33 号
专利实施项目经费 66,666.67 - 新知管字[2010]43 号
赤峰市扶贫资金 500,000.00 - 赤财指农[2010]291 号
社保局补贴 469,624.00 - 聊劳社发[2009]10 号
聊城市科学技术发展计划资金 500,000.00 - 东昌财教指[2010]24 号
中小企业发展专项经费 10,000.00 - 东昌财预指[2010]171 号
专利发展资金 4,000.00 - 聊财教[2009]36 号
社保局补贴 576,420.92 - 聊劳社发[2009]10 号
内蒙天龙土地专用资金 114,000.00 - 《合作建设东阿阿胶原料基地协议书》
其他 40,800.00 - -
合计 3,824,227.39 1,853,507.09
（四十一）营业外支出
1．按项目列示
计入当期
项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失 425,667.01 57,200.42 425,667.01
其中：固定资产处置损失 425,667.01 57,200.42 425,667.01
2．捐赠支出 481,206.00 902,250.35 481,206.00
3．非常损失 - 455,898.16 -
4．资产报废、毁损损失 - 23,356.03 -
5．罚款支出 130,199.78 1,005,528.15 130,199.78
6．其他支出 596,287.32 81,047.36 596,287.32
合计 1,633,360.11 2,525,280.47 1,633,360.11
124
2．本期营业外支出较上期减少 35.32%，主要系本期罚款及捐赠支出减少所致。
（四十二）所得税费用
1．按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 106,926,662.67 66,429,377.74
其中：当期所得税 127,715,224.25 83,388,432.53
递延所得税 -20,788,561.58 -16,959,054.79
2．本期所得税费用较上期增加 61%，主要系本期销售业绩增长引起税前利润增加，以
及子公司新疆和田阿华阿胶有限公司本期按 15%征收企业所得税（上期免征）所致。
3．所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 701,045,734.91 472,866,676.63
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 105,156,860.24 70,930,001.49
某些子公司适用不同税率的影响 4,195,622.58 -1,568,654.26
对以前期间当期所得税的调整 834,012.42 -1,240,537.67
归属于合营企业和联营企业的损益 - -
无须纳税的收入 -3,268,380.53 -690,000.00
不可抵扣的费用 146,055.52 950,858.70
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -119,814.64 -
利用以前年度可抵扣亏损 -232,008.99 542,217.23
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 225,004.57 -1,057,232.23
其他（核定征收和加计扣除等影响） -10,688.50 -1,437,275.52
按实际税率计算的所得税费用 106,926,662.67 66,429,377.74
（四十三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司期初股本总数为 654,021,537 股，期末公司股本总数为 654,021,537 股，按月份
折算股数为 654,021,537 股，归属于公司普通股股东的当期净利润为 582,224,299.32 元，
基本每股收益为 0.8902 元，稀释每股收益为 0.8902 元；扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东净利润为 542,655,158.98 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东每股收
益为 0.8297 元，稀释每股收益为 0.8297 元。
1．基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
125
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积
金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月
数。
2．稀释每股收益＝Ｐ０／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓ
ｋ＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益
达到最小。
计算过程:
项目 代码及计算 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 Ｐ０ 582,224,299.32 391,500,027.02
期初股份总数 Ｓ０ 654,021,537.00 523,763,614.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
Ｓ１ - -
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ｓｉ - 130,257,923.00
报告期月份数 Ｍ０ 12 12
增加股份下一月份起至报告期期末月份数 Ｍｉ - 5
报告期因回购等减少股份数 Ｓｊ - -
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Ｍｊ - -
报告期缩股数 Ｓｋ - -
Ｓ=Ｓ０＋Ｓ１
＋Ｓｉ×Ｍｉ÷
发行在外的普通股加权平均数 654,021,537.00 578,037,748.58
Ｍ０－Ｓｊ×Ｍ
ｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
ＥＰＳ=Ｐ０÷
基本每股收益 0.8902 0.6773
Ｓ
非经常性损益 39,569,140.34 1,665,439.21
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 542,655,158.98 389,834,587.81
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 0.8297 0.6744
稀释每股收益 0.8902 0.6222
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的稀释每股收益 0.8297 0.6196
126
（四十四）其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,590,410.96 -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 238,561.64 -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 1,351,849.32 -
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生
- -
的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -88.80 -
小计 -88.80 -
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
4．外币报表折算差额 -121,456.29 -
减：处置境外经营当期转入损益的净额 -
小计 -121,456.29 -
5．其他 - -
合计 1,230,304.23 -
（四十五）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
存款利息收入 22,253,918.86 18,855,456.60
单位往来款 60,459,912.97 33,633,034.30
收到补助款 10,233,450.00 23,374,000.00
收保证金 1,058,758.00 -
收到北京办事处拆迁补偿款 - 12,668,994.25
租金收入等 - 441,390.68
废旧物资处理 438,342.12 -
代收搬迁补偿款 1,234,080.00 -
收前期代员工垫付款 3,278,214.16 -
收水电费 1,352,430.89 -
收加盟费 330,000.00 -
业务往来（备用金） 5,170,650.30 -
其他 1,206,530.59 2,354,592.58
合计 107,016,287.89 91,327,468.41
127
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
经营性费用支出 431,596,431.91 287,722,259.24
支付保证金 211,000.00 -
单位往来款 42,391,533.39 35,194,264.06
代支付的村委补偿 1,553,968.33 -
付合作社养驴款 2,400,000.00 -
其他 7,423,242.28 2,207,515.52
合计 485,576,175.91 325,124,038.82
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
包装印务厂区搬迁补偿 8,435,920.00 -
合计 8,435,920.00 -
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
股权保证金 - 1,205,000.00
合计 - 1,205,000.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行承兑汇票保证金 6,609,050.00 -
合计 6,609,050.00 -
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
权证上市相关发行费用 - 10,410,289.24
银行承兑汇票保证金 - 8,955,000.00
股权转让款（同一控制下企业合并） 8,252,629.00 -
分配股利手续费 636,778.82 -
合计 8,889,407.82 19,365,289.24
128
（四十六）现金流量表补充资料
1．净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 594,119,072.24 406,437,298.89
加：资产减值准备 6,662,477.32 -463,721.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,633,435.62 39,133,514.24
无形资产摊销 7,004,941.07 5,774,911.99
长期待摊费用摊销 806,337.73 38,922.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
164,036.79 25,007.32
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 141,987.83 22,836.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 20,859.07 213,543.45
投资损失（收益以“－”号填列） -39,916,811.59 -6,211,872.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,788,561.58 -16,959,054.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,523,001.22 -11,240,744.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,160,551.31 190,345,923.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,601,686.55 205,053,830.23
其他 - -200,159.43
经营活动产生的现金流量净额 635,765,908.52 811,970,235.22
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,133,097,370.70 1,972,742,130.29
减：现金的期初余额 1,972,742,130.29 548,870,783.77
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - 149,640,000.00
现金及现金等价物净增加额 -839,644,759.59 1,274,231,346.52
129
2．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - -
1.取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4.取得子公司的净资产 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 5,767,200.00 -
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 5,767,200.00 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,977,790.00 -
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,789,410.00 -
4.处置子公司的净资产 9,089,051.68 -
流动资产 76,883,932.63 -
非流动资产 1,468,047.78 -
流动负债 69,262,928.73 -
非流动负债 - -
3．现金和现金等价物的构成
项目 期末金额 期初金额
一、现金 1,133,097,370.70 1,972,742,130.29
其中：1.库存现金 1,378,662.01 854,341.28
2.可随时用于支付的银行存款 1,131,718,708.69 1,971,887,789.01
3.可随时用于支付的其他货币资金 - -
4.可用于支付的存放中央银行款项 - -
5.存放同业款项 - -
6.拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,133,097,370.70 1,972,742,130.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制现金和现金等价物 - -
130
（四十七）所有者权益变动项目注释
对上年年末余额进行调整的“其他”项目的说明：
1．本期本公司同一控制下取得金篮公司 100%的股权，合并对价小于合并日享有的金篮
公司账面净资产份额，从而导致资本公积（股本溢价）增加 227,077.58 元；在编制 2010
年合并报表的比较报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态
存在，对前期比较报表进行调整。因上述同一控制下企业合并而导致本公司 2010 年合并报
表期初归属于母公司的所有者权益增加 7,579,706.58 元，其中：资本公积（股本溢价）增
加 6,885,614.72 元，未分配利润增加 694,091.86 元，从而导致本期公司资本公积（股本溢
价）减少 7,579,706.58 元。
本期本公司同一控制下取得德国公司 100%的股权，合并对价大于合并日享有的德国公
司账面净资产份额，从而导致资本公积（股本溢价）减少 939,103.41 元；在编制 2010 年合
并报表的比较报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存
在，对前期比较报表进行调整。因上述同一控制下企业合并而导致本公司 2010 年合并报表
期初归属于母公司的所有者权益增加 1,160,896.59 元，其中：资本公积（股本溢价）增加
464,962.87 元，未分配利润增加 695,933.72 元；从而导致本期公司资本公积（股本溢价）
减少 1,160,896.59 元。具体情况详见五、企业合并及合并财务报表（七）本期发生的同一
控制下企业合并。
2．本期归属于公司普通股股东的净利润 582,224,299.32 元。
3．本期计提盈余公积 56,859,853.18 元，分配股利 228,907,537.95 元。
4．本期其他资本公积变动主要系可供出售金融资产公允价值变动增加 1,590,410.96
元，扣除可供出售金融资产产生的所得税影响后，本期增加“资本公积-其他资本公积”
1,351,849.32 元。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
华润东阿阿胶有限公司 有限公司 山东省聊城市 石庆瑞 投资 422,771,675 元
131
接上表：
母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 本企业最终控制方 组织机构代码
23.14 23.14 中国华润总公司 76973231-5
（三）本企业的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表表
1.山东阿华包装印务有限公司 控股 有限公司 山东东阿县 李世忠
2.山东聊城阿华制药有限公司 控股 有限公司 山东聊城市 李世忠
3.山东阿华生物药业有限公司 全资 有限公司 山东东阿县 尤金花
4.东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 控股 有限公司 山东东阿县 李世忠
5.新疆和田阿华阿胶有限公司 全资 有限公司 新疆和田市 李世忠
6.湖北金马医药有限公司 控股 有限公司 湖北武汉市 秦玉峰
7.山东无棣天龙科技开发有限公司 控股 有限公司 山东无棣县 张向阳
8.东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 全资 有限公司 新疆伊宁市 王怀利
9.山东东阿阿胶保健品有限公司 全资 有限公司 山东东阿县 秦玉峰
10.东阿阿胶阜新科技开发有限公司 控股 有限公司 辽宁阜新镇 吴怀峰
11.新疆岳普湖天龙食品有限公司 全资 有限公司 新疆岳普湖县 李世忠
12.东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 全资 有限公司 甘肃省高台县 李世忠
13.山东天龙驴产业研究院 控股 有限公司 滨州市无棣县 张向阳
14.山东东阿天龙食品有限公司 全资 有限公司 山东东阿县 李世忠
15.内蒙古天龙食品有限公司 控股 有限公司 内蒙古赤峰 黄华远
16.济南东阿阿胶专营有限公司 全资 有限公司 山东济南市 张宏君
17.青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 全资 有限公司 山东青岛市 张宏君
18.宁波江东东阿阿胶有限责任公司 全资 有限公司 浙江宁波市 张宏君
19.济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 全资 有限公司 山东济南市 张宏君
20.东营东阿阿胶有限责任公司 全资 有限公司 山东东营市 张宏君
21.临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 全资 有限公司 山东临沂市 张宏君
22.泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司 全资 有限公司 泰安市 张宏君
23.东莞市东阿阿胶有限责任公司 全资 有限公司 东莞市 张宏君
24.广州市东阿阿胶有限责任公司 全资 有限公司 广州市 蒋庆海
25.广州市上品东阿阿胶有限责任公司 全资 有限公司 广州市 蒋庆海
26.上海东胶商贸有限公司 全资 有限公司 上海市 尹逊友
27.东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 控股 有限公司 山东东阿县 李世忠
28.合肥东阿阿胶商贸有限公司 全资 有限公司 安徽合肥市 曲卫国
132
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表表
29.青岛东阿阿胶商贸有限公司 全资 有限公司 山东青岛市 李永军
30.济南东阿阿胶商贸有限公司 全资 有限公司 山东济南市 刘承才
31.杭州东阿阿胶商贸有限公司 全资 有限公司 浙江杭州 黄涛
32.聊城东阿阿胶商贸有限公司 全资 有限公司 山东聊城 王伟振
33.南京东阿阿胶商贸有限公司 全资 有限公司 江苏南京 杨利刚
34.北京东阿阿胶商贸有限公司 全资 有限公司 北京市 李永军
35.东阿金蓝服务有限公司 全资 有限公司 山东东阿县 秦玉峰
36.东阿阿胶德国有限公司 全资 有限公司 德国汉堡 刘翔
37.山东东欣投资有限公司 全资 有限公司 济南市高新区 秦玉峰
38.淄博东阿阿胶销售有限公司 全资 有限公司 山东淄博市 侯雷
39.济南滋养堂东阿阿胶有限公司 全资 有限公司 山东济南市 张宏君
40.青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 全资 有限公司 山东青岛市 张伟
41.北京时珍堂商贸有限公司 全资 有限公司 北京市 徐德峰
42.济南固本东阿阿胶零售有限公司 全资 有限公司 山东济南市 张宏君
43.潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司 全资 有限公司 山东潍坊市 张宏君
44.济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 全资 有限公司 山东济南市 付磊
45.德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司 全资 有限公司 山东德州市 宋明
46.济宁东阿阿胶销售有限公司 全资 有限公司 山东济宁市 黄性国
47.烟台东阿阿胶销售有限公司 全资 有限公司 山东烟台市 王新丽
接上表：
注册资本 持股比 表决权比 组织机构
企业名称 业务性质
（万元） 例（%） 例（%） 代码
1.山东阿华包装印务有限公司 包装印刷 1,000.00 59.63 59.63 16813203-1
2.山东聊城阿华制药有限公司 医药生产 1,583.84 94.59 94.59 70615648-8
3.山东阿华生物药业有限公司 医药生产 3,600.00 100.00 100.00 70627606-8
4.东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 医药生产 200.00 60.00 60.00 16813529-1
5.新疆和田阿华阿胶有限公司 医药生产 260.00 100.00 100.00 23031033-8
6.湖北金马医药有限公司 医药贸易 1,000.00 65.00 65.00 17761547-3
7.山东无棣天龙科技开发有限公司 畜牧养殖 495.60 91.01 91.01 75445535-1
8.东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 畜牧养殖 60.00 100.00 100.00 74867805-7
9.山东东阿阿胶保健品有限公司 医药生产 1,000.00 100.00 100.00 77315360-7
10.东阿阿胶阜新科技开发有限公司 畜牧养殖 600.00 63.33 63.33 77463830-7
11.新疆岳普湖天龙食品有限公司 畜产品加工 320.00 100.00 100.00 66361954-1
133
注册资本 持股比 表决权比 组织机构
企业名称 业务性质
（万元） 例（%） 例（%） 代码
12.东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 畜牧养殖 50.00 100.00 100.00 78401220-1
13.山东天龙驴产业研究院 驴产业研究 100.00 80.00 80.00 66354954-7
14.山东东阿天龙食品有限公司 畜产品加工 100.00 100.00 100.00 75445535-1
15.内蒙古天龙食品有限公司 畜产品加工 600.00 75.00 75.00 66930626-3
16.济南东阿阿胶专营有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 67729527-4
17.青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 零售 10.00 100.00 100.00 67255522-1
18.宁波江东东阿阿胶有限责任公司 零售 10.00 100.00 100.00 68109435-5
19.济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 67729575-2
20.东营东阿阿胶有限责任公司 零售 10.00 100.00 100.00 68480051-8
21.临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 零售 10.00 100.00 100.00 68322323-7
22.泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责
零售 10.00 100.00 100.00 68323930-0
任公司
23.东莞市东阿阿胶有限责任公司 零售 10.00 100.00 100.00 68443630-6
24.广州市东阿阿胶有限责任公司 零售 10.00 100.00 100.00 68523263-9
25.广州市上品东阿阿胶有限责任公司 零售 10.00 100.00 100.00 68521423-8
26.上海东胶商贸有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 68551204-0
27.东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 零售 7,921.75 80.00 80.00 69313781-8
28.合肥东阿阿胶商贸有限公司 零售 50.00 100.00 100.00 71175621-8
29.青岛东阿阿胶商贸有限公司 零售 50.00 100.00 100.00 67909832-2
30.济南东阿阿胶商贸有限公司 零售 51.00 100.00 100.00 67728799-8
31.杭州东阿阿胶商贸有限公司 零售 50.00 100.00 100.00 68290035-5
32.聊城东阿阿胶商贸有限公司 零售 50.00 100.00 100.00 68480658-1
33.南京东阿阿胶商贸有限公司 零售 50.00 100.00 100.00 67904839-2
34.北京东阿阿胶商贸有限公司 零售 500.00 100.00 100.00 68764399-2
35.东阿金蓝服务有限公司 服务 668.30 100.00 100.00 16813489-7
36.东阿阿胶德国有限公司 医药贸易 5 万欧元 100.00 100.00 G06133842
37.山东东欣投资有限公司 投资管理 30,000.00 100.00 100.00 56672192-3
38.淄博东阿阿胶销售有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 56673695-7
39.济南滋养堂东阿阿胶有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 56078345-3
40.青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 55082844-3
41.北京时珍堂商贸有限公司 零售 10.10 100.00 100.00 56583153-0
42.济南固本东阿阿胶零售有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 56077849-4
43.潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司 零售 10.00 100.00 100.00 56141433-4
134
注册资本 持股比 表决权比 组织机构
企业名称 业务性质
（万元） 例（%） 例（%） 代码
44.济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 56077326-3
45.德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 -
46.济宁东阿阿胶销售有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 -
47.烟台东阿阿胶销售有限公司 零售 10.00 100.00 100.00 -
（四）本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
被投资单位 注册资本
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例 投资单位表
名称 （万元）
（%） 决权比例（%）
东阿圣水水疗 山东东
有限公司 李世忠 水疗休闲 1,600.00 37.50 50.00
有限公司 阿县
接上表：
期末负债 期末净资产 本期营业收 本期 关联 组织机构
期末资产总额
总额 总额 入总额 净利润 关系 代码
合营
10,213,487.18 531,802.35 9,681,684.83 - 25,084.83 69807229-1
企业
（五）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
山东临清华威药业有限责任公司 同受中国华润控制 76973231-5
山东三九药业有限公司 同受中国华润控制 1644464-X
湖南三九南开制药有限公司 同受中国华润控制 187761562
长沙双鹤医药有限责任公司 同受中国华润控制 730523719
山西双鹤药业有限公司 同受中国华润控制 75983883-7
北京医药股份有限公司 同受中国华润控制 722617854
济南三九医药连锁有限公司 同受中国华润控制 730650996
华润医药控股有限公司 同受中国华润控制 710934668
深圳市三九医药连锁股份有限公司 同受中国华润控制 72857586X
安徽华源医药股份有限公司 同受中国华润控制 713902565
北京紫竹医药经营有限公司 同受中国华润控制 101383055
深圳市三九现代中药有限公司 同受中国华润控制 748873805
135
（六）关联方交易
1．购销交易、提供和接受劳务的关联交易 (金额单位：元)
本期发生额 上期发生额
关联方定 占同类交易 占同类交易
交易类型 企业名称 关联交易内容
价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
销售商品 山东临清华威药业有限责任公司 药用辅料 市场价 - - 118,316.17 0.22
销售商品 山东临清华威药业有限责任公司 包装物 市场价 550,092.44 0.36 1,297,389.66 1.02
销售商品 山东三九药业有限公司 包装物 市场价 1,078,917.26 0.70 - -
销售商品 湖南三九南开制药有限公司 成药 市场价 318,803.42 0.13 - -
销售商品 长沙双鹤医药有限责任公司 成药 市场价 21,771,643.74 37.40 - -
销售商品 山西双鹤药业有限公司 阿胶系列产品 市场价 9,725,855.99 0.63 - -
销售商品 北京医药股份有限公司 阿胶系列产品 市场价 8,537,492.21 0.55 - -
销售商品 济南三九医药连锁有限公司 阿胶系列产品 市场价 134,700.85 0.01 - -
销售商品 华润医药控股有限公司 阿胶系列产品 市场价 3,418.80 - - -
销售商品 深圳市三九药品配送有限公司 阿胶系列产品 市场价 5,865,303.60 0.38 - -
采购商品 深圳市三九医药连锁股份有限公司 阿胶系列产品 市场价 184,410.26 0.01 - -
采购商品 安徽华源医药股份有限公司 成药 市场价 214,134.14 0.07 - -
采购商品 北京紫竹医药经营有限公司 成药 市场价 101,964.10 0.04 - -
采购商品 长沙双鹤医药有限责任公司 成药 市场价 815,505.26 0.28 - -
采购商品 山东三九药业有限公司 成药 市场价 230,817.36 0.08 - -
采购商品 深圳市三九现代中药有限公司 成药 市场价 1,661,909.83 0.58 - -
2．其他关联交易
本公司本期为合营企业东阿圣水水疗有限公司代付前期公司筹建支出及工程款期初未
结算金额为 1,475,008.30 元,本期为其代付工程款 1,638,407.04 元，东阿圣水水疗有限公
司于 5 月偿付代付款项 3,013,443.99 元，期末未结算金额 99,971.35 元。
（七）关联方应收应付款项
项目 关联方 期末金额 期初金额
1.应收账款
山东三九药业有限公司 7,170.51 88,113.90
136
项目 关联方 期末金额 期初金额
2.应收票据
国药控股济南有限公司 909,000.00 -
北京医药股份有限公司 1,429,902.00 -
3.其他应收款
东阿圣水水疗有限公司 99,971.35 1,475,008.30
4.应付账款
深圳市三九医药连锁股份有限公司 51,042.00 164,718.00
5.其他应付款
华润东阿阿胶有限公司 3,441,683.77 3,420,697.89
山西双鹤药业有限公司 20,000.00 20,000.00
6.预收款项
湖南三九南开制药有限公司 48,000.00 -
十、股份支付
无。
十一、非货币性资产交换
无。
十二、债务重组
无。
十三、借款费用
无。
十四、租赁
（一）经营租赁出租人租出资产情况
本期公司经营租出资产系投资性房地产，具体情况参见附注八、（十二）
137
（二）经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 2010 年
1 年以内 564,269.34
1-2 年 774,400.00
2-3 年 2,187,580.00
3 年以上 2,345,395.00
合计 5,871,644.34
十五、终止经营
无。
十六、或有事项
截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十七、承诺事项
无。
十八、资产负债表日后事项
1.重要的资产负债表日后事项
（1）2011 年 2 月 24 日，本公司之全资子公司山东东欣投资有限公司（以下简称“东
欣公司”）接受山东天诚投资管理有限公司等公司委托，按照 5.1 元/股的价格，申购鲁西化
工集团股份有限公司（以下简称鲁西化工）定向增发股份 4,100 万股。
根据山东天诚投资管理有限公司等公司与东欣公司签订的《委托理财协议书》，山东天
诚投资管理有限公司等公司为鲁西化工增发股份的实际出资人，实质享有鲁西化工增发股份
的股东权益；东欣公司为该定向增发股份的名义持股人，仅根据协议规定取得该项委托理财
报酬。
（2）2011 年 4 月 9 日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过《关于提取 2009、2010
年度激励基金的议案》。
2.资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2011 年 4 月 9 日公司第六届董事会第十九次会议决议，本公司 2010 年度利润分配
预案为：本年按净利润 10%提取法定盈余公积金 56,859,853.18 元后，以公司现有总股本
654,021,537 股为基数，按每 10 股派发现金股利 3 元（含税），共计分配普通股股利
138
196,206,461.10 元。该预案尚需股东大会审议批准。
十九、其他重要事项
无。
二十、外币折算
项目 本期金额
计入当期损益的汇兑损失 397,872.55
处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响 -
合计 397,872.55
二十一、分部报告
出于管理目的，本公司根据内部组织结构为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
如下 3 个报告分部：
（1)“阿胶及系列产品”分部为生产、加工和销售阿胶及系列产品业务；
（2）“医药贸易”分部为经营药品零售、批发业务；
（3）“其他”分部主要包括印刷包装、生产药用辅料、经营生物制品、牲畜养殖、畜
产品加工、食品销售等业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各经营分部的经营成果分开进行管理。
分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的
指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用
之外，该指标与本公司合并的持续经营利润总额是一致的。
分部资产指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产、预缴
所得税、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具和其他未分配的总
部资产，原因在于这些资产均由总部统一管理。
分部负债不包括衍生工具、借款、对最终控制方的债务、可转换债券、应交税费、专项
应付款、其他非流动负债、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债
均由总部统一管理。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
139
阿胶及系列产品 医药贸易 其他
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 166,009.50 121,674.05 53,826.22 64,964.57 26,542.71 22,373.03
二、分部间交易收入 7,362.12 6,151.31 - - 8,661.81 7,175.65
三、对联营企业和合
1.25 -0.67 - - - -
营企业的投资收益
四、资产减值损失 202.87 -106.59 104.75 176.60 -22.54 -64.95
五、折旧和摊销费用 3,346.83 3,271.09 35.02 49.42 1,367.29 1,220.38
六、利润总额 66,519.20 46,083.60 372.38 1,150.68 3,183.52 3,892.71
七、所得税费用 9,864.41 5,165.72 140.20 296.90 814.46 1,107.75
八、净利润（亏损） 56,654.79 40,917.88 232.18 853.78 2,369.06 2,784.96
九、资产总额 335,462.92 286,153.22 13,992.64 21,209.33 71,611.78 37,828.60
十、负债总额 65,542.67 51,852.08 11,283.72 17,397.72 14,999.37 13,361.98
续上表
汇总 调整和抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 246,378.43 209,011.65 - - 246,378.43 209,011.65
二、分部间交易收入 16,023.93 13,326.96 -16,023.93 -13,326.96 - -
三、对联营企业和合
1.25 -0.67 - - 1.25 -0.67
营企业的投资收益
四、资产减值损失 285.08 5.06 381.17 -51.43 666.25 -46.37
五、折旧和摊销费用 4,749.14 4,540.89 - -46.51 4,749.14 4,494.38
六、利润总额 70,075.10 51,126.99 29.47 -3,840.32 70,104.57 47,286.67
七、所得税费用 10,819.07 6,570.37 -126.41 72.57 10,692.66 6,642.94
八、净利润（亏损） 59,256.03 44,556.62 155.88 -3,912.89 59,411.91 40,643.73
九、资产总额 421,067.34 345,191.15 -61,295.41 -31,683.65 359,771.93 313,507.50
十、负债总额 91,825.76 82,611.78 -13,791.22 -15,890.73 78,034.54 66,721.05
二十二、金融工具及其风险
本公司的主要金融工具为可供出售金融资产和持有至到期投资，主要为投资的风险较
低、收益较为稳定的银行理财产品，这些金融工具的主要目的在于提高闲置资金的收益。本
公司具有因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
140
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
（一）金融资产
项目 期末余额 期初余额
货币资金 1,133,097,370.70 1,981,837,309.61
应收票据 51,000,724.81 40,654,322.36
应收账款 129,213,047.30 123,539,535.40
其他应收款 24,679,531.60 16,252,248.21
其他流动资产 920,412,054.79 30,000,000.00
可供出售金融资产 348,788,175.34 2,000,000.00
持有至到期投资 - -
合计 2,607,190,904.54 2,194,283,415.58
（二）金融负债
项目 期末余额 期初余额
短期借款 - -
应付票据 - 8,955,000.00
应付账款 193,590,012.80 159,640,576.03
其他应付款 307,755,983.11 197,536,312.62
合计 501,345,995.91 366,131,888.65
本公司金融资产归类为持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产；金融负
债归类为其他金融负债。
（三）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风
险，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
141
中按照客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保维持充裕的现金储备。
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的现金流量所作的到期期限分析：
1．金融资产
截止 2010 年 12 月 31 日
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
货币资金 1,133,097,370.70 - - - 1,133,097,370.70
应收票据 51,000,724.81 - - - 51,000,724.81
应收账款 129,213,047.30 - - - 129,213,047.30
其他应收款 24,679,531.60 - - - 24,679,531.60
其他流动资产 920,412,054.79 - - - 920,412,054.79
可供出售金融资产 - 348,788,175.34 - - 348,788,175.34
合计 2,258,402,729.20 348,788,175.34 - - 2,607,190,904.54
截止 2009 年 12 月 31 日
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
货币资金 1,981,837,309.61 - - - 1,981,837,309.61
应收票据 40,654,322.36 - - - 40,654,322.36
应收账款 123,539,535.40 - - - 123,539,535.40
其他应收款 16,252,248.21 - - - 16,252,248.21
其他流动资产 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00
可供出售金融资产 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
合计 2,194,283,415.58 - - - 2,194,283,415.58
2．金融负债
截止 2010 年 12 月 31 日
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 - - - - -
应付票据 - - - - -
应付账款 193,590,012.80 - - - 193,590,012.80
其他应付款 307,755,983.11 - - - 307,755,983.11
合计 501,345,995.91 - - - 501,345,995.91
142
截止 2009 年 12 月 31 日
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 - - - - -
应付票据 8,955,000.00 - - - 8,955,000.00
应付账款 159,640,576.03 - - - 159,640,576.03
其他应付款 197,536,312.62 - - - 197,536,312.62
合计 366,131,888.65 - - - 366,131,888.65
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的长期负债有关。由于本
公司并未持有面临市场利率变动风险的重大长期负债。因此，本公司认为本公司无重大利率
风险，亦未曾使用任何利率调期对冲利率风险。
2．外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
公司面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位（德国公司）以其记账本位币以外
的货币进行的销售或采购所致。
本公司管理层认为汇率变动不会对本公司的利润总额及股东权益产生重大影响。因此，
本公司并无特别针对外汇风险变动的管理机制。
143
二十三、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1．按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备
类别 占总额 占总额
金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例
比例（%） 比例（%）
（%） （%）
1.单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -
应收款项
2.按组合计提坏账准
3,775,390.97 100.00 110,223.19 2.92 4,565,296.51 100.00 229,723.36 5.03
备的应收款项
组合 1：采用龄分析
法计提坏账准备的 1,384,636.98 36.68 110,223.19 7.96 4,565,296.51 100.00 229,723.36 5.03
应收款项
组合 2：采用其他方
法计提坏账准备的 2,390,753.99 63.32 - - - - - -
应收款项
3.单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的应收款项
合计 3,775,390.97 100.00 110,223.19 2.92 4,565,296.51 100.00 229,723.36 5.03
2．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末余额 期初余额
计提 计提
账龄 比例 比例
金额 坏帐准备 比例 金额 坏帐准备 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内(含 1 年) 1,290,923.42 93.23 71,359.99 5.53 3,737,027.03 81.86 144,635.41 3.87
1-2 年(含 2 年) 26,645.63 1.92 5,329.13 20.00 815,186.61 17.85 81,518.66 10.00
2-3 年(含 3 年) 67,067.93 4.85 33,534.07 50.00 11,891.97 0.26 2,378.39 20.00
3-4 年（含 4 年） - - - - - - - -
4-5 年（含 5 年） - - - - - - - -
5 年以上 - - - - 1,190.90 0.03 1,190.90 100.00
合计 1,384,636.98 100.00 110,223.19 7.96 4,565,296.51 100.00 229,723.36 5.03
144
3．组合中，采用其他方法（个别认定法）计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
应收合并范围内关联方款项 2,390,753.99 -
4．2010 年 12 月 31 日，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
5．本期应收账款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例
较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。
6．本公司本期无核销的应收账款情况。
7．期末应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
8．期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
的比例（%）
上海东胶商贸有限公司 本公司之子公司 488,189.60 1 年以内 12.93
山东九州通医药有限公司 非关联方客户 468,659.16 1 年以内 12.42
深圳市华润堂商贸有限公司 非关联方客户 222,489.14 1 年以内 5.89
广州市上品东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 221,648.24 1 年以内 5.87
宁波江东东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 177,138.09 1 年以内 4.69
合计 1,578,124.23 41.80
9．期末应收关联方款项情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例（%）
上海东胶商贸有限公司 本公司之子公司 488,189.60 12.93
广州市上品东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 221,648.24 5.87
淄博东阿阿胶销售有限公司 本公司之子公司 161,648.00 4.28
青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 本公司之子公司 137,148.11 3.63
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 本公司之子公司 134,346.50 3.56
烟台东阿阿胶销售有限公司 本公司之子公司 132,825.10 3.52
潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司 本公司之子公司 130,547.90 3.46
东莞市东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 119,227.12 3.16
本公司之子公司
广州市东阿阿胶有限责任公司广州市第一分公司 116,201.40 3.08
所属分公司
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 本公司之子公司 105,618.26 2.8
145
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例（%）
东营东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 96,144.13 2.55
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司 本公司之子公司 76,174.26 2.02
宁波江东东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 177,138.09 4.69
北京时珍堂商贸有限公司 本公司之子公司 75,847.10 2.01
青岛养滋堂东阿阿胶销售有限责任公司 本公司之子公司 63,664.50 1.68
济南东阿阿胶专营有限公司 本公司之子公司 55,634.48 1.47
德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司 本公司之子公司 53,785.60 1.42
济宁东阿阿胶销售有限公司 本公司至子公司 53,123.20 1.41
济南固本东阿阿胶零售有限公司 本公司之子公司 36,174.90 0.96
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 本公司之子公司 8,790.70 0.23
合计 2,443,877.19 64.73
（二）其他应收款
1．按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备
类别 占总额 占总额
金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例
比例（%） 比例（%）
（%） （%）
1.单项金额重大并单
项计提坏账准备的应 4,723,309.62 3.82 4,723,309.62 100.00 - - - -
收款项
2.按组合计提坏账准
118,012,208.11 95.34 1,091,648.45 0.93 154,444,042.39 98.64 7,768,522.01 5.03
备的应收款项
组合 1：采用账龄分
析法计提坏账准备的 21,897,731.20 17.69 1,091,648.45 4.99 154,444,042.39 98.64 7,768,522.01 5.03
其他应收款
组合 2：采用其他方
法计提坏账准备的其 96,114,476.91 77.65 - - - - - -
他应收款
3.单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 1,037,322.99 0.84 1,037,322.99 100.00 2,134,764.91 1.36 2,134,764.91 100.00
的应收款项
合计 123,772,840.72 100.00 6,852,281.06 5.54 156,578,807.30 100.00 9,903,286.92 6.32
146
2．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
计提 计提
账龄 比例 比例
金额 坏帐准备 比例 金额 坏帐准备 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内(含 1 年) 21,897,731.20 100.00 1,091,648.45 4.99 84,286,374.40 54.57 4,260,638.61 5.05
1-2 年(含 2 年) - - - - 12,905,829.53 8.36 645,291.48 5.00
2-3 年(含 3 年) - - - - 11,362,945.53 7.36 568,147.28 5.00
3-4 年（含 4 年） - - - - 11,158,271.96 7.23 557,913.60 5.00
4-5 年（含 5 年） - - - - 11,325,811.56 7.33 566,290.58 5.00
5 年以上 - - - - 23,404,809.41 15.15 1,170,240.46 5.00
合计 21,897,731.20 100.00 1,091,648.45 4.99 154,444,042.39 100.00 7,768,522.01 5.03
3．组合中，采用其他方法（个别认定法）计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
应收合并范围内关联方款项 96,114,476.91 -
4．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限
2,688,597.32 2,688,597.32 100.00 子公司超额亏损
责任公司
山东东阿天龙食品有限公司 2,034,712.30 2,034,712.30 100.00 子公司超额亏损
合计 4,723,309.62 4,723,309.62 100.00
5．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
东阿供电站 280,849.00 280,849.00 100.00 账龄较长，回收可能性较低
尹茂峰 238,204.88 238,204.88 100.00 账龄较长，回收可能性较低
证券办 231,328.54 231,328.54 100.00 账龄较长，回收可能性较低
其它个额人往来汇总 286,940.57 286,940.57 100.00 账龄较长，回收可能性较低
合计 1,037,322.99 1,037,322.99 100.00
147
6．本期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 账面余额 款项性质 核销理由
交易产生
天津澳牛乳业有限公司 200,000.00 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
北 京 世 荣 医 药企 业 策 划
14,578.49 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
有限公司
山东医药包装广告公司 439,186.00 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
山东医药大厦 426,677.43 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
青岛药材站 310,000.00 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
聊城外汇管理局 8,000.00 往来款 账龄 5 年以上，预计无法收回 否
合计 1,398,441.92
7．本期其他应收款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比
例较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。
8．期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 账面余额
湖北金马医药有限公司 往来款 30,362,420.65
山东聊城阿华制药有限公司 往来款 16,799,974.06
山东东阿阿胶保健品有限公司 往来款 15,207,441.29
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 往来款 10,411,174.30
山东阿华包装印务有限公司 往来款 6,224,030.82
国药控股济南有限公司 往来款 4,672,272.49
山东东阿天龙食品有限公司 往来款 3,563,536.12
9．期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
10．期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
额的比例（%）
湖北金马医药有限公司 本公司之子公司 30,362,420.65 1-5 年 24.53
山东聊城阿华制药有限公司 本公司之子公司 16,799,974.06 1-5 年 13.57
山东东阿阿胶保健品有限公司 本公司之子公司 15,207,441.29 1 年以内 12.29
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 本公司之子公司 10,411,174.30 1-5 年 8.41
山东阿华包装印务有限公司 本公司之子公司 6,224,030.82 1 年以内 5.03
合计 79,005,041.12 63.83
148
11．期末应收关联方款项情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例（%）
湖北金马医药有限公司 本公司之子公司 30,362,420.65 24.53
山东聊城阿华制药有限公司 本公司之子公司 16,799,974.06 13.57
山东东阿阿胶保健品有限公司 本公司之子公司 15,207,441.29 12.29
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 本公司之子公司 10,411,174.30 8.41
山东阿华包装印务有限公司 本公司之子公司 6,224,030.82 5.03
山东东阿天龙食品有限公司 本公司之子公司 3,563,536.12 2.88
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 本公司之子公司 2,685,386.31 2.17
新疆岳普湖天龙食品有限公司 本公司之子公司 2,043,832.80 1.65
济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 本公司之子公司 1,291,679.19 1.04
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 本公司之子公司 1,208,013.60 0.98
马来西亚办事处 本公司之办事处 1,078,547.26 0.87
北京时珍堂商贸有限公司 本公司之子公司 984,624.85 0.80
北京东阿阿胶商贸有限公司西单专营店 本公司之子公司 881,860.96 0.71
烟台东阿阿胶销售有限公司 本公司之子公司 835,888.25 0.67
青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 本公司之子公司 716,583.99 0.58
广州市东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 708,952.78 0.57
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 本公司之子公司 486,375.94 0.39
东阿阿胶阜新龙兴科技开发有限公司 本公司之子公司 452,010.77 0.36
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 本公司之子公司 422,024.99 0.34
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 本公司之子公司 414,550.79 0.33
济宁东阿阿胶销售有限公司 本公司之子公司 391,644.11 0.32
上海东胶商贸有限公司 本公司之子公司 378,006.05 0.31
杭州东阿阿胶商贸有限公司 本公司之子公司 371,080.45 0.30
潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司 本公司之子公司 371,054.08 0.30
德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司 本公司之子公司 269,667.30 0.22
青岛养滋堂东阿阿胶销售有限公司 本公司之子公司 368,722.84 0.30
内蒙古天龙食品有限公司 本公司之子公司 328,500.00 0.27
山东东阿金篮服务有限公司 本公司之子公司 307,734.17 0.25
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 本公司之子公司 296,554.03 0.24
149
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例（%）
宁波江东东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 291,161.57 0.24
广州市上品东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 280,719.77 0.23
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 本公司之子公司 278,677.61 0.23
淄博东阿阿胶销售有限公司 本公司之子公司 239,072.12 0.19
广州市东阿阿胶有限责任公司广州市第一公司 本公司之子公司 217,310.44 0.18
新疆和田阿华阿胶有限公司 本公司之子公司 208,041.23 0.17
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任公司 本公司之子公司 161,651.15 0.13
济南固本东阿阿胶零售有限公司 本公司之子公司 117,200.14 0.09
山东东阿阿胶股份有限公司临清直营店 本公司之子公司 109,447.07 0.09
东阿圣水水疗有限公司 本公司之子公司 99,971.35 0.08
山东天龙驴产业研究院 本公司之子公司 71,770.80 0.06
东营东阿阿胶有限责任公司 本公司之子公司 51,839.39 0.04
山东无棣天龙科技开发有限公司 本公司之子公司 15,518.50 0.01
淄博周村东阿阿胶专卖店 本公司之子公司 4,800.00 -
合计 102,009,053.89 82.42
150
（三）长期股权投资
1．按明细列示
在被投资 在被投资 在被投资单位
本期计提
核算 单位的持 单位表决 的持股比例与
被投资单位 投资成本 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 减值准备 资产减值 现金红利
方法 股比例 权比例 表决权比例不
准备
（%） （%） 一致的说明
1.对子公司投资
山东阿华包装印务有限公司 成本法 5,962,600.00 5,962,600.00 - - 5,962,600.00 59.63 59.63 - - - -
山东聊城阿华制药有限公司 成本法 14,931,159.98 14,931,159.98 - - 14,931,159.98 94.27 94.27 - - - -
山东阿华生物药业有限公司 成本法 35,950,000.00 35,950,000.00 - - 35,950,000.00 99.86 99.86 - - - -
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 60.00 60.00 - - - -
山东阿华医药贸易有限公司 成本法 - 5,999,027.34 - 5,999,027.34 - - - - - - 1,507,108.86
新疆和田阿华阿胶有限公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 98.08 98.08 - - - 41,156,313.37
湖北金马医药有限公司 成本法 6,500,000.00 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 65.00 65.00 - - - -
山东无棣天龙科技开发有限公司 成本法 4,510,400.00 4,510,400.00 - - 4,510,400.00 91.01 91.01 - - - -
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 成本法 540,000.00 540,000.00 - - 540,000.00 90.00 90.00 - 540,000.00 540,000.00 -
山东东阿阿胶保健品有限公司 成本法 10,531,086.62 10,531,086.62 - - 10,531,086.62 100 100 - - - -
东阿阿胶阜新科技开发有限公司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 - - 3,800,000.00 63.33 63.33 - - - -
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 成本法 - 4,370,000.00 - 4,370,000.00 - - - - - - -
151
在被投资 在被投资 在被投资单位
本期计提
核算 单位的持 单位表决 的持股比例与
被投资单位 投资成本 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 减值准备 资产减值 现金红利
方法 股比例 权比例 表决权比例不
准备
（%） （%） 一致的说明
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 成本法 450,000.00 450,000.00 - - 450,000.00 90.00 90.00 - - - -
山东天龙驴产业研究院 成本法 700,000.00 700,000.00 - - 700,000.00 70.00 70.00 - - - -
新疆岳普湖天龙食品有限公司 成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 - - 3,200,000.00 100.00 100.00 - - - -
内蒙古天龙食品有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 75.00 75.00 - - - -
山东东阿天龙食品有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 100.00 100.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 -
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
东营东阿阿胶有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
宁波江东东阿阿胶有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
济南东阿阿胶专营有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - 1,039,520.83
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
东莞市东阿阿胶有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
广州市东阿阿胶有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
广州市上品东阿阿胶有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
上海东胶商贸有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责任
成本法 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
公司
152
在被投资 在被投资 在被投资单位
本期计提
核算 单位的持 单位表决 的持股比例与
被投资单位 投资成本 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 减值准备 资产减值 现金红利
方法 股比例 权比例 表决权比例不
准备
（%） （%） 一致的说明
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 成本法 63,374,000.00 63,374,000.00 - 63,374,000.00 80.00 80.00 - - - -
济南固本东阿阿胶零售有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
北京时珍堂商贸有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
烟台东阿阿胶销售有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
淄博东阿阿胶销售有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
济宁东阿阿胶销售有限公司 成本法 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 100.00 100.00 - - - -
山东东欣投资有限公司 成本法 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
东阿阿胶（德国）有限公司 成本法 1,160,896.59 - 1,160,896.59 - 1,160,896.59 100.00 100.00 - - - -
山东东阿金篮服务有限公司 成本法 7,579,706.58 - 7,579,706.58 - 7,579,706.58 100.00 100.00 - - - -
小计 - 470,539,849.77 171,168,273.94 309,740,603.17 10,369,027.34 470,539,849.77 1,540,000.00 1,540,000.00 43,702,943.06
153
在被投资 在被投资 在被投资单位
本期计提
核算 单位的持 单位表决 的持股比例与
被投资单位 投资成本 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 减值准备 资产减值 现金红利
方法 股比例 权比例 表决权比例不
准备
（%） （%） 一致的说明
2.对合营企业投资
东阿圣水水疗有限公司 权益法 6,000,000.00 5,993,300.00 12,542.42 - 6,005,842.42 37.50 50.00 注2 - - -
小计 6,000,000.00 5,993,300.00 12,542.42 - 6,005,842.42 - - -
3.对其他企业投资
山东省资产管理有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 10.00 10.00 - - - -
成都新兴创业投资有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 10.00 10.00 - - - 1,000,000.00
鸿元控股集团有限公司 成本法 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - - - - - - -
博奥生物有限公司 成本法 - 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - - - - - - -
陕西火炬燃气股份有限公司 成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 - - 1,341,265.03 4.60 4.60 - 1,341,265.03 1,341,265.03 -
国药控股济南有限公司 成本法 1,764,419.81 - 1,764,419.81 - 1,764,419.81 15.00 15.00 - - - -
成都亚商富易投资有限公司 成本法 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 20.00 20.00 - - - -
小计 69,105,684.84 112,341,265.03 41,764,419.81 85,000,000.00 69,105,684.84 1,341,265.03 1,341,265.03 1,000,000.00
合计 545,645,534.61 289,502,838.97 351,517,565.40 95,369,027.34 545,651,377.03 2,881,265.03 2,881,265.03 44,702,943.06
2．期末不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
3.长期股权投资期末账面余额较期初增加 88.48%，主要系本期出资 3 亿元成立全资子公司山东东欣投资有限公司。
154
（四）营业收入、营业成本
1．营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,520,803,991.26 1,172,226,089.50
其他业务收入 28,740,074.12 12,188,981.05
合计 1,549,544,065.38 1,184,415,070.55
2.营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 423,927,541.19 378,742,535.82
其他业务成本 22,799,262.79 11,823,156.16
合计 446,726,803.98 390,565,691.98
3．主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 1,520,803,991.26 423,927,541.19 1,172,226,089.50 378,742,535.82
合计 1,520,803,991.26 423,927,541.19 1,172,226,089.50 378,742,535.82
4．主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阿胶及系列产品 1,520,803,991.26 423,927,541.19 1,172,226,089.50 378,742,535.82
合计 1,520,803,991.26 423,927,541.19 1,172,226,089.50 378,742,535.82
5．主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 589,950,007.68 166,100,451.99 397,798,712.36 131,251,186.16
华南 252,882,814.34 70,807,188.02 319,797,403.49 103,325,527.93
西南 221,342,858.80 61,976,000.46 166,283,073.16 53,725,534.14
华北 128,606,829.00 36,555,870.10 159,076,399.17 48,673,398.15
其他 328,021,481.44 88,488,030.62 129,270,501.32 41,766,889.44
合计 1,520,803,991.26 423,927,541.19 1,172,226,089.50 378,742,535.82
155
6．公司前五名客户销售收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部销售收入的比例（%）
山东海王银河医药有限公司 72,804,459.32 4.70
河北中瑞医药有限公司 48,409,082.02 3.12
广东九州通医药有限公司 41,960,397.09 2.71
成都西部医药经营有限公司 41,523,015.37 2.68
九州通医药集团股份有限公司（湖北） 41,317,925.83 2.67
合计 246,014,879.63 15.88
（五）投资收益
1．按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
1.长期股权投资收益 61,908,785.69 44,557,572.85
其中：成本法核算的长期股权投资收益 44,702,943.06 44,564,272.85
权益法核算的长期股权投资收益 12,542.42 -6,700.00
处置长期股权投资产生的投资收益 17,193,300.21 -
2.持有交易性金融资产期间取得的投资收益 466,246.58 -
3.持有至到期投资期间取得的投资收益 - 1,547,595.20
4.持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 17,693,623.09 57,534.25
5.其他 21,054.95 -
合计 80,089,710.31 46,162,702.30
2．按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
本期比上期增
被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因
新疆和田阿华阿胶有限公司 41,156,313.37 35,745,738.92 分红增加
山东阿华包装印务有限公司 1,507,108.86 4,218,533.93 分红减少
济南东阿阿胶专营有限公司 1,039,520.83 - 本期分红
成都新兴创业投资有限公司 1,000,000.00 4,600,000.00 本期分红减少
合计 44,702,943.06 44,564,272.85
3．按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
1.东阿圣水水疗有限公司 12,542.42 -6,700.00 利息收入
156
合计 12,542.42 -6,700.00
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制情况。
5．两期投资收益变动原因主要系本期理财投资收益及参股公司股权投资处置收益增加所
致。
（六）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 568,598,531.81 359,537,215.20
加：资产减值准备 3,758,687.06 -1,189,499.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
26,561,208.52 25,881,496.06
资产折旧
无形资产摊销 4,826,842.51 4,754,907.20
长期待摊费用摊销 373,401.13 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
114,543.08 31,597.90
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,633.11 20,528.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 78.33 -
投资损失（收益以“－”号填列） -80,089,710.31 -46,162,702.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,415,504.62 -16,987,646.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,023,626.87 16,828,254.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,965,114.50 180,994,780.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 153,616,967.76 203,710,194.68
其他 - -140,179.32
经营活动产生的现金流量净额 677,315,166.01 727,278,947.78
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 814,832,455.47 1,835,378,107.04
减：现金的期初余额 1,835,378,107.04 481,761,345.64
加：现金等价物的期末余额 - -
157
减：现金等价物的期初余额 - 149,640,000.00
现金及现金等价物净增加额 -1,020,545,651.57 1,203,976,761.40
二十四、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
每股收益
项目 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.36% 0.8902 0.8902
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
20.84% 0.8297 0.8297
股东的净利润
1．加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=Ｐ０/(Ｅ０＋ＮＰ÷2＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０–Ｅj×Ｍｊ÷Ｍ０
±Ｅk×Ｍｋ÷Ｍ０)
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率=Ｐ1/(Ｅ０–Ｅ1＋ＮＰ÷2＋Ｅｉ×Ｍｉ÷
Ｍ０–Ｅj×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅk×Ｍｋ÷Ｍ０)
其中：Ｐ０、Ｐ1 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司
普通股股东的期初净资产、Ｅ1 为同一控制下企业合并享有的期初被合并方净资产份额×（1
–报告期应计权重）；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产；Ｅj 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报
告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起
至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
2．加权平均净资产收益率
项目 本期数 上期数
归属于公司普通股股东净利润加权平均净资产收益率 22.36% 20.98%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润加权
20.84% 21.00%
平均净资产收益率
158
（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况。
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 20,411,718.02 -45,536.23
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
3,824,227.39 1,853,507.09
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
- -
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 - -
（7）委托他人投资或管理资产的损益 - -
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
（9）债务重组损益 - -
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -623,949.88
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 18,165,471.58 -
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
（16）对外委托贷款取得的损益 - -
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
- -
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
- -
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 - -
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 559,151.41 834,695.23
（21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,021,054.95 -
非经常性损益合计 43,981,623.35 2,018,716.21
减：所得税影响金额 3,794,238.37 380,355.74
扣除所得税影响后的非经常性损益 40,187,384.98 1,638,360.47
159
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 39,569,140.34 1,665,439.21
归属于少数股东的非经常性损益 618,244.64 -27,078.74
（三）变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日
资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
财务报表项目 期末余额/本期数 期初余额/上期数 差异变动金额 差异变动幅度
货币资金 1,133,097,370.70 1,981,837,309.61 -848,739,938.91 -42.83%
其它应收账 24,679,531.60 16,252,248.21 8,427,283.39 51.85%
其他流动资产 920,412,054.79 30,000,000.00 890,412,054.79 2,968.04%
可供出售金融资产 348,788,175.34 2,000,000.00 346,788,175.34 17,339.41%
长期股权投资 74,408,842.42 118,334,565.03 -43,925,722.61 -37.12%
在建工程 84,568,013.10 40,217,195.12 44,350,817.98 110.28%
长期待摊费用 2,429,570.41 136,229.82 2,293,340.59 1,683.44%
递延所得税资产 54,244,615.33 34,084,712.17 20,159,903.16 59.15%
应付票据 - 8,955,000.00 -8,955,000.00 -100.00%
预收款项 48,844,626.75 88,836,484.30 -39,991,857.55 -45.02%
应付职工薪酬 66,446,766.05 45,942,004.52 20,504,761.53 44.63%
其他应付款 307,755,983.11 197,536,312.62 110,219,670.49 55.80%
专项应付款 11,435,920.00 39,042,994.25 -27,607,074.25 -70.71%
其他非流动负债 49,840,839.39 5,652,500.00 44,188,339.39 781.75%
营业收入 2,463,784,268.88 2,090,116,474.54 373,667,794.34 17.88%
营业成本 1,108,874,245.48 1,069,173,046.22 39,701,199.26 3.71%
销售费用 481,509,719.28 378,678,748.28 102,830,971.00 27.16%
资产减值损失 6,662,477.32 -463,721.34 7,126,198.66 1,536.74%
投资收益 39,916,811.59 6,211,872.21 33,704,939.38 542.59%
所得税费用 106,926,662.67 66,429,377.74 40,497,284.93 60.96%
注 1：货币资金较期初减少 42.83%，主要系公司本期为提高资金收益率，购买银行理财
产品所致。
注 2：其他应收款较期初增加 51.85%，主要系受原子公司阿华贸易本期不再纳入合并范
围影响，以及期末预支的业务备用金增加。
160
注 3：其他流动资产较期初增加 2,968.04%，主要系公司本期利用闲置资金购买银行理财
产品所致。
注 4：可供出售金融资产较期初增加 17,339.41%，主要系公司本期利用闲置资金购买银
行理财产品所致。
注 5：长期股权投资较期初减少 37.12%，主要系公司本期处置部分参股投资所致。
注 6：在建工程较期初增加 110.28%，主要系本期公司增加文化苑工程投入所致。
注 7：长期待摊费用较期初增加 1,683.44%，主要系公司本期新设专营店装修费用。
注 8：递延所得税资产较期初增加 59.15%，主要系公司期末存在较多的未予支付的工资
以及预提费用。
注 9：应付票据较期初减少 100%，主要系原纳入合并范围内的子公司（阿华贸易）本期
因处置部分股权并丧失控制权，期末不再将其纳入合并范围所致。
注 10：预收账款较期初减少 45.02%，主要系公司实施控制营销策略，期末减少了预收货
款。
注 11：应付职工薪酬较期初增加 44.63%，主要系依据薪酬管理制度计提本期的效益薪酬
增加。
注 12：其他应付款较期初增加 55.80%，主要系期末计提的本期中长期激励基金；以及本
期加强产品业务宣传推广，期末未予结算的广告费增加所致。
注 13：专项应付款较期初减少 70.71%，主要系前期收到的政府补贴，本期转入其他流动
负债-递延收益所致。
注 14：其他非流动负债较期初增加 781.75%，主要系前期收到的政府补助款，本期转入
其他非流动负债(递延收益)所致。
注 15：营业收入增长主要系本期公司主要产品量价齐升所致。
注 16：营业成本增长主要系公司产品销量增加以及材料成本上涨所致。
注 17：销售费用的大幅增加主要系本期公司扩大广告及营销投入所致。
注 18：本期资产减值损失增加系本期存在部分超期库龄的存货预计不再使用而计提相应
减值损失所致。
注 19：本期投资收益较上期增加 542.59%，主要系本期处置参股公司股权以及增加理财
产品投资所致。
注 20：本期所得税费用较上期增加 60.96%，主要系本期公司税前利润增加，以及子公司
新疆和田阿华阿胶有限公司本期按 15%征收企业所得税（上期免征）所致。
161
十一、备查文件
一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿；
四、公司年度报告。
董事长：李福祚
山东东阿阿胶股份有限公司
2011 年 4 月 12 日
162