山东东阿阿胶股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2013]第 210072 号
山东东阿阿胶股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-106
审计报告
信会师报字[ 2013 ]第 210072 号
山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、
2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和合并现
金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
报表第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海二 O 一三年三月二十八日
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山东东阿阿胶股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,576,166,228.42 1,244,924,909.85
交易性金融资产
应收票据 31,779,519.55 37,801,636.21
应收账款 （一） 83,655,319.27 34,185,421.38
预付款项 63,105,880.66 63,259,588.31
应收利息
应收股利 19,580,779.73 34,358,552.45
其他应收款 （二） 286,748,876.93 81,087,672.57
存货 277,626,288.60 208,101,153.63
一年内到期的非流动资产 365,101,216.44
其他流动资产 546,000,000.00 806,558,371.38
流动资产合计 3,884,662,893.16 2,875,378,522.22
非流动资产：
可供出售金融资产 20,438,246.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 637,097,949.04 563,490,388.59
投资性房地产
固定资产 303,285,041.70 292,713,037.07
在建工程 284,502,384.94 109,920,050.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,357,839.03 81,230,690.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,231,499.75
递延所得税资产 52,655,540.21 41,572,537.62
其他非流动资产
非流动资产合计 1,354,898,754.92 1,110,596,451.11
资产总计 5,239,561,648.08 3,985,974,973.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：王金芝
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山东东阿阿胶股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 133,508,539.08 143,231,401.55
预收款项 221,496,770.81 54,918,444.27
应付职工薪酬 19,019,969.33 42,661,927.67
应交税费 137,578,761.59 98,794,472.88
应付利息
应付股利
其他应付款 510,187,067.44 279,583,278.10
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,021,791,108.25 619,189,524.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,365,673.51
其他非流动负债 65,420,002.81 51,982,114.52
非流动负债合计 65,420,002.81 55,347,788.03
负债合计 1,087,211,111.06 674,537,312.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 654,021,537.00 654,021,537.00
资本公积 689,150,127.19 708,222,277.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 466,156,871.34 360,537,722.62
一般风险准备
未分配利润 2,343,022,001.49 1,588,656,124.09
所有者权益（或股东权益）合计 4,152,350,537.02 3,311,437,660.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,239,561,648.08 3,985,974,973.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：王金芝
报表第 2 页
山东东阿阿胶股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 52,623,383.81 57,798,848.78
应收账款 （四） 103,675,380.72 55,860,571.32
预付款项 （六） 85,636,999.67 82,072,859.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （三） 1,777,050.00
应收股利
其他应收款 （五） 195,769,303.30 19,280,467.18
买入返售金融资产
存货 （七） 400,829,666.74 311,109,172.28
一年内到期的非流动资产 （八） 365,101,216.44
其他流动资产 （九） 643,204,500.00 884,940,521.38
流动资产合计 4,169,343,432.78 3,280,507,774.89
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 67,220,046.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 118,839,679.46 91,829,119.01
投资性房地产 （十一） 3,059,339.25 3,203,205.69
固定资产 （十二） 522,437,850.34 471,098,833.61
在建工程 （十三） 286,544,887.04 110,546,019.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 151,662,314.63 146,322,987.92
开发支出
商誉 （十五） 750,072.33 750,072.33
长期待摊费用 （十六） 10,362,316.28 4,165,137.65
递延所得税资产 （十七） 62,656,034.66 50,706,100.72
其他非流动资产
非流动资产合计 1,156,312,493.99 945,841,523.11
资产总计 5,325,655,926.77 4,226,349,298.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：王金芝
报表第 3 页
山东东阿阿胶股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (二十) 170,937,751.84 111,975,803.09
预收款项 （二十一） 236,918,573.80 77,473,042.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 43,789,408.54 61,424,419.98
应交税费 （二十三） 168,634,510.40 126,167,653.84
应付利息
应付股利 （二十四） 13,258,551.59 23,198,128.06
其他应付款 （二十五） 299,184,655.43 284,889,744.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 932,723,451.60 685,128,792.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十七） 4,300,000.00
预计负债 （二十六） 44,296.86
递延所得税负债 4,107,623.51
其他非流动负债 （二十八） 81,726,724.14 57,662,931.01
非流动负债合计 81,726,724.14 66,114,851.38
负债合计 1,014,450,175.74 751,243,643.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十九） 654,021,537.00 654,021,537.00
资本公积 （三十） 688,546,394.84 709,740,083.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十一） 466,156,871.34 360,537,722.62
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 2,438,103,138.20 1,699,710,606.94
外币报表折算差额 -266,153.80 -204,720.47
归属于母公司所有者权益合计 4,246,561,787.58 3,423,805,229.21
少数股东权益 64,643,963.45 51,300,425.39
所有者权益（或股东权益）合计 4,311,205,751.03 3,475,105,654.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,325,655,926.77 4,226,349,298.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：王金芝
报表第 4 页
山东东阿阿胶股份有限公司
利润表
2012 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 2,470,032,965.80 1,998,126,784.89
减：营业成本 618,051,322.80 511,570,215.42
营业税金及附加 32,997,473.00 24,537,191.78
销售费用 536,043,821.99 452,143,511.50
管理费用 245,298,629.47 158,753,817.31
财务费用 -17,725,635.62 -21,963,195.94
资产减值损失 3,899,355.70 -4,387,277.16
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （五） 160,815,126.32 101,200,085.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 1,212,283,124.78 978,672,607.32
加：营业外收入 11,623,981.56 6,578,594.39
减：营业外支出 3,543,812.26 1,964,962.54
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 1,220,363,294.08 983,286,239.17
减：所得税费用 164,171,806.86 140,201,662.81
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 1,056,191,487.22 843,084,576.36
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -19,072,149.93 17,720,300.61
七、综合收益总额 1,037,119,337.29 860,804,876.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：王金芝
报表第 5 页
山东东阿阿胶股份有限公司
合并利润表
2012 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,056,074,263.94 2,758,848,253.77
其中：营业收入 （三十三） 3,056,074,263.94 2,758,848,253.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,939,076,795.13 1,785,710,748.62
其中：营业成本 （三十三） 805,295,002.98 933,431,521.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十四） 41,716,795.65 31,368,426.09
销售费用 （三十五） 774,036,283.63 610,316,206.57
管理费用 （三十六） 333,914,210.00 230,981,645.05
财务费用 （三十七） -21,500,498.13 -21,466,487.66
资产减值损失 （三十九） 5,615,001.00 1,079,436.63
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十八） 116,030,425.78 57,397,521.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 1,233,027,894.59 1,030,535,026.23
加：营业外收入 （四十） 16,668,586.61 17,025,861.32
减：营业外支出 （四十一） 5,100,895.51 11,263,851.70
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 1,244,595,585.69 1,036,297,035.85
减：所得税费用 （四十二） 191,033,906.55 166,037,065.83
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 1,053,561,679.14 870,259,970.02
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 1,040,218,141.08 856,166,170.00
少数股东损益 13,343,538.06 14,093,800.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十三） 1.5905 1.3091
（二）稀释每股收益 1.5905 1.3091
七、其他综合收益 （四十四） -21,255,121.61 19,862,886.43
八、综合收益总额 1,032,306,557.53 890,122,856.45
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,018,963,019.47 876,029,056.43
归属于少数股东的综合收益总额 13,343,538.06 14,093,800.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：王金芝
报表第 6 页
山东东阿阿胶股份有限公司
现金流量表
2012 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,887,077,861.69 2,332,354,058.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,677,781.90 75,678,376.66
经营活动现金流入小计 2,954,755,643.59 2,408,032,435.33
购买商品、接受劳务支付的现金 649,853,018.90 629,394,888.45
支付给职工以及为职工支付的现金 180,981,267.44 128,945,410.74
支付的各项税费 490,800,445.66 387,165,714.53
支付其他与经营活动有关的现金 845,170,107.37 550,830,836.45
经营活动现金流出小计 2,166,804,839.37 1,696,336,850.17
经营活动产生的现金流量净额 787,950,804.22 711,695,585.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,166,000,000.00 931,600,000.00
取得投资收益所收到的现金 118,420,032.81 65,682,743.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 243,702.00 263,704.88
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,593,910.47
投资活动现金流入小计 1,322,257,645.28 997,546,448.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 217,004,389.05 185,154,665.56
的现金 546,000,000.00 897,336,050.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,097,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 77,119,978.84
投资活动现金流出小计 917,221,367.89 1,082,490,715.68
投资活动产生的现金流量净额 405,036,277.39 -84,944,266.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 352,797,253.41
筹资活动现金流入小计 352,797,253.41
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 209,495,570.40 196,206,461.10
支付其他与筹资活动有关的现金 5,047,446.05 452,402.82
筹资活动现金流出小计 214,543,016.45 196,658,863.92
筹资活动产生的现金流量净额 138,254,236.96 -196,658,863.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,331,241,318.57 430,092,454.38
加：期初现金及现金等价物余额 1,244,924,909.85 814,832,455.47
六、期末现金及现金等价物余额 2,576,166,228.42 1,244,924,909.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：王金芝
报表第 7 页
山东东阿阿胶股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,582,860,412.81 3,303,668,409.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 38,602,578.78 48,134,692.73
经营活动现金流入小计 3,621,462,991.59 3,351,803,102.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,083,085,132.99 1,249,805,591.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 273,878,758.12 218,671,791.23
支付的各项税费 598,112,939.95 435,033,343.12
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 808,341,961.96 738,560,915.37
经营活动现金流出小计 2,763,418,793.02 2,642,071,641.25
经营活动产生的现金流量净额 858,044,198.57 709,731,461.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,689,108,071.43 2,576,819,898.55
取得投资收益所收到的现金 119,478,991.59 56,996,112.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,110,612.23 7,364,906.34
的现金净额 12,239,054.08
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,810,697,675.25 2,653,419,971.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 280,762,306.24 224,341,969.88
投资支付的现金 1,984,652,651.13 2,615,570,143.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,265,414,957.37 2,839,912,113.00
投资活动产生的现金流量净额 545,282,717.88 -186,492,141.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 217,447,231.61 203,233,955.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,743,219.01
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 842,554.18 452,402.82
筹资活动现金流出小计 218,289,785.79 258,686,358.16
筹资活动产生的现金流量净额 -218,289,785.79 -153,686,358.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -83,264.18
五、现金及现金等价物净增加额 1,185,037,130.66 369,469,697.18
加：期初现金及现金等价物余额 1,502,567,067.88 1,133,097,370.70
六、期末现金及现金等价物余额 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 8 页
山东东阿阿胶股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 708,222,277.12 360,537,722.62 1,588,656,124.09 3,311,437,660.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 708,222,277.12 360,537,722.62 1,588,656,124.09 3,311,437,660.83
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -19,072,149.93 105,619,148.72 754,365,877.40 840,912,876.19
（一）净利润 1,056,191,487.22 1,056,191,487.22
（二）其他综合收益 -19,072,149.93 -19,072,149.93
上述（一）和（二）小计 -19,072,149.93 1,056,191,487.22 1,037,119,337.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 105,619,148.72 -301,825,609.82 -196,206,461.10
1．提取盈余公积 105,619,148.72 -105,619,148.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -196,206,461.10 -196,206,461.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 689,150,127.19 466,156,871.34 2,343,022,001.49 4,152,350,537.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
报表第 9 页
山东东阿阿胶股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 689,878,026.63 276,229,264.98 1,026,086,466.47 2,646,215,295.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 689,878,026.63 276,229,264.98 1,026,086,466.47 2,646,215,295.08
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 18,344,250.49 84,308,457.64 562,569,657.62 665,222,365.75
（一）净利润 843,084,576.36 843,084,576.36
（二）其他综合收益 17,720,300.61 17,720,300.61
上述（一）和（二）小计 17,720,300.61 843,084,576.36 860,804,876.97
（三）所有者投入和减少资本 623,949.88 623,949.88
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 623,949.88 623,949.88
（四）利润分配 84,308,457.64 -280,514,918.74 -196,206,461.10
1．提取盈余公积 84,308,457.64 -84,308,457.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -196,206,461.10 -196,206,461.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 708,222,277.12 360,537,722.62 1,588,656,124.09 3,311,437,660.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
报表第 10 页
山东东阿阿胶股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 709,740,083.12 360,537,722.62 1,699,710,606.94 -204,720.47 51,300,425.39 3,475,105,654.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 709,740,083.12 360,537,722.62 1,699,710,606.94 -204,720.47 51,300,425.39 3,475,105,654.60
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -21,193,688.28 105,619,148.72 738,392,531.26 -61,433.33 13,343,538.06 836,100,096.43
（一）净利润 1,040,218,141.08 13,343,538.06 1,053,561,679.14
（二）其他综合收益 -21,193,688.28 -61,433.33 -21,255,121.61
上述（一）和（二）小计 -21,193,688.28 1,040,218,141.08 -61,433.33 13,343,538.06 1,032,306,557.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 105,619,148.72 -301,825,609.82 -196,206,461.10
1．提取盈余公积 105,619,148.72 -105,619,148.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -196,206,461.10 -196,206,461.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 688,546,394.84 466,156,871.34 2,438,103,138.20 -266,153.80 64,643,963.45 4,311,205,751.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
报表第 11 页
山东东阿阿胶股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 689,169,982.63 276,229,264.98 1,124,059,355.68 -121,456.29 74,015,299.32 2,817,373,983.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 689,169,982.63 276,229,264.98 1,124,059,355.68 -121,456.29 74,015,299.32 2,817,373,983.32
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 20,570,100.49 84,308,457.64 575,651,251.26 -83,264.18 -22,714,873.93 657,731,671.28
（一）净利润 856,166,170.00 14,093,800.02 870,259,970.02
（二）其他综合收益 19,946,150.61 -83,264.18 19,862,886.43
上述（一）和（二）小计 19,946,150.61 856,166,170.00 -83,264.18 14,093,800.02 890,122,856.45
（三）所有者投入和减少资本 623,949.88 -6,867,326.88 -6,243,377.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 623,949.88 -6,867,326.88 -6,243,377.00
（四）利润分配 84,308,457.64 -280,514,918.74 -29,941,347.07 -226,147,808.17
1．提取盈余公积 84,308,457.64 -84,308,457.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -196,206,461.10 -29,941,347.07 -226,147,808.17
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 709,740,083.12 360,537,722.62 1,699,710,606.94 -204,720.47 51,300,425.39 3,475,105,654.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
报表第 12 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
山东东阿阿胶股份有限公司
二 O 一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系经山东省体改委 1993
年 2 月 3 日鲁体改生字［1993］第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设
立，于 1996 年 7 月 29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司原注册资本为 139,730,556 元，根据本公司 1999 年度股东大会决议，以 1999
年 12 月 31 日总股本 139,730,556 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
2 股；根据转增后总股本 167,676,667 股按每 10 股配 2.5 股的比例向全体股东配售，
并于 2000 年实施，实际配售数量为 41,919,000 股。本次配股完成后，总股本增至
209,595,667 股。
根据本公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 年 12 月 31 日总股本 209,595,667 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金 2 元(含税)，同时以资本公积金每 10 股转增 3
股。转增后总股本增至 272,474,366 股。
根据本公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年 12 月 31 日总股本 272,474,366 股为
基数，向全体股东每 10 股送 2 股转增 3 股派发现金股利 0.5 元（含税），并于 2004
年实施，本次转增股本后，总股本增至 408,711,549 股。
2007 年 5 月 31 日，本公司实施股权分置改革，以现有流通股本 287,630,164 股为基
数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流
通股股东每持有 10 股流通股获得 4 股的转增股份。股权分置改革完成后，公司股本
增至 523,763,614 元。
2008 年 7 月 18 日，根据公司股权分置改革方案中的认股权计划，按照本次方案转
增股份后的总股本 523,763,614 股为基数，本公司向发行认股权证股权登记日（2008
年 7 月 14 日）登记在册的全体股东以 10:2.5 的比例免费派发百慕大式认股权证，共
计发行一年期认股权证 130,940,903 份；行权比例为 1:1，即每 1 份权证可以向公司
购买 1 股股票；经调整后的行权价格为 5.434 元。公司认股权证于 2009 年 7 月 17
日到期，共计行权 130,257,923 份，至此，股本总数由行权之前的 523,763,614 股增
至 654,021,537 股（每股面值 1 元）。
经历次股本变更，公司现有注册资本 654,021,537.00 元，股本总数 654,021,537 股（每
股面值 1 元），其中：有限售条件股份 238,290 股，无限售条件股份 653,783,247 股。
公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶
囊剂、糖浆剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；许可证范围内
保健食品的生产、销售。
财务报表附注第 1 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
公司注册地址：山东省东阿县阿胶街 78 号。
公司营业执照编号：370000018003312
公司法定代表人：秦玉峰。
公司组织形式：股份有限公司。
公司之母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润总公司。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
财务报表附注第 2 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第 3 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
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额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
1、 金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2） 其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企
业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。公
司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
a.公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
b.公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情
况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
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保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：
①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则——收入》确定的累计摊销额后的余
额。
c.公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投
资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类
日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
d.对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负
债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公
允价值之间的差额按照以下规定进行处理：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
3）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际
利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投
资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
a.本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终
止对该项金融资产的确认。
b.本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当
期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
c.本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。
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d.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对
价确认为一项金融负债。
e.对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产或金融负债存在活跃市场的，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
a.公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使
本公司可能无法收回投资成本；
7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
b.金融资产减值损失的计量：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
2）持有至到期投资减值损失的计量：以摊余成本计量的持有至到期投资发生
减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计
入当期损益；
3）可供出售金融资产减值损失的计量：可供出售金融资产的公允价值发生较
大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,
则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认
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减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入减值损失。
4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将
该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提
减值准备后，不再转回。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备。应收款项发生减值的客观证据，包括不限于下
列各项：
1）债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
2、坏账准备的计提方法
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，采用个别认定法。
单项金额重大的判断依据或金额标准：
通常应将前五名应收款项余额以及占应收款项合计 10%以上的余额确认为单
项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利
率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。除合
并范围内关联方应收款项外，单独测试未发生减值的应收款项包括在以账龄为
信用风险特征组合中再进行减值测试。
2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，采用个别认定法。
3）按组合计提坏账准备的应收款项，采用账龄分析法。
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划
账龄组合 账龄分析法
分组合
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按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
按照应收款项与交易对象的关系 其他方法 以合并报表范围内的关联方划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
本公司合并范围内的关联方之间发生的应收款项
一般不提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联
方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重
按照应收款项与交易对象的关系
组或其它方式收回的，根据预计可能发生的坏账
损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部
无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准
备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的在途物资、原材料、在
产品及自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、消耗性
生物资产及其他。
2、 存货取得和发出的计价方法
公司各类存货入库时按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
存货盘存采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
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的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
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计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
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现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
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机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
计量测试仪器设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
财务报表附注第 15 页
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(十五) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
财务报表附注第 17 页
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1、 无形资产的计价方法
1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换
入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
4）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相
关税费作为入账成本。
5）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加
上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形
资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应
支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，
按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并
按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等
费用，作为实际成本。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
a. 无形资产使用寿命的估计
1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合
同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期
时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入
使用寿命。
2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定
无形资产能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考
历史经验或聘请相关专家进行论证。
b.无形资产的摊销方法和期限
无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内采用直线
法分期平均摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定：
1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊
销；
2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊
销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限
两者之中较短者摊销。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确
定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，每年年末进行减值
测试。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
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用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上(不含一年)的各项费用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，
在费用项目的受益期限内分期摊销。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件
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时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
(二十一) 收入
1、 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保
留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已
经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成
本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权
1）与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量
时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
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定。
3）出租物业收入：
A.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
B.履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
C.出租开发产品成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照
所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是
同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
(二十四) 关联方
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一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1）本公司的母公司；
2）本公司的子公司；
3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4）对本公司实施共同控制的投资方；
5）对本公司施加重大影响的投资方；
6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十五) 分部报告
1．本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源，评价其
业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2．如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，
可
以合并为一个经营分部：
1）产品或劳务的性质；
2）生产过程的性质；
3）产品或劳务的客户类型；
4）销售产品或提供劳务的方式；
5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
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本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
1） 固定资产折旧年限及预计净残值率
为统一和细化固定资产的管理和核算规则，为了更加真实、客观地反映
公司的财务状况、经营成果，结合目前的经营环境及市场状况，本着谨
慎、客观的原则，公司从 2012 年 3 月 6 日召开的第七届董事会第三次
会议，审议通过《公司关于会计估计变更的议案》后，变更固定资产分
类、折旧年限和残值率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率变更前后具体如下：
变更
变更后
后折 变更前预计 变更前残 变更后
类别 一级分类 变更前折旧方法 预计使
旧方 使用年限 值率 残值率
用年限
法
生产用房屋 30 年 3%-5% 5%
房屋及建筑物 非生产用房屋 年限平均法 5-35 年 35 年 3%-5% 5%
构筑物及其他 年 20 年 3%-5% 5%
限
机器及机械设备 10 年 3%-5% 5%
机器和仪器设备 双倍余额递减法 平 6-18 年
计量测试仪器设备 5 年 3%-5% 5%
均
交通运输工具 交通运输工具 年限平均法 6-12 年 5 年 3%-5% 5%
法
办公设备 办公设备 双倍余额递减法 3-11 年 5 年 3%-5% 5%
2） 以账龄为信用风险特征组合的应收账款、其他应收款的坏账计提比例
为了更加真实、客观地反映公司的财务状况、经营成果，结合目前的经营环
境及市场状况，本着谨慎、客观的原则，公司从 2012 年 1 月 1 日变更以账龄
为信用风险特征组合的应收账款、其他应收款的坏账计提比例。
a. 坏账准备的计提方法
变更前：单项金额重大的应收款项是指期末余额在人民币 100 万元及以上的
应收账款和其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
变更后：通常应将前五名应收款项余额以及占应收款项合计 10%以上的余额
确认为单项金额重大的应收款项；对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试。
b. 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例
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变更后应收帐款、其他
变更前应收账款坏 变更前其他应收款坏
应收款项账龄分类 应收帐款坏账准备计
账计提比例 账计提比例
提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5% 5%
1-2 年（含 2 年） 20% 5% 20%
2-3 年（含 3 年） 50% 5% 50%
3 年以上 100% 100% 100%
详细说明
详细说明：
受影响的报
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
表项目名称
为更加客观真实地反映公司的财务状况和 会计估计变更
经营成果，根据目前房地产、设备及工艺技术、 后，影响 2012
运输设备市场发展状况及经营环境变化情况， 本 公 司 于 2012 年净利润增加
其他应收款
本公司对固定资产及应收款项执行的会计估计 年 3 月 6 日 161.91 万 元 ，
固定资产
重新进行了评估。根据评估的情况，公司对固 召 开 的 第 七 届 其中固定资产
营业成本
定资产重新细化、分类，对固定资产的折旧年 董 事 会 第 三 次 会计估计变更
管理费用
限和残值率以及以账龄为信用风险特征组合的 会 议 审 议 通 过 影响净利润增
销售费用
应收款项坏账准备计提比例进行了具体的确 了《公司关于会 加 248.33 万
资产减值损
定。遵循谨慎性、客观性原则，公司变更了固 计 估 计 变 更 的 元，应收款项
失
定资产分类、折旧年限和残值率以及以账龄为 议案》。 会计估计变更
信用风险特征组合的应收款项坏账准备计提比 影响净利润减
例。 少86.42万元
本次会计估计变更采用未来适用法，不改变以前期间的会计估计，也不调整以前期
间的报告结果。
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
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按应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除
增值税 17%
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税收入的 5%计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计缴 3%、5%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
1、本公司于 2011 年 10 月 31 日，由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国
家税务局、山东省地方税务局联合签发的鲁科高字[2011]206 号文件认定为高新技术
企业，认定有效期为 3 年。证书编号为―GF201137000142‖。根据国家对高新技术企
业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2011 年至 2013 年），
企业所得税税率减按 15%的比例征收。本公司本期适用企业所得税税率为 15%。
2、本公司之子公司新疆和田阿华阿胶有限公司由新疆维吾尔自治区农业产业化发展
局新农产函[2011]83 号文件，认定为农业产业精深加工企业，企业所得税税率减按
15%的比例征收。公司本期适用的企业所得税税率为 15%。
3、本公司之子公司东阿阿胶阿华医疗器械有限公司于 2009 年 10 月 28 日获得了山
东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合批准
的高新技术企业证书，证书编号为―GR200937000157‖。根据国家对高新技术企业的
相关税收政策，该子公司自获得高新技术企业认定后两年内（2010 年至 2011 年），
企业所得税税率减按 15%的比例征收，该子公司已通过高新技术企业复审及公示，
本期适用的企业所得税税率为 15%。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表示数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
企业合并及合并财务报表的总体说明：
具体参见二（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法及（六）合并财务报表的编制方法。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
是
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
否
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比例 表决权比 合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 (%) 例(%) 并 权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
报
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
表
有限 山东东 包装印刷生产、销 包材生产、
1,000.00 596.26 59.63 59.63 是 2,216.67
山东阿华包装印务有限公司 售 销售
公司 阿县
有限 山东聊 药用辅料生产、销
1,583.84 药用辅料 1,498.12 94.59 94.59 是 116.05
山东聊城阿华制药有限公司 售
公司 城市
有限 山东东 生物制品生产、销
3,600.00 生物制品 3,600.00 100.00 100.00 是 -
山东阿华生物药业有限公司 售
公司 阿县
有限 山东东 医疗器械生产、销
200.00 医疗器械 120.00 60.00 60.00 是 2,057.11
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 售
公司 阿县
有限 新疆和 阿胶系列产品生 胶剂加工、
新疆和田阿华阿胶有限公司 260.00 260.00 100.00 100.00 是 -
公司 田市 产、加工 销售
财务报表附注第 27 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
是
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
否
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比例 表决权比 合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 (%) 例(%) 并 权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
报
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
表
有限 山东东 保健食品生产、销 保健食品销
山东东阿阿胶保健品有限公司 1,000.00 1,053.11 100.00 100.00 是 -
公司 阿县 售 售
有限 安徽合 保健食品销
合肥东阿阿胶商贸有限公司 保健食品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是 -
公司 肥市 售
有限 山东青 保健食品销
青岛东阿阿胶商贸有限公司 保健食品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是 -
公司 岛市 售
有限 山东济 保健食品销
济南东阿阿胶商贸有限公司 保健食品销售 51.00 51.00 100.00 100.00 是 -
公司 南市 售
有限 浙江杭 保健食品销
杭州东阿阿胶商贸有限公司 保健食品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是 -
公司 州 售
有限 保健食品销
北京东阿阿胶商贸有限公司 北京 保健食品销售 500.00 500.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公 有限 甘肃高
畜牧养殖 50.00 畜牧养殖 50.00 100.00 100.00 是 -
司 公司 台县
有限 新疆岳 畜产品生
新疆岳普湖天龙食品有限公司 畜产品生产、加工 320.00 320.00 100.00 100.00 是 -
公司 普湖 产、加工
有限 山东无 畜牧养殖、收购、
495.60 畜牧养殖 451.04 91.01 91.01 是 29.49
山东无棣天龙科技有限公司
公司 棣县 销售
财务报表附注第 28 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
是
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
否
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比例 表决权比 合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 (%) 例(%) 并 权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
报
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
表
有限 滨州无
100.00 驴产业研究 80.00 80.00 80.00 是 10.67
山东天龙驴产业研究院 驴产业研究
公司 棣县
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公 有限 新疆伊
畜牧养殖 60.00 畜牧养殖 60.00 100.00 100.00 是 -
司 公司 宁市
有限 辽宁阜
东阿阿胶阜新科技开发有限公司 畜牧养殖 600.00 畜牧养殖 380.00 63.33 63.33 是 200.01
公司 新
有限 内蒙古 畜产品生
畜产品生产、加工 600.00 450.00 75.00 75.00 是 169.32
内蒙古天龙食品有限公司 产、加工
公司 赤峰
有限 山东东
畜产品加工 500.00 畜产品加工 500.00 100.00 100.00 是 -
山东东阿天龙食品有限公司
公司 阿县
有限 山东东 广告制作、
东阿东欣文化传播有限公司 广告制作、代理等 100.00 100.00 100.00 100.00 是 -
公司 阿县 代理等
有限 河南郑
河南东济健康管理咨询有限公司 健康咨询 500.00 健康咨询 250.00 50.00 50.00 是 209.67
公司 州
有限 山东东
东阿东欣医药科技有限公司 医药科技 300.00 医药科技 300.00 100.00 100.00 是 -
公司 阿县
有限 新疆和
新疆东阿阿胶有限公司 畜牧养殖 1,000.00 畜牧养殖 1,000.00 100.00 100.00 是 -
公司 田市
财务报表附注第 29 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
是
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
否
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比例 表决权比 合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 (%) 例(%) 并 权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
报
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
表
有限 山东东
山东天龙牧业科技有限公司 畜牧养殖 500.00 畜牧养殖 500.00 100.00 100.00 是 -
公司 阿县
有限 山东东
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 休闲、娱乐 10,931.45 休闲、娱乐 9,347.10 85.51 85.51 是 1,455.39
公司 阿县
有限 山东济
山东东欣投资有限公司 投资咨询 30,000.00 投资咨询 30,000.00 100.00 100.00 是 -
公司 南
有限 阿胶产品销
广州市上品东阿阿胶有限责任公司 广州 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
有限 阿胶产品销
上海东胶商贸有限公司 上海 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
售
公司
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公 有限 山东济 阿胶产品销
阿胶产品销售 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是 -
售
司 公司 南
有限 山东济 药品零售、
济南东阿阿胶专营有限公司 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
批发
公司 南
有限 山东济 药品零售、
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 南 批发
有限 山东济 阿胶产品销
济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 南 售
财务报表附注第 30 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
是
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
否
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比例 表决权比 合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 (%) 例(%) 并 权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
报
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
表
有限 山东济 阿胶产品销
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 南 售
有限 山东济 阿胶产品销
青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 南 售
青岛养滋堂东阿阿胶销售有限责任 有限 山东济 阿胶产品销
阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 公司 南 售
有限 阿胶产品销
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 临沂 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
有限 阿胶产品销
滨州东阿阿胶健康管理有限公司 滨州 阿胶产品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
菏泽市牡丹区东阿阿胶健康管理有 有限 阿胶产品销
菏泽 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
限公司 公司 售
日照东阿阿胶健康管理有限责任公 有限 阿胶产品销
日照 阿胶产品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是 -
司 公司 售
有限 阿胶产品销
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司 枣庄 阿胶产品销售 50.00 100.00 100.00 是 -
50.00
公司 售
有限 阿胶产品销
宁波江东东阿阿胶有限责任公司 宁波 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 是 -
10.00
公司 售
财务报表附注第 31 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
是
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
否
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比例 表决权比 合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 (%) 例(%) 并 权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
报
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
表
德州东阿阿胶健康管理有限公司（原
有限 阿胶产品销
―德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公 德州 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
司‖）
东营东阿阿胶健康管理有限公司（原 有限 阿胶产品销
东营 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
―东营东阿阿胶有限责任公司‖） 公司 售
有限 阿胶产品销
济宁东阿阿胶销售有限公司 济宁 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
有限 阿胶产品销
青岛东阿阿胶健康管理有限公司 青岛 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
泰安东阿阿胶健康管理有限公司（原
有限 阿胶产品销
―泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限 泰安 阿胶产品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
责任公司‖）
潍坊东阿阿胶健康管理有限公司（原
有限 阿胶产品销
―潍坊东阿阿胶专营店有限责任公 潍坊 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
公司 售
司‖）
烟台东阿阿胶健康管理有限公司（原 有限 阿胶产品销
烟台 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
―烟台东阿阿胶销售有限公司‖） 公司 售
财务报表附注第 32 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
是
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
否
成对子公 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 持股比例 表决权比 合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 投资额 (%) 例(%) 并 权益
的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
报
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
表
淄博东阿阿胶健康管理有限公司（原 有限 阿胶产品销
淄博 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
售
―淄博东阿阿胶销售有限公司‖） 公司
有限 阿胶产品销
东莞市东阿阿胶有限责任公司 东莞 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
售
公司
有限 阿胶产品销
广州市东阿阿胶有限责任公司 广州 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
售
公司
有限 阿胶产品销
莱芜东阿阿胶健康管理有限公司 莱芜 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
售
公司
有限 阿胶产品销
聊城东阿阿胶健康管理有限公司 聊城 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是 -
售
公司
有限 阿胶产品销
北京时珍堂商贸有限公司 北京 阿胶产品销售 10.10 10.10 100.00 100.00 是 -
公司 售
注：北京时珍堂商贸有限公司本年由母公司下属子公司划转为山东健康连锁有限公司下属子公司，公司级次发生变更，公司名称未发生变更。
财务报表附注第 33 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度年度
财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 期末实 成对子公 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 持股比例 表决权比 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 币种 经营范围 际出资 司净投资 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 (%) 例(%) 权益
型 额 的其他项 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
山东东阿 山东
有限 酒店服
金篮服务 东阿 668.30 人民币 酒店服务 735.27 100.00 100.00 是
公司 务
有限公司 县
东阿阿胶
有限 德国 医药贸
（德国）有 5.00 欧元 医药贸易 210.00 100.00 100.00 是
公司 汉堡 易
限公司
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
财务报表附注第 34 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
（金额单位：人民币元）
名称 期末净资产 本期净利润
东阿东欣医药科技有限公司 3,014,481.17 14,481.17
新疆东阿阿胶有限公司 9,854,272.53 -145,727.47
山东天龙牧业科技有限公司 4,984,896.04 -15,103.96
滨州东阿阿胶健康管理有限公司 -51,051.00 -551,051.00
菏泽市牡丹区东阿阿胶健康管理有限公
司 -172,910.32 -272,910.32
日照东阿阿胶健康管理有限责任公司 -38,738.76 -538,738.76
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司 -126,987.94 -626,987.94
莱芜东阿阿胶健康管理有限公司 -307,073.84 -407,073.84
聊城东阿阿胶健康管理有限公司 -658,801.58 -758,801.58
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
（金额单位：人民币元）
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
聊城东阿阿胶商贸有限公司 97,144.99 -562,249.94
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
不适用
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
(六) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
(七) 本期发生的反向购买
不适用
财务报表附注第 35 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(八) 本期发生的吸收合并
不适用
(九) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司境外经营实体系东阿阿胶（德国）有限公司，资产负债表中的资产和负债项目，
采用 2012 年 12 月 31 日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所
有者权益项目下单独列示。
折算汇率数据 欧元汇率
2011 年 12 月 31 日 8.1625
2012 年 12 月 31 日 8.3176
2011 年度平均汇率 8.4845
2012 年度平均汇率 8.2400
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、分类列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 166,649.28 1,412,541.17
小计 166,649.28 1,412,541.17
银行存款
人民币 2,686,413,943.05 1,498,936,780.38
港币 696.51 0.8109 564.77 2,473.78 0.8107 2,005.49
日元
美元 90.41 6.2855 568.27 71.51 6.3009 450.58
欧元 122,928.87 8.3176 1,022,473.17 271,398.50 8.1625 2,215,290.26
小计 2,687,437,549.26 1,501,154,526.71
合 计 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
2、 本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。
3、 本公司期末存放在境外的款项为 122,928.81 欧元。
4、 期末无有潜在回收风险的款项。
财务报表附注第 36 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
5、货币资金期末较期初增加 78.87%，主要系本期销售收入较上期增长，销售回款
增加所致。
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 52,623,383.81 57,798,848.78
合计 52,623,383.81 57,798,848.78
2、 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
汕头市创美药业有限公司 2012-11-23 2013-02-26 5,634,442.36
长沙双鹤医药有限责任公
2012-11-29 2013-05-29 4,979,500.00
司
国药控股常州有限公司 2012-10-12 2013-01-12 4,500,000.00
东莞市人民医院 2012-11-29 2013-02-28 3,865,008.26
东莞市人民医院 2012-11-29 2013-02-28 3,333,766.54
合计 22,312,717.16
(三) 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
天津银行济南支行 1,777,050.00 1,777,050.00
合计 1,777,050.00 1,777,050.00
(四) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
采用账龄分
109,726,349.89 100.00 6,050,969.17 5.51 59,163,470.43 100.00 3,302,899.11 5.58
析法计提坏
财务报表附注第 37 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
账准备的应
收账款
采用其他方
法计提坏账
准备的应收
账款
组合小计 109,726,349.89 100.00 6,050,969.17 5.51 59,163,470.43 100.00 3,302,899.11 5.58
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 109,726,349.89 100.00 6,050,969.17 59,163,470.43 100.00 3,302,899.11
2、 应收账款种类的说明
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 107,576,947.44 98.04 5,378,847.37 56,290,453.53 95.14 2,655,711.94
1－2 年 1,471,004.30 1.34 294,200.86 2,730,807.21 4.62 546,161.44
2－3 年 600,954.42 0.55 300,477.21 82,367.91 0.14 41,183.95
3 年以上 77,443.73 0.07 77,443.73 59,841.78 0.10 59,841.78
合计 109,726,349.89 100.00 6,050,969.17 59,163,470.43 100.00 3,302,899.11
3、公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
4、本期应收账款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备
比例较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。
财务报表附注第 38 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
5、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
延吉市仁济大药房 销售货款 3,100.00 无法收回 否
西安中药集团南郊
销售货款 3,548.00 无法收回 否
公司
安徽丰原铜陵医药
销售货款 3,841.40 无法收回 否
有限公司
淮南市瑞康医药有
销售货款 4,277.50 无法收回 否
限公司
国药集团西北医药
销售货款 9,010.22 无法收回 否
有限公司
合计 23,777.12
6、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
东阿县医药公司 非关联方 2,209,605.80 1 年以内 2.01
上海雷允上北区药业股份有限公司 非关联方 1,830,001.18 1 年以内 1.67
广州采芝林药业有限公司 非关联方 1,671,369.77 1 年以内 1.52
南京国药医药有限公司 非关联方 1,461,411.70 1 年以内 1.33
华润万家有限公司 同一控制下关联方 1,395,606.89 1 年以内 1.27
合计 8,567,995.34 7.81
8、 应收关联方账款情况
占 应 收 账 款总 额 的 比
单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
华润湖北金马医药有限公司 同一控制下关联方 17,325.00 0.02
华润万家有限公司 同一控制下关联方 1,395,606.89 1.27
山东三九药业有限公司 同一控制下关联方 121,083.18 0.11
山东临清华威药业有限公司 同一控制下关联方 435,126.67 0.40
辽宁华润本溪三药有限公司 同一控制下关联方 76,050.00 0.07
宁夏华源耀康医药有限公司 同一控制下关联方 1,755.00 0.00
华润潍坊远东医药有限公司 同一控制下关联方 48,330.26 0.04
华润辽宁医药有限公司 同一控制下关联方 20,100.00 0.02
合计 2,115,377.00 1.93
9、本期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注第 39 页
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2012 年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
按账龄分析法计
提坏账准备的其 68,065,138.25 33.90 4,680,655.63 6.88 20,572,173.85 95.46 1,291,706.67 6.28
他应收款
采用其他方法计
提坏账准备的应 132,384,820.68 65.93
收账款
组合小计 200,449,958.93 99.83 4,680,655.63 2.34 20,572,173.85 95.46 1,291,706.67 6.28
单项金额虽不重
大但单项计提坏
339,670.54 0.17 339,670.54 100.00 978,126.28 4.54 978,126.28 100.00
账准备的其他应
收款
合计 200,789,629.47 100.00 5,020,326.17 21,550,300.13 100.00 2,269,832.95
2、其他应收款种类的说明
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 63,990,081.76 94.01 3,199,504.09 18,623,987.30 90.53 867,412.77
1－2 年 2,578,136.85 3.79 515,233.77 1,484,419.41 7.22 75,609.19
2－3 年 1,062,003.74 1.56 531,001.87 121,144.66 0.59 6,062.23
3 年以上 434,915.90 0.64 434,915.90 342,622.48 1.67 342,622.48
合计 68,065,138.25 100.00 4,680,655.63 20,572,173.85 100.00 1,291,706.67
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第 40 页
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2012 年度
财务报表附注
组合名称 账面余额 坏账准备
应收关联方款项 132,384,820.68
合计 132,384,820.68
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
长期无法收回
个人往来汇总 339,670.54 339,670.54 100.00%
款项
合计 339,670.54 339,670.54
3、本期无核销的其他应收款情况。
4、本期其他应收款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准
备比例较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。
5、期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
的比例(%)
复兴管理咨询有限公司 关联方 65,000,000.00 1 年以内 32.37 往来款
广东益建健康产业有限公司 关联方 50,000,000.00 1 年以内 24.90 往来款
中央电视台 非关联方 21,427,740.00 1 年以内 10.67 往来款
东阿县财政局预算外资金管
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 4.98 土地保证金
理专户
山东东阿工业园区管理委员
非关联方 7,000,000.00 1 年以内 3.49 往来款
会
合计 153,427,740.00 76.41
7、 应收关联方账款情况
财务报表附注第 41 页
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财务报表附注
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
复兴管理咨询有限公司 关联方 65,000,000.00 32.37
广东益建健康产业有限
关联方 50,000,000.00 24.90
公司
东阿圣水水疗有限公司 关联方 276,802.72 0.14
合计 115,276,802.72 57.27
8、本期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 84,877,695.66 99.11 81,395,263.97 99.17
1至2年 734,104.01 0.86 625,776.05 0.76
2至3年 25,200.00 0.03 12,000.00 0.01
3 年以上 39,819.61 0.05
合计 85,636,999.67 100.00 82,072,859.63 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
山东新开元置业有限公司 非关联方 29,421,553.00 1 年以内 预付固定资产价款
中国建筑第八工程局有限
非关联方 13,754,164.00 1 年以内 预付在建工程工程款
公司
南京苏泉工贸有限公司 非关联方 4,319,100.00 1 年以内 预付原料款
EMASTERTRADEINTER
非关联方 3,910,167.86 1 年以内 预付原料款
NATIONALLTD
上海一电集团有限公司 非关联方 2,994,000.00 1 年以内 预付固定资产价款
合计 54,398,984.86
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 132,542,089.80 721,572.85 131,820,516.95 97,935,940.20 1,134,387.72 96,801,552.48
在途物资 1,846,859.84 1,846,859.84 19,151,428.23 19,151,428.23
包装物 13,392,905.29 1,416,700.77 11,976,204.52 8,073,042.80 1,091,139.04 6,981,903.76
委托加工物资 200,118.95 200,118.95 239,316.25 239,316.25
在产品 99,222,694.31 99,222,694.31 45,094,892.59 45,094,892.59
库存商品 148,438,268.15 44,558.42 148,393,709.73 142,160,649.81 75,720.73 142,084,929.08
发出商品 7,083,676.97 7,083,676.97
消耗性生物资产 285,885.47 285,885.47 755,149.89 755,149.89
合计 403,012,498.78 2,182,832.04 400,829,666.74 313,410,419.77 2,301,247.49 311,109,172.28
注：存货账面价值较期初增加 28.94%，主要系期末原材料较期初增加所致。
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 1,134,387.72 7,280.00 209,018.82 211,076.05 721,572.85
在途物资
包装物 1,091,139.04 389,148.19 63,586.46 1,416,700.77
委托加工物资
在产品
库存商品 75,720.73 44,558.42 75,720.73 44,558.42
发出商品
消耗性生物资产
合 计 2,301,247.49 440,986.61 348,326.01 211,076.05 2,182,832.04
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款） 365,101,216.44
合计 365,101,216.44
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第 43 页
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2012 年度
财务报表附注
理财产品 643,204,500.00
可供出售金融资产 861,940,521.38
委托贷款 23,000,000.00
合计 643,204,500.00 884,940,521.38
1、 明细金额
注：鉴于公司自有资金较为充裕，为最大限度的发挥资金效益，本期公司存在多项剩余
投资期限在一年以内的理财投资业务。具体情况如下：
1）2011 年 7 月 8 日，本公司与华融国际信托有限责任公司签订了购买华融龙山特定
资产收益权集合资金信托计划的合同，期限 24 个月，预计年化收益率 12.50%，初始投
资成本 20,000,000.00 元。2012 年 9 月收回成本 6,995,500 元。截至 2012 年 12 月 31 日，
投资余额 13,004,500.00 元。
2）2011 年 9 月 23 日，本公司与山东省国际信托有限公司签订了购买鲁信尊享 13 号集
合资金信托的合同，期限 18 个月，初始投资成本 25,000,000.00 元，预计年化收益率 8.50%。
截至 2012 年 12 月 31 日，投资余额 25,000,000.00 元。
3）2012 年 3 月 15 日，本公司与华融国际信托有限责任公司签订了购买华融-昊融集团
信托贷款集合资金信托计划的合同，初始投资成本 20,000,000.00 元，期限 12 个月，预
计年化收益率 10.40%。截至 2012 年 12 月 31 日，投资余额 19,200,000.00 元。
4）2012 年 7 月 9 日，本公司与山东省国际信托有限公司签订了购买海南中和药业集合
资金信托计划 A 类的合同，初始投资成本 10,000,000.00 元，期限 12 个月，预计年化收
益率 10.00%。截至 2012 年 12 月 31 日，投资余额 10,000,000.00 元。
5）2012 年 7 月 12 日，本公司与山东省国际信托有限公司签订了购买海南中和药业集
合资金信托计划 A 类的合同，初始投资成本 10,000,000.00 元，期限 12 个月，预计年化
收益率 10.00%。截至 2012 年 12 月 31 日，投资余额 10,000,000.00 元。
6）2012 年 11 月 12 日购买的招商银行 51284 号理财产品，初始投资成本 20,000,000.00
元。截至 2012 年 12 月 31 日，投资余额 20,000,000.00 元。
7）2012 年 6 月 1 日，本公司与中国人民人寿保险股份有限公司山东省分公司签订了购
买团体年金分红型保险 B 款的合同，初始投资成本 46,000,000.00 元，期限 12 个月，预
计年化收益率 5%。截至 2012 年 12 月 31 日止，投资余额 46,000,000.00 元。
8）2012 年 3 月 20 日，本公司与中国农业银行股份有限公司聊城分行签订了购买―本利
丰‖人民币理财产品的合同，初始投资成本 100,000,000.00 元，期限 12 个月，预计年化
收益率 6.56%。截止 2012 年 12 月 31 日，投资余额 100,000,000.00 元。
9）2012 年 4 月 25 日，本公司与中国农业银行股份有限公司聊城分行签订了购买―本利
财务报表附注第 44 页
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财务报表附注
丰‖人民币理财产品的合同，初始投资成本 100,000,000.00 元，期限 12 个月，预计年化
收益率 6.56%。截止 2012 年 12 月 31 日，投资余额 100,000,000.00 元。
10)2012 年 5 月 30 日，本公司与中国农业银行股份有限公司聊城分行签订了购买―本利
丰‖人民币理财产品的合同，初始投资成本 300,000,000.00 元，期限 12 个月，预计年化
收益率 6.56%。截止 2012 年 12 月 31 日止，投资余额 300,000,000.00 元。
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 4,730,829.93 5,426,119.01
联营企业 27,705,849.53
其他股权投资 87,744,265.03 87,744,265.03
小计 120,180,944.49 93,170,384.04
减：减值准备 1,341,265.03 1,341,265.03
合计 118,839,679.46 91,829,119.01
财务报表附注第 45 页
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2、 合营企业、联营企业相关信息
本企业在
本企业
被投资单位实 本企业投资 被投资单 本期营业收
被投资单位名称 持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
收资本 成本 位表决权 入总额
例(%)
比例(%)
一、合营企业
东阿圣水水疗有限公司 16,000,000.00 6,000,000.00 37.50 50.00 21,986,576.70 8,255,825.18 13,730,751.52 1,178,958.96 -1,390,578.15
二、联营企业
山东省科技融资担保有
120,000,000.00 24,000,000.00 20.00 20.00 119,504,336.17 109,069.06 119,395,267.11 -604,732.89
限公司
广东益建健康产业有限
10,000,000.00 4,000,000.00 40.00 40.00 60,636,969.47 51,069,979.20 9,566,990.27 -433,009.73
公司
财务报表附注第 46 页
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3、 长期股权投资明细情况
其中：联营 在被投
在被投 在被投资单位 本期
及合营企业 资单位
资单位 持股比例与表 计提 本期现金红
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 表决权 减值准备
持股比 决权比例不一 减值 利
益变动中享 比例
例(%) 致的说明 准备
有的份额 (%)
公司章程约定
东阿圣水水疗有
权益法 6,000,000.00 5,426,119.01 -695,289.08 4,730,829.93 37.50 50.00 表决权比例
限公司
50.00%
山东省科技融资
权益法 24,000,000.00 23,879,053.42 23,879,053.42 20.00 20.00
担保有限公司
广东益建健康产
权益法 4,000,000.00 3,826,796.11 3,826,796.11 40.00 40.00
业有限公司
权益法小计 5,426,119.01 27,010,560.45 32,436,679.46
成都新兴创业投
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 4,000,000.00
资有限责任公司
山东省国有资产
成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00 10.00
管理中心
国药控股济南有
成本法 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15.00 15.00
限公司
陕西火炬燃气股
成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.60 4.60 1,341,265.03
份有限公司
天津鼎晖嘉祥股 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 4.62 4.62
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财务报表附注
其中：联营 在被投
在被投 在被投资单位 本期
及合营企业 资单位
资单位 持股比例与表 计提 本期现金红
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 表决权 减值准备
持股比 决权比例不一 减值 利
益变动中享 比例
例(%) 致的说明 准备
有的份额 (%)
权投资基金合伙
企业（有限合伙）
成都亚商富易投
成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20.00 20.00
资有限公司
成本法小计 87,744,265.03 87,744,265.03 1,341,265.03 4,000,000.00
合计 93,170,384.04 27,010,560.45 120,180,944.49 1,341,265.03 4,000,000.00
4、本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
5、长期股权投资期末较期初增加 2,701.06 万元，主要系本公司向山东省科技融资担保有限公司投资 2,400.00 万元，向广东益建健康产业有限公
司投资 400.00 万元所致。
财务报表附注第 48 页
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(十一) 投资性房地产
成本模式计量的投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 4,311,646.05 4,311,646.05
（1）房屋、建筑物 4,311,646.05 4,311,646.05
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 1,108,440.36 143,866.44 1,252,306.80
（1）房屋、建筑物 1,108,440.36 143,866.44 1,252,306.80
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 3,203,205.69 3,059,339.25
（1）房屋、建筑物 3,203,205.69 3,059,339.25
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 3,203,205.69 3,059,339.25
（1）房屋、建筑物 3,203,205.69 3,059,339.25
（2）土地使用权
注 1：本期投资性房地产累计折旧金额为 143,866.44 元。
注 2：本公司无未办妥产权证书的房地产情况。
注 3：期末投资性房地产未发生减值情形，未计提减值准备。
(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 782,206,250.78 116,196,016.26 38,732,627.53 859,669,639.51
其中：房屋及建筑物 451,703,120.14 37,100,030.23 11,102,619.19 477,700,531.18
机器和仪器设备 273,912,720.02 57,706,665.61 19,585,151.98 312,034,233.65
交通运输工具 36,479,010.25 1,416,907.28 298,560.17 37,597,357.36
办公设备 20,111,400.37 19,972,413.14 7,746,296.19 32,337,517.32
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 302,614,099.02 45,044,495.99 16,920,123.99 330,738,471.02
其中：房屋及建筑物 100,436,802.17 16,818,718.16 667,332.41 116,588,187.92
机器和仪器设备 171,772,926.68 20,164,871.82 11,278,839.94 180,658,958.56
交通运输工具 16,628,485.24 5,180,835.27 269,357.52 21,539,962.99
办公设备 13,775,884.93 2,880,070.74 4,704,594.12 11,951,361.55
三、固定资产账面净值 479,592,151.76 528,931,168.49
财务报表附注第 49 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
其中：房屋及建筑物 351,266,317.97 361,112,343.26
机器和仪器设备 102,139,793.34 131,375,275.09
交通运输工具 19,850,525.01 16,057,394.37
办公设备 6,335,515.44 20,386,155.77
四、减值准备合计 8,493,318.15 2,000,000.00 6,493,318.15
其中：房屋及建筑物
机器和仪器设备 8,493,318.15 2,000,000.00 6,493,318.15
交通运输工具
办公设备
五、固定资产账面价值
471,098,833.61 522,437,850.34
合计
其中：房屋及建筑物 351,266,317.97 361,112,343.26
机器和仪器设备 93,646,475.19 124,881,956.94
交通运输工具 19,850,525.01 16,057,394.37
办公设备 6,335,515.44 20,386,155.77
注 1：本期折旧额 45,044,495.99 元。
注 2：本期由在建工程转入固定资产原价为 6,921,088.34 元。
注 3：本期尚有部分车辆权属未划转到公司名下，正在办理过户手续。
2、 期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 180,527.68 103,874.44 76,653.24
机器设备 196,886.77 86,535.02 110,351.75
合计 377,414.45 190,409.46 187,004.99
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 73,951,666.36 2012 年末完成竣工决算 2013 年 9 月
合计 73,951,666.36
财务报表附注第 50 页
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注：未办妥产权证书的房屋及建筑物为子公司东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司与
山东无棣天龙科技开发有限公司新建商业用房。
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
阿胶科技产业园 214,925,330.29 214,925,330.29 55,824,376.12 55,824,376.12
北京新华经典丽园商铺 23,560,000.00 23,560,000.00 23,560,000.00 23,560,000.00
ORACLE 二期项目 3,813,415.57 3,813,415.57
良种驴繁育基地 15,867,676.94 15,867,676.94
济南仁园商铺 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
青岛栈桥奥特莱斯商铺 4,066,207.00 4,066,207.00 4,066,207.00 4,066,207.00
济南国奥城房产 18,933,484.00 18,933,484.00 18,933,484.00 18,933,484.00
幼儿园工程 4,013,158.80 4,013,158.80
招待所改造 452,293.60 452,293.60
内蒙古天龙车间建设 1,972,502.10 1,972,502.10
其他 706,271.14 706,271.14 996,500.08 996,500.08
合计 286,544,887.04 286,544,887.04 110,546,019.60 110,546,019.60
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本 其中：本 本期利
工程项目
预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 工程进度 化累计金 期利息资 息资本 资金来源 期末余额
名称
例(%) 额 本化金额 化率(%)
阿胶科技 募集资金+
706,748,000.00 55,824,376.12 159,100,954.17 30.41% 40.00% 214,925,330.29
产业园 自有资金
北京新华
经典丽园 23,560,000.00 23,560,000.00 100.00% 99.50% 募集资金 23,560,000.00
商铺
ORACLE
5,240,000.00 3,813,415.57 72.78% 85.00% 自有资金 3,813,415.57
二期项目
良种驴繁
42,070,000.00 15,867,676.94 37.72% 80.00% 募集资金 15,867,676.94
育基地
济南仁园
2,700,000.00 2,700,000.00 100.00% 95.00% 募集资金 2,700,000.00
商铺
青岛栈桥
奥特莱斯 4,066,200.00 4,066,207.00 100.00% 95.00% 募集资金 4,066,207.00
商铺
济南国奥
18,933,484.00 18,933,484.00 100.00% 99.50% 募集资金 18,933,484.00
城房产
幼儿园工
4,347,578.80 4,013,158.80 334,420.00 4,347,578.80 100.00% 100.00% 自有资金
程
内蒙古天
4,100,000.00 3,810,489.10 1,837,987.00 48.11% 60.00% 自有资金 1,972,502.10
龙车间建
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工程投入 利息资本 其中：本 本期利
工程项目
预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 工程进度 化累计金 期利息资 息资本 资金来源 期末余额
名称
例(%) 额 本化金额 化率(%)
设
招待所改
452,293.60 452,293.60 100.00% 100.00% 自有资金
造
其他 996,500.08 290,228.94 自有资金 706,271.14
合计 110,546,019.60 182,926,955.78 6,928,088.34 286,544,887.04
3、期末在建工程未发生减值情形，未计提减值准备。
财务报表附注第 53 页
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4、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
阿胶科技产业园 40.00% 正在施工建设阶段
北京新华经典丽园商铺 99.50% 正在装修阶段
良种驴繁育基地 80.00% 正在施工建设阶段
济南国奥城房产 99.50% 正在装修阶段
注：北京新华经典丽园商铺、济南国奥城房产项目目前处于装修阶段，尚未完工。
5、在建工程期末较期初增加 159.21%，主要原因系本公司阿胶科技产业园项目、
良种驴繁育基地项目建设投入所致。
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 196,266,712.98 14,962,213.37 211,228,926.35
(1)土地使用权 148,004,158.18 11,421,241.89 159,425,400.07
(2)专有技术 2,967,000.00 150,000.00 3,117,000.00
(3)非专利技术 27,733,547.90 27,733,547.90
(4)软件 17,310,785.60 3,390,971.48 20,701,757.08
(5)其他 251,221.30 251,221.30
2、累计摊销合计 48,858,229.60 9,622,886.66 58,481,116.26
(1)土地使用权 23,264,801.23 3,220,438.68 26,485,239.91
(2)专有技术 1,505,416.58 310,449.96 1,815,866.54
(3)非专利技术 17,708,592.15 2,896,417.02 20,605,009.17
(4)软件 6,226,531.68 3,195,581.00 9,422,112.68
(5)其他 152,887.96 152,887.96
3、无形资产账面净值合计 147,408,483.38 152,747,810.09
(1)土地使用权 124,739,356.95 132,940,160.16
(2)专有技术 1,461,583.42 1,301,133.46
(3)非专利技术 10,024,955.75 7,128,538.73
(4)软件 11,084,253.92 11,279,644.40
(5)其他 98,333.34 98,333.34
4、减值准备合计 1,085,495.46 1,085,495.46
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)非专利技术 1,085,495.46 1,085,495.46
财务报表附注第 54 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(4)软件
(5)其他
无形资产账面价值合计 146,322,987.92 151,662,314.63
(1)土地使用权 124,739,356.95 132,940,160.16
(2)专有技术 1,461,583.42 1,301,133.46
(3)非专利技术 8,939,460.29 6,043,043.27
(4)软件 11,084,253.92 11,279,644.40
(5)其他 98,333.34 98,333.34
注：本期摊销额 9,622,886.66 元。
2、 公司内部研究开发项目支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 114,171,668.66 114,171,668.66
开发支出
合计 114,171,668.66 114,171,668.66
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为零，不存在通过公司内部
研发形成的无形资产。
(十五) 商誉
1、 商誉账面价值
被投资单位名称或形
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
成商誉的事项
山东东阿阿胶保健品
有限公司（购买少数 750,072.33 750,072.33
股东股权形成）
合计 750,072.33 750,072.33
2、商誉的说明
本公司于 2012 年末对山东东阿阿胶保健品有限公司商誉包含的资产及资产组合收
回金额之现值进行测试，本期未发生商誉减值情况。
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(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
专营店装修 4,165,137.65 15,610,993.68 9,413,815.05 10,362,316.28
合计 4,165,137.65 15,610,993.68 9,413,815.05 10,362,316.28
注: 长期待摊费用期末较期初增加 148.79% ，主要系本期新开专营店数量增加，房
屋装修费用增加所致。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 4,139,479.46 2,119,756.79
预提费用 33,842,878.61 13,417,596.90
中长期激励基金 9,750,000.00 12,750,000.00
职工薪酬 3,691,078.44 10,378,408.08
内部交易未实现损益 1,419,597.73 2,666,280.70
固定资产折旧 1,386,582.02
资产购置相关的政府补贴 9,813,000.42 7,976,402.01
其他 11,074.22
小 计 62,656,034.66 50,706,100.72
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
4,107,623.51
动
小计 4,107,623.51
（2） 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 694,316.15 5,572,732.06
职工薪酬 1,684,384.59 937,287.02
其他 151,914.00
合计 2,530,614.74 6,510,019.08
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（3） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
可供出售金融资产公允价值变动
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 22,174,206.02
预提费用 208,631,195.39
职工薪酬 24,607,189.60
中长期激励 65,000,000.00
资产购置相关的政府补贴 65,420,002.81
未实现内部利润 9,434,798.24
小计 395,267,392.06
(十八) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 5,572,732.06 5,522,340.40 23,777.12 11,071,295.34
存货跌价准备 2,301,247.49 440,986.61 348,326.01 211,076.05 2,182,832.04
长期股权投资减值准备 1,341,265.03 1,341,265.03
固定资产减值准备 8,493,318.15 2,000,000.00 6,493,318.15
无形资产减值准备 1,085,495.46 1,085,495.46
合计 18,794,058.19 5,963,327.01 348,326.01 2,234,853.17 22,174,206.02
(十九) 所有权受限的资产
公司不存在所有权受限的资产。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 161,080,519.81 107,249,384.72
1-2 年（含 2 年） 7,465,303.52 2,943,241.66
2-3 年（含 3 年） 1,496,903.55 1,410,377.21
3 年以上 895,024.96 372,799.50
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合 计 170,937,751.84 111,975,803.09
注：应付账款较期初增加 52.66%，主要系本期采购付款政策变动所致。
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 235,201,735.90 76,695,627.94
1-2 年（含 2 年） 1,716,837.90 777,414.22
合 计 236,918,573.80 77,473,042.16
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
华润衢州医药有限公司 45,450.00
华润西安医药有限公司 721,986.46
华润昆山医药有限公司 113.86
长沙双鹤医药有限责任公司 84,855.00 1,002,972.84
青岛北药鲁抗药品经营有限公司 80.63 100.25
华润内蒙古医药有限公司 20,000.00 20,000.00
华润山东医药有限公司 3,201.00 2,188.07
华润辽宁医药有限公司 4,943.85 4,943.86
华润河南医药有限公司 1,920,828.29 58.65
华润廊坊医药有限公司 4,896,122.05 1,643,098.22
华润新龙(山西)医药有限公司 640,156.54
深圳三九药品配送有限公司 107,568.68
华润医药商业集团有限公司 4,359,864.77
合 计 12,697,602.45 2,780,930.57
财务报表附注第 58 页
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4、预收款项期末余额较期初增加 205.81%，主要原因系销售增长，预收货款增加所
致。
(二十二) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 50,895,963.81 129,625,994.46 160,463,246.80 20,058,711.47
（2）职工福利费 14,108,056.70 12,903,742.30 1,204,314.40
（3）社会保险费 -283,124.67 27,207,395.83 25,395,440.95 1,528,830.21
其中：医疗保险费 -44,482.70 6,701,331.36 6,656,848.66
补充医疗保险 -988.88 988.88
基本养老保险费 -245,152.22 17,636,724.08 16,018,768.51 1,372,803.35
补充养老保险
失业保险费 7,067.99 1,380,947.62 1,277,600.47 110,415.14
工伤保险费 269.46 846,611.99 846,881.45
生育保险费 161.68 640,791.90 595,341.86 45,611.72
（4）住房公积金 65,338.21 6,771,224.37 5,911,623.87 924,938.71
（5）工会经费 6,630,893.48 5,115,669.59 2,379,892.33 9,366,670.74
（6）职工教育经费 4,115,349.15 9,971,289.38 10,167,122.13 3,919,516.40
（7）非货币性福利 6,874,839.80 205,439.80 6,669,400.00
（8）因解除劳动关系给予的补偿 44,704.80 44,704.80
（9）其他 2,753,246.28 2,636,219.67 117,026.61
合计 61,424,419.98 202,472,421.21 220,107,432.65 43,789,408.54
注：应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的款项，无因解除劳动关系给予的补偿；
应付工资、奖金、津贴和补贴预计于 2013 年发放。
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 68,456,018.56 30,498,746.18
营业税 58,197.71 13,520.13
企业所得税 91,153,427.12 89,327,743.82
个人所得税 703,547.49 1,456,525.29
城市维护建设税 3,746,606.36 1,923,061.87
房产税 350,667.34 319,671.35
教育费附加 3,636,402.38 1,391,034.56
土地使用税 369,158.84 533,558.83
其他 160,484.60 703,791.81
合计 168,634,510.40 126,167,653.84
财务报表附注第 59 页
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(二十四) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
2012 年支付了 30%，2013
山东阿华包装印务有限公司 13,258,551.59 23,198,128.06 年 支 付 45% ， 剩 余 部 分
2014 年支付完毕。
合计 13,258,551.59 23,198,128.06
注：应付股利为子公司山东阿华包装印务有限公司应付少数股东股利。
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 287,205,365.99 211,597,729.29
1-2 年（含 2 年） 7,663,882.91 60,559,565.76
2-3 年（含 3 年） 1,927,613.16 2,429,344.46
3 年以上 2,387,793.37 10,303,105.38
合 计 299,184,655.43 284,889,744.89
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
华润医药控股有限公司 102,004.24 281,174.01
合 计 102,004.24 281,174.01
(二十六) 预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 44,296.86 44,296.86
合计 44,296.86 44,296.86
财务报表附注第 60 页
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(二十七) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
瑞通立高新技术项目
3,900,000.00 3,900,000.00
建设拨款
创新扶持补助 400,000.00 400,000.00
合计 4,300,000.00 4,300,000.00
(二十八) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益
其中：文化苑项目建设资金 22,594,866.67 22,782,253.16
北京专营店拆迁补偿款 11,210,896.14 11,626,114.52
土地使用权专用资金 5,310,500.00 5,424,500.00
连片开发项目 1,800,000.00
注射用重组人白介素补助款 980,000.00 1,470,000.00
新疆和田技改资金 711,501.33 569,310.00
中药大品种复方阿胶浆专项 2,424,000.00 3,232,000.00
阿胶生物科技工业园建设专项资金 1,740,000.00 1,800,000.00
黄连阿胶胶囊研制开发 2,343,900.00 400,000.00
阿胶药材原材基地建设 6,900,000.00 5,500,000.00
2011 年信息产业发展项目资金 500,000.00
2011 年物联网发展专项资金（阿胶生产周
1,000,000.00
期溯源开发）
国债转贷技术中心专项资金 2,975,000.00 3,000,000.00
产业技术研究与开发资金 4,000,000.00
国家阿胶类中药研究 2,850,000.00
科技部重大专项经费 2,279,840.00
良种驴扩繁技术研究及产业化开发 1,900,000.00
重大技术创新及产业化-注射用重组人白
2,984,000.00
介素-11(1)研制
复方阿胶浆有效成分群辨识及功效关联
237,500.00
性基础研究
瑞通立高技术产业化项目 3,120,000.00
长效 EPO 1,920,000.00
地特胰岛素 3,444,720.00
其他 358,753.33
合计 81,726,724.14 57,662,931.01
财务报表附注第 61 页
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(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 238,290.00 238,290.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 238,290.00 238,290.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 238,290.00 238,290.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 653,783,247.00 653,783,247.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 653,783,247.00 653,783,247.00
合计 654,021,537.00 654,021,537.00
财务报表附注第 62 页
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(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 646,885,817.68 646,885,817.68
（2）同一控制下企业合并的影响 -88,075.95 -88,075.95
（3）其他（如：控股股东捐赠及
豁免债务形成的资本公积）
小计 646,797,741.73 646,797,741.73
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
41,748,653.11 41,748,653.11
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
21,193,688.28 21,193,688.28
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
小计 62,942,341.39 21,193,688.28 41,748,653.11
合计 709,740,083.12 21,193,688.28 688,546,394.84
(三十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 360,537,722.62 105,619,148.72 466,156,871.34
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 360,537,722.62 105,619,148.72 466,156,871.34
注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十二) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 1,699,710,606.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,040,218,141.08
减：提取法定盈余公积 105,619,148.72
转作股本的普通股股利 196,206,461.10
期末未分配利润 2,438,103,138.20
(三十三) 营业收入和营业成本
财务报表附注第 63 页
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1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,047,872,296.78 2,703,920,713.93
其他业务收入 8,201,967.16 54,927,539.84
营业成本 805,295,002.98 933,431,521.94
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）医药工业 2,657,675,419.58 550,337,741.81 2,090,659,197.01 441,327,185.83
（2）医药商业 288,784,410.22 266,841,514.16
（3）其他 390,196,877.20 230,307,672.34 324,477,106.70 192,922,700.05
合计 3,047,872,296.78 780,645,414.15 2,703,920,713.93 901,091,400.04
注：上期处置湖北金马医药有限公司，导致本期医药商业无对应收入、成本，此举导致本
期主营业务成本较上期下降。
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阿胶及系列产品 2,825,036,979.55 818,196,055.83 2,289,410,956.93 667,840,810.52
医疗器械 116,967,368.12 74,516,602.28 89,224,806.45 52,270,701.32
药用辅料 67,073,439.46 51,851,314.47 56,796,705.08 46,040,562.41
医药贸易 350,760,840.69 274,724,228.87
其他 369,455,107.48 203,982,974.23 226,729,605.63 174,013,601.62
合并抵消 -330,660,597.83 -367,901,532.66 -309,002,200.85 -313,798,504.70
合计 3,047,872,296.78 780,645,414.15 2,703,920,713.93 901,091,400.04
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4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 1,231,840,661.82 361,076,589.35 1,006,247,996.15 308,502,519.68
华南 484,171,193.94 122,585,571.13 282,127,695.22 71,091,302.49
西南 319,435,982.87 74,741,450.47 221,608,902.67 57,310,061.18
华北 297,153,974.91 73,969,885.09 221,472,905.52 55,258,502.46
其他 715,270,483.24 148,271,918.11 683,678,804.15 142,087,500.07
合计 3,047,872,296.78 780,645,414.15 2,415,136,303.71 634,249,885.88
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
山东海王银河医药有限公司 102,963,045.90 3.37
九州通医药集团股份有限公司 82,696,175.30 2.71
广东九州通医药有限公司 68,364,879.34 2.24
四川科伦医药贸易有限公司 65,587,941.90 2.15
国药控股济南有限公司 65,527,831.63 2.14
合计 385,139,874.07 12.60
6、营业收入较上期增长 10.77%，主要系阿胶及系列产品销售增加所致。
(三十四) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 648,671.82 352,041.61 3%-5%
城市维护建设税 19,999,158.61 15,441,036.13 1%-7%
教育费附加 19,649,994.02 15,126,376.93 3%-5%
其他 1,418,971.20 448,971.42
合计 41,716,795.65 31,368,426.09
(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 136,905,245.55 65,063,506.70
办公费 23,582,735.68 25,306,002.25
财务报表附注第 65 页
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项目 本期金额 上期金额
差旅费 83,110,984.24 55,890,531.74
会议费 11,857,030.36 9,432,065.41
租赁费 14,123,630.91 11,053,214.89
折旧费 4,353,816.48 3,848,138.63
长期待摊费用摊销 3,146,732.95 2,551,322.62
运输费 31,266,049.44 28,707,941.87
广告费 150,860,411.82 118,848,509.15
市场推广费 286,270,331.82 266,510,114.29
其他费用 28,559,314.38 23,104,859.02
合计 774,036,283.63 610,316,206.57
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 77,681,954.68 74,431,920.11
中长期激励基金 65,000,000.00 56,000,000.00
研究与开发费用 114,171,668.66 42,517,726.08
折旧及摊销费 14,343,944.42 16,718,146.53
保险费 600,706.00 1,371,140.88
办公费 18,611,101.75 9,205,250.34
税费 7,893,119.50 6,395,657.74
中介审计及咨询费 11,041,274.55 8,737,784.78
修理费 7,507,831.14 7,226,776.75
差旅费 6,748,233.79 5,473,002.65
其他 10,314,375.51 2,904,239.19
合计 333,914,210.00 230,981,645.05
(三十七) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 167,862.77 284,275.23
减：利息收入 22,225,436.99 25,210,348.74
汇兑损益 -59,783.14 131,808.34
其他 616,859.23 3,327,777.51
合计 -21,500,498.13 -21,466,487.66
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(三十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00 7,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -989,439.55 -579,723.41
处置长期股权投资产生的投资收益 449,058.93 5,623,974.28
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -97,528.88 5,043,090.38
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 21,193,688.28 40,310,179.83
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 91,474,647.00
合 计 116,030,425.78 57,397,521.08
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资
收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
成都新兴创业投资有限责任公司 4,000,000.00 7,000,000.00 本期分红减少
合 计 4,000,000.00 7,000,000.00
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投
资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
东阿圣水水疗有限公司 -695,289.08 -579,723.41 投资企业本期亏损
山东省科技融资担保有限公司 -120,946.58 投资企业本期亏损
广东益建健康产业有限公司 -173,203.89 投资企业本期亏损
合 计 -989,439.55 -579,723.41
4、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5、本期投资收益较上期增加 102.15%，主要系本期理财投资收益较上期大幅度增加。
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(三十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,522,340.40 740,758.87
存货跌价损失 92,660.60 153,182.30
无形资产减值损失 185,495.46
合计 5,615,001.00 1,079,436.63
注：坏账损失增加系本期应收账款、其他应收款计提的坏账准备较上期增加所致。
(四十) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置利得合计 299,128.36 698,131.11 299,128.36
其中：处置固定资产利得 299,128.36 698,131.11 299,128.36
处置无形资产利得
政府补助 13,821,394.71 11,143,138.38 13,821,394.71
赔偿金、违约金及罚款等其他利得 4,000.00 1,429,166.22 4,000.00
其他 2,544,063.54 3,755,425.61 2,544,063.54
合计 16,668,586.61 17,025,861.32 16,668,586.61
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
重大技术创新及产业化-注射用 注射用重组人白
政府拨款 2011 年 746,000.00
重组人白介素-11(1)研制 介素研发资金
2011 年中央非物质文化遗产保
专项资金 政府拨款 2012 年 600,000.00
护专项资金
2011 年信息产业发展项目资金 项目发展资金 政府拨款 2011 年 500,000.00
2011 年物联网发展专项资金(阿
专项发展资金 政府拨款 2011 年 1,000,000.00
胶生产周期溯源开发)
中药大品种复方阿胶浆专项 专项资金 政府拨款 2010 年 808,000.00 808,000.00
二零一零年度国际科技合作项
项目经费 政府拨款 2010 年 80,000.00 80,000.00
目计划经费
产业技术研究与开发资金 研究与开发资金 政府拨款 2012 年 1,000,000.00
基本建设财政拨款 基本建设拨款 政府拨款 2012 年 100,000.00
拆迁补偿款 拆迁补偿款 政府拨款 2009 年 415,218.37 415,218.38
文化苑政府建设资金 建设拨款 政府拨款 2012 年 779,133.33
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项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
科技部重大专项经费 专项经费 政府拨款 2011 年 569,960.00
产品研发项目-黄连阿胶胶囊 研发基金 政府拨款 2010 年 100,000.00 100,000.00
财政拨款-黄连阿胶胶囊研制开
研发基金 政府拨款 2011 年 1,362,600.00
发
重组人白介素补助款 科技进步奖 政府拨款 2010 年 490,000.00 490,000.00
阿胶文化园建设项目专项资金 项目专项基金 政府拨款 2012 年 60,000.00
阿胶道地药材原料基地建设 基本建设拨款 政府拨款 2011 年 600,000.00
良种驴扩繁技术研究及产业化
研究与开发资金 政府拨款 2012 年 100,000.00
开发
复方阿胶浆有效成分群辨识及
研发基金 政府拨款 2012 年 12,500.00
功效关联性基础研究
2012 年度博士后创新项目资助
创新资助资金 政府拨款 2012 年 50,000.00
资金
国家阿胶类中药研究 研究与开发资金 政府拨款 2012 年 150,000.00
基本建设财政拨款 基本建设拨款 政府拨款 2012 年 25,000.00
技改资金 技改资金 政府拨款 2010 年 50,000.00
县财政局拨付名牌奖励款 名牌奖励款 政府拨款 2011 年 100,000.00
包装印务拆迁补偿款 拆迁补偿款 政府拨款 2010 年 8,435,920.00
企业发展一次性补助 发展补助 政府拨款 2010 年 200,000.00
内蒙天龙土地专用资金 土地专用资金 政府拨款 2010 年 114,000.00 114,000.00
内蒙天龙肉驴项目产业发展基
土地专用资金 政府拨款 2012 年 300,000.00
金
专利实施项目经费 专利项目经费 政府拨款 2010 年 350,000.00
技术研发资金 技术研发资金 政府拨款 2012 年
250,000.00
财源建设奖励资
财源建设奖励资金 政府拨款 2011 年 100,000.00
金
科技型中小企业创新发展专项
专项扶持资金 政府拨款 2011 年 300,000.00
扶持资金
科技型中小企业技术创新基金
创新基金 政府拨款 2012 年 700,000.00
预算指标
2010 年度新产品项目专项扶持
专项扶持资金 政府拨款 2012 年 77,200.00
资金
重大科技专项经
地特胰岛素研制开发项目 政府拨款 2012 年 861,180.00
费补助
重大科技专项经
瑞通立项目/基本建设支出 政府拨款 2011 年 780,000.00
费补助
财务报表附注第 69 页
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财务报表附注
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
重大科技专项经
聚乙二醇人促红素研制开发 政府拨款 2012 年
费补助 480,000.00
政府产业支持补
政府产业支持--饲草补贴 政府拨款 2012 年 50,000.00
贴
中成药阿胶建设
中成药阿胶建设 政府拨款 2012 年 260,603.00
项目
合计 13,821,394.71 11,143,138.38
(四十一) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,506,610.70 8,958,556.90 1,506,610.70
其中：固定资产处置损失 1,506,610.70 8,469,003.90 1,506,610.70
无形资产处置损失 489,553.00
对外捐赠 1,505,000.00 1,373,798.50 1,505,000.00
其中：公益性捐赠支出 1,505,000.00 1,373,798.50 1,505,000.00
罚款支出 1,481,882.00 286,553.50 1,481,882.00
其他 607,402.81 644,942.80 607,402.81
合计 5,100,895.51 11,263,851.70 5,100,895.51
(四十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 202,983,840.49 163,574,229.80
递延所得税调整 -11,949,933.94 2,462,836.03
合计 191,033,906.55 166,037,065.83
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 1,244,595,585.69 1,036,297,035.85
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 186,689,337.85 155,444,555.38
子公司适用不同税率的影响 1,828,468.94 6,368,137.42
对以前期间所得税的调整影响 4,610,099.76 7,474.06
归属于合营企业和联营企业的损益 148,415.93
不征税、减免税收入 -600,000.00 -9,932,416.84
不得扣除的成本、费用和损失 1,542,880.83 14,678,330.28
财务报表附注第 70 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -299,257.45
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
其他（核定征收和加计扣除等影响） -3,185,296.76 -229,757.02
所得税费用 191,033,906.55 166,037,065.83
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
财务报表附注第 71 页
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财务报表附注
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,040,218,141.08 856,166,170.00
本公司发行在外普通股的加权平均数 654,021,537.00 654,021,537.00
基本每股收益（元/股） 1.5905 1.3091
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 654,021,537.00 654,021,537.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 654,021,537.00 654,021,537.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 1,040,218,141.08 856,166,170.00
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 654,021,537.00 654,021,537.00
稀释每股收益（元/股） 1.5905 1.3091
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 654,021,537.00 654,021,537.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 654,021,537.00 654,021,537.00
(四十四) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 23,815,212.48
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 3,869,061.87
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 21,193,688.28
小计 -21,193,688.28 19,946,150.61
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -61,433.33 -83,264.18
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -61,433.33 -83,264.18
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -21,255,121.61 19,862,886.43
(四十五) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
存款利息收入 22,225,436.99
单位往来款 10,863,401.63
收保证金 708,879.03
收前期代员工垫付款 2,856,780.06
其他 1,948,081.08
合 计 38,602,578.78
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营性费用支出 702,731,217.96
支付保证金 9,902,422.18
单位往来款 71,416,642.28
付合作社往来款 22,797,829.79
财务报表附注第 73 页
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财务报表附注
项 目 本期金额
其他 1,493,849.75
合 计 808,341,961.96
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
分配股利手续费 842,554.18
合 计 842,554.18
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,053,561,679.14 870,259,970.02
加：资产减值准备 5,615,001.00 1,079,436.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,188,362.43 39,258,461.89
无形资产摊销 9,622,886.66 7,246,534.46
长期待摊费用摊销 9,413,815.05 1,768,005.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,207,482.34 8,260,425.79
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 108,079.63 819,942.23
投资损失（收益以―－‖号填列） -116,030,425.78 -57,397,521.08
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -11,949,933.94 3,538,514.61
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -89,720,494.46 -117,045,860.96
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -282,953,356.53 72,087,921.66
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 233,981,103.03 -120,144,370.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 858,044,198.57 709,731,461.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第 74 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
减：现金的期初余额 1,502,567,067.88 1,133,097,370.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,185,037,130.66 369,469,697.18
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 22,637,928.55
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 22,637,928.55
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,398,874.47
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,239,054.08
4、处置子公司的净资产 26,947,151.46
流动资产 184,885,481.87
非流动资产 4,055,158.20
流动负债 97,144.99 161,993,488.61
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
其中：库存现金 166,649.28 1,412,541.17
可随时用于支付的银行存款 2,687,437,549.26 1,501,154,526.71
财务报表附注第 75 页
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项 目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：人民币万元）
母 公
对本
司 对
公司
本 公
关联 企业 注册 法定代 业务 的表 本公司最 组织机构
母公司名称 注册资本 司 的
关系 类型 地 表人 性质 决权 终控制方 代码
持 股
比例
比 例
(%)
(%)
华润东阿 山东
母子 有限 中国华润 76973231
阿胶有限 省聊 李福祚 投资 42,277.17 23.14 23.14
公司 公司 总公司 -5
公司 城市
财务报表附注第 76 页
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(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：人民币万元）
子公司全 子公司 企业 法定代 持股比 表决权 组织机构
注册地 业务性质 注册资本
称 类型 类型 表人 例(%) 比例(%) 代码
1.山东阿华
控股子 有限 山东东 包装印刷生产、
包装印务 李世忠 1,000.00 59.63 59.63 16813203-1
公司 公司 阿县 销售
有限公司
2.山东聊城
控股子 有限 山东聊 药用辅料生产、
阿华制药 李世忠 1,583.84 94.59 94.59 70615648-8
公司 公司 城市 销售
有限公司
3.山东阿华
全资子 有限 山东东 生物制品生产、
生物药业 尤金花 3,600.00 100.00 100.00 70627606-8
公司 公司 阿县 销售
有限公司
4.东阿阿胶
阿华医疗 控股子 有限 山东东 医疗器械生产、
李世忠 200.00 60.00 60.00 16813529-1
器械有限 公司 公司 阿县 销售
公司
5.新疆和田
全资子 有限 新疆和 阿胶系列产品
阿华阿胶 李世忠 260.00 100.00 100.00 23031033-8
公司 公司 田市 生产、加工
有限公司
6.山东东阿
阿胶健康 全资子 有限 山东济
秦玉峰 阿胶产品销售 2,000.00 100.00 100.00 57661316-8
管理连锁 公司 公司 南市
有限公司
7.山东无棣
天龙科技 控股子 有限 山东无 畜牧养殖、收
张向阳 495.60 91.01 91.01 75445535-1
开发有限 公司 公司 棣县 购、销售
公司
8.东阿阿胶
伊犁龙兴 全资子 有限 新疆伊
王怀利 畜牧养殖 60.00 100.00 100.00 74867805-7
畜产有限 公司 公司 宁市
责任公司
9.山东东阿
阿胶保健 全资子 有限 山东东 保健食品生产、
秦玉峰 1,000.00 100.00 100.00 77315360-7
品有限公 公司 公司 阿县 销售
司
10. 东 阿 阿
胶阜新科 控股子 有限 辽宁阜
吴怀峰 畜牧养殖 600.00 63.33 63.33 77463830-7
技开发有 公司 公司 新镇
限公司
财务报表附注第 77 页
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子公司全 子公司 企业 法定代 持股比 表决权 组织机构
注册地 业务性质 注册资本
称 类型 类型 表人 例(%) 比例(%) 代码
11. 新 疆 岳
普湖天龙 全资子 有限 新疆岳 畜产品生产、加
李世忠 320.00 100.00 100.00 66361954-1
食品有限 公司 公司 普湖县 工
公司
12. 东 阿 阿
胶高台天
全资子 有限 甘肃省
龙科技开 李世忠 畜牧养殖 50.00 100.00 100.00 78401220-1
公司 公司 高台县
发有限公
司
13. 山 东 天
控股子 有限 滨州市
龙驴产业 张向阳 驴产业研究 100.00 80.00 80.00 66354954-7
公司 公司 无棣县
研究院
14. 山 东 东
阿天龙食 全资子 有限 山东东
李世忠 畜产品加工 500.00 100.00 100.00 75445535-1
品有限公 公司 公司 阿县
司
15. 内 蒙 古
控股子 有限 内蒙古 畜产品生产、加
天龙食品 黄华远 600.00 75.00 75.00 66930626-3
公司 公司 赤峰 工
有限公司
16. 济 南 东
阿阿胶专 全资子 有限 山东济
邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 67729527-4
营有限公 公司 公司 南市
司
17. 宁 波 江
东东阿阿 全资子 有限 浙江宁
邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 68109435-5
胶有限责 公司 公司 波市
任公司
18. 济 南 东
阿阿胶滋 全资子 有限 山东济
邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 67729575-2
补保健品 公司 公司 南市
有限公司
19. 临 沂 东
阿阿胶专 全资子 有限 山东临
邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 68322323-7
营店有限 公司 公司 沂市
责任公司
20. 东 莞 市
东阿阿胶 全资子 有限
东莞市 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 68443630-6
有限责任 公司 公司
公司
财务报表附注第 78 页
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财务报表附注
子公司全 子公司 企业 法定代 持股比 表决权 组织机构
注册地 业务性质 注册资本
称 类型 类型 表人 例(%) 比例(%) 代码
21. 广 州 市
东阿阿胶 全资子 有限
广州市 蒋庆海 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 68523263-9
有限责任 公司 公司
公司
22. 广 州 市
上品东阿 全资子 有限
广州市 蒋庆海 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 68521423-8
阿胶有限 公司 公司
责任公司
23. 上 海 东
全资子 有限
胶商贸有 上海市 尹逊友 保健食品销售 10.00 100.00 100.00 68551204-0
公司 公司
限公司
24. 东 阿 县
东阿阿胶 控股子 有限 山东东
李世忠 休闲、娱乐 10,931.45 85.51 85.51 69313781-8
旅游养生 公司 公司 阿县
有限公司
25. 合 肥 东
阿阿胶商 全资子 有限 安徽合
曲卫国 保健食品销售 50.00 100.00 100.00 71175621-8
贸有限公 公司 公司 肥市
司
26. 青 岛 东
阿阿胶商 全资子 有限 山东青
李永军 保健食品销售 50.00 100.00 100.00 67909832-2
贸有限公 公司 公司 岛市
司
27. 济 南 东
阿阿胶商 全资子 有限 山东济
刘承才 保健食品销售 51.00 100.00 100.00 67728799-8
贸有限公 公司 公司 南市
司
28. 杭 州 东
阿阿胶商 全资子 有限 浙江杭
黄涛 保健食品销售 50.00 100.00 100.00 68290035-5
贸有限公 公司 公司 州
司
29. 北 京 东
阿阿胶商 全资子 有限
北京市 李永军 保健食品销售 500.00 100.00 100.00 68764399-2
贸有限公 公司 公司
司
30. 东 阿 金
全资子 有限 山东东
蓝服务有 秦玉峰 酒店服务 668.30 100.00 100.00 16813489-7
公司 公司 阿县
限公司
财务报表附注第 79 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
子公司全 子公司 企业 法定代 持股比 表决权 组织机构
注册地 业务性质 注册资本
称 类型 类型 表人 例(%) 比例(%) 代码
31. 东 阿 阿
全资子 有限 德国汉
胶德国有 刘翔 医药贸易 5.00 (欧元) 100.00 100.00 G06133842
公司 公司 堡
限公司
32. 山 东 东
全资子 有限 济南市
欣投资有 秦玉峰 投资管理 30,000.00 100.00 100.00 56672192-3
公司 公司 高新区
限公司
33. 济 南 滋
养堂东阿 全资子 有限 山东济
邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 56078345-3
阿胶有限 公司 公司 南市
公司
34. 青 岛 元
亨斋东阿 全资子 有限 山东青
张伟 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 55082844-3
阿胶销售 公司 公司 岛市
有限公司
35. 北 京 时
全资子 有限
珍堂商贸 北京市 徐德峰 阿胶产品销售 10.10 100.00 100.00 56583153-0
公司 公司
有限公司
36. 济 南 吉
祥云东阿 全资子 有限 山东济
付磊 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 56077326-3
阿胶零售 公司 公司 南市
有限公司
37. 济 宁 东
阿阿胶销 全资子 有限 山东济
黄性国 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 57048178-2
售有限公 公司 公司 宁市
司
38. 青 岛 养
滋堂东阿
全资子 有限 山东青
阿胶销售 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 56855181-7
公司 公司 岛市
有限责任
公司
39. 东 阿 东
欣文化传 全资子 有限 山东东 广告制作、代
付杰 100.00 100.00 100.00 57549203-4
播有限公 公司 公司 阿县 理等
司
40. 河 南 东
济健康管 控股子 有限 河南郑
李嘉慧 健康咨询 500.00 50.00 50.00 58856782-4
理咨询有 公司 公司 州市
限公司
财务报表附注第 80 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
子公司全 子公司 企业 法定代 持股比 表决权 组织机构
注册地 业务性质 注册资本
称 类型 类型 表人 例(%) 比例(%) 代码
41. 东 阿 东
欣医药科 全资子 有限 山东东
秦玉峰 医药科技 300.00 100.00 100.00 59031717-3
技服务有 公司 公司 阿县
限公司
42. 新 疆 东
全资子 有限 新疆和
阿阿胶有 李刚 畜牧养殖 1,000.00 100.00 100.00 59593890-2
公司 公司 田市
限公司
43. 山 东 天
龙牧业科 全资子 有限 山东东
李世忠 畜牧养殖 500.00 100.00 100.00 05344312-0
技有限公 公司 公司 阿县
司
44. 滨 州 东
阿阿胶健 全资子 有限
滨州 邓劲光 阿胶产品销售 50.00 100.00 100.00 05236940-8
康管理有 公司 公司
限公司
45. 菏 泽 市
牡丹区东
全资子 有限
阿阿胶健 菏泽 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 05340517-5
公司 公司
康管理有
限公司
46. 日 照 东
阿阿胶健
全资子 有限
康管理有 日照 邓劲光 阿胶产品销售 50.00 100.00 100.00 59928509-9
公司 公司
限责任公
司
47. 枣 庄 东
阿阿胶健 全资子 有限
枣庄 邓劲光 阿胶产品销售 50.00 100.00 100.00 05092770-1
康管理有 公司 公司
限公司
48. 德 州 东
阿阿胶健 全资子 有限
德州 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 57046472-0
康管理有 公司 公司
限公司
49. 东 营 东
阿阿胶健 全资子 有限
东营 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 68480051-8
康管理有 公司 公司
限公司
50. 青 岛 东
阿阿胶健 全资子 有限
青岛 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 68255522-1
康管理有 公司 公司
限公司
财务报表附注第 81 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
子公司全 子公司 企业 法定代 持股比 表决权 组织机构
注册地 业务性质 注册资本
称 类型 类型 表人 例(%) 比例(%) 代码
51. 泰 安 东
阿阿胶健 全资子 有限
泰安 邓劲光 阿胶产品销售 50.00 100.00 100.00 68323930-0
康管理有 公司 公司
限公司
52. 潍 坊 东
阿阿胶健 全资子 有限
潍坊 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 56141433-4
康管理有 公司 公司
限公司
53. 烟 台 东
阿阿胶健 全资子 有限
烟台 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 57390451-7
康管理有 公司 公司
限公司
54. 淄 博 东
阿阿胶健 全资子 有限
淄博 邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 56673695-7
康管理有 公司 公司
限公司
55. 聊 城 东
阿阿胶健 全资子 有限 山东聊
邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 59260687-3
康管理有 公司 公司 城市
限公司
56 莱 芜 东
阿阿胶健 全资子 有限 山东莱
邓劲光 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 59521021-7
康管理有 公司 公司 芜市
限公司
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：人民币万元）
本企业
本企业 在被投
企业 法定代 关联 组织机构
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比 资单位
类型 表人 关系 代码
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
东阿圣水水疗有 有限 山东东 合营
李世忠 水疗、休闲 1,600.00 37.50 50.00 69807229-1
限公司 公司 阿县 企业
二、联营企业
其他
山东省科技融资 山东济 联营
有限 李功臣 融资担保 12,000.00 20.00 20.00 05238294-4
担保有限公司 南市 企业
公司
财务报表附注第 82 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
本企业
本企业 在被投
企业 法定代 关联 组织机构
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比 资单位
类型 表人 关系 代码
例(%) 表决权
比例(%)
中外
广东益建健康产 合资 广东省 联营
秦玉峰 药材销售 1,000.00 40.00 40.00 05068164-1
业有限公司 经营 广州市 企业
企业
财务报表附注第 83 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
复兴企业管理咨询有限公司 关键管理人员控制公司 58878840-8
山东临清华威药业有限责任公司 同受中国华润控制 76973231-5
山东三九药业有限公司 同受中国华润控制 1644464-X
湖南三九南开制药有限公司 同受中国华润控制 18776156-2
长沙双鹤医药有限责任公司 同受中国华润控制 73052371-9
山西双鹤药业有限公司 同受中国华润控制 75983883-7
北京医药股份有限公司 同受中国华润控制 72261785-4
国药集团山西有限公司 同受中国华润控制 72862407-8
济南三九医药连锁有限公司 同受中国华润控制 73065099-6
华润医药控股有限公司 同受中国华润控制 71093466-8
深圳市三九医药连锁股份有限公司 同受中国华润控制 72857586-X
深圳市三九药品配送有限公司 同受中国华润控制 74122178-3
华润昆山医药有限公司 同受中国华润控制 76253957-4
青岛北药鲁抗药品经营有限公司 同受中国华润控制 79754145-2
山东北药远东医药有限公司 同受中国华润控制 26711148-X
华润内蒙古医药有限公司 同受中国华润控制 60321439-0
华润山东医药有限公司 同受中国华润控制 86313829-1
华润辽宁医药有限公司 同受中国华润控制 56759923-7
华润河南医药有限公司 同受中国华润控制 68972811-3
华润廊坊医药有限公司 同受中国华润控制 57679880-1
华润苏州礼安医药有限公司 同受中国华润控制 13771031-0
安徽华源医药股份有限公司 同受中国华润控制 71390256-5
北京紫竹医药经营有限公司 同受中国华润控制 10138305-5
华润湖北金马医药有限公司 同受中国华润控制 17761547-3
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、华润银行存款
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为
15,040.70 万元，年度累计借方发生额 15,040.70 万元。
财务报表附注第 84 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
3、出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定价
关联交易 占同类 占同类交
关联方 方式及决策程
内容 金额 交易比 金额 易比例
序
例(%) (%)
山东临清华威药
包装物 市场价 1,677,258.80 0.45 2,352,750.60 1.36
业有限责任公司
山东临清华威药
成药 市场价 26,598.29 0.04 5,880.00
业有限责任公司
山东三九药业有
包装物 市场价 738,250.94 0.20
限公司
湖南三九南开制
成药 市场价
药有限公司
长沙双鹤医药有
成药 市场价 23,916,801.56 0.84 26,389,119.96 1.36
限责任公司
山西双鹤药业有 阿胶系列
市场价
限公司 产品
北京医药股份有 阿胶系列
市场价 19,880,466.77 1.02
限公司 产品
济南三九医药连 阿胶系列
市场价
锁有限公司 产品
华润医药控股有 阿胶系列
市场价
限公司 产品
深圳市三九药品 阿胶系列
市场价 5,467,745.02 0.19 5,891,655.25 0.30
配送有限公司 产品
华润昆山医药有 阿胶系列
市场价 1,709,494.79 0.09
限公司 产品
青岛北药鲁抗药 阿胶系列
市场价 1,795,500.26 0.09
品经营有限公司 产品
山东北药远东医 阿胶系列
市场价 78,721.36
药有限公司 产品
华润内蒙古医药 阿胶系列
市场价 292,270.76 0.02
有限公司 产品
华润山东医药有 阿胶系列
市场价 5,124,621.84 0.18 1,423,690.76 0.07
限公司 产品
华润辽宁医药有 阿胶系列
市场价 13,531,155.75 0.47 15,279,934.21 0.79
限公司 产品
华润辽宁医药有
医疗器械 市场价 121,574.36 0.10
限公司
华润河南医药有 阿胶系列
市场价 15,475,105.69 0.54 10,912,231.72 0.56
限公司 产品
华润廊坊医药有 阿胶系列
市场价 43,455,589.23 1.52 7,060,726.48 0.36
限公司 产品
财务报表附注第 85 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
关联交易定价
关联交易 占同类 占同类交
关联方 方式及决策程
内容 金额 交易比 金额 易比例
序
例(%) (%)
华润苏州礼安医 阿胶系列
市场价 7,189,272.01 0.25 6,845,183.91 0.35
药有限公司 产品
华润衢州医药有 阿胶系列
市场价 6,961,825.27 0.24
限公司 产品
华润湖北金马医 阿胶系列
市场价 13,073,732.25 0.46
药有限公司 产品
华润西安医药有 阿胶系列
市场价 2,469,711.32 0.09
限公司 产品
华润昆山医药有 阿胶系列
市场价 5,224,566.33 0.18
限公司 产品
华润医药商业集 阿胶系列
市场价 23,757,757.98 0.83
团有限公司 产品
华润潍坊远东医 阿胶系列
市场价 1,055,250.00 0.04
药有限公司 产品
华润潍坊远东医
医疗器械 市场价 164,859.28 0.14
药有限公司
华润长春大格医 阿胶系列
市场价 1,114,702.42 0.04
药有限公司 产品
华润新龙(山西)医 阿胶系列
市场价 7,940,539.23 0.28
药有限公司 产品
华润三九(南昌)药
包装物 市场价 352,962.74 0.09
业有限公司
华润三九(郴州)制
成药 市场价 239,908.12 0.36
药有限公司
北京紫竹药业有
成药 市场价 30,897.44 0.05
限公司
华润赛科药业有
成药 市场价 6,666.66 0.01
限责任公司
安徽华源医药股
医疗器械 市场价 51,538.46 0.04
份有限公司
苏州礼安医药连
医疗器械 市场价 27,367.52 0.02
锁总店有限公司
华润新龙医药有
医疗器械 市场价 6,837.61 0.01
限公司
青岛北药鲁抗药 阿胶系列
市场价 3,967,370.91 0.14
品经营有限公司 产品
辽宁华润本溪三
成药 市场价 256,175.21 0.38
药有限公司
财务报表附注第 86 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
关联交易定价
关联交易 占同类 占同类交
关联方 方式及决策程
内容 金额 交易比 金额 易比例
序
例(%) (%)
宁夏华源耀康医
医疗器械 市场价 2,324.79
药有限公司
青岛北药鲁抗药
医疗器械 市场价 32,835.90 0.03
品经营有限公司
华润万家有限公 阿胶系列
市场价 4,478,607.38 0.16
司 产品
合计 187,940,410.31 99,917,626.83
4、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
辽宁北药百草医
73,820.20 3,691.01
药有限公司
国药控股济南有
18,620.26 931.01
限公司
华润湖北金马医
17,325.00 866.25
药有限公司
华润万家有限公
1,395,606.89 69,780.34
司
山东三九药业有
121,083.18 6,054.16
限公司
山东临清华威药
435,126.67 21,756.33
业有限公司
辽宁华润本溪三
76,050.00 3,802.50
药有限公司
宁夏华源耀康医
1,755.00 87.75
药有限公司
华润潍坊远东医
48,330.26 2,416.51
药有限公司
华润辽宁医药有
20,100.00 1,005.00
限公司
应收票据
长沙双鹤医药有
3,500,000.00 200,000.00
限责任公司
华润湖北金马医
1,000,000.00 2,988,666.34
药有限公司
其他应收款
复兴管理咨询有
65,000,000.00
限公司
广东益建健康产
50,000,000.00
业有限公司
东阿圣水水疗有
276,802.72 115,084.03
限公司
财务报表附注第 87 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
华润医药控股有限公司 102,004.24 281,174.01
预收账款
华润衢州医药有限公司 45,450.00
华润西安医药有限公司 721,986.46
华润昆山医药有限公司 113.86
长沙双鹤医药有限责任公司 84,855.00 1,002,972.84
青岛北药鲁抗药品经营有限公司 80.63 100.25
华润内蒙古医药有限公司 20,000.00 20,000.00
华润山东医药有限公司 3,201.00 2,188.07
华润辽宁医药有限公司 4,943.85 4,943.86
华润河南医药有限公司 1,920,828.29 58.65
华润廊坊医药有限公司 4,896,122.05 1,643,098.22
华润新龙(山西)医药有限公司 640,156.54
深圳三九药品配送有限公司 107,568.68
华润医药商业集团有限公司 4,359,864.77
5、关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,642,000.00 2,452,000.00
七、股份支付
无。
八、非货币性资产交换
无。
九、债务重组
无。
十、借款费用
无。
十一、租赁
财务报表附注第 88 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 金额
1 年以内 4,943,741.22
1-2 年 4,335,483.22
2-3 年 3,894,571.22
3 年以上 2,091,134.50
合计 15,264,930.16
十二、 或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，已背书未到期的银行承兑汇票金额合计 156,354,564.92 元。
十三、 承诺事项
无。
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项
2013 年 3 月 28 日，公司第七届董事会第八次会议审议通过《关于提取 2012 年度激
励基金的议案》，计提 2012 年度中长期激励基金 6500 万元。
2、 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2013 年 3 月 28 日公司第七届董事会第八次会议决议，本公司 2012 年度利润分
配预案为：本年按净利润 10%提取法定盈余公积金 105,619,148.72 元后，以公司现
有总股本 654,021,537 股为基数，按每 10 股派发现金股利 7 元（含税），共计分配普
通股股利 457,815,075.90 元。该预案尚需股东大会审议批准。
十五、其他重要事项
2012 年度，公司提取中长期激励基金 6,500.00 万元，该事项已经第七届董事会第八
次会议审议通过。2012 年度，公司向受托管理方复兴管理咨询有限公司拨付中长期
激励基金 8,500.00 万元。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
财务报表附注第 89 页
山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
采用账龄分析法计提
61,393,157.91 70.72 3,157,744.19 5.14 13,768,832.28 39.22 919,359.96 6.68
坏账准备的应收账款
采用其他方法计提坏
25,419,905.55 29.28 21,335,949.06 60.78
账准备的应收账款
组合小计 86,813,063.46 100.00 3,157,744.19 3.64 35,104,781.34 100.00 919,359.96 2.62
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 86,813,063.46 100.00 3,157,744.19 35,104,781.34 100.00 919,359.96
注：应收账款较期初增加 147.3%，主要系本公司对客户授信变化所致。
2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 60,805,915.98 99.04 3,040,295.80 12,554,137.57 91.18 624,015.87
1－2 年 587,241.93 0.96 117,448.39 1,144,734.76 8.31 234,890.25
2－3 年 19,012.21 0.14 9,506.10
3 年以上 50,947.74 0.37 50,947.74
合计 61,393,157.91 100.00 3,157,744.19 13,768,832.28 100.00 919,359.96
3、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
应收合并范围内关联方款项 25,419,905.55
合计 25,419,905.55
财务报表附注第 90 页
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2012 年度
财务报表附注
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
延吉市仁济大药房 销售货款 3,100.00 无法收回 否
西安中药集团南郊公司 销售货款 3,548.00 无法收回 否
安徽丰原铜陵医药有限公司 销售货款 3,841.40 无法收回 否
淮南市瑞康医药有限公司 销售货款 4,277.50 无法收回 否
国药集团西北医药有限公司 销售货款 9,010.22 无法收回 否
合计 23,777.12
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
例(%)
山东东阿阿胶健康管理连锁
关联方 17,667,224.80 1 年以内 20.35
有限公司
东阿县医药公司 非关联方 2,209,605.80 1 年以内 2.55
上海雷允上北区药业股份有
非关联方 1,830,001.18 1 年以内 2.11
限公司
广州采芝林药业有限公司 非关联方 1,671,369.77 1 年以内 1.93
南京国药医药有限公司 非关联方 1,461,411.70 1 年以内 1.68
合计 24,839,613.25 28.61
7、 应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 总额的比例
(%)
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 控股子公司 31,644.00 0.04
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 子公司 17,667,224.80 20.35
青岛东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 756,223.05 0.87
烟台东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 639,404.00 0.74
潍坊东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 306,177.70 0.35
聊城东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 224,040.70 0.26
泰安东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 365,083.86 0.42
东营东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 163,832.33 0.19
德州东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 23,742.60 0.03
淄博东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 347,348.78 0.40
莱芜东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 148,797.20 0.17
财务报表附注第 91 页
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2012 年度
财务报表附注
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 总额的比例
(%)
济宁东阿阿胶销售有限公司 子公司 233,569.00 0.27
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 子公司 390,345.60 0.45
日照东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 429,624.40 0.49
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 279,711.00 0.32
滨州东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 261,066.20 0.30
广州市东阿阿胶有限责任公司 子公司 194,579.64 0.22
合计 22,462,414.86 25.87
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
采用账龄分析法
54,738,888.31 18.86 3,242,344.04 5.92 11,858,192.17 14.35 562,035.08 4.74
计提坏账准备
采用其他方法计
235,252,332.66 81.04 69,791,515.48 84.46
提坏账准备
组合小计 289,991,220.97 99.90 3,242,344.04 5.92 81,649,707.65 98.82 562,035.08 0.69
单项金额虽不重
大但单项计提坏
302,822.37 0.10 302,822.37 100.00 978,126.28 1.18 978,126.28 100.00
账准备的其他应
收款
合计 290,294,043.34 100.00 3,545,166.41 82,627,833.93 100.00 1,540,161.36
2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 53,429,897.75 97.61 2,671,494.89 10,653,916.15 89.84 501,827.78
1－2 年 278,820.41 0.51 55,764.08 1,204,276.02 10.16 60,207.30
2－3 年 1,030,170.15 1.88 515,085.08
合计 54,738,888.31 100.00 3,242,344.04 11,858,192.17 100.00 562,035.08
财务报表附注第 92 页
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财务报表附注
3、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
应收关联方款项 235,252,332.66
合计 235,252,332.66
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
长期无法收回款
个人往来汇总 302,822.37 302,822.37 100.00%
项
合计 302,822.37 302,822.37
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应
收款总额 性质或内
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例 容
(%)
复兴管理咨询有限公
关键管理人员控制 65,000,000.00 1 年以内 22.39 往来款
司
广东益建健康产业有
关联方 50,000,000.00 1 年以内 17.22 往来款
限公司
山东东阿阿胶健康管
关联方 29,340,070.28 1 年以内 10.11 往来款
理连锁有限公司
中央电视台 非关联方 21,427,740.00 1 年以内 7.38 往来款
东阿县东阿阿胶旅游
关联方 21,334,697.35 1 年以内 7.35 往来款
养生有限公司
合计 187,102,507.63 64.45
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
上海东胶商贸有限公司 子公司 388,274.88 0.13
山东阿华包装印务有限公司 控股子公司 11,685,351.33 4.03
山东聊城阿华制药有限公司 控股子公司 10,647,641.01 3.67
新疆和田阿华阿胶有限公司 子公司 8,033,824.54 2.77
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任
子公司 8,330,434.38 2.87
公司
杭州东阿阿胶商贸有限公司 子公司 347,298.45 0.12
东阿阿胶高台天龙科技开发有限
子公司 1,444,884.60 0.50
公司
山东天龙驴产业研究院 子公司 76,535.80 0.03
财务报表附注第 93 页
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占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
新疆岳普湖天龙食品有限公司 子公司 1,900,938.97 0.65
东阿阿胶金篮服务有限公司 子公司 2,039,359.06 0.70
东阿阿胶(德国)有限公司 子公司 3,984,030.33 1.37
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公
控股子公司 21,334,697.35 7.35
司
东阿东欣文化传播有限公司 子公司 3,312,000.00 1.14
山东东阿阿胶健康管理连锁有限
子公司 29,340,070.28 10.11
公司
广东益建健康产业有限公司 联营企业 50,000,000.00 17.22
东阿圣水水疗有限公司 合营企业 276,802.72 0.10
复兴管理咨询有限公司 关键管理人员控制 65,000,000.00 22.39
合计 218,142,143.70 75.15
财务报表附注第 94 页
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联
营及合 在被投资
营企业 在被投 单位持股
在被投资 本期计
核算方 其他综 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值 本期现金红利
法 合收益 表决权 决权比例
比例(%) 准备
变动中 比例(%) 不一致的
享有的 说明
份额
合营企业：
公司章程
东 阿 圣 水水 疗 有 限 约定表决
权益法 6,000,000.00 5,426,119.01 -695,289.08 4,730,829.94 37.50 50.00
公司 权比例
50.00%
联营企业：
山 东 省 科技 融 资 担
权益法 24,000,000.00 23,879,053.42 23,879,053.42 20.00 20.00
保有限公司
广 东 益 建健 康 产 业
权益法 4,000,000.00 3,826,796.11 3,826,796.11 40.00 40.00
有限公司
权益法小计 5,426,119.01 27,010,560.46 32,436,679.47
子公司：
山 东 阿 华生 物 药 业
成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
财务报表附注第 95 页
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其中：联
营及合 在被投资
营企业 在被投 单位持股
在被投资 本期计
核算方 其他综 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值 本期现金红利
法 合收益 表决权 决权比例
比例(%) 准备
变动中 比例(%) 不一致的
享有的 说明
份额
东 阿 阿 胶阿 华 医 疗
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 60.00 60.00
器械有限公司
山 东 聊 城阿 华 制 药
成本法 14,981,159.98 14,981,159.98 14,981,159.98 94.59 94.59
有限公司
山 东 阿 华包 装 印 务
成本法 5,962,600.00 5,962,600.00 5,962,600.00 59.63 59.63
有限公司
新 疆 和 田阿 华 阿 胶
成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 100.00 100.00 54,433,756.02
有限公司
山 东 东 阿阿 胶 保 健
成本法 10,531,086.62 10,531,086.62 10,531,086.62 100.00 100.00
品有限公司
东 阿 阿 胶高 台 天 龙
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
科技开发有限公司
新 疆 岳 普湖 天 龙 食
成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00 100.00
品有限公司
山 东 无 棣天 龙 科 技
成本法 4,510,400.00 4,510,400.00 4,510,400.00 91.01 91.01
有限公司
山 东 天 龙驴 产 业 研
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80.00 80.00
究院
财务报表附注第 96 页
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2012 年度
财务报表附注
其中：联
营及合 在被投资
营企业 在被投 单位持股
在被投资 本期计
核算方 其他综 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值 本期现金红利
法 合收益 表决权 决权比例
比例(%) 准备
变动中 比例(%) 不一致的
享有的 说明
份额
东 阿 阿 胶伊 犁 龙 兴
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00 100.00 600,000.00
畜产有限责任公司
东 阿 阿 胶阜 新 科 技
成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 63.33 63.33
开发有限公司
内 蒙 古 天龙 食 品 有
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 75.00 75.00
限公司
山 东 东 阿天 龙 食 品
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 1,000,000.00
有限公司
东 阿 东 欣文 化 传 播
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
河 南 东 济健 康 管 理
成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00 50.00
咨询有限公司
东 阿 东 欣医 药 科 技
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
新 疆 东 阿阿 胶 有 限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
公司
财务报表附注第 97 页
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2012 年度
财务报表附注
其中：联
营及合 在被投资
营企业 在被投 单位持股
在被投资 本期计
核算方 其他综 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值 本期现金红利
法 合收益 表决权 决权比例
比例(%) 准备
变动中 比例(%) 不一致的
享有的 说明
份额
山 东 天 龙牧 业 科 技
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
东阿阿胶（德国）有
成本法 1,160,896.59 1,160,896.59 1,160,896.59 100.00 100.00
限公司
山 东 东 阿金 篮 服 务
成本法 7,579,706.58 7,579,706.58 7,579,706.58 100.00 100.00
有限公司
东 阿 县 东阿 阿 胶 旅
成本法 93,471,000.00 63,374,000.00 30,097,000.00 93,471,000.00 85.51 85.51
游养生有限公司
山 东 东 欣投 资 有 限
成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00 100.00
公司
山 东 东 阿阿 胶 健 康
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
管理连锁有限公司
广 州 市 上品 东 阿 阿
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
胶有限责任公司
上 海 东 胶商 贸 有 限
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
公司
财务报表附注第 98 页
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2012 年度
财务报表附注
其中：联
营及合 在被投资
营企业 在被投 单位持股
在被投资 本期计
核算方 其他综 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值 本期现金红利
法 合收益 表决权 决权比例
比例(%) 准备
变动中 比例(%) 不一致的
享有的 说明
份额
济 南 吉 祥云 东 阿 阿
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
胶零售有限公司
济 南 滋 养堂 东 阿 阿
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
胶有限公司
青 岛 元 亨斋 东 阿 阿
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
胶销售有限公司
青 岛 养 滋堂 东 阿 阿
胶 销 售 有限 责 任 公 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
司
东 莞 市 东阿 阿 胶 有
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
限责任公司
东 营 东 阿阿 胶 健 康
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
管理有限公司
德 州 东 阿阿 胶 健 康
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
管理有限公司
广 州 市 东阿 阿 胶 有
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
限责任公司
财务报表附注第 99 页
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2012 年度
财务报表附注
其中：联
营及合 在被投资
营企业 在被投 单位持股
在被投资 本期计
核算方 其他综 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值 本期现金红利
法 合收益 表决权 决权比例
比例(%) 准备
变动中 比例(%) 不一致的
享有的 说明
份额
临 沂 东 阿阿 胶 专 营
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
店有限责任公司
宁 波 江 东东 阿 阿 胶
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
有限责任公司
青 岛 上 品东 阿 阿 胶
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
销售有限公司
泰 安 东 阿阿 胶 健 康
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
管理有限公司
潍 坊 东 阿阿 胶 健 康
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
管理有限公司
烟 台 东 阿阿 胶 健 康
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
管理有限公司
淄 博 东 阿阿 胶 健 康
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
管理有限公司
济 宁 东 阿阿 胶 销 售
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
有限公司
济 南 东 阿阿 胶 专 营
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
有限公司
财务报表附注第 100 页
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财务报表附注
其中：联
营及合 在被投资
营企业 在被投 单位持股
在被投资 本期计
核算方 其他综 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值 本期现金红利
法 合收益 表决权 决权比例
比例(%) 准备
变动中 比例(%) 不一致的
享有的 说明
份额
济 南 东 阿阿 胶 滋 补
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
保健品有限公司
北 京 时 珍堂 商 贸 有
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
限公司
其他被投资单位
成 都 新 兴创 业 投 资
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 4,000,000.00
有限责任公司
山 东 省 国有 资 产 管
成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00 10.00
理中心
国 药 控 股济 南 有 限
成本法 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15.00 15.00
公司
陕 西 火 炬燃 气 股 份
成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.60 4.60 1,341,265.03
有限公司
成 都 亚 商富 易 投 资
权益法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20.00 20.00
有限公司
成本法小计 561,005,534.61 46,597,000.00 607,602,534.61 2,941,265.03 58,433,756.02
合计 566,431,653.62 73,607,560.46 640,039,214.08 2,941,265.03 58,433,756.02
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山东东阿阿胶股份有限公司
2012 年度
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,431,542,986.90 1,947,433,788.64
其他业务收入 38,489,978.90 50,692,996.25
营业成本 618,051,322.80 511,570,215.42
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 2,431,542,986.90 593,889,882.98 1,947,433,788.64 480,044,057.26
合计 2,431,542,986.90 593,889,882.98 1,947,433,788.64 480,044,057.26
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阿胶及系列产品 2,431,542,986.90 593,889,882.98 1,947,433,788.64 480,044,057.26
合计 2,431,542,986.90 593,889,882.98 1,947,433,788.64 480,044,057.26
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 993,849,735.17 252,741,874.64 825,355,615.84 201,792,182.61
华南 363,140,402.61 89,694,879.08 266,089,071.84 65,862,244.61
西南 257,722,832.62 60,947,265.88 216,830,003.44 54,185,264.37
华北 239,745,577.34 59,056,428.42 179,084,466.14 44,326,904.64
其他 577,084,439.17 131,449,434.96 460,074,631.38 113,877,461.03
合计 2,431,542,986.90 593,889,882.98 1,947,433,788.64 480,044,057.26
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
山东海王银河医药有限公司 102,963,045.90 4.17
九州通医药集团股份有限公司 82,696,175.30 3.35
广东九州通医药有限公司 68,364,879.34 2.77
四川科伦医药贸易有限公司 65,587,941.90 2.66
国药控股济南有限公司 65,527,831.63 2.65
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占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
合计 385,139,874.07 15.59
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 58,433,756.02 52,359,470.23
权益法核算的长期股权投资收益 -989,439.55 -579,723.41
处置长期股权投资产生的投资收益 4,388,560.72 16,520,438.47
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 19,072,149.93 32,899,900.05
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 79,910,099.20
合 计 160,815,126.32 101,200,085.34
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但
占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减变
被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
新疆和田阿华阿胶有限公司 54,433,756.02 本期分红
成都新兴创业投资有限责任公
4,000,000.00 7,000,000.00 本期分红减少
司
济南东阿阿胶滋补保健品有限
3,062,806.95 本期分红
公司
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但
占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期金额 上期金额
原因
山东省科技融资担保有限公司 -120,946.58 投资企业本期亏损
东阿圣水水疗有限公司 -695,289.08 -579,723.41 投资企业本期亏损
广东益建健康产业有限公司 -173,203.89 投资企业本期亏损
合 计 -989,439.55 -579,723.41
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,056,191,487.22 843,084,576.36
加：资产减值准备 3,899,355.70 -4,387,277.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
25,559,809.44 35,775,032.32
旧
无形资产摊销 7,297,700.86 5,190,155.06
长期待摊费用摊销 1,631,977.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
48,228.86 107,907.25
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 210,132.31
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -160,815,126.32 -101,200,085.34
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -11,776,809.53 2,445,559.14
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -69,913,241.32 -106,030,698.73
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -295,305,731.65 -35,770,257.21
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 232,554,998.65 70,848,695.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 787,950,804.22 711,695,585.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,576,166,228.42 1,244,924,909.85
减：现金的期初余额 1,244,924,909.85 814,832,455.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,331,241,318.57 430,092,454.38
十七、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -2,436,095.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 13,821,394.71
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项目 本期金额 说明
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 112,570,806.40
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,052,461.58
所得税影响额 -19,376,243.83
少数股东权益影响额（税后） -524,454.46
合计 102,002,946.04
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
26.82 1.5905 1.5905
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 24.19 1.4345 1.4345
东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本期金 年初余额（或上期金
报表项目 变动比率 变动原因
额） 额）
货币资金 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88 78.87% 注1
应收账款 103,675,380.72 55,860,571.32 85.60% 注2
其他应收款 195,769,303.30 19,280,467.18 915.38% 注3
存货 400,829,666.74 311,109,172.28 28.84% 注4
长期股权投资 118,839,679.46 91,829,119.01 29.41% 注5
在建工程 286,544,887.04 110,546,019.60 159.21% 注6
长期待摊费用 10,362,316.28 4,165,137.65 148.79% 注7
应付账款 170,937,751.84 111,975,803.09 52.66% 注8
预收款项 236,918,573.80 77,473,042.16 205.81% 注9
应交税费 168,634,510.40 126,167,653.84 33.66% 注 10
盈余公积 466,156,871.34 360,537,722.62 29.29% 注 11
营业收入 3,056,074,263.94 2,758,848,253.77 10.77% 注 12
营业成本 805,295,002.98 933,431,521.94 -13.73% 注 13
营业税金及附加 41,716,795.65 31,368,426.09 32.99% 注 14
销售费用 774,036,283.63 610,316,206.57 26.83% 注 15
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期末余额（或本期金 年初余额（或上期金
报表项目 变动比率 变动原因
额） 额）
管理费用 333,914,210.00 230,981,645.05 44.56% 注 16
资产减值损失 5,615,001.00 1,079,436.63 420.18% 注 17
投资收益 116,030,425.78 57,397,521.08 102.15% 注 18
注 1：货币资金较期初增加 78.87%，主要系销售回款增加及理财产品到期收回所致。
注 2：应收账款较期初增加 85.60%，主要系本公司对客户授信变化所致。。
注 3：其他应收款增加主要系联营公司广东益建往来款及划拨的中长期激励所致。
注 4：存货较期初增加 28.84%，主要系期末原材料增加所致。
注 5：长期股权投资较期初增加 29.41%，主要系对山东省科技融资担保公司及广东益
建健康产业有限公司投资所致。
注 6：在建工程较期初增加 159.21%，主要系阿胶科技产业园工程项目、良种驴繁育基
地建设投入增加所致。
注 7：长期待摊费用较期初增加 148.79%，主要系新开专营店数量增加，装修费用增加
所致。
注 8：应付账款较期初增加 52.66%，主要系本期采购付款政策变动所致。
注 9：预收账款较期初增加 205.81%，主要原因系销售增长，预收货款增加所致。
注 10：应交税费较期初增长 33.66%，主要系销售增长所致。
注 11：盈余公积较期初增长 29.52%，系本年利润增长所致。
注 12：营业收入较上期增长 10.77%，主要系阿胶及系列产品销售增加所致。
注 13：营业成本较上期减少 13.73%，主要系 2011 年出售医药商业子公司所致。
注 14：营业税金及附加较上期增长 32.99%，主要系本期销售增长所致。
注 15：销售费用较上期增长 26.83%，主要系公司加大了市场推广及广告宣传投入。
注 16：管理费用较上期增长 44.56%，主要系本期研发费用投入增加所致。
注 17：资产减值损失较上期增长 420.18%，系应收账款、其他应收款计提的坏账准备
增加所致。
注 18：投资收益较上期增长 102.15%，主要系本期金融理财产品收益增加所致。
十八、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 3 月 28 日批准报出。
山东东阿阿胶股份有限公司
（加盖公章）
二〇一三年三月二十八日
财务报表附注第 106 页