山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
山东东阿阿胶股份有限公司
2013 年半年度财务报告
2013 年 8 月
1
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,530,259,000.25 2,687,604,198.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 182,079,342.33 52,623,383.81
应收账款 224,298,632.10 103,675,380.72
预付款项 337,988,885.49 85,636,999.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 71,236,366.47 195,769,303.30
买入返售金融资产
存货 498,838,964.28 400,829,666.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 508,000,000.00 643,204,500.00
流动资产合计 4,352,701,190.92 4,169,343,432.78
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
长期股权投资 110,159,732.31 118,839,679.46
投资性房地产 2,987,406.03 3,059,339.25
固定资产 536,179,812.45 522,437,850.34
在建工程 445,209,661.81 286,544,887.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,636,798.46 151,662,314.63
开发支出
商誉 963,548.52 750,072.33
长期待摊费用 11,237,138.46 10,362,316.28
递延所得税资产 31,200,317.93 62,656,034.66
其他非流动资产
非流动资产合计 1,290,574,415.97 1,156,312,493.99
资产总计 5,643,275,606.89 5,325,655,926.77
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 144,903,389.91 170,937,751.84
预收款项 118,340,365.45 236,918,573.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,955,188.46 43,789,408.54
应交税费 77,736,367.36 168,634,510.40
应付利息
应付股利 13,258,551.59 13,258,551.59
其他应付款 314,023,807.76 299,184,655.43
应付分保账款
保险合同准备金
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代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 689,217,670.53 932,723,451.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 80,779,558.29 81,726,724.14
非流动负债合计 80,779,558.29 81,726,724.14
负债合计 769,997,228.82 1,014,450,175.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 654,021,537.00 654,021,537.00
资本公积 688,546,394.84 688,546,394.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
一般风险准备
未分配利润 2,980,235,689.08 2,438,103,138.20
外币报表折算差额 -266,153.80 -266,153.80
归属于母公司所有者权益合计 4,788,694,338.46 4,246,561,787.58
少数股东权益 84,584,039.61 64,643,963.45
所有者权益（或股东权益）合计 4,873,278,378.07 4,311,205,751.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,643,275,606.89 5,325,655,926.77
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
2、母公司资产负债表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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流动资产：
货币资金 2,479,298,039.51 2,576,166,228.42
交易性金融资产
应收票据 172,938,609.35 31,779,519.55
应收账款 95,830,317.76 83,655,319.27
预付款项 86,897,171.82 63,105,880.66
应收利息
应收股利 19,580,779.73 19,580,779.73
其他应收款 286,857,018.28 286,748,876.93
存货 375,105,274.55 277,626,288.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 488,000,000.00 546,000,000.00
流动资产合计 4,004,507,211.00 3,884,662,893.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 645,907,001.89 637,097,949.04
投资性房地产
固定资产 297,640,249.43 303,285,041.70
在建工程 437,691,620.88 284,502,384.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,519,791.23 77,357,839.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,101,258.94 52,655,540.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,482,859,922.37 1,354,898,754.92
资产总计 5,487,367,133.37 5,239,561,648.08
流动负债：
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短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 87,725,865.80 133,508,539.08
预收款项 71,912,199.66 221,496,770.81
应付职工薪酬 9,858,873.31 19,019,969.33
应交税费 66,143,068.92 137,578,761.59
应付利息
应付股利
其他应付款 475,256,131.15 510,187,067.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 710,896,138.84 1,021,791,108.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 63,010,601.96 65,420,002.81
非流动负债合计 63,010,601.96 65,420,002.81
负债合计 773,906,740.80 1,087,211,111.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 654,021,537.00 654,021,537.00
资本公积 689,150,127.19 689,150,127.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
一般风险准备
未分配利润 2,904,131,857.04 2,343,022,001.49
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 4,713,460,392.57 4,152,350,537.02
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,487,367,133.37 5,239,561,648.08
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法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
3、合并利润表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,753,000,412.93 1,148,734,913.08
其中：营业收入 1,753,000,412.93 1,148,734,913.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,124,740,798.40 635,278,889.48
其中：营业成本 676,818,523.27 323,835,181.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,198,736.23 13,714,851.32
销售费用 307,721,701.60 202,195,045.34
管理费用 147,002,321.54 102,319,732.11
财务费用 -23,471,385.43 -10,024,380.74
资产减值损失 470,901.19 3,238,460.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 20,667,377.19 49,892,743.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -122,321.11
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 648,926,991.72 563,348,767.46
加：营业外收入 6,764,991.67 936,946.47
减：营业外支出 2,028,968.18 817,573.28
其中：非流动资产处置损失 161,270.02 235,610.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 653,663,015.21 563,468,140.65
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减：所得税费用 103,484,468.20 90,718,920.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 550,178,547.01 472,749,220.22
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 542,132,550.88 465,963,843.22
少数股东损益 8,045,996.13 6,785,377.00
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.8289 0.7125
（二）稀释每股收益 0.8289 0.7125
七、其他综合收益 -15,593,978.68
八、综合收益总额 550,178,547.01 457,155,241.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 542,132,550.88 450,369,864.54
归属于少数股东的综合收益总额 8,045,996.13 6,785,377.00
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
4、母公司利润表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,136,872,148.23 912,348,541.92
减：营业成本 275,043,329.04 248,515,117.31
营业税金及附加 11,535,536.96 10,272,466.66
销售费用 174,509,154.68 118,351,397.07
管理费用 110,371,267.57 68,326,592.59
财务费用 -28,473,420.38 -8,472,359.15
资产减值损失 684,318.31 3,238,460.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 55,866,744.28 97,684,332.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -122,321.11
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 649,068,706.33 569,801,199.68
加：营业外收入 4,521,321.91 583,870.05
减：营业外支出 1,684,956.04 577,946.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 651,905,072.20 569,807,123.00
减：所得税费用 90,795,216.65 81,887,861.62
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） 561,109,855.55 487,919,261.38
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -13,804,478.69
七、综合收益总额 561,109,855.55 474,114,782.69
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
5、合并现金流量表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,566,992,489.45 1,149,318,405.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 146,316,440.16 53,679,830.86
经营活动现金流入小计 1,713,308,929.61 1,202,998,236.65
购买商品、接受劳务支付的现金 984,271,071.89 436,479,489.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 149,691,469.73 138,179,311.04
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支付的各项税费 337,670,220.94 274,227,176.81
支付其他与经营活动有关的现金 472,876,506.72 394,064,739.77
经营活动现金流出小计 1,944,509,269.28 1,242,950,717.00
经营活动产生的现金流量净额 -231,200,339.67 -39,952,480.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,063,204,500.00 1,281,353,687.57
取得投资收益所收到的现金 20,552,144.36 47,103,725.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,379.52 16,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,083,807,023.88 1,328,473,913.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 179,365,381.08 103,669,033.57
投资支付的现金 928,500,000.00 1,835,644,619.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,100,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,108,965,381.08 1,939,313,653.36
投资活动产生的现金流量净额 -25,158,357.20 -610,839,740.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,176.62 17,834,898.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 167,176.62 4,545,789.19
支付其他与筹资活动有关的现金 819,324.80
筹资活动现金流出小计 986,501.42 17,834,898.49
筹资活动产生的现金流量净额 99,013,498.58 -17,834,898.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -157,345,198.29 -668,627,119.11
加：期初现金及现金等价物余额 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
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六、期末现金及现金等价物余额 2,530,259,000.25 833,939,948.77
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
6、母公司现金流量表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 935,860,126.75 935,358,193.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 123,884,053.05 49,613,146.88
经营活动现金流入小计 1,059,744,179.80 984,971,340.33
购买商品、接受劳务支付的现金 475,582,106.98 408,839,076.11
支付给职工以及为职工支付的现金 93,025,075.06 92,716,093.92
支付的各项税费 261,522,594.22 218,142,903.76
支付其他与经营活动有关的现金 331,061,214.77 330,842,472.05
经营活动现金流出小计 1,161,190,991.03 1,050,540,545.84
经营活动产生的现金流量净额 -101,446,811.23 -65,569,205.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 956,000,000.00 46,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 17,244,835.89 46,801,296.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,372.92 16,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 103,160,000.00
投资活动现金流入小计 1,076,427,208.81 92,817,796.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 151,199,948.50 91,075,515.10
投资支付的现金 1,248,500,000.00 583,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,100,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 52,400,000.00
投资活动现金流出小计 1,453,199,948.50 674,075,515.10
投资活动产生的现金流量净额 -376,772,739.69 -581,257,718.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 387,382,767.32 2,001,222.59
筹资活动现金流入小计 387,382,767.32 2,001,222.59
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,289,109.30
支付其他与筹资活动有关的现金 6,031,405.31
筹资活动现金流出小计 6,031,405.31 13,289,109.30
筹资活动产生的现金流量净额 381,351,362.01 -11,287,886.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,868,188.91 -658,114,810.84
加：期初现金及现金等价物余额 2,576,166,228.42 1,244,924,909.85
六、期末现金及现金等价物余额 2,479,298,039.51 586,810,099.01
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
12
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 654,021,537.00 688,546,394.84 466,156,871.34 2,438,103,138.20 -266,153.80 64,643,963.45 4,311,205,751.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 688,546,394.84 466,156,871.34 2,438,103,138.20 -266,153.80 64,643,963.45 4,311,205,751.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”
542,132,550.88 19,940,076.16 562,072,627.04
号填列）
（一）净利润 542,132,550.88 8,045,996.13 550,178,547.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 542,132,550.88 8,045,996.13 550,178,547.01
（三）所有者投入和减少资本 11,894,080.03 11,894,080.03
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 11,894,080.03 11,894,080.03
（四）利润分配
1．提取盈余公积
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 688,546,394.84 466,156,871.34 2,980,235,689.08 -266,153.80 84,584,039.61 4,873,278,378.07
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 654,021,537.00 709,740,083.12 360,537,722.62 1,699,710,606.94 -204,720.47 51,300,425.39 3,475,105,654.60
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策变更
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前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 709,740,083.12 360,537,722.62 1,699,710,606.94 -204,720.47 51,300,425.39 3,475,105,654.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-15,593,978.68 465,963,843.22 6,785,377.00 457,155,241.54
号填列）
（一）净利润 465,963,843.22 6,785,377.00 472,749,220.22
（二）其他综合收益 -15,593,978.68 -15,593,978.68
上述（一）和（二）小计 -15,593,978.68 465,963,843.22 6,785,377.00 457,155,241.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 694,146,104.44 360,537,722.62 2,165,674,450.16 -204,720.47 58,085,802.39 3,932,260,896.14
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 689,150,127.19 466,156,871.34 2,343,022,001.49 4,152,350,537.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 689,150,127.19 466,156,871.34 2,343,022,001.49 4,152,350,537.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”
561,109,855.55 561,109,855.55
号填列）
（一）净利润 561,109,855.55 561,109,855.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 561,109,855.55 561,109,855.55
（三）所有者投入和减少资本
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 689,150,127.19 466,156,871.34 2,904,131,857.04 4,713,460,392.57
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 708,222,277.12 360,537,722.62 1,588,656,124.09 3,311,437,660.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 708,222,277.12 360,537,722.62 1,588,656,124.09 3,311,437,660.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-13,804,478.69 487,919,261.38 474,114,782.69
号填列）
（一）净利润 487,919,261.38 487,919,261.38
（二）其他综合收益 -13,804,478.69 -13,804,478.69
上述（一）和（二）小计 -13,804,478.69 487,919,261.38 474,114,782.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 694,417,798.43 360,537,722.62 2,076,575,385.47 3,785,552,443.52
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
三、公司基本情况
山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省体改委1993年2月3日鲁体改生字［1993］
第25号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立，于1996年7月29日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交
易。
本公司原注册资本为139,730,556元，根据本公司1999年度股东大会决议，以1999年12月31日总股本139,730,556股
为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股；根据转增后总股本167,676,667股按每10股配2.5股的比例向全体
股东配售，并于2000年实施，实际配售数量为41,919,000股。本次配股完成后，总股本增至209,595,667股。
根据本公司2000年度股东大会决议，以2000年12月31日总股本209,595,667股为基数，向全体股东每10股派发现金2
元(含税)，同时以资本公积金每10股转增3股。转增后总股本增至272,474,366股。
根据本公司2003年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本272,474,366股为基数，向全体股东每10股送2股转增3
股派发现金股利0.5元（含税），并于2004年实施，本次转增股本后，总股本增至408,711,549股。
2007年5月31日，本公司实施股权分置改革，以现有流通股本287,630,164股为基数，以资本公积金向方案实施股权
登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股获得4股的转增股份。股权分置改革完成
后，公司股本增至523,763,614元。
2008年7月18日，根据公司股权分置改革方案中的认股权计划，按照本次方案转增股份后的总股本523,763,614股为
基数，本公司向发行认股权证股权登记日（2008年7月14日）登记在册的全体股东以10:2.5的比例免费派发百慕大式
认股权证，共计发行一年期认股权证130,940,903份；行权比例为1:1，即每1份权证可以向公司购买1股股票；经调
整后的行权价格为5.434元。公司认股权证于2009年7月17日到期，共计行权130,257,923份，至此，股本总数由行权
之前的523,763,614股增至654,021,537股（每股面值1元）。
经历次股本变更，公司现有注册资本654,021,537.00元，股本总数654,021,537股（每股面值1元），其中：有限售
条件股份236,558股，无限售条件股份653,784,979股。
公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆剂等药品的生产、销
售；批准范围内的商品进出口业务；许可证范围内保健食品的生产、销售。
公司注册地址：山东省东阿县阿胶街78号。
公司营业执照编号：370000018003312
公司法定代表人：秦玉峰。
公司组织形式：股份有限公司。
公司之母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润总公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本
准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一
般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
20
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
3、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本
公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收
益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济
利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资
产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可
能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵
扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以
本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编
制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过
多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置
后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差
额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限
短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有
者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入
处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
23
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。公司初始确认金融资产或金融负债，按
照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
a.公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列
情况除外：
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
b.公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用。
2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量。
3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后
续计量：
①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则——收入》确定的累计摊销额后的余额。
c.公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资
产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
d.对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量
时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接
计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
3）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，
计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
a.本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
b.本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
c.本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
d.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
e.对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，
同时确认一项金融负债。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（4）金融负债终止确认条件
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已
经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产或金融负债存在活跃市场的，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用
估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
a.公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
b.金融资产减值损失的计量：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
2）持有至到期投资减值损失的计量：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益；
3）可供出售金融资产减值损失的计量：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因
素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在
确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提
减值准备。应收款项发生减值的客观证据，包括不限于下列各项：
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
1）债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
2、坏账准备的计提方法
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，采用个别认定法。
2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，采用个别认定法。
3）按组合计提坏账准备的应收款项，采用账龄分析法。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
通常应将前五名应收款项余额以及占应收款项合计 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的余额确认为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值试。 如有客观证据
表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。除合并范围内关
联方应收款项外，单独测试未发生减值的应收款项包括在以账
龄为信用风险特征组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 其他方法 以合并报表范围内的关联方划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5‰ 、5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
注：医药商业 1 年以内（含 1 年）应收账款坏账准备计提比例为 5‰ 。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
组合名称 方法说明
本公司合并范围内的关联方之间发生的应收款项一般不提坏账准备，但
如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流
按照应收款项与交易对象的关系 量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，
根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全
部无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对存在特别减值风险但单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客
观证据表明其已发生减值的，确认减值损失，计入当期损益。除合并范围内关
单项计提坏账准备的理由
联方应收款项外，单独测试未发生减值的应收款项，包括在以账龄为信用风险
特征组合中再进行减值测试。
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的在途物资、原材料、在产品及自制半成品、库存商品、包装
物、低值易耗品、委托加工物资、消耗性生物资产及其他。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对
价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股
权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价
值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资
单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变
动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计
算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：
被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进
行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事
项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，
按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值
与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉
以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其
账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过
程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固
定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资
产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5% 2.71-4.75
机器设备 10 5% 9.5
电子设备 5 5% 19
运输设备 5 5% 19
计量测试仪器设备 5 5% 19
其他设备 5 5% 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产
的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
不适用
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为
基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工
程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款
费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用
继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
生物资产，是指有生命的动物和植物,分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
每年年度终了企业对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资
产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。上述可变现净值和可收回金额的确定及减值准备的计提方法，分别按照
存货和固定资产确定。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允
价值入账。
4）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
5）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有
提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上
应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未
来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请
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律师费等费用，作为实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
a. 无形资产使用寿命的估计
1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果
合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计
入使用寿命。
2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。
b.无形资产的摊销方法和期限
无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内采用直线法分期平均摊销。预计使用年限的摊
销年限按如下原则确定：
1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形
资产不进行摊销，每年年末进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为
基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无
形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
33
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。本公司
对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
34
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
1）与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入
金额：
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入：
A.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
B.履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
C.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
35
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
1）提供劳务
A、资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完
工进度，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
B、资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2）建造合同
A、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
B、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的
期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1）以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2）对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
36
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司作为承租人的，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
本公司作为出租人的，按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁的
租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政
策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用合理的方法进行摊销。
发生的初始直接费用及或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
1）本公司作为承租人的，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊。
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。
2）本公司作为出租人的，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的，重新
计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重
新计算的租赁内含利率确认融资收入。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修
正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
3）或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
37
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
不适用
（1） 持有待售资产确认标准
不适用
（2） 持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税 17%
进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税收入的 5%计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴 15%、25%
2、税收优惠及批文
1、本公司于2011年10月31日，由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合签发
的鲁科高字[2011]206号文件认定为高新技术企业，认定有效期为3年。证书编号为“GF201137000142”。根据国家对高
新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2011年至2013年），企业所得税税率减按15%的
比例征收。本公司本期适用企业所得税税率为15%。
2、 本公司之子公司新疆和田阿华阿胶有限公司由新疆维吾尔自治区农业产业化发展局新农产函[2011]83号文件，认定
为农业产业精深加工企业，企业所得税税率减按15%的比例征收。该子公司本期适用的企业所得税税率为15%。
3、 本公司之子公司东阿阿胶阿华医疗器械有限公司于2012年11月9日获得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东
省国家税务局、山东省地方税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号为“GF201237000190”。根据国家对高新技
术企业的相关税收政策，该子公司自获得高新技术企业认定后三年内（2012年至2014年），企业所得税税率减按15%的
比例征收。该子公司本期适用的企业所得税税率为15%。
3、其他说明
不适用
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
子公司 是否 权益中用 分担的本期亏
持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 净投资 合并 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股
(%) 比例(%)
的其他 报表 数股东损 东在该子公司
项目余 益的金额 年初所有者权
额 益中所享有份
额后的余额
山东阿华包装印务有
有限公司 山东东阿县 包装印刷 10,000,000.00 包材生产、销售 5,962,600.00 59.63% 59.63% 是 25,860,915.63
限公司
山东聊城阿华制药有
有限公司 山东聊城市 医药生产 15,838,404.37 药用辅料 14,981,159.98 94.59% 94.59% 是 1,242,437.93
限公司
山东阿华生物药业有
有限公司 山东东阿县 医药生产 36,000,000.00 生物制品 36,000,000.00 100% 100% 是
限公司
东阿阿胶阿华医疗器
有限公司 山东东阿县 医疗器械生产 2,000,000.00 医疗器械 1,200,000.00 60% 60% 是 22,669,494.83
械有限公司
新疆和田阿华阿胶有
有限公司 新疆和田市 医药生产 2,600,000.00 胶剂加工、销售 2,600,000.00 100% 100% 是
限公司
山东东阿阿胶保健品
有限公司 山东东阿县 医药生产 10,000,000.00 保健食品 10,531,086.62 100% 100% 是
有限公司
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
合肥东阿阿胶商贸有
有限公司 安徽合肥市 零售 500,000.00 保健食品销售 500,000.00 100% 100% 是
限公司*
青岛东阿阿胶商贸有
有限公司 山东青岛市 零售 500,000.00 保健食品销售 500,000.00 100% 100% 是
限公司*
济南东阿阿胶商贸有
有限公司 山东济南市 零售 510,000.00 保健食品销售 510,000.00 100% 100% 是
限公司*
杭州东阿阿胶商贸有
有限公司 浙江杭州 零售 500,000.00 保健食品销售 500,000.00 100% 100% 是
限公司*
北京东阿阿胶商贸有
有限公司 北京 零售 5,000,000.00 保健食品销售 5,000,000.00 100% 100% 是
限公司*
东阿阿胶高台天龙科
有限公司 甘肃高台县 畜牧养殖 500,000.00 畜牧养殖 500,000.00 100% 100% 是
技开发有限公司
新疆岳普湖天龙食品
有限公司 新疆岳普湖 畜产品加工 3,200,000.00 畜产品生产、加工 3,200,000.00 100% 100% 是
有限公司
山东无棣天龙科技有
有限公司 山东无棣县 畜牧养殖 4,956,032.00 畜牧养殖 4,510,400.00 91.01% 91.01% 是 295,107.99
限公司
山东天龙驴产业研究
有限公司 滨州无棣县 驴产业研究 1,000,000.00 驴产业研究 800,000.00 80% 80% 是 106,204.71
院
东阿阿胶伊犁龙兴畜
有限公司 新疆伊宁市 畜牧养殖 600,000.00 畜牧养殖 600,000.00 100% 100% 是
产有限责任公司
东阿阿胶阜新科技开
有限公司 辽宁阜新 畜牧养殖 6,000,000.00 畜牧养殖 3,800,000.00 63.33% 63.33% 是 1,834,404.82
发有限公司
内蒙古天龙食品有限
有限公司 内蒙古赤峰 畜产品加工 6,000,000.00 畜产品生产、加工 4,500,000.00 75% 75% 是 1,478,297.20
公司
山东东阿天龙食品有
有限公司 山东东阿县 畜产品加工 5,000,000.00 畜产品加工 5,000,000.00 100% 100% 是
限公司
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
东阿东欣文化传播有 广告制作、代
有限公司 山东东阿县 1,000,000.00 广告制作、代理等 1,000,000.00 100% 100% 是
限公司 理等
河南东济健康管理咨
有限公司 河南郑州 健康咨询 5,000,000.00 健康咨询 2,500,000.00 50% 50% 是 1,756,959.66
询有限公司
东阿东欣医药科技有
有限公司 山东东阿县 医药科技 3,000,000.00 医药科技 3,000,000.00 100% 100% 是
限公司
新疆东阿阿胶有限公
有限公司 新疆和田市 畜牧养殖 10,000,000.00 畜牧养殖 10,000,000.00 100% 100% 是
司
山东天龙牧业科技有
有限公司 山东东阿县 畜牧养殖 5,000,000.00 畜牧养殖 5,000,000.00 100% 100% 是
限公司
东阿县东阿阿胶旅游
有限公司 山东东阿县 旅游服务 109,314,500.00 休闲、娱乐 93,471,000.00 85.51% 85.51% 是 14,173,393.49
养生有限公司
山东东欣投资有限公
有限公司 山东济南 投资咨询 300,000,000.00 投资咨询 300,000,000.00 100% 100% 是
司
广州市上品东阿阿胶
有限公司 广州 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
有限责任公司
上海东胶商贸有限公
有限公司 上海 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
司
山东东阿阿胶健康管
有限公司 山东济南 零售 20,000,000.00 阿胶产品销售 20,000,000.00 100% 100% 是
理连锁有限公司
济南吉祥云东阿阿胶
有限公司 山东济南 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
零售有限公司
济南滋养堂东阿阿胶
有限公司 山东济南 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
有限公司
青岛元亨斋东阿阿胶
有限公司 山东济南 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
销售有限公司
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
青岛养滋堂东阿阿胶
有限公司 山东济南 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
销售有限责任公司
临沂东阿阿胶专营店
有限公司 临沂 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
有限责任公司*
滨州东阿阿胶健康管
有限公司 滨州 零售 500,000.00 阿胶产品销售 500,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
菏泽市牡丹区东阿阿
有限公司 菏泽 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
胶健康管理有限公司*
日照东阿阿胶健康管
有限公司 日照 零售 500,000.00 阿胶产品销售 500,000.00 100% 100% 是
理有限责任公司*
枣庄东阿阿胶健康管
有限公司 枣庄 零售 500,000.00 阿胶产品销售 500,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
宁波江东东阿阿胶有
有限公司 宁波 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
限责任公司*
德州东阿阿胶健康管
有限公司 德州 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
东营东阿阿胶健康管
有限公司 东营 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
济宁东阿阿胶销售有
有限公司 济宁 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
限公司*
青岛东阿阿胶健康管
有限公司 青岛 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
泰安东阿阿胶健康管
有限公司 泰安 零售 500,000.00 阿胶产品销售 500,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
潍坊东阿阿胶健康管
有限公司 潍坊 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
烟台东阿阿胶健康管
有限公司 烟台 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
淄博东阿阿胶健康管
有限公司 淄博 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
东莞市东阿阿胶有限
有限公司 东莞 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
责任公司*
广州市东阿阿胶有限
有限公司 广州 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
责任公司*
莱芜东阿阿胶健康管
有限公司 莱芜 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
聊城东阿阿胶健康管
有限公司 聊城 零售 100,000.00 阿胶产品销售 100,000.00 100% 100% 是
理有限公司*
北京时珍堂商贸有限
有限公司 北京 零售 101,000.00 阿胶产品销售 101,000.00 100% 100% 是
公司*
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
少数股东 从母公司所有者权益冲减
实质上构成对子 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司类 期末实际投资 表决权 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 持股比例(%) 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
型 额 比例(%) 并报表 东权益
他项目余额 数股东损 子公司年初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
山东东阿金篮服
有限公司 山东东阿县 酒店服务 6,683,000.00 酒店服务 7,352,629.00 100% 100% 是
务有限公司
东阿阿胶（德国）
有限公司 德国汉堡 医药贸易 530,400.00 医药贸易 2,100,000.00 100% 100% 是
有限公司
44
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
是否 权益中用
子公司类 期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并 于冲减少
型 资额 投资的其他 (%) 例(%) 益 少数股东在该子公司
报表 数股东损
项目余额 年初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
东阿圣水水疗有限公
有限公司 山东东阿县 水疗休闲 22,389,000.00 游泳、健身 12,389,000.00 55.34% 55.34% 是 8,595,423.94
司
广东益建健康产业有
有限公司 广东广州市 药材销售 10,000,000.00 中药材销售 5,100,000.00 51% 51% 是 6,571,399.42
限公司
45
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家：
（1）2013年1月，公司通过非同一控制企业合并收购广东益建健康产业有限公司11%的股权，广东益建健康产业有限公司成
为本公司的控股子公司，持股比例51%，纳入本公司合并报表范围。
（2）2013年6月，公司通过非同一控制企业合并增持东阿圣水水疗有限公司17.84%的股权，东阿圣水水疗有限公司成为本
公司的控股子公司，持股比例55.34%，纳入本公司合并报表范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
东阿圣水水疗有限公司 19,244,295.29 -36,236.00
广东益建健康产业有限公司 13,411,019.22 3,844,028.95
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司合并成本 4,926,796.11 元，购买日应享有
广东益建健康产业有限公司 47,631.07 广东益建健康产业有限公司公允价值
4,879,165.04 元，两者的差额确认为商誉。
本公司合并成本 10,834,765.43 元，购买日应享有
东阿圣水水疗有限公司 165,845.12 东阿圣水水疗有限公司公允价值 10,668,920.31
元，两者的差额确认为商誉。
46
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司境外经营实体系东阿阿胶德国有限公司，其资产负债表折算汇率系2013年6月30日汇率，利润表、现金流量表折算
汇率系2013年上半年的平均汇率。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 232,244.36 -- -- 166,649.28
人民币 -- -- 232,244.36 -- -- 166,649.28
银行存款： -- -- 2,530,026,755.89 -- -- 2,687,437,549.26
人民币 -- -- 2,529,035,598.23 -- -- 2,686,413,943.05
港币 723.16 0.7966 576.07 696.51 0.8109 564.77
美元 90.90 6.1787 561.64 90.41 6.2855 568.27
欧元 122,928.87 8.0536 990,019.95 122,928.87 8.3176 1,022,473.17
合计 -- -- 2,530,259,000.25 -- -- 2,687,604,198.54
1．本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。
2．本公司期末存放在境外的款项为122,928.87欧元。
3．期末无有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
47
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 182,079,342.33 52,623,383.81
合计 182,079,342.33 52,623,383.81
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
本公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额
陕西天士力医药有限公司 2013 年 04 月 19 日 2013 年 07 月 19 日 733,860.00
华润河南医药有限公司 2013 年 05 月 28 日 2013 年 11 月 26 日 600,000.00
广州采芝林药业有限公司 2013 年 02 月 04 日 2013 年 08 月 04 日 482,408.40
陕西华氏医药有限公司 2013 年 04 月 18 日 2013 年 07 月 18 日 464,900.00
辽宁天士力医药物流有限公司 2013 年 05 月 08 日 2013 年 08 月 08 日 418,298.24
合计 -- -- 2,699,466.64
说明：
1）期末已背书但尚未到期的应收票据金额为12,013,115.43元。以上为列示的已背书未到期应收票据金额前五项。
2）本公司及附属子公司的董事会认为，与上述已贴现和已背书未到期的商业汇票所有权相关的风险和报酬均已转移，符合
终止确认的条件。上述票据在2013年6月30日的财务报表中予以终止确认。
48
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
不适用
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏
231,289,727.55 100.00% 6,991,095.45 3.02% 109,726,349.89 100% 6,050,969.17 5.51%
账准备的应收账款
采用其他方法计提坏账
准备的应收账款
组合小计 231,289,727.55 100.00% 6,991,095.45 3.02% 109,726,349.89 100% 6,050,969.17 5.51%
合计 231,289,727.55 -- 6,991,095.45 -- 109,726,349.89 -- 6,050,969.17 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
49
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 230,039,590.68 99.46% 6,433,883.82 107,576,947.44 98.04% 5,378,847.37
1 年以内小计 230,039,590.68 99.46% 6,433,883.82 107,576,947.44 98.04% 5,378,847.37
1至2年 668,359.89 0.29% 133,671.98 1,471,004.30 1.34% 294,200.86
2至3年 316,474.66 0.14% 158,237.33 600,954.42 0.55% 300,477.21
3 年以上 265,302.32 0.11% 265,302.32 77,443.73 0.07% 77,443.73
合计 231,289,727.55 -- 6,991,095.45 109,726,349.89 -- 6,050,969.17
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
泰安安德鲁森食品有限公司 销售货款 2013 年 03 月 23 日 98,392.42 无法收回 否
合计 -- -- 98,392.42 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
丰沃达医药物流（湖南）有限公司 非关联方 5,837,278.37 1 年以内 2.52%
华润国康（上海）医药有限公司 同一控制关联方 5,790,858.65 1 年以内 2.5%
北京九州通医药有限公司 非关联方 4,526,250.78 1 年以内 1.96%
50
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
辽宁成大方圆医药有限公司 非关联方 4,456,755.80 1 年以内 1.93%
江苏华晓医药物流有限公司 非关联方 4,243,029.91 1 年以内 1.83%
合计 -- 24,854,173.51 -- 10.74%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
华润山西康兴源医药有限公司 同一控制下关联方 22,098.00 0.01%
华润苏州礼安医药有限公司 同一控制下关联方 766,630.76 0.33%
宁夏华源耀康医药有限公司 同一控制下关联方 3,922.00 0%
华润昆山医药有限公司 同一控制下关联方 998,643.20 0.43%
华润新龙(山西)医药有限公司 同一控制下关联方 12,393.77 0.01%
华润医药商业集团有限公司 同一控制下关联方 1,202,328.50 0.52%
华润紫竹药业有限公司 同一控制下关联方 10,300.00 0%
华润新龙(北京)医药有限公司 同一控制下关联方 5,824.00 0%
华润国康(上海)医药有限公司 同一控制下关联方 5,790,858.65 2.5%
华润三九（枣庄）药业有限公司 同一控制下关联方 29,612.46 0.01%
华润潍坊远东医药有限公司 同一控制下关联方 62,053.26 0.03%
天津华润万家生活超市有限公司 同一控制下关联方 233,364.91 0.1%
陕西华润万家生活超市有限公司 同一控制下关联方 93,115.67 0.04%
华润辽宁医药有限公司 同一控制下关联方 2,048,036.69 0.89%
辽宁华润本溪三药有限公司 同一控制下关联方 234,095.00 0.1%
辽宁华润万家生活超市有限公司 同一控制下关联方 28,994.10 0.01%
苏果超市有限公司 同一控制下关联方 1,519,166.78 0.66%
长沙双鹤医药有限责任公司 同一控制下关联方 140,060.34 0.06%
华润万家有限公司 同一控制下关联方 152,876.25 0.07%
山东临清华威药业有限公司 同一控制下关联方 688,990.65 0.3%
华润山东医药有限公司 同一控制下关联方 219,959.00 0.1%
华润万家生活超市(浙江)有限公司 同一控制下关联方 35,434.91 0.02%
甘肃华润万家生活超市有限公司 同一控制下关联方 31,259.55 0.01%
合计 -- 14,332,199.53 6.2%
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏
75,597,153.96 99.8% 4,360,787.49 5.77% 68,065,138.25 33.9% 4,680,655.63 6.88%
账准备的其他应收款
采用其他方法计提坏账
132,384,820.68 65.93%
准备的其他应收款
组合小计 75,597,153.96 4,360,787.49 5.77% 200,449,958.93 99.83% 4,680,655.63 2.34%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 152,822.37 0.2% 152,822.37 100% 339,670.54 0.17% 339,670.54 100%
应收款
合计 75,749,976.33 -- 4,513,609.86 -- 200,789,629.47 -- 5,020,326.17 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 73,005,529.24 96.57% 3,650,276.46 63,990,081.76 94.01% 3,199,504.09
52
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
1 年以内小计 73,005,529.24 96.57% 3,650,276.46 63,990,081.76 94.01% 3,199,504.09
1至2年 1,951,004.44 2.58% 390,200.89 2,578,136.85 3.79% 515,233.77
2至3年 640,620.28 0.85% 320,310.14 1,062,003.74 1.56% 531,001.87
3 年以上 434,915.90 0.64% 434,915.90
合计 75,597,153.96 -- 4,360,787.49 68,065,138.25 -- 4,680,655.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
个人往来 152,822.37 152,822.37 100% 长期无法收回
合计 152,822.37 152,822.37 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
东阿县财政局预算外资金管理专户 10,000,000.00 土地保证金 13.2%
山东东阿工业园区管理委员会 7,000,000.00 预付土地款 9.24%
山东省东阿县社会劳动保险事业处 1,542,463.60 保险费 2.04%
前锦网络信息技术（上海）有限公司 870,947.27 保险费 1.15%
北京泛亚宏智鑫海广告有限公司 860,969.26 广告费 1.14%
合计 20,274,380.13 -- 26.77%
53
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
东阿县财政局预算外资金管理专户 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 13.2%
山东东阿工业园区管理委员会 非关联方 7,000,000.00 1 年以内 9.24%
山东省东阿县社会劳动保险事业处 非关联方 1,542,463.60 1 年以内 2.04%
前锦网络信息技术（上海）有限公司 非关联方 870,947.27 1 年以内 1.15%
北京泛亚宏智鑫海广告有限公司 非关联方 860,969.26 1 年以内 1.14%
合计 -- 20,274,380.13 -- 26.77%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 335,315,630.67 99.21% 84,877,695.66 99.11%
1至2年 2,663,304.82 0.79% 734,104.01 0.86%
2至3年 9,950.00 0% 25,200.00 0.03%
合计 337,988,885.49 -- 85,636,999.67 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
54
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
山东新开元置业有限公司 非关联方 29,421,553.00 2012.7.15 预付固定资产价款
王彦坡 非关联方 4,337,865.01 2013.6.23 预付原料款
上海一电集团有限公司 非关联方 2,994,000.00 2012.12.29 预付固定资产价款
王德林 非关联方 2,483,496.93 2013.6.12 预付原料款
徐其义 非关联方 2,387,325.41 2013.6.26 预付原料款
合计 -- 41,624,240.35 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,748,433.08 786,765.50 108,961,667.58 132,542,089.80 721,572.85 131,820,516.95
在产品 122,082,711.72 122,082,711.72 99,222,694.31 99,222,694.31
库存商品 243,785,264.75 57,713.16 243,727,551.59 148,438,268.15 44,558.42 148,393,709.73
消耗性生物资产 296,227.00 296,227.00 285,885.47 285,885.47
包装物 13,437,157.84 1,277,452.18 12,159,705.66 13,392,905.29 1,416,700.77 11,976,204.52
委托加工物资 1,431,798.88 1,431,798.88 200,118.95 200,118.95
在途物资 0.00 1,846,859.84 1,846,859.84
发出商品 10,179,301.85 10,179,301.85 7,083,676.97 7,083,676.97
合计 500,960,895.12 2,121,930.84 498,838,964.28 403,012,498.78 2,182,832.04 400,829,666.74
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 721,572.85 67,928.39 2,735.74 786,765.50
55
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
库存商品 44,558.42 13,154.74 57,713.16
包装物 1,416,700.77 63,634.02 202,882.61 1,277,452.18
合 计 2,182,832.04 144,717.15 205,618.35 2,121,930.84
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 长期积压，预计不再使用 生产领用 0%
库存商品 长期积压，预计不再使用
包装物 长期积压，预计不再使用 生产领用 1.51%
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
理财产品 508,000,000.00 643,204,500.00
合计 508,000,000.00 643,204,500.00
其他流动资产说明
鉴于公司自有资金较为充裕，为最大限度的发挥资金效益，本期公司存在多项剩余投资期限在一年以内的理财投资业
务。具体情况如下：
1）2011年7月8日，本公司与华融国际信托有限责任公司签订了购买华融龙山特定资产收益权集合资金信托计划的合
同，期限24个月，预计年化收益率12.50%，初始投资成本20,000,000.00元。2012年9月收回成本6,995,500.00元，截至2013
年6月30日，该产品已收回剩余本金及投资收益14,679,732.46元。
2）2011年9月23日，本公司与山东省国际信托有限公司签订了购买鲁信尊享13号集合资金信托的合同，期限18个月，
初始投资成本25,000,000.00元，预计年化收益率8.50%。截至2013年6月30日，该产品已收回本金及投资收益26,053,767.12
元。
3）2012年3月15日，本公司与华融国际信托有限责任公司签订了购买华融-昊融集团信托贷款集合资金信托计划的合同，
初始投资成本20,000,000.00元，期限12个月，预计年化收益率10.40%。2012年9月收回投资成本800,000.00元，截至2013
年6月30日，该产品已收回剩余本金及投资收益19,659,537.53元。
4）2012年7月9日，本公司与山东省国际信托有限公司签订了购买海南中和药业集合资金信托计划A类的合同，初始投
资成本10,000,000.00元，期限12个月，预计年化收益率10.00%。该产品已于7月收回本金及投资收益11,000,000.00元。
5）2012年7月12日，本公司与山东省国际信托有限公司签订了购买海南中和药业集合资金信托计划A类的合同，初始
投资成本10,000,000.00元，期限12个月，预计年化收益率10.00%。该产品已于7月收回本金及投资收益11,000,000.00元。
6）2012年11月12日购买的招商银行51284号保本理财产品，初始投资成本20,000,000.00元。截至2013年6月30日，该产
品已收回本金及利息20,131,780.80元。
56
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
7）2012年6月1日，本公司与中国人民人寿保险股份有限公司山东省分公司签订了购买团体年金分红型保险B款的合同，
初始投资成本46,000,000.00元，期限12个月，预计年化收益率5%。截至2013年6月30日，该产品已收回本金及投资收益
48,402,222.22元。
8）2012年3月20日，本公司与中国农业银行股份有限公司聊城分行签订了购买“本利丰”人民币理财产品的合同，初始
投资成本100,000,000.00元，期限12个月，预计年化收益率6.56%。截至2013年6月30日，该产品已收回本金及投资收益
101,599,561.63 元。
9）2012年4月25日，本公司与中国农业银行股份有限公司聊城分行签订了购买“本利丰”人民币理财产品的合同，初始
投资成本100,000,000.00元，期限12个月，预计年化收益率6.56%。截至2013年6月30日，该产品已收回本金及投资收益
102,246,575.33 元。
10)2012年5月30日，本公司与中国农业银行股份有限公司聊城分行签订了购买“本利丰”人民币理财产品的合同，初始
投资成本300,000,000.00元，期限12个月，预计年化收益率6.56%。截至2013年6月30日，该产品已收回本金及投资收益
308,626,849.32元。
11)2013年3月30日，本公司与中国人民人寿保险股份有限公司山东省分公司签订了购买团体年金分红型保险B款的合
同，初始投资成本28,000,000.00元，期限12个月，预计年化收益率4.9%，到期还本付息。
12）2013 年 5 月 10 日，本公司与中国农业银行股份有限公司东阿支行签订了购买““汇利丰”结构性存款理财产品合同，
初始投资成本 210,000,000.00 元,期限 40 天，预计年化收益率 4.1%。截至 2013 年 6 月 30 日，该产品已收回本金及投资
收益 210,943,561.64 元。
13)2013年6月21日，本公司与中国农业银行股份有限公司东阿支行签订了购买““汇利丰”结构性存款理财产品合同，初
始投资成本210,000,000.00元,期限40天，预计年化收益率4.5%。
14) 14)2013年5月8日，本公司与中国工商银行股份有限公司东阿支行签订了购买工银理财共赢3号理财产品合同，初
始投资成本200,000,000.00元,期限40天，预计年化收益率4.0%。截至2013年6月30日，该产品已收回本金及投资收益
200,942,465.75 元。
15) ) 2013年6月19日，本公司与中国工商银行股份有限公司东阿支行签订了购买工银理财共赢3号理财产品合同，初始
投资成本250,000,000.00元,期限35天，预计年化收益率4.3%。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
本企业持股 期末净资产总 本期营业收
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
比例(%) 额 入总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
山东省科技融资
20% 20% 122,794,745.21 4,011,083.66 118,783,661.55 755,000.00 -611,605.56
担保有限公司
58
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15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投 在被投资
位持股比例
资单位 单位表决 本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备 本期现金红利
持股比 权比例 值准备
例不一致的
例(%) (%)
说明
公司章程约
东阿圣水水疗有限公司 权益法 6,000,000.00 4,730,829.93 -4,730,829.93 37.50% 50.00% 定分红比例
50.00%
山东省科技融资担保有限公司 权益法 24,000,000.00 23,879,053.42 -122,321.11 23,756,732.31 20.00% 20.00%
广东益建健康产业有限公司 权益法 4,000,000.00 3,826,796.11 -3,826,796.11 40.00% 40.00%
成都新兴创业投资有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00%
山东省国有资产管理中心 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00% 10.00%
国药控股济南有限公司 成本法 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15.00% 15.00%
陕西火炬燃气股份有限公司 成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.60% 4.60% 1,341,265.03
天津鼎晖嘉祥股权投资基金合伙
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 4.62% 4.62% 118,771.36
企业（有限合伙）
成都亚商富易投资有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20.00% 20.00% 483,600.00
合计 -- 121,744,265.03 120,180,944.49 -8,679,947.15 111,500,997.34 -- -- -- 1,341,265.03 602,371.36
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注：东阿圣水水疗有限公司、广东益建健康产业有限公司本期增资为控股子公司，纳入合并。
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 4,311,646.05 4,311,646.05
1.房屋、建筑物 4,311,646.05 4,311,646.05
二、累计折旧和累计摊销合计 1,252,306.80 71,933.22 1,324,240.02
1.房屋、建筑物 1,252,306.80 71,933.22 1,324,240.02
三、投资性房地产账面净值合计 3,059,339.25 2,987,406.03
1.房屋、建筑物 3,059,339.25 2,987,406.03
五、投资性房地产账面价值合计 3,059,339.25 2,987,406.03
1.房屋、建筑物 3,059,339.25 2,987,406.03
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 71,933.22
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 859,669,639.51 38,534,803.44 5,607,975.96 892,596,466.99
其中：房屋及建筑物 477,700,531.18 16,678,296.35 494,378,827.53
机器设备 312,034,233.65 18,816,346.09 1,093,120.39 329,757,459.35
运输工具 37,597,357.36 2,264,210.98 4,499,962.62 35,361,605.72
电子设备及其他 32,337,517.32 775,950.02 33,098,574.39
60
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14,892.95
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 330,738,471.02 24,259,338.93 5,074,473.56 349,923,336.39
其中：房屋及建筑物 116,588,187.92 10,127,880.64 126,716,068.56
机器设备 180,658,958.56 10,336,802.78 1,024,806.93 189,970,954.41
运输工具 21,539,962.99 2,433,192.81 4,047,155.08 19,926,000.72
电子设备及其他 11,951,361.55 1,361,462.70 2,511.55 13,310,312.70
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 528,931,168.49 -- 542,673,130.60
其中：房屋及建筑物 361,112,343.26 -- 367,662,758.97
机器设备 131,375,275.09 -- 139,786,504.94
运输工具 16,057,394.37 -- 15,435,605.00
电子设备及其他 20,386,155.77 19,788,261.69
四、减值准备合计 6,493,318.15 -- 6,493,318.15
机器设备 6,493,318.15 -- 6,493,318.15
五、固定资产账面价值合计 522,437,850.34 -- 536,179,812.45
其中：房屋及建筑物 361,112,343.26 -- 367,662,758.97
机器设备 124,881,956.94 -- 133,293,186.79
运输工具 16,057,394.37 -- 15,435,605.00
电子设备及其他 20,386,155.77 19,788,261.69
本期折旧额 24,259,338.93 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 610,649.77 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 180,527.68 103,874.44 76,653.24
机器设备 382,395.92 284,379.83 98,016.09
合计 562,923.60 388,254.27 174,669.33
（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
61
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（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 2012 年末完成竣工决算 2013 年 9 月
注：未办妥产权证书的房屋及建筑物为子公司东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司与山东无棣天龙科技开发有限公司新建商业
用房。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
阿胶科技产业园 362,490,166.46 362,490,166.46 214,925,330.29 214,925,330.29
北京新华经典丽园商铺 23,560,000.00 23,560,000.00 23,560,000.00 23,560,000.00
ORACLE 二期项目 4,209,868.40 4,209,868.40 3,813,415.57 3,813,415.57
良种驴繁育基地 24,058,948.67 24,058,948.67 15,867,676.94 15,867,676.94
济南仁园商铺 3,000,000.00 3,000,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
青岛栈桥奥特莱斯商铺 4,066,207.00 4,066,207.00 4,066,207.00 4,066,207.00
济南国奥城房产 18,933,484.00 18,933,484.00 18,933,484.00 18,933,484.00
内蒙古天龙车间建设 3,209,515.10 3,209,515.10 1,972,502.10 1,972,502.10
其他 1,681,472.18 1,681,472.18 706,271.14 706,271.14
合计 445,209,661.81 445,209,661.81 286,544,887.04 286,544,887.04
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本 本期利
转入固定资 其他 工程投入占 利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程进度 期利息资 息资本 资金来源 期末数
产 减少 预算比例(%) 累计金额
本化金额 化率(%)
募集资金+
阿胶科技产业园 1,598,890,000.00 214,925,330.29 147,564,836.17 23% 45.00% 362,490,166.46
自有资金
北京新华经典丽园商铺 23,560,000.00 23,560,000.00 100% 99.50% 募集资金 23,560,000.00
ORACLE 二期项目 5,240,000.00 3,813,415.57 396,452.83 80% 90.00% 自有资金 4,209,868.40
良种驴繁育基地 42,070,000.00 15,867,676.94 8,191,271.73 57% 85.00% 募集资金 24,058,948.67
济南仁园商铺 3,000,000.00 2,700,000.00 300,000.00 100% 98.00% 募集资金 3,000,000.00
青岛栈桥奥特莱斯商铺 4,066,200.00 4,066,207.00 100% 96.00% 募集资金 4,066,207.00
济南国奥城房产 18,933,484.00 18,933,484.00 100% 99.50% 募集资金 18,933,484.00
内蒙天龙车间建设 4,100,000.00 1,972,502.10 1,237,013.00 78% 80.00% 自筹 3,209,515.10
其他 706,271.14 1,585,850.81 610,649.77 自筹 1,681,472.18
合计 1,699,859,684.00 286,544,887.04 159,275,424.54 610,649.77 -- -- -- -- 445,209,661.81
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（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
阿胶科技产业园 45% 施工建设阶段
北京新华经典丽园商铺 99.5% 装修阶段
良种驴繁育基地 85% 施工建设阶段
济南国奥城房产 99.5% 装修阶段
（5）在建工程的说明
在建工程期末账面余额较期初增加55.37%，主要系公司投资阿胶生物科技产业园工程项目及良种驴繁育基地等项目所
致。
19、工程物资
不适用
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
不适用
（2）以公允价值计量
不适用
22、油气资产
不适用
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 211,228,926.35 6,300,562.78 267,723.82 217,261,765.31
土地使用权 159,425,400.07 5,488,824.00 164,914,224.07
专利权 3,117,000.00 3,117,000.00
非专利技术 27,733,547.90 27,733,547.90
软件 20,701,757.08 811,738.78 16,502.52 21,496,993.34
其他 251,221.30 251,221.30 0.00
二、累计摊销合计 58,481,116.26 5,227,745.61 169,390.48 63,539,471.39
土地使用权 26,485,239.91 1,787,315.96 28,272,555.87
专利权 1,815,866.54 162,516.64 1,978,383.18
非专利技术 20,605,009.17 1,187,829.68 21,792,838.85
软件 9,422,112.68 2,090,083.33 16,502.52 11,495,693.49
其他 152,887.96 152,887.96 0.00
三、无形资产账面净值合计 152,747,810.09 153,722,293.92
土地使用权 132,940,160.16 136,641,668.20
专利权 1,301,133.46 1,138,616.82
非专利技术 7,128,538.73 5,940,709.05
软件 11,279,644.40 10,001,299.85
其他 98,333.34 0.00
四、减值准备合计 1,085,495.46 1,085,495.46
土地使用权
专利权
非专利技术 1,085,495.46 1,085,495.46
软件
其他
无形资产账面价值合计 151,662,314.63 152,636,798.46
土地使用权 132,940,160.16 136,641,668.20
专利权 1,301,133.46 1,138,616.82
非专利技术 6,043,043.27 4,855,213.59
软件 11,279,644.40 10,001,299.85
65
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
其他 98,333.34 0.00
本期摊销额 5,227,745.61 元。
（3） 公司开发项目支出
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
山东东阿阿胶保健品有限公司 750,072.33 750,072.33
广东益建健康产业有限公司 47,631.07 47,631.07
东阿圣水水疗有限公司 165,845.12 165,845.12
合计 750,072.33 213,476.19 963,548.52
注1：2013年1月，公司支付110万元收购广东益建健康产业有限公司11%的股权，收购完成后对广东益建健康产业有限公司
持股51%，购买日合并成本超过应享有广东益建健康产业有限公司净资产公允价值的部分确认为商誉。
注2：2013年6月，公司支付638.9万元对东阿圣水水疗有限公司进行增资，增资完成后对东阿圣水水疗有限公司持股55.34%，
购买日合并成本超过应享有东阿圣水水疗有限公司净资产公允价值的部分确认为商誉。
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确
认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
专营店装修 10,362,316.28 3,644,786.16 2,769,963.98 11,237,138.46
合计 10,362,316.28 3,644,786.16 2,769,963.98 11,237,138.46 --
66
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,978,577.46 4,139,479.46
预提费用 10,050,691.60 33,842,878.61
中长期激励基金 14,250,000.00 9,750,000.00
职工薪酬 2,870,277.78 3,691,078.44
内部交易未实现损益 1,050,771.09 1,419,597.73
固定资产折旧
资产购置相关的政府补贴 9,813,000.42
小计 31,200,317.93 62,656,034.66
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 657,191.32 2,530,614.74
合计 657,191.32 2,530,614.74
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 22,546,714.79 22,174,206.02
预提费用 66,519,124.12 208,631,195.39
应付职工薪酬 20,711,955.15 24,607,189.60
内部交易未实现损益 6,794,090.88 9,434,798.24
中长期激励基金 95,000,000.00 65,000,000.00
资产购置相关的政府补贴 65,420,002.81
小计 211,571,884.94 395,267,392.06
67
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,071,295.34 531,802.39 98,392.42 11,504,705.31
二、存货跌价准备 2,182,832.04 144,717.15 205,618.35 2,121,930.84
五、长期股权投资减值准备 1,341,265.03 1,341,265.03
七、固定资产减值准备 6,493,318.15 6,493,318.15
十二、无形资产减值准备 1,085,495.46 1,085,495.46
合计 22,174,206.02 676,519.54 205,618.35 98,392.42 22,546,714.79
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
不适用
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
不适用
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 141,166,625.41 161,080,519.81
1-2 年（含 2 年） 2,055,541.35 7,465,303.52
2-3 年（含 3 年） 624,384.19 1,496,903.55
3 年以上 1,056,838.96 895,024.96
合计 144,903,389.91 170,937,751.84
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
不适用
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 114,420,627.72 235,201,735.90
1-2 年（含 2 年） 3,919,737.73 1,716,837.90
合计 118,340,365.45 236,918,573.80
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
20,058,711.47 98,649,337.94 111,516,855.63 7,191,193.78
补贴
69
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
二、职工福利费 1,204,314.40 4,001,062.43 5,205,376.83 0.00
三、社会保险费 1,528,830.21 13,234,231.94 14,560,326.28 202,735.87
其中：1．医疗保险费 3,215,660.44 3,215,660.44 0.00
2.补充医疗保险费 0.00 0.00 0.00
3．基本养老保险费 1,372,803.35 8,830,906.61 10,010,854.44 192,855.52
4．失业保险费 110,415.14 468,387.25 568,922.04 9,880.35
5．工伤保险费 390,870.47 390,870.47 0.00
6．生育保险费 45,611.72 328,407.17 374,018.89 0.00
四、住房公积金 924,938.71 2,263,629.74 2,932,225.84 256,342.61
六、其他 20,072,613.75 6,603,265.82 13,370,963.37 13,304,916.20
合计 43,789,408.54 124,751,527.87 147,585,747.95 20,955,188.46
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬。
工会经费和职工教育经费金额 13,304,916.20 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 38,787,461.01 68,456,018.56
营业税 58,197.71
企业所得税 32,838,046.32 91,153,427.12
个人所得税 681,923.46 703,547.49
城市维护建设税 2,026,769.76 3,746,606.36
土地使用税 836,376.37 369,158.84
房产税 350,421.15 350,667.34
教育费附加 1,902,180.80 3,636,402.38
其他 313,188.49 160,484.60
合计 77,736,367.36 168,634,510.40
36、应付利息
不适用
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
70
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2012 年支付了 30%，2013 年支付
子公司应付少数股东股利 13,258,551.59 13,258,551.59
45%，剩余部分 2014 年支付完毕。
合计 13,258,551.59 13,258,551.59 --
应付股利的说明
应付股利为子公司山东阿华包装印务有限公司应付少数股东股利。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 269,688,001.95 287,205,365.99
1-2 年（含 2 年） 35,089,172.94 7,663,882.91
2-3 年（含 3 年） 4,012,395.24 1,927,613.16
3 年以上 5,234,237.63 2,387,793.37
合计 314,023,807.76 299,184,655.43
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位：元
未偿还或未结转的原
项目 期末金额 账龄
因
中长期激励基金 28,000,000.00 1-2 年 未到期
未到期的颗粒剂项目
聊城市财政局国库科 3,818,180.00 3 年以上
专项资金
客户保证金 2,586,030.00 2-3 年 保证金
客户保证金 1,323,000.00 1-2 年 保证金
供应商保证金 701,210.00 1-2 年 保证金
大理福星中药材开发有限公司 500,000.00 3 年以上 保证金
合计 36,928,420.00
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位：元
项目 性质或内容 期末金额
71
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广东益建集团有限公司 子公司借款 100,000,000.00
中长期激励基金 激励基金 95,000,000.00
市场费用 预提销售费用 66,519,124.12
客户保证金 保证金 5,829,355.26
聊城市财政局国库科 专项资金 3,818,180.00
成都新兴创业投资有限公司 往来款 2,000,000.00
投标保证金 保证金 1,170,000.00
供应商保证金 保证金 701,210.00
润联软件系统(深圳)有限公司 信息系统服务费 670,000.00
大理福星中药材开发有限公司 保证金 500,000.00
合计 276,207,869.38
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
不适用
（2）一年内到期的长期借款
不适用
（3）一年内到期的应付债券
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
不适用
72
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
42、长期借款
（1）长期借款分类
不适用
（2）金额前五名的长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
文化苑项目建设资金 22,205,300.01 22,594,866.67
北京专营店拆迁补偿款 11,003,286.95 11,210,896.14
内蒙天龙土地专用资金 5,196,500.00 5,310,500.00
内蒙天龙连片开发项目 1,707,000.00 1,800,000.00
注射用重组人白介素补助款 735,000.00 980,000.00
新疆和田技改资金 711,501.33 711,501.33
中药大品种复方阿胶浆专项 2,020,000.00 2,424,000.00
阿胶生物科技工业园建设专项资金 1,710,000.00 1,740,000.00
黄连阿胶胶囊研制开发 2,662,805.00 2,343,900.00
73
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
阿胶药材原材基地建设 6,525,000.00 6,900,000.00
国债转贷技术中心专项资金 2,875,000.00 2,975,000.00
产业技术研究与开发资金 3,500,000.00 4,000,000.00
国家阿胶类中药研究 2,550,000.00 2,850,000.00
科技部重大专项经费 2,700,710.00 2,279,840.00
良种驴扩繁技术研究及产业化开发 1,700,000.00 1,900,000.00
重大技术创新及产业化-注射用重组人白介素-11(1)研制 2,611,000.00 2,984,000.00
复方阿胶浆有效成分群辨识及功效关联性基础研究 212,500.00 237,500.00
瑞通立高技术产业化项目 2,730,000.00 3,120,000.00
长效 EPO 3,390,000.00 1,920,000.00
地特胰岛素 4,033,955.00 3,444,720.00
合计 80,779,558.29 81,726,724.14
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 654,021,537.00 654,021,537.00
48、库存股
不适用
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 646,797,741.73 646,797,741.73
其他资本公积 41,748,653.11 41,748,653.11
合计 688,546,394.84 688,546,394.84
51、盈余公积
单位： 元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
合计 466,156,871.34 466,156,871.34
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 2,438,103,138.20 --
调整后年初未分配利润 2,438,103,138.20 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 542,132,550.88 --
期末未分配利润 2,980,235,689.08 --
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,750,347,692.66 1,145,147,202.95
其他业务收入 2,652,720.27 3,587,710.13
营业成本 676,818,523.27 323,835,181.31
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 1,489,827,087.12 471,399,972.39 1,157,866,900.87 391,097,640.57
医药商业 324,239,269.43 302,350,716.45
其他 85,081,309.03 61,372,613.78 100,489,789.37 55,859,106.87
合并抵消 -148,799,972.92 -173,727,273.44 -113,209,487.29 -130,401,636.71
合计 1,750,347,692.66 661,396,029.18 1,145,147,202.95 316,555,110.73
75
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阿胶及系列产品 1,319,019,758.72 377,078,764.50 1,000,120,705.44 292,129,552.32
医疗器械 59,338,829.02 37,653,387.05 53,002,502.90 34,672,423.08
药用辅料 32,436,841.95 23,936,916.18 32,456,470.47 25,213,916.12
医药贸易 324,239,269.43 302,350,716.45
其他 164,112,966.46 94,103,518.44 172,777,011.43 94,940,855.92
合并抵销 -148,799,972.92 -173,727,273.44 -113,209,487.29 -130,401,636.71
合计 1,750,347,692.66 661,396,029.18 1,145,147,202.95 316,555,110.73
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 639,264,836.09 222,485,425.43 522,210,732.15 205,848,358.60
华南 530,429,905.88 366,726,815.14 140,785,245.85 46,686,629.57
西南 183,853,495.02 51,412,530.57 152,851,822.34 34,429,482.91
华北 230,965,496.21 90,064,052.37 179,938,519.72 79,515,143.18
其他 314,633,932.38 104,434,479.11 262,570,370.18 80,477,133.18
合并抵消 -148,799,972.92 -173,727,273.44 -113,209,487.29 -130,401,636.71
合计 1,750,347,692.66 661,396,029.18 1,145,147,202.95 316,555,110.73
注：本期新增医药商业广东益建健康产业有限公司，该公司的销售包含在华南地区。
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名客户 57,399,082.09 3.28%
第二名客户 46,072,884.45 2.63%
第三名客户 33,781,608.16 1.93%
第四名客户 33,310,806.99 1.90%
第五名客户 33,078,338.86 1.89%
合计 203,642,720.55 11.63%
76
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55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 293,615.69 159,206.97 3%-5%
城市维护建设税 7,747,789.61 6,658,418.44 1%-7%
教育费附加 7,442,539.51 6,473,860.85 3%-5%
其他 714,791.42 423,365.06
合计 16,198,736.23 13,714,851.32 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,222,025.50 46,959,885.03
办公费 18,815,299.21 11,804,895.73
仓储费 2,177,957.62 1,530,992.90
差旅费 39,489,079.68 31,062,753.16
租赁费 5,177,007.13 3,491,262.11
折旧费 2,417,749.35 1,917,397.37
运输费 17,304,297.29 13,070,075.15
广告费 69,200,375.88 38,482,229.68
市场推广费 75,267,197.93 47,681,986.05
其他费用 19,650,712.01 6,193,568.16
合计 307,721,701.60 202,195,045.34
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,420,872.57 26,846,616.72
办公费 2,299,225.21 1,421,660.44
差旅费 2,664,767.48 1,591,988.07
77
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
中介审计及咨询费 1,820,382.24 821,968.46
保险费 1,043,193.95 741,467.87
折旧费及摊销费用 9,702,345.05 6,217,881.13
研究与开发费用 50,904,825.16 30,700,946.18
中长期激励基金 30,000,000.00 28,000,000.00
修理费 2,557,595.01 1,853,281.53
税费 4,379,562.38 3,108,199.63
广告费 851,516.75 585,726.81
其他 5,358,035.74 429,995.27
合计 147,002,321.54 102,319,732.11
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,244,077.63 152,929.37
利息收入 -26,424,997.80 -10,184,787.07
汇兑损益 152,693.67 -19,130.18
其他 556,841.07 26,607.14
合计 -23,471,385.43 -10,024,380.74
60、公允价值变动收益
不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 602,371.36 6,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -122,321.11
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 237,553.94 987,525.33
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 19,949,773.00 42,905,218.53
合计 20,667,377.19 49,892,743.86
78
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
成都新兴创业投资有限责任公司 6,000,000.00 本期未分红
成都亚商富易投资有限公司 483,600.00 本期分红
天津鼎晖嘉祥股权投资基金 118,771.36 本期分红
合计 602,371.36 6,000,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东省科技融资担保有限公司 -122,321.11 被投资企业亏损
合计 -122,321.11 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 531,802.39 3,238,460.14
二、存货跌价损失 -60,901.20
合计 470,901.19 3,238,460.14
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 841,943.29 23,493.38 841,943.29
其中：固定资产处置利得 841,943.29 23,493.38 841,943.29
政府补助 5,310,565.85 57,000.00 5,310,565.85
无需支付款项 49,611.57
赔偿金、违约金及罚款等其他利得 30,790.80 98,474.42 30,790.80
其他 581,691.73 708,367.10 581,691.73
合计 6,764,991.67 936,946.47 6,764,991.67
79
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
文化苑项目建设资金 389,566.66 项目建设资金
北京专营店拆迁补偿款 207,609.19 拆迁补偿款
内蒙天龙土地专用资金 114,000.00 57,000.00 土地专用资金
连片开发项目 93,000.00 项目建设资金
注射用重组人白介素补助款 245,000.00 研发资金
中药大品种复方阿胶浆专项 404,000.00 专项资金
阿胶生物科技工业园建设专项资
30,000.00 专项资金
金
黄连阿胶胶囊研制开发 427,995.00 研发资金
阿胶药材原材基地建设 375,000.00 项目建设资金
国债转贷技术中心专项资金 100,000.00 专项资金
产业技术研究与开发资金 500,000.00 研发资金
国家阿胶类中药研究 300,000.00 研发资金
科技部重大专项经费 322,130.00 专项资金
良种驴扩繁技术研究及产业化开
200,000.00 研发资金
发
重大技术创新及产业化-注射用重
373,000.00 研发资金
组人白介素-11(1)研制
复方阿胶浆有效成分群辨识及功
25,000.00 项目建设资金
效关联性基础研究
瑞通立高技术产业化项目 390,000.00 专项资金
长效 EPO 330,000.00 研发资金
地特胰岛素 484,265.00 研发资金
合计 5,310,565.85 57,000.00 --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 161,270.02 235,610.46 161,270.02
其中：固定资产处置损失 161,270.02 235,610.46 161,270.02
对外捐赠 1,600,000.00 300,000.00 1,600,000.00
80
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
其他支出 267,698.16 281,962.82
合计 2,028,968.18 817,573.28 2,028,968.18
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 72,028,751.47 85,476,181.06
递延所得税调整 31,455,716.73 5,242,739.37
合计 103,484,468.20 90,718,920.43
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司期初股本总数为654,021,537股，期末公司股本总数为654,021,537股，按月份折算股数为654,021,537股，归属于公
司普通股股东的当期净利润为542,132,550.88元，基本每股收益为0.8289元，稀释每股收益为0.8289元；扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东净利润为521,599,223.04元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东每股收益为0.7975元，稀释每
股收益为0.7975元。
1．基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ为发行在外的普通
股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股
份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2．稀释每股收益＝Ｐ０／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股
的影响，直至稀释每股收益达到最小。
计算过程:
81
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 15,593,978.68
小计 -15,593,978.68
合计 -15,593,978.68
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
82
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
存款利息收入 26,424,997.80
单位往来款项 103,984,337.10
收保证金 11,543,705.26
政府补助 4,363,400.00
合计 146,316,440.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
经营性费用支出 451,369,729.37
支付保证金 12,033,400.00
单位往来款项 9,473,377.35
合计 472,876,506.72
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
取得少数股东借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
收到的其他与筹资活动有关的现金为子公司广东益建健康产业有限公司取得少数股东借款。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
国债转贷利息 124,364.00
偿还少数股东借款 694,960.80
合计 819,324.80
83
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 550,178,547.01 472,749,220.22
加：资产减值准备 470,901.19 3,238,460.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,259,338.93 19,589,500.14
无形资产摊销 5,227,745.61 4,697,988.50
长期待摊费用摊销 2,769,963.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-680,673.27 7,350.80
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 204,766.28
财务费用（收益以“－”号填列） 2,244,077.63 152,929.37
投资损失（收益以“－”号填列） -20,667,377.19 -49,892,743.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 31,455,716.73 5,242,739.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -98,009,297.54 -109,846,115.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -480,814,159.17 -217,993,887.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -247,635,123.58 -168,102,688.28
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -231,200,339.67 -39,952,480.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,530,259,000.25 833,939,948.77
减：现金的期初余额 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
现金及现金等价物净增加额 -157,345,198.29 -668,627,119.11
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,100,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
84
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
流动负债 97,144.99
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 2,530,259,000.25 2,687,604,198.54
其中：库存现金 232,244.36 166,649.28
可随时用于支付的银行存款 2,530,026,755.89 2,687,437,549.26
三、期末现金及现金等价物余额 2,530,259,000.25 2,687,604,198.54
70、所有者权益变动表项目注释
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
人 持股比例 表决权比 终控制方 码
(%) 例(%)
华润东阿阿胶 山东省聊 中国华润
控股股东 有限公司 李福祚 投资 422,771,675.00 23.14% 23.14% 76973231-5
有限公司 城市 总公司
2、本企业的子公司情况
法定代 持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表人 (%) 例(%) 码
山东阿华包装印务有限公
控股子公司 有限公司 山东东阿县 李世忠 包装印刷 10,000,000.00 59.63% 59.63% 16813203-1
司
85
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
山东聊城阿华制药有限公
控股子公司 有限公司 山东聊城市 李世忠 医药生产 15,838,404.37 94.59% 94.59% 70615648-8
司
山东阿华生物药业有限公
全资子公司 有限公司 山东东阿县 尤金花 医药生产 36,000,000.00 100% 100% 70627606-8
司
东阿阿胶阿华医疗器械有
控股子公司 有限公司 山东东阿县 李世忠 医药生产 2,000,000.00 60% 60% 16813529-1
限公司
新疆和田阿华阿胶有限公
全资子公司 有限公司 新疆和田市 李世忠 医药生产 2,600,000.00 100% 100% 23031033-8
司
山东东阿阿胶健康管理连
全资子公司 有限公司 山东济南市 秦玉峰 零售 20,000,000.00 100% 100% 57661316-8
锁有限公司
山东无棣天龙科技开发有
控股子公司 有限公司 山东无棣县 张向阳 畜牧养殖 4,956,032.00 91.01% 91.01% 75445535-1
限公司
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有
全资子公司 有限公司 新疆伊宁市 王怀利 畜牧养殖 600,000.00 100% 100% 74867805-7
限责任公司
山东东阿阿胶保健品有限
全资子公司 有限公司 山东东阿县 秦玉峰 医药生产 10,000,000.00 100% 100% 77315360-7
公司
东阿阿胶阜新科技开发有
控股子公司 有限公司 辽宁阜新镇 吴怀峰 畜牧养殖 6,000,000.00 63.33% 63.33% 77463830-7
限公司
新疆岳普湖天龙食品有限 新疆岳普湖 畜产品加
全资子公司 有限公司 李世忠 3,200,000.00 100% 100% 66361954-1
公司 县 工
东阿阿胶高台天龙科技开 甘肃省高台
全资子公司 有限公司 李世忠 畜牧养殖 500,000.00 100% 100% 78401220-1
发有限公司 县
滨州市无棣 驴产业研
山东天龙驴产业研究院 控股子公司 有限公司 张向阳 1,000,000.00 80% 80% 66354954-7
县 究
山东东阿天龙食品有限公 畜产品加
全资子公司 有限公司 山东东阿县 李世忠 5,000,000.00 100% 100% 75445535-1
司 工
畜产品加
内蒙古天龙食品有限公司 控股子公司 有限公司 内蒙古赤峰 黄华远 6,000,000.00 75% 75% 66930626-3
工
济南东阿阿胶专营有限公
全资子公司 有限公司 山东济南市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 67729527-4
司
宁波江东东阿阿胶有限责
全资子公司 有限公司 浙江宁波市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 68109435-5
任公司
济南东阿阿胶滋补保健品
全资子公司 有限公司 山东济南市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 67729575-2
有限公司
临沂东阿阿胶专营店有限
全资子公司 有限公司 山东临沂市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 68322323-7
责任公司
东莞市东阿阿胶有限责任
全资子公司 有限公司 东莞市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 68443630-6
公司
86
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
广州市东阿阿胶有限责任
全资子公司 有限公司 广州市 蒋庆海 零售 100,000.00 100% 100% 68523263-9
公司
广州市上品东阿阿胶有限
全资子公司 有限公司 广州市 蒋庆海 零售 100,000.00 100% 100% 68521423-8
责任公司
上海东胶商贸有限公司 全资子公司 有限公司 上海市 尹逊友 零售 100,000.00 100% 100% 68551204-0
东阿县东阿阿胶旅游养生
控股子公司 有限公司 山东东阿县 李世忠 旅游服务 109,314,500.00 85.51% 85.51% 69313781-8
有限公司
合肥东阿阿胶商贸有限公
全资子公司 有限公司 安徽合肥市 曲卫国 零售 500,000.00 100% 100% 71175621-8
司
青岛东阿阿胶商贸有限公 全资子公司
有限公司 山东青岛市 李永军 零售 500,000.00 100% 100% 67909832-2
司
济南东阿阿胶商贸有限公 全资子公司
有限公司 山东济南市 刘承才 零售 510,000.00 100% 100% 67728799-8
司
杭州东阿阿胶商贸有限公 全资子公司
有限公司 浙江杭州 黄涛 零售 500,000.00 100% 100% 68290035-5
司
北京东阿阿胶商贸有限公 全资子公司
有限公司 北京市 李永军 零售 5,000,000.00 100% 100% 68764399-2
司
东阿阿胶金蓝服务有限公 全资子公司
有限公司 山东东阿县 秦玉峰 服务 6,683,000.00 100% 100% 16813489-7
司
东阿阿胶（德国）有限公司 全资子公司 有限公司 德国汉堡 刘翔 医药贸易 530,400.00 100% 100% G06133842
全资子公司 济南市高新
山东东欣投资有限公司 有限公司 秦玉峰 投资管理 300,000,000.00 100% 100% 56672192-3
区
济南滋养堂东阿阿胶有限 全资子公司
有限公司 山东济南市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 56078345-3
公司
青岛元亨斋东阿阿胶销售 全资子公司
有限公司 山东青岛市 张伟 零售 100,000.00 100% 100% 55082844-3
有限公司
北京时珍堂商贸有限公司 全资子公司 有限公司 北京市 徐德峰 零售 101,000.00 100% 100% 56583153-0
济南吉祥云东阿阿胶零售 全资子公司
有限公司 山东济南市 付磊 零售 100,000.00 100% 100% 56077326-3
有限公司
济宁东阿阿胶销售有限公 全资子公司
有限公司 山东济宁市 黄性国 零售 100,000.00 100% 100% 57048178-2
司
青岛养滋堂东阿阿胶销售 全资子公司
有限公司 山东青岛市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 56855181-7
有限责任公司
东阿东欣文化传播有限公 全资子公司 广告代理
有限公司 山东东阿县 付杰 1,000,000.00 100% 100% 57549203-4
司 等
河南东济健康管理咨询有 全资子公司
有限公司 河南郑州市 李嘉慧 健康咨询 5,000,000.00 50% 50% 58856782-4
限公司
东阿东欣医药科技服务有 全资子公司 有限公司 山东东阿县 秦玉峰 咨询服务 3,000,000.00 100% 100% 59031717-3
87
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
限公司
新疆东阿阿胶有限公司 全资子公司 有限公司 新疆和田市 李刚 畜牧养殖 10,000,000.00 100% 100% 59593890-2
山东天龙牧业科技有限公 全资子公司
有限公司 山东东阿县 李世忠 畜牧养殖 5,000,000.00 100% 100% 05344312-0
司
滨州东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 滨州 邓劲光 零售 500,000.00 100% 100% 05236940-8
限公司*
菏泽市牡丹区东阿阿胶健 全资子公司
有限公司 菏泽 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 05340517-5
康管理有限公司*
日照东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 日照 邓劲光 零售 500,000.00 100% 100% 59928509-9
限责任公司*
枣庄东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 枣庄 邓劲光 零售 500,000.00 100% 100% 05092770-1
限公司*
德州东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 德州 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 57046472-0
限公司*
东营东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 东营 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 68480051-8
限公司*
青岛东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 青岛 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 68255522-1
限公司*
泰安东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 泰安 邓劲光 零售 500,000.00 100% 100% 68323930-0
限公司*
潍坊东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 潍坊 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 56141433-4
限公司*
烟台东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 烟台 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 57390451-7
限公司*
淄博东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 淄博 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 56673695-7
限公司*
聊城东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 山东聊城市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 59260687-3
限公司*
莱芜东阿阿胶健康管理有 全资子公司
有限公司 山东莱芜市 邓劲光 零售 100,000.00 100% 100% 59521021-7
限公司*
东阿圣水水疗有限公司 控股子公司 有限公司 山东东阿县 李世忠 水疗、休闲 2,238.90 55.34% 55.34% 69807229-1
广东益建健康产业有限公
控股子公司 有限公司 广东广州市 秦玉峰 药材销售 1,000.00 51% 51% 05068164-1
司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业持 本企业在被
企业类 法定代表 组织机构代
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 股比例 投资单位表 关联关系
型 人 码
(%) 决权比例(%)
88
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
山东省科技融资 其他有
山东济南市 李功臣 融资担保 120,000,000.00 20% 20% 联营企业 05238294-4
担保有限公司 限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山东临清华威药业有限公司 同受中国华润控制 76973231-5
华润三九（枣庄）药业有限公司 同受中国华润控制 1644464-X
湖南三九南开制药有限公司 同受中国华润控制 18776156-2
长沙双鹤医药有限责任公司 同受中国华润控制 73052371-9
华润医药商业集团有限公司 同受中国华润控制 72261785-4
华润医药控股有限公司 同受中国华润控制 71093466-8
深圳市三九药品配送有限公司 同受中国华润控制 74122178-3
华润昆山医药有限公司 同受中国华润控制 76253957-4
青岛北药鲁抗药品经营有限公司 同受中国华润控制 79754145-2
华润内蒙古医药有限公司 同受中国华润控制 60321439-0
华润山东医药有限公司 同受中国华润控制 86313829-1
华润辽宁医药有限公司 同受中国华润控制 56759923-7
华润河南医药有限公司 同受中国华润控制 68972811-3
华润廊坊医药有限公司 同受中国华润控制 57679880-1
华润苏州礼安医药有限公司 同受中国华润控制 13771031-0
安徽华源医药股份有限公司 同受中国华润控制 71390256-5
华润紫竹药业有限公司 同受中国华润控制 10138305-5
华润湖北金马医药有限公司 同受中国华润控制 17761547-3
华润新龙(山西)医药有限公司 同受中国华润控制 71367999-X
华润西安医药有限公司 同受中国华润控制 75784256-8
华润衢州医药有限公司 同受中国华润控制 14776025-8
华润吉林医药有限公司 同受中国华润控制 55639444-7
华润山西康兴源医药有限公司 同受中国华润控制 58853473-1
华润天津医药有限公司 同受中国华润控制 74667343-9
华润国康(上海)医药有限公司 同受中国华润控制 73621522-3
华润济宁医药有限公司 同受中国华润控制 73578458-X
华润潍坊远东医药有限公司 同受中国华润控制 26711148-X
89
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
华润新龙(北京)医药有限公司 同受中国华润控制 59069888-2
昆明三九济民医药连锁有限公司 同受中国华润控制 73119103-1
宁夏华源耀康医药有限公司 同受中国华润控制 73598269-0
辽宁华润本溪三药有限公司 同受中国华润控制 73230553-9
华润赛科药业有限责任公司 同受中国华润控制 10120880-4
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
华润廊坊医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 33,078,338.86 2.51% 16,364,019.78 1.43%
华润医药商业集团有限公司 阿胶系列产品 市场价 9,889,001.08 0.75% 12,616,036.63 1.1%
华润湖北金马医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 8,900,166.61 0.78%
华润辽宁医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 6,700,661.82 0.51% 8,790,774.85 0.77%
华润河南医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 8,085,082.01 0.61% 7,442,609.86 0.65%
长沙双鹤医药有限责任公司 阿胶系列产品 市场价 17,528,171.74 1.33% 6,678,425.12 0.58%
华润山东医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 3,230,723.63 0.24% 4,101,929.23 0.36%
华润新龙(山西)医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 5,596,439.50 0.42% 3,400,307.80 0.3%
青岛北药鲁抗药品经营有限公司 阿胶系列产品 市场价 333,325.76 0.03% 2,153,413.90 0.19%
华润西安医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 2,384,200.25 0.18% 1,169,221.81 0.1%
华润潍坊远东医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 0% 901,923.08 0.08%
华润衢州医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 4,508,994.53 0.34% 671,149.91 0.06%
华润苏州礼安医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 4,574,465.14 0.35% 278,464.61 0.02%
华润吉林医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 200,428.57 0.02% 245,608.97 0.02%
华润昆山医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 1,352,809.81 0.1% 240,974.53 0.02%
深圳市三九药品配送有限公司 阿胶系列产品 市场价 1,903,832.40 0.14%
山东临清华威药业有限公司 包装物 市场价 1,027,889.57 1.04% 743,475.21 0.06%
华润三九（枣庄）药业有限公司 包装物 市场价 160,615.38 0.16% 391,358.29 0.03%
江西三九药业有限公司 包装物 市场价 352,962.74 0.03%
90
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
辽宁华润本溪三药有限公司 药用辅料 市场价 200,081.20 0.62% 191,175.21 0.02%
湖南三九南开制药有限公司 药用辅料 市场价 64,551.28 0.01%
山东临清华威药业有限公司 药用辅料 市场价 3,384.61 0.01% 25,059.83 0%
华润紫竹药业有限公司 药用辅料 市场价 41,834.40 0.13% 22,094.02 0%
华润赛科药业有限责任公司 药用辅料 市场价 20,000.00 0.06% 1,367.52 0%
华润潍坊远东医药有限公司 医疗器械 市场价 99,423.93 0.17% 204,190.49 0.02%
华润辽宁医药有限公司 医疗器械 市场价 46,666.67 0.08% 59,531.62 0.01%
青岛北药鲁抗药品经营有限公司 医疗器械 市场价 23,548.72 0%
安徽华源医药股份有限公司 医疗器械 市场价 19,316.24 0%
宁夏华源耀康医药有限公司 医疗器械 市场价 2,052.99 0% 1,722.22 0%
南京华润堂贸易有限公司 阿胶系列产品 市场价 19,405.13 0%
华润山西康兴源医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 59,230.76 0%
华润堂商贸(北京)有限公司 阿胶系列产品 市场价 107,689.94 0.01%
苏果超市有限公司 阿胶系列产品 市场价 1,244,515.37 0.09%
辽宁华润万家生活超市有限公司 阿胶系列产品 市场价 22,263.29 0%
天津华润万家生活超市有限公司 阿胶系列产品 市场价 484,228.70 0.04%
华润天津医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 2,523,497.00 0.19%
华润堂(深圳)医药连锁有限公司 阿胶系列产品 市场价 250,769.24 0.02%
陕西华润万家生活超市有限公司 阿胶系列产品 市场价 168,321.09 0.01%
华润国康(上海)医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 5,033,887.71 0.38%
华润万家有限公司 阿胶系列产品 市场价 190,824.82 0.01%
华润新龙医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 12,128,861.64 0.92%
华润济宁医药有限公司 阿胶系列产品 市场价 276,927.85 0.02%
华润新龙(北京)医药有限公司 医疗器械 市场价 9,244.44 0.02%
华润万家生活超市(浙江)有限公司 阿胶系列产品 市场价 15,192.35 0%
昆明三九济民医药连锁有限公司 医疗器械 市场价 5,727.35 0.01%
甘肃华润万家生活超市有限公司 阿胶系列产品 市场价 45,587.67 0%
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
91
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为 15,231.16 万元， 其中 231.16 万元为存款利息。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华润湖北金马医药有限公司 17,325.00 866.25
应收账款 华润万家有限公司 152,876.25 7,643.81 1,395,606.89 69,780.34
应收账款 华润三九（枣庄）药业有限公司 29,612.46 1,480.62 121,083.18 6,054.16
应收账款 山东临清华威药业有限公司 688,990.65 34,449.53 435,126.67 21,756.33
应收账款 辽宁华润本溪三药有限公司 234,095.00 11,704.75 76,050.00 3,802.50
应收账款 宁夏华源耀康医药有限公司 3,922.00 196.10 1,755.00 87.75
应收账款 华润潍坊远东医药有限公司 62,053.26 3,102.66 48,330.26 2,416.51
应收账款 华润辽宁医药有限公司 2,048,036.69 102,401.83 20,100.00 1,005.00
应收账款 华润山西康兴源医药有限公司 22,098.00 1,104.90
应收账款 华润苏州礼安医药有限公司 766,630.76 38,331.54
应收账款 华润昆山医药有限公司 998,643.20 49,932.16
应收账款 华润新龙(山西)医药有限公司 12,393.77 619.69
应收账款 华润医药商业集团有限公司 1,202,328.50 60,116.43
应收账款 华润紫竹药业有限公司 10,300.00 515.00
应收账款 华润新龙(北京)医药有限公司 5,824.00 291.20
应收账款 华润国康(上海)医药有限公司 5,790,858.65 289,542.93
应收账款 天津华润万家生活超市有限公司 233,364.91 11,668.25
92
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
应收账款 陕西华润万家生活超市有限公司 93,115.67 4,655.78
应收账款 辽宁华润万家生活超市有限公司 28,994.10 1,449.71
应收账款 苏果超市有限公司 1,519,166.78 75,958.34
应收账款 长沙双鹤医药有限责任公司 140,060.34 7,003.02
应收账款 华润山东医药有限公司 219,959.00 10,997.95
应收账款 华润万家生活超市(浙江)有限公司 35,434.91 1,771.75
应收账款 甘肃华润万家生活超市有限公司 31,259.55 1,562.98
应收票据 长沙双鹤医药有限责任公司 9,151,000.00 3,500,000.00
应收票据 华润湖北金马医药有限公司 1,000,000.00
应收票据 华润新龙医药有限公司 6,295,863.00
应收票据 华润新龙（山西）医药有限公司 618,753.60
应收票据 华润西安医药有限公司 2,000,442.50
其他应收款 复兴管理咨询有限公司 65,000,000.00
其他应收款 广东益建健康产业有限公司 50,000,000.00
其他应收款 东阿圣水水疗有限公司 276,802.72
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 华润医药控股有限公司 115,576.40 102,004.24
其他应付款 润联软件系统(深圳)有限公司 670,000.00
预收账款 华润衢州医药有限公司 45,450.00
预收账款 华润西安医药有限公司 270,562.49 721,986.46
预收账款 华润昆山医药有限公司 113.86
预收账款 长沙双鹤医药有限责任公司 84,855.00
预收账款 青岛北药鲁抗药品经营有限公司 80.63 80.63
预收账款 华润内蒙古医药有限公司 20,000.00
预收账款 华润山东医药有限公司 3,201.00
预收账款 华润辽宁医药有限公司 4,943.85
预收账款 华润河南医药有限公司 5,006,963.02 1,920,828.29
预收账款 华润廊坊医药有限公司 2,243,603.58 4,896,122.05
预收账款 华润新龙(山西)医药有限公司 640,156.54
预收账款 深圳三九药品配送有限公司 26,048.39
预收账款 华润医药商业集团有限公司 4,359,864.77
预收账款 华润天津医药有限公司 232.59
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
预收账款 陕西华润万家生活超市有限公司 36,115.30
预收账款 华润万家有限公司 12,125.80
预收账款 华润新龙医药有限公司 1,638,384.00
预收账款 华润堂商贸(北京)有限公司 264,559.99
十、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
十一、或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
不适用
94
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
2、 前期承诺履行情况
不适用
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 457,815,075.90
经审议批准宣告发放的利润或股利 457,815,075.90
2、 其他资产负债表日后事项说明
不适用
十四、其他重要事项
1、 非货币性资产交换
不适用
2、 债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
经营租赁承租人最低租赁付款额情况：
95
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
不适用
7、外币金融资产和外币金融负债
不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
9、其他
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
96
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
按组合计提坏账准备的应收账款
采用龄分析法计提坏账
78,706,947.17 78.79% 4,060,664.27 5.16% 61,393,157.91 70.72% 3,157,744.19 5.14%
准备的应收款项
采用其他方法计提坏账
21,184,034.86 21.21% 25,419,905.55 29.28%
准备的应收款项
组合小计 99,890,982.03 100% 4,060,664.27 86,813,063.46 100% 3,157,744.19 3.64%
合计 99,890,982.03 -- 4,060,664.27 -- 86,813,063.46 -- 3,157,744.19 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 78,068,206.84 99.19% 3,903,410.34 60,805,915.98 99.04% 3,040,295.80
1 年以内小计 78,068,206.84 99.19% 3,903,410.34 60,805,915.98 99.04% 3,040,295.80
1至2年 540,387.46 0.69% 108,077.49 587,241.93 0.96% 117,448.39
2至3年 98,352.87 0.12% 49,176.44
合计 78,706,947.17 -- 4,060,664.27 61,393,157.91 -- 3,157,744.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方应收款项 21,184,034.86
合计 21,184,034.86
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
97
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 关联方 14,092,503.49 1 年以内 14.11%
丰沃达医药物流（湖南）有限公司 非关联方 5,837,278.37 1 年以内 5.84%
华润国康（上海）医药有限公司 关联方 5,790,858.65 1 年以内 5.80%
北京九州通医药有限公司 非关联方 4,526,250.78 1 年以内 4.53%
辽宁成大方圆医药有限公司 非关联方 4,456,755.80 1 年以内 4.46%
合计 -- 34,703,647.09 -- 34.74%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 子公司 14,092,503.49 14.11%
华润山西康兴源医药有限公司 同受中国华润控制 22,098.00 0.02%
华润苏州礼安医药有限公司 同受中国华润控制 766,630.76 0.77%
华润昆山医药有限公司 同受中国华润控制 998,643.20 1.00%
烟台东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 780,813.40 0.78%
德州东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 66,314.60 0.07%
华润医药商业集团有限公司 同受中国华润控制 1,202,328.50 1.20%
东营东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 357,902.53 0.36%
滨州东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 311,216.00 0.31%
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 子公司 546,506.80 0.55%
淄博东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 371,839.98 0.37%
98
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 312,349.00 0.31%
日照东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 11,728.00 0.01%
宁波江东东阿阿胶有限责任公司 子公司 116,696.60 0.12%
泰安东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 415,869.46 0.42%
济宁东阿阿胶销售有限公司 子公司 246,414.33 0.25%
青岛东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 1,385,125.05 1.39%
华润国康(上海)医药有限公司 同受中国华润控制 5,790,858.65 5.80%
华润辽宁医药有限公司 同受中国华润控制 2,035,936.69 2.04%
广州市东阿阿胶有限责任公司 子公司 229,420.44 0.23%
聊城东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 1,131,378.33 1.13%
北京时珍堂商贸有限公司 子公司 124,247.60 0.12%
东莞市东阿阿胶有限责任公司 子公司 38,943.55 0.04%
莱芜东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 189,875.40 0.19%
长沙双鹤医药有限责任公司 同受中国华润控制 140,060.34 0.14%
潍坊东阿阿胶健康管理有限公司 子公司 377,232.30 0.38%
华润山东医药有限公司 同受中国华润控制 219,959.00 0.22%
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 控股子公司 77,658.00 0.08%
合计 -- 32,360,550.00 32.41%
（8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账 57,173,903.75 19.71% 3,247,798.20 5.68% 54,738,888.31 18.86% 3,242,344.04 5.92%
99
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
准备的其他应收款
采用其他方法计提坏账准
232,930,912.73 80.29% 0.00 235,252,332.66 81.04% 0%
备的其他应收款
组合小计 290,104,816.48 3,247,798.20 289,991,220.97 99.9% 3,242,344.04 5.92%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 152,822.37 152,822.37 100% 302,822.37 0.1% 302,822.37 100%
款
合计 290,257,638.85 -- 3,400,620.57 -- 290,294,043.34 -- 3,545,166.41 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 55,518,672.16 97.1% 2,775,933.61 53,429,897.75 97.61% 2,671,494.89
1 年以内小计 55,518,672.16 97.1% 2,775,933.61 53,429,897.75 97.61% 2,671,494.89
1至2年 1,185,837.35 2.07% 237,167.47 278,820.41 0.51% 55,764.08
2至3年 469,394.24 0.82% 234,697.12 1,030,170.15 1.88% 515,085.08
合计 57,173,903.75 -- 3,247,798.20 54,738,888.31 -- 3,242,344.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
应收关联方款项 232,930,912.73
合计 232,930,912.73
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
100
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
个人往来汇总 152,822.37 152,822.37 100% 长期无法收回款项
合计 152,822.37 152,822.37 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
广东益建健康产业有限公司 163,000,000.00 往来款 56.16%
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 33,587,157.73 往来款 11.57%
东阿县财政局预算外资金管理专户 10,000,000.00 土地保证金 3.45%
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 8,414,722.93 往来款 2.90%
山东聊城阿华制药有限公司 7,556,811.13 往来款 2.60%
合计 222,558,691.79 -- 76.68%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
广东益建健康产业有限公司 关联方 163,000,000.00 1 年以内 56.16%
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 关联方 33,587,157.73 1 年以内 11.57%
东阿县财政局预算外资金管理专户 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 3.45%
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 关联方 8,414,722.93 1 年以内 2.90%
山东聊城阿华制药有限公司 关联方 7,556,811.13 1 年以内 2.60%
合计 -- 222,558,691.79 -- 76.68%
101
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
上海东胶商贸有限公司 子公司 388,274.88 0.13%
山东天龙驴产业研究院 子公司 78,035.80 0.03%
东阿阿胶(德国)有限公司 子公司 4,984,030.33 1.72%
新疆和田阿华阿胶有限公司 子公司 7,542,227.54 2.6%
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 子公司 33,587,157.73 11.57%
东阿阿胶金篮服务有限公司 子公司 1,446,143.03 0.5%
新疆岳普湖天龙食品有限公司 子公司 1,883,311.31 0.65%
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 控股子公司 140,068.10 0.05%
山东聊城阿华制药有限公司 控股子公司 7,556,811.13 2.6%
东阿圣水水疗有限公司 控股子公司 489,216.03 0.17%
东阿东欣文化传播有限公司 子公司 1,406,000.00 0.48%
济南东阿阿胶商贸有限公司 子公司 2,171.00 0%
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 子公司 1,393,148.58 0.48%
杭州东阿阿胶商贸有限公司 子公司 347,298.45 0.12%
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 子公司 8,414,722.93 2.9%
广东益建健康产业有限公司 控股子公司 163,000,000.00 56.16%
山东东阿天龙食品有限公司 子公司 272,295.89 0.09%
合计 -- 232,930,912.73 80.25%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
102
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资
在被投资 位持股比例
核算方 单位表决 本期计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 减值准备 本期现金红利
法 权比例 减值准备
比例(%) 例不一致的
(%)
说明
合营企业：
公司章程约
东阿圣水水疗有限公司 权益法 6,000,000.00 4,730,829.94 -4,730,829.94 0.00 37.50% 50.00% 定表决权比
例 50.00%
联营企业：
山东省科技融资担保有限公司 权益法 24,000,000.00 23,879,053.42 -122,321.11 23,756,732.31 20.00% 20.00%
广东益建健康产业有限公司 权益法 4,000,000.00 3,826,796.11 -3,826,796.11 0.00 40.00% 40.00%
子公司：
山东阿华生物药业有限公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 100.00% 100.00%
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 60.00% 60.00%
山东聊城阿华制药有限公司 成本法 14,981,159.98 14,981,159.98 14,981,159.98 94.59% 94.59%
山东阿华包装印务有限公司 成本法 5,962,600.00 5,962,600.00 5,962,600.00 59.63% 59.63%
新疆和田阿华阿胶有限公司 成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 100.00% 100.00%
山东东阿阿胶保健品有限公司 成本法 10,531,086.62 10,531,086.62 10,531,086.62 100.00% 100.00% 37,237,505.49
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 100.00%
新疆岳普湖天龙食品有限公司 成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00% 100.00%
山东无棣天龙科技有限公司 成本法 4,510,400.00 4,510,400.00 4,510,400.00 91.01% 91.01%
103
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
山东天龙驴产业研究院 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80.00% 80.00%
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00% 100.00% 600,000.00
东阿阿胶阜新科技开发有限公司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 63.33% 63.33%
内蒙古天龙食品有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 75.00% 75.00%
山东东阿天龙食品有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 1,000,000.00
东阿东欣文化传播有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 100.00%
河南东济健康管理咨询有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00% 50.00%
东阿东欣医药科技有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 100.00%
新疆东阿阿胶有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00%
山东天龙牧业科技有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00%
东阿阿胶（德国）有限公司 成本法 1,160,896.59 1,160,896.59 1,160,896.59 100.00% 100.00%
山东东阿金篮服务有限公司 成本法 7,579,706.58 7,579,706.58 7,579,706.58 100.00% 100.00%
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 成本法 93,471,000.00 93,471,000.00 93,471,000.00 85.51% 85.51%
山东东欣投资有限公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00% 100.00%
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00%
广州市上品东阿阿胶有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 100.00%
上海东胶商贸有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 100.00%
济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 100.00%
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 100.00%
青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 100.00%
青岛养滋堂东阿阿胶销售有限责任公
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 100.00%
司
东阿圣水水疗有限公司 成本法 12,389,000.00 12,389,000.00 55.34% 55.34%
广东益建健康产业有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00% 51.00%
104
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
其他被投资单位：
成都新兴创业投资有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00%
山东省国有资产管理中心 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00% 10.00%
国药控股济南有限公司 成本法 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15.00% 15.00%
陕西火炬燃气股份有限公司 成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.60% 4.60% 1,341,265.03
成都亚商富易投资有限公司 权益法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20.00% 20.00% 483,600.00
合计 -- 641,602,534.61 640,039,214.08 8,809,052.84 648,848,266.92 -- -- -- 2,941,265.03 37,721,105.49
105
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,114,162,529.36 902,806,497.98
其他业务收入 22,709,618.87 9,542,043.94
合计 1,136,872,148.23 912,348,541.92
营业成本 275,043,329.04 248,515,117.31
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 1,114,162,529.36 259,929,223.45 902,806,497.98 241,404,998.48
合计 1,114,162,529.36 259,929,223.45 902,806,497.98 241,404,998.48
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阿胶及系列产品 1,114,162,529.36 259,929,223.45 902,806,497.98 241,404,998.48
合计 1,114,162,529.36 259,929,223.45 902,806,497.98 241,404,998.48
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 424,289,365.98 93,986,709.08 351,967,136.10 94,113,873.73
华南 170,622,513.69 36,806,232.44 118,304,027.70 31,633,774.24
西南 114,926,991.38 28,812,467.09 97,027,704.90 25,944,620.27
华北 126,739,973.60 31,568,435.84 100,268,759.10 26,811,244.08
其他 277,583,684.71 68,755,378.99 235,238,870.18 62,901,486.16
106
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计 1,114,162,529.36 259,929,223.44 902,806,497.98 241,404,998.48
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名客户 57,399,082.09 5.15%
第二名客户 33,781,608.16 3.03%
第三名客户 33,310,806.99 2.99%
第四名客户 33,078,338.86 2.97%
第五名客户 32,951,371.02 2.96%
合计 190,521,207.12 17.1%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 37,721,105.49 60,433,756.02
权益法核算的长期股权投资收益 -122,321.11
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 18,267,959.90 37,250,576.36
合计 55,866,744.28 97,684,332.38
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新疆和田阿华阿胶有限公司 54,433,756.02 本期未分红
成都新兴创业投资有限责任公司 6,000,000.00 本期未分红
山东东阿阿胶保健品有限公司 37,237,505.49 本期分红
成都亚商富易投资有限公司 483,600.00 本期分红
合计 37,721,105.49 60,433,756.02 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东省科技融资担保有限公司 -122,321.11 被投资企业亏损
合计 -122,321.11 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 561,109,855.55 487,919,261.38
加：资产减值准备 684,318.31 3,238,460.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,419,541.89 12,699,703.71
无形资产摊销 3,793,248.20 3,665,069.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-216,485.92 8,119.92
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 210,132.31
财务费用（收益以“－”号填列） 124,364.00 152,929.37
投资损失（收益以“－”号填列） -55,866,744.28 -97,684,332.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 30,554,281.27 5,832,230.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -97,478,985.95 -116,820,899.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -178,644,854.21 -235,294,293.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -377,925,350.09 -129,495,586.12
经营活动产生的现金流量净额 -101,446,811.23 -65,569,205.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,479,298,039.51 586,810,099.01
减：现金的期初余额 2,576,166,228.42 1,244,924,909.85
现金及现金等价物净增加额 -96,868,188.91 -658,114,810.84
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 680,673.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,310,565.85
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 20,187,326.94
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,255,215.63
减：所得税影响额 4,157,627.65
少数股东权益影响额（税后） 232,394.94
合计 20,533,327.84
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.00% 0.8289 0.8289
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
11.55% 0.7975 0.7975
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表项目 期末余额/本期数 期初余额/上期数 变动幅度 变动原因
应收票据 182,079,342.33 52,623,383.81 246.00% 注1
应收账款 224,298,632.10 103,675,380.72 116.35% 注2
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
预付款项 337,988,885.49 85,636,999.67 294.68% 注3
其他应收款 71,236,366.47 195,769,303.30 -63.61% 注4
在建工程 445,209,661.81 286,544,887.04 55.37% 注5
递延所得税资产 31,200,317.93 62,656,034.66 -50.20% 注6
预收款项 118,340,365.45 236,918,573.80 -50.05% 注7
应付职工薪酬 20,955,188.46 43,789,408.54 -52.15% 注8
应交税费 77,736,367.36 168,634,510.40 -53.90% 注9
少数股东权益 84,584,039.61 64,643,963.45 30.85% 注10
营业收入 1,753,000,412.93 1,148,734,913.08 52.60% 注11
营业成本 676,818,523.27 323,835,181.31 109.00% 注12
销售费用 307,721,701.60 202,195,045.34 52.19% 注13
管理费用 147,002,321.54 102,319,732.11 43.67% 注14
财务费用 -23,471,385.43 -10,024,380.74 -134.14% 注15
资产减值损失 470,901.19 3,238,460.14 -85.46% 注16
投资收益 20,667,377.19 49,892,743.86 -58.58% 注17
营业外收入 6,764,991.67 936,946.47 622.03% 注18
营业外支出 2,028,968.18 817,573.28 148.17% 注19
销售商品、提供劳务收到的现金 1,566,992,489.45 1,149,318,405.79 36.34% 注20
收到其他与经营活动有关的现金 146,316,440.16 53,679,830.86 172.57% 注21
购买商品、接受劳务支付的现金 984,271,071.89 436,479,489.38 125.50% 注22
取得投资收益收到的现金 20,552,144.36 47,103,725.52 -56.37% 注23
购建固定资产、无形资产和其他长期资 179,365,381.08 103,669,033.57 73.02% 注24
产支付的现金
投资支付的现金 928,500,000.00 1,835,644,619.79 -49.42% 注25
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 100.00% 注26
支付其他与筹资活动有关的现金 819,324.80 100.00% 注27
注1：应收票据较期初增加246%，系本期银行承兑汇票增加所致。
注2：应收账款较期初增加116.35%，主要系公司年初对销售客户授信及子公司广东益建健康产业应收中药材款增加，
使本期末较年初上升。
注3：预付账款较期初增加294.68%，主要系本期预付驴皮及中药材款项增加所致。
注4：其他应收款较期初减少63.61%，主要系新增子公司广东益建健康产业纳入合并范围所致。
注5：在建工程较期初增加55.37%，主要系阿胶科技产业园工程项目及良种驴繁育基地等项目投资增加所致。
注6：递延所得税资产较期初减少50.2%，主要系转回上年可抵扣暂时性差异所致。
注7：预收账款较期初减少50.05%，主要系预收款发货所致。
注8：应付职工薪酬较期初减少52.15%，主要系上年考核薪酬于本期内发放所致。
注9：应交税费较期初减少53.9%，主要系上年末税金于本期支付所致。
注10：少数股东权益较期初增加30.85%，主要系新增子公司广东益建健康产业、圣水水疗纳入合并所致。
注11：营业收入较上期增加52.6%，主要系公司销售规模扩大及新增子公司广东益建健康产业营业收入增加所致。
注12：营业成本较上期增加109%，主要系公司销售增长及新增子公司广东益建健康产业营业成本增加所致。
注13：销售费用较上期增加52.19%，主要系公司加大了市场推广及广告宣传投入。
注14：管理费用较上期增加43.67%，主要系研发费用投入增加所致。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 半年度财务报告
注15：财务费用较上期减少134.14%，主要系银行存款利息收入增加所致。
注16：资产减值损失较上期减少85.46%，主要系其他应收款较年初减少，计提坏账准备减少所致。
注17：投资收益较上期减少58.58%，主要系本期金融理财产品投资减少所致。
注18：营业外收入较上期增加622.03%，主要系本期摊销的政府补助所致。
注19：营业外支出较上期增加148.17%，主要系本期对外公益性捐赠支出增加所致。
注20：销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加36.34%，主要系销售增加所致。
注21：收到其他与经营活动有关的现金较上期增加172.57%，主要系收到的银行存款利息及单位往来款增加所致。
注22：购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加125.5%，主要系本期采购原料付款及子公司广东益建健康产业采购
付款增加所致。
注23：取得投资收益收到的现金较上期减少56.37%，主要系本期到期理财产品减少所致。
注24：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加73.02%，主要系阿胶科技产业园工程、良种驴
繁育基地建设投入增加所致。
注25：投资支付的现金较上期减少49.42%，主要系本期理财投资减少所致。
注26：本期收到的其他与筹资活动有关的现金系子公司借款。
注27：本期支付的其他与筹资活动有关的现金主要系子公司偿还借款。
十七、财务报告的批准
本财务报告业经全体董事于2013年8月16日批准报出。
山东东阿阿胶股份有限公司
2013 年 8 月 16 日
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