山东东阿阿胶股份有限公司
2013 年度报告
2013 年 3 月
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ..........................................................3
第二节 公司简介 ................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................7
第四节 董事会报告.............................................................................9
第五节 重要事项 .............................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况............................................................ 29
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.............................. 34
第八节 公司治理 .............................................................................. 41
第九节 内部控制 .............................................................................. 45
第十节 财务报告 .............................................................................. 47
第十一节 备查文件目录 ............................................................... 165
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 7.00 元（含税），送红股 0
股（含税），不以公积金转增股本。
公司负责人秦玉峰、主管会计工作负责人吴怀峰及会计机构负责人(会计主
管人员)王金芝声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
释 义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 山东东阿阿胶股份有限公司
中国华润 指 中国华润总公司
华润医药集团 指 华润医药集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
重大风险提示
公司存在原料稀缺和行业不规范竞争的风险，详细情况见公司未来发展的
展望内容。
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 东阿阿胶 股票代码 000423
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东东阿阿胶股份有限公司
公司的中文简称 东阿阿胶
公司的外文名称（如有） SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）DEEJ
公司的法定代表人 秦玉峰
注册地址 山东省东阿县阿胶街 78 号
注册地址的邮政编码 252201
办公地址 山东省东阿县阿胶街 78 号
办公地址的邮政编码 252201
公司网址 www.dongeejiao.com
电子信箱 webmaster@dongeejiao.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴怀峰 王鹏
联系地址 山东省东阿县阿胶街 78 号 山东省东阿县阿胶街 78 号
电话 0635-3264069 0635-3264069
传真 0635-3260786 0635-3260786
电子信箱 wuhf@dongeejiao.com wangpeng@dongeejiao.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 山东东阿阿胶股份有限公司董事会秘书办公室
四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
山东省工商行政管
首次注册 1994 年 06 月 04 日 370000018003312 370000018003312 16813002-8
理局
报告期末注册 2013 年 12 月 31 日 山东省工商行政管 370000018003312 370000018003312 16813002-8
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
理局
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
2005 年 3 月 2 日，公司原控股股东聊城市国有资产管理局所持公司 121,081,385
历次控股股东的变更情况（如有） 股国家股，作为出资投入到新组建的华润东阿阿胶有限公司，控股股东由聊城市
国有资产管理局变更为华润东阿阿胶有限公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层
签字会计师姓名 郭兆刚 刘会斌
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
国信证券股份有限公司 北京兴盛街 6 号 孙建华 魏宏林 募集资金使用完毕
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年
营业收入（元） 4,016,304,415.30 3,056,074,263.94 31.42% 2,758,848,253.77
归属于上市公司股东的净利润
1,202,878,224.82 1,040,218,141.08 15.64% 856,166,170.00
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
1,154,179,769.20 938,215,195.04 23.02% 809,600,946.68
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
879,093,682.54 858,044,198.57 2.45% 709,731,461.16
（元）
基本每股收益（元/股） 1.8392 1.5905 15.64% 1.3091
稀释每股收益（元/股） 1.8392 1.5905 15.64% 1.3091
加权平均净资产收益率（%） 25.8% 26.82% -1.02% 27.47%
本年末比上年末增减
2013 年末 2012 年末 2011 年末
(%)
总资产（元） 5,979,724,985.57 5,325,655,926.77 12.28% 4,226,349,298.00
归属于上市公司股东的净资产
5,002,387,791.67 4,246,561,787.58 17.8% 3,423,805,229.21
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-3,117,503.92 -2,436,095.20 5,754,932.27
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 17,046,967.19 13,821,394.71 11,143,138.38
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 44,003,530.68 112,570,806.40 43,871,716.02
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,388,929.58 -2,052,461.58 2,389,744.03
减：所得税影响额 9,888,000.93 19,376,243.83 16,531,985.05
少数股东权益影响额（税后） 735,466.98 524,454.46 62,322.33
合计 48,698,455.62 102,002,946.04 46,565,223.32 --
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年是东阿阿胶“十二五”的人才年，在董事会领导下，我们坚持员工与企业共同成长的发展观，
瞄准“忠诚、专业、效率”培育激发员工的创新奉献协作力，实现了全面发展，营业收入40.16亿元，较
上年同期的30.56亿元净增9.6亿元，增幅为31.42％；归属于上市公司股东的净利润12.03亿元，较上年同
期的10.4亿元增长1.63亿元，增幅为15.64％；公司经营规模、资产运行质量、盈利能力等各项经营指标
稳步增长，公司继续保持稳健发展。
二、主营业务分析
1、概述
2013年公司以产品内涵增长为主，以产业链外延整合增长为辅，着力拓展滋补保健品业务，发挥品牌
优势，构建新渠道、拓展新人群，市场和财务稳健增长。
2、收入
2013年公司实现营业收入40.16亿元，比上年增长31.42%； 2013年阿胶及系列产品主营业务收入33.29
亿元，占公司主营业务收入的83%。
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 460,044,177.50
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 11.47%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%）
1 第一名客户 105,541,486.32 2.63%
2 第二名客户 101,771,578.91 2.53%
3 第三名客户 93,109,102.16 2.32%
4 第四名客户 81,062,964.92 2.02%
5 第五名客户 78,559,045.19 1.96%
合计 -- 460,044,177.50 11.47%
3、成本
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2013 年 2012 年
行业分
项目 同比增减(%)
类 占营业成本比重 占营业成本比
金额 金额
（%） 重（%）
直接材料及能源 1,100,223,596.54 88.51% 773,538,014.17 84.24% 42.23%
医药工业
制造费用及其他 142,798,590.71 11.49% 144,701,260.30 15.76% -1.31%
合计 1,243,022,187.27 100% 918,239,274.50 100.00% 35.37%
产品分类
2013 年 2012 年
产品分
项目 同比增减(%)
类 占营业成本比重 占营业成本比
金额 金额
（%） 重（%）
阿胶及 直接材料及能源 1,034,029,776.82 91.89% 707,309,798.29 86.45% 46.19%
系列产
制造费用及其他 91,242,751.28 8.11% 110,886,257.54 13.55% -17.72%
品
合计 1,125,272,528.10 100% 818,196,055.83 100% 37.53%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 193,144,132.76
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 18.71%
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%）
1 第一名供应商 52,850,607.00 5.12%
2 第二名供应商 43,773,051.25 4.24%
3 第三名供应商 32,556,857.35 3.15%
4 第四名供应商 32,478,517.26 3.15%
5 第五名供应商 31,485,099.90 3.05%
合计 -- 193,144,132.76 18.71%
4、费用
项目 2013 年 2012 年 本年比上年增减（%）
销售费用 815,524,109.07 774,036,283.63 5.36%
管理费用 358,689,804.44 333,914,210.00 7.42%
5、研发支出
2013 年研发支出 1.23 亿元，占营业收入的 3.07%，比同期增长 8.09%。
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2013 年公司的研发战略围绕产业链上下游进行拓展延伸。研发领域由单纯中药产品研发逐步向上游原
料标准研究拓展；中游对中药、保健食品、生物工程新药等新产品研发，对现有产品进行二次开发，对生
产工艺进行技术研究，应用生物技术、信息技术、低碳技术等新技术来对传统的中药进行技术升级；下游
向阿胶膏方研究及治未病领域延伸，由健康产品的提供者向健康服务的提供者转型。
6、现金流
单位：元
项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 4,671,081,810.43 3,621,462,991.59 28.98%
经营活动现金流出小计 3,791,988,127.89 2,763,418,793.02 37.22%
经营活动产生的现金流量净额 879,093,682.54 858,044,198.57 2.45%
投资活动现金流入小计 2,098,808,491.33 2,810,697,675.25 -25.33%
投资活动现金流出小计 3,298,725,109.84 2,265,414,957.37 45.61%
投资活动产生的现金流量净额 -1,199,916,618.51 545,282,717.88 -320.05%
筹资活动现金流入小计 137,026,063.00 100%
筹资活动现金流出小计 589,959,018.42 218,289,785.79 170.26%
筹资活动产生的现金流量净额 -452,932,955.42 -218,289,785.79 -107.49%
现金及现金等价物净增加额 -773,755,891.39 1,185,037,130.66 -165.29%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
1. 经营活动现金流出比同期增长37.22%，主要是采购原料付款比同期上升所致。
2. 投资活动现金流出比同期增长45.61%，投资活动产生的现金流量净额比同期减少320.05%，主要是投
资阿胶科技产业园工程项目、良种驴繁育基地项目、传统阿胶生产线项目投资支出资金及投资理财产
品所致。
3. 筹资活动现金流入主要是子公司借款及子公司增资收到投资款所致。
4. 筹资活动现金流出比同期增长170.26%，筹资活动产生的现金流量净额比同期下降107.49%，主要是分
红款增加及子公司偿还借款所致。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药工业 3,504,563,551.87 1,243,022,187.25 64.53% 17.27% 35.37% -4.74%
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
医药商业 568,978,541.05 516,725,977.51 9.18%
其他 334,564,684.79 195,696,594.24 41.51% -14.26% -15.03% 0.53%
合并抵消 -396,803,435.29 -489,474,173.27
合计 4,011,303,342.42 1,465,970,585.73 63.45% 31.61% 87.79% -10.93%
分产品
阿胶及系列产品 3,329,495,943.88 1,125,272,528.10 66.2% 17.86% 37.53% -4.83%
医疗器械 111,533,156.61 70,127,240.56 37.12% -4.65% -5.89% 0.83%
药用辅料 63,534,451.38 47,778,259.82 24.8% -5.28% -7.86% 2.1%
医药贸易 568,978,541.05 516,725,977.51 9.18%
其他 334,564,684.79 195,540,753.01 41.55% -9.44% -4.14% -3.23%
合并抵消 -396,803,435.29 -489,474,173.27
合计 4,011,303,342.42 1,465,970,585.73 63.45% 31.61% 87.79% -10.93%
分地区
华东 1,320,803,426.60 384,505,576.11 70.89% 7.22% 6.49% 0.20%
华南（注） 1,087,599,296.18 664,948,394.60 38.86% 124.63% 442.44% -35.82%
西南 437,713,906.62 107,678,555.22 75.40% 37.03% 44.07% -1.20%
华北 357,604,468.78 98,472,458.76 72.46% 20.34% 33.13% -2.64%
其他 807,582,244.24 210,365,601.04 73.95% 12.91% 41.88% -5.32%
合 计 4,011,303,342.42 1,465,970,585.73 63.45% 31.61% 87.79% -10.93%
注：本期新增医药商业，销售包含在华南地区。
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2013 年末 2012 年末
占总资产比例 占总资产比例 比重增减（%）
金额 金额
（%） （%）
货币资金 2,213,848,307.15 37.02% 2,687,604,198.54 50.47% -13.44%
应收账款 179,929,410.98 3.01% 103,675,380.72 1.95% 1.06%
存货 551,008,678.55 9.21% 400,829,666.74 7.53% 1.69%
投资性房地产 2,915,472.81 0.05% 3,059,339.25 0.06% -0.01%
长期股权投资 121,640,526.18 2.03% 118,839,679.46 2.23% -0.2%
固定资产 641,302,490.86 10.72% 522,437,850.34 9.81% 0.91%
在建工程 562,554,093.46 9.41% 286,544,887.04 5.38% 4.03%
2、负债项目重大变动情况
单位：元
12
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2013 年 2012 年
占总资产比例 占总资产比例 比重增减（%）
金额 金额
（%） （%）
应付账款 88,624,819.67 1.48% 170,937,751.84 3.21% -1.73%
预收款项 343,241,578.81 5.74% 236,918,573.80 4.45% 1.29%
应交税费 47,255,037.25 0.79% 168,634,510.40 3.17% -2.43%
3、以公允价值计量的资产和负债
不适用
五、核心竞争力分析
1、品牌优势：―阿胶，出东阿，故名阿胶‖，东阿阿胶地处阿胶发源地，拥有广泛认知的地域心智资源优势，
为行业第一品牌，市场领先优势明显。东阿阿胶为国家非物质文化遗产唯一代表性传承人企业，拥有无可
替代的品牌资源优势。
2、网络优势：从上游原料基地建设，掌控驴皮收购终端，到下游OTC终端、商超、医院、自建连锁等营
销终端掌控，形成了全产业链掌控的模式优势。在山东、新疆、内蒙古、辽宁、甘肃等省建立原料基地，
在国外多个国家建立采购网络，实现控制涵养并举，国内国际并重，确保公司可持续发展。和百强连锁形
成稳固的战略合作，直供及重点连锁终端销量逐年稳步增长，网络优势明显。
3、技术、标准优势：具有历炼传承千年的国家级保密传统工艺，自动化、智能化的现代生产工艺；制定、
参与制定多项行业标准，拥有大量阿胶传统配方、秘方，具有领先行业的标准制定、产品研发、技术领先
优势。
4、价值优势：建有国家科技部批准的行业内唯一的―国家胶类中药工程技术研究中心‖，拥有―院士工作站‖、
―博士后科研工作站‖，―山东省胶类中药研究与开发重点实验室‖。公司在阿胶等胶类中药研发、技术、人
才、资源等方面处于行业领先水平，是品类领导者，具有不可复制的价值领先优势。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
20,384,000.00 28,000,000.00 -27.2%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
广东益建健康产业有限公司 中药材经营 51%
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
广州市科畅贸易有限公司 中药材经营 51%
张家界益建健康产业有限公司 中药材经营 51%
东阿圣水水疗有限公司 健康养生 55.34%
东阿阿胶电子商务（常州）有限公司 电子商务 40%
上海东阿阿胶生物科技有限公司 生物技术研究 100%
双辽天龙牧业科技有限公司 畜牧养殖 100%
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 单位：万元
本期实际 报告期
关联 是否关 委托理财金 报酬确 预计
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 实际损
关系 联交易 额 定方式 收益
金额 益金额
中国人寿保险 2013 年 8 月 2015 年 8 月 到期还
无 否 保本型 2,800.00 104.12
股份有限公司 21 日 20 日 本付息
中国人寿保险 2013 年 4 月 2014 年 3 月 到期还
无 否 保本型 2,794.40 49.99
股份有限公司 1日 31 日 本付息
中国农业银行
保本浮动收 2013 年 8 月 2015 年 8 月 按季付
股份有限公司 无 否 30,000.00 65.75 790.00
益 23 日 22 日 息
东阿支行
中国农业银行
保本浮动收 2013 年 9 月 2014 年 9 月 按季付
股份有限公司 无 否 40,000.00 61.37 613.70
益 12 日 11 日 息
聊城分行
中国工商银行 保本浮动收 2013 年 12 2014 年 2 月 到期还
无 否 25,000.00 76.58
东阿支行 益 月5日 10 日 本付息
保本浮动收 2013 年 12 2014 年 12 到期还
济南中信银行 无 否 10,000.00
益 月 30 日 月 29 日 本付息
合计 110,594.40 -- -- -- 357.81 1,403.70
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 8 月 16 日、2013 年 12 月 13 日
委托理财审批股东大会公告披露日期（如有) 2013 年 12 月 30 日
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 69,686.13
报告期投入募集资金总额 8,507.1
已累计投入募集资金总额 62,924.02
募集资金总体使用情况说明
（1）本次权证募集资金到位后，严格按照《募集资金管理办法》对募集资金进行专户管理，公司尚未使用的募集资金，
14
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
均存放于银行。（2）审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《募集资金鉴证报告》，保荐机构国信证券出具
了相关的保荐意见。经核查，东阿阿胶募集资金存放符合相关法律法规的规定，募集资金使用情况符合募集资金投资项目
的承诺，不存在损害股东利益的情形。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募资 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
复方阿胶浆生产车间技
否 23,960 23,960 2,122.88 23,960.00 100% 5,645.35 是 否
术改造项目
原料基地建设及改扩建
否 23,575 23,575 6,324.92 14,499.02 61.5% 2,089.94 是 否
项目
建设营销网络终端项目 否 18,300 18,300 18,300.00 100% 6,858.40 是 否
新产品研发项目 否 6,165 6,165 59.3 6,165.00 100% 是 否
承诺投资项目小计 -- 72,000 72,000 8,507.10 62,924.02 -- -- 14,593.69 -- --
超募资金投向
合计 -- 72,000 72,000 8,507.10 62,924.02 -- -- 14,593.69 -- --
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分 无
具体项目）
项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
尚未使用的募集资金用 本次权证募集资金到位后，严格按照《募集资金管理办法》对募集资金进行专户管理，公司尚未使
途及去向 用的募集资金，均存放于银行。
募集资金使用及披露中
无
存在的问题或其他情况
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东阿华包装印务有
子公司 包装印刷 包装印刷生产销售 15,900,000.00 138,714,770.30 71,470,198.64 219,142,095.45 31,230,378.77 23,644,135.64
限公司
山东聊城阿华制药有
子公司 药用辅料 药用辅料生产销售 15,838,404.37 38,140,080.86 24,035,526.23 63,538,921.47 3,417,275.37 2,593,990.51
限公司
新疆和田阿华阿胶有 阿胶系列产品生产
子公司 医药制造 2,600,000.00 39,343,928.19 24,559,446.24 76,175,251.23 12,542,284.96 11,901,591.96
限公司 加工
山东东阿阿胶保健品 保健食品的生产销
子公司 医药制造 10,000,000.00 101,638,490.64 33,675,719.16 302,079,656.96 34,864,119.99 26,190,685.92
有限公司 售
东阿阿胶伊犁龙兴畜 养殖、驴皮收购等
子公司 畜牧养殖 600,000.00 4,077,456.65 -4,522,304.60 1,232.50 -471,815.20 -476,235.27
产有限责任公司 业务的生产与销售
山东无棣天龙科技开 养殖、驴皮收购等
子公司 畜牧养殖 4,956,032.00 3,365,565.45 3,200,619.64 1,624,658.00 -129,505.25 -79,505.25
发有限公司 业务的生产与销售
养殖、驴皮收购等
东阿阿胶阜新科技开 业务的生产与销售
子公司 畜牧养殖 6,000,000.00 7,549,969.42 4,732,642.73 2,729,243.83 -815,786.20 -722,235.05
发有限公司 及屠宰及肉类加工
销售
东阿阿胶高台天龙科 养殖、驴皮收购等
子公司 畜牧养殖 500,000.00 1,291,522.06 -8,871.66 577,952.89 -47,086.31 -22,941.31
技开发有限公司 业务的生产与销售
养殖、驴皮收购等
新疆岳普湖天龙食品 业务的生产与销售
子公司 畜牧养殖 3,200,000.00 2,738,477.57 823,117.85 264,503.75 -505,915.66 -654,347.46
有限公司 及屠宰及肉类加工
销售
16
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
养殖、驴皮收购等
内蒙古天龙食品有限 业务的生产与销售
子公司 畜牧养殖 6,000,000.00 18,186,518.93 4,781,131.53 5,024,217.39 -2,375,963.11 -1,991,763.11
公司 及屠宰及肉类加工
销售
山东东阿天龙食品有 畜产品加
子公司 畜产品加工、销售 5,000,000.00 3,039,085.51 311,365.17 14,211,692.84 281,623.12 301,810.93
限公司 工
山东东阿阿胶健康管
子公司 零售 阿胶系列产品销售 20,000,000.00 66,943,146.50 -14,378,615.25 161,334,802.57 -17,423,464.82 -17,861,579.45
理连锁有限公司
广东益建健康产业有
子公司 医药贸易 中药材经营 10,000,000.00 512,373,556.72 19,082,653.49 568,978,541.05 13,093,096.69 9,802,574.66
限公司
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
报告期内取得和处置 报告期内取得和处置子公司方
公司名称 对整体生产和业绩的影响
子公司目的 式
广东益建健康产业有限公司 公司业务需要 非同一控制下企业合并 无重大影响
广州市科畅贸易有限公司 公司业务需要 非同一控制下企业合并 无重大影响
张家界益建健康产业有限公司 公司业务需要 设立 无重大影响
东阿圣水水疗有限公司 公司业务需要 非同一控制下企业合并 无重大影响
东阿阿胶电子商务（常州）有限公司 公司业务需要 设立 无重大影响
上海东阿阿胶生物科技有限公司 公司业务需要 设立 无重大影响
双辽天龙牧业科技有限公司 公司业务需要 设立 无重大影响
河南东济健康管理咨询有限公司 公司业务需要 出售 无重大影响
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 公司业务需要 稀释 无重大影响
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 公司业务需要 注销 无重大影响
济南东阿阿胶专营有限公司 公司业务需要 注销 无重大影响
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 公司业务需要 注销 无重大影响
七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计
不适用
八、公司控制的特殊目的主体情况
不适用
九、公司未来发展的展望
（一）社会环境及国家政策下公司面临的机遇与风险
公司面临的机遇：全民医疗保健持续增长，消费支出占GDP份额逐年扩大；社会人口加速老龄化，消
费升级及消费方式的转变；治未病中医医疗预防保健服务、药食同源保健养生产品市场容量逐步扩大，健
康保健类产品消费意图排名逐年靠前。
公司面临的风险：上游原料供给与下游市场需求的矛盾将继续存在，关键原料稀缺和价格上升制约公
司发展，同时也面临着行业过度竞争和不规范竞争的发展风险。
（二）公司十二五战略目标
聚焦阿胶主业，做大阿胶品类，实施主业导向型的单焦点多品牌发展战略；实施阿胶文化营销和价值
回归工程，塑造阿胶高端品牌形象，回归阿胶上品价值、回归主流人群、回归滋补养生价值；延伸产业链
条，通过传承创新引领行业发展；推进产品标准化、资源全球化和市场国际化，实现从优秀到卓越的跨越。
18
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
（三）2014年总体工作思路
聚焦―十二五‖战略，整合内外部资源，创新原料采购掌控和养殖模式，研发支撑市场发展，构筑竞争
壁垒，持续推进文化营销和价值回归，创新营销模式，快速推进滋补保健业务拓展，提升组织能力，构建
以主业为核心的全产业链掌控竞争新优势。
1、市场营销：（1）阿胶将持续文化营销和价值回归，开发新人群，实施渠道标准化，创新异业合作、
电子商务等新渠道；聚焦重点区域和终端，培育百强连锁；坚持“熬出一个市场”策略，持续“熬阿胶、
写家书、尽孝敬”“进补首选”活动，强化阿胶在消费者心智中的滋补价值；（2）以气血双补文化进一
步落地，推进复方阿胶浆上量；聚焦重点区域和终端，开发新人群；加强省地等城市终端开发与合作，实
现快速增量；强化县乡市场、县级医疗、社区医疗市场开发；拓展细分市场。（3）以吃出的美丽适应快
销食品消费，实现桃花姬快速增长；聚焦北京、山东战略市场，聚焦连锁大卖场、商超、便利店等，快速
提升单店销量；整合传播、体验促销，加大新媒体传播，持续开展品尝体验为主题的推广促销活动，铺货、
宣传、促销三位一体联动，提高投入产出比。
2、研发创新：通过深化功能定位，进行工艺技术创新，推进标准保护和提升；产品研发向保健食品、
中药膳食补充剂产品、生物中药和生物西药方向进行。
3、原料资源：实施以肉谋皮，网络掌控，营造阿胶原料生态平衡，构建全产业链的质量溯源体系；
实施养殖、加工、收购全网布局；整合农户、企业、政府等各方资源，共建毛驴生态产业链。创新中药材
采购模式，建立中药材战略采购平台，确保原料道地，依托现有GAP基地，规范化种植，开展战略储备，
确保中药材供应。
4、组织能力提升：以战略为导向，全员绩效为抓手，组织能力为支撑、信息网络为平台，实现战略
管理与运营管理有效对接。达标晋职晋级机制试行，综合能力与职级匹配，能力达标，业绩达标、职级提
升；通过信息化支撑组织变革和管理升级。
5、企业文化：构建―企业核心理念、价值观、员工行为规范‖一体的企业文化，营造―简单、坦诚、阳
光‖ 组织氛围，通过文化传递，密切与消费者、投资者、供应商的关系，提升核心竞争力，在消费者和客
户间持续开展文化之旅活动，积极践行社会责任，塑造东阿阿胶良好的社会形象。
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
不适用
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
不适用
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
1、 本期新纳入合并范围的子公司7家，具体情况如下：
（金额单位：人民币元）
名称 期末净资产 本期净利润
广东益建健康产业有限公司（注） 19,082,653.49 9,802,574.66
东阿圣水水疗有限公司 18,609,789.82 -800,584.31
东阿阿胶电子商务（常州）有限公司 2,000,000.00
上海东阿阿胶生物科技有限公司 1,000,000.00
双辽天龙牧业科技有限公司 341,981.48 -158,018.52
注：广东益建健康产业有限公司包括两家子公司，分别为广州市科畅贸易有限公司和张家界益建健康产业有限公司。
2、 本期不再纳入合并范围的子公司5家，具体情况如下：
金额单位：人民币元
名称 处置方式 处置日净资产 年初至处置日净利润
河南东济健康管理咨询有限公司 出售 3,369,566.08 -823,871.04
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 稀释 37,135,646.61 11,790,996.48
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 注销 -165,031.15 -3,697.96
济南东阿阿胶专营有限公司 注销 1,895,243.53 -510,928.62
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 注销 369,817.57 10,190.16
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内，利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司 2013 年利润分配方案，严格按照《公司章程》中关于现金分红政策的执行，符合相关规定的要
求，并充分听取了独立董事及中小投资者的意见，维护中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 是
20
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
不适用
规、透明：
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
1、2011年度利润分配方案为：以2011年末总股本654,021,537股为基数，向全体股东每10股派发现金3元
（含税）。
2、2012年度利润分配方案为：以2012年末总股本654,021,537股为基数，向全体股东每10股派发现金7元
（含税）。
3、2013年度利润分配预案为：以2013年末总股本654,021,537股为基数，向全体股东每10股派发现金7元
（含税）。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公
分红年度 现金分红金额（含税）
上市公司股东的净利润 司股东的净利润的比率（%）
2013 年 457,815,075.90 1,202,878,224.82 38.06%
2012 年 457,815,075.90 1,040,218,141.08 44.01%
2011 年 196,206,461.10 856,166,170.00 33.7%
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
不适用
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 7.00
分配预案的股本基数（股） 654,021,537
现金分红总额（元）（含税） 457,815,075.90
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经立信会计师事务所审计确认，本公司 2013 年度合并利润总额为 1,437,054,677.87 元，合并净利润 1,219,716,223.60 元，
其中归属于母公司所有者的净利润为 1,202,878,224.82 元。根据 2012 年度的股东会决议向全体股东分派现金股利
457,815,075.90 元,加上年初未分配利润 2,438,103,138.20 元，2013 年度可供股东分配的利润为 3,183,166,287.12 元。
十六、社会责任情况
详见公司社会责任报告。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是√否
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象类 谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
型 资料
2012 年度股东大会投资者交流
公司发展战略、产品规划、
2013 年 06 月 13 日 公司 实地调研 机构 会，股东、股东代理人及其他参
原料资源等内容
加股东大会的投资者约 130 人
公司发展战略、产品规划、
2013 年 12 月 25 日 公司 实地调研 机构 兴业证券、泰康资产
原料资源等内容
2013 年第一次临时股东大会投资
公司发展战略、产品规划、
2013 年 12 月 29 日 公司 实地调研 机构 者交流会，徐星投资、上海混沌
原料资源等内容
道然资产、及 3 位个人投资者
22
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
不适用
二、媒体质疑情况
不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
不适用
四、破产重整相关事项
不适用
五、资产交易事项
不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联 占同类
关联交
关联交 关联交易内 交易 交易金 关联交易结 可获得的同 披露 披露
关联交易方 关联关系 易金额
易类型 容 定价 额的比 算方式 类交易市价 日期 索引
（万元）
原则 例(%)
华润国康（上
同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
海）医药有限 1,217.95 0.37% 1,217.95
关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
公司
华润河南医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
3,010.11 0.90% 3,010.11
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润湖南医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
3,652.43 1.10% 3,652.43
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
2013 www.
华润吉林康乃
同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行 年3 cninfo
尔医药有限公 6.05 0.00% 6.05
关联方 品 系列产品 价 承兑汇票 月 30 .com.c
司
日 n
华润吉林医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
53.04 0.02% 53.04
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润济宁医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
76.20 0.02% 76.20
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润昆山医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
925.58 0.28% 925.58
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润廊坊医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 5,500.36 1.65% 现金、银行 5,500.36
23
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润辽宁医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
1,664.51 0.50% 1,664.51
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润衢州医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
1,962.53 0.59% 1,962.53
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润山东医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
1,110.14 0.33% 1,110.14
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润山西康兴
同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
源医药有限公 390.03 0.12% 390.03
关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
司
华润苏州礼安 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
1,928.40 0.58% 1,928.40
医药有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润堂（深圳）
同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
医药连锁有限 167.70 0.05% 167.70
关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
公司
华润堂有限公 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
794.05 0.24% 794.05
司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润天津医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
1,032.14 0.31% 1,032.14
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润西安医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
400.01 0.12% 400.01
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润新龙（山
同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
西）医药有限 986.14 0.30% 986.14
关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
公司
华润新龙医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
2,434.67 0.73% 2,434.67
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润医药商业 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
3,412.87 1.03% 3,412.87
集团有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
宁夏华源耀康 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
1.27 0.00% 1.27
医药有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
青岛北药鲁抗
同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
药品经营有限 509.81 0.15% 509.81
关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
公司
上海华源大药
同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
房连锁经营有 8.60 0.00% 8.60
关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
限公司
深圳市三九药
同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
品配送有限公 464.48 0.14% 464.48
关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
司
华润广东医药 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
19.42 0.01% 19.42
有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润三九（枣 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
包装物 17.48 0.08% 17.48
庄）药业有限 关联方 品 价 承兑汇票
24
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
公司
山东临清华威 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
包装物 165.49 0.76% 165.49
药业有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
华润堂商贸(北 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
157.48 0.05% 157.48
京)有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润万家有限 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
556.64 0.17% 556.64
公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
南京华润堂贸 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
21.48 0.01% 21.48
易有限公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
苏果超市有限 同一控制下 销售商 阿胶及阿胶 市场 现金、银行
174.18 0.05% 174.18
公司 关联方 品 系列产品 价 承兑汇票
华润辽宁医药 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
医疗器械 7.14 0.06% 7.14
有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
华润潍坊远东 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
医疗器械 15.83 0.14% 15.83
医药有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
安徽华源医药 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
医疗器械 6.44 0.06% 6.44
股份有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
宁夏华源耀康 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
医疗器械 0.21 0.00% 0.21
医药有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
昆明三九济民
同一控制下 销售商 市场 现金、银行
医药连锁有限 医疗器械 1.25 0.01% 1.25
关联方 品 价 承兑汇票
公司
华润新龙（山
同一控制下 销售商 市场 现金、银行
西）医药有限 医疗器械 102.20 0.92% 102.20
关联方 品 价 承兑汇票
公司
华润新龙（北
同一控制下 销售商 市场 现金、银行
京）医药有限 医疗器械 0.92 0.01% 0.92
关联方 品 价 承兑汇票
公司
华润苏州礼安 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
医疗器械 3.45 0.03% 3.45
医药有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
广东诺尔康药
同一控制下 销售商 市场 现金、银行
业利川有限公 医疗器械 0.47 0.00% 0.47
关联方 品 价 承兑汇票
司
山东临清华威 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
成药 0.34 0.01% 0.34
药业有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
华润 三九( 郴
同一控制下 销售商 市场 现金、银行
州)制药有限公 成药 0.31 0.00% 0.31
关联方 品 价 承兑汇票
司
华润紫竹药业 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
成药 5.31 0.08% 5.31
有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
华润赛科药业 同一控制下 销售商 市场 现金、银行
成药 6.26 0.10% 6.26
有限责任公司 关联方 品 价 承兑汇票
辽宁华润本溪 同一控制下 销售商 成药 市场 31.67 0.50% 现金、银行 31.67
25
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
三药有限公司 关联方 品 价 承兑汇票
合计 33003.04 33003.04
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在
债权债务 期初余额（万 本期发生 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性
类型 元） 额（万元） （万元）
资金占用
华润湖北金马医药有限 同一控制 应收关联
销售商品 否 1.73 -1.73
公司 下关联方 方债权
华润医药商业集团有限 同一控制 应收关联
销售商品 否 338.53 338.53
公司 下关联方 方债权
华润国康（上海）医药 同一控制 应收关联
销售商品 否 1.67 1.67
有限公司 下关联方 方债权
同一控制 应收关联
华润堂有限公司 销售商品 否 7.50 7.50
下关联方 方债权
同一控制 应收关联
华润山东医药有限公司 销售商品 否 122.15 122.15
下关联方 方债权
同一控制 应收关联
华润广东医药有限公司 销售商品 否 21.18 21.18
下关联方 方债权
同一控制 应收关联
华润廊坊医药有限公司 销售商品 否 179.48 179.48
下关联方 方债权
同一控制 应收关联
华润辽宁医药有限公司 销售商品 否 2.01 144.77 146.78
下关联方 方债权
同一控制 应收关联
华润湖南医药有限公司 销售商品 否 22.65 22.65
下关联方 方债权
宁夏华源耀康医药有限 同一控制 应收关联
销售商品 否 0.18 1.31 1.48
公司 下关联方 方债权
华润潍坊远东医药有限 同一控制 应收关联
销售商品 否 4.83 -4.83
公司 下关联方 方债权
华润三九（枣庄）药业 同一控制 应收关联
销售商品 否 12.11 -12.10 0.01
有限公司 下关联方 方债权
26
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东临清华威药业有限 同一控制 应收关联
销售商品 否 43.51 19.78 63.29
公司 下关联方 方债权
东阿阿胶阿华医疗器械 同一控制 应收关联
销售商品 否 10.01 10.01
有限公司 下关联方 方债权
浙江华润慈客隆超市有 同一控制 应收关联
销售商品 否 0.07 0.07
限公司 下关联方 方债权
同一控制 应收关联
华润万家有限公司 销售商品 否 139.56 10.39 149.95
下关联方 方债权
同一控制 应收关联
苏果超市有限公司 销售商品 否 127.16 127.16
下关联方 方债权
辽宁华润本溪三药有限 同一控制 应收关联
销售商品 否 7.61 -0.66 6.95
公司 下关联方 方债权
华润赛科药业有限责任 同一控制 应收关联
销售商品 否 0.80 0.80
公司 下关联方 方债权
同一控制 应收关联
华润紫竹药业有限公司 销售商品 否 1.32 1.32
下关联方 方债权
陕西华润万家生活超市 同一控制 应收关联
销售商品 否 50.01 50.01
有限公司 下关联方 方债权
辽宁华润万家生活超市 同一控制 应收关联
销售商品 否 0.82 0.82
有限公司 下关联方 方债权
天津华润万家生活超市 同一控制 应收关联
销售商品 否 53.47 53.47
有限公司 下关联方 方债权
华润万家生活 超市 (浙 同一控制 应收关联
销售商品 否 8.96 8.96
江)有限公司 下关联方 方债权
八、重大合同及其履行情况
不适用
九、承诺事项履行情况
不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 71
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 郭兆刚 刘会斌
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
27
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
报告期内，续聘任立信会计师事务（特殊普通合伙）所为公司2013年度审计机构。同时，根据公司2013
年度财务审计和内控审计的工作情况，建议向其支付年度审计费用为71万元人民币。
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
十二、处罚及整改情况
不适用
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
不适用
十四、其他重大事项的说明
不适用
十五、公司子公司重要事项
不适用
十六、公司发行公司债券的情况
不适用
28
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 236,558 0.04% 236,558 0.04%
境内自然人持股 236,558 0.04% 236,558 0.04%
二、无限售条件股份 653,784,979 99.96% 653,784,979 99.96%
1、人民币普通股 653,784,979 99.96% 653,784,979 99.96%
三、股份总数 654,021,537 100% 654,021,537 100%
股份变动的原因
不适用
股份变动的批准情况
不适用
股份变动的过户情况
不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
二、证券发行与上市情况
不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 61,739 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 67,378
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
（%） 股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
1、华润东阿阿胶有限公
国有法人 23.14% 151,351,731 151,351,731
司
2、中国工商银行－广发
境内非国有法人 2.03% 13,300,000 13,300,000
聚丰股票型证券投资基
29
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
金
3、中国太平洋人寿保险
股份有限公司－分红- 境内非国有法人 1.48% 9,668,589 9,668,589
个人分红
4、招商银行股份有限公
司－富国天合稳健优选 境内非国有法人 1.32% 8,662,514 8,662,514
股票型证券投资基金
5、全国社保基金一一八
境内非国有法人 1.08% 7,068,507 7,068,507
组合
6、中国建设银行－交银
施罗德蓝筹股票证券投 境内非国有法人 1.06% 6,942,700 6,942,700
资基金
7、交通银行－富国天益
境内非国有法人 1.02% 6,685,786 6,685,786
价值证券投资基金
8、中国民生银行－银华
深证 100 指数分级证券 境内非国有法人 0.98% 6,421,761 6,421,761
投资基金
9、华夏银行股份有限公
司－德盛精选股票证券 境内非国有法人 0.92% 6,000,000 6,000,000
投资基金
10、新华人寿保险股份
有限公司－分红－个人 境内非国有法人 0.88% 5,738,182 5,738,182
分红-018L-FH002 深
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
报告期末，持有公司 5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司，其持有股份 151,351,731
股，占公司总股本 23.14 %。未知华润东阿阿胶有限公司与无限售条件股东之间是否存
上述股东关联关系或一致行动的说明 在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人，未知无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份数 股份种类
股东名称
量 股份种类 数量
华润东阿阿胶有限公司 151,351,731 人民币普通股 151,351,731
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投
13,300,000 人民币普通股 13,300,000
资基金
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分
9,668,589 人民币普通股 9,668,589
红-个人分红
30
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
招商银行股份有限公司－富国天合稳健
8,662,514 人民币普通股 8,662,514
优选股票型证券投资基金
全国社保基金一一八组合 7,068,507 人民币普通股 7,068,507
中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证
6,942,700 人民币普通股 6,942,700
券投资基金
交通银行－富国天益价值证券投资基金 6,685,786 人民币普通股 6,685,786
中国民生银行－银华深证 100 指数分级证
6,421,761 人民币普通股 6,421,761
券投资基金
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
证券投资基金
新华人寿保险股份有限公司－分红－个
5,738,182 人民币普通股 5,738,182
人分红-018L-FH002 深
报告期末，持有公司 5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司，其持有股份 151,351,731
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 股，占公司总股本 23.14 %。未知华润东阿阿胶有限公司与无限售条件股东之间是否存
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
间关联关系或一致行动的说明 行动人，未知无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股东情况
无
说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
2、公司控股股东情况
法定代表人/ 组织机构代
控股股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务
单位负责人 码
阿胶系列产品的研发；
华润东阿阿胶有限公司 李福祚 2004 年 12 月 09 日 76973231-5 422,771,675 元
投资管理。
截至 2012 年末，华润东阿阿胶有限公司经审议的总资产 55.32 亿元，总负债 11.54 亿元，所有
者权益 43.78 亿元。2012 年末，华润东阿实现营业收入 31.15 亿元，利润总额 12.79 亿元，归
经营成果、财务状况、现金 属于公司股东的净利润 2.76 亿元。
流和未来发展战略等 华润东阿阿胶有限公司 2012 年经营活动产生的现金流量净额为 8.61 亿元。
华润东阿阿胶有限公司将继续实施集中优势和资源，聚焦阿胶主业，做大阿胶品类，实施主业
导向型的单焦点多品牌发展战略。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
不适用
3、公司实际控制人情况
31
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
法定代表
组织机构代
实际控制人名称 人/单位 成立日期 注册资本 主要经营业务
码
负责人
经国家批准的二类计划商品、三类计划商
品、其他三类商品及橡胶制品的出口；经国
家批准的一类、二类、三类商品的进口；接
1986 年 12 受委托代理上述进出口业务；技术进出口；
中国华润总公司 宋林 10000553-8 11,693,836,000 元
月 31 日 承办中外合资经营、合作生产；承办来料加
工、来样加工、来件装配；补偿贸易；易货
贸易；对销贸易、转口贸易；对外经济贸易
资讯服务、展览及技术交流。
中国华润核心业务包括消费品（含零售、啤酒、食品、饮料）、电力、地产、医药、水泥、燃气、金
融等。中国华润的多元化业务具有良好的产业基础和市场竞争优势，其中零售、啤酒、电力、地产、
燃气、医药已建立行业领先地位。
截至 2012 年末，中国华润总资产 7305.2 亿元，总负债 5181.1 亿元，所有者权益 2124.1 亿元。2012
经营成果、财务状况、
年末，中国华润实现营业收入 3309.1 亿元，利润总额 310.7 亿元，归属于公司股东的净利润 120.2 亿
现金流和未来发展战
元。
略等
中国华润 2012 年经营活动产生的现金流量净额为 442.2 亿元。
中国华润目前正在实施“十二五”发展战略，将在充分发挥多元化企业优势的基础上，打造一批营业
额过千亿、经营利润过百亿的战略业务单元，把华润建设成为具有国际竞争力的“世界一流企业”。
间接持有华润创业有限公司 51.54%股份、华润电力控股有限公司 63.17%股份、华润置地有限公司
实际控制人报告期内 67.97%股份、华润燃气控股有限公司 63.95%股份、华润水泥控股有限公司 73.43%股份、大同机械企
控制的其他境内外上 业有限公司 23.66%股份、万科企业股份有限公司 14.73%股份、华润锦华股份有限公司 51.00%股份、
市公司的股权情况 华润三九医药股份有限公司 63.59%股份、华润双鹤药业股份有限公司 49.12%的股份、华润万东医疗
装备股份有限公司 51.51%股份。
实际控制人报告期内变更
不适用
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
32
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
不适用
33
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增 本期减
任职 期初持股数 持股份 持股份 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
状态 （股） 数量 数量 数（股）
（股） （股）
李福祚 董事长 现任 男 49 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
魏斌 董事 现任 男 44 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
毛哲樵 董事 现任 男 54 2013 年 06 月 13 日 2014 年 08 月 31 日
王立志 董事 现任 男 49 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
刘洪渭 独立董事 现任 男 51 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
张世东 独立董事 现任 男 45 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
杜杰 独立董事 现任 男 50 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
秦玉峰 董事、总裁 现任 男 55 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日 142,520 142,520
吴怀峰 董事、董秘、
现任 男 51 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日 25,212 25,212
副总裁
卫华诚 董事 离任 男 53 2012 年 06 月 18 日 2013 年 06 月 12 日
方明 监事会主席 现任 男 55 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
刘文涛 监事 现任 男 41 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
臧绪岱 监事 现任 男 57 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日 147,679 147,679
刘广立 监事 现任 男 49 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日 600 600
冯东林 监事 现任 女 46 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
王中诚 副总裁 现任 男 53 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日 525 525
尤金花 副总裁 现任 女 50 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
李世忠 副总裁 现任 男 50 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
罗荣 副总裁 现任 女 44 2013 年 03 月 08 日 2014 年 08 月 31 日
周祥山 副总裁 现任 男 39 2013 年 06 月 28 日 2014 年 08 月 31 日
王金芝 总会计师 现任 女 58 2011 年 09 月 01 日 2014 年 08 月 31 日
于波 副总裁 离任 男 43 2011 年 09 月 01 日 2013 年 05 月 31 日
合计 -- -- -- -- -- -- 316,536 316,536
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1、董事
34
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
（1）李福祚先生：曾任华润集团战略总监兼战略管理部总经理，华润医药集团有限公司总裁，亦曾出任
华润创业有限公司、华润置地有限公司、华润水泥控股有限公司、华润燃气控股有限公司和华润微电子有
限公司的非执行董事。现任华润集团副总经理，华润医药集团有限公司董事长，同时兼任华润三九医药股
份有限公司及华润双鹤药业股份有限公司的董事长。本公司第七届董事会董事长。
（2）魏斌先生：现任华润(集团)有限公司总会计师，首席财务官兼任华润集团财务部总监。亦为华润创
业有限公司、华润电力控股有限公司、华润置地有限公司、华润水泥控股有限公司、华润燃气控股有限公
司非执行董事，万科企业股份有限公司董事。华润三九医药股份有限公司董事；华润双鹤药业股份有限公
司董事。本公司第七届董事会董事。
（3）毛哲樵先生:曾任职华润集团市场研究部，历任香港庄顿发展有限公司副总经理，菲律宾Palmwood
Investment Ltd.董事、助理总经理，香港 Polarwin Development Ltd. 董事、副总经理，华润集团企业
发展部项目经理，香港France Ebauche Horological Co., Ltd. 董事、副总经理，珠海法国依博表业有
限公司董事总经理，华润集团企业发展部工业投资高级经理、人事行政管理部总经理，北京华润大厦董事
总经理，曼谷长春置地有限公司董事、总经理，华润医药集团有限公司副总裁。现任华润医药集团有限公
司高级副总经理。华润双鹤药业股份有限公司董事。本公司第七届董事会董事。
（4）王立志先生：山东聊城昊升资产经营有限公司董事长、总经理。现任本公司第七届董事会董事。
（5）刘洪渭先生：现任山东大学MBA 教育中心副主任，山东大学管理学院副院长，现任九阳股份有限公
司、济南钢铁股份有限公司、史丹利化肥股份有限公司、民生投资管理股份有限公司独立董事。现任本公
司第七届董事会独立董事。
（6）张世东先生： 2000年加入世纪互联数据中心有限公司任人力资源总监。2002年加入美世咨询公司，
曾任中国区信息服务业务总监。现任美世咨询公司全球合伙人、大中华区信息服务业务总监、美世咨询（中
国）有限公司董事总经理。现任本公司第七届董事会独立董事。
（7）杜杰先生： 1985年北京大学生物系毕业，1989年赴美国从事心血管疾病，肿瘤等方面的相关医学研
究，2008年回国，现任北京市心肺血管疾病研究所副所长。现任本公司第七届董事会独立董事。
（8）秦玉峰先生：曾任设备科科长、厂长助理、副总经理、常务副总经理，现任本公司第七届董事会董
事、总裁。
（9）吴怀峰先生：曾任财务科科长、财务处处长，现任本公司第七届董事会董事、第七届董事会秘书、
副总裁。
2、监事
（1）方明先生：曾任中国社会科学院副研究员；华润(集团)有限公司研究部高级经理、中国华润总公司
35
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
上市策划执行经理、中国华润总公司管理委员会委员兼资本运营部总经理、华润(集团)有限公司企业开发
部助理总经理、华润(集团)有限公司企业开发部副总经理、华润(集团)有限公司战略管理部副总经理，华
润医药集团有限公司副总裁。现任华润医药集团有限公司副总经理；华润三九医药股份有限公司监事；华
润双鹤药业股份有限公司监事。现任本公司第七届监事会监事会主席。
（2）刘文涛先生：曾任合宜咨询公司顾问、高级顾问，韬睿咨询公司资深顾问、咨询总监，美世咨询公
司华南区总经理、华润集团人力资源副总监，华润医药集团有限公司副总裁。现任华润医药集团有限公司
副总经理兼首席人力资源官；华润双鹤药业股份有限公司监事。现任本公司第七届监事会监事。
（3）臧绪岱先生：曾任生产股长、车间主任、生产科长、副厂长、工会主席、董事、副总。现任本公司
党委副书记、纪检书记、工会主席、第七届监事会监事。
（4）刘广立先生：曾任薪酬主管、人力资源部部长、总经理助理、人力资源部总监，现任本公司工会副
主席，第七届监事会职工监事。
（5）冯东林女士：曾任公司分厂厂长、质量管理部部长，办公室主任等，现任本公司制造部总监，第七
届监事会职工监事。
3、其他高级管理人员
（1）王中诚先生：曾任质检科科长、质量处处长。现任本公司副总裁。
（2）尤金花女士：曾任企管处处长、阿华生物药业公司经理。现任本公司副总裁。
（3）李世忠先生：曾任东阿阿胶实验室主任、研究所所长、新疆和田阿华阿胶有限公司董事长、山东聊
城阿华制药有限公司董事长、山东阿华包装印务有限公司董事长、东阿阿胶阿华医疗器械有限公司董事长、
华润东阿阿胶有限公司常务副总经理。现任本公司副总裁。
（4）罗荣女士: 1991年9月—2000年5月，就职于四川攀钢集团公司自动化公司，历任公司团委书记、车间
书记、主任等职；2000年6月—2008年11月，先后就职于江苏一德集团和南京金榜集团公司，历任江苏一
德集团人力资源部部长，南京金榜集团公司人力资源总经理、集团董事局董事、中新集团董事长等职；2008
年12月至今，先后任公司绩效管理总监、总经理助理职务，负责公司战略绩效、人力资源与员工发展工作。
现任本公司副总裁。
（5）周祥山先生：1974年9月出生，博士。2001年起在华东理工大学工作，先后聘为讲师、副教授、教授、
博士生导师。自2000年起从事东阿阿胶研究工作，2009年起历任东阿阿胶工程技术研究中心主任、研究院
副院长、助理总裁兼研究院院长。现任本公司副总裁。
（6）王金芝女士：曾任公司会计主管、财务处处长。现任公司总会计师。
在股东单位任职情况
36
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
在股东单位
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
的职务
酬津贴
李福祚 华润（集团）有限公司 副总经理 2010 年 05 月 05 日 至今 否
李福祚 华润医药集团有限公司 总裁 2010 年 05 月 05 日 2013 年 05 月 06 日 是
李福祚 华润医药集团有限公司 主席 2013 年 5 月 6 日 2013 年 11 月 22 日 是
李福祚 华润医药集团有限公司 董事长 2013 年 11 月 22 日 至今 是
总会计师、首席财
魏斌 华润（集团）有限公司 2011 年 04 月 01 日 至今 是
务官
魏斌 华润(集团)有限公司 财务部总监 2007 年 09 月 28 日 至今 是
毛哲樵 华润医药集团有限公司 副总裁 2010 年 06 月 22 日 2013 年 11 月 22 日 是
毛哲樵 华润医药集团有限公司 高级副总经理 2013 年 11 月 22 日 至今 是
方 明 华润医药集团有限公司 副总裁 2007 年 08 月 06 日 2013 年 11 月 22 日 是
方 明 华润医药集团有限公司 副总经理 2013 年 11 月 22 日 至今 是
刘文涛 华润医药集团有限公司 副总裁 2010 年 8 月 9 日 2013 年 11 月 22 日 是
副总经理兼首席
刘文涛 华润医药集团有限公司 2013 年 11 月 22 日 至今 是
人力资源官
在其他单位任职情况
任职人员姓 在其他单位 在其他单位是否领
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
名 担任的职务 取报酬津贴
李福祚 华润双鹤药业股份有限公司 董事长 2012 年 05 月 31 日 2015 年 05 月 30 日 是
李福祚 华润三九医药股份有限公司 董事长 2011 年 06 月 15 日 2014 年 06 月 14 日 是
魏斌 华润双鹤药业股份有限公司 董事 2012 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 是
魏斌 华润三九医药股份有限公司 董事 2011 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 14 日 否
魏斌 华润创业有限公司 非执行董事 2010 年 11 月 18 日 至今 否
魏斌 华润电力控股有限公司 非执行董事 2010 年 7 月 9 日 至今 否
魏斌 华润置地有限公司 非执行董事 2010 年 10 月 15 日 至今 否
魏斌 华润水泥控股有限公司 非执行董事 2008 年 8 月 12 日 至今 否
魏斌 华润燃气控股有限公司 非执行董事 2008 年 11 月 3 日 至今 否
魏斌 万科企业股份有限公司 董事 2013 年 3 月 20 日 至今 是
方明 华润双鹤药业股份有限公司 监事 2012 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 是
方明 华润三九医药股份有限公司 监事 2011 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 14 日 是
毛哲樵 华润双鹤药业股份有限公司 董事 2012 年 5 月 31 日 2015 年 5 月 30 日 是
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
37
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：（1）、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：经2012
年6月18日，召开的2011年度股东大会审议通过了《关于确定第七届董事会独立董事和外部董事津贴的议
案》；《关于确定第七届监事会外部监事津贴的议案》；（2）、公司高级管理人员报酬：由董事会薪酬
与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》，经董事会批准后执行。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：（1）、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：按照履
行职责所承担的责任，为公司决策贡献以及参考同行业上市公司等标准确定；（2）、公司高级管理人员
报酬：根据公司的规模、经营绩效、岗位价值、市场薪酬水平、个人绩效及对组织的贡献和影响确定。
3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：（1）、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：
按照股东大会审议通过的津贴标准定期发放；（2）、公司高级管理人员报酬：根据公司《上市公司高级
管理人员薪酬管理制度》、《东阿阿胶员工薪酬与绩效挂钩管理办法》，基本薪酬每月发放一次，考核薪
酬实行月度发放、年终发放两种形式，月度发放的考核薪酬与个人月度绩效结果挂钩，年终发放的考核薪
酬与公司年度净利润预算完成情况、所辖团队年度预算考核结果、个人年度绩效结果挂钩。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
李福祚 董事长 男 49 现任 6 0 6
魏斌 董事 男 44 现任 1 0 1
毛哲樵 董事 男 54 现任 3.5 0 3.5
王立志 董事 男 49 现任 6 0 6
刘洪渭 独立董事 男 51 现任 12 0 12
张世东 独立董事 男 45 现任 12 0 12
杜杰 独立董事 男 50 现任 12 0 12
秦玉峰 董事、总裁 男 55 现任 74.85 0 74.85
董事、董秘、
吴怀峰 男 51 现任 48.87 0 48.87
副总裁
卫华诚 董事 男 53 离任 2 0 2
方明 监事会主席 男 55 现任 6 0 6
刘文涛 监事 男 41 现任 6 0 6
臧绪岱 监事 男 57 现任 41.30 0 41.30
38
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
刘广立 监事 男 49 现任 32.43 0 32.43
冯东林 监事 女 46 现任 22.59 0 22.59
王中诚 副总裁 男 53 现任 47.73 0 47.73
尤金花 副总裁 女 50 现任 48.21 0 48.21
李世忠 副总裁 男 50 现任 40.94 0 40.94
罗荣 副总裁 女 44 现任 48.06 0 48.06
周祥山 副总裁 男 39 现任 45.82 0 45.82
王金芝 总会计师 女 58 现任 32.65 0 32.65
于波 副总裁 男 43 离任 45.46 0 45.46
合计 595.41 0 595.41
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
卫华诚 董事 离任 2013 年 06 月 12 日 负责的工作内容变动
毛哲樵 董事 聘任 2013 年 06 月 13 日 股东大会选举为董事
于波 副总裁 离任 2013 年 05 月 31 日 个人原因
周祥山 副总裁 聘任 2013 年 06 月 27 日 董事会聘任
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
无
六、公司员工情况
在职员工的人数 5,666
公司需承担费用的离退休职工人数 4
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2,446
销售人员 2,192
技术人员 286
财务人员 120
行政人员 371
其他 251
教育程度
教育程度类别 数量（人）
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
博士 9
硕士 91
本科 1,210
大专 1,751
中专 1,465
高中及以下 1,140
40
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控
制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所主板上
市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，不断提高公司规范运作水平，完善
法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系。报告期，公司治理的实际状况与证监会关于
公司治理的要求不存在差异。
按照中国证监会有关上市公司治理的规范性文件，公司建立完善的各项制度。公司以《公
司章程》为基础，建立了规范的公司治理结构和基本管理制度，主要包括：《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易
决策制度》、《募集资金管理办法》、《总裁工作细则》、《董事会下设委员会实施细则》、
《董事、监事和高级管理人员持股及变动管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制
度》、《内幕信息知情人登记制度》《外部信息报送及使用人管理制度》。报告期内，按照
中国证监会关于上市公司现金分红的要求进一步完善公司章程。
公司已按照相关规定制定了《内部信息知情人管理制度》《外部信息报送及使用人管理
制度》，公司全体董事、监事、高级管理人员及其他知情人员在公司信息尚未公开披露前，
能按规定将信息知情范围控制到最小，知情人严格按照制度的规定履行备案的程序。报告期
内，公司不存在利用内幕信息进行内幕交易或配合他人操纵证券交易价格或其他内幕交易的
情形。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、关于公司 2012 年度报告及摘要的议案；2、
1、审议未通过：关于 公告编号：2013‐
关于公司 2012 年度董事会工作报告的议案；
在华润银行办理委托 15；刊登于 2013
3、关于公司 2012 年度监事会工作报告的议
贷款的议案；关于投 年 6 月 14 日，《中
2012 年年度 2013 年 06 案；4、关于公司 2012 年度财务决算报告的 2013 年 06
资华润信托―聚金池‖ 国证券报》、《证券
股东大会 月 13 日 议案；5、关于公司 2012 年度利润分配预案 月 14 日
集合信托计划的议 时报》、《上海证券
的议案；6、关于修改公司中长期激励实施办
案；2、其他议案均表 报》，巨潮资讯网
法的议案；7、关于公司独立董事 2012 年度
决通过。 站上。
工作述职报告的议案；8、关于公司 2013 年
41
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
度日常关联交易的议案；9、关于投资建设阿
胶科技产业园项目的议案；10、关于选举董
事候选人的议案；11、关于在华润银行办理
委托贷款的议案；12、关于投资华润信托―聚
金池‖集合信托计划的议案。
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、关于聘任公司 2013 年度审计机构并
确定其报酬的议案；2、关于投资平安银 公告编号：2013-31；刊
行对公结构性存款的议案；3、关于投资 登于 2013 年 12 月 30 日，
2013 年第一次 2013 年 12 月 审议通过全 2013 年 12 月
中信银行―惠益稳健‖理财产品的议案； 《中国证券报》、《证券
临时股东大会 29 日 部议案 30 日
4、关于投资恒丰银行―恒久财富‖结构性 时报》、《上海证券报》，
理财产品的议案；5、关于投资五矿信托 巨潮资讯网站上。
―大连华腾信托‖的议案。
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
刘洪渭 6 1 5 0 0 否
张世东 6 1 5 0 0 否
杜杰 6 1 5 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
√ 是 □ 否
独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容
2013 年 4 月 24 日召开的第七届董事会第
九次会议，审议《关于公司在华润银行
刘洪渭 关联交易
办理委托贷款的议案》；《关于公司投资
华润信托―聚金池‖集合信托计划的议案》
审议《关于公司在华润银行办理委托贷款的议案》；《关于公司投资华润信托―聚金
独立董事对公司有关事项提出异议的说
池‖集合信托计划的议案》，因交易为关联交易，不支持两项议案，表决内容为反
明
对。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
42
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》
及有关制度的要求，积极出席董事会和股东大会，认真审核了董事会各项议题，诚信勤勉地
履行职责，关注公司的经营情况、财务状况及法人治理结构，与董事、监事、管理层和内审
机构等保持良好的沟通，及时掌握公司的生产经营情况，对公司的发展决策提出了建设性的
意见或建议，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体利益和广大中
小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会薪酬与考核委员会履行职责情况
（1）公司为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》、《董事会下设委员会实
施细则》的相关规定，设立董事会薪酬与考核委员会。
（2）2013年3月28日，董事会薪酬与考核委员会审议《公司关于提取2012年度激励基金的议
案》。薪酬与考核委员会对激励基金提取比例及分配办法方面进行讨论，同时，更好的发挥
管理层的积极性，保证公司长期稳定发展，建议为管理层和关键员工提取激励基金储备金。
并同意将《公司关于提取2012年度激励基金的议案》提交董事会审议。公司中长期激励机制
的建立，为调动上市公司管理层的积极性和稳定发展关键员工起到了积极作用。
2、董事会下设审计委员会履行职责情况
（1）公司为进一步加强和改善公司治理结构，根据《公司章程》、《董事会下设委员会实
施细则》的相关规定，设立董事会薪酬与考核委员会。
（2）2013年公司董事会审计委员会按照《公司章程》《董事会下设委员会实施细则》的相
关规定，勤勉尽责，积极开展各项工作。2013年主要对开展的审计工作进行了沟通、监督和
核查。
1）审计委员会与年审注册会计师就审计计划、业务约定书、风险和控制等事项进行了充分
的沟通。正式进入审计程序后，审计委员会督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册
会计师出具初步审计意见后审计委员会审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真
实、准确、完整的反映了公司的整体情况。
2）审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告，详细情
况如下：立信会计师事务所委派到公司的审计人员共27人（含项目经理及项目负责合伙人），
43
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
按照审计工作计划，审计人员于2013年12月20日至2014年1月25日对含公司本部及子公司50
余家企业进行了审计，完成了本年纳入合并报表范围内的各公司的现场审计工作。在审计过
程中，审计项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待
完善的会计工作等情况与企业及审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司
经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦
使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断，于2014年3月10日出具了标
准无保留意见结论的审计报告。年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的
规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，由其审定的财务
报表能够公允反映公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公
司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会
和内部机构能够独立运作。
七、同业竞争情况
公司不存在因股份化改制、行业特征、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争行为。
公司与关联企业之间的日常关联交易遵循公平、公正、公开的原则，完全遵循市场价格定价。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司根据实际情况制定了《绩效管理与绩效考核办法》、《公司高级管理人员薪酬管理制
度》、《中长期激励实施办法》，建立了完善的薪酬管理体系、绩效管理体系和管理层长期激
励机制，并成立了董事会下设薪酬与考核委员会，对公司高级管理人员进行考评。考核年薪
与绩效考评结果挂钩，建立了科学、有效的激励机制。
44
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
第九节 内部控制
一、内部控制建设情况
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
二、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营
管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
三、建立财务报告内部控制的依据
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非
财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 12 日
内部控制评价报告全文披露索引 《 2013 年度内部控制评价报告》详见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
五、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，贵公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。
内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 03 月 12 日
内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制审计报告》详见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错发生的
情形、应追究责任人的责任做了明确的界定，同时规定了追究责任的形式及种类。报告期内，
公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
第十节 财务报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 03 月 10 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名 郭兆刚 刘会斌
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
审计报告
信会师报字[ 2014]第 210097 号
山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013
年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年
度的现金流量表和合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭兆刚
中国注册会计师：刘会斌
中国上海 二 O 一四年三月十日
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,177,793,660.46 2,576,166,228.42
交易性金融资产
应收票据 30,850,703.00 31,779,519.55
应收账款 （一） 60,873,470.04 83,655,319.27
预付款项 107,922,021.56 63,105,880.66
应收利息 4,458,136.99
应收股利 23,731,101.27 19,580,779.73
其他应收款 （二） 125,532,100.65 286,748,876.93
存货 248,520,725.94 277,626,288.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,263,944,000.00 546,000,000.00
流动资产合计 4,043,625,919.91 3,884,662,893.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 657,745,592.85 637,097,949.04
投资性房地产
固定资产 412,078,001.45 303,285,041.70
在建工程 555,156,423.33 284,502,384.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 114,194,943.40 77,357,839.03
开发支出 257,633.22
商誉
长期待摊费用 1,175,339.21
递延所得税资产 31,539,562.57 52,655,540.21
其他非流动资产 328,000,000.00
非流动资产合计 2,100,147,496.03 1,354,898,754.92
资产总计 6,143,773,415.94 5,239,561,648.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
50
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十六 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 68,820,074.05 133,508,539.08
预收款项 324,099,202.26 221,496,770.81
应付职工薪酬 32,379,374.60 19,019,969.33
应交税费 28,606,170.99 137,578,761.59
应付利息
应付股利
其他应付款 630,798,675.51 510,187,067.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,084,703,497.41 1,021,791,108.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 67,957,483.62 65,420,002.81
非流动负债合计 67,957,483.62 65,420,002.81
负债合计 1,152,660,981.03 1,087,211,111.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 654,021,537.00 654,021,537.00
资本公积 696,217,516.91 689,150,127.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
一般风险准备
未分配利润 3,174,716,509.66 2,343,022,001.49
所有者权益（或股东权益）合计 4,991,112,434.91 4,152,350,537.02
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,143,773,415.94 5,239,561,648.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
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山东东阿阿胶股份有限公司
合并资产负债表
2013年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 2,213,848,307.15 2,687,604,198.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 76,405,738.74 52,623,383.81
应收账款 （五） 179,929,410.98 103,675,380.72
预付款项 （七） 205,678,190.17 85,636,999.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （三） 3,578,137.00
应收股利 （四） 5,925,948.14
其他应收款 （六） 68,211,813.13 195,769,303.30
买入返售金融资产
存货 （八） 551,008,678.55 400,829,666.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 777,944,000.00 643,204,500.00
流动资产合计 4,082,530,223.86 4,169,343,432.78
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 121,640,526.18 118,839,679.46
投资性房地产 （十一） 2,915,472.81 3,059,339.25
固定资产 （十二） 641,302,490.86 522,437,850.34
在建工程 （十三） 562,554,093.46 286,544,887.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 184,167,177.14 151,662,314.63
开发支出 257,633.22
商誉 （十五） 994,183.31 750,072.33
长期待摊费用 （十六） 9,786,896.14 10,362,316.28
递延所得税资产 （十七） 45,576,288.59 62,656,034.66
其他非流动资产 （十八） 328,000,000.00
非流动资产合计 1,897,194,761.71 1,156,312,493.99
资产总计 5,979,724,985.57 5,325,655,926.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (二十一) 88,624,819.67 170,937,751.84
预收款项 （二十二） 343,241,578.81 236,918,573.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 54,039,234.36 43,789,408.54
应交税费 （二十四） 47,255,037.25 168,634,510.40
应付利息
应付股利 （二十五） 12,056,238.07 13,258,551.59
其他应付款 （二十六） 253,134,721.39 299,184,655.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 798,351,629.55 932,723,451.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十七） 97,088,980.95 81,726,724.14
非流动负债合计 97,088,980.95 81,726,724.14
负债合计 895,440,610.50 1,014,450,175.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十八） 654,021,537.00 654,021,537.00
资本公积 （二十九） 699,300,242.55 688,546,394.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十） 466,156,871.34 466,156,871.34
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 3,183,166,287.12 2,438,103,138.20
外币报表折算差额 -257,146.34 -266,153.80
归属于母公司所有者权益合计 5,002,387,791.67 4,246,561,787.58
54
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
少数股东权益 81,896,583.40 64,643,963.45
所有者权益（或股东权益）合计 5,084,284,375.07 4,311,205,751.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,979,724,985.57 5,325,655,926.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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55
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
利润表
2013 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本年金额 上年金额
一、营业收入 （四） 2,845,764,816.05 2,470,032,965.80
减：营业成本 734,339,116.17 618,051,322.80
营业税金及附加 34,395,993.97 32,997,473.00
销售费用 547,619,405.58 536,043,821.99
管理费用 275,045,795.43 245,298,629.47
财务费用 -67,112,922.92 -17,725,635.62
资产减值损失 4,653,398.87 3,899,355.70
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （五） 134,835,202.20 160,815,126.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,006,788.49 -989,439.55
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 1,451,659,231.15 1,212,283,124.78
加：营业外收入 14,241,830.72 11,623,981.56
减：营业外支出 2,069,093.93 3,543,812.26
其中：非流动资产处置损失 6,036.00
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 1,463,831,967.94 1,220,363,294.08
减：所得税费用 192,116,386.32 164,171,806.86
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 1,271,715,581.62 1,056,191,487.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 9,007.46 -19,072,149.93
七、综合收益总额 1,271,724,589.08 1,037,119,337.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
56
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
合并利润表
2013 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 4,016,304,415.30 3,056,074,263.94
其中：营业收入 （三十二） 4,016,304,415.30 3,056,074,263.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,644,062,049.45 1,939,076,795.13
其中：营业成本 （三十二） 1,466,557,371.73 805,295,002.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十三） 45,471,249.58 41,716,795.65
销售费用 （三十四） 815,524,109.07 774,036,283.63
管理费用 （三十五） 358,689,804.44 333,914,210.00
财务费用 （三十六） -47,760,416.83 -21,500,498.13
资产减值损失 （三十八） 5,579,931.46 5,615,001.00
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十七） 45,805,721.86 116,030,425.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （三十七） 1,006,788.49 -989,439.55
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 1,418,048,087.71 1,233,027,894.59
加：营业外收入 （三十九） 21,867,142.14 16,668,586.61
减：营业外支出 （四十） 2,860,551.98 5,100,895.51
其中：非流动资产处置损失 518,357.00 1,506,610.70
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 1,437,054,677.87 1,244,595,585.69
减：所得税费用 （四十一） 217,338,454.27 191,033,906.55
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 1,219,716,223.60 1,053,561,679.14
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 1,202,878,224.82 1,040,218,141.08
少数股东损益 16,837,998.78 13,343,538.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十二） 1.8392 1.5905
（二）稀释每股收益 1.8392 1.5905
七、其他综合收益 （四十三） 9,007.46 -21,255,121.61
八、综合收益总额 1,219,725,231.06 1,032,306,557.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,202,887,232.28 1,018,963,019.47
归属于少数股东的综合收益总额 16,837,998.78 13,343,538.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
58
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
现金流量表
2013 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,242,767,098.17 2,887,077,861.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 159,107,349.36 67,677,781.90
经营活动现金流入小计 3,401,874,447.53 2,954,755,643.59
购买商品、接受劳务支付的现金 785,538,905.84 649,853,018.90
支付给职工以及为职工支付的现金 195,662,058.60 180,981,267.44
支付的各项税费 660,550,658.67 490,800,445.66
支付其他与经营活动有关的现金 767,949,636.65 845,170,107.37
经营活动现金流出小计 2,409,701,259.76 2,166,804,839.37
经营活动产生的现金流量净额 992,173,187.77 787,950,804.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,916,000,000.00 1,166,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,918,500,000.00 118,420,032.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 46,492.92 243,702.00
的现金净额 2,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 141,700,000.00 37,593,910.47
投资活动现金流入小计 2,156,338,144.98 1,322,257,645.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 422,058,711.20 217,004,389.05
的现金 3,262,000,000.00 546,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,489,000.00 77,097,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 103,606,716.61 77,119,978.84
投资活动现金流出小计 3,801,154,427.81 917,221,367.89
投资活动产生的现金流量净额 -1,644,816,282.83 405,036,277.39
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 419,273,166.84 352,797,253.41
筹资活动现金流入小计 419,273,166.84 352,797,253.41
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 457,939,439.90 209,495,570.40
支付其他与筹资活动有关的现金 7,063,199.84 5,047,446.05
筹资活动现金流出小计 465,002,639.74 214,543,016.45
筹资活动产生的现金流量净额 -45,729,472.90 138,254,236.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -698,372,567.96 1,331,241,318.57
加：期初现金及现金等价物余额 2,576,166,228.42 1,244,924,909.85
六、年末现金及现金等价物余额 1,877,793,660.46 2,576,166,228.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
59
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,477,775,173.63 3,582,860,412.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四）1 193,306,636.80 38,602,578.78
经营活动现金流入小计 4,671,081,810.43 3,621,462,991.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,763,223,222.43 1,083,085,132.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 299,268,277.40 273,878,758.12
支付的各项税费 792,330,812.22 598,112,939.95
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四）2 937,165,815.84 808,341,961.96
经营活动现金流出小计 （四十五） 3,791,988,127.89 2,763,418,793.02
经营活动产生的现金流量净额 879,093,682.54 858,044,198.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,043,504,500.00 2,689,108,071.43
取得投资收益所收到的现金 44,908,993.68 119,478,991.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 228,875.52 2,110,612.23
的现金净额 10,166,122.13
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,098,808,491.33 2,810,697,675.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 481,079,981.98 280,762,306.24
的现金 2,820,000,000.00 1,984,652,651.13
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -2,354,872.14
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,298,725,109.84 2,265,414,957.37
投资活动产生的现金流量净额 -1,199,916,618.51 545,282,717.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 34,026,063.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 34,026,063.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十四）3 103,000,000.00
筹资活动现金流入小计 137,026,063.00
偿还债务支付的现金 101,649,643.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 487,297,263.52 217,447,231.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 29,357,823.62
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四）4 1,012,111.41 842,554.18
筹资活动现金流出小计 589,959,018.42 218,289,785.79
筹资活动产生的现金流量净额 -452,932,955.42 -218,289,785.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -773,755,891.39 1,185,037,130.66
加：期初现金及现金等价物余额 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
六、年末现金及现金等价物余额 （四十五） 1,913,848,307.15 2,687,604,198.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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60
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 689,150,127.19 466,156,871.34 2,343,022,001.49 4,152,350,537.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 689,150,127.19 466,156,871.34 2,343,022,001.49 4,152,350,537.02
三、本期增减变动金额（减少以― -‖号填列） 7,067,389.72 831,694,508.17 838,761,897.89
（一）净利润 1,271,715,581.62 1,271,715,581.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,271,715,581.62 1,271,715,581.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -457,815,075.90 -457,815,075.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -457,815,075.90 -457,815,075.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 7,067,389.72 17,794,002.45 24,861,392.17
四、本年年末余额 654,021,537.00 696,217,516.91 466,156,871.34 3,174,716,509.66 4,991,112,434.91
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 708,222,277.12 360,537,722.62 1,588,656,124.09 3,311,437,660.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 708,222,277.12 360,537,722.62 1,588,656,124.09 3,311,437,660.83
三、本期增减变动金额（减少以― -‖号填列） -19,072,149.93 105,619,148.72 754,365,877.40 840,912,876.19
（一）净利润 1,056,191,487.22 1,056,191,487.22
（二）其他综合收益 -19,072,149.93 -19,072,149.93
上述（一）和（二）小计 -19,072,149.93 1,056,191,487.22 1,037,119,337.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 105,619,148.72 -301,825,609.82 -196,206,461.10
1．提取盈余公积 105,619,148.72 -105,619,148.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -196,206,461.10 -196,206,461.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
62
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
（七）其他
四、本年年末余额 654,021,537.00 689,150,127.19 466,156,871.34 2,343,022,001.49 4,152,350,537.02
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63
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 688,546,394.84 466,156,871.34 2,438,103,138.20 -266,153.80 64,643,963.45 4,311,205,751.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 688,546,394.84 466,156,871.34 2,438,103,138.20 -266,153.80 64,643,963.45 4,311,205,751.03
三、本期增减变动金额（减少以― -‖号填列） 10,753,847.71 745,063,148.92 9,007.46 17,252,619.95 773,078,624.04
（一）净利润 1,202,878,224.82 16,837,998.78 1,219,716,223.60
（二）其他综合收益 9,007.46 9,007.46
上述（一）和（二）小计 1,202,878,224.82 9,007.46 16,837,998.78 1,219,725,231.06
（三）所有者投入和减少资本 34,026,063.00 34,026,063.00
1．所有者投入资本 34,026,063.00 34,026,063.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -457,815,075.90 -34,923,145.87 -492,738,221.77
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -457,815,075.90 -34,923,145.87 -492,738,221.77
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 10,753,847.71 1,311,704.04 12,065,551.75
四、本年年末余额 654,021,537.00 699,300,242.55 466,156,871.34 3,183,166,287.12 -257,146.34 81,896,583.40 5,084,284,375.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
64
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 654,021,537.00 709,740,083.12 360,537,722.62 1,699,710,606.94 -204,720.47 51,300,425.39 3,475,105,654.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 654,021,537.00 709,740,083.12 360,537,722.62 1,699,710,606.94 -204,720.47 51,300,425.39 3,475,105,654.60
三、本期增减变动金额（减少以― -‖号填列） -21,193,688.28 105,619,148.72 738,392,531.26 -61,433.33 13,343,538.06 836,100,096.43
（一）净利润 1,040,218,141.08 13,343,538.06 1,053,561,679.14
（二）其他综合收益 -21,193,688.28 -61,433.33 -21,255,121.61
上述（一）和（二）小计 -21,193,688.28 1,040,218,141.08 -61,433.33 13,343,538.06 1,032,306,557.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 105,619,148.72 -301,825,609.82 -196,206,461.10
1．提取盈余公积 105,619,148.72 -105,619,148.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -196,206,461.10 -196,206,461.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
65
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 654,021,537.00 688,546,394.84 466,156,871.34 2,438,103,138.20 -266,153.80 64,643,963.45 4,311,205,751.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
山东东阿阿胶股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系经山东省体改委 1993
年 2 月 3 日鲁体改生字［1993］第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设
立，于 1996 年 7 月 29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称东
阿阿胶（股票代码：000423）。
本公司原注册资本为 139,730,556 元，根据本公司 1999 年度股东大会决议，以 1999
年 12 月 31 日总股本 139,730,556 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2
股；根据转增后总股本 167,676,667 股按每 10 股配 2.5 股的比例向全体股东配售，并
于 2000 年实施，实际配售数量为 41,919,000 股。本次配股完成后，总股本增至
209,595,667 股。
根据本公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 年 12 月 31 日总股本 209,595,667 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金 2 元(含税)，同时以资本公积金每 10 股转增 3 股。
转增后总股本增至 272,474,366 股。
根据本公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年 12 月 31 日总股本 272,474,366 股为
基数，向全体股东每 10 股送 2 股转增 3 股派发现金股利 0.5 元（含税），并于 2004
年实施，本次转增股本后，总股本增至 408,711,549 股。
2007 年 5 月 31 日，本公司实施股权分置改革，以流通股本 287,630,164 股为基数，
以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股
东每 10 股流通股获得 4 股的转增股份。股权分置改革完成后，公司股本增至
523,763,614 元。
2008 年 7 月 18 日，根据公司股权分置改革方案中的认股权计划，按照本次方案转增
股份后的总股本 523,763,614 股为基数，本公司向发行认股权证股权登记日（2008 年
7 月 14 日）登记在册的全体股东以 10:2.5 的比例免费派发百慕大式认股权证，共计
发行一年期认股权证 130,940,903 份；行权比例为 1:1，即每 1 份权证可以向公司购买
1 股股票；经调整后的行权价格为 5.434 元。公司认股权证于 2009 年 7 月 17 日到期，
共 计 行权 130,257,923 份， 至此 ， 股本 总数 由 行权 之前 的 523,763,614 股 增 至
654,021,537 股。
公 司 于 2013 年 8 月 7 日 取 得 了 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 注 册 号 为
370000018003312 企 业 法人 营 业执 照 ，注 册 资本 654,021,537.00 元 ， 股本 总 数
654,021,537 股（每股面值 1 元），其中：有限售条件股份 236,558 股，无限售条件股
份 653,784,979 股；法定代表人：秦玉峰；住所：山东省东阿县阿胶街 78 号。
公司主要经营范围：许可证范围范围内胶剂、口服液、中药饮片、合剂、煎膏剂、颗
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粒剂、硬胶囊剂、糖浆剂药品的生产、销售；许可证范围内保健食品的生产、销售；
方便食品生产、销售；预包装食品批发、零售；许可范围内畜牧养殖、收购、销售；
进出口业务；以自有资金对外投资；中药材种植、收购。
公司母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润总公司。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折
算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
68
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠
计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单
独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他
各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠
计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
69
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致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的
子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报
表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一
控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公
司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
1、 金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
金融负债在初始确认时划分为两类：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2） 其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产除外。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。公
司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
a.公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时
可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
b.公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况
除外：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且
不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：
①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则——收入》确定的累计摊销额后的余
额。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
c.公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资
的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，
该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
d.对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负
债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公
允价值之间的差额按照以下规定进行处理：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。
3）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利
率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
a.本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止
对该项金融资产的确认。
b.本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期
损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
c.本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
d.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
e.对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融
资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产或金融负债存在活跃市场的，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
a.公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本
公司可能无法收回投资成本；
7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
b.金融资产减值损失的计量：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
2）持有至到期投资减值损失的计量：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减
值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损
益；
3）可供出售金融资产减值损失的计量：可供出售金融资产的公允价值发生较大
幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则
按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。
4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减
值准备后，不再转回。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备。应收款项发生减值的客观证据，包括
不限于下列各项：
1）债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
2、 坏账准备的计提方法
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，采用个别认定法。
单项金额重大的判断依据或金额标准：
通常应将前五名应收款项余额以及占应收款项合计 10%以上的余额确认为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际
利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，采用个别认定法。
3）按组合计提坏账准备的应收款项，采用账龄分析法。
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
合并范围以外的单项金额非重大的应
账龄组合 账龄分析法 收款项与金额重大经单独测试后未减
值的应收款项
关联方组合 其他方法 合并报表范围内的关联方应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 0.5%、5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
本公司合并范围内的关联方之间发生的应收款项
一般不提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联
方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重
关联方组合
组或其它方式收回的，根据预计可能发生的坏账
损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部
无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准
备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的在途物资、原材料、在
产品及自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、消耗性
生物资产及其他。
2、 存货取得和发出的计价方法
公司各类存货入库时按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
存货盘存采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵
销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同
或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担
额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时
确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建
筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
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运输设备 5 5 19
计量测试仪器设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
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在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
4）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关
税费作为入账成本。
5）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上
应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资
产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支
付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，
按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并
按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等
费用，作为实际成本。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
a. 无形资产使用寿命的估计
1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同
性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时
因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使
用寿命。
2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无
形资产能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历
史经验或聘请相关专家进行论证。
b.无形资产的摊销方法和期限
无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内采用直线
法分期平均摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定：
1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两
者之中较短者摊销。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定
的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，每年年末进行减值测试。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进
行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在
发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上(不含一年)的各项费用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在
费用项目的受益期限内分期摊销。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组
义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司
将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
1、 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务
占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权
1）与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入：
A.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
B.履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
C.出租开发产品成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1）本公司的母公司；
2）本公司的子公司；
3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4）对本公司实施共同控制的投资方；
5）对本公司施加重大影响的投资方；
6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10）本公司的主要投资者个人、关键管 理人员或与其关系 密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十五) 分部报告
1、 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源，评价其
业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2、 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，
可以合并为一个经营分部：
1）产品或劳务的性质；
2）生产过程的性质；
3）产品或劳务的客户类型；
4）销售产品或提供劳务的方式；
5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按应税收入 17%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税收入的 5%计缴 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计缴 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计缴 3%、5%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、20%、25%计缴 15%、20%、25%
(二) 税收优惠及批文
1、 本公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省
地方税务局联合于 2011 年 10 月 31 日签发的《高新技术企业证书》(证书编号
为 GF201137000142)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》第二十八条的有关规定，2013 年度本公司适用的企业所得税税率为
15%。
2、 本公司之子公司新疆和田阿华阿胶有限公司（下称“和田阿华”）由新疆维吾
尔自治区农业产业化发展局新农产函[2011]83 号文件，认定为农业产业精深加
工企业，企业所得税税率减按 15%的比例征收。2013 年度和田阿华适用的企
业所得税税率为 15%。
3、 本公司之子公司新疆东阿阿胶有限公司被和田市国家税务局企业所得税优惠
项目备案登记表认定为符合条件的小型微利企业，按 20%税率缴纳企业所得
税，所属年度：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
90
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
四、企业合并及合并财务报表
（本节表中数据金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
是 从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
否 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 权益中用
期末实际 持股比例 表决权比例 合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
投资额 (%) (%) 并 权益 少数股东在该子公司
型 的其他项 数股东损
报 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
表 享有份额后的余额
有限 山东东 包装印刷生产、销 包材生产、
1,590.00 596.26 37.50 50.18[注 1] 是 4,466.82
山东阿华包装印务有限公司 售 销售
公司 阿县
有限 山东聊 药用辅料生产、销
1,583.84 药用辅料 1,498.12 94.59 94.59 是 130.09
山东聊城阿华制药有限公司 售
公司 城市
有限 山东东 生物制品生产、销
3,600.00 生物制品 3,600.00 100.00 100.00 是
山东阿华生物药业有限公司 售
公司 阿县
有限 新疆和 阿胶系列产品生
新疆和田阿华阿胶有限公司 260.00 胶剂加工 260.00 100.00 100.00 是
公司 田市 产、加工
有限 山东东 保健食品生产、销 保健食品销
山东东阿阿胶保健品有限公司 1,000.00 1,053.11 100.00 100.00 是
公司 阿县 售 售
合肥东阿阿胶商贸有限公司[注 2] 有限 安徽合 保健食品销售 50.00 保健食品销 50.00 100.00 100.00 是
91
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
是 从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
否 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 权益中用
期末实际 持股比例 表决权比例 合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
投资额 (%) (%) 并 权益 少数股东在该子公司
型 的其他项 数股东损
报 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
表 享有份额后的余额
公司 肥市 售
有限 山东青 保健食品销
青岛东阿阿胶商贸有限公司[注 2] 保健食品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是
公司 岛市 售
有限 山东济 保健食品销
济南东阿阿胶商贸有限公司[注 2] 保健食品销售 51.00 51.00 100.00 100.00 是
公司 南市 售
有限 浙江杭 保健食品销
杭州东阿阿胶商贸有限公司[注 2] 保健食品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是
公司 州 售
有限 保健食品销
北京东阿阿胶商贸有限公司[注 2] 北京 保健食品销售 500.00 500.00 100.00 100.00 是
公司 售
东阿阿胶高台天龙科技开发有 限公 有限 甘肃高
畜牧养殖 50.00 畜牧养殖 50.00 100.00 100.00 是
司 公司 台县
有限 新疆岳 畜产品生
新疆岳普湖天龙食品有限公司 畜产品生产、加工 320.00 320.00 100.00 100.00 是
公司 普湖 产、加工
有限 山东无 畜牧养殖、收购、
山东无棣天龙科技有限公司 495.60 畜牧养殖 451.04 91.01 91.01 是 28.78 0.71
公司 棣县 销售
100.00 驴产业研究 80.00 80.00 80.00 是 16.63
山东天龙驴产业研究院 有限 滨州无 驴产业研究
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
是 从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
否 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 权益中用
期末实际 持股比例 表决权比例 合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
投资额 (%) (%) 并 权益 少数股东在该子公司
型 的其他项 数股东损
报 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
表 享有份额后的余额
公司 棣县
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公 有限 新疆伊
畜牧养殖 60.00 畜牧养殖 60.00 100.00 100.00 是
司 公司 宁市
有限 辽宁阜
东阿阿胶阜新科技开发有限公司 畜牧养殖 600.00 畜牧养殖 380.00 63.33 63.33 是 173.53 26.48
公司 新
有限 内蒙古 畜产品生
畜产品生产、加工 600.00 450.00 75.00 75.00 是 119.53 49.79
内蒙古天龙食品有限公司 产、加工
公司 赤峰
有限 山东东
畜产品加工 500.00 畜产品加工 500.00 100.00 100.00 是
山东东阿天龙食品有限公司
公司 阿县
有限 山东东 广告制作、
东阿东欣文化传播有限公司[注 3] 广告制作、代理等 100.00 100.00 100.00 100.00 是
公司 阿县 代理等
有限 山东东
东阿东欣医药科技有限公司[注 4] 医药科技 300.00 医药科技 300.00 100.00 100.00 是
公司 阿县
有限 新疆和
新疆东阿阿胶有限公司 畜牧养殖 1,000.00 畜牧养殖 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 田市
山东天龙牧业科技有限公司 有限 山东东 畜牧养殖 500.00 畜牧养殖 500.00 100.00 100.00 是
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
是 从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
否 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 权益中用
期末实际 持股比例 表决权比例 合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
投资额 (%) (%) 并 权益 少数股东在该子公司
型 的其他项 数股东损
报 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
表 享有份额后的余额
公司 阿县
有限 山东东
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 旅游、养生 10,931.45 旅游、养生 9,347.10 85.51 85.51 是 1,368.15 87.25
公司 阿县
有限 山东济
山东东欣投资有限公司 投资咨询 30,000.00 投资咨询 30,000.00 100.00 100.00 是
公司 南
广州市上品东阿阿胶有限责任公司 有限 阿胶产品销
广州 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
[注 5] 公司 售
有限 阿胶产品销
上海东胶商贸有限公司 上海 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
售
公司
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公 有限 山东济 阿胶产品销
阿胶产品销售 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
售
司 公司 南
济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 有限 山东济 阿胶产品销
阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
[注 5] 公司 南 售
青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 有限 山东济 阿胶产品销
阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
[注 5] 公司 南 售
青岛养滋堂东阿阿胶销售有限责任 有限 山东济 阿胶产品销售 10.00 阿胶产品销 10.00 100.00 100.00 是
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
是 从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
否 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 权益中用
期末实际 持股比例 表决权比例 合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
投资额 (%) (%) 并 权益 少数股东在该子公司
型 的其他项 数股东损
报 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
表 享有份额后的余额
公司[注 5] 公司 南 售
有限 阿胶产品销
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 临沂 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
公司 售
有限 阿胶产品销
滨州东阿阿胶健康管理有限公司 滨州 阿胶产品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是
公司 售
菏泽市牡丹区东阿阿胶健康管理有 有限 阿胶产品销
菏泽 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
限公司 公司 售
有限 阿胶产品销
日照东阿阿胶健康管理有限公司 日照 阿胶产品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是
公司 售
有限 阿胶产品销
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司 枣庄 阿胶产品销售 50.00 100.00 100.00 是
50.00
公司 售
有限 阿胶产品销
宁波江东东阿阿胶有限责任公司 宁波 阿胶产品销售 10.00 100.00 100.00 是
10.00
公司 售
有限 阿胶产品销
德州东阿阿胶健康管理有限公司 德州 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
公司 售
东营东阿阿胶健康管理有限公司 有限 东营 阿胶产品销售 10.00 阿胶产品销 10.00 100.00 100.00 是
95
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
是 从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
否 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 权益中用
期末实际 持股比例 表决权比例 合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
投资额 (%) (%) 并 权益 少数股东在该子公司
型 的其他项 数股东损
报 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
表 享有份额后的余额
公司 售
有限 阿胶产品销
济宁东阿阿胶销售有限公司 济宁 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
公司 售
有限 阿胶产品销
青岛东阿阿胶健康管理有限公司 青岛 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
公司 售
有限 阿胶产品销
泰安东阿阿胶健康管理有限公司 泰安 阿胶产品销售 50.00 50.00 100.00 100.00 是
公司 售
有限 阿胶产品销
潍坊东阿阿胶健康管理有限公司 潍坊 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
公司 售
有限 阿胶产品销
烟台东阿阿胶健康管理有限公司 烟台 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
公司 售
有限 阿胶产品销
淄博东阿阿胶健康管理有限公司 淄博 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
公司 售
有限 阿胶产品销
东莞市东阿阿胶有限责任公司 东莞 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
售
公司
96
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
是 从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
否 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 权益中用
期末实际 持股比例 表决权比例 合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
投资额 (%) (%) 并 权益 少数股东在该子公司
型 的其他项 数股东损
报 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
表 享有份额后的余额
有限 阿胶产品销
广州市东阿阿胶有限责任公司 广州 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
售
公司
有限 阿胶产品销
莱芜东阿阿胶健康管理有限公司 莱芜 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
售
公司
有限 阿胶产品销
聊城东阿阿胶健康管理有限公司 聊城 阿胶产品销售 10.00 10.00 100.00 100.00 是
售
公司
有限 阿胶产品销
北京时珍堂商贸有限公司 北京 阿胶产品销售 10.10 10.10 100.00 100.00 是
公司 售
有限 张家界
张家界益建健康产业有限公司 中药材经营 100.00 中药材经营 100.00 100.00 100.00 是
公司 慈利县
东阿阿胶电子商务（常州）有限公司 有限 江苏常
电子商务 200.00 电子商务 80.00 40.00 40.00 是 120.00
[注 6] 公司 州
有限 生物技术研
上海东阿阿胶生物科技有限公司 上海 生物技术研究 100.00 100.00 100.00 100.00 是
公司 究
有限
双辽天龙牧业科技有限公司 双辽 畜牧养殖 50.00 畜牧养殖 50.00 100.00 100.00 是
公司
注 1：本公司之子公司山东阿华包装印务有限公司本期由新股东单方增资 32,826,063.00 元，占注册资本 37.107%。增资后，本公司持股比例由 59.626%变
97
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
更为 37.501%。本公司与股东丛长利签订授权委托协议，由本公司代为行使丛长利所持有山东阿华包装印务有限公司 12.676%股东表决权，委托时限自 2013
年 10 月 25 日至 2014 年 12 月 31 日，该子公司目前董事会有成员 5 名，其中 3 名由本公司派出，故本年度仍将其纳入合并范围。
注 2：本公司 2012 年通过《保健品管理模式推进方案》，拟对山东东阿阿胶保健品有限公司（以下简称“保健品公司”）之下属子公司：杭州东阿阿胶商
贸有限公司、合肥东阿阿胶商贸有限公司、济南东阿阿胶商贸有限公司、青岛东阿阿胶商贸有限公司、北京东阿阿胶商贸有限公司实施注销。其中，杭
州东阿阿胶商贸有限公司已于 2013 年底办理完毕税务注销，2014 年 1 月办理完毕工商注销。其他子公司本年度已进入清理程序，尚在办理注销程序中。
注 3：本公司之子公司东阿东欣文化传播有限公司已于 2013 年核准税务注销，工商注销尚在办理中。
注 4：本公司之子公司东阿东欣医药科技有限公司已于 2013 年核准税务注销，工商注销尚在办理中。
注 5：本公司之子公司济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司、广州市上品东阿阿胶有限责任公司、青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司、青岛养滋堂东阿阿胶
销售有限责任公司本年已停止经营，正在办理注销手续。
注 6：东阿阿胶电子商务（常州）有限公司（以下简称“电子商务公司”）是由本公司之子公司山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司（以下简称“健康连
锁”）、常州蓝火翼电子商务有限公司（以下简称“蓝火翼公司”）和自然人段振投资设立的子公司，本公司出资 80 万元，占注册资本的 40%，蓝火翼公
司和段振分别占注册资本的 30%，根据章程规定，电子商务公司设董事会，成员为三人，由健康连锁推荐两名董事。
98
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
子公 期末实 成对子公 是否 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务性 持股比例 表决权比 少数股东
子公司全称 司类 注册资本 币种 经营范围 际出资 司净投资 合并 冲减少 损超过少数股东在
地 质 (%) 例(%) 权益
型 额 的其他项 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
山东东阿 山东
有限 酒店服
金篮服务 东阿 668.30 人民币 酒店服务 735.27 100.00 100.00 是
公司 务
有限公司 县
东阿阿胶
有限 德国 医药贸
（德国）有 503.04 人民币 医药贸易 660.00 100.00 100.00 是
公司 汉堡 易
限公司
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权 减子公司少数股东分担
成对子公
子公司类 期末实际 持股比例 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资
型 出资额 (%) 例(%) 并报表 东权益 减少数股东 东在该子公司期初所有
的其他项
损益的金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
广东益建健康产业有 中药材 经
有限公司 广州市 51.00 51.00 是 935.05
1,000.00 人民币 中药材经营 481.20
限公司 营
广州市科畅贸易有限 中药材 经
有限公司 广州市 51.00 51.00 是
100.00 人民币 中药材经营 100.00
公司 营
东阿圣水水疗有限公 山东东 健康、养
有限公司 健康、养生 55.34 55.34 是 831.09
2,238.90 人民币 1,083.48 29.98
司 阿县 生
100
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司 7 家，具体情况如下：
（金额单位：人民币元）
名称 期末净资产 本期净利润
广东益建健康产业有限公司（注） 19,082,653.49 9,802,574.66
东阿圣水水疗有限公司 18,609,264.82 -671,266.04
东阿阿胶电子商务（常州）有限公司 2,000,000.00
上海东阿阿胶生物科技有限公司 1,000,000.00
双辽天龙牧业科技有限公司 341,981.48 -158,018.52
注：广东益建健康产业有限公司包括两家子公司，分别为广州市科畅贸易有限公司
和张家界益建健康产业有限公司。
2、 本期不再纳入合并范围的子公司 5 家，具体情况如下：
金额单位：人民币元
名称 处置方式 处置日净资产 年初至处置日净利润
河南东济健康管理咨询有限公司 出售 3,369,566.08 -823,871.04
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 稀释 37,135,646.61 11,790,996.48
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 注销 -165,031.15 -3,697.96
济南东阿阿胶专营有限公司 注销 1,895,243.53 -510,928.62
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 注销 369,817.57 10,190.16
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
本公司本期无同一控制下企业合并。
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 广东益建健康产业有限公司
（1）公司基本情况
广东益建健康产业有限公司（下称“广东益建”）于 2012 年 7 月 18 日经广东省
对外贸易经济合作厅核发―奥外经贸资字【2012】334 号”文批复设立，系本公
司、广东益建集团有限公司（下称“广东益建集团”）和香港中国药材有限公司
101
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
出资组建的有限责任公司。其中本公司出资额为 400 万元、出资比例 40%。
根据本公司和广东益建集团签订的《广东益建健康产业有限公司股权转让协
议》，本公司以 110 万元作为对价收购广东益建集团持有的 11%股权，本公司持
股比例达到 51%。
（2）购买日确定为 2013 年 3 月 1 日，依据为:本公司于 2013 年 3 月支付 110 万
股权款，并于 2013 年 3 月取得了广东省对外贸易经济合作厅批复，本公司实际
已控制广东益建的财务和经营政策，并享有和承担相应的收益和风险。
（3）购买日之前原持有股权在购买日的相关信息如下：
单位：人民币万元
2013 年 3 月 1 日
原持有股权在购买日的公允价值（a） 371.20
原持有股权在购买日的账面价值（b） 371.20
按照公允价值重新计量所产生的利得/（损失) （a-b）
与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 (c)
合计 (a-b+c) -
注：广东益建成立于 2012 年 8 月，成立时间较短，本公司以账面价值确认原持
有股权的公允价值。
（4）购买日后的经营情况： 单位：人民币万元
自购买日至本期期末的收入 自购买日至本期期末的净利润 自购买日至本期期末经营活动净现金流
56,897.85 980.26 -26,901.89
2、 东阿圣水水疗有限公司
（1）公司基本情况
东阿圣水水疗有限公司（下称：“圣水水疗”）于 2009 年 12 月 7 日由本公司、
东阿县国有资产管理局（下称“东阿国管局”）出资组建的有限责任公司。其中
本公司出资额为 600 万元、出资比例 37.50%。
根据本公司和东阿国管局签订的《东阿圣水水疗有限公司增资协议》，本公司单
方面增加出资 638.90 万元。增资后，本公司持股比例达到 55.34%。本公司分步
实现非同一控制下合并圣水水疗。
（2）购买日确定为 2013 年 6 月 1 日，依据为:本公司于 2013 年 5 月完成增资，
本公司实际已控制圣水水疗的财务和经营政策，并享有和承担相应的收益和风
险。
102
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）购买日之前原持有股权在购买日的相关信息如下：
单位：万元
2013 年 6 月 1 日
原持有股权在购买日的公允价值（a） 444.58
原持有股权在购买日的账面价值（b） 444.58
按照公允价值重新计量所产生的利得/（损失) （a-b）
与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 (c)
合计 (a-b+c) -
注：本公司以增资方式控股，未能取得圣水水疗净资产公允价值，以账面价值
确认原持有股权的公允价值。
（4）购买日后的经营情况： 单位：人民币万元
自购买日至本期期末的收入 自购买日至本期期末的净利润 自购买日至本期期末经营活动净现金流
90.65 -67.13 -14.96
(六) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
1、 本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
河南东济健康管理咨询有限 处置价款与剩余股权公允价值之和，减
2013 年 8 月 31 日
公司[注 1] 去按原持股比例计算的应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产
东阿阿胶阿华医疗器械有限
2013 年 11 月 30 日 份额之间的差额，在本公司合并财务报
公司[注 2]
表中确认为当期投资收益。
注 1：本公司于 2013 年 8 月与李嘉慧签订的股权转让协议，以 250 万元对价处
置原持有的子公司河南东济健康管理咨询有限公司 50%股权，自此本公司丧失对
该公司的控制权。
注 2：该公司本期引入新股东增资入股，根据投资协议新股东增资 20,948,200
元占增资后持股比例 40%，交易完成后本公司持股比例下降为 36%，该公司不再
纳入合并范围。
103
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
2、 本期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值按照账面价值
确认。
(七) 本期发生的反向购买
无。
(八) 本期发生的吸收合并
无。
(九) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司境外经营实体系东阿阿胶（德国）有限公司，资产负债表中的资产和负债项目，
采用 2013 年 12 月 31 日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，
其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度平
均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益
项目下单独列示。
折算汇率数据 欧元汇率
2012 年 12 月 31 日 8.3176
2013 年 12 月 31 日 8.4189
2012 年度平均汇率 8.2400
2013 年度平均汇率 8.3683
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、 分类列示
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 217,494.62 166,649.28
小计 217,494.62 166,649.28
银行存款
人民币 1,905,827,201.19 2,686,413,943.05
港币 3,301,576.85 0.7786 2,570,625.06 696.51 0.8109 564.77
美元 91.94 6.0969 560.55 90.41 6.2855 568.27
欧元 621,509.37 8.4189 5,232,425.73 122,928.87 8.3176 1,022,473.17
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
小计 1,913,630,812.53 2,687,437,549.26
其他货币资金
人民币 300,000,000.00
小计 300,000,000.00
合 计 2,213,848,307.15 2,687,604,198.54
2、 其他货币资金为：本公司与中信银行济南解放路支行签订《中信银行理财产品
总协议》购买中信理财之惠益计划稳健系列 20 号 71 期产品，根据协议约定 2013
年 12 月 31 日至 2014 年 1 月 3 日期间为款项暂时冻结期。该投资理财产品期
限为 2014 年 1 月 3 日至 2015 年 1 月 3 日。
除上述事项外，无其他抵押、冻结等对变现有限制的款项。
3、 本公司期末存放在境外的款项为 621,509.37 欧元。
4、 期末无有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 47,805,738.74 52,623,383.81
商业承兑汇票 28,600,000.00
合计 76,405,738.74 52,623,383.81
2、 期末本公司已背书给他方但尚未到期的票据金额 55,297,229.56 元，其中最大的
前五项如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
北京康联医药有限责任公司 2013/8/15 2014/2/15 4,923,293.65
重庆医药（集团）股份有限公司 2013/8/15 2014/2/15 2,818,928.00
山东睿鹰先锋制药有限公司 2013/9/27 2014/3/27 1,265,563.60
北京金象大药房医药连锁有限责任公司 2013/11/14 2014/02/13 1,096,368.00
鞍山市宝鑫冷弯板材加工有限公司 2013/11/14 2014/2/13 1,096,368.00
合计 11,200,521.25
3 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
4、 本公司无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
5、 本公司无质押的应收票据。
(三) 应收利息
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
理财产品利息收入 3,578,137.00 3,578,137.00
合计 3,578,137.00 3,578,137.00
四) 应收股利
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
东阿阿胶阿华医疗器械有
28,218,800.67 22,292,852.53 5,925,948.14
限公司
合计 28,218,800.67 22,292,852.53 5,925,948.14
(五) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
采用账龄分析法计提坏账
184,753,995.90 100.00 4,824,584.92 2.61 109,726,349.89 100.00 6,050,969.17 5.51
准备的应收账款
采用其他方法计提坏账准
备的应收账款
组合小计 184,753,995.90 100.00 4,824,584.92 2.61 109,726,349.89 100.00 6,050,969.17 5.51
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 184,753,995.90 100.00 4,824,584.92 109,726,349.89 100.00 6,050,969.17
106
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
2、 应收账款种类的说明
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 183,413,042.78 99.27 4,419,196.86 107,576,947.44 98.04 5,378,847.37
1－2 年 903,248.53 0.49 180,649.76 1,471,004.30 1.34 294,200.86
2－3 年 425,932.59 0.23 212,966.30 600,954.42 0.55 300,477.21
3 年以上 11,772.00 0.01 11,772.00 77,443.73 0.07 77,443.73
合计 184,753,995.90 100.00 4,824,584.92 109,726,349.89 100.00 6,050,969.17
3、 公司本期未发生收回以前年度已全额计提坏账准备的应收账款、收回以前年度
计提坏账准备比例较大的应收账款、以及通过债务重组等其他方式收回应收账
款的情况。
4、 本期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
山东益康药业有限公司 销售商品款 8,420.00 无法收回 否
山东百草药业有限公司 销售商品款 6,002.60 无法收回 否
泰安安德鲁森食品有限公司 销售商品款 79,941.23 无法收回 否
合计 94,363.83
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
华东医药股份有限公司中成药分公司 非关联方 4,207,176.00 1 年以内 2.28
华润医药商业集团有限公司 关联方 3,385,287.50 1 年以内 1.83
苏州市天灵中药饮片有限公司 非关联方 3,000,320.00 1 年以内 1.62
东阿县医药公司 非关联方 2,284,599.00 1 年以内 1.24
哈尔滨珍宝制药有限公司 非关联方 2,893,147.00 1 年以内 1.57
合计 15,770,529.5 8.54
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
7、 应收关联方账款情况：详见附注六。
(六) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
按账龄分析法计提坏账准
54,473,215.47 73.96 5,440,770.20 9.99 68,065,138.25 33.90 4,680,655.63 6.88
备的其他应收款
采用其他方法计提坏账准
132,384,820.68 65.93
备的应收账款
组合小计 54,473,215.47 73.96 5,440,770.20 9.99 200,449,958.93 99.83 4,680,655.63 2.34
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 19,179,367.86 26.04 339,670.54 0.17 339,670.54 100.00
款
合计 73,652,583.33 100.00 5,440,770.20 200,789,629.47 100.00 5,020,326.17
2、 其他应收款种类的说明
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 40,815,160.18 74.93 2,059,213.85 63,990,081.76 94.01 3,199,504.09
1－2 年 12,675,007.22 23.27 2,535,080.95 2,578,136.85 3.79 515,233.77
2－3 年 275,876.81 0.50 139,304.14 1,062,003.74 1.56 531,001.87
3 年以上 707,171.26 1.30 707,171.26 434,915.90 0.64 434,915.90
合计 54,473,215.47 100.00 5,440,770.20 68,065,138.25 100.00 4,680,655.63
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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组合名称 账面余额 坏账准备
应收其他方款项 19,179,367.86
合计 19,179,367.86
3、 本期无核销其他应收款情况。
4、 公司本期未发生收回以前年度已全额计提坏账准备的其他应收款、收回以前
年度计提坏账准备比例较大的其他应收款、以及通过债务重组等其他方式收
回其他应收款的情况。
5、 期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
东阿县财政局预算外资金管理专户 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 27.15 土地保证金
海西天龙野血驴养殖专业合作社 非关联方 4,000,000.00 1-2 年内 5.43 投资合作款
疏勒县天龙富民养驴农民专业合作社 非关联方 1,414,769.29 1-2 年内 1.92 投资合作款
和田天龙富民养驴农民专业合作社 非关联方 1,412,910.09 1-2 年内 1.92 投资合作款
建平县天龙益民养驴专业合作社 非关联方 1,205,737.31 1-2 年内 1.64 投资合作款
合计 28,033,416.69 38.06
7 其他应收关联方账款情况：详见附注六。
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 193,002,095.81 93.84 84,877,695.66 99.11
1至2年 12,676,094.36 6.16 734,104.01 0.86
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
2至3年 25,200.00 0.03
合计 205,678,190.17 100.00 85,636,999.67 100.00
2 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
绿地地产(济南)有限公司 非关联方 14,476,061.00 1 年以内 预付固定资产价款
中央电视台 非关联方 10,074,714.34 1 年以内 预付广告费
上海一电集团有限公司 非关联方 7,908,117.00 1 年以内 预付设备款
山东东阿工业园区管理委员会 非关联方 7,000,000.00 1-2 年 预付土地款
张振雄 非关联方 5,638,995.30 1 年以内 预付原材料款
合计 45,097,887.64
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 预付关联方账款情况：详见附注六。
(八) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 105,972,269.45 2,262,898.36 103,709,371.09 132,542,089.80 721,572.85 131,820,516.95
在途物资 1,931,753.01 1,931,753.01 1,846,859.84 1,846,859.84
包装物 3,746,722.18 1,415,739.84 2,330,982.34 13,392,905.29 1,416,700.77 11,976,204.52
委托加工物资 2,609,841.16 2,609,841.16 200,118.95 200,118.95
在产品 64,825,939.81 64,825,939.81 99,222,694.31 99,222,694.31
库存商品 375,025,906.75 443,756.04 374,582,150.71 148,438,268.15 44,558.42 148,393,709.73
发出商品 7,083,676.97 7,083,676.97
消耗性生物资产 1,018,640.43 1,018,640.43 285,885.47 285,885.47
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 555,131,072.79 4,122,394.24 551,008,678.55 403,012,498.78 2,182,832.04 400,829,666.74
2、 存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 721,572.85 1,541,325.51 2,262,898.36
包装物 1,416,700.77 960.93 1,415,739.84
库存商品 44,558.42 465,602.72 66,405.10 443,756.04
合 计 2,182,832.04 2,006,928.23 67,366.03 4,122,394.24
(九) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 777,944,000.00 643,204,500.00
合计 777,944,000.00 643,204,500.00
具体情况如下：
1、2013 年 4 月 1 日，本公司与中国人民人寿保险股份有限公司山东省分公司签订了人保寿险团体年
金保险（分红型）（B 款）的合同，期限 12 个月，保证利率为年利率 2.50%，初始投资成本 27,944,000.00
元。截至 2013 年 12 月 31 日，投资余额 27,944,000.00 元。
2、2013 年 9 月 12 日，本公司与中国农业银行股份有限公司聊城分行签订了“本利丰”2013 年第
SD2013043 期人民币理财产品交易协议，期限 12 个月，初始投资成本 200,000,000.00 元，预计年化收
益率 5.60%。截至 2013 年 12 月 31 日，投资余额 200,000,000.00 元。
3、2013 年 9 月 12 日，本公司与中国农业银行股份有限公司东营分行 签订了“本利丰”2013 年第
SD2013044-1 期人民币理财产品交易协议，期限 12 个月，初始投资成本 100,000,000.00 元，预计年化
收益率 5.60%。截至 2013 年 12 月 31 日，投资余额 100,000,000.00 元。
4、2013 年 9 月 12 日，本公司与中国农业银行股份有限公司东营分行签订了 “本利丰”2013 年第
SD2013044-2 期人民币理财产品交易协议，期限 12 个月，初始投资成本 100,000,000.00 元，预计年化
收益率 5.60%。截至 2013 年 12 月 31 日，投资余额 100,000,000.00 元。
111
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
5、2013 年 12 月 5 日，本公司与中国工商银行股份有限公司东阿支行签订了购买中国工商银行法人理
财产品协议书， 购买中国工商银行工银理财共赢 3 号保本型 2013 年第 201 期，初始投资成本
250,000,000.00 元，期限 67 天，预计年化收益率 4.30%。截至 2013 年 12 月 31 日，投资余额 250,000,000.00
元。
6、2013 年 12 月 30 日，本公司与恒丰银行股份有限公司聊城分行签订了恒丰银行人民币理财业务协
议书，购买恒丰银行恒久财富-结构性理财产品 2013 年第 22 期，初始投资成本 100,000,000.00 元，期
限 1 年，预计年化收益率 5.90%。截至 2013 年 12 月 31 日，投资余额 100,000,000.00 元。
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 年末余额 年初余额
合营企业 4,730,829.93
联营企业 38,660,541.36 27,705,849.53
其他股权投资 88,194,265.03 87,744,265.03
小计 126,854,806.39 120,180,944.49
减：减值准备 5,214,280.21 1,341,265.03
合计 121,640,526.18 118,839,679.46
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2、 合营企业、联营企业相关信息
本企业在
本企业
被投资单位实 本企业投资 被投资单 本年营业收
被投资单位名称 持股比 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润
收资本 成本 位表决权 入总额
例(%)
比例(%)
一、联营企业
山东省科技融资担保有限公司 120,000,000.00 24,000,000.00 20.00 20.00 144,263,778.16 21,520,883.83 122,742,894.33 3,576,000.00 3,347,627.22
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 3,333,333.00 1,200,000.00 36.00 36.00 74,393,686.65 35,193,790.82 39,199,895.83 128,370,948.90 13,855,245.70
3、 长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资单
本年计提减值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 单位持股 位表决权比 减值准备 本年现金红利
准备
比例(%) 例(%)
东阿圣水水疗有限公司 权益法 6,000,000.00 4,730,829.93 -4,730,829.93
山东省科技融资担保有限公司 权益法 24,000,000.00 23,879,053.42 669,525.44 24,548,578.86 20.00 20.00
广东益建健康产业有限公司 权益法 4,000,000.00 3,826,796.11 -3,826,796.11
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 权益法 1,200,000.00 14,111,962.50 14,111,962.50 36.00 36.00
权益法小计 32,436,679.46 6,223,861.90 38,660,541.36
成都新兴创业投资有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 4,000,000.00
山东省国有资产管理中心 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00 10.00 3,873,015.18 3,873,015.18
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
在被投资 在被投资单
本年计提减值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 单位持股 位表决权比 减值准备 本年现金红利
准备
比例(%) 例(%)
国药控股济南有限公司 成本法 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15.00 15.00
陕西火炬燃气股份有限公司 成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.60 4.60 1,341,265.03
天津鼎晖嘉祥股权投资基金合伙企业
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 4.62 4.62
（有限合伙）
成都亚商富易投资有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20.00 20.00 483,600.00
靖宇县广药东阿中药材开发有限公司 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 15.00 15.00
成本法小计 87,744,265.03 450,000.00 88,194,265.03 5,214,280.21 3,873,015.18 4,483,600.00
合计 120,180,944.49 6,673,861.90 126,854,806.39 5,214,280.21 3,873,015.18 4,483,600.00
4、本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
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(十一) 投资性房地产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1．账面原值合计 4,311,646.05 4,311,646.05
（1）房屋、建筑物 4,311,646.05 4,311,646.05
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 1,252,306.80 143,866.44 1,396,173.24
（1）房屋、建筑物 1,252,306.80 143,866.44 1,396,173.24
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 3,059,339.25 2,915,472.81
（1）房屋、建筑物 3,059,339.25 2,915,472.81
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 3,059,339.25 2,915,472.81
（1）房屋、建筑物 3,059,339.25 2,915,472.81
（2）土地使用权
注：（1）本期投资性房地产累计折旧计提金额为 143,866.44 元。
（2）本公司年末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（3）年末投资性房地产未出现减值迹象，不需计提减值准备。
(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计： 859,669,639.51 192,496,225.51 48,514,463.75 1,003,651,401.27
其中：房屋及建筑物 477,700,531.18 156,700,333.14 16,255,716.39 618,145,147.93
机器和仪器设备 312,034,233.65 28,422,237.39 20,948,220.12 319,508,250.92
交通运输工具 37,597,357.36 4,319,475.01 8,825,831.36 33,091,001.01
办公设备 32,337,517.32 3,054,179.97 2,484,695.88 32,907,001.41
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计： 330,738,471.02 1,656,970.06 45,432,955.68 21,972,804.50 355,855,592.26
其中：房屋及建筑物 116,588,187.92 740,498.61 17,993,080.10 3,239,424.87 132,082,341.76
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
机器和仪器设备 180,658,958.56 870,779.60 15,376,500.46 10,925,222.26 185,981,016.36
交通运输工具 21,539,962.99 5,682,758.26 6,866,097.68 20,356,623.57
办公设备 11,951,361.55 45,691.85 6,380,616.86 942,059.69 17,435,610.57
三、固定资产账面净值合计 528,931,168.49 647,795,809.01
其中：房屋及建筑物 361,112,343.26 486,062,806.17
机器和仪器设备 131,375,275.09 133,527,234.56
交通运输工具 16,057,394.37 12,734,377.44
办公设备 20,386,155.77 15,471,390.84
四、减值准备合计 6,493,318.15 6,493,318.15
其中：房屋及建筑物
机器和仪器设备 6,493,318.15 6,493,318.15
交通运输工具
办公设备
五、固定资产账面价值合计 522,437,850.34 641,302,490.86
其中：房屋及建筑物 361,112,343.26 486,062,806.17
机器和仪器设备 124,881,956.94 127,033,916.41
交通运输工具 16,057,394.37 12,734,377.44
办公设备 20,386,155.77 15,471,390.84
注：（1）本期累计折旧计提额为 45,432,955.68 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 87,587,767.57 元。
（3）本公司尚有部分车辆权属未在公司名下，正在办理过户手续。
2、 公司年末无暂时闲置的固定资产。
3、 公司年末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、 公司年末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 公司年末无持有待售的固定资产情况。
6、 公司年末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
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房屋及建筑物 168,338,560.01 尚在办理中 2014 年
合计 168,338,560.01
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
阿胶科技产业园 553,937,374.07 553,937,374.07 214,925,330.29 214,925,330.29
传统阿胶生产线 4,830,164.85 4,830,164.85
阿胶原料处理项目 1,798,970.28 1,798,970.28
北京新华经典丽园商铺 23,560,000.00 23,560,000.00
ORACLE 二期项目 3,813,415.57 3,813,415.57
良种驴繁育基地 15,867,676.94 15,867,676.94
济南仁园商铺 2,700,000.00 2,700,000.00
青岛栈桥奥特莱斯商铺 4,066,207.00 4,066,207.00
济南国奥城房产 18,933,484.00 18,933,484.00
内蒙古天龙车间建设 1,972,502.10 1,972,502.10
其他 1,987,584.26 1,987,584.26 706,271.14 706,271.14
合计 562,554,093.46 562,554,093.46 286,544,887.04 286,544,887.04
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期 本期利息
工程进度 利息资本化
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 利息资本 资本化率 资金来源 年末余额
(%) 累计金额
例(%) 化金额 (%)
合计 286,544,887.04 406,123,853.06 87,587,767.57 42,526,879.07 562,554,093.46
其中：阿胶科技产业园 1,598,890, 00.00 214,925,330.29 372,442,926.78 993,499.00 32,437,384.00 35 60 募集+自筹 553,937,374.07
北京新华经典丽园商铺 23,560,000.00 23,560,000.00 23,560,000.00 募集
ORACLE 二期项目 5,240,000.00 3,813,415.57 3,813,415.57 自筹
良种驴繁育基地 42,070,000.00 15,867,676.94 10,292,994.04 19,884,591.48 6,276,079.50 募集
济南仁园商铺 2,700,000.00 2,700,000.00 300,000.00 3,000,000.00 募集
青岛栈桥奥特莱斯商铺 4,066,200.00 4,066,207.00 4,066,207.00 募集
济南国奥城房产 18,933,484.00 18,933,484.00 18,933,484.00 募集
内蒙古天龙车间建设 4,100,000.00 1,972,502.10 3,016,932.00 4,989,434.10 自筹
传统阿胶生产线 19,940,000.00 4,830,164.85 24 30 募集 4,830,164.85
阿胶原料处理项目 20,700,000.00 1,798,970.28 8 15 自筹 1,798,970.28
注：其他减少为转入无形资产的土地使用权等。
3、年末在建工程未出现发生减值迹象，不需计提减值准备。
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 211,228,926.35 45,817,017.78 4,130,161.64 252,915,782.49
(1)土地使用权 159,425,400.07 37,535,530.11 2,501,486.36 194,459,443.82
(2)专有技术 3,117,000.00 1,330,000.00 1,787,000.00
(3)非专利技术 27,733,547.90 151,221.30 27,582,326.60
(4)软件 20,701,757.08 8,281,487.67 147,453.98 28,835,790.77
(5)其他 251,221.30 251,221.30
2、累计摊销合计 58,481,116.26 10,461,645.97 1,279,652.34 67,663,109.89
(1)土地使用权 26,485,239.91 1,952,313.69 662,432.79 27,775,120.81
(2)专有技术 1,815,866.54 439,128.76 1,376,737.78
(3)非专利技术 20,605,009.17 4,248,625.48 151,221.30 24,702,413.35
(4)软件 9,422,112.68 4,260,706.80 26,869.49 13,655,949.99
(5)其他 152,887.96 152,887.96
3、无形资产账面净值合计 152,747,810.09 185,252,672.60
(1)土地使用权 132,940,160.16 166,684,323.01
(2)专有技术 1,301,133.46 410,262.22
(3)非专利技术 7,128,538.73 2,879,913.25
(4)软件 11,279,644.40 15,179,840.78
(5)其他 98,333.34 98,333.34
4、减值准备合计 1,085,495.46 1,085,495.46
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)非专利技术 1,085,495.46 1,085,495.46
(4)软件
(5)其他
无形资产账面价值合计 151,662,314.63 184,167,177.14
(1)土地使用权 132,940,160.16 166,684,323.01
(2)专有技术 1,301,133.46 410,262.22
(3)非专利技术 6,043,043.27 1,794,417.79
(4)软件 11,279,644.40 15,179,840.78
(5)其他 98,333.34 98,333.34
注：本期摊销额 10,461,645.97 元。
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
2、 公司年末未办妥土地使用权产权证书的情况：
未办理权证原
单位名称 原值 累计摊销 净值
因
土地使用权 10,368,281.24 207,365.64 10,160,915.60 正在办理
合计 10,368,281.24 207,365.64 10,160,915.60
3、 公司内部研究开发项目支出
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 123,409,787.45 123,409,787.45
开发支出 257,633.22 257,633.22
合计 123,667,420.67 123,409,787.45 257,633.22
注：本年不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
(十五) 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备
山东东阿阿胶保健品有限公司 750,072.33 750,072.33
广东益建健康产业有限公司 79,191.33 79,191.33
东阿圣水水疗有限公司 164,919.65 164,919.65
合计 750,072.33 244,110.98 994,183.31
注：本公司于 2013 年末对商誉包含的资产及资产组合收回金额之现值进行测试，本期未发生商誉
减值情况。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因
装修费 10,362,316.28 5,697,039.89 5,392,891.61 879,568.42 9,786,896.14 处置子公司
合计 10,362,316.28 5,697,039.89 5,392,891.61 879,568.42 9,786,896.14
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(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 4,247,646.97 4,139,479.46
预提费用 11,277,064.71 33,842,878.61
中长期激励基金 10,500,000.00 9,750,000.00
职工薪酬 4,756,422.57 3,691,078.44
内部交易未实现损益 4,910,153.92 1,419,597.73
资产购置相关的政府补贴 9,885,000.42 9,813,000.42
小 计 45,576,288.59 62,656,034.66
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 26,232,296.24
预提费用 56,626,576.42
中长期激励 70,000,000.00
职工薪酬 28,257,162.39
未实现内部利润 23,389,708.59
资产购置相关的政府补贴 65,900,000.00
小计 270,405,743.64
3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 948,546.94 694,316.15
职工薪酬 1,684,384.59
可抵扣亏损 12,170,488.01
其他 151,914.00
合计 13,119,034.95 2,530,614.74
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4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 年末余额 备注
2013 年 1,338,414.43
2014 年 1,109,105.98
2015 年 2,191,383.55
2016 年 2,659,790.67
2017 年 4,871,793.38
合计 12,170,488.01
(十八) 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
中国人寿保险理财产品[注 1] 28,000,000.00
万家东阿专项资产管理产品[注 2] 300,000,000.00
合计 328,000,000.00
具体情况如下：
注 1、2013 年 8 月 21 日，本公司与中国人民人寿保险股份有限公司山东省分公司签订了人保寿险补充
团体医疗保险（C 款）的合同，期限 2 年，保证利率为年利率 2.50%，初始投资成本 28,000,000.00 元。
截至 2013 年 12 月 31 日，投资余额 28,000,000.00 元。
注 2、2013 年 8 月 19 日，本公司与万家共赢资产管理有限公司、中国农业银行股份有限公司聊城分行
共同签订了《万家-东阿阿胶 1 号专项资产管理计划资产管理合同》，期限 2 年，预计年化收益率 8.00%，
初始投资成本 300,000,000.00 元。截至 2013 年 12 月 31 日，投资余额 300,000,000.00 元。
(十九) 资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 出售子公司 年末余额
转回 转销
减少
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本年减少
项目 年初余额 本年增加 出售子公司 年末余额
转回 转销
减少
坏账准备 11,071,295.34 -300,011.95 94,363.83 411,564.44 10,265,355.12
存货跌价准备 2,182,832.04 2,006,928.23 67,366.03 4,122,394.24
长期股权投资减值准备 1,341,265.03 3,873,015.18 5,214,280.21
固定资产减值准备 6,493,318.15 6,493,318.15
无形资产减值准备 1,085,495.46 1,085,495.46
合计 22,174,206.02 5,579,931.46 161,729.86 411,564.44 27,180,843.18
(二十) 所有权受限的资产
本公司与中信银行济南解放路支行签订《中信银行理财产品总协议》购买中信理财之惠益计划稳健
系列 20 号 71 期产品，金额 300,000,000.00 元。根据协议约定 2013 年 12 月 31 日至 2014 年 1 月 3
日期间为款项暂时冻结期。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 78,562,983.82 161,080,519.81
1-2 年（含 2 年） 9,476,748.09 7,465,303.52
2-3 年（含 3 年） 105,285.76 1,496,903.55
3 年以上 479,802.00 895,024.96
合 计 88,624,819.67 170,937,751.84
2、 年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 应付关联方账款情况：详见附注六。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项情况：
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项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 341,802,091.53 235,201,735.90
1-2 年（含 2 年） 1,174,012.47 1,716,837.90
2-3 年（含 3 年） 265,474.81
合 计 343,241,578.81 236,918,573.80
2、 年末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 预收关联方账款情况：详见附注六。
(二十三) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 20,058,711.47 246,226,465.16 229,508,643.66 36,776,532.97
（2）职工福利费 1,204,314.40 6,015,655.47 7,219,969.87
（3）社会保险费 1,528,830.21 34,331,830.84 35,248,607.95 612,053.10
其中：医疗保险费 9,659,439.82 9,636,740.26 22,699.56
基本养老保险费 1,372,803.35 21,231,234.42 22,030,411.98 573,625.79
补充养老保险 27,839.91 27,839.91
失业保险费 110,415.14 1,148,612.84 1,245,292.89 13,735.09
工伤保险费 1,347,657.14 1,347,529.05 128.09
生育保险费 45,611.72 917,046.71 960,793.86 1,864.57
（4）住房公积金 924,938.71 6,774,838.92 7,409,734.49 290,043.14
（5）工会经费 9,366,670.74 6,829,441.81 4,194,008.69 12,002,103.86
（6）职工教育经费 3,919,516.40 6,545,992.83 6,115,152.38 4,350,356.85
（7）非货币性福利 6,669,400.00 6,669,400.00
（8）因解除劳动关系给予的补偿 285,267.78 285,267.78
（9）其他 117,026.61 1,194,167.20 1,303,049.37 8,144.44
合计 43,789,408.54 308,203,660.01 297,953,834.19 54,039,234.36
注：应付职工薪酬年末余额中无拖欠性质的款项，无因解除劳动关系给予的补偿；应付工资、奖金、
津贴和补贴预计于 2014 年发放。
(二十四) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
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税费项目 年末余额 年初余额
增值税 24,368,953.42 68,456,018.56
营业税 254,472.71 58,197.71
企业所得税 16,548,089.83 91,153,427.12
个人所得税 1,321,121.57 703,547.49
城市维护建设税 1,660,418.61 3,746,606.36
房产税 344,776.67 350,667.34
教育费附加 1,013,485.32 3,636,402.38
土地使用税 687,434.45 369,158.84
其他 1,056,284.67 160,484.60
合计 47,255,037.25 168,634,510.40
(二十五) 应付股利
单位名称 年末余额 年初余额 超过一年未支付原因
山东阿华包装印务有限公司少数股东 12,056,238.07 13,258,551.59 -
合计 12,056,238.07 13,258,551.59
(二十六) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 223,780,541.83 287,205,365.99
1-2 年（含 2 年） 22,635,988.94 7,663,882.91
2-3 年（含 3 年） 2,995,044.46 1,927,613.16
3 年以上 3,723,146.16 2,387,793.37
合 计 253,134,721.39 299,184,655.43
2、 年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 其他应付关联方账款情况：详见附注六。
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(二十七) 其他非流动负债
与资产相关
本期新增补 本期计入营业
项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 外收入金额
关
文化苑项目建设资金 22,594,866.67 779,133.32 21,815,733.35 与资产相关
北京专营店拆迁补偿
11,210,896.14 415,218.37 10,795,677.77 与资产相关
款
土地使用权专用资金 5,310,500.00 114,000.00 5,196,500.00 与资产相关
连片开发项目补偿资
1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 与资产相关
金
注射用重组人白介素
980,000.00 6,070,000.00 793,500.00 6,256,500.00 与资产相关
补助款
新疆和田技改资金 711,501.33 231,501.33 480,000.00 与资产相关
中药大品种复方阿胶
2,424,000.00 808,000.00 1,616,000.00 与收益相关
浆专项资金
阿胶科技产业园建设
1,740,000.00 60,000.00 1,680,000.00 与资产相关
专项资金
黄连阿胶胶囊研制开
2,343,900.00 709,550.00 891,467.50 2,161,982.50 与收益相关
发资金
阿胶药材原材基地建
6,900,000.00 3,000,000.00 825,000.00 9,075,000.00 与资产相关
设资金
国债转贷技术中心专
2,975,000.00 2,975,000.00 与资产相关
项资金
产业技术研究与开发
4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
资金
国家阿胶类中药研究
2,850,000.00 3,000,000.00 750,000.00 5,100,000.00 与收益相关
资金
科技部重大专项经费 2,279,840.00 705,800.00 679,550.00 2,306,090.00 与收益相关
良种驴扩繁技术研究
1,900,000.00 400,000.00 1,500,000.00 与资产相关
及产业化开发资金
重大技术创新及产业
化-注射用重组人白 2,984,000.00 746,000.00 2,238,000.00 与收益相关
介素-11(1)研制资金
复方阿胶浆有效成分
群辨识及功效关联性 237,500.00 250,000.00 75,000.00 412,500.00 与收益相关
基础研究经费
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瑞通立高技术产业化
3,120,000.00 9,000,000.00 1,530,000.00 11,563,500.00 与收益相关
项目专项资金
长效 EPO 研发经费 1,920,000.00 1,800,000.00 736,500.00 90,000.00 1,920,000.00 与收益相关
地特胰岛素研发经费 3,444,720.00 1,073,500.00 997,156.67 53,675.00 3,467,388.33 与收益相关
重点项目招商引资补
5,004,109.00 5,004,109.00 与资产相关
贴
合计 81,726,724.14 30,612,959.00 12,132,027.19 3,118,675.00 97,088,980.95
128
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(二十八) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 236,558.00 236,558.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 236,558.00 236,558.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 236,558.00 236,558.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 653,784,979.00 653,784,979.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 653,784,979.00 653,784,979.00
129
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
合计 654,021,537.00 654,021,537.00
130
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(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 646,885,817.68 646,885,817.68
（2）同一控制下企业合并的影响 -88,075.95 -88,075.95
小计 646,797,741.73 646,797,741.73
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
41,748,653.11 41,748,653.11
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
（5）其他 10,753,847.71 10,753,847.71
小计 41,748,653.11 10,753,847.71 52,502,500.82
合计 688,546,394.84 10,753,847.71 699,300,242.55
注 1：本年资本公积其他增加，为本公司之子公司山东阿华包装印务有限公司新股东单方增资
32,826,063.00 元，本公司确认资本公积 3,686,457.99 元。
注 2：本公司联营公司东阿阿胶阿华医疗器械有限公司其他股东增资，本公司享有部分确认资本公积
7,067,389.72 元。
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
合计 466,156,871.34 466,156,871.34
注：本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金，根据公司法和本公司章程的规定，法定公积金余额
超过公司注册资本的 50%以上时，不再提取。
(三十一) 未分配利润
项 目 本年金额 提取或分配比例
年初未分配利润 2,438,103,138.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,202,878,224.82
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 457,815,075.90
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
项 目 本年金额 提取或分配比例
年末未分配利润 3,183,166,287.12
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 4,011,303,342.42 3,047,872,296.78
其他业务收入 5,001,072.88 8,201,967.16
营业收入总计 4,016,304,415.30 3,056,074,263.94
主营业务成本 1,465,970,585.73 780,645,414.15
其他业务成本 586,786.00 24,649,588.83
营业成本总计 1,466,557,371.73 805,295,002.98
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 3,504,563,551.87 1,243,022,187.25 2,988,336,017.41 918,239,274.47
医药商业 568,978,541.05 516,725,977.51
其他 334,564,684.79 195,696,594.24 390,196,877.20 230,307,672.34
合并抵消 -396,803,435.29 -489,474,173.27 -330,660,597.83 -367,901,532.66
合计 4,011,303,342.42 1,465,970,585.73 3,047,872,296.78 780,645,414.15
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阿胶及系列产品 3,329,495,943.88 1,125,272,528.10 2,825,036,979.55 818,196,055.83
医疗器械 111,533,156.61 70,127,240.56 116,967,368.12 74,516,602.28
药用辅料 63,534,451.38 47,778,259.82 67,073,439.46 51,851,314.47
医药贸易 568,978,541.05 516,725,977.51
其他 334,564,684.79 195,540,753.01 369,455,107.48 203,982,974.23
合并抵消 -396,803,435.29 -489,474,173.27 -330,660,597.83 -367,901,532.66
合计 4,011,303,342.42 1,465,970,585.73 3,047,872,296.78 780,645,414.15
4、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
132
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
华东 1,320,803,426.60 384,505,576.11 1,231,840,661.82 361,076,589.35
华南 1,087,599,296.18 664,948,394.60 484,171,193.94 122,585,571.13
西南 437,713,906.62 107,678,555.22 319,435,982.87 74,741,450.47
华北 357,604,468.78 98,472,458.76 297,153,974.91 73,969,885.09
其他 807,582,244.24 210,365,601.04 715,270,483.24 148,271,918.11
合计 4,011,303,342.42 1,465,970,585.73 3,047,872,296.78 780,645,414.15
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
(%)
第一名客户 105,541,486.32 2.63
第二名客户 101,771,578.91 2.54
第三名客户 93,109,102.16 2.32
第四名客户 81,062,964.92 2.02
第五名客户 78,559,045.19 1.96
合 计 460,044,177.50 11.47
(三十三) 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 1,681,211.57 648,671.82 3-5%
城市维护建设税 21,312,402.00 19,999,158.61 1-7%
教育费附加 20,216,857.16 19,649,994.02 3-5%
其他 2,260,778.85 1,418,971.20
合计 45,471,249.58 41,716,795.65
(三十四) 销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 154,970,895.79 136,905,245.55
办公费 27,545,675.44 23,582,735.68
差旅费 88,411,290.79 83,110,984.24
会议费 10,441,028.96 11,857,030.36
租赁费 20,696,334.18 14,123,630.91
折旧费 5,743,150.67 4,353,816.48
长期待摊费用摊销 4,907,716.77 3,146,732.95
运输费 43,484,627.93 31,266,049.44
广告费 122,151,575.01 150,860,411.82
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 本年金额 上年金额
市场推广费 310,959,318.26 286,270,331.82
其他费用 26,212,495.27 28,559,314.38
合计 815,524,109.07 774,036,283.63
(三十五) 管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 76,311,004.99 77,681,954.68
中长期激励基金 70,000,000.00 65,000,000.00
研究与开发费用 123,409,787.45 114,171,668.66
折旧及摊销费 16,338,645.16 14,343,944.42
保险费 1,116,168.37 600,706.00
办公费 19,054,174.49 18,611,101.75
税费 10,571,621.51 7,893,119.50
中介审计及咨询费 8,975,928.96 11,041,274.55
修理费 10,908,972.14 7,507,831.14
差旅费 8,168,252.02 6,748,233.79
其他 13,835,249.35 10,314,375.51
合计 358,689,804.44 333,914,210.00
(三十六) 财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 3,701,147.34 167,862.77
减：利息收入 52,923,322.28 22,225,436.99
汇兑损益 351,287.34 -59,783.14
其他 1,110,470.77 616,859.23
合计 -47,760,416.83 -21,500,498.13
(三十七) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,483,600.00 4,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,006,788.49 -989,439.55
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,688,197.31 449,058.93
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -97,528.88
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持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 21,193,688.28
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 44,003,530.68 91,474,647.00
合 计 45,805,721.86 116,030,425.78
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额 本期比上期增减变动的原因
成都新兴创业投资有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00
成都亚商富易投资有限公司 483,600.00 本期分红
合 计 4,483,600.00 4,000,000.00
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本年金额 上年金额
因
东阿圣水水疗有限公司 -285,064.50 -695,289.08 被投资企业本期亏损
山东省科技融资担保有限公司 669,525.45 -120,946.58 被投资企业本期盈利
广东益建健康产业有限公司 -120,802.18 -173,203.89 被投资企业本期亏损
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 743,129.72 被投资企业本期盈利
合 计 1,006,788.49 -989,439.55
(三十八) 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 -300,011.95 5,522,340.40
存货跌价损失 2,006,928.23 92,660.60
长期股权投资减值损失 3,873,015.18
合计 5,579,931.46 5,615,001.00
(三十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益的
项目 本年金额 上年金额
金额
非流动资产处置利得合计 1,089,050.39 299,128.36 1,089,050.39
其中：处置固定资产利得 1,089,050.39 299,128.36 1,089,050.39
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政府补助 17,046,967.19 13,821,394.71 17,046,967.19
赔偿金、违约金及罚款等其他利得 2,365,281.25 4,000.00 2,365,281.25
其他 1,365,843.31 2,544,063.54 1,365,843.31
合计 21,867,142.14 16,668,586.61 21,867,142.14
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本年金额 上年金额
重大技术创新及产业化 -注射用 注射用重组人白
政府拨款 2011 年 746,000.00 746,000.00
重组人白介素-11(1)研制 介素研发资金
2011 年中央非物质文化遗产保
专项资金 政府拨款 2012 年 600,000.00
护专项资金
2011 年信息产业发展项目资金 项目发展资金 政府拨款 2011 年 500,000.00
2011 年物联网发展专项资金(阿
专项发展资金 政府拨款 2011 年 1,000,000.00
胶生产周期溯源开发)
中药大品种复方阿胶浆专项 专项资金 政府拨款 2010 年 808,000.00 808,000.00
二零一零年度国际科技合作项
项目经费 政府拨款 2010 年 80,000.00
目计划经费
产业技术研究与开发资金 研究与开发资金 政府拨款 2012 年 1,000,000.00 1,000,000.00
拆迁补偿款 拆迁补偿款 政府拨款 2009 年 415,218.37 415,218.37
文化苑政府建设资金 建设拨款 政府拨款 2012 年 779,133.32 779,133.34
科技部重大专项经费 专项经费 政府拨款 2011 年 679,550.00 569,960.00
产品研发项目-黄连阿胶胶囊 研发基金 政府拨款 2010 年 891,467.50 100,000.00
财政拨款-黄连阿胶胶囊研制开
研发基金 政府拨款 2011 年 1,362,600.00
发
重组人白介素补助款 科技进步奖 政府拨款 2010 年 793,500.00 490,000.00
阿胶文化园建设项目专项资金 项目专项基金 政府拨款 2012 年 60,000.00 60,000.00
阿胶道地药材原料基地建设 基本建设拨款 政府拨款 2011 年 825,000.00 600,000.00
良种驴扩繁技术研究及产业化
研究与开发资金 政府拨款 2012 年 400,000.00 100,000.00
开发
复方阿胶浆有效成分群辨识及
研发基金 政府拨款 2012 年 75,000.00 12,500.00
功效关联性基础研究
2012 年度博士后创新项目资助
创新资助资金 政府拨款 2012 年 50,000.00
资金
国家阿胶类中药研究 研究与开发资金 政府拨款 2012 年 750,000.00 150,000.00
基本建设财政拨款 基本建设拨款 政府拨款 2012 年 25,000.00
东阿县科技局付专利补助 技改资金 政府拨款 2010 年 107,200.00
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项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本年金额 上年金额
山东省省长质量奖 名牌奖励款 政府拨款 2011 年 200,000.00
工业工作表彰奖励资金 拆迁补偿款 政府拨款 2010 年 100,000.00
中药材扶持资金 专项扶持资金 政府拨款 2012 年 30,900.00
财源建设资金 基本建设拨款 政府拨款 2012 年 2,285,000.00 100,000.00
绿色环保印刷体系再生制版水 政府拨款
节能、降耗、减
处理回用技术，模切清废系统改 排、环保奖励资 2012 年 300,000.00
造 金
进口贴息资金预算 财政贴息 政府拨款 2012 年 529,640.00
企业发展一次性补助 发展补助 政府拨款 2010 年
内蒙天龙土地专用资金 土地专用资金 政府拨款 2010 年 114,000.00 114,000.00
内蒙天龙肉驴项目产业发展基
土地专用资金 政府拨款 2012 年 300,000.00 300,000.00
金
新产品项目专项扶持资金 专利项目经费 政府拨款 2010 年 37,200.00
技术研发资金 技术研发资金 政府拨款 2012 年
250,000.00
财源建设奖励资
财源建设奖励资金 政府拨款 2011 年 100,000.00
金
科技型中小企业创新发展专项 专项扶持资金 政府拨款 2011 年 300,000.00
扶持资金
科技型中小企业技术创新基金 创新基金 政府拨款 2012 年 700,000.00
预算指标
2010 年度新产品项目专项扶持 专项扶持资金 政府拨款 2012 年 77,200.00
资金
重大科技专项经
地特胰岛素研制开发项目 政府拨款 2012 年 997,156.67 861,180.00
费补助
重大科技专项经
瑞通立项目/基本建设支出 政府拨款 2011 年 1,530,000.00 780,000.00
费补助
重大科技专项经
聚乙二醇人促红素研制开发 政府拨款 2012 年 736,500.00
费补助 480,000.00
政府产业支持补
政府产业支持--饲草补贴 政府拨款 2012 年 50,000.00 50,000.00
贴
中成药阿胶建设
中成药阿胶建设 项目政府产业支 政府拨款 2012 年 260,603.00
持补贴
政府产业支持补
重大项目补贴 政府拨款 2013 年 1,506,501.33
贴
17,046,967.19 13,821,394.71
合计
137
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(四十) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本年金额 上年金额
的金额
非流动资产处置损失合计 518,357.00 1,506,610.70 518,357.00
其中：固定资产处置损失 518,357.00 1,506,610.70 518,357.00
无形资产处置损失
对外捐赠 1,393,200.00 1,505,000.00 1,393,200.00
其中：公益性捐赠支出 1,393,200.00 1,505,000.00
罚款支出 403,399.19 1,481,882.00 403,399.19
其他 545,595.79 607,402.81 545,595.79
合计 2,860,551.98 5,100,895.51 2,860,551.98
(四十一) 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 200,258,708.20 202,983,840.49
递延所得税调整 17,079,746.07 -11,949,933.94
合计 217,338,454.27 191,033,906.55
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本年金额 上年金额
利润总额 1,437,054,677.87 1,244,595,585.69
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 215,558,201.68 186,689,337.85
子公司适用不同税率的影响 10,292,857.41 1,828,468.94
对以前期间所得税的调整影响 -4,621,985.47 4,610,099.76
归属于合营企业和联营企业的损益 -151,018.27 148,415.93
不征税、减免税收入 -672,540.00 -600,000.00
不得扣除的成本、费用和损失 2,003,740.79 1,542,880.83
其他（核定征收和加计扣除等影响） -5,070,801.87 -3,185,296.76
所得税费用 217,338,454.27 191,033,906.55
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
138
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等
增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份
数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期
年末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规
定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公
司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加
权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,202,878,224.82 1,040,218,141.08
本公司发行在外普通股的加权平均数 654,021,537.00 654,021,537.00
基本每股收益（元/股） 1.8392 1.5905
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 654,021,537.00 654,021,537.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 654,021,537.00 654,021,537.00
139
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）稀释每股收益
本公司无潜在稀释性普通股的情况。
(四十三) 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 21,193,688.28
小计 -21,193,688.28
2.外币财务报表折算差额 9,007.46 -61,433.33
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 9,007.46 -61,433.33
合计 9,007.46 -21,255,121.61
(四十四) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
收存款利息 52,923,322.28
收政府补助 34,817,599.00
收保证金 17,356,105.26
收回备用金 6,276,807.46
其他 81,932,802.80
合 计 193,306,636.80
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
经营性费用支出 790,144,281.78
往来款 147,021,534.06
合 计 937,165,815.84
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
少数股东借款 103,000,000.00
合 计 103,000,000.00
140
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
分配股利手续费 1,012,111.41
合 计 1,012,111.41
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,219,716,223.60 1,053,561,679.14
加：资产减值准备 5,579,931.46 5,615,001.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
45,576,822.12 45,188,362.43
旧
无形资产摊销 10,461,645.97 9,622,886.66
长期待摊费用摊销 5,392,891.61 9,413,815.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-570,693.39 1,207,482.34
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 4,052,434.68 108,079.63
投资损失（收益以―－‖号填列） -45,805,721.86 -116,030,425.78
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 17,079,746.07 -11,949,933.94
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -152,051,207.98 -89,720,494.46
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -513,635,431.40 -282,953,356.53
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 283,297,041.66 233,981,103.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 879,093,682.54 858,044,198.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 1,913,848,307.15 2,687,604,198.54
减：现金的期初余额 2,687,604,198.54 1,502,567,067.88
加：现金等价物的年末余额
141
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
项 目 本年金额 上年金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -773,755,891.39 1,185,037,130.66
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本年金额 上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 1,100,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,100,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,454,872.14
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -2,354,872.14
4、取得子公司的净资产
流动资产 130,299,153.25
非流动资产 1,283,189.29
流动负债 122,302,263.71
非流动负债 -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 23,448,200.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 23,448,200.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,282,077.87
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,166,122.13
4、处置子公司的净资产
流动资产 41,952,858.45
非流动资产 28,070,466.83
流动负债 29,518,112.59 97,144.99
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 1,913,848,307.15 2,687,604,198.54
其中：库存现金 217,494.62 166,649.28
可随时用于支付的银行存款 1,913,630,812.53 2,687,437,549.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,913,848,307.15 2,687,604,198.54
142
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：人民币万元）
母公司
对本公
对本公
关联关 企业类 法定代表 业务性 司的表 本公司最终 组织机构代
母公司名称 注册地 注册资本 司的持
系 型 人 质 决权比 控制方 码
股比例
例(%)
(%)
华润东阿阿 母子公 有限公 山东省 中国华润总
李福祚 投资 42,277.17 23.14 23.14 76973231-5
胶有限公司 司 司 聊城市 公司
(二) 本公司的子公司情况：
详见附注四、（一）
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：人民币万元）
本企业
本企业 在被投
企业 法定代 关联 组织机构
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比 资单位
类型 表人 关系 代码
例(%) 表决权
比例(%)
一、联营企业
其他
山东省科技融资 山东济 联营
有限 李功臣 融资担保 12,000.00 20.00 20.00 05238294-4
担保有限公司 南市 企业
公司
东阿阿胶阿华医 有限 山东东 医疗器械 联营
李世忠 333.33 36.00 36.00 16813529-1
企业
疗器械有限公司 公司 阿县 生产、销售
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山东临清华威药业有限公司 同受中国华润控制 76973231-5
华润三九（枣庄）药业有限公司 同受中国华润控制 1644464-X
华润三九(郴州)制药有限公司 同受中国华润控制 18776156-2
华润湖南医药有限公司 同受中国华润控制 73052371-9
143
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
华润医药商业集团有限公司 同受中国华润控制 72261785-4
华润医药控股有限公司 同受中国华润控制 71093466-8
深圳市三九药品配送有限公司 同受中国华润控制 74122178-3
华润昆山医药有限公司 同受中国华润控制 76253957-4
青岛北药鲁抗药品经营有限公司 同受中国华润控制 79754145-2
华润山东医药有限公司 同受中国华润控制 86313829-1
华润辽宁医药有限公司 同受中国华润控制 56759923-7
华润河南医药有限公司 同受中国华润控制 68972811-3
华润廊坊医药有限公司 同受中国华润控制 57679880-1
华润苏州礼安医药有限公司 同受中国华润控制 13771031-0
安徽华源医药股份有限公司 同受中国华润控制 71390256-5
华润紫竹药业有限公司 同受中国华润控制 10138305-5
华润新龙(山西)医药有限公司 同受中国华润控制 71367999-X
华润西安医药有限公司 同受中国华润控制 75784256-8
华润衢州医药有限公司 同受中国华润控制 14776025-8
华润吉林医药有限公司 同受中国华润控制 55639444-7
华润山西康兴源医药有限公司 同受中国华润控制 58853473-1
华润天津医药有限公司 同受中国华润控制 74667343-9
华润国康(上海)医药有限公司 同受中国华润控制 73621522-3
华润济宁医药有限公司 同受中国华润控制 73578458-X
华润潍坊远东医药有限公司 同受中国华润控制 26711148-X
华润新龙(北京)医药有限公司 同受中国华润控制 59069888-2
昆明三九济民医药连锁有限公司 同受中国华润控制 73119103-1
宁夏华源耀康医药有限公司 同受中国华润控制 73598269-0
辽宁华润本溪三药有限公司 同受中国华润控制 73230553-9
华润赛科药业有限责任公司 同受中国华润控制 10120880-4
华润吉林康乃尔医药有限公司 同受中国华润控制 70220070-1
华润新龙医药有限公司 同受中国华润控制 71467565-9
华润堂（深圳）医药连锁有限公司 同受中国华润控制 76918497-X
华润堂商贸(北京)有限公司 同受中国华润控制 58448563-7
华润万家有限公司 同受中国华润控制 19220129-5
南京华润堂贸易有限公司 同受中国华润控制 59350484-4
苏果超市有限公司 同受中国华润控制 13478992-4
华润堂有限公司 同受中国华润控制 76918497-X
(五) 关联交易情况
1、 关联方银行存款
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司在中国华润总公司下属公司珠海华润银行股份
有限公司的存款余额为 14,603.83 万元，年度累计借方发生额 525.86 万元。
144
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
2、 采购商品/接受劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易 价方式及决 占同类交 占同类
关联方
内容 策 金额 易比例 金额 交易比
程序 (%) 例(%)
深圳九星印刷包装
包装物 市场价 519,691.18 1.68
集团有限公司
3、 出售商品/提供劳务情况
本年金额 上年金额
关联交易定价
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类 占同类
序 交易比 交易比
金额 例(%) 金额 例(%)
华润国康（上海）
阿胶及阿胶系列产品 市场价
医药有限公司 12,179,523.24 0.37
华润河南医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 30,101,110.50 0.90 15,475,105.69 0.55
华润湖南医药有限
公司（原“长沙双
阿胶及阿胶系列产品 市场价
鹤医药有限责任公
司” 36,524,291.01 1.10 23,916,801.56 0.85
华润吉林康乃尔医
阿胶及阿胶系列产品 市场价
药有限公司 60,466.67
华润吉林医药有限 阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 530,378.24 0.02 1,114,702.42 0.04
华润济宁医药有限 阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 761,987.86 0.02
华润昆山医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 9,255,821.03 0.28 5,224,566.33 0.18
华润廊坊医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 55,003,609.35 1.65 43,455,589.23 1.54
华润辽宁医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 16,645,073.02 0.50 13,531,155.75 0.48
华润衢州医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 19,625,346.01 0.59 6,961,825.27 0.25
华润山东医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 11,101,414.61 0.33 5,124,621.84 0.18
华润潍坊远东医药
阿胶及阿胶系列产品 市场价
有限公司 1,055,250.00 0.04
华润山西康兴源医 阿胶及阿胶系列产品 市场价
药有限公司 3,900,256.39 0.12
华润苏州礼安医药 阿胶及阿胶系列产品 市场价
有限公司 19,284,033.32 0.58 7,189,272.01 0.25
145
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
本年金额 上年金额
关联交易定价
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类 占同类
序 交易比 交易比
金额 例(%) 金额 例(%)
华润堂（深圳）医 阿胶及阿胶系列产品 市场价
药连锁有限公司 1,676,982.44 0.05
阿胶及阿胶系列产品 市场价
华润堂有限公司 7,940,525.56 0.24
华润天津医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 10,321,408.79 0.31
华润西安医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 4,000,135.38 0.12 2,469,711.32 0.09
华润新龙（山西） 阿胶及阿胶系列产品 市场价
医药有限公司 9,861,359.83 0.30 7,940,539.23 0.28
华润新龙医药有限 阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 24,346,745.56 0.73 6,837.61 0.00
华润医药商业集团
阿胶及阿胶系列产品 市场价
有限公司 34,128,717.07 1.03 23,757,757.98 0.84
宁夏华源耀康医药
阿胶及阿胶系列产品 市场价
有限公司 12,666.67
青岛北药鲁抗药品
阿胶及阿胶系列产品 市场价
经营有限公司 5,098,052.22 0.15 3,967,370.91 0.14
上海华源大药房连
阿胶及阿胶系列产品 市场价
锁经营有限公司 85,964.31
深圳市三九药品配
阿胶及阿胶系列产品 市场价
送有限公司 4,644,824.92 0.14 5,467,745.02 0.19
华润广东医药有限
阿胶及阿胶系列产品 市场价
公司 194,230.77 0.01
华润湖北金马医药 阿胶及阿胶系列产品 市场价
有限公司 13,073,732.25 0.46
华润三九（枣庄） 包装物 市场价
药业有限公司 174,803.42 0.08 738,250.94 0.37
山东临清华威药业
包装物 市场价
有限公司 1,654,923.25 0.76 1,677,258.80 0.83
华润三九(南昌)药
包装物 市场价
业有限公司 352,962.74 0.18
华润堂商贸(北京)
阿胶及阿胶系列产品 市场价
有限公司 1,574,786.23 0.05
阿胶及阿胶系列产品 市场价
华润万家有限公司 5,566,430.89 0.17 4,478,607.38 0.16
南京华润堂贸易有
阿胶及阿胶系列产品 市场价
限公司 214,816.22 0.01
阿胶及阿胶系列产品 市场价
苏果超市有限公司 1,741,847.66 0.05
华润辽宁医药有限
医疗器械 市场价
公司 71,367.52 0.06 121,574.36 0.10
华润潍坊远东医药
医疗器械 市场价
有限公司 158,263.90 0.14 164,859.28 0.14
安徽华源医药股份
医疗器械 市场价
有限公司 64,401.71 0.06 51,538.46 0.04
146
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
本年金额 上年金额
关联交易定价
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类 占同类
序 交易比 交易比
金额 例(%) 金额 例(%)
宁夏华源耀康医药 医疗器械 市场价
有限公司 2,052.99 2,324.79 0.00
昆明三九济民医药 医疗器械 市场价
连锁有限公司 12,515.38 0.01
华润新龙（山西）
医疗器械 市场价
医药有限公司 1,022,034.56 0.92
华润新龙（北京）
医疗器械 市场价
医药有限公司 9,244.44 0.01
华润苏州礼安医药
医疗器械 市场价
有限公司 34,529.91 0.03
广东诺尔康药业利
医疗器械 市场价
川有限公司 4,683.76
青岛北药鲁抗药品
医疗器械 市场价
经营有限公司 32,835.90 0.03
苏州礼安医药连锁
医疗器械 市场价
总店有限公司 27,367.52 0.02
山东临清华威药业 成药 市场价
有限公司 3,384.62 0.01 26,598.29 0.04
华润三九(郴州)制 成药 市场价
药有限公司 3,076.92 239,908.12 0.36
华润紫竹药业有限
成药 市场价
公司 53,105.77 0.08 30,897.44 0.05
华润赛科药业有限
成药 市场价
责任公司 62,649.57 0.10 6,666.66 0.01
辽宁华润本溪三药
成药 市场价
有限公司 316,726.50 0.50 256,175.21 0.38
合计 330,030,569.99 187,940,410.31
4、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 5,925,948.14
应收账款
华润湖北金马医药有限公司 17,325.00 866.25
华润医药商业集团有限公司 3,385,287.50 169,264.38
华润国康（上海）医药有限公司 16,708.50 835.43
华润堂有限公司 75,009.59 3,750.48
华润山东医药有限公司 1,221,522.50 61,076.13
147
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华润广东医药有限公司 211,794.00 10,589.70
华润廊坊医药有限公司 1,794,849.32 89,742.47
华润辽宁医药有限公司 1,467,826.96 73,391.35 20,100.00 1,005.00
华润湖南医药有限公司（原“长 226,481.97 11,324.10
沙双鹤医药有限责任公司”）
宁夏华源耀康医药有限公司 14,820.00 741.00 1,755.00 87.75
华润潍坊远东医药有限公司 48,330.26 2,416.51
华润三九（枣庄）药业有限公司 132.46 6.623 121,083.18 6,054.16
山东临清华威药业有限公司 632,949.92 31,647.50 435,126.67 21,756.33
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 100,145.41 5,007.27
浙江华润慈客隆超市有限公司 675.59 33.7795
华润万家有限公司 1,499,549.65 84,520.18 1,395,606.89 69,780.34
苏果超市有限公司 1,271,618.21 63,580.91
辽宁华润本溪三药有限公司 69,475.00 3,473.75 76,050.00 3,802.50
华润赛科药业有限责任公司 7,950.00 397.50
华润紫竹药业有限公司 13,187.50 659.38
陕西华润万家生活超市有限公司 500,149.15 25,007.46
辽宁华润万家生活超市有限公司 8,166.07 408.30
天津华润万家生活超市有限公司 534,665.77 26,733.29
华润万家生活超市(浙江)有限公司 89,628.26 4481.413
应收票据
华润湖南医药有限公司（原“长
3,500,000.00
沙双鹤医药有限责任公司”）
华润湖北金马医药有限公司 1,000,000.00
其他应收款
复兴管理咨询有限公司 65,000,000.00
东阿圣水水疗有限公司 276,802.72
华润片仔癀药业有限公司 20,123.38 1,006.17
华润辽宁医药有限公司 7,735.15 386.76
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 102,185.28 5,109.26
应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
深圳九星印刷包装集团有限公司 313,484.85
其他应付款
华润医药控股有限公司 125,046.07 102,004.24
华润山西康兴源医药有限公司 2,000.00 2,000.00
华润廊坊医药有限公司 20,000.00 20,000.00
148
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
华润新龙医药有限公司 30,000.00 30,000.00
北京医药集团有限责任公司 103,057.75
预收账款
华润衢州医药有限公司 107,473.36 45,450.00
华润西安医药有限公司 2,540,549.20 721,986.46
华润昆山医药有限公司 113.86
华润湖南医药有限公司 84,855.00
青岛北药鲁抗药品经营有限公司 30,984.86 80.63
华润内蒙古医药有限公司 20,000.00
华润山东医药有限公司 3,201.00
华润辽宁医药有限公司 4,943.85
华润河南医药有限公司 6,982,358.84 1,920,828.29
华润廊坊医药有限公司 4,896,122.05
华润新龙(山西)医药有限公司 2,178,447.40 640,156.54
陕西华润万家生活超市有限公司 70,832.86
华润堂（深圳）医药连锁有限公司 376,557.33
华润堂商贸（北京）有限公司 19,677.93
深圳市三九药品配送有限公司 2,780,372.03 2,165,138.09
华润天津医药有限公司 2,373,439.82
华润新龙医药有限公司 1,396,000.00 909,000.00
华润济宁医药有限公司 684.87
华润苏州礼安医药有限公司 816,848.10
山东临清华威药业有限公司 50,800.00
华润医药商业集团有限公司 4,359,864.77
5、 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 5,954,100.00 3,642,000.00
七、股份支付
本公司无需要披露的股份支付事项。
八、非货币性资产交换
本公司无需要披露的非货币性交换事项。
九、债务重组
本公司无需要披露的债务重组事项。
149
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
十、借款费用
本公司无需要披露的借款费用事项。
十一、租赁
经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 金额
1 年以内 2,588,564.00
1-2 年 10,406,693.00
2-3 年 13,635,794.00
3 年以上 4,081,790.00
合计 30,712,841.00
十二、 或有事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司已背书未到期的银行承兑汇票金额合计 55,297,229.56
元。
十三、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1、如附注五（一）所述，本公司已于 2014 年 1 月 3 日购买中信理财之惠益计划稳健
系列 20 号 71 期理财产品，产品预期年化收益率 6.5%。
2、本公司之子公司广东益建健康产业有限公司（以下简称“广东益建”）与文山三七
产业协会签订协议，共同出资组建云南文山三七产业发展股份有限公司（以下简称“文
山股份”）。文山股份注册资本一亿元整，其中广东益建认缴七千万，持股比例 70%，
广东益建已于 12 月 31 日首次出资 1400 万元，文山股份已于 2014 年 1 月 6 日成立取
得营业执照。
3、本公司决定自 2014 年 1 月 15 日上调阿胶出厂价 19%，零售价做相应的调整。
4、2014 年 3 月 10 日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过《关于提取 2013 年
度激励基金的议案》，计提 2013 年度中长期激励基金 7000 万元。
5、根据 2014 年 3 月 10 日公司第七届董事会第十四次会议决议，本公司 2013 年度利
润分配预案为：以 2013 年末总股本 654,021,537 股为基数，向全体股东每 10 股派发
150
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
现金 7 元（含税），共计分配普通股股利 457,815,075.90 元。该预案尚需股东大会审
议批准。
十五、其他重要事项
2013 年度，公司向受托管理方复兴管理咨询有限公司拨付中长期激励基金
6,500.00 万元。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
采用账龄分析法计提 35,818,268.45 57.05 1,913,629.51 5.34 61,393,157.91 70.72 3,157,744.19 5.14
坏账准备的应收账款
采用其他方法计提坏
26,968,831.10 42.95 25,419,905.55 29.28
账准备的应收账款
组合小计 62,787,099.55 100.00 1,913,629.51 3.05 86,813,063.46 100.00 3,157,744.19 3.64
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 62,787,099.55 100.00 1,913,629.51 3.05 86,813,063.46 100.00 3,157,744.19 3.64
2、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 35,499,961.53 99.11 1,774,998.08 60,805,915.98 99.04 3,040,295.80
1－2 年 68,406.92 0.19 13,681.43 587,241.93 0.96 117,448.39
2－3 年 249,900.00 0.70 124,950.00
151
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
合计 35,818,268.45 100.00 1,913,629.51 61,393,157.91 100.00 3,157,744.19
3、 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
应收合并范围内关联方款项 26,968,831.10
合计 26,968,831.10
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司关 占应收账款总额的比
单位名称 账面余额 账龄
系 例(%)
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 子公司 17,338,642.89 1 年以内 27.61
华东医药股份有限公司中成药分公司 非关联方 4,207,176.00 1 年以内 6.70
华润医药商业集团有限公司 关联方 3,385,287.50 1 年以内 5.39
苏州市天灵中药饮片有限公司 非关联方 3,000,320.00 1 年以内 4.78
东阿县医药公司 非关联方 2,284,599.00 1 年以内 3.64
合计 30,216,025.39 48.12
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
采用账龄分析法 41,309,424.18 31.90 3,968,145.86 9.61 54,738,888.31 18.86 3,242,344.04 5.92
152
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
计提坏账准备
采用其他方法计
88,190,822.33 68.10 235,252,332.66 81.04
提坏账准备
组合小计 129,500,246.51 100.00 3,968,145.86 3.06 289,991,220.97 99.90 3,242,344.04 5.92
单项金额虽不重
大但单项计提坏
302,822.37 0.10 302,822.37 100.00
账准备的其他应
收款
合计 129,500,246.51 100.00 3,968,145.86 3.06 290,294,043.34 100.00 3,545,166.41 1.22
2、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 30,211,925.21 73.13 1,510,596.26 53,429,897.75 97.61 2,671,494.89
1－2 年 10,756,923.96 26.04 2,151,384.79 278,820.41 0.51 55,764.08
2－3 年 68,820.41 0.17 34,410.21 1,030,170.15 1.88 515,085.07
3 年以上 271,754.60 0.66 271,754.60
合计 41,309,424.18 100.00 3,968,145.86 54,738,888.31 100.00 3,242,344.04
3、 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
应收关联方款项 75,887,330.73
应收第三方款项 12,303,491.60
合计 88,190,822.33
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
153
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
占其他应
收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
的比例
(%)
山东东阿阿胶健康管理连锁有
关联方 32,342,522.19 1 年以内 24.97 往来款
限公司
东阿县财政局预算外资金管理
非关联方 20,000,000.00 1 年以内 15.44 土地保证金
专户
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责
关联方 8,589,092.08 1-2 年 6.63 往来款
任公司
新疆和田阿华阿胶有限公司 关联方 8,265,894.02 1 年以内 6.38 往来款
东阿县东阿阿胶旅游养生有限
关联方 7,504,205.17 1 年以内 5.79 往来款
公司
合计 76,701,713.46 59.21
(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 年末余额 年初余额
子公司 556,343,646.73 538,496,849.77
合营企业 4,730,829.93
联营企业 38,660,541.49 27,705,849.53
其他股权投资 69,555,684.84 69,105,684.84
小计 664,559,873.06 640,039,214.07
减：减值准备 6,814,280.21 2,941,265.03
合计 657,745,592.85 637,097,949.04
154
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
2、 长期股权投资明细情况
在被投 在被投
资单位 资单位
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
持股比 表决权 本年计提减 本年现金红
例(%) 比例(%) 减值准备 值准备 利
合营企业：
东阿圣水水疗有限公司 权益法 6,000,000.00 4,730,829.94 -4,730,829.94
联营企业：
山东省科技融资担保有限公司 权益法 24,000,000.00 23,879,053.42 669,525.45 24,548,578.87 20.00 20.00
广东益建健康产业有限公司 权益法 4,000,000.00 3,826,796.11 -3,826,796.11
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 权益法 13,368,832.90 14,111,962.62 14,111,962.62 36.00 36.00
权益法小计 32,436,679.47 6,223,862.02 38,660,541.49
子公司：
东阿圣水水疗有限公司 成本法 10,834,765.43 10,834,765.43 10,834,765.43 55.34 55.34
广东益建健康产业有限公司 成本法 4,812,031.53 4,812,031.53 4,812,031.53 51.00 51.00
山东阿华生物药业有限公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 100.00 100.00
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 -1,200,000.00 28,218,800.67
山东聊城阿华制药有限公司 成本法 14,981,159.98 14,981,159.98 14,981,159.98 94.59 94.59
山东阿华包装印务有限公司 成本法 5,962,600.00 5,962,600.00 5,962,600.00 37.50 59.63 23,792,821.04
新疆和田阿华阿胶有限公司 成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 100.00 100.00 15,184,412.92
山东东阿阿胶保健品有限公司 成本法 10,531,086.62 10,531,086.62 10,531,086.62 100.00 100.00 37,237,505.49
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
新疆岳普湖天龙食品有限公司 成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00 100.00
山东无棣天龙科技有限公司 成本法 4,510,400.00 4,510,400.00 4,510,400.00 91.01 91.01
155
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
在被投 在被投
资单位 资单位
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
持股比 表决权 本年计提减 本年现金红
例(%) 比例(%) 减值准备 值准备 利
山东天龙驴产业研究院 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80.00 80.00
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00 100.00 600,000.00
东阿阿胶阜新科技开发有限公司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 63.33 63.33
内蒙古天龙食品有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 75.00 75.00
山东东阿天龙食品有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 1,000,000.00
东阿东欣文化传播有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
河南东济健康管理咨询有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 -2,500,000.00
东阿东欣医药科技有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
新疆东阿阿胶有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
山东天龙牧业科技有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
东阿阿胶（德国）有限公司 成本法 1,160,896.59 1,160,896.59 4,500,000.00 5,660,896.59 100.00 100.00
山东东阿金篮服务有限公司 成本法 7,579,706.58 7,579,706.58 7,579,706.58 100.00 100.00
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 成本法 93,471,000.00 93,471,000.00 93,471,000.00 85.51 85.51
山东东欣投资有限公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00 100.00
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
广州市上品东阿阿胶有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
上海东胶商贸有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
济南滋养堂东阿阿胶有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
156
山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
在被投 在被投
资单位 资单位
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
持股比 表决权 本年计提减 本年现金红
例(%) 比例(%) 减值准备 值准备 利
青岛养滋堂东阿阿胶销售有限责任公
司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
上海东阿阿胶生物科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
双辽天龙牧业科技有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
其他被投资单位
成都新兴创业投资有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 4,000,000.00
山东省国有资产管理中心 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00 10.00 3,873,015.18 3,873,015.18
国药控股济南有限公司 成本法 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15.00 15.00
陕西火炬燃气股份有限公司 成本法 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.60 4.60 1,341,265.03
成都亚商富易投资有限公司 权益法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20.00 20.00 483,600.00
靖宇县广药中药材开发有限公司 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 15.00 15.00
成本法小计 607,602,534.60 18,296,796.97 625,899,331.57 6,814,280.21 3,873,015.18 96,230,618.45
合计 640,039,214.07 24,520,658.99 664,559,873.06 6,814,280.21 3,873,015.18 96,230,618.45
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 2,763,756,873.44 2,431,542,986.90
其他业务收入 82,007,942.61 38,489,978.90
营业收入小计 2,845,764,816.05 2,470,032,965.80
主营业务成本 685,175,597.25 593,889,882.98
其他业务成本 49,163,518.92 24,161,439.82
营业成本小计 734,339,116.17 618,051,322.80
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 2,763,756,873.44 685,175,597.25 2,431,542,986.90 593,889,882.98
合计 2,763,756,873.44 685,175,597.25 2,431,542,986.90 593,889,882.98
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阿胶及系列产品 2,763,756,873.44 685,175,597.25 2,431,542,986.90 593,889,882.98
合计 2,763,756,873.44 685,175,597.25 2,431,542,986.90 593,889,882.98
4、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 1,089,920,708.78 281,755,386.83 993,849,735.17 252,741,874.64
华南 427,963,381.71 108,613,416.97 363,140,402.61 89,694,879.08
西南 284,366,246.45 68,498,535.75 257,722,832.62 60,947,265.88
华北 295,093,507.65 72,157,980.10 239,745,577.33 59,056,428.42
其他 666,413,028.85 154,150,277.60 577,084,439.17 131,449,434.96
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
合计 2,763,756,873.44 685,175,597.25 2,431,542,986.90 593,889,882.98
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名客户 105,541,486.32 3.71
第二名客户 81,062,964.92 2.85
第三名客户 78,559,045.19 2.76
第四名客户 74,134,678.37 2.61
第五名客户 64,935,163.54 2.28
合计 404,233,338.34 14.21
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 96,230,618.45 58,433,756.02
权益法核算的长期股权投资收益 1,006,788.49 -989,439.55
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,098,426.95 4,388,560.72
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 19,072,149.93
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 38,696,222.21 79,910,099.20
合 计 134,835,202.20 160,815,126.32
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本年金额 上年金额
动的原因
山东东阿阿胶保健品有限公司 37,237,505.49 本期分红
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山东东阿阿胶股份有限公司 2013 年度报告全文
本期比上期增减变
被投资单位 本年金额 上年金额
动的原因
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 15,532,279.00 本期分红
山东阿华包装印务有限公司 23,792,821.04 本期分红
新疆和田阿华阿胶有限公司 15,184,412.92 54,433,756.02
成都新兴创业投资有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00
成都亚商富易投资有限公司 483,600.00 本期分红
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 3,062,806.95
合计 96,230,618.45 61,496,562.97
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本年金额 上年金额
原因
山东省科技融资担保有限公司 669,525.45 -120,946.58
东阿圣水水疗有限公司 -285,064.50 -695,289.08 投资企业本期亏损
广东益建健康产业有限公司 -120,802.18 -173,203.89 投资企业本期亏损
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 743,129.72
合 计 1,006,788.49 -989,439.55
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,271,715,581.62 1,056,191,487.22
加：资产减值准备 4,653,398.87 3,899,355.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
25,896,475.54 25,559,809.44
旧
无形资产摊销 7,760,591.47 7,297,700.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-207,722.57 48,228.86
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 210,132.31
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -15,709,302.67
投资损失（收益以―－‖号填列） -134,835,202.20 -160,815,126.32
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项 目 本年金额 上年金额
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 21,115,977.64 -11,776,809.53
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 27,504,073.77 -69,913,241.32
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -356,691,628.68 -295,305,731.65
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 140,970,944.98 232,554,998.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 992,173,187.77 787,950,804.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 1,877,793,660.46 2,576,166,228.42
减：现金的期初余额 2,576,166,228.42 1,244,924,909.85
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -698,372,567.96 1,331,241,318.57
十七、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -3,117,503.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
17,046,967.19
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
44,003,530.68
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,388,929.58
减：所得税影响额 9,888,000.93
少数股东权益影响额（税后） 735,466.98
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项目 本年金额 说明
合计 48,698,455.62
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.798 1.8392 1.8392
扣除非经常性损益后归属于公司普通
24.754 1.7647 1.7647
股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额/本期
财务报表项目 数 期初余额/上期数 变动幅度 变动原因
应收票据 76,405,738.74 52,623,383.81 45.19% 注1
应收账款 179,929,410.98 103,675,380.72 73.55% 注2
预付款项 205,678,190.17 85,636,999.67 140.17% 注3
应收利息 3,578,137.00 100.00% 注4
应收股利 5,925,948.14 100.00% 注5
其他应收款 68,211,813.13 195,769,303.30 -65.16% 注6
存货 551,008,678.55 400,829,666.74 37.47% 注7
在建工程 562,554,093.46 286,544,887.04 96.32% 注8
商誉 994,183.31 750,072.33 32.54% 注9
应付账款 88,624,819.67 170,937,751.84 -48.15% 注 10
预收款项 343,241,578.81 236,918,573.80 44.88% 注 11
应交税费 47,255,037.25 168,634,510.40 -71.98% 注 12
未分配利润 3,183,166,287.12 2,438,103,138.20 30.56% 注 13
营业收入 4,016,304,415.30 3,056,074,263.94 31.42% 注 14
营业成本 1,466,557,371.73 805,295,002.98 82.11% 注 15
财务费用 -47,760,416.83 -21,500,498.13 122.14% 注 16
投资收益 45,805,721.86 116,030,425.78 -60.52% 注 17
营业外收入 21,867,142.14 16,668,586.61 31.19% 注 18
营业外支出 2,860,551.98 5,100,895.51 -43.92% 注 19
收到其他与经营活动有关的现金 193,306,636.80 38,602,578.78 400.76% 注 20
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期末余额/本期
财务报表项目 数 期初余额/上期数 变动幅度 变动原因
购买商品、接受劳务支付的现金 1,763,223,222.43 1,083,085,132.99 62.80% 注 21
支付的各项税费 792,330,812.22 598,112,939.95 32.47% 注 22
取得投资收益所收到的现金 44,908,993.68 119,478,991.59 -62.41% 注 23
处置固定资产、无形资产和其他长期
228,875.52 2,110,612.23 -89.16% 注 24
资产收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期
481,079,981.98 280,762,306.24 71.35% 注 25
资产支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
487,297,263.52 217,447,231.61 124.10% 注 26
金
注 1：应收票据较年初增长 45.19%，系本期承兑汇票回款增加所致。
注 2：应收账款较年初增长 73.55%，主要系公司销售规模扩大所致。
注 3：预付款项较年初增长 140.17%，主要系本期预付原料采购款及预付部分设备款所致。
注 4：本期应收利息系本期应收未到期理财产品利息。
注 5：本期应收股利系应收联营公司分红款。
注 6：其他应收款较年初下降 65.16%，主要系新增子公司纳入合并范围，内部往来进行抵销所致。
注 7：存货较年初增长 37.47%，主要系公司因厂房搬迁提前备货增加部分库存以及中药材存货增加所致。
注 8：在建工程较年初增长 96.32%，主要系阿胶科技产业园工程项目及传统阿胶生产线项目投资增加所致。
注 9：商誉较年初增长 32.54%，主要系本期新并购子公司形成。
注 10：应付账款较年初下降 48.15%，主要系上期原料采购款于本年度支付所致。
注 11：预收款项较年初增长 44.88%，主要系销售增长，预收货款增加所致。
注 12：应交税费较年初下降 71.98%，主要系上年末税金于本期支付所致。
注 13：未分配利润较年初增长 30.56%，系公司持续发展，本期经营实现利润增加所致。
注 14：营业收入较同期增长 31.42%，主要系公司销售规模扩大所致。
注 15：营业成本较同期增长 82.11%，主要系公司销售规模扩大、原料成本上升及新增中药材业务所致。
注 16：财务费用较同期下降 122.14%，主要系公司加强资金集中管理，银行存款利息收入增加所致。
注 17：投资收益较同期下降 60.52%，主要系本期到期理财产品减少所致。
注 18：营业外收入较同期增长 31.19%，主要系本期摊销的政府补助增加所致。
注 19：营业外支出较同期下降 43.92%，主要系本期处置固定资产损失减少所致。
注 20：收到其他与经营活动有关的现金较同期增长 400.76%，主要系收到的往来款增加所致。
注 21：购买商品、接受劳务支付的现金较同期增长 62.80%，主要系本期采购原料付款增加所致。
注 22：支付的各项税费较同期增长 32.47%，主要系销售增长所致。
注 23：取得投资收益所收到的现金较同期下降 62.41%，主要系本期到期金融理财产品减少所致。
注 24：处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较同期下降 89.16%，主要系处置报废设备减少所致。
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注 25：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较同期增长 71.35%，主要系阿胶科技产业园工程、良种驴
繁育基地、传统阿胶生产线项目建设投入所致。
注 26：分配股利、利润或偿付利息支付的现金较同期增长 124.10%，系本期分红支付现金增加所致。
十八、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 3 月 10 日批准报出。
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本；
四、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
山东东阿阿胶股份有限公司
二〇一四年三月十二日
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