东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
东阿阿胶股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 03 月
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
籍千年品牌的禀赋和活力 筑健康中国的基石
东阿阿胶技艺传承人、总裁：秦玉峰
尊敬的股东、长期关心东阿阿胶发展的朋友们：
过去的一年，中国乃至全球经济、全球资本市场都经历了巨大的波动，我
很欣慰，东阿阿胶在此环境下依然沿袭了良好的发展势头，全年实现销售收入
54.5 亿元、净利润 16.4 亿元，资本回报率及净利润率等多个指标亦持续领先行
业。
我想，这既是东阿阿胶作为 3000 年历史的滋补国宝在品牌和经营上的优势
积累，也是东阿阿胶长期坚持文化营销和价值回归战略，在用户价值导向下，
打造全产业链和毛驴活体循环开发，并不断向纵深推进的成果体现，更是东阿
阿胶坚持“工匠精神”，不断追求精益、不断创新的成果。
当然，财务数据的优良并不能完整地诠释东阿阿胶十二五收官之年的战绩，
以下方面的突破或者成就同样让我们感到自豪：
一是全产业链价值回归持续推进，以肉谋皮策略、毛驴活体循环开发商业
模式成效逐步显现。阿胶原料国际化布点开局，对外投资、产业合作落子澳大
利亚、墨西哥、秘鲁，进一步增强东阿阿胶对全球原料资源的掌控力。
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二是单焦点多品牌战略成效显著，实现了以阿胶主业为焦点，以“东阿阿
胶”、“复方阿胶浆”、“桃花姬”等多个品牌分层细化发展的格局。阿胶成
为 OTC 规模最大单品，复方阿胶浆气血双补市场遥遥领先，桃花姬阿胶糕则成
为阿胶糕品类第一品牌。
三是按照国家 5A 级工业旅游标准、设计理念全球领先的阿胶科技产业园二
期项目开工建设，有望实现“游客变顾客、顾客变游客”，打造体验营销新模
式。
四是东阿阿胶品牌价值达 106 亿元，荣登“2015 最佳中国品牌价值排行榜”，
位居滋补养生类第一品牌；同时，公司和个人获全国质量奖“双冠王”，成为
医药行业首个获奖的企业。
五是在科技创新方面取得了巨大进步。作为国家综合性新药研发技术大平
台产业化示范企业，东阿阿胶先后建立了院士工作站、博士后科研工作站、国
家级企业技术中心，连续三次荣获山东省科技进步一等奖。阿胶行业唯一的国
家胶类中药工程技术研究中心顺利通过科技部验收。
今天，站在十二五收官、十三五启幕的重要时点上回望，我非常欣慰我们
一直坚持在做的事情、一直在寻求突破的方向，都引领着东阿阿胶走向更广阔
的空间。我们非常荣幸，因为东阿阿胶所从事的是关乎人类福祉的大健康事业，
十八届五中全会公报中将建设“健康中国”上升为国家战略，国务院印发《中
医药发展战略规划纲要(2016—2030 年)》，明确了未来十五年我国中医药发展
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方向和工作重点，东阿阿胶一定会、也必将会把握机遇在“健康促进型”社会
发展模式上为国家做更多探索和贡献。
可以确定，未来 5 年，我们至少将从以下四个“继续”出发，打造东阿阿
胶不一样的发展宽度：
保持标准创新领先行业 20 年——继续深入阿胶创新研究、积极开展技术升
级和关键工艺攻关，为做大产品提供科学技术支撑，不断提高产品技术门槛。
全产业链布局支撑价值回归——继续深化国际化布局，在全球进行原料资
源开发，并通过开展国际合作，提升毛驴综合价值，打造以全产业链支撑的东
阿阿胶价值回归体系。
战略高度聚焦与市场广度延展——继续实施“单焦点、多品牌”战略，聚
焦阿胶主业，培育多个品牌，做大产品、做强品牌、优化渠道。
新模式、新机制、新经济——继续坚持商业模式创新、坚持新的优势培育、
坚持组织活力的释放，用新机制、新模式打造新常态下的东阿阿胶新经济。“阿
胶+”会成为东阿阿胶的新常态，基于“互联网+”所进行的电子商务、大数据、
金融产品创新，也将为东阿阿胶提供新的营收和利润源点。
我认为，所有的企业东阿阿胶面临的最大挑战，不是来自竞争对手，而是
来自我们对未来的把控和对自己的把控能力上。
李克强总理在不久前的政府报告中提出：“鼓励企业开展个性化定制、柔
性化生产，培育精益求精的工匠精神，增品种、提品质、创品牌。”这是“工
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匠精神”首次进入政府工作报告。“工匠精神”一方面代表着精益求精，对产
品品质的极致追求，同时也意味着对创新的永恒追逐，通过创新为用户提供更
极致的产品和体验。“工匠精神”是东阿阿胶所一直追求践行的，也是我们未
来会铭刻在心的理念。
旧岁已展千重锦，新年再进百尺杆。
股东们，长期关心东阿阿胶发展的朋友们，2015 年是我担任东阿阿胶总裁
的第十年。十年间，东阿阿胶的销售收入从 2005 年的 9.4 亿元变成了 2015 年
的 54.5 亿元，增长了 4.8 倍；净利润从 2005 年的 1.14 亿元变成了 2015 年的
16.4 亿元，增长了 13.4 倍；阿胶单品种销售额从 2005 年的 3.3 亿元变成了 2015
年的 35.1 亿元，增长了 9.6 倍；市值从 2005 年的 22 亿元变成了 2015 年的 342
亿元，增长了 14.5 倍；品牌价值从 2005 年的 26.75 亿元变成了 2015 年的 106.05
亿元，增长了 3 倍。数字是最好的证据，证明东阿阿胶过去的十年，是从小到
大、从弱到强的十年，是从量变到质变的十年。
一个十年成为历史，下一个十年正在到来。谢谢大家始终如一的关心和支
持，也邀请大家共同见证东阿阿胶的未来。在东阿阿胶“寿人济世”神圣使命
以及“厚道、地道、传承、创新”核心价值观的引领下，东阿阿胶人将以大健
康、大产品、大服务、大质量、大安全的理念，以国际化视野，向百亿产品、
千亿企业的卓越梦想进军，向世界一流企业目标昂首迈进！以回报股东、回报
社会、回报国家！
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第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人秦玉峰、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)吴怀峰声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
毛哲樵 董事 工作原因 王春城
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 654,021,537 为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 8.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
东阿阿胶官方微信号
东阿阿胶官方微信号定位：为消费者推荐精选中医养生知识，提供健康食疗方案。滋补
国宝东阿阿胶，秉承寿人济世的理念和使命，提倡乐活态度，做您的私人健康养生顾问。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................. 9
第三节 公司业务概要 ......................................... 13
第四节 管理层讨论与分析...................................... 15
第五节 重要事项 ............................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 .................................... 40
第七节 优先股相关情况........................................ 45
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................... 46
第九节 公司治理 ............................................. 54
第十节 财务报告 ............................................. 59
第十一节 备查文件目录....................................... 214
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 东阿阿胶股份有限公司母公司
本集团 指 东阿阿胶股份有限公司及子公司
中国华润 指 中国华润总公司
华润医药集团 指 华润医药集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
德勤会计师事务所 指 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
国信证券 指 国信证券股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 东阿阿胶 股票代码 000423
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东阿阿胶股份有限公司
公司的中文简称 东阿阿胶
公司的外文名称（如有） Dong-E-E-Jiao Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） DEEJ
公司的法定代表人 秦玉峰
注册地址 山东省东阿县阿胶街 78 号
注册地址的邮政编码 252201
办公地址 山东省东阿县阿胶街 78 号
办公地址的邮政编码 252201
公司网址 www.dongeejiao.com
电子信箱 irm@dongeejiao.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴怀峰 王鹏
联系地址 山东省东阿县阿胶街 78 号 山东省东阿县阿胶街 78 号
电话 0635-3264069 0635-3264069
传真 0635-3260786 0635-3260786
电子信箱 wuhf@dongeejiao.com wangpeng@dongeejiao.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 山东省东阿县阿胶街 78 号董事会秘书办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 16813002-8
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
2005 年 3 月 2 日，公司原控股股东聊城市国有资产管理局所持公司 121,081,385
历次控股股东的变更情况（如有） 股国家股，作为出资投入到新组建的华润东阿阿胶有限公司，控股股东由聊城市
国有资产管理局变更为华润东阿阿胶有限公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市东长安街 1 号东方广场东方经贸城西二办公楼 8 层
签字会计师姓名 胡建宇 邹佳
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
国信证券股份有限公司 北京兴盛街 6 号 孙建华 徐懿 募集资金使用完毕
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 5,449,663,157.77 4,009,010,468.21 35.94% 4,016,304,415.30
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,625,027,031.96 1,365,547,790.15 19.00% 1,202,878,224.82
归属于上市公司股东的扣除非经常性
1,497,066,297.70 1,264,435,483.80 18.40% 1,154,179,769.20
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 977,610,166.76 657,105,721.16 48.78% 879,093,682.54
基本每股收益（元/股） 2.4847 2.0879 19.00% 1.8392
稀释每股收益（元/股） 2.4847 2.0879 19.00% 1.8392
加权平均净资产收益率 24.78% 24.81% -0.03% 25.80%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 8,609,016,437.63 7,459,925,145.22 15.40% 5,979,724,985.57
归属于上市公司股东的净资产（元） 7,013,827,104.69 5,922,445,796.12 18.43% 5,002,387,791.67
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,432,023,304.19 1,115,234,614.94 1,237,582,081.46 1,664,823,157.18
归属于上市公司股东的净利润 526,101,873.21 246,063,544.74 357,640,432.58 495,221,181.43
归属于上市公司股东的扣除非经
505,601,409.59 217,865,293.28 336,303,141.79 437,296,453.04
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 - 258,158,377.78 193,455,523.52 228,036,960.82 814,276,060.20
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -9,475,784.82 -7,091,634.33 -3,117,503.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
13,535,676.44 27,512,753.35 17,046,967.19
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
100,709,106.75 93,428,270.83 44,003,530.68
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,852,731.60 149,212.16 1,388,929.58
处置长期股权投资收益 32,904,403.32
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,092,044.79 166,243.53
减：所得税影响额 22,735,171.65 13,085,105.76 9,888,000.93
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少数股东权益影响额（税后） -77,727.83 -32,566.57 735,466.98
合计 127,960,734.26 101,112,306.35 48,698,455.62
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要从事阿胶及阿胶系列产品的研发、生产和销售业务，是中国最大的阿胶企业，是阿胶行业标准的制定者。公司所
处的医药保健行业是典型的弱周期行业，随着人们收入水平的增加、人口结构的变化、政府政策支持以及人们医疗保健意识
的增强，医疗保健行业的需求将不断增长。
2、公司主要产品介绍：阿胶与人参、鹿茸并称“滋补三宝”，是传承3000多年的滋补类名贵中药材。阿胶被最早的医药经典
《神农本草经》列为滋补上品，《本草纲目》称其为补血圣药，目前阿胶已成为OTC规模最大单品，列滋补养生第一品牌。复
方阿胶浆，来源于明代经典名方“两仪膏”，是中药独家品种，气血双补，畅销三十五年，在气血双补市场上遥遥领先。桃
花姬阿胶糕，吃出来的美丽，是“熬好的阿胶”，深受消费者喜爱，已成为阿胶糕品类的第一品牌。
东阿阿胶 复方阿胶浆 桃花姬
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
□ 适用 √ 不适用
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、品牌优势：“阿胶，出东阿，故名阿胶”，东阿阿胶地处阿胶发源地，拥有广泛认知的心智资源优势，为行业第一品牌，
市场领先优势明显。东阿阿胶为国家非物质文化遗产唯一代表性传承人企业，拥有无可替代的品牌资源优势。
2、网络优势：从上游原料基地建设，掌控驴皮收购终端，到下游OTC终端、商超、医院、自建连锁等营销终端掌控，形成了
全产业链掌控的模式优势。在山东、新疆、内蒙古、辽宁、甘肃等地建立原料基地，在国外多个国家建立采购网络，实现控
制涵养并举，国内国际并重，确保公司可持续发展。与百强连锁形成稳固的战略合作，直供及重点连锁终端销量逐年稳步增
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长，网络优势明显。
3、平台优势：建有科技部批准的业内唯一 “国家胶类中药工程技术研究中心”，拥有“院士工作站”、“博士后科研工作
站”、“山东省胶类中药研究与开发重点实验室”等平台。公司在阿胶等胶类中药研发、技术、人才、资源等方面处于行业
领先水平，是品类领导者，具有不可复制的竞争优势。
4、技术、标准优势：具有传承千年的国家级保密传统工艺，以及自动化、智能化的现代生产技术；参与制定多项行业标准，
拥有大量阿胶传统配方、秘方，具有领先行业的标准优势、产品研发和技术领先优势。
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第四节 管理层讨论与分析
一、 概述
2015 年是东阿阿胶“十二五”的“卓越年”。面对经济新常态，公司在董事会的领导下，深入理解和把握国家宏观经济
发展方向，研究利用国家中医药产业发展政策，结合企业实际，进一步强质量、抓创新、树品牌、提效益，实现了第二轮再
造一个东阿阿胶的战略目标。2015 年，公司实现营业收入 54.5 亿元，归属于上市公司股东的净利润 16.25 亿元，较上年同期
增长 19％，公司投入资本回报率、净利润率等关键指标均居行业前列。
营销：企业发展靠的是正确的战略。十二五期间，公司单焦点多品牌的聚焦战略成效显著，产品价值持续回归。五年来
公司持续聚焦阿胶主业，培育多个品牌，做大补血、滋补、美容三大市场，做大药店、医院、商超、健康连锁、电商五个终
端。同时以健康连锁为平台，以四季养生膏方为载体，向中医药治未病大健康服务业拓展。2015 年阿胶、复方阿胶浆、桃花
姬等阿胶系列产品占总销售收入的 80%以上，阿胶成为滋补养生第一品牌、OTC 规模最大单品。
原料：在上游产业链建设方面，十二五期间，公司实施“以肉谋皮，以工哺畜”的原料发展战略。坚持国内与国外市场
同行，自建基地与直购模式并举；坚持“把毛驴当药材养”、实施“毛驴活体循环开发”，提升毛驴综合价值，打造独具资源
优势的全产业链模式。2015 年蒙东辽西百万头毛驴养殖示范基地开工建设，“为毛驴争待遇”引发社会关注，全国现代畜牧
业建设工作会议召开、中国畜牧业协会驴业分会成立，有力推动毛驴养殖业的快速发展。
研发：标准领先行业二十年。十二五期间，公司持续加大科研投入，以国家胶类中药工程技术研究中心、国家级企业技
术中心、院士工作站等研发平台为依托，坚持引进、消化、吸收、再创新战略，提升自主研发水平和创新能力。近年来，公
司承担省部级以上科研项目 20 项；获中国发明专利 51 项、美国发明专利授权 1 项；自主研发了胶类中药 DNA 分子鉴定技
术、复方阿胶浆生产线的在线质控技术等 30 多项技术；参与制定国家标准 50 余项；通过新产品开发、技术转让及推广，创
造了显著的经济效益。技术开发成果的转化为促进胶类中药行业技术进步和增强行业竞争力奠定了坚实的基础。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
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2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,449,663,157.77 100% 4,009,010,468.21 100% 35.94%
分行业
主营业务
医药工业 4,785,135,771.71 87.81 % 3,678,488,210.83 91.75% 30.08%
医药商业 251,923,461.29 4.62 % 120,319,948.35 3.00% 109.38%
其他 403,772,473.32 7.41 % 199,490,482.77 4.98% 102.40%
其他业务 8,831,451.45 0.16% 10,711,826.26 0.27% -17.55%
分产品
主营业务
阿胶系列产品 4,526,291,364.56 83.06% 3,586,980,167.01 89.47% 26.19%
药用辅料 25,695,959.93 0.64% -100.00%
医药贸易 251,923,461.29 4.62% 120,319,948.35 3.00% 109.38%
其他 662,616,880.47 12.16% 265,302,566.66 6.62% 149.76%
其他业务 8,831,451.45 0.16% 10,711,826.26 0.27% -17.55%
分地区
主营业务
华东 2,360,691,372.12 43.32 % 1,577,416,286.83 39.34% 49.66%
华南 971,923,317.20 17.83 % 727,055,471.35 18.13% 33.68%
西南 323,659,939.13 5.94% 395,027,804.96 9.85 % -18.07%
华北 433,661,612.05 7.96 % 353,570,194.84 8.82 % 22.65%
西北 202,638,391.93 3.72 % 148,548,230.91 3.71 % 36.41%
华中 700,784,984.87 12.86 % 441,713,266.92 11.02 % 58.65%
东北 372,293,265.54 6.83 % 307,698,624.59 7.68 % 20.99%
其他 75,178,823.48 1.38% 47,268,761.55 1.18 % 59.05%
其他业务 8,831,451.45 0.16% 10,711,826.26 0.27% -17.55%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
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医药工业 4,785,135,771.71 1,332,779,512.44 72.15% 30.08% 19.57% 2.45%
医药商业 251,923,461.29 207,141,299.08 17.78% 109.38% 88.32% 9.20%
其他 403,772,473.32 385,542,626.55 4.51% 102.40% 151.89% -18.77%
合计 5,440,831,706.32 1,925,463,438.07 64.61% 36.08% 39.76% -0.93%
分产品
阿胶系列产品 4,526,291,364.56 1,238,255,382.25 72.64% 26.19% 19.29% 1.58%
药用辅料 -100.00% -100.00% -25.53%
医药贸易 251,923,461.29 207,141,299.08 17.78% 109.38% 88.32% 9.20%
其他 662,616,880.47 480,066,756.74 27.55% 149.76% 127.97% 6.93%
合计 5,440,831,706.32 1,925,463,438.07 64.61% 36.08% 39.76% -0.93%
分地区
华东 2,360,691,372.12 709,895,180.53 69.93% 49.66% 44.19% 1.14%
华南 971,923,317.20 430,512,981.88 55.71% 33.68% 45.32% -3.54%
西南 323,659,939.13 92,267,326.80 71.49% -18.07% -26.67% 3.34%
华北 433,661,612.05 155,010,820.09 64.26% 22.65% 46.32% -5.78%
西北 202,638,391.93 61,629,616.82 69.59% 36.41% 18.75% 4.53%
华中 700,784,984.87 202,416,051.27 71.12% 58.65% 53.81% 0.91%
东北 372,293,265.54 246,801,486.15 33.71% 20.99% 53.08% -13.89%
其他 75,178,823.48 26,929,974.53 64.18% 59.05% 112.98% -9.07%
合计 5,440,831,706.32 1,925,463,438.07 64.61% 36.08% 39.76% -0.93%
说明：
1、 本公司中药材业务分行业包含在医药商业、其他，分产品包含在医药贸易、其他，分地区主要包含在东北、华南地区。
2、 药用辅料业务本年 5 月已处置。
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减
17
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
占营业成本比
金额 占营业成本比重 金额
重
医药工业 直接材料及能源 1,203,122,230.71 90.27% 999,035,716.95 89.62% 20.43%
医药工业 制造费用及其他 129,657,281.74 9.73% 115,652,785.90 10.38% 12.11%
医药工业 合计 1,332,779,512.44 100% 1,114,688,502.85 100% 19.57%
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 占营业成本比 同比增减
金额 占营业成本比重 金额
重
阿胶及系列产品 直接材料及能源 1,143,132,901.15 92.32% 957,157,551.82 92.21% 17.68%
阿胶及系列产品 制造费用及其他 95,122,481.10 7.68% 80,865,723.78 7.79% 17.63%
阿胶及系列产品 合计 1,238,255,382.25 100% 1,038,023,275.60 100% 17.68%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
单位：元
子公司名称 股权处置 股权 丧失控制权 丧失控制权时 处置价款与处置投 丧失控制 丧失控制 与原子公司股
比例(%) 处置方式 的时点 点 资对应的合并财务 权之日剩 权之日剩 权投资相关的
的确定依据 报表层面享有该子 余股权的 余股权的 其他综合收益
公司净资产份额的 比例(%) 公允价值 转入投资损益
差额 的金额
广东益建健康产业 签订股权转让
51.00 出售 2015年12月31日 -15,826.21 - - -
有限公司 协议
2、其他原因的合并范围变动
(1) 新设子公司：
(a) 2015 年 6 月，本公司出资设立东润堂国际贸易股份有限公司，注册资本为人民币 50,000,000.00 元，本公司承诺
出资人民币 25,590,000.00 元，持股比例 51%，纳入本公司合并报表范围，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司尚
未出资；
(b) 2015 年 8 月，本公司出资设立内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，本公司出
资人民币 5,000,000.00 元，持股比例 100%，纳入本公司合并报表范围。2015 年 12 月，本公司决定对内蒙古东
18
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
阿黑毛驴牧业有限公司增资人民币 28,000,000.00 元，将注册资本金由人民币 5,000,000.00 元增加至人民币
33,000,000.00 元，增资后本公司持股比例未发生变化。
(2) 注销子公司：
新疆岳普湖天龙食品有限公司、新疆东阿阿胶有限公司和本公司之子公司山东东阿阿胶保健品有限公司之子公
司青岛东阿阿胶商贸有限公司本年已办完注销手续。其中，新疆东阿阿胶有限公司被新疆和田阿华阿胶有限公
司吸收合并。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 669,621,018.88
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.31%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 242,874,762.24 4.46%
2 第二名 115,056,599.17 2.11%
3 第三名 114,337,404.99 2.10%
4 第四名 100,366,356.75 1.84%
5 第五名 96,985,895.73 1.78%
合计 -- 669,621,018.88 12.31%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 297,291,090.63
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.48%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 64,032,201.60 3.12%
2 第二名 62,502,246.38 3.04%
3 第三名 59,049,327.30 2.88%
4 第四名 56,592,295.05 2.76%
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
5 第五名 55,115,020.30 2.68%
合计 -- 297,291,090.63 14.48%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 1,276,782,710.27 751,296,977.64 69.94% 市场活动及广告费投入增加。
管理费用 423,183,283.90 371,512,194.33 13.91% 研发投入等费用增加。
因金融机构利率下降及银行存款余
财务费用 -17,430,458.27 -40,367,695.34 -56.82%
额减少，利息收入减少。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期，在驴皮原料日益紧缺的情况下，开展驴奶粉、驴胎盘等活体循环经济产品开发，通过技术创新带动毛驴产业健
康发展。建立了以标准化验收、规范化仓储及自动化处理基础的“三位一体”驴皮原料处理工艺。聚焦阿胶主业,做大阿胶品
类，进一步挖掘胶类中药经典大产品治疗及滋补保健功能，开展了复方阿胶浆用于登革热临床研究、抗疲劳功效研究、癌性
贫血大样本数据库临床研究，阿胶调节卵巢功能和提高肺功能药理机制研究，通过最新的药理、临床技术不断为产品的学术
营销提供科研数据支撑。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 399 396 0.76%
研发人员数量占比 7.80% 7.85% -0.05%
研发投入金额（元） 155,846,222.16 127,376,452.01 22.35%
研发投入占营业收入比例 2.86% 3.18% -0.32%
研发投入资本化的金额（元） 2,552,932.19 1,845,831.32 38.31%
资本化研发投入占研发投入
1.64% 1.45% 0.19%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
近两年专利数情况
20
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
截至报告期末累计
已申请 已获得
获得
发明专利 32 2 48
实用新型 31 31 47
外观设计 15 15 122
本年度核心技术团队或关键技术人员变动情况 无变动
是否属于科技部认定高新企业 是
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 6,052,481,727.05 4,923,034,064.33 22.94%
经营活动现金流出小计 5,074,871,560.29 4,265,928,343.17 18.96%
经营活动产生的现金流量净额 977,610,166.76 657,105,721.16 48.78%
投资活动现金流入小计 3,652,824,309.29 2,582,205,874.64 41.46%
投资活动现金流出小计 5,053,265,446.66 2,180,970,436.60 131.70%
投资活动产生的现金流量净额 -1,400,441,137.37 401,235,438.04 -449.03%
筹资活动现金流入小计 87,432,640.00 138,518,907.15 -36.88%
筹资活动现金流出小计 556,002,064.21 560,537,230.93 -0.81%
筹资活动产生的现金流量净额 -468,569,424.21 -422,018,323.78 -11.03%
现金及现金等价物净增加额 -891,264,041.28 635,976,583.84 -240.14%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
1、经营活动产生的现金流量净额增加，主要是本期销售回款增加及中药材采购支出减少。
2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要是本期购买理财产品投资支出增加。
3、筹资活动现金流入减少，主要是本期子公司筹资减少。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
本年经营活动产生的现金流量净额 97,761 万元，净利润 163,781 万元，占净利润的 59.69%，差异主要是本期原料储备支
付现金增加及投资收益影响净利润增加，在投资活动现金流反映。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
21
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要是本期购买理财投资支出
货币资金 1,658,560,849.71 19.27% 2,549,824,890.99 34.18% -14.91%
及采购支付现金增加。
应收票据 121,629,425.52 1.41% 32,129,070.68 0.43% 0.98% 商业承兑汇票贴现未终止确认。
应收账款 307,662,872.61 3.57% 116,546,247.42 1.56% 2.01% 本期销售增加影响。
预付款项 300,894,673.19 3.50% 212,673,722.34 2.85% 0.65% 本期预付驴皮等原料款增加。
存货 1,725,475,690.42 20.04% 1,464,299,557.71 19.63% 0.41% 驴皮等原料存货增加。
房产、土地出租后由固定资产、
投资性房地产 30,534,080.86 0.35% 2,771,606.37 0.04% 0.31%
无形资产重分类。
长期股权投资 93,642,950.58 1.09% 74,107,492.95 0.99% 0.10% 本期对联营公司投资增加。
主要是阿胶科技产业园二期项
在建工程 175,949,891.90 2.04% 136,584,661.67 1.83% 0.21% 目、良种驴繁育基地建设等投资
增加。
生产性生物资产 20,549,540.33 0.24% 4,664,478.67 0.06% 0.18% 本期购买种驴增加。
商业承兑汇票贴现收到的款项，
短期借款 80,000,000.00 0.93% 0.93%
票据到期后转销。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
3.可供出售金融资产 21,860,958.59 7,492,592.91 6,000,000.00 35,353,551.50
上述合计 21,860,958.59 7,492,592.91 6,000,000.00 35,353,551.50
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
22
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
72,945,000.00 51,930,000.00 40.47%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
发行认股
2008 72,000 7,220.34 72,628.78 0
权证
合计 -- 72,000 7,220.34 72,628.78 0 0 0.00% 0 -- 0
23
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
（1）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司按照《募集资金管理办法》的规定使用募集资金，披露的关于募集资金使用的相
关信息及时、真实、准确、完整。完成置换后，本期募集资金项目支出均从募集资金专户支出，不存在募集资金管理违规
的情况。（2）审计机构德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《募集资金鉴证报告》，保荐机构国信证券出具了
相关的保荐意见。经核查，东阿阿胶募集资金存放符合相关法律法规的规定，募集资金使用情况符合募集资金投资项目的
承诺，不存在损害股东利益的情形。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目
项目达 可行
是否已变
募集资金 调整后投 截至期末 截至期末投 到预定 本报告期 是否达 性是
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期
承诺投资 资总额 累计投入 资进度(3)＝ 可使用 实现的效 到预计 否发
资金投向 (含部分 投入金额
总额 (1) 金额(2) (2)/(1) 状态日 益 效益 生重
变更)
期 大变
化
承诺投资项目
2014 年
1.复方阿胶浆生产车
否 23,960 23,960 23,960.00 100.00% 08 月 31 10,698.79 是 否
间技术改造项目
日
2.原料基地建设及改
否 23,575 23,575 7,220.34 24,203.78 102.67% 不适用 13,834.99 是 否
扩建项目
2013 年
3.建设营销网络终端
否 18,300 18,300 18,300.00 100.00% 12 月 31 12,133.19 是 否
项目
日
4.新产品研发项目 否 6,165 6,165 6,165.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 72,000 72,000 7,220.34 72,628.78 -- -- 36,666.97 -- --
超募资金投向
0
合计 -- 72,000 72,000 7,220.34 72,628.78 -- -- 36,666.97 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
24
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
于 2010 年 4 月 21 日，本公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于 2009 年度募集资金存放与
使用情况的专项报告及置换已投入募集资金投资项目自筹资金》的议案，截至 2009 年 12 月 31 日止，
公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为人民币 20,068 万元，本公司董事会已批准本公
司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金总额为人民币 20,068 万元。
募集资金投资项目先 天职国际会计师事务所有限公司对公司《关于山东东阿阿胶股份有限公司以自筹资金预先投入权证
期投入及置换情况 募集资金项目的专项说明》进行了审核，并出具了“天职深审字[2010]343-3 号”《关于山东东阿阿胶
股份有限公司以自筹资金预先投入权证募集资金项目的鉴证报告》。保荐机构国信证券为公司出具了
《国信证券股份有限公司关于山东东阿阿胶股份有限公司 2009 年度募集资金存放与使用情况专项核
查报告暨东阿阿胶以募集资金置换截至 2009 年 12 月 31 日止已投入募集资金投资项目的自筹资金的
保荐意见》。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 本次权证募集资金到位后，严格按照《募集资金管理办法》要求，对募集资金进行专户管理，公司
用途及去向 尚未使用的募集资金，均存放于银行。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
25
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
本期初起 是否按计划
股权出售
至出售日 与交 所涉及 如期实施，
为上市公 股权 是否
交易价 该股权为 出售对 易对 的股权 如未按计划
被出售股 司贡献的 出售 为关 披露
交易对方 出售日 格（万 上市公司 公司的 方的 是否已 实施，应当 披露日期
权 净利润占 定价 联交 索引
元） 贡献的净 影响 关联 全部过 说明原因及
净利润总 原则 易
利润（万 关系 户 公司已采取
额的比例
元） 的措施
裕昌投资控 www.c
2015 年 07 无重大 网络 2015 年 03
股集团有限 47.295% 4,830 30.91 0.02% 否 无 是 是 ninfo.c
月 03 日 影响 竞价 月 19 日
公司 om.cn
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
山东东阿阿胶保 保健食品的
子公司 10,000,000.00 1,179,034,984.99 73,593,178.03 643,019,098.46 77,555,392.52 62,591,156.36
健品有限公司 生产销售
山东东阿阿胶健
阿胶系列产
康管理连锁有限 子公司 20,000,000.00 366,385,634.15 -12,687,945.71 463,414,595.25 2,118,336.62 921,144.44
品销售
公司
山东阿华包装印 控 股 子 包装印刷生
15,900,000.00 146,910,769.29 61,502,515.26 232,548,782.77 25,787,057.29 18,773,813.35
务有限公司 公司 产销售
畜牧养殖、
山东天龙牧业科 销售，畜牧
子公司 25,000,000.00 55,810,834.59 20,523,674.41 190,713,948.57 -3,524,770.78 -1,762,195.23
技有限公司 养殖技术研
究推广
山东阿华生物药 生物制品生
子公司 36,000,000.00 93,191,281.26 55,977,302.64 158,885,489.51 9,241,188.07 7,437,091.59
业有限公司 产销售
新疆和田阿华阿 阿胶系列产
子公司 12,600,000.00 179,918,138.74 29,195,430.30 276,678.97 -4,042,217.50 -3,003,706.97
胶有限公司 品生产加工
26
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广东益建健康产业有限公司 出售 无重大影响
东润堂国际贸易股份有限公司 设立 无重大影响
内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司 设立 无重大影响
新疆岳普湖天龙食品有限公司 注销 无重大影响
青岛东阿阿胶商贸有限公司 注销 无重大影响
新疆东阿阿胶有限公司 同一控制吸收合并 无重大影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
社会环境及国家政策下公司面临的机遇与风险
公司面临的机遇：1、随着中国人均GDP 持续增长，对健康保健产品的需求相应增加，越来越多的高净值人群注重健康管理，
未来人们愿意将更多的钱消费在医疗健康上；2、国家出台相关政策，力促大健康产业发展。2015年3月政府工作报告首次写
入健康中国，并指出健康是群众的基本需求，要不断提高医疗卫生水平，2015年5月国务院办公厅发布了《中医药健康服务发
展规划》，支持发展中医养生保健服务。这都将为公司发展提供良好的市场机遇。
公司面临的风险：由于农业及运输机械化提高和城镇化进程加快，国内毛驴的存栏量逐年下降。同时，毛驴规模化养殖进程
较慢，将会导致阿胶原料驴皮价格的波动，上游原料供给与下游市场需求的矛盾将继续存在，驴皮原料紧缺仍是制约公司发
展的主要问题。
公司十三五战略：聚焦阿胶主业，培育多个品牌，持续推进阿胶文化营销和价值回归工程，回归滋补上品价值和主流人群，
实施毛驴活体循环开发，提升综合价值，向产业链上下游延伸，掌控利用全球原料和顾客资源，通过滋补养生体验，提高顾
客品牌认知和终身价值，向世界一流企业迈进。
2016年工作计划
1、营销：做大产品、做强品牌、优化渠道。要以文化为灵魂，质量为基础，服务为核心，全面提升感知质量。阿胶由传统客
群向新高人群转变，做优熬胶和体验工厂两大平台；复方阿胶浆整合营销，做大气血双补需求，开创广普保健市场；桃花姬
要聚焦开创“高端白领女性”，着力培育原点人群，夯实原点市场，开发带动潜力市场。培育九朝贡胶、小分子阿胶和昂德
生物医药三个品牌。
2、原料：要国内活驴掌控，国外网络布局，实施以肉谋皮策略、毛驴活体循环开发。积极建立大型示范养殖基地，带动周边
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
规模化养殖；利用金融租赁等金融工具，加大活驴掌控力度；加快海外投资布局，不断提升海外驴皮采购比例；坚持毛驴全
产业链开发，全面提升综合价值，深度开发驴胎盘、驴油、驴奶、驴肉等系列产品。
3、研发：坚持标准领先行业20年。继续深入阿胶创新研究和驴皮验收工艺及标准研究，不断提高产品质量标准和技术壁垒。
开展技术升级和二次开发，开展关键技术、关键工艺攻关，扩大消费人群，为做大产品提供科学技术支撑。
4、组织能力：持续实施卓越绩效管理模式，提高组织整体绩效。利用“一图一卡一表”、联合工作会、执行五要素、计划七
步法等先进工具和方法，以信息化手段和执行力文化为支撑，构建高效执行机制。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 01 月 06 日 实地调研 机构 产品原料、发展战略等相关情况
发展战略规划、产品规划、研发等相关
2015 年 01 月 15 日 实地调研 机构
情况
直销业务进展情况、原料资源情况、产
2015 年 03 月 27 日 实地调研 机构
品销售等情况
2015 年 06 月 12 日 实地调研 机构 公司的发展战略、原料情况等
接待次数 4
接待机构数量 139
接待个人数量 35
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 无
2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2016 年 01 月 18 日 其他 机构 公司原料资源情况、销售情况及研发情况等
接待次数 1
接待机构数量 40
接待个人数量 0
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司利润分配方案，严格按照《公司章程》中关于现金分红政策的执行，符合相关规定的要求，并充分听取了独立董事
及中小投资者的意见，维护中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2013年度利润分配方案为：以2013年末总股本654,021,537股为基数，向全体股东每10股派发现金7元（含税）。
2、2014年度利润分配方案为：以2014年末总股本654,021,537股为基数，向全体股东每10股派发现金8元（含税）。
3、2015年度利润分配预案为：以2015年末总股本654,021,537股为基数，向全体股东每10股派发现金8元（含税）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 523,217,229.60 1,625,027,031.96 32.20%
2014 年 523,217,229.60 1,365,547,790.15 38.32%
2013 年 457,815,075.90 1,202,878,224.82 38.06%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 8.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 654,021,537
现金分红总额（元）（含税） 523,217,229.60
可分配利润（元） 5,173,089,277.78
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2015 年度利润分配预案为：以 2015 年末总股本 654,021,537 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 8 元（含税），现金分
红总额 523,217,229.60 元。该预案需要提交公司 2015 年度股东大会审议通过后实施。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截
至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至
报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其
原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
见第四节二、2、（6）合并范围变动
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 71
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 胡建宇 邹佳
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 是否 可获得
关联 关联交 关联交易 关联交
关联交易内 交易金 交易额 超过 的同类 披露 披露索
关联交易方 关联关系 交易 易定价 金额（万 易结算
容 额的比 度（万 获批 交易市 日期 引
类型 原则 元） 方式
例 元） 额度 价
现金、银
华润新龙医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 7,653 1.69% 3,419 是 行承兑 7,653
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润医药商业集团有 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 6,929 1.53% 5,128 是 行承兑 6,929
限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润国康(上海)医药 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 5,832 1.29% 3,419 是 行承兑 5,832
有限公司 下关联方 商品 系列产品 www.cni
汇票
nfo.com.
现金、银
华润山东医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶 cn
市场价 4,617 1.02% 9,402 否 行承兑 4,617
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润河南医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 4,460 0.99% 2,991 是 行承兑 4,460
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
2015
现金、银 年 03
华润广东医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 4,358 0.96% 8,547 否 行承兑 4,358 月 19
司 下关联方 商品 系列产品
汇票 日
32
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
现金、银
华润湖南医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 4,164 0.92% 2,564 是 行承兑 4,164
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润河北医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 3,019 0.67% 2,137 是 行承兑 3,019
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润苏州礼安医药有 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 2,437 0.54% 2,564 否 行承兑 2,437
限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润山东医药有限公 同一控制 销售
成药 市场价 2,397 15.09% 3,419 否 行承兑 2,397
司 下关联方 商品
汇票
现金、银
华润辽宁医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 2,341 0.52% 2,564 否 行承兑 2,341
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
同一控制 销售 阿胶及阿胶
华润堂有限公司 市场价 2,237 0.49% 0是 行承兑 2,237
下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润衢州医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 2,055 0.45% 3,419 否 行承兑 2,055
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润河南医药有限公 同一控制 销售
成药 市场价 2,020 12.72% 855 是 行承兑 2,020
司 下关联方 商品
汇票
现金、银
深圳市三九药品配送 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 1,768 0.39% 85 是 行承兑 1,768
有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润西安医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 1,180 0.26% 2,137 否 行承兑 1,180
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润昆山医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 866 0.19% 2,137 否 行承兑 866
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润堂(深圳)医药连 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 775 0.17% 1,239 否 行承兑 775
锁有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润医药(上海)有限 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 774 0.17% 2,906 否 行承兑 774
公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
华润新龙(山西)医药 同一控制 销售 阿胶及阿胶 市场价 754 0.17% 1,709 否 现金、银 754
33
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
有限公司 下关联方 商品 系列产品 行承兑
汇票
现金、银
华润国康(北京)医药 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 703 0.16% 171 是 行承兑 703
有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
陕西华润万家生活超 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 696 0.15% 256 是 行承兑 696
市有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润天津医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 586 0.13% 855 否 行承兑 586
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润潍坊远东医药有 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 567 0.13% 0是 行承兑 567
限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
北京医保全新大药房 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 397 0.09% 855 否 行承兑 397
有限责任公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
天津华润万家生活超 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 389 0.09% 171 是 行承兑 389
市有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润无锡医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 331 0.07% 0是 行承兑 331
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润济宁医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 309 0.07% 427 否 行承兑 309
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润青岛医药有限公 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 280 0.06% 684 否 行承兑 280
司 下关联方 商品 系列产品
汇票
上海健一网大药房连
现金、银
锁经营有限公司(原 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 258 0.06% 0是 行承兑 258
“上海华源大药房连 下关联方 商品 系列产品
汇票
锁经营有限公司” )
现金、银
同一控制 销售 阿胶及阿胶
华润万家有限公司 市场价 180 0.04% 85 是 行承兑 180
下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润山西康兴源医药 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 128 0.03% 684 否 行承兑 128
有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
华润三九(临清)药业 同一控制 销售 包装物 市场价 109 0.47% 188 否 现金、银 109
34
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
有限公司 下关联方 商品 行承兑
汇票
现金、银
同一控制 销售 阿胶及阿胶
苏果超市有限公司 市场价 107 0.02% 85 是 行承兑 107
下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
青岛华润万家生活超 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 71 0.02% 0是 行承兑 71
市有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
山东华润万家生活超 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 55 0.01% 0是 行承兑 55
市有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润万家生活超市(浙 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 34 0.01% 26 是 行承兑 34
江)有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
华润三九(枣庄)药业 同一控制 销售
包装物 市场价 19 0.08% 是 行承兑 19
有限公司 下关联方 商品
汇票
现金、银
华润新龙(北京)医药 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 12 0.00% 是 行承兑 12
有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
现金、银
辽宁华润万家生活超 同一控制 销售 阿胶及阿胶
市场价 6 0.00% 是 行承兑 6
市有限公司 下关联方 商品 系列产品
汇票
合计 -- 65,873 -- 65,128 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金
无
额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如 不适用
适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
35
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
参见第十节、二、（十）、7”关联方应收应付款项”
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币 153,439,112.40 元，年度累计借方发生额人民币 339,788,874.32 元，
年度累计贷方发生额人民币 362,592,540.21 元。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
36
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减 报告期
是否 本期实际
委托理 报酬确 值准备 报告期实际 损益实
受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 预计收益
财金额 定方式 金额（如 损益金额 际收回
交易 金额
有） 情况
中国农业银行股份有 保本浮动 2013 年 08 2015 年 08 按季付
否 30,000 30,000 1,574.26 1,574.26
限公司聊城支行 收益 月 23 日 月 22 日 息
五矿国际信托有限公 保本浮动 2014 年 04 2015 年 09 按季付
否 9,980 9,980 723.47 723.47
司 收益 月 01 日 月 30 日 息
中国工商银行股份有 保本浮动 2014 年 11 2015 年 01 到期还
否 20,000 20,000 61.26 61.26
限公司东阿支行 收益 月 25 日 月 26 日 本付息
中国农业银行股份有 保本浮动 2014 年 12 2015 年 01 到期还
否 25,000 25,000 11.31 11.31
限公司东阿支行 收益 月 09 日 月 05 日 本付息
中国农业银行股份有 保本浮动 2015 年 03 2016 年 03 按季付
否 20,000 819.73 819.73
限公司东阿支行 收益 月 24 日 月 23 日 息
中国农业银行股份有 保本浮动 2015 年 05 2016 年 05 到期还
否 40,000 1,320.85 1,320.85 未到期
限公司东阿支行 收益 月 13 日 月 12 日 本付息
中国工商银行股份有 保本浮动 2015 年 02 2015 年 04 到期还
否 20,000 20,000 166.47 166.47
限公司东阿支行 收益 月 04 日 月 06 日 本付息
中国农业银行股份有 保本浮动 2015 年 01 2015 年 04 到期还
否 30,000 30,000 351.12 351.12
限公司东阿支行 收益 月 09 日 月 08 日 本付息
中国农业银行股份有 保本浮动 2015 年 04 2015 年 06 到期还
否 25,000 25,000 154.38 154.38
限公司东阿支行 收益 月 24 日 月 12 日 本付息
恒丰银行股份有限公 保本固定 2015 年 01 2016 年 01 到期还
否 10,000 552.82 552.82 未到期
司聊城分行 收益 月 23 日 月 25 日 本付息
恒丰银行股份有限公 保本固定 2015 年 03 2016 年 03 到期还
否 10,000 489.78 489.78 未到期
司聊城分行 收益 月 03 日 月 03 日 本付息
交通银行股份有限公 保本固定 2015 年 01 2015 年 04 到期还
否 30,000 30,000 380.38 380.38
司聊城分行 收益 月 13 日 月 20 日 本付息
交通银行股份有限公 保本固定 2015 年 04 2015 年 07 到期还
否 40,000 40,000 511.12 511.12
司聊城分行 收益 月 30 日 月 27 日 本付息
中国工商银行股份有 保本浮动 2015 年 01 2015 年 04 到期还
否 20,000 20,000 221.06 221.06
限公司东阿支行 收益 月 16 日 月 16 日 本付息
中信银行股份有限公 否 保本浮动 8,000 2015 年 01 2015 年 03 到期还 8,000 44.19 44.19
37
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
司济南分行 收益 月 13 日 月 17 日 本付息
中信银行股份有限公 保本浮动 2015 年 01 2015 年 05 到期还
否 12,000 12,000 127.74 127.74
司济南分行 收益 月 13 日 月 15 日 本付息
中国人民健康保险公 保本固定 2015 年 02 2016 年 02 到期还
否 2,800 121.41 121.41 未到期
司山东分公司 收益 月 11 日 月 11 日 本付息
上海浦东发展银行聊 非保本浮 2015 年 03 2016 年 03 到期还
否 10,000 504.49 504.49 未到期
城分行 动收益 月 10 日 月 10 日 本付息
中信银行股份有限公 保本浮动 2015 年 04 2015 年 10 到期还
否 20,000 20,000 501.37 501.37
司济南分行 收益 月 30 日 月 30 日 本付息
交通银行股份有限公 保本固定 2015 年 08 2015 年 11 到期还
否 20,000 20,000 229.37 229.37
司聊城分行 收益 月 01 日 月 02 日 本付息
交通银行股份有限公 保本固定 2015 年 11 2016 年 02 到期还
否 30,000 169.89 169.89 未到期
司聊城分行 收益 月 06 日 月 04 日 本付息
招商银行股份有限公 保本固定 2015 年 07 2015 年 09 到期还
否 10,000 10,000 52.6 52.60
司武汉分行 收益 月 29 日 月 07 日 本付息
招商银行股份有限公 保本固定 2015 年 07 2015 年 11 到期还
否 4,000 4,000 96.99 96.99
司武汉分行 收益 月 01 日 月 27 日 本付息
中国民生银行股份有 非保本浮 2015 年 07 2016 年 07 到期还
否 5,000 121.97 121.97 未到期
限公司 动收益 月 16 日 月 16 日 本付息
中国民生银行股份有 非保本浮 2015 年 08 2016 年 08 到期还
否 5,000 101.64 101.64 未到期
限公司 动收益 月 13 日 月 16 日 本付息
中国民生银行股份有 非保本浮 2015 年 09 2016 年 09 到期还
否 3,000 50.1 50.1 未到期
限公司 动收益 月 07 日 月 06 日 本付息
工银安盛人寿保险有 保本固定 2015 年 10 2016 年 10 到期还
否 3,000 28.11 28.11 未到期
限公司 收益 月 16 日 月 16 日 本付息
中国农业银行股份有 保本浮动 2015 年 11 2016 年 05 按季付
否 20,000 93.7 93.7 未到期
限公司东阿支行 收益 月 16 日 月 11 日 息
中信银行股份有限公 保本浮动 2015 年 09 2016 年 09 到期还
否 10,000 90.47 90.47 未到期
司济南分行 收益 月 02 日 月 02 日 本付息
中信银行股份有限公 保本浮动 2015 年 09 2015 年 09 到期还
否 6,000 6,000 8.22 8.22
司济南分行 收益 月 02 日 月 22 日 本付息
中信银行股份有限公 保本浮动 2015 年 09 2015 年 11 到期还
否 4,000 4,000 25.48 25.48
司济南分行 收益 月 02 日 月 17 日 本付息
中信银行股份有限公 保本浮动 2015 年 11 2015 年 11 到期还
否 15,000 15,000 6.16 6.16
司济南分行 收益 月 03 日 月 09 日 本付息
中国银行股份有限公 保本固定 2015 年 09 2016 年 03 到期还
否 20,000 213.7 213.7 未到期
司 收益 月 22 日 月 21 日 本付息
中国银行股份有限公 保本固定 2015 年 10 2016 年 04 到期还
否 20,000 145.32 145.32 未到期
司 收益 月 26 日 月 26 日 本付息
38
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
合计 557,780 -- -- -- 348,980 4,004.25 10,070.93 --
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
2014 年 08 月 26 日
委托理财审批董事会公告披露日期（如有)
2014 年 12 月 20 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 2015 年 01 月 06 日
未来是否还有委托理财计划 是
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
二十、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
相关内容请见公司2015年度社会责任报告内容全文。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 □ 否 √ 不适用
是否发布社会责任报告
√ 是 □ 否
企业社会责任报告
是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准
企业性质
信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准
国企 是 是 是 深交所相关规定
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
具体情况说明
1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001） 是
2.公司年度环保投支出金额（万元） 365
3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效 达标率 100
4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展
472.75
能力的投入（万元）
5.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服务）金额（万
4,017.33
元）
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 301,903 0.05% -147,454 -147,454 154,449 0.02%
3、其他内资持股 301,903 0.05% -147,454 -147,454 154,449 0.02%
境内自然人持股 301,903 0.05% -147,454 -147,454 154,449 0.02%
二、无限售条件股份 653,719,634 99.95% 147,454 147,454 653,867,088 99.98%
1、人民币普通股 653,719,634 99.95% 147,454 147,454 653,867,088 99.98%
三、股份总数 654,021,537 100.00% 654,021,537 100.00%
股份变动的原因
√适用□不适用
高管限售股转为无限售股
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
40
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
65,946 前上一月末普通 64,429 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 数量
况
1、华润东阿阿胶有限公司 国有法人 23.14% 151,351,731 151,351,731
2、中国证券金融股份有限公司 国家 2.92% 19,121,556 19,121,556
3、中国太平洋人寿保险股份有 境内非国
1.69% 11,074,042 11,074,042
限公司－分红-个人分红 有法人
4、中央汇金资产管理有限责任 国家 1.43% 9,339,600 9,339,600
41
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司
5、中国太平洋人寿保险股份有 境内非国
1.39% 9,119,971 9,119,971
限公司－传统－普通保险产品 有法人
6、MERRILL LYNCH
境外法人 1.17% 7,663,317 7,663,317
INTERNATIONAL
7、中国银行－华夏回报证券投 境内非国
0.86% 5,613,141 5,613,141
资基金 有法人
境内非国
8、UBS AG 0.79% 5,159,884 5,159,884
有法人
9、中国农业银行股份有限公司
境内非国
－国泰国证医药卫生行业指数 0.71% 4,616,229 4,616,229
有法人
分级证券投资基金
境内非国
10、中泰证券股份有限公司 0.67% 4,395,147 4,395,147
有法人
报告期末，持有公司 5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司，其持有股份
151,351,731 股，占公司总股本 23.14 %。未知华润东阿阿胶有限公司与无限售条
上述股东关联关系或一致行动的说明 件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人，未知无限售条件股东之间是否属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
1、华润东阿阿胶有限公司 151,351,731 人民币普通股 151,351,731
2、中国证券金融股份有限公司 19,121,556 人民币普通股 19,121,556
3、中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-
11,074,042 人民币普通股 11,074,042
个人分红
4、中央汇金资产管理有限责任公司 9,339,600 人民币普通股 9,339,600
5、中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统
9,119,971 人民币普通股 9,119,971
－普通保险产品
6、MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 7,663,317 人民币普通股 7,663,317
7、中国银行－华夏回报证券投资基金 5,613,141 人民币普通股 5,613,141
8、UBS AG 5,159,884 人民币普通股 5,159,884
9、中国农业银行股份有限公司－国泰国证医
4,616,229 人民币普通股 4,616,229
药卫生行业指数分级证券投资基金
10、中泰证券股份有限公司 4,395,147 人民币普通股 4,395,147
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 报告期末，持有公司 5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司，其持有股份
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 151,351,731 股，占公司总股本 23.14 %。未知华润东阿阿胶有限公司与无限售
关系或一致行动的说明 条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信
42
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
息披露管理办法》规定的一致行动人，未知无限售条件股东之间是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
阿胶系列产品的研发；投
华润东阿阿胶有限公司 王春城 2004 年 12 月 09 日 76973231-5
资管理。
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
经国家批准的二类计划商品、三类计
划商品、其他三类商品及橡胶制品的
出口；经国家批准的一类、二类、三
类商品的进口；接受委托代理上述进
出口业务；技术进出口；承办中外合
资经营、合作生产；承办来料加工、
来样加工、来件装配；补偿贸易；易
中国华润总公司 傅育宁 1996 年 12 月 31 日 10000553-8 货贸易；对销贸易、转口贸易；对外
经济贸易咨询服务、展览及技术交
流；自行进口商品、易货换回商品、
国内生产的替代进口商品及经营范
围内所含商品的国内销售（国家有专
项专营规定的除外）；设计和制作影
视、广播、印刷品、灯箱、路牌、礼
品广告。（依法须经批准的项目，经
43
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
相关部门批准后依批准的内容开展
经营活动。）
间接持有华润啤酒（控股）有限公司 51.88%股份、华润电力控股有限公司 62.99%股份、华
润置地有限公司 61.27.%股份、华润水泥控股有限公司 73.45%股份、华润燃气控股有限公司
实际控制人报告期内控制的其
63.95%股份、大同机械企业有限公司 23.66%股份、万科企业股份有限公司 15.31%股份、华
他境内外上市公司的股权情况
润三九医药股份有限公司 63.59%股份、华润双鹤药业股份有限公司 59.99%股份、东阿阿胶
股份有限公司 23.14%股份。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
45
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2015 年 2018 年
王春城 董事长 现任 男 53 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
魏斌 董事 现任 男 46 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
毛哲樵 董事 现任 男 56 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
王立志 董事 现任 男 51 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
董事、总
秦玉峰 现任 男 57 01 月 09 01 月 08 165,720 165,720
裁
日 日
董事、董 2015 年 2018 年
吴怀峰 秘、高级 现任 男 53 01 月 09 01 月 08 39,912 39,912
副总裁 日 日
2015 年 2018 年
杜杰 独立董事 现任 男 52 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
张炜 独立董事 现任 男 44 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
路清 独立董事 现任 男 49 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
监事会主
方明 现任 男 57 01 月 09 01 月 08
席
日 日
刘文涛 监事 现任 男 43 2015 年 2018 年
46
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
李世忠 监事 现任 男 52 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
刘广立 监事 现任 男 51 01 月 09 01 月 08 600 300 900
日 日
2015 年 2018 年
冯东林 监事 现任 女 48 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
王中诚 副总裁 现任 男 55 01 月 09 01 月 08 525 525
日 日
2015 年 2018 年
尤金花 副总裁 现任 女 52 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
周祥山 副总裁 现任 男 41 01 月 09 01 月 08
日 日
2015 年 2018 年
刘延风 副总裁 现任 男 45 01 月 09 01 月 08 400 400 0
日 日
2015 年 2015 年
罗荣 副总裁 离任 女 46 01 月 09 08 月 12
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 207,157 300 400 207,057
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 08 月 12 因个人原因，罗荣女士申请辞去公司副总裁职务，辞
罗荣 副总裁 离任
日 职后也不再担任公司其他任何职务。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
王春城：男，出生于1962年12月，吉林财经大学经济学学士学位，曾任华润(集团)有限公司人事部高级经理、国家外经贸部(商
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
务部)人事司副处长、中国华润总公司人事部总经理、中国华润总公司党委委员、纪委书记、华润(集团)有限公司董事会办公
室总经理、德信行有限公司董事长、华润纺织(集团)有限公司董事长。现任华润(集团)有限公司助理总经理、华润医药集团
有限公司董事、华润医药控股有限公司董事长、华润医药投资有限公司董事长、北京医药集团有限责任公司董事长、华润三
九医药股份有限公司董事长、华润双鹤药业股份有限公司董事长、本公司董事长。
魏斌：男，出生于1969年9月，硕士学历,高级会计师、高级审计师、中国注册会计师协会非执业会员。2001年加入华润集团，
现任华润(集团)有限公司总会计师，首席财务官兼任华润集团财务部总监。亦为华润创业有限公司、华润电力控股有限公司、
华润置地有限公司、华润水泥控股有限公司、华润燃气控股有限公司非执行董事，万科企业股份有限公司董事。华润三九医
药股份有限公司董事、华润双鹤药业股份有限公司董事、本公司董事。
毛哲樵：男，出生于1959年9月，美国旧金山大学工商管理硕士学位,曾任职华润集团市场研究部，历任香港庄顿发展有限公
司副总经理，菲律宾Palmwood Investment Ltd.董事、助理总经理，香港 Polarwin Development Ltd. 董事、副总经理，华
润集团企业发展部项目经理，香港France Ebauche Horological Co., Ltd. 董事、副总经理，珠海法国依博表业有限公司董
事总经理，华润集团企业发展部工业投资高级经理、人事行政管理部总经理，北京华润大厦董事总经理，曼谷长春置地有限
公司董事、总经理，华润医药集团有限公司副总裁，现任华润（集团）有限公司审计部高级副总监、本公司董事。
王立志：男，出生于1964年8月，大学学历，高级工商管理硕士，历任聊城市经委生产科员、副科级秘书、副主任，调研法规
科科长；山东鑫亚工业股份有限公司副董事长、副总经理；鲁西化工集团公司、昌润投资发展公司监事会主席。现任聊城市
东元资产经营有限公司董事长、总经理、本公司董事。
秦玉峰：男，出生于1958年1月，大学文化，中欧国际工商管理学院EMBA，应用研究员，国家非物质文化遗产东阿阿胶制作技
艺代表性传承人。1974年进入东阿阿胶工作，历任科长、处长、厂长助理、副总经理、常务副总经理，负责质量、研发、技
改、采购供应、生产制造、市场营销等工作。现任公司董事、总裁。
吴怀峰：男，出生于1962年8月，会计师，获山东省“富民兴鲁”劳动奖章。1979年进入东阿阿胶工作，历任财务科副科长、
财务处长、副总经理。现任公司董事、董事会秘书、高级副总裁兼首席财务官。
杜杰：男，出生于1963年9月，教授，1985年北京大学生物系毕业，1989年赴美国从事心血管疾病和肿瘤等方面的相关医学研
究，2008年回国，现任北京市心肺血管疾病研究所副所长。本公司独立董事。
张炜：男，出生于1971年6月，1998年获北京协和医学院临床医学博士学位，2005年获哈佛大学博士学位(医疗政策)。着重于
企业战略和商业模式创新研究。曾执教于中欧国际工商学院，创建中欧医疗管理与政策研究中心。现任北京大学光华管理学
院副教授，北京大学政府管理学院兼职教授；兼任中国医院协会学术委员会委员；中国医师协会经济评价中心副主任。本公
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
司独立董事。
路清：男，出生于1966年7月，金融学硕士研究生，高级会计师，证券期货特许资格注册会计师、注册资产评估师。历任山东
省冶金工业总公司财务处科长；山东阳光会计师事务所副所长；山东中立信会计师事务所副所长；中和正信会计师事务所合
伙人；现任信永中和会计师事务所合伙人；山东省会计学会理事。本公司独立董事。
2、监事
方明：男，出生于1958年11月，曾任中国社会科学院副研究员；华润(集团)有限公司研究部高级经理、中国华润总公司上市
策划执行经理、中国华润总公司管理委员会委员兼资本运营部总经理、华润(集团)有限公司企业开发部助理总经理、华润(集
团)有限公司企业开发部副总经理、华润(集团)有限公司战略管理部副总经理，华润医药集团有限公司副总裁。现任华润医药
集团有限公司副总经理、华润三九医药股份有限公司监事、华润双鹤药业股份有限公司监事、本公司监事。
刘文涛：男，出生于1972年5月，北京大学经济学硕士学位,曾任合宜咨询公司顾问、高级顾问，韬睿咨询公司资深顾问、咨
询总监，美世咨询公司华南区总经理、华润集团人力资源副总监，华润医药集团有限公司副总裁。现任华润医药集团有限公
司副总经理兼首席人力资源官、华润三九医药股份有限公司监事、华润双鹤药业股份有限公司监事、本公司监事。
李世忠：男，出生于1963年9月，毕业于山东中医学院中医临床专业，大学文化，中欧国际工商管理学院EMBA硕士学位，主治
医师，主任中药师，注册执业药师。1987年进入东阿阿胶工作，曾任实验室主任、研究所所长，现任本公司监事。
刘广立：男，出生于1964年7月，曾任人力资源部部长、总经理助理、人力资源部总监。现任本公司工会副主席、本公司监事。
冯东林：女，出生于1967年2月，曾任公司分厂厂长、质量管理部部长、办公室主任等。现任本公司制造部总监、本公司监事。
3、其他高级管理人员
王中诚：男，出生于1960年9月，大学文化，毕业于山东省中医药学校中药专业，高级工程师，执业中药师。1982年进入东阿
阿胶工作，曾任质检科科长、质量处处长、副总经理。现任公司副总裁。
尤金花：女，出生于1963年3月，毕业于山东中医药学校中药专业，山东大学工商管理硕士，工程技术应用研究员，执业药师。
1984年进入东阿阿胶工作，曾任工艺员、化验员、企管处长、生物制药实验室主任、山东阿华生物药业有限公司经理、董事
长。现任公司副总裁。
周祥山：男，出生于1974年9月，博士。2001年起先后被聘为华东理工大学讲师、副教授、教授、博士生导师。自2000年起从
事阿胶研究工作，2009年进入东阿阿胶工作，历任工程技术研究中心主任、研究院副院长、助理总裁兼研究院院长。现任公
司副总裁。
49
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
刘延风：男，出生于1970年10月，研究生（MBA）学历。1994年进入东阿阿胶工作，历任办事处经理、销售总监、大区总经理、
市场部总经理、助理总裁。现任公司副总裁。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2011 年 10 月 至今
王春城 华润(集团)有限公司 助理总经理 否
21 日
2014 年 12 月 至今
王春城 华润医药集团有限公司 董事 是
31 日
2015 年 01 月 至今
王春城 华润医药控股有限公司 董事长 否
15 日
2015 年 01 月 至今
王春城 华润医药投资有限公司 董事长 否
15 日
总会计师、首 2011 年 04 月 至今
魏 斌 华润（集团）有限公司 是
席财务官 01 日
2007 年 09 月 至今
魏 斌 华润(集团)有限公司 财务部总监 是
28 日
毛哲樵 华润(集团)有限公司 审 计 部 高 级 2015 年 6 月 15 至今 是
副总监 日
2013 年 11 月
方 明 华润医药集团有限公司 副总经理 至今 是
22 日
刘文涛 华润医药集团有限公司 副 总 经 理 兼 2013 年 11 月 至今 是
首 席 人 力 资 22 日
源官
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位是
在其他单位担
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取报酬津
任的职务
贴
王春城 北京医药集团有限责任公司 董事长 2015 年 01 月 20 日 至今 否
王春城 华润纺织（集团）有限公司 董事长 2009 年 11 月 17 日 2014 年 10 月 20 日 是
王春城 华润双鹤药业股份有限公司 董事长 2015 年 5 月 29 日 至今 否
王春城 华润三九医药股份有限公司 董事长 2015 年 01 月 09 日 至今 否
魏 斌 华润双鹤药业股份有限公司 董事 2015 年 05 月 29 日 2015 年 12 月 28 日 否
魏 斌 华润三九医药股份有限公司 董事 2010 年 11 月 10 日 2015 年 12 月 07 日 否
魏 斌 华润创业有限公司 非执行董事 2010 年 11 月 18 日 至今 否
50
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
魏 斌 华润电力控股有限公司 非执行董事 2010 年 07 月 09 日 至今 否
魏 斌 华润置地有限公司 非执行董事 2010 年 10 月 15 日 至今 否
魏 斌 华润水泥控股有限公司 非执行董事 2008 年 08 月 12 日 至今 否
魏 斌 华润燃气控股有限公司 非执行董事 2008 年 11 月 03 日 至今 否
魏 斌 万科企业股份有限公司 董事 2013 年 03 月 20 日 至今 否
方 明 华润双鹤药业股份有限公司 监事 2015 年 5 月 29 日 至今 否
方 明 华润三九医药股份有限公司 监事会主席 2010 年 11 月 10 日 至今 否
刘文涛 华润双鹤药业股份有限公司 监事 2015 年 5 月 29 日 至今 否
刘文涛 华润三九医药股份有限公司 监事 2015 年 12 月 28 日 至今 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：（1）、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：经2015年6月12日，召开
的2014年度股东大会审议通过了《关于确定第八届董事会独立董事和外部董事津贴的议案》；《关于确定第八届监事会外部
监事津贴的议案》；（2）、公司高级管理人员报酬：由董事会薪酬与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》，
经董事会批准后执行。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：（1）、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：按照履行职责所承担的责
任，为公司决策贡献以及参考同行业上市公司等标准确定；（2）、公司高级管理人员报酬：根据公司的规模、经营绩效、岗
位价值、市场薪酬水平、个人绩效及对组织的贡献和影响确定。
3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：（1）、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：按照股东大会审议
通过的津贴标准定期发放；（2）、公司高级管理人员报酬：根据公司《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》、《东阿阿胶
员工薪酬与绩效挂钩管理办法》，基本薪酬每月发放一次，考核薪酬实行月度发放、年终发放两种形式，月度发放的考核薪
酬与个人月度绩效结果挂钩，年终发放的考核薪酬与公司年度净利润预算完成情况、所辖团队年度预算考核结果、个人年度
绩效结果挂钩。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王春城 董事长 男 53 现任 0
魏斌 董事 男 46 现任 0
51
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
毛哲樵 董事 男 56 现任 5.5
王立志 董事 男 51 现任 1.5
秦玉峰 董事、总裁 男 57 现任 138.6
董事、董秘、高
吴怀峰 男 53 现任 91.3
级副总裁
杜杰 独立董事 男 52 现任 12
张炜 独立董事 男 44 现任
路清 独立董事 男 49 现任 12
方明 监事会主席 男 57 现任 6
刘文涛 监事 男 43 现任 6
李世忠 监事 男 52 现任 88.11
刘广立 监事 男 51 现任 51.89
冯东林 监事 女 48 现任 52.91
王中诚 副总裁 男 55 现任 90.13
尤金花 副总裁 女 52 现任 88.99
周祥山 副总裁 男 41 现任 88.99
刘延风 副总裁 男 45 现任 88.11
罗荣 副总裁 女 46 离任 56.14
合计 -- -- -- -- 878.17 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
在职员工的人数 5117
公司需承担费用的离退休职工人数 4
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2028
销售人员 2085
技术人员 399
财务人员 118
专业职能与行政人员 487
教育程度
教育程度类别 数量（人）
52
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
博士 6
硕士 130
本科 1200
大专 1596
中专及以下 2185
企业薪酬成本情况
本期
当期领取薪酬员工总人数（人） 5,117
当期总体薪酬发生额（万元） 37281
总体薪酬占当期营业收入比例 6.84%
高管人均薪酬金额（万元/人） 48.78
所有员工人均薪酬金额（万元/人） 7.29
53
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深
圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，不断提高
公司规范运作水平，完善法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系。报告期，公司治理的实际状况与证监会关于公司治
理的要求不存在差异。
按照中国证监会有关上市公司治理的规范性文件，公司建立完善的各项制度。公司以《公司章程》为基础，建立了规范
的公司治理结构和基本管理制度，主要包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息
披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《募集资金管理办法》、《总裁工作细则》、《董事会下设委员会实施细则》、
《董事、监事和高级管理人员持股及变动管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制
度》《外部信息报送及使用人管理制度》。
1、公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会，在股东大会召开前按
规定时间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知，股东大会提案审议符合程序，出席会议人员的资格合法有效。
2、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券部门的有关规定，正确处理与控股股东的关系。公司控股股
东依法行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、
机构和业务方面做到“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；不存在控股股东及其下属企业或通过其他方式
占用公司资金，以及公司违规为控股股东及其下属企业提供担保等情况发生。
3、公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事9人，其中独立董事3名，占董事会成员的三分之一；
公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董事
的权利、义务和责任。
根据《上市公司治理准则》的要求，公司在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个
专项委员会。战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议；提名委员会负责对公司董事和
总裁等高级管理人员的人选、选择标准和程序进行讨论并提出建议；审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核
查工作；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及高级
管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。
4、公司监事会由5名监事组成，包括3名股东代表监事和2名职工代表监事，其构成符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
公司监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公
54
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
司章程》、《监事会议事规则》的规定。在日常工作中，公司监事勤勉尽责，审核公司年度财务报表、利润分配方案等事项，
对公司董事、高级管理人员的行为进行监督，对公司重大投资、重大财务决策事项进行监督。
5、公司已形成了合理的经理层选聘机制。公司经理层职责分工明确，全体高管人员均能在其职责范围内，忠实履行职务，对
公司的经营发展尽心尽责，维护公司和全体股东的利益。
6、公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任，与
相关利益者积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、
机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告内容刊登于 2015 年
2015 年第一次临时 1 月 7 日《中国证券报》
临时股东大会 0.13% 2015 年 01 月 06 日 2015 年 01 月 07 日
股东大会 《证券时报》《上海证券
报》及巨潮资讯网站上。
公告内容刊登于 2015 年
6 月 13 日《中国证券报》
2014 年度股东大会 年度股东大会 1.65% 2015 年 06 月 12 日 2015 年 06 月 13 日
《证券时报》《上海证券
报》及巨潮资讯网站上。
机构投资者情况
□ 适用 √ 不适用
55
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
杜杰 4 1 3 0 0否
路清 4 1 3 0 0否
张炜 4 1 3 0 0否
独立董事列席股东大会次数 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事工
作制度》，恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职责，对发展战略、内控建设等方面提出了宝贵的专业性建议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会履职情况如下：
2015年3月16日，董事会审计委员会审议通过了以下议案：（1）关于公司2014年度报告审计及内控审计情况的汇报；（2）
关于公司2014年度报告及摘要。
2、董事会薪酬与考核委员会履职情况如下：
2015年3月16日，董事会薪酬与考核委员会审议通过了以下议案：（1）激励基金实施情况汇报；（2）关于提取2014年度激励
基金的议案。
56
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司根据实际情况制定了《绩效管理与绩效考核办法》、《公司高级管理人员薪酬管理制度》、《中长期激励实施办法》，
建立了完善的薪酬管理体系、绩效管理体系和管理层长期激励机制，并成立了董事会下设薪酬与考核委员会，对公司高级管
理人员进行考评。考核年薪与绩效考评结果挂钩，建立了科学、有效的激励机制。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 10 日
内部控制评价报告全文披露索引 《 2015 年度内部控制评价报告》详见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
95.50%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
92.70%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和
非财务报告重大缺陷存在的迹象包括：
高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公
违反国家法律法规或规范性文件、重大
布的财务报告、注册会计师发现的却未被
定性标准 决策程序不科学、制度缺失可能导致系
公司内部控制识别的当期财务报告中的重
统性失效、重大或重要缺陷不能得到整
大错报、审计委员会对公司的对外报告和
改、其他对公司影响重大的情形。
财务报告内部控制监督无效。
1、重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际 1、重大缺陷：直接损失金额 500 万元
偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重要 （含 500 万元）以上，或已经对外正式
性水平（净资产的 0.5%）。2、重要缺陷指 披露并对股份公司定期报告披露造成
定量标准 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该 负面影响。2、重要缺陷：直接损失金
缺陷总体影响水平低于重要性水平（净资 额 100 万元（含 100 万元）至 500 万元，
产的 0.5%），但高于一般性水平（净资产 或受到国家政府部门处罚，但未对股份
的 0.1%）。3、一般缺陷指考虑补偿性控制 公司定期报告披露造成负面影响。3、
57
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水 一般缺陷：直接损失金额 10 万元（含
平低于一般性水平（净资产的 0.1%）。 10 万元）至 100 万元，或受到省级（含
省级）以下政府部门处罚，但未对股份
公司定期报告披露造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
东阿阿胶于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 10 日
内部控制审计报告全文披露索引 同日披露的内控审计报告内容
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 08 日
审计机构名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 德师报(审)字(16)第 P0217 号
注册会计师姓名 胡建宇 邹佳
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
审计报告正文
东阿阿胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东阿阿胶股份有限公司(以下简称“东阿阿胶”)的财务报表，包括2015年12月31日的公司及合并
资产负债表、2015年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东阿阿胶管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判
断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制
和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东阿阿胶财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东阿阿胶2015年12月31
日的公司及合并财务状况以及2015年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师﹕胡建宇
中国上海
中国注册会计师﹕邹佳
2016年3月8日
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东阿阿胶股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,658,560,849.71 2,549,824,890.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 121,629,425.52 32,129,070.68
应收账款 307,662,872.61 116,546,247.42
预付款项 300,894,673.19 212,673,722.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,142,589.04 3,603,633.74
应收股利 10,648,806.81 5,497,064.14
其他应收款 38,644,384.34 43,941,307.08
买入返售金融资产
存货 1,725,475,690.42 1,464,299,557.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,268,361,269.49 998,138,414.56
流动资产合计 6,433,020,561.13 5,426,653,908.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 50,433,536.32 70,940,943.41
持有至到期投资
61
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 93,642,950.58 74,107,492.95
投资性房地产 30,534,080.86 2,771,606.37
固定资产 1,363,153,778.40 1,326,102,304.38
在建工程 175,949,891.90 136,584,661.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 20,549,540.33 4,664,478.67
油气资产
无形资产 199,025,919.89 231,368,093.88
开发支出 4,656,396.73 2,103,464.54
商誉 914,991.98 994,183.31
长期待摊费用 7,785,600.46 7,854,619.75
递延所得税资产 99,591,391.04 67,564,043.08
其他非流动资产 129,757,798.01 108,215,344.55
非流动资产合计 2,175,995,876.50 2,033,271,236.56
资产总计 8,609,016,437.63 7,459,925,145.22
流动负债：
短期借款 80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 168,011,452.51 235,253,881.72
预收款项 389,233,930.65 462,249,471.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 88,213,232.87 94,141,220.98
应交税费 97,942,500.08 85,706,772.67
应付利息
应付股利 19,956,838.28 25,545,188.84
其他应付款 611,651,284.29 453,947,404.96
62
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,455,009,238.68 1,356,843,940.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 69,652,511.59 75,462,017.60
递延所得税负债 1,338,387.88
其他非流动负债
非流动负债合计 70,990,899.47 75,462,017.60
负债合计 1,526,000,138.15 1,432,305,957.79
所有者权益：
股本 654,021,537.00 654,021,537.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 697,495,514.45 713,841,780.67
减：库存股
其他综合收益 3,444,378.17 -2,473,394.26
专项储备
盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
一般风险准备
未分配利润 5,192,708,803.73 4,090,899,001.37
63
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 7,013,827,104.69 5,922,445,796.12
少数股东权益 69,189,194.79 105,173,391.31
所有者权益合计 7,083,016,299.48 6,027,619,187.43
负债和所有者权益总计 8,609,016,437.63 7,459,925,145.22
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：吴怀峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,597,053,820.28 2,512,890,536.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 114,615,757.58 26,235,347.10
应收账款 63,171,340.15 29,805,636.18
预付款项 210,948,884.77 74,121,325.32
应收利息 2,323,255.71 4,901,291.33
应收股利 27,384,672.96 33,790,188.04
其他应收款 651,877,228.40 622,660,162.86
存货 646,639,481.40 324,707,405.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,818,042,515.07 1,587,394,551.63
流动资产合计 6,132,056,956.32 5,216,506,443.69
非流动资产：
可供出售金融资产 14,441,404.63 48,441,404.63
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 391,583,005.93 622,524,600.84
投资性房地产 274,009,247.28
固定资产 860,229,164.17 1,092,658,786.82
在建工程 159,074,766.95 117,234,589.12
工程物资
固定资产清理
64
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
生产性生物资产 23,281,382.67
油气资产
无形资产 126,162,077.35 118,351,361.49
开发支出 4,656,396.73 2,103,464.54
商誉
长期待摊费用 3,166,742.76 2,497,932.67
递延所得税资产 71,194,062.72 48,996,333.80
其他非流动资产 120,538,121.01 94,994,953.01
非流动资产合计 2,048,336,372.20 2,147,803,426.92
资产总计 8,180,393,328.52 7,364,309,870.61
流动负债：
短期借款 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 132,675,713.57 190,789,257.23
预收款项 340,258,047.21 399,071,730.33
应付职工薪酬 56,869,296.93 76,367,295.02
应交税费 64,694,793.83 67,889,582.04
应付利息
应付股利
其他应付款 469,983,458.39 631,838,719.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,144,481,309.93 1,365,956,583.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
65
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
预计负债
递延收益 43,756,603.59 49,613,331.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,756,603.59 49,613,331.94
负债合计 1,188,237,913.52 1,415,569,915.71
所有者权益：
股本 654,021,537.00 654,021,537.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 698,887,728.88 715,233,995.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 466,156,871.34 466,156,871.34
未分配利润 5,173,089,277.78 4,113,327,551.46
所有者权益合计 6,992,155,415.00 5,948,739,954.90
负债和所有者权益总计 8,180,393,328.52 7,364,309,870.61
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 5,449,663,157.77 4,009,010,468.21
其中：营业收入 5,449,663,157.77 4,009,010,468.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,681,269,348.23 2,518,564,704.78
其中：营业成本 1,928,749,946.98 1,381,373,776.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
66
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 64,583,906.01 48,787,376.07
销售费用 1,276,782,710.27 751,296,977.64
管理费用 423,183,283.90 371,512,194.33
财务费用 -17,430,458.27 -40,367,695.34
资产减值损失 5,399,959.34 5,962,075.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 151,879,167.87 101,706,257.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,173,613.01 8,723,991.61
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,920,272,977.41 1,592,152,021.25
加：营业外收入 20,763,284.54 29,983,412.54
其中：非流动资产处置利得 1,952,783.58 176,784.82
减：营业外支出 13,850,661.32 8,800,833.21
其中：非流动资产处置损失 11,428,568.40 6,656,171.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,927,185,600.63 1,613,334,600.58
减：所得税费用 289,372,039.18 241,057,581.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,637,813,561.45 1,372,277,018.77
归属于母公司所有者的净利润 1,625,027,031.96 1,365,547,790.15
少数股东损益 12,786,529.49 6,729,228.62
六、其他综合收益的税后净额 5,917,772.43 -2,216,247.92
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,917,772.43 -2,216,247.92
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 5,917,772.43 -2,216,247.92
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 6,154,205.03 -2,139,041.41
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
67
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -236,432.60 -77,206.51
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,643,731,333.88 1,370,060,770.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,630,944,804.39 1,363,331,542.23
归属于少数股东的综合收益总额 12,786,529.49 6,729,228.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 2.4847 2.0879
（二）稀释每股收益 2.4847 2.0879
法定代表人：秦玉峰 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：吴怀峰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4,277,576,531.68 3,317,413,535.16
减：营业成本 1,284,686,287.85 1,017,311,302.12
营业税金及附加 54,617,509.94 41,439,367.67
销售费用 960,054,429.82 545,041,610.51
管理费用 349,954,932.58 307,600,420.63
财务费用 -56,175,675.41 -66,535,014.41
资产减值损失 3,749,730.26 9,139,006.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 161,791,574.84 146,018,057.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,173,613.01 8,723,991.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,842,480,891.48 1,609,434,900.34
加：营业外收入 10,157,887.11 20,517,817.09
其中：非流动资产处置利得 1,923,690.06 166,952.38
减：营业外支出 4,297,197.23 6,980,659.51
其中：非流动资产处置损失 2,616,953.71 6,386,859.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,848,341,581.36 1,622,972,057.92
减：所得税费用 265,362,625.44 226,912,195.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,582,978,955.92 1,396,059,862.09
五、其他综合收益的税后净额
68
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,582,978,955.92 1,396,059,862.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,834,721,976.69 4,761,970,255.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
69
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
收到的税费返还 653,542.39 285,133.50
收到其他与经营活动有关的现金 217,106,207.97 160,778,675.78
经营活动现金流入小计 6,052,481,727.05 4,923,034,064.33
购买商品、接受劳务支付的现金 2,496,364,278.01 2,334,323,817.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 378,733,395.53 338,625,018.80
支付的各项税费 903,256,766.20 750,301,193.89
支付其他与经营活动有关的现金 1,296,517,120.55 842,678,312.76
经营活动现金流出小计 5,074,871,560.29 4,265,928,343.17
经营活动产生的现金流量净额 977,610,166.76 657,105,721.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,546,600,000.00 2,472,044,000.00
取得投资收益收到的现金 78,917,680.23 108,336,272.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
9,640,334.36 1,109,048.82
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,282,748.74 -783,447.13
收到其他与投资活动有关的现金 12,383,545.96 1,500,000.00
投资活动现金流入小计 3,652,824,309.29 2,582,205,874.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
284,251,684.43 275,702,897.55
金
投资支付的现金 4,762,445,000.00 1,906,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -732,460.95
支付其他与投资活动有关的现金 6,568,762.23
投资活动现金流出小计 5,053,265,446.66 2,180,970,436.60
投资活动产生的现金流量净额 -1,400,441,137.37 401,235,438.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,410,116.07
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,410,116.07
取得借款收到的现金 78,432,640.00
发行债券收到的现金
70
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 135,108,791.08
筹资活动现金流入小计 87,432,640.00 138,518,907.15
偿还债务支付的现金 14,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 544,132,730.44 460,903,169.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 20,272,840.00 384,625.97
支付其他与筹资活动有关的现金 11,869,333.77 85,534,061.19
筹资活动现金流出小计 556,002,064.21 560,537,230.93
筹资活动产生的现金流量净额 -468,569,424.21 -422,018,323.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 136,353.54 -346,251.58
五、现金及现金等价物净增加额 -891,264,041.28 635,976,583.84
加：期初现金及现金等价物余额 2,549,824,890.99 1,913,848,307.15
六、期末现金及现金等价物余额 1,658,560,849.71 2,549,824,890.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,626,840,114.68 3,786,710,991.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 60,069,699.20 101,254,403.58
经营活动现金流入小计 4,686,909,813.88 3,887,965,395.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,946,093,164.65 1,138,419,623.26
支付给职工以及为职工支付的现金 232,308,691.62 245,993,105.83
支付的各项税费 792,074,169.25 658,615,835.53
支付其他与经营活动有关的现金 971,675,761.52 575,652,592.05
经营活动现金流出小计 3,942,151,787.04 2,618,681,156.67
经营活动产生的现金流量净额 744,758,026.84 1,269,284,238.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,407,999,573.26 3,205,952,000.00
取得投资收益收到的现金 128,279,051.82 132,214,429.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
9,483,306.76 616,422.06
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,383,909.00
收到其他与投资活动有关的现金 8,624,274.29
71
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 4,558,770,115.13 3,338,782,851.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
228,755,807.16 221,172,912.49
金
投资支付的现金 5,806,424,876.00 3,418,031,744.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 48,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,083,180,683.16 3,639,204,656.61
投资活动产生的现金流量净额 -1,524,410,568.03 -300,421,805.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 78,432,640.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 336,110,564.76 224,019,858.59
筹资活动现金流入小计 414,543,204.76 224,019,858.59
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 524,018,409.47 457,549,511.73
支付其他与筹资活动有关的现金 26,708,969.94 100,235,904.67
筹资活动现金流出小计 550,727,379.41 557,785,416.40
筹资活动产生的现金流量净额 -136,184,174.65 -333,765,557.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -915,836,715.84 635,096,875.66
加：期初现金及现金等价物余额 2,512,890,536.12 1,877,793,660.46
六、期末现金及现金等价物余额 1,597,053,820.28 2,512,890,536.12
72
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 股 益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 654,021,537.00 713,841,780.67 -2,473,394.26 466,156,871.34 4,090,899,001.37 105,173,391.31 6,027,619,187.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 654,021,537.00 713,841,780.67 -2,473,394.26 466,156,871.34 4,090,899,001.37 105,173,391.31 6,027,619,187.43
三、本期增减变动金额（减少以
-16,346,266.22 5,917,772.43 1,101,809,802.36 -35,984,196.52 1,055,397,112.05
“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,917,772.43 1,625,027,031.96 12,786,529.49 1,643,731,333.88
（二）所有者投入和减少资本 -16,346,266.22 -34,244,755.60 -50,591,021.82
1．股东投入的普通股 -34,244,755.60 -34,244,755.60
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
73
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
4．其他 -16,346,266.22 -16,346,266.22
（三）利润分配 -523,217,229.60 -14,525,970.41 -537,743,200.01
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -523,217,229.60 -14,525,970.41 -537,743,200.01
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 697,495,514.45 3,444,378.17 466,156,871.34 5,192,708,803.73 69,189,194.79 7,083,016,299.48
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续 其他 股 益 备 险准备
74
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
债
一、上年期末余额 654,021,537.00 699,300,242.55 -257,146.34 466,156,871.34 3,183,166,287.12 81,896,583.40 5,084,284,375.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 654,021,537.00 699,300,242.55 -257,146.34 466,156,871.34 3,183,166,287.12 81,896,583.40 5,084,284,375.07
三、本期增减变动金额（减少以
14,541,538.12 -2,216,247.92 907,732,714.25 23,276,807.91 943,334,812.36
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,216,247.92 1,365,547,790.15 6,729,228.62 1,370,060,770.85
（二）所有者投入和减少资本 14,541,538.12 30,036,466.73 44,578,004.85
1．股东投入的普通股 30,000,000.00 30,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 14,541,538.12 36,466.73 14,578,004.85
（三）利润分配 -457,815,075.90 -13,488,887.44 -471,303,963.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -457,815,075.90 -13,488,887.44 -471,303,963.34
4．其他
（四）所有者权益内部结转
75
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 713,841,780.67 -2,473,394.26 466,156,871.34 4,090,899,001.37 105,173,391.31 6,027,619,187.43
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 654,021,537.00 715,233,995.10 466,156,871.34 4,113,327,551.46 5,948,739,954.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 654,021,537.00 715,233,995.10 466,156,871.34 4,113,327,551.46 5,948,739,954.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -16,346,266.22 1,059,761,726.32 1,043,415,460.10
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）综合收益总额 1,582,978,955.92 1,582,978,955.92
（二）所有者投入和减少资本 -16,346,266.22 -16,346,266.22
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -16,346,266.22 -16,346,266.22
（三）利润分配 -523,217,229.60 -523,217,229.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -523,217,229.60 -523,217,229.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 698,887,728.88 466,156,871.34 5,173,089,277.78 6,992,155,415.00
上期金额
单位：元
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
上期
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 654,021,537.00 696,217,516.91 466,156,871.34 3,174,716,509.66 4,991,112,434.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 654,021,537.00 696,217,516.91 466,156,871.34 3,174,716,509.66 4,991,112,434.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,016,478.19 938,611,041.80 957,627,519.99
（一）综合收益总额 1,396,059,862.09 1,396,059,862.09
（二）所有者投入和减少资本 19,016,478.19 366,255.61 19,382,733.80
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 19,016,478.19 366,255.61 19,382,733.80
（三）利润分配 -457,815,075.90 -457,815,075.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -457,815,075.90 -457,815,075.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 654,021,537.00 715,233,995.10 466,156,871.34 4,113,327,551.46 5,948,739,954.90
79
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(一) 公司基本情况
东阿阿胶股份有限公司(原名为山东东阿阿胶股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”)系经山东省体改委 1993 年
2 月 3 日鲁体改生字[1993]第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立，于 1996 年 7 月 29 日经中国证券
监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称东阿阿胶(股票代码：000423)。
公司总部位于山东省。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围：许可证批准范围内的药品生产、销售，许可证批准范围内的保
健食品生产、销售，许可证批准范围内的食品生产、销售，预包装食品批发、零售，许可范围内畜牧养殖、收购、
销售；进出口业务；化工产品(不含易燃易爆危险品)销售；以自有资金对外投资；中药材种植、收购。
公司母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润总公司。
本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 3 月 8 日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化参见附注(六)“合并范
围的变更”。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基
础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按
照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还
负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无
论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
80
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层
次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
持续经营
本集团对自 2015 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
81
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2015 年 12 月 31 日的公司及合并财
务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所
采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
82
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初
始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
83
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(三) 重要会计政策和会计估计(续)
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述
控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最
终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整
归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与
支付对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
85
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
8、外币业务和外币报表折算(续)
8.1 外币业务(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类
项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表
中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折
算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，确认为其他综合收益并入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的
影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其
他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为
该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
86
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用
损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产划分
为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
87
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
9、金融工具(续)
9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)
9.2.1.贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收
款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
9.2.2.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失计入当期损益外，确
认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
88
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(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值
低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)。
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
89
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
9、金融工具(续)
9.3 金融资产减值(续)
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现
金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失
后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期
损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产
的减值损失一经确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负
债为其他金融负债。
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
9、金融工具(续)
9.5 金融负债的分类、确认及计量(续)
9.5.1 其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净
额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额 本集团将前五名应收款项以及占应收款项合计金额 10%以上的应收款项认定
标准 为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
单项金额重大并单项计提坏账准 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
备的计提方法 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
92
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10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法 除应收关联方款项以外的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5/0.5(注) 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
注：商业贸易类应收账款按 0.5%计提坏账准备。
93
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
10、应收款项(续)
10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按组合计提不能反映其风险特征的应收款项(包括应收关
联方款项)
坏账准备的计提方法 个别计提法
11、存货
11.1存货的分类
本集团的存货主要包括在途物资、原材料、包装物、委托加工物资、在产品、库存商品和消耗性生物资产等。存货
按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后
事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
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11.5 包装物的摊销方法
包装物采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
12.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
12.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
12.3 后续计量及损益确认方法
12.3.1 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.3.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，
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调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
12.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权和已出租的建筑
物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
14.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始
计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
14.2 折旧方法
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
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14、固定资产(续)
14.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
15、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16、借款费用
借款费用在发生当期确认为费用。
17、生物资产
本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
17.1 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的药用作物以及存栏待售的
牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资
产在收获/出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出。消耗性生物资产在收获或入库后发生的管护、饲养
费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认
消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备
金额内转回，转回金额计入当期损益。
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如果消耗性生物资产改变用途作为生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值。
17.2 生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品目的而持有的生物资产，包括产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。
自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿
命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
17、生物资产(续)
17.2 生产性生物资产(续)
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率(%)
种驴 5 5% 19
上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据种驴产出能力、消耗及残值等历史经验为基础确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估
计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
18、无形资产
18.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术、非专利技术、软件及品牌使用权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法 50-60 -
专有技术 直线法 10 -
非专利技术 直线法 10 -
软件 直线法 5 -
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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18.2 研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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19、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成
本法计量的生产性生物资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值风险，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，
自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先
抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括装修费等。长期待摊
费用在预计受益期间中分期平均摊销。
21、职工薪酬
21.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本
集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
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本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的
工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
21.2 离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
21.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
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22、收入
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团销售商品的同时授予客户奖励积分，在销售商品时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收
入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励
积分的公允价值确认为递延收益。
本集团在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被
兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
计量。
23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括购置长期资产补助款等，由于该政府补助用于购置长期资产，该等政府补助为与资产相
关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括研发费用补贴款等，由于该政府补助用于补偿研究阶段的费用支出，该等政府补助为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)
的所得税金额计量。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确
定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税
资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不
是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关
的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
24.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
108
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(三) 重要会计政策和会计估计(续)
25、租赁(续)
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资
本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生
时计入当期损益。
26、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基
础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计所采用的关键假设和不确定因素
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。
坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应
收款项账面价值。
存货跌价准备
本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货
跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改
变期间的存货账面价值。
固定资产的使用寿命和减值准备
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。如果固
定资产的可使用年限缩短，本集团将采取措施，加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和陈旧的固定资产。
110
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，
以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。当计算公允价值减处置费用后的净额时，采用熟悉情况
并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该
差异将会影响改变期间的固定资产的账面价值。
111
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(三) 重要会计政策和会计估计(续)
26、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)
会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)
递延所得税资产的确认
于 2015 年 12 月 31 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 99,591,391.04 元(2014 年 12 月 31 日：人民币
67,564,043.08 元)，列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来
使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，
确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的
递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。此外，于 2015 年 12 月 31 日，由于无法确定相关可抵扣税
务亏损和可抵扣暂时性差异的回收期，故本集团对于可抵扣税务亏损人民币 82,798,000.12 元(2014 年 12 月 31 日：
人民币 89,233,899.78 元)，以及可抵扣暂时性差异人民币 14,483,686.49 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 33,938,450.28
元)，未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税
资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
所得税
本集团子公司在中国各地区按不同税率交纳所得税。由于一些税务事项尚未由相关税局确认，本集团须以现行的税
收法规及相关政策为依据，对这些事项预期所产生的纳税调整事项及金额作出可靠的估计和判断。期后，如由于一
些客观原因使得当初对该等事项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本集团当期税项及应
付税项有所影响。
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 注 3%/6%/13%/17%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 按应缴增值税及营业税税额 5%/7%
教育费附加 按应缴增值税及营业税税额 3%
地方教育费附加 按应缴增值税及营业税税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%/20%/25%
注：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率(注)
东阿阿胶股份有限公司 15%
新疆和田阿华阿胶有限公司 15%
东阿阿胶(德国)有限公司 15%
临沂东阿阿胶健康管理有限公司 20%
东莞市东阿阿胶有限责任公司 20%
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 -
山东无棣天龙科技开发有限公司 -
山东天龙牧业科技有限公司 -
注：除上述公司外，本集团内其他公司的所得税税率适用 25%。
113
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(四) 税项(续)
2、税收优惠
(1) 本公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合于 2014 年 10 月
31 日签发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201437000503 ，该证书的有效期为 3 年)。根据《中华人民
共和国企业所得税法》的相关规定，2015 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。
(2) 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58)，对设在西部地区的鼓励类产业
减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司新疆和田阿华阿胶有限公司注册地为新疆和田市二环路 3 号，
且符合《西部地区鼓励类产业目录》，已在税务局备案享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，故新疆和田阿
华阿胶有限公司自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日所得税税率为 15%。
(3) 根据财政部和国家税务总局财税(2015)34 号文规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所
得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。本公司之子公司临沂东阿阿胶健康管理有限公司及东莞市东阿阿胶有限责任公司系符合条件的小型微利
企业，2015 年度适用的企业所得税税率为 20%。
(4) 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企
业所得税。本公司之子公司东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司、山东天龙牧业科技有限公司及山东无棣天龙
科技开发有限公司被认定为从事畜牧养殖的企业，符合上述规定，免征企业所得税。
(5) 根据《增值税暂行条例》的相关规定，农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。本公司之子公司山东天龙
牧业科技有限公司和山东无棣天龙科技开发有限公司经营畜牧养殖并销售自产农产品的收入，符合上述规定，
免征增值税。
(6) 根据《财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知》和《国家税务总局关于农业土地出租征税问题
的批复》的相关规定，本公司之子公司东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司将土地承包给个人用于农业生产，
收取的固定承包金额符合上述规定，免征营业税。
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
项目 年末余额 年初余额
库存现金：
人民币 50,265.44 234,603.22
银行存款：
114
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
人民币 1,657,029,383.58 2,547,636,426.79
欧元 1,481,200.69 1,953,860.98
小计 1,658,510,584.27 2,549,590,287.77
合计 1,658,560,849.71 2,549,824,890.99
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
2、应收票据
(1) 应收票据分类
人民币元
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 41,629,425.52 32,129,070.68
商业承兑汇票 80,000,000.00 -
合计 121,629,425.52 32,129,070.68
(2) 年末集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 6,164,461.70 -
(3) 年末集团已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票(注) - 80,000,000.00
注：本年度，本集团累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 80,000,000.00 元(上年度：无)，取得现金对价人民币
78,432,640.00 元(上年度：无)。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。由
于本集团仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金
额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于 2015 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民
币 80,000.000.00 元(2014 年 12 月 31 日：无)，相关质押借款的余额为人民币 80,000,000.00 元(2014 年 12 月 31
日：无)(附注(五)22)。
(4) 除上述(3)所述之质押应收票据外，年末本集团无其他质押的应收票据。
(5) 年末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
(1) 应收账款分类披露
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种类
提 账面价值 提 账面价值
比 比
比例 例 比例 例
金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备 192,540,563.80 60.94 2,852,106.54 1.48 189,688,457.26 24,907,650.08 20.37 1,245,382.50 5.00 23,662,267.58
116
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的应收账款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款 112,646,566.23 35.65 5,445,629.24 4.83 107,200,936.99 89,088,832.51 72.87 4,061,471.56 4.56 85,027,360.95
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款(包括应收
关联方款项) 10,773,478.36 3.41 - - 10,773,478.36 8,270,125.16 6.76 413,506.27 5.00 7,856,618.89
合计 315,960,608.39 100.00 8,297,735.78 2.63 307,662,872.61 122,266,607.75 100.00 5,720,360.33 4.68 116,546,247.42
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
3、应收账款(续)
(1) 应收账款分类披露(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 112,201,716.68 5,249,674.75 4.68
1至2年 279,678.95 72,749.04 26.01
2至3年 125,478.20 83,513.05 66.56
3 年以上 39,692.40 39,692.40 100.00
合计 112,646,566.23 5,445,629.24
(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币 16,765,363.14 元；本年收回或转回坏账准备金额人民币 13,934,676.61 元。
(3) 本年实际核销的应收账款情况
人民币元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 253,311.08
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备
与本公司关 总额的比例
单位名称 系 账面金额 账龄 性质 年末余额
(%)
应收中药材
客户 1 非关联方 168,687,147.73 1 年以内 53.39 843,435.74
款
客户 2 非关联方 9,342,318.68 1 年以内 2.96 应收货款 467,115.93
客户 3 非关联方 5,440,000.00 1至2年 1.72 应收货款 1,088,000.00
客户 4 非关联方 4,244,388.99 1 年以内 1.34 应收货款 212,219.45
客户 5 非关联方 4,826,708.40 1 年以内 1.53 应收货款 241,335.42
合计 192,540,563.80 60.94 2,852,106.54
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 299,101,985.46 99.40 211,537,460.86 99.47
1至2年 1,782,562.73 0.59 1,136,261.48 0.53
2至3年 10,125.00 0.01 - -
合计 300,894,673.19 100.00 212,673,722.34 100.00
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
占预付账款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例(%)
供应商 1 非关联方 44,314,842.00 14.73
供应商 2 非关联方 33,067,987.50 10.99
供应商 3 非关联方 31,801,795.00 10.57
供应商 4 非关联方 20,000,000.00 6.65
供应商 5 非关联方 8,015,772.46 2.66
合计 137,200,396.96 45.60
5、应收利息
人民币元
项目 年末余额 年初余额
理财产品利息收入 - 2,447,630.14
定期存款利息收入 1,142,589.04 1,156,003.60
合计 1,142,589.04 3,603,633.74
6、应收股利
人民币元
被投资单位 年末余额 年初余额
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 10,648,806.81 4,484,684.22
山东聊城阿华制药有限公司 - 1,012,379.92
合计 10,648,806.81 5,497,064.14
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
7、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独
计提坏账
准备的其
他应收款 19,342,539.05 38.03 5,875,611.43 30.38 13,466,927.62 13,602,992.31 25.26 3,483,822.45 25.61 10,119,169.86
按信用风险
特征组合
计提坏账
准备的其
他应收款 30,594,525.39 60.16 6,337,850.99 20.72 24,256,674.40 39,990,269.24 74.26 6,411,393.29 16.03 33,578,875.95
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款(包括
应收关联方
款项) 920,782.32 1.81 - - 920,782.32 256,064.50 0.48 12,803.23 5.00 243,261.27
合计 50,857,846.76 100.00 12,213,462.42 24.01 38,644,384.34 53,849,326.05 100.00 9,908,018.97 18.40 43,941,307.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
年末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 23,652,718.77 1,045,430.15 4.42
1至2年 751,491.62 121,402.01 16.15
2至3年 2,006,572.69 987,276.52 49.20
3 年以上 4,183,742.31 4,183,742.31 100.00
合计 30,594,525.39 6,337,850.99
(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币 4,943,773.68 元；本年收回或转回坏账准备金额人民币 2,638,330.23 元。
(3) 本年无核销的其他应收款。
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
120
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占其他应收
与本公司关 款年末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄
系 合计数的比 年末余额
例(%)
山东东阿阿胶(埃塞俄比 非关联方
19.58
亚)有限公司(筹) 工程建设借款 9,959,646.77 2 年以内 809,974.57
海西天龙野血驴养殖专业 非关联方
6.76
合作社 投资合作款 3,437,789.58 2 年以上 3,436,409.58
邵峰 非关联方 采购备用金 3,151,275.75 1 年以内 6.20 157,563.79
和田天龙富民养驴农民专 非关联方
2.83
业合作社 投资合作款 1,438,696.28 0-3 年以上 1,403,906.96
杨涛 非关联方 采购备用金 1,355,130.67 1 年以内 2.66 67,756.53
合计 19,342,539.05 38.03 5,875,611.43
(5) 按款项性质列示其他应收
人民币元
项目 年末账面余额 年初账面余额
备用金 13,061,792.90 22,863,879.71
工程建设借款 9,959,646.77 5,388,460.35
押金、保证金 8,946,647.52 4,002,405.99
投资合作款 8,608,047.66 10,601,686.57
保险费 3,176,204.74 2,609,728.99
代垫费用 1,226,046.40 1,547,151.70
关联方往来款 920,782.32 256,064.50
其他 4,958,678.45 6,579,948.24
合计 50,857,846.76 53,849,326.05
121
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
8、存货
(1) 存货分类
人民币元
年末余额 年初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 441,646,950.31 - 441,646,950.31 96,515,451.76 179,634.30 96,335,817.46
在途物资 565,229.40 - 565,229.40 - - -
包装物 14,167,995.44 318,594.31 13,849,401.13 11,614,281.46 3,025,523.59 8,588,757.87
委托加工物 5,120,747.89 - 5,120,747.89 3,995,508.42 - 3,995,508.42
资
在产品 194,334,385.79 - 194,334,385.79 273,123,836.60 - 273,123,836.60
库存商品 1,055,526,038.62 155,914.46 1,055,370,124.16 1,046,375,012.96 108,708.54 1,046,266,304.42
发出商品 6,308,929.58 - 6,308,929.58 24,926,956.12 - 24,926,956.12
消耗性生物 8,279,922.16 - 8,279,922.16 11,062,376.82 - 11,062,376.82
资产
合计 1,725,950,199.19 474,508.77 1,725,475,690.42 1,467,613,424.14 3,313,866.43 1,464,299,557.71
(2) 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 转回 转销
原材料 179,634.30 1,344,800.63 (1,517,332.89) (7,102.04) -
包装物 3,025,523.59 3,848,798.41 (3,903,599.83) (2,652,127.86) 318,594.31
库存商品 108,708.54 508,633.72 (17,470.68) (443,957.12) 155,914.46
合计 3,313,866.43 5,702,232.76 (5,438,403.40) (3,103,187.02) 474,508.77
(3) 存货跌价准备情况
人民币元
项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回及转销存货跌价准备的原因
原材料 注1 注2
包装物 注1 注2
库存商品 注1 注2
注 1： 由于本年末部分库存商品的预计可变现净值低于年末库存成本，故相应计提原材料、包装物及库存商品存
货跌价准备。
注 2： 由于本年末部分原材料、包装物及库存商品的预计可变现净值高于年末库存成本，转回上年计提的存货跌
价准备及由于本年已将上年计提存货跌价准备的存货售出，故转销已计提的存货跌价准备。
122
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
8、存货(续)
(4) 消耗性生物资产
消耗性生物资产增减变动如下：
人民币元
本年增加额 本年减少额
转入生产性生
项目 年初余额 购买 繁殖(育) 小计 出售 物资产 收获 捐赠 小计 年末余额
畜牧养殖业
10,825,168.97 158,343,280.00 7,452,242.41 165,795,522.41 (150,624,439.39) (17,565,793.08) - (168,192.80) 168,358,425.27 8,262,266.11
种植业 237,207.85 39,438.85 - 39,438.85 - - (258,990.65) - 258,990.65 17,656.05
合计 11,062,376.82 158,382,718.85 7,452,242.41 165,834,961.26 (150,624,439.39) (17,565,793.08) (258,990.65) (168,192.80) 168,617,415.92 8,279,922.16
123
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
9、其他流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
理财产品(注) 2,128,042,515.07 849,800,000.00
待抵扣进项税额 131,171,731.03 141,771,786.06
预付房租 9,147,023.39 6,566,628.50
合计 2,268,361,269.49 998,138,414.56
注： 理财产品主要为金融机构发放的投资于央行票据、政策性金融债、银行间债券市场国债及其他金融工具的非上
市金融工具。其中，保本保收益型理财产品划分为贷款及应收款项，年末按其摊余成本列示，截止 2015 年 12
月 31 日，投资余额为人民币 975,210,290.41 元，投资期限为 90 天至 1 年，年化预期收益率为 3.9%至 5.9%；
保本浮动收益或非保本浮动收益型理财产品划分为可供出售金融资产，年末按其公允价值列示，截止 2015 年
12 月 31 日，公允价值为人民币 1,152,832,224.66 元，投资期限为 180 天至 1 年，本集团采用估值技术确定其
公允价值，参见附注(九)。
10、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
人民币元
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量的 35,353,551.50 - 35,353,551.50 21,860,958.59 - 21,860,958.59
按成本计量的 20,294,265.03 5,214,280.21 15,079,984.82 54,294,265.03 5,214,280.21 49,079,984.82
合计 55,647,816.53 5,214,280.21 50,433,536.32 76,155,223.62 5,214,280.21 70,940,943.41
(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
人民币元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 30,000,000.00
公允价值 35,353,551.50
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 5,353,551.50
已计提减值金额 -
本年现金红利 232,044.79
124
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
10、可供出售金融资产(续)
(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产
人民币元
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年
被投资单位 本年 本年增 本年减
年初余额 本年减少 年末余额 年初余额 年末余额 持股比 现金红利
增加 加 少 例(%)
山东省国有资产管理有限公司 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 3,873,015.18 - - 3,873,015.18 10.00 -
国药控股济南有限公司 2,403,000.00 - - 2,403,000.00 - - - - 15.00 -
陕西火炬燃气股份有限公司 1,341,265.03 - - 1,341,265.03 1,341,265.03 - - 1,341,265.03 4.60 -
靖宇县广药东阿中药材开发有限
公司 450,000.00 - - 450,000.00 - - - - 15.00 -
成都时代新兴投资咨询有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 - - - - 10.00 -
成都亚商富易投资有限公司(注) 34,000,000.00 - (34,000,000.00) - - - - - - 9,860,000.00
合计 54,294,265.03 - (34,000,000.00) 20,294,265.03 5,214,280.21 - - 5,214,280.21 - 9,860,000.00
注： 2015 年 12 月，本公司向成都亚商富易投资有限公司派出一名董事，本公司对该公司的经营决策产生重大影响，故成都亚商富易投资有限公司成为本公司之联营公司，本公
司将对成都亚商富易投资有限公司的投资从可供出售金融资产重分类至长期股权投资，采用权益法核算。
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11、长期股权投资
人民币元
本年增减变动
权益法下确认 减值准备
被投资单位 年初余额 减少投资 宣告发放现金股利 计提减值 年末余额
增加投资 的投资损益 年末余额
或利润 准备
联营企业
成都亚商富易投资有限公司(附
- 34,000,000.00 448,622.14 - - - 34,448,622.14 -
注(五)10、注)
山东省科技融资担保有限公司 24,847,322.27 - 1,460,608.27 - - - 26,307,930.54 -
东润堂健康生技股份有限公司 -
- 14,945,000.00 - - - 14,945,000.00 -
(注 1)
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 17,634,902.34 - 5,955,302.37 - (10,648,806.81) - 12,941,397.90 -
广东聚力源药业有限公司(注 2) - 5,000,000.00 - - - - 5,000,000.00 -
山东聊城阿华制药
31,625,268.34 - 309,080.22 (31,719,999.08) (214,349.48) - - -
有限公司(注 3)
合计 74,107,492.95 53,945,000.00 8,173,613.00 (31,719,999.08) (10,863,156.29) - 93,642,950.58 -
注 1： 2015 年 4 月，公司与第三方签订合资协议，合资成立东润堂健康生技股份有限公司。计划以自有资金投资人民币 29,890,000.00 元，持股比例 49%，截止 2015 年 12 月 31
日，累计出资人民币 14,945,000.00 元。
注 2： 2015 年 9 月，公司与第三方签订合资经营协议，设立广东聚力源药业有限公司。该公司注册资本人民币 50,000,000.00 元，本公司以货币出资人民币 5,000,000.00 元，持
股比例 10%。该公司共有三名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对广东聚力源药业有限公司有重大影响。
注 3： 根据公司 2014 年 9 月 30 日《总裁办公会会议纪要》，本公司转让山东聊城阿华制药有限公司的全部股权，于 2015 年 5 月 19 日在北京产权交易所公开挂牌出售，并于 2015
年 7 月 3 日以网络竞价方式组织实施竞价，并以人民币 48,300.000.00 元转让给裕昌投资控股集团有限公司。
126
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
12、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 4,311,646.05 - 4,311,646.05
2.本年增加金额 26,260,102.63 5,341,600.08 31,601,702.71
(1)固定资产转为投资性房地产 26,260,102.63 - 26,260,102.63
(2)无形资产转为投资性房地产 - 5,341,600.08 5,341,600.08
3.年末余额 30,571,748.68 5,341,600.08 35,913,348.76
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 1,540,039.68 - 1,540,039.68
2.本年增加金额 2,506,389.92 1,332,838.30 3,839,228.22
(1)计提或摊销 580,510.61 150,308.85 730,819.46
(2)固定资产转为投资性房地产 1,925,879.31 - 1,925,879.31
(3)无形资产转为投资性房地产 - 1,182,529.45 1,182,529.45
3.年末余额 4,046,429.60 1,332,838.30 5,379,267.90
三、账面价值
1.年末账面价值 26,525,319.08 4,008,761.78 30,534,080.86
2.年初账面价值 2,771,606.37 - 2,771,606.37
127
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
13、固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,236,878,464.22 402,669,612.76 33,879,176.98 32,983,321.63 1,706,410,575.59
2.本年增加金额 96,038,702.54 38,222,987.16 1,648,517.45 22,520,339.81 158,430,546.96
(1)购置 24,749,717.46 34,124,850.22 1,648,517.45 21,214,784.28 81,737,869.41
(2)在建工程转入 71,288,985.08 4,098,136.94 - 1,305,555.53 76,692,677.55
3.本年减少金额 (44,454,207.02) (33,591,533.42) (411,857.57) (833,740.36) (79,291,338.37)
(1)处置或报废 (18,194,104.39) (33,444,936.42) (292,141.95) (136,221.49) (52,067,404.25)
(2)因出售子公司减少 - (146,597.00) (119,715.62) (268,718.87) (535,031.49)
(3)转出至投资性房地产 (26,260,102.63) - - - (26,260,102.63)
(4)转出至生产性生物资产 - - - (428,800.00) (428,800.00)
4.年末余额 1,288,462,959.74 407,301,066.50 35,115,836.86 54,669,921.08 1,785,549,784.18
二、累计折旧
1.年初余额 147,954,298.63 180,968,218.82 23,922,996.44 20,969,439.17 373,814,953.06
2.本年增加金额 37,699,315.86 30,930,019.88 4,599,920.60 6,285,188.65 79,514,444.99
(1)计提 37,699,315.86 30,930,019.88 4,599,920.60 6,285,188.65 79,514,444.99
3.本年减少金额 (11,021,062.86) (25,529,634.45) (235,419.90) (640,593.21) (37,426,710.42)
(1)处置或报废 (9,095,183.55) (25,512,058.05) (148,379.18) (97,507.20) (34,853,127.98)
(2)因出售子公司减少 - (17,576.40) (87,040.72) (135,726.01) (240,343.13)
(3)转出至投资性房地产 (1,925,879.31) - - - (1,925,879.31)
(4)转出至生产性生物资产 - - - (407,360.00) (407,360.00)
4.年末余额 174,632,551.63 186,368,604.25 28,287,497.14 26,614,034.61 415,902,687.63
三、减值准备
1.年初余额 - 6,493,318.15 - - 6,493,318.15
2.年末余额 - 6,493,318.15 - - 6,493,318.15
四、账面价值
1.年末账面价值 1,113,830,408.11 214,439,144.10 6,828,339.72 28,055,886.47 1,363,153,778.40
2.年初账面价值 1,088,924,165.59 215,208,075.79 9,956,180.54 12,013,882.46 1,326,102,304.38
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
13、固定资产(续)
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
人民币元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 489,657,313.63 尚在办理中
14、在建工程
(1) 在建工程情况
人民币元
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
阿胶科技产业园 103,091,667.44 - 103,091,667.44 72,657,407.06 - 72,657,407.06
良种驴繁育基地 31,954,088.85 - 31,954,088.85 14,509,189.74 - 14,509,189.74
内蒙古黑毛驴原料基地建设项目 9,961,400.00 - 9,961,400.00 - - -
青岛万象城健康体验馆 5,848,985.87 - 5,848,985.87 - - -
桃花姬数字化车间 5,367,246.96 - 5,367,246.96 - - -
国外原料基地建设 4,904,273.39 - 4,904,273.39 - - -
东阿阿胶聊城博物馆 3,899,486.18 - 3,899,486.18 - - -
胶类工程中心立面及车库改造 2,075,000.00 - 2,075,000.00 - - -
博物馆更新改造 1,413,703.70 - 1,413,703.70 - - -
营销整合与拓展损益项目 1,217,948.72 - 1,217,948.72 - - -
在安装设备 1,039,825.10 - 1,039,825.10 1,011,992.17 - 1,011,992.17
传统阿胶生产线 408,806.07 - 408,806.07 10,829,741.14 - 10,829,741.14
驴皮原料搬迁项目 170,000.00 - 170,000.00 - - -
IT 环境优化与升级项目 - - - 7,161,013.00 - 7,161,013.00
会员忠诚度系统 - - - 2,767,924.52 - 2,767,924.52
阿井水改造项目 - - - 2,516,981.74 - 2,516,981.74
药王山工程 - - - 2,222,878.58 - 2,222,878.58
绿地地产综合楼 - - - 1,758,597.58 - 1,758,597.58
阿胶原料处理项目 - - - 18,754,875.80 - 18,754,875.80
其他 4,597,459.62 - 4,597,459.62 2,394,060.34 - 2,394,060.34
合计 175,949,891.90 - 175,949,891.90 136,584,661.67 - 136,584,661.67
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
14、在建工程(续)
(2) 重要在建工程项目本年变动情况
人民币元
工程累计 其中：本
投入 利息资本 年利息 本年利息
本年转入固定 本年转入无形 占预算比 工程进度 化 资本化 资本化率
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 资产金额 资产金额 年末余额 例(%) (%) 累计金额 金额 (%) 资金来源
一期项目已
投入使用，
二期项目进
阿胶科技产业园 1,598,890,000.00 72,657,407.06 58,503,052.90 (28,068,792.52) - 103,091,667.44 53.60 度 40% - - - 募集+自筹
传统阿胶生产线 19,940,000.00 10,829,741.14 1,806,022.13 (12,226,957.20) - 408,806.07 63.37 99.00 - - - 募集+自筹
青岛万象城健康体验馆 8,254,220.00 - 5,848,985.87 - - 5,848,985.87 70.86 90.00 自筹
良种驴繁育基地 64,070,000.00 14,509,189.74 17,444,899.11 - - 31,954,088.85 75.95 70.00 - - - 募集+自筹
会员忠诚度系统 3,100,000.00 2,767,924.52 279,245.28 - (3,047,169.80) - 98.30 100.00 - - - 自筹
IT 环境优化与升级项目 9,680,000.00 7,161,013.00 1,912,683.83 - (9,073,696.83) - 93.74 100.00 - - - 自筹
阿井水改造项目 2,550,000.00 2,516,981.74 (5,764.93) (2,511,216.81) - - 98.48 100.00 - - - 自筹
药王山工程 4,300,000.00 2,222,878.58 2,050,529.40 (4,273,407.98) - - 99.38 100.00 - - - 自筹
驴皮原料搬迁项目 47,710,000.00 - 170,000.00 - - 170,000.00 0.36 2.00 - - - 自筹
国外原料基地建设 30,000,000.00 - 4,904,273.39 - - 4,904,273.39 16.35 12.00 - - - 自筹
移动电商平台 1,900,000.00 745,299.18 1,117,948.77 - (1,863,247.95) - 98.07 100.00 自筹
驴皮物流管理系统 300,000.00 174,130.47 103,773.58 - (277,904.05) - 92.63 100.00 - - - 自筹
ORACLE 项目 1,008,000.00 - 628,183.97 - (518,867.93) 109,316.04 62.32 65.00 - - - 自筹
手机开发平台 175,000.00 - 170,940.18 - (170,940.18) - 97.68 100.00 - - - 自筹
在安装设备 1,100,000.00 1,011,992.17 30,591.36 (2,758.43) - 1,039,825.10 94.78 98.00 - - - 自筹
130
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
绿地地产综合楼 1,800,000.00 1,758,597.58 (1,758,597.58) - - 97.70 100.00 - - - 自筹
桃花姬数字化车间 7,667,495.66 5,367,246.96 - - 5,367,246.96 70.00 85.00 - - - 自筹
工艺管道施工 900,000.00 896,531.86 (896,531.86) - - 99.61 100.00 自筹
阿胶原料处理项目 28,150,000.00 18,754,875.80 6,472,866.51 (25,227,742.31) - - 89.62 100.00 - - - 自筹
Oracle EBS 项目 285,000.00 - 283,018.87 - (283,018.87) - 99.30 100.00 - - - 自筹
内蒙古黑毛驴原料基地
建设项目 60,000,000.00 - 9,961,400.00 - - 9,961,400.00 16.60 20.00 - - - 自筹
简易厂房、仓库 1,200,000.00 - 1,178,039.00 (1,178,039.00) - - 98.17 100.00 - - - 自筹
酒店美食街装修 580,000.00 - 548,633.86 (548,633.86) - - 94.59 100.00 - - - 自筹
合计 135,110,030.98 119,673,101.90 (76,692,677.55) (15,234,845.61) 162,855,609.72
131
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
15、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
人民币元
项目 畜牧养殖业
一、账面原值
1.年初余额 5,162,041.29
2.本年增加金额 17,994,593.08
(1)消耗性生物资产转入 17,565,793.08
(2)固定资产转入 428,800.00
3.本年减少金额 (274,417.59)
(1)因出售而减少 (274,417.59)
4.年末余额 22,882,216.78
二、累计折旧
1.年初余额 497,562.62
2.本年增加金额 1,875,097.39
(1)本年计提额 1,467,737.39
(2)固定资产转入 407,360.00
3.本年减少金额 (39,983.56)
(1)因出售而减少 (39,983.56)
4.年末余额 2,332,676.45
三、账面价值
1.年末账面价值 20,549,540.33
2.年初账面价值 4,664,478.67
本集团生产性生物资产为种驴。
(2) 本集团面临与其生物资产有关的多种风险。本集团面临以下气候、疾病及其他自然风险:
本集团的生物资产面临遭受气候变化、疾病及其他自然因素损害的风险。 本集团已扩展监察及减轻该等 风险的程
序,包括定期检查及疾病控制与调查及保险。
132
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
16、无形资产
人民币元
项目 土地使用权 专有技术 非专利技术 软件 品牌使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 195,682,171.19 2,238,120.00 27,240,866.48 54,758,451.81 30,000,000.00 309,919,609.48
2.本年增加金额 - - - 16,071,122.85 - 16,071,122.85
(1)购置 - - - 836,277.24 - 836,277.24
(2)在建工程转入 - - - 15,234,845.61 - 15,234,845.61
3.本年减少金额 (8,357,677.08) - - - (30,000,000.00) (38,357,677.08)
(1)因出售子公司减少 - - - - (30,000,000.00) (30,000,000.00)
(2)本年处置 (3,016,077.00) - - - - (3,016,077.00)
(3)转入投资性房地产 (5,341,600.08) - - - - (5,341,600.08)
4.年末余额 187,324,494.11 2,238,120.00 27,240,866.48 70,829,574.66 - 287,633,055.25
二、累计摊销
1.年初余额 30,751,189.69 1,838,730.00 25,917,805.11 18,958,295.34 - 77,466,020.14
2.本年增加金额 4,029,604.49 98,012.00 237,565.91 7,987,200.90 - 12,352,383.30
(1)计提 4,029,604.49 98,012.00 237,565.91 7,987,200.90 - 12,352,383.30
3.本年减少金额 (2,296,763.54) - - - - (2,296,763.54)
(1)处置或者报废 (1,114,234.09) - - - - (1,114,234.09)
(2)转入投资性房地产 (1,182,529.45) - - - - (1,182,529.45)
4.年末余额 32,484,030.64 1,936,742.00 26,155,371.02 26,945,496.24 - 87,521,639.90
三、减值准备
1.年初余额 - - 1,085,495.46 - - 1,085,495.46
2.年末余额 - - 1,085,495.46 - - 1,085,495.46
四、账面价值
1.年末账面价值 154,840,463.47 301,378.00 - 43,884,078.42 - 199,025,919.89
2.年初账面价值 164,930,981.50 399,390.00 237,565.91 35,800,156.47 30,000,000.00 231,368,093.88
17、开发支出
人民币元
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
开发支出 2,103,464.54 2,552,932.19 - - 4,656,396.73
133
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
18、商誉
人民币元
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年因处置减少 年末余额
山东东阿阿胶保健品有限公司 750,072.33 - - 750,072.33
东阿圣水水疗有限公司 164,919.65 - - 164,919.65
广东益建健康产业有限公司 79,191.33 - (79,191.33) -
合计 994,183.31 - (79,191.33) 914,991.98
19、长期待摊费用
人民币元
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末余额
装修费及其他 7,854,619.75 4,505,446.05 (4,574,465.34) 7,785,600.46
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提费用 291,940,792.37 47,243,138.45 144,974,045.76 25,203,398.66
中长期激励基金 92,000,000.00 13,800,000.00 78,000,000.00 11,700,000.00
职工薪酬 79,850,808.93 14,242,918.22 66,011,609.63 10,174,422.91
政府补助 53,232,734.56 7,984,910.19 49,973,331.94 7,495,999.79
未实现内部利润 43,608,464.78 10,902,116.18 31,282,084.99 7,820,521.25
资产减值准备 31,790,956.77 5,418,308.00 30,849,659.04 5,169,700.47
合计 592,423,757.41 99,591,391.04 401,090,731.36 67,564,043.08
(2) 已确认的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得 5,353,551.50 1,338,387.88 - -
(3) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 82,798,000.12 89,233,899.78
可抵扣暂时性差异 14,483,686.49 33,938,450.28
合计 97,281,686.61 123,172,350.06
于 2015 年 12 月 31 日，由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异的回收期，故本集团未确认为递延
所得税资产。
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
20、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 年末金额 年初金额
2015 年 - 2,286,998.35
2016 年 4,129,341.62 6,298,856.15
2017 年 18,126,077.73 18,990,301.58
2018 年 26,327,794.83 40,458,206.51
2019 年 19,966,190.99 21,199,537.19
2020 年 14,248,594.95 -
合计 82,798,000.12 89,233,899.78
21、其他非流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
预付采购固定资产款 69,615,291.01 88,122,809.55
预付土地款 60,142,507.00 20,092,535.00
合计 129,757,798.01 108,215,344.55
22、短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款(附注(五)2、(3)注) 80,000,000.00 -
23、应付账款
(1) 应付账款列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 134,741,023.03 228,470,305.14
1至2年 30,060,462.75 4,798,943.99
2至3年 1,787,149.01 1,695,079.70
3 年以上 1,422,817.72 289,552.89
合计 168,011,452.51 235,253,881.72
(2) 账龄超过 1 年的应付账款主要为应付供应商及工程和设备的尾款。
135
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
24、预收款项
(1) 预收款项列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 375,583,383.89 459,284,354.57
1至2年 12,384,140.66 2,231,027.06
2至3年 571,604.43 651,659.74
3 年以上 694,801.67 82,429.65
合计 389,233,930.65 462,249,471.02
(2) 账龄超过 1 年的预收款项为未结清的客户货款。
25、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、短期薪酬 92,412,913.81 345,998,584.78 (350,209,897.69) 88,201,600.90
2、离职后福利-设定提存计划 1,728,307.17 26,695,616.64 (28,412,291.84) 11,631.97
3、辞退福利 - 111,206.00 (111,206.00) -
合计 94,141,220.98 372,805,407.42 (378,733,395.53) 88,213,232.87
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 71,188,293.43 288,637,953.32 (296,078,922.63) 63,747,324.12
2、职工福利费 (350.00) 9,248,174.21 (9,247,802.61) 21.60
3、社会保险费 248,959.45 14,885,524.93 (15,132,018.39) 2,465.99
其中： 医疗保险费 188,339.12 11,432,140.79 (11,618,758.99) 1,720.92
工伤保险费 1,774.53 2,268,861.69 ( 2,270,298.60) 337.62
生育保险费 58,845.80 1,184,522.45 (1,242,960.80) 407.45
4、住房公积金 630,117.82 8,068,348.71 (8,698,730.53) (264.00)
5、工会经费 16,801,931.97 5,015,358.93 (2,800,831.92) 19,016,458.98
6、职工教育经费 3,543,961.14 8,140,884.68 (6,249,251.61) 5,435,594.21
7、非货币性福利 - 12,002,340.00 (12,002,340.00) -
合计 92,412,913.81 345,998,584.78 (350,209,897.69) 88,201,600.90
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
25、应付职工薪酬(续)
(3) 设定提存计划
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,554,892.46 25,385,337.63 (26,929,104.33) 11,125.76
2、失业保险费 173,414.71 1,310,279.01 (1,483,187.51) 506.21
合计 1,728,307.17 26,695,616.64 (28,412,291.84) 11,631.97
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资或者当
地社保局规定的最低社保缴费基数的 18%或 20%、1%或 1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 25,385,337.63 元及人民币 1,310,279.01 元(2014 年：人
民币 24,290,903.88 元及人民币 1,338,080.83 元)。于 2015 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 11,125.76 元及人民币 506.21
元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,554,892.46 元及人民币 173,414.71 元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付
给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
26、应交税费
人民币元
项目 年末余额 年初余额
增值税 45,560,972.60 70,447,281.14
企业所得税 40,603,143.57 3,343,689.43
城市维护建设税 2,793,617.58 3,460,286.25
土地使用税 1,973,504.48 1,516,569.19
个人所得税 1,859,652.23 1,684,814.68
房产税 1,668,692.45 1,076,893.62
教育费附加 1,642,022.58 2,113,017.83
地方教育费附加 1,039,409.44 1,302,208.97
营业税 41,070.57 61,622.66
其他 760,414.58 700,388.90
合计 97,942,500.08 85,706,772.67
27、应付股利
人民币元
项目 年末余额 年初余额
山东阿华包装印务有限公司少数股东 19,956,838.28 25,545,188.84
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
28、其他应付款
(1) 按账龄列示其他应付款
人民币元
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 451,779,061.15 428,918,664.69
1至2年 143,214,552.25 11,013,396.97
2至3年 7,856,708.73 12,558,598.48
3 年以上 8,800,962.16 1,456,744.82
合计 611,651,284.29 453,947,404.96
(2) 账龄超过 1 年的其他应付款主要为应付子公司少数股东款和质量保证金。
(3) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
预提费用 292,548,607.72 145,958,456.98
应付子公司少数股东款项(注 1) 126,772,819.61 129,642,153.38
中长期激励基金(注 2) 92,000,000.00 78,000,000.00
应付保证金 31,735,538.37 27,696,524.74
其他 68,594,318.59 72,650,269.86
合计 611,651,284.29 453,947,404.96
注 1：应付子公司少数股东款项系无息且无固定还款期限之借款。
注 2：2016 年 3 月 8 日，本公司第八届董事会第六次会议审议通过《关于提取 2015 年度激励基金的议案》，提取 2015
年度中长期激励基金人民币 92,000,000.00 元。
本公司建立高中层管理者、主要经营、技术骨干的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的薪酬制度和长期激励机
制。若本年度净资产收益率达不到 10%，则不提取激励基金；若本年度净资产收益率达到 10%及以上时，则由
薪酬与考核委员会基于劳动力市场对标、经济增加值(EVA)测算等因素进行审核，确定提取比例，但提取额的增
长率不超过净利润增长率。每年提取奖励基金的议案需经本公司董事会批准。该奖励基金由东阿县复兴企业管
理咨询服务有限公司进行管理，奖励基金及其投资盈亏归激励员工所有。
29、递延收益
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 75,462,017.60 6,400,000.00 (13,289,941.01) 68,572,076.59
奖励积分 - 1,080,435.00 - 1,080,435.00
合计 75,462,017.60 7,480,435.00 (13,289,941.01) 69,652,511.59
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
29、递延收益(续)
涉及政府补助的项目：
人民币元
本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 补助金额 营业外收入金额 其他减少 年末余额 /与收益相关
文化苑项目建设资金 21,036,600.03 - (779,133.32) - 20,257,466.71 与资产相关
北京专营店拆迁补偿款 10,380,459.41 - (415,218.36) - 9,965,241.05 与资产相关
阿胶药材原材基地建设资金 8,025,000.00 - (1,050,000.00) - 6,975,000.00 与资产相关
新建厂区补偿款 5,004,109.00 - (26,885.60) - 4,977,223.40 与资产相关
内蒙古天龙土地使用权专用资金 5,082,500.00 - (114,000.00) - 4,968,500.00 与资产相关
“短、平、快”项目扶持款 1,000,000.00 1,000,000.00 (16,806.71) - 1,983,193.29 与资产相关
阿胶科技产业园建设专项资金 1,620,000.00 - (60,000.00) - 1,560,000.00 与资产相关
东阿阿胶养生文化苑文化创意产业项目 458,333.33 1,000,000.00 (25,000.00) (458,333.33) 975,000.00 与资产相关
内蒙天龙肉驴项目产业发展基金 1,200,000.00 - (300,000.00) - 900,000.00 与资产相关
2015 年自治区特色轻工发展专项资金 - 600,000.00 (5,042.02) - 594,957.98 与资产相关
800 吨无油阿胶技术改造项目 360,000.00 - (120,000.00) - 240,000.00 与资产相关
瑞通立高技术产业化项目 6,450,000.00 200,000.00 (2,000,000.00) - 4,650,000.00 与收益相关
国家阿胶类中药研究资金 3,900,000.00 - (1,200,000.00) - 2,700,000.00 与收益相关
长效 EPO 研发经费 3,111,500.00 600,000.00 (1,122,000.00) - 2,589,500.00 与收益相关
地特胰岛素研发经费 3,182,243.33 - (1,245,145.00) - 1,937,098.33 与收益相关
产业技术研究与开发资金 2,000,000.00 - (1,000,000.00) - 1,000,000.00 与收益相关
用于基础和应用研究的专项经费 - 2,000,000.00 (1,000,000.00) - 1,000,000.00 与收益相关
山东省胶类中药研究与开发重点实验室
项目 - 1,000,000.00 (16,666.67) - 983,333.33 与收益相关
黄连阿胶胶囊研制开发资金 1,238,772.50 - (923,210.00) - 315,562.50 与收益相关
良种驴扩繁技术研究及产业化开发资金 1,100,000.00 - (1,100,000.00) - - 与收益相关
复方阿胶浆有效成分群辨识及功效关联
性基础研究经费 312,500.00 - (312,500.00) - - 与收益相关
合计 75,462,017.60 6,400,000.00 (12,831,607.68) (458,333.33) 68,572,076.59
139
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
29、递延收益(续)
30、股本
人民币元
本年变动
年初余额 发行新 公积金转 年末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总数 654,021,537.00 - - - - - 654,021,537.00
31、资本公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 646,797,741.73 - - 646,797,741.73
其中：投资者投入的资本 646,885,817.68 - - 646,885,817.68
同一控制下企业合并的影响 (88,075.95) - - (88,075.95)
其他资本公积 67,044,038.94 - (16,346,266.22) 50,697,772.72
其中：权益法核算被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外
所有者权益其他变动(注 1) 23,251,946.12 - (16,340,228.62) 6,911,717.50
其他(注 2) 43,792,092.82 - (6,037.60) 43,786,055.22
合计 713,841,780.67 - (16,346,266.22) 697,495,514.45
注 1：本年其他资本公积—权益法核算被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益其他变动减
少人民币 16,340,228.62 元，系处置本公司之联营公司山东聊城阿华制药有限公司所致。
注 2：本年其他资本公积—其他减少人民币 6,037.60 元，系处置本公司之子公司广东益建健康产业有限公司所致。
32、其他综合收益
人民币元
本年发生额
减：前期 税后
计入其他 归属
综合收益 于
本年所得税 当期转入 税后归属于 少数
项目 年初余额 前发生额 损益 减：所得税费用 母公司股东 股东 年末余额
一、以后将重分类进损益
的其他综合收益 (2,473,394.26) 7,256,160.31 - (1,338,387.88) 5,917,772.43 - 3,444,378.17
可供出售金融资产公允
价值变动形成
的利得或损失 (2,139,041.41) 7,492,592.91 - (1,338,387.88) 6,154,205.03 - 4,015,163.62
外币财务报表折算差额 (334,352.85) (236,432.60) - - (236,432.60) - (570,785.45)
其他综合收益合计 (2,473,394.26) 7,256,160.31 - (1,338,387.88) 5,917,772.43 - 3,444,378.17
140
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
33、盈余公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 466,156,871.34 - - 466,156,871.34
法定盈余公积可用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或转增公司资本。
34、未分配利润
人民币元
项目 本年 上年
年初未分配利润 4,090,899,001.37 3,183,166,287.12
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,625,027,031.96 1,365,547,790.15
减：应付普通股股利 523,217,229.60 457,815,075.90
年末未分配利润 5,192,708,803.73 4,090,899,001.37
(1) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 29,879,990.93 元(2014
年 12 月 31 日: 人民币 28,630,355.10 元)。
(2) 根据《公司法》规定，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的 50%以上时，可以不再提取。
(3) 根据 2015 年 6 月 12 日股东大会决议，本公司以 2014 年末总股本 654,021,537 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金 8 元(含税)，现金分红总额为 523,217,229.60 元。
(4) 根据 2016 年 3 月 8 日董事会决议，公司董事会提议以 2015 年末总股本 654,021,537 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金 8 元(含税)，现金分红总额为 523,217,229.60 元。上述提议尚待股东大会批准。
35、营业收入、营业成本
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,440,831,706.32 1,925,463,438.07 3,998,298,641.95 1,377,740,529.29
其他业务 8,831,451.45 3,286,508.91 10,711,826.26 3,633,247.14
合计 5,449,663,157.77 1,928,749,946.98 4,009,010,468.21 1,381,373,776.43
36、营业税金及附加
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 2,624,275.06 565,681.18
城市维护建设税 26,510,767.74 23,597,591.39
教育费附加 15,758,287.53 14,232,243.41
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地方教育费附加 10,427,676.39 8,931,266.04
水利建设基金 9,215,266.79 1,392,580.36
其他 47,632.50 68,013.69
合计 64,583,906.01 48,787,376.07
142
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
37、销售费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
市场推广费 627,093,669.24 309,038,985.46
广告费 278,883,461.47 100,399,635.86
职工薪酬 188,836,219.80 184,042,214.26
差旅费 52,298,245.63 41,245,930.10
运输费 43,201,764.25 44,443,355.00
租赁费 26,565,568.54 24,884,162.18
办公费 26,285,581.95 17,566,266.26
会议费 10,282,809.78 4,424,254.83
折旧费 7,053,907.48 7,304,340.73
长期待摊费用摊销 4,379,720.70 3,350,592.76
其他 11,901,761.43 14,597,240.20
合计 1,276,782,710.27 751,296,977.64
38、管理费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
研究与开发费用 153,293,289.97 125,530,620.69
中长期激励基金 92,000,000.00 78,000,000.00
职工薪酬 64,132,541.80 79,156,378.43
折旧及摊销费用 22,696,681.91 17,468,368.12
办公费 16,902,484.65 14,738,789.36
中介审计及咨询费 18,330,875.76 14,050,059.68
税费 14,558,944.55 11,093,581.83
差旅费 10,449,345.89 7,723,233.97
修理费 9,196,110.81 8,055,037.71
保险费 1,565,161.96 1,272,406.92
其他 20,057,846.60 14,423,717.62
合计 423,183,283.90 371,512,194.33
39、财务费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 2,764,797.31 628,186.45
减：利息收入 21,084,939.01 42,230,989.44
汇兑损益 (327,660.50) 46,548.52
其他 1,217,343.93 1,188,559.13
合计 (17,430,458.27) (40,367,695.34)
143
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
40、资产减值损失
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
一、坏账损失 5,136,129.98 6,194,770.78
二、存货跌价损失 263,829.36 (232,695.13)
合计 5,399,959.34 5,962,075.65
41、投资收益
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,173,613.01 8,723,991.61
处置长期股权投资产生的投资收益 32,904,403.32 (612,248.15)
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,092,044.79 166,243.53
理财产品利息收入 100,709,106.75 93,428,270.83
合计 151,879,167.87 101,706,257.82
42、营业外收入
人民币元
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额 益的金额
非流动资产处置利得 1,952,783.58 176,784.82 1,952,783.58
其中：固定资产处置利得 1,952,783.58 176,784.82 1,952,783.58
政府补助 13,535,676.44 27,512,753.35 13,535,676.44
赔偿金、违约金及罚款等其他利得 2,985,191.14 31,890.60 2,985,191.14
其他 2,289,633.38 2,261,983.77 2,289,633.38
合计 20,763,284.54 29,983,412.54 20,763,284.54
144
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
42、营业外收入(续)
计入当期损益的政府补助：
人民币元
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
阿胶药材原材基地建设资金 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关
文化苑项目建设资金 779,133.32 779,133.32 与资产相关
北京专营店拆迁补偿款 415,218.36 415,218.36 与资产相关
内蒙天龙肉驴项目产业发展基金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
800 吨无油阿胶技术改造项目 120,000.00 120,000.00 与资产相关
内蒙古天龙土地使用权专用资金 114,000.00 114,000.00 与资产相关
阿胶科技产业园建设专项资金 60,000.00 60,000.00 与资产相关
新建厂区补偿款 26,885.60 - 与资产相关
东阿阿胶养生文化苑文化创意产业项目 25,000.00 41,666.67 与资产相关
“短、平、快”项目扶持款 16,806.71 - 与资产相关
2015 年自治区特色轻工发展专项资金 5,042.02 - 与资产相关
瑞通立高技术产业化项目 2,000,000.00 4,140,000.00 与收益相关
地特胰岛素研发经费 1,245,145.00 1,185,145.00 与收益相关
国家阿胶类中药研究资金 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
长效 EPO 研发经费 1,122,000.00 982,000.00 与收益相关
良种驴扩繁技术研究及产业化开发资金 1,100,000.00 400,000.00 与收益相关
用于基础和应用研究的专项经费 1,000,000.00 - 与收益相关
产业技术研究与开发资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
黄连阿胶胶囊研制开发资金 923,210.00 923,210.00 与收益相关
复方阿胶浆有效成分群辨识及功效关联性 与收益相关
基础研究经费 312,500.00 100,000.00
山东省胶类中药研究与开发重点实验室项目 16,666.67 - 与收益相关
注射用重组人白介素补助款 - 6,256,500.00 与收益相关
科技部重大专项经费 - 2,306,090.00 与收益相关
重大技术创新及产业化-注射用重组人 与收益相关
白介素-11(1)研制资金 - 2,238,000.00
中药大品种复方阿胶浆专项资金 - 1,616,000.00 与收益相关
经典中药大品种阿胶技术升级项目经费 - 800,000.00 与收益相关
自主培训项目补贴 - 742,320.00 与收益相关
其他 704,068.76 743,470.00 与收益相关
合计 13,535,676.44 27,512,753.35
43、营业外支出
人民币元
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
145
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非流动资产处置损失合计 11,428,568.40 6,656,171.00 11,428,568.40
其中：固定资产处置损失 9,526,725.49 6,656,171.00 9,526,725.49
无形资产处置损失 1,901,842.91 - 1,901,842.91
对外捐赠 1,669,192.80 532,000.00 1,669,192.80
罚款支出 314,175.49 1,301,602.01 314,175.49
其他 438,724.63 311,060.20 438,724.63
合计 13,850,661.32 8,800,833.21 13,850,661.32
146
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
44、所得税费用
(1) 所得税费用表
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 321,399,387.14 263,310,679.95
递延所得税费用 (32,027,347.96) (22,253,098.14)
合计 289,372,039.18 241,057,581.81
(2)会计利润与所得税费用调整过程
人民币元
项目 本年发生额
利润总额 1,927,185,600.63
按适用税率 15%计算的所得税费用 289,077,840.09
在其他地区的子公司税率不一致的影响 7,518,497.77
不可抵扣费用的纳税影响 1,859,579.29
免税收入的纳税影响 (3,108,473.44)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 3,994,188.60
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 (5,764,640.51)
研发费用加计扣除 (5,718,665.84)
补交以前年度所得税 1,513,713.22
所得税费用 289,372,039.18
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
归属于普通股股东的当期净利润 1,625,027,031.96 1,365,547,790.15
其中：归属于持续经营的净利润 1,625,027,031.96 1,365,547,790.15
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 2015 年度 2014 年度
年初发行在外的普通股股数 654,021,537.00 654,021,537.00
加：本年发行的普通股加权数 - -
减：本年回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 654,021,537.00 654,021,537.00
147
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(五) 合并财务报表项目注释(续)
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(续)
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：(续)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
按归属于本公司股东的净利润计算：
基本每股收益 2.4847 2.0879
稀释每股收益(注) 不适用 不适用
按归属于本公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 2.4847 2.0879
稀释每股收益(注) 不适用 不适用
注：稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本
公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2015 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2014 年：无)，
因此稀释每股收益不适用。
46、现金流量表项目
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
收活期存款利息 12,424,807.61 41,787,835.10
收政府补助 7,104,068.76 4,385,790.00
收保证金 39,919,426.00 9,872,996.05
收回备用金 16,426,007.11 17,276,159.57
收到采购退款 41,119,875.00 -
其他 100,112,023.49 87,455,895.06
合计 217,106,207.97 160,778,675.78
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
经营性费用支出 1,033,022,754.71 585,622,548.73
往来款 263,494,365.84 257,055,764.03
合计 1,296,517,120.55 842,678,312.76
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
收定期存款利息 8,673,545.96
收到退回预付土地款 3,710,000.00
收到与资产相关的政府补助 1,500,000.00
合计 12,383,545.96 1,500,000.00
148
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
46、现金流量表项目(续)
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
向少数股东拆借款项 6,568,762.23 -
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
少数股东借款 9,000,000.00 132,432,541.51
出售零碎股 - 2,676,249.57
合计 9,000,000.00 135,108,791.08
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
归还少数股东借款 11,869,333.77 79,542,100.00
购买子公司少数股东股权款 - 4,980,000.00
分配股利手续费 - 1,011,961.19
合计 11,869,333.77 85,534,061.19
47、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,637,813,561.45 1,372,277,018.77
加：资产减值准备 5,399,959.34 5,962,075.65
固定资产折旧、投资性房地产折旧/摊销、生产
性生物资产折旧 81,713,001.84 61,405,156.16
无形资产摊销 12,352,383.30 12,507,437.10
长期待摊费用摊销 4,574,465.34 5,177,517.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 9,475,784.82 6,479,386.18
财务费用(收益) (5,895,334.09) 628,186.45
投资收益 (151,879,167.87) (101,706,257.82)
递延所得税资产增加 (32,027,347.96) (22,253,098.14)
存货的增加 (258,336,775.05) (912,482,351.35)
经营性应收项目的增加 (429,308,284.81) (152,831,354.51)
经营性应付项目的增加 103,727,920.45 381,942,005.33
经营活动产生的现金流量净额 977,610,166.76 657,105,721.16
149
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,658,560,849.71 2,549,824,890.99
减：现金的年初余额 2,549,824,890.99 1,913,848,307.15
现金及现金等价物净增加(减少)额 (891,264,041.28) 635,976,583.84
150
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(五) 合并财务报表项目注释(续)
47、现金流量表补充资料(续)
(2) 本年处置子公司收到的现金净额
人民币元
金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 5,383,909.00
其中：广东益建健康产业有限公司 4,383,909.00
湖南张家界益建健康产业有限公司(注) 1,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 101,160.26
处置子公司收到的现金净额 5,282,748.74
注：本公司之子公司广东益建健康产业有限公司于 2014 年 10 月 30 日出售其持有的湖南张家界益建健康产业有限公
司 100%股权，本年度收到转让款人民币 1,000,000.00 元。
(3) 现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 年末余额 年初余额
一、现金 1,658,560,849.71 2,549,824,890.99
其中：库存现金 50,265.44 234,603.22
可随时用于支付的银行存款 1,658,510,584.27 2,549,590,287.77
二、现金等价物 - -
三、年末现金及现金等价物余额 1,658,560,849.71 2,549,824,890.99
48、外币货币性项目
人民币元
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应收账款 1,622,834.78
其中：美元 96,392.17 6.49 625,932.22
港币 1,189,905.18 0.84 996,902.56
(六) 合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
人民币元
处置价款与处置投 与原子公司股
股权处 丧失控制 丧失控制
股权 丧失控制权时 资对应的合并财务 权投资相关的
置 丧失控制权 权之日剩 权之日剩
子公司名称 处置方 点 报表层面享有该子 其他综合收益
比例 的时点 余股权的 余股权的
式 的确定依据 公司净资产份额的 转入投资损益
(%) 比例(%) 公允价值
差额 的金额
广东益建健康产业有限 2015 年 12 月 签订股权转让
公司 51.00 出售 31 日 协议 -15,826.21 - - -
151
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
因本次对广东益建健康产业有限公司的股权处置，广东益建健康产业有限公司之子公司广州市科畅贸易有限公司和
云南文山三七产业发展股份有限公司一并不再纳入本集团合并范围。
(六) 合并范围的变更(续)
2、其他原因的合并范围变动
(1) 新设子公司：
(a) 2015 年 6 月，本公司出资设立东润堂国际贸易股份有限公司，注册资本为人民币 50,000,000.00 元，本公司承诺
出资人民币 25,590,000.00 元，持股比例 51%，纳入本公司合并报表范围，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司尚
未出资；
(b) 2015 年 8 月，本公司出资设立内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，本公司出
资人民币 5,000,000.00 元，持股比例 100%，纳入本公司合并报表范围。2015 年 12 月，本公司决定对内蒙古东
阿黑毛驴牧业有限公司增资人民币 28,000,000.00 元，将注册资本金由人民币 5,000,000.00 元增加至人民币
33,000,000.00 元，增资后本公司持股比例未发生变化。
(2) 注销子公司：
新疆东阿阿胶有限公司和本公司之子公司山东东阿阿胶保健品有限公司之子公司青岛东阿阿胶商贸有限公司本
年已办完注销手续。其中，新疆东阿阿胶有限公司被新疆和田阿华阿胶有限公司吸收合并。
(七) 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
包装印刷生产、
山东阿华包装印务有限公司(注) 山东东阿县 山东东阿县 37.50 - 投资成立
销售
生物制品生产、
山东阿华生物药业有限公司 山东东阿县 山东东阿县 100.00 - 投资成立
销售
阿胶系列产品生
新疆和田阿华阿胶有限公司 新疆和田市 新疆和田市 100.00 - 投资成立
产、加工
保健食品生产、 非同一控制下企业
山东东阿阿胶保健品有限公司 山东东阿县 山东东阿县 100.00 -
销售 合并
152
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
济南东阿阿胶商贸有限公司 山东济南市 山东济南市 保健食品销售 - 100.00 投资成立
北京东阿阿胶商贸有限公司 北京 北京 保健食品销售 - 100.00 投资成立
东阿阿胶高台天龙科技开发有限
甘肃高台县 甘肃高台县 畜牧养殖 100.00 - 投资成立
公司
畜牧养殖、收购、
山东无棣天龙科技开发有限公司 山东无棣县 山东无棣县 - 91.01 投资成立
销售
山东天龙驴产业研究院 滨州无棣县 滨州无棣县 驴产业研究 80.00 - 投资成立
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任
新疆伊宁市 新疆伊宁市 畜牧养殖 100.00 - 投资成立
公司
东阿阿胶阜新科技开发有限公司 辽宁阜新 辽宁阜新 畜牧养殖 - 63.33 投资成立
畜产品生产、加
内蒙古天龙食品有限公司 内蒙古赤峰 内蒙古赤峰 - 100.00 投资成立
工
山东东阿天龙食品有限公司 山东东阿县 山东东阿县 畜产品加工 - 100.00 投资成立
山东天龙牧业科技有限公司 山东东阿县 山东东阿县 畜牧养殖 100.00 - 投资成立
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公
山东东阿县 山东东阿县 旅游、养生 85.51 - 投资成立
司
山东东欣投资有限公司 山东济南 山东济南 投资咨询 100.00 - 投资成立
山东东阿阿胶健康管理连锁有限
山东济南 山东济南 阿胶产品销售 100.00 - 投资成立
公司
临沂东阿阿胶专营店有限责任公
临沂 临沂 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
司
滨州东阿阿胶健康管理有限公司 滨州 滨州 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
菏泽市牡丹区东阿阿胶健康管理
菏泽 菏泽 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
有限公司
日照东阿阿胶健康管理有限公司 日照 日照 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司 枣庄 枣庄 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
宁波江东东阿阿胶有限责任公司 宁波 宁波 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
德州东阿阿胶健康管理有限公司 德州 德州 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
东营东阿阿胶健康管理有限公司 东营 东营 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
济宁东阿阿胶销售有限公司 济宁 济宁 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
青岛东阿阿胶健康管理有限公司 青岛 青岛 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
泰安东阿阿胶健康管理有限公司 泰安 泰安 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
潍坊东阿阿胶健康管理有限公司 潍坊 潍坊 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
烟台东阿阿胶健康管理有限公司 烟台 烟台 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
淄博东阿阿胶健康管理有限公司 淄博 淄博 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
东莞市东阿阿胶有限责任公司 东莞 东莞 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
广州市东阿阿胶有限责任公司 广州 广州 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
153
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(七)、 在其他主体中的权益(续)
1、在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
莱芜东阿阿胶健康管理有限公司 莱芜 莱芜 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
聊城东阿阿胶健康管理有限公司 聊城 聊城 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
北京时珍堂商贸有限公司 北京 北京 阿胶产品销售 - 100.00 投资成立
东阿阿胶电子商务(常州)有限公司 江苏常州 江苏常州 电子商务 - 60.00 投资成立
上海昂德生物科技有限公司 上海 上海 生物技术研究 100.00 - 投资成立
双辽天龙牧业科技有限公司 双辽 双辽 畜牧养殖 - 100.00 投资成立
东阿阿胶电子商务(北京)有限公司 北京 北京 电子商务 100.00 - 投资成立
西丰道地中药材有限公司 辽宁西丰县 辽宁西丰县 中药材经营 - 100.00 投资成立
吉林道地长白山人参科技有限公司 吉林 吉林 中药材经营 - 100.00 投资成立
西丰县吉园鹿产品加工有限公司 辽宁西丰县 辽宁西丰县 中药材经营 - 51.00 非同一控制下企业合并
东阿圣水水疗有限公司 山东东阿县 山东东阿县 健康养生 55.34 - 非同一控制下企业合并
东阿阿胶金篮服务有限公司 山东东阿县 山东东阿县 酒店服务 100.00 - 同一控制下企业合并
东阿阿胶(德国)有限公司 德国汉堡 德国汉堡 商业贸易 100.00 - 同一控制下企业合并
东润堂国际贸易股份有限公司(附注
山东东阿县 山东东阿县 商业贸易 51.00 - 投资成立
(六)2、(1)(a))
内蒙古赤峰 内蒙古赤峰 畜牧养殖、收购、
100.00 - 投资成立
内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司 市 市 销售
注：本公司之子公司山东阿华包装印务有限公司 2013 年由新股东单方增资 32,826,063.00 元，占注册资本 37.10%。
增资后，本公司持股比例由 59.63%变更为 37.50%。本公司与股东丛长利签订授权委托协议，丛长利持有 12.68%
的股东表决权完全跟从本公司的表决，委托时限自 2013 年 12 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，该子公司目前董
事会有成员 5 名，其中 3 名由本公司派出，故本年度仍将其纳入合并范围。
(2) 重要的非全资子公司
人民币元
少数股东 本年归属于 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称 持股比例(%) 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山东阿华包装印务有限公司 62.50 11,733,515.27 14,525,970.41 39,934,748.26
154
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(七)、 在其他主体中的权益(续)
1、在子公司中的权益(续)
(3) 重要非全资子公司的重要财务信息
人民币元
子公司名称 年末余额 年初余额
非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债 负债合计
山东阿华包
装印务有限 76,444,687.58 70,466,081.71 146,910,769.29 85,408,254.03 - 85,408,254.03 97,562,690.87 67,015,464.59 164,578,155.46 98,607,900.89 - 98,607,900.89
公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东阿华包装印务有限公司 232,548,782.77 18,773,813.35 - 35,533,473.10 216,905,461.68 18,476,977.47 - 29,650,165.38
155
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(七)、 在其他主体中的权益(续)
2、在联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 的会计处理方法
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东东阿县 山东东阿县 医疗器械生产、销售 36.00 - 权益法
成都亚商富易投资有限公司 四川成都市 四川成都市 投资管理咨询等 20.00 - 权益法
山东省科技融资担保有限公司 山东济南市 山东济南市 融资担保等 20.00 - 权益法
(2) 重要联营企业的主要财务信息
人民币元
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
东阿阿胶阿华医 成都亚商富易 山东省科技融 东阿阿胶阿华医 成都亚商富易 山东省科技融
疗器械有限公司 投资有限公司 资担保有限公 疗器械有限公司 投资有限公司 资担保有限公
司 司
流动资产 62,574,960.54 42,606,966.13 135,572,610.09 60,997,935.70 94,744,535.09 114,724,272.25
非流动资产 28,048,099.96 196,226,600.00 22,596,425.49 30,819,311.58 196,226,600.00 42,148,560.10
资产合计 90,623,060.50 238,833,566.13 158,169,035.58 91,817,247.28 290,971,135.09 156,872,832.35
流动负债 53,479,586.00 60,421,662.76 19,006,693.33 42,410,517.60 67,082,689.84 27,022,531.53
非流动负债 - - 6,277,600.00 - - 4,268,600.00
负债合计 53,479,586.00 60,421,662.76 25,284,293.33 42,410,517.60 67,082,689.84 31,291,131.53
股东权益 37,143,474.50 178,411,903.37 132,884,742.25 49,406,729.68 223,888,445.25 125,581,700.82
对 联 营 企 业 权益 投 资 12,941,397.90 34,448,622.14
26,307,930.54 24,847,322.27
的账面价值 17,634,902.34 -
营业收入 142,664,868.03 - 15,306,689.00 139,997,482.60 - 12,971,396.12
净利润 16,542,506.58 3,823,458.12 7,303,041.43 22,243,400.14 57,864,468.57 3,893,716.85
综合收益总额 16,542,506.58 3,823,458.12 7,303,041.43 22,243,400.14 57,864,468.57 3,893,717.85
本 年 度 收 到 的来 自 联
480,000.00
营企业的股利 10,648,806.81 - 4,484,684.22 -
(八) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产-
156
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
理财产品、可供出售金融资产、短期借款、应付账款、应付股利、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见
附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此
下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
157
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(八)、 与金融工具相关的风险(续)
1、 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
(1) 市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的下属境内子公司均以人民币进行采购和销售，本集团的主要业务
活动以人民币计价结算。于各个报表时点日，除下表所述资产为美元、港币余额外，本集团的资产及负债均为人民
币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险对本集团的经营业绩产生影响很小，因此未列报外汇风险敏感
性分析。
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 1,622,834.78 1,782,743.83
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。
利率风险
本集团利率风险-现金流量变动风险主要涉及活期存款，对本集团经营业绩产生的影响较小，因此未列报敏感性分析。
(2) 信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团仅与具有良好信用记录的第三方进行交易，且主要销售交易采用预收款或银行承兑汇票结算。为降低信用风
险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过
期债权。
158
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
本集团收取信用等级较高的银行开具的承兑汇票以及信誉良好的第三方开具的商业承兑汇票，故应收票据信用风险
较低。本集团货币资金仅存放于信用等级较高的银行，故货币资金信用风险较低。
本集团只对极少数信誉良好的第三方给予一定的信用期，进行赊销交易。于报告期，集团信用风险较集中，其中集
团应收账款前五大客户余额占集团应收账款总额的比例为 60.94%(2014 年 12 月 31 日：20.36%)，本集团认为应收账
款前五大客户均具有可靠及良好的信誉，因此，本集团对该等客户的应收款项并无重大信用风险。此外，本集团于
每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团
管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
有关集团应收票据、应收账款及其他应收款项所产生的信用风险的进一步量化数据已披露在财务报表附注(五)2、3
及 7。
159
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(八)、 与金融工具相关的风险(续)
1、风险管理目标和政策(续)
(3) 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降
低现金流量波动的影响。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
非衍生金融负债 1 年以内
短期借款 80,000,000.00
应付账款 168,011,452.51
应付股利 19,956,838.28
其他应付款 319,102,676.57
2、金融资产转移
(1) 已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本集团累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 80,000,000.00 元(上年度：无)，取得现金对价人民币 78,432,640.00
元(上年度：无)。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了
与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的
款项确认为质押借款。于 2015 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 80,000,000.00 元(2014 年 12
月 31 日：无)，相关质押借款的余额为人民币 80,000,000.00 元(2014 年 12 月 31 日：无)。
(2) 已整体终止确认的已转移金融资产
本年度，本集团向银行贴现银行承兑汇票人民币 186,639,535.55 元(上年度：人民币 21,072,514.95 元)。由于与这些
银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确认已贴现未到期的银行承兑
汇票。于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已贴现未到期的银行承兑汇票(2014 年 12 月 31 日：无)。
本年度，本集团向供应商背书银行承兑汇票人民币 148,904,117.91 元(上年度: 人民币 148,200,274.57 元)。由于与这
些银行承兑汇票所有权相关的主要风险与报酬已转移给了供应商，因此本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇
票。根据规定，如该银行承兑汇票到期未能承兑，本集团承担连带被追索责任。本集团认为，承兑银行信誉良好，
160
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低。于 2015 年 12 月 31 日，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币
6,164,461.70 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 41,131,757.07 元)。
(九) 公允价值的披露
人民币
元
金融资产 公允价值 公允价值层级
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
持续的公允价值计量
(1) 其他流动资产-理财产品(注 1) 1,152,832,224.66 - 第二层级
(2) 可供出售金融资产-股权投资基金合伙
35,353,551.50 21,860,958.59 第三层级
企业份额(注 2)
持续以公允价值计量的资产总额 1,188,185,776.16 21,860,958.59
161
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(九) 公允价值的披露(续)
注 1：本集团的其他流动资产-理财产品中包括划分为可供出售金融资产的金融工具人民币 1,152,832,224.66 元，在每
一报告年末以公允价值计量。本集团以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计
所确定的利率折现，以此作为第二层次金融资产的估值技术和主要输入值。
注 2：本集团的可供出售金融资产-股权投资基金合伙企业份额在每一报告期末以公允价值计量。确定其公允价值时
采用的估值技术为净资产法，不可观察的重要输入值为该被投资合伙企业的主基金年末经调整的净资产，经调整的
净资产越高，公允价值越高。
本集团管理层认为，财务报表中的其他按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公
允价值。
162
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十) 关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
人民币元
母公司对本 母公司对本公
公司的持股 司的表决权比
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 例(%)
山东省聊城
华润东阿阿胶有限公司
市 投资 422,771,700.00 23.14 23.14
本公司最终控制方是中国华润总公司。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注(七)。
3、本公司的联营企业情况
联营企业名称 与本公司关系
山东聊城阿华制药有限公司 本公司之联营企业(附注
(五)11、注 3)
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
华润三九(枣庄)药业有限公司 受同一最终控制方控制
华润三九(郴州)制药有限公司 受同一最终控制方控制
华润医药商业集团有限公司 受同一最终控制方控制
深圳市三九药品配送有限公司 受同一最终控制方控制
华润昆山医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润山东医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润辽宁医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润河南医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润河北医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润苏州礼安医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润紫竹药业有限公司 受同一最终控制方控制
华润新龙(山西)医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润西安医药有限公司 受同一最终控制方控制
163
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十) 关联方及关联方交易(续)
4、其他关联方情况(续)
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
华润衢州医药有限公司 受同一最终控制方控制
浙江华润慈客隆超市有限公司 受同一最终控制方控制
华润吉林医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润片仔癀药业有限公司 受同一最终控制方控制
华润山西康兴源医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润天津医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润济宁医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润潍坊远东医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润新龙(北京)医药有限公司 受同一最终控制方控制
辽宁华润本溪三药有限公司 受同一最终控制方控制
华润赛科药业有限责任公司 受同一最终控制方控制
华润吉林康乃尔医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润新龙医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润堂(深圳)医药连锁有限公司 受同一最终控制方控制
华润堂商贸(北京)有限公司 受同一最终控制方控制
华润万家有限公司 受同一最终控制方控制
南京华润堂贸易有限公司 受同一最终控制方控制
苏果超市有限公司 受同一最终控制方控制
华润堂有限公司 受同一最终控制方控制
华润广东医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润国康(北京)医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润国康(上海)医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润湖南医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润青岛医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润三九(临清)药业有限公司 受同一最终控制方控制
华润万家生活超市(浙江)有限公司 受同一最终控制方控制
华润雪花啤酒(聊城)有限公司 受同一最终控制方控制
华润医药(上海)有限公司 受同一最终控制方控制
辽宁华润万家生活超市有限公司 受同一最终控制方控制
陕西华润万家生活超市有限公司 受同一最终控制方控制
天津华润万家生活超市有限公司 受同一最终控制方控制
咸阳华润万家生活超市有限公司 受同一最终控制方控制
深圳九星印刷包装集团有限公司 受同一最终控制方控制
华润医药控股有限公司 受同一最终控制方控制
北京医药集团有限责任公司 受同一最终控制方控制
164
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
北京医保全新大药房有限责任公司 受同一最终控制方控制
165
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十) 关联方及关联方交易(续)
4、其他关联方情况(续)
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
华润无锡医药有限公司 受同一最终控制方控制
华润置地(山东)有限公司 受同一最终控制方控制
青岛华润万家生活超市有限公司 受同一最终控制方控制
山东华润万家生活超市有限公司 受同一最终控制方控制
上海健一网大药房连锁经营有限公司(原“上海华源大药房连锁经营有限公 受同一最终控制方控制
司”)
珠海华润银行股份有限公司 受同一最终控制方控制
5、关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华润雪花啤酒(聊城)有限公司 原材料 1,703,913.04
深圳九星印刷包装集团有限公司 包装物 95,476.92
合计 1,799,389.96
(2) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
出售商品情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阿胶及阿胶系列产
华润新龙医药有限公司 品 76,531,296.66 37,838,953.84
阿胶及阿胶系列产
华润医药商业集团有限公司 品 69,294,940.63 35,695,360.31
阿胶及阿胶系列产
华润国康(上海)医药有限公司 品 58,316,511.66 35,226,778.52
阿胶及阿胶系列产
华润山东医药有限公司 品 46,168,365.27 37,300,716.43
阿胶及阿胶系列产
华润河南医药有限公司 品 44,599,713.97 39,459,807.22
阿胶及阿胶系列产
华润广东医药有限公司 品 43,581,879.38 57,885,857.47
阿胶及阿胶系列产
华润湖南医药有限公司 品 41,640,973.61 22,645,712.57
阿胶及阿胶系列产
华润河北医药有限公司 品 30,189,894.65 21,649,899.69
阿胶及阿胶系列产
华润苏州礼安医药有限公司 品 24,365,061.53 35,264,884.68
166
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
华润山东医药有限公司 成药 23,971,741.51 -
阿胶及阿胶系列产
华润辽宁医药有限公司 品 23,409,789.86 17,771,306.69
阿胶及阿胶系列产
华润堂有限公司 品 22,367,026.20 16,398,308.06
阿胶及阿胶系列产
华润衢州医药有限公司 品 20,549,271.46 26,174,321.82
华润河南医药有限公司 成药 20,204,346.57 -
阿胶及阿胶系列产
深圳市三九药品配送有限公司 品 17,680,879.32 4,836,834.07
阿胶及阿胶系列产
华润西安医药有限公司 品 11,797,726.86 11,181,785.87
阿胶及阿胶系列产
华润昆山医药有限公司 品 8,659,256.42 9,730,246.36
阿胶及阿胶系列产
华润堂(深圳)医药连锁有限公司 品 7,754,920.01 4,814,523.06
阿胶及阿胶系列产
华润医药(上海)有限公司 品 7,742,564.10 18,028,335.33
阿胶及阿胶系列产
华润新龙(山西)医药有限公司 品 7,535,177.80 12,668,694.02
阿胶及阿胶系列产
华润国康(北京)医药有限公司 品 7,026,798.28 947,556.32
167
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十) 关联方及关联方交易(续)
5、关联方交易情况(续)
(2) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易(续)
出售商品情况表：(续)
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
陕西华润万家生活超市有限公司 阿胶及阿胶系列产品 6,959,792.28 5,041,273.52
华润天津医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 5,860,464.08 9,976,117.57
华润潍坊远东医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 5,672,417.09 174,867.18
北京医保全新大药房有限责任公司 阿胶及阿胶系列产品 3,970,188.03 371,128.21
天津华润万家生活超市有限公司 阿胶及阿胶系列产品 3,885,350.14 871,918.29
华润无锡医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 3,307,487.18 -
华润济宁医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 3,086,261.89 400,237.37
华润青岛医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 2,803,754.19 2,751,171.52
上海健一网大药房连锁经营有限公司(原“上海华源
大药房连锁经营有限公司” ) 阿胶及阿胶系列产品 2,576,769.37 2,563,685.46
华润万家有限公司 阿胶及阿胶系列产品 1,797,576.39 1,428,369.36
华润山西康兴源医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 1,281,805.13 3,583,380.34
华润三九(临清)药业有限公司 包装物 1,094,018.98 2,156,081.88
苏果超市有限公司 阿胶及阿胶系列产品 1,071,656.14 2,077,344.72
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 包装物 887,971.44 1,107,842.35
青岛华润万家生活超市有限公司 阿胶及阿胶系列产品 714,613.10 -
山东华润万家生活超市有限公司 阿胶及阿胶系列产品 553,857.46 -
华润万家生活超市(浙江)有限公司 阿胶及阿胶系列产品 338,887.11 316,608.37
华润三九(枣庄)药业有限公司 包装物 192,946.66 168,410.26
华润新龙(北京)医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 119,589.74 -
辽宁华润万家生活超市有限公司 阿胶及阿胶系列产品 62,811.20 108,509.39
华润堂商贸(北京)有限公司 阿胶及阿胶系列产品 - 745,712.49
南京华润堂贸易有限公司 阿胶及阿胶系列产品 - 467,698.84
华润赛科药业有限责任公司 成药 - 36,837.61
华润三九(郴州)制药有限公司 成药 - 26,153.85
华润紫竹药业有限公司 成药 - 21,196.58
咸阳华润万家生活超市有限公司 阿胶及阿胶系列产品 - 13,813.53
浙江华润慈客隆超市有限公司 阿胶及阿胶系列产品 - 2,826.67
华润三九(临清)药业有限公司 成药 - 46,495.72
辽宁华润本溪三药有限公司 成药 - 132,457.26
华润吉林康乃尔医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 - 41,666.67
华润吉林医药有限公司 阿胶及阿胶系列产品 - 271,026.23
合计 659,626,353.35 480,422,713.57
(3) 关联租赁情况
168
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
本集团作为承租方：
人民币元
出租方名称 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额
华润置地(山东)有限公司 房地产 633,913.04 -
(4) 其他关联交易
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团及本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币 153,439,112.40 元(2014
年：176,242,778.29)，年度累计借方发生额人民币 339,788,874.32 元，年度累计贷方发生额人民币 362,592,540.21 元。
6、关键管理人员报酬
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 8,781,700.00 9,482,100.00
169
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十) 关联方及关联方交易(续)
7、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
人民币元
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 10,648,806.81 - 4,484,684.22 -
山东聊城阿华制药有限公司 - - 1,012,379.92 -
小计 10,648,806.81 - 5,497,064.14 -
应收账款
华润河南医药有限公司 1,828,560.00 - - -
苏果超市有限公司 1,671,884.60 - 1,603,793.55 80,189.68
陕西华润万家生活超市有限公司 1,510,283.39 - 1,280,320.21 64,016.01
天津华润万家生活超市有限公司 1,483,366.56 - 153,128.79 7,656.44
华润河北医药有限公司 1,464,962.10 - - -
华润堂(深圳)医药连锁有限公司 616,992.00 - 66,862.20 3,343.11
华润三九(临清)药业有限公司 535,027.82 - 955,025.62 47,751.28
华润万家有限公司 505,626.68 - 741,035.91 37,051.80
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 485,846.24 - 282,320.96 14,116.05
北京医保全新大药房有限责任公司 254,464.00 - 425,664.80 21,283.24
华润万家生活超市(浙江)有限公司 143,910.67 - 63,925.83 3,196.29
山东华润万家生活超市有限公司 77,355.62 - - -
华润堂有限公司 71,861.38 - - -
青岛华润万家生活超市有限公司 63,770.02 - - -
辽宁华润万家生活超市有限公司 59,327.28 - 3,561.70 178.09
华润济宁医药有限公司 240.00 - - -
华润医药商业集团有限公司 - - 2,204,220.59 110,211.03
华润湖南医药有限公司 - - 274,884.13 13,744.21
华润国康(上海)医药有限公司 - - 213,542.49 10,677.12
咸阳华润万家生活超市有限公司 - - 1,838.38 91.92
小计 10,773,478.36 - 8,270,125.16 413,506.27
其他应收款
华润雪花啤酒(聊城)有限公司 500,000.00 - 250,000.00 12,500.00
华润置地(山东)有限公司 420,782.32 - - -
山东聊城阿华制药有限公司 - - 6,064.50 303.23
小计 920,782.32 - 256,064.50 12,803.23
170
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十) 关联方及关联方交易(续)
7、关联方应收应付款项(续)
(2) 应付项目
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款
华润医药控股有限公司 183,398.25 132,240.50
北京医药集团有限责任公司 103,057.75 103,057.75
华润新龙医药有限公司 30,000.00 -
华润片仔癀药业有限公司 - 4,151.54
小计 316,456.00 239,449.79
预收账款
华润新龙医药有限公司 3,443,697.00 8,052,000.00
华润河南医药有限公司 3,197,678.76 2,274,526.84
华润国康(北京)医药有限公司 3,064,688.50 -
华润国康(上海)医药有限公司 2,589,494.99 -
深圳市三九药品配送有限公司 2,016,005.97 632,265.97
华润新龙(山西)医药有限公司 1,968,764.40 7,450.40
华润山东医药有限公司 1,487,239.72 3,316,621.80
华润堂(深圳)医药连锁有限公司 636,241.72 1,612,810.35
华润苏州礼安医药有限公司 633,600.00 -
华润潍坊远东医药有限公司 162,846.00 -
华润广东医药有限公司 38,855.77 183,997.31
华润辽宁医药有限公司 17,774.26 2,835.93
华润堂商贸(北京)有限公司 15,959.93 15,959.93
上海健一网大药房连锁经营有限公司(原“上海华源
大药房连锁经营有限公司” ) 9,180.03 -
华润衢州医药有限公司 8,448.00 1,375,847.33
华润山西康兴源医药有限公司 4,012.00 3,820.00
华润湖南医药有限公司 3,822.71 -
华润青岛医药有限公司 1,280.00 14,658.51
华润西安医药有限公司 219.49 219.50
华润医药(上海)有限公司 67.65 67.65
华润河北医药有限公司 - 2,621,622.82
华润济宁医药有限公司 - 11,782.41
华润昆山医药有限公司 - 34,200.00
华润堂有限公司 - 979,381.83
华润天津医药有限公司 - 3,048,120.16
南京华润堂贸易有限公司 - 6,711.77
陕西华润万家生活超市有限公司 - -
小计 19,299,876.90 24,194,900.51
171
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十一) 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1) 资本承诺
人民币千元
年末金额
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 314,796.00
- 对外投资承诺 14,945.00
合计 329,741.00
(2) 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
年末金额 年初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 16,875.02 16,832.94
资产负债表日后第 2 年 8,128.08 10,666.96
资产负债表日后第 3 年 3,250.79 4,337.97
以后年度 4,348.59 1,676.04
合计 32,602.48 33,513.91
2、或有事项
本集团不存在需要披露的重要或有事项。
(十二) 资产负债表日后事项
利润分配情况
根据 2016 年 3 月 8 日公司第八届董事会第六次会议决议，本公司 2015 年度利润分配预案为：以 2015 年末总股本
654,021,537 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币 8 元(含税)，共计分配普通股股利人民币 523,217,229.60
元。该预案尚需股东大会审议批准。
(十三) 其他重要事项
分部报告
本集团主要在中国制造及销售阿胶系列产品等，而且大部分资产均位于中国境内。本集团于2009年按《企业会计准则
解释第3号》的规定确定报告分部并披露分部信息。根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团
的经营业务确定仅有一个从事阿胶及系列产品整体运营的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告
信息。本集团对外交易收入/成本的信息如下：
172
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十三) 其他重要事项(续)
分部报告(续)
(1) 营业收入、营业成本分产品如下：
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,440,831,706.32 1,925,463,438.07 3,998,298,641.95 1,377,740,529.29
其中：阿胶系列产品 4,526,291,364.56 1,238,255,382.25 3,586,980,167.01 1,038,023,275.60
药用辅料 25,695,959.93 19,135,712.58
医药贸易 251,923,461.29 207,141,299.08 120,319,948.35 109,993,931.66
其他 662,616,880.47 480,066,756.74 265,302,566.66 210,587,609.45
其他业务 8,831,451.45 3,286,508.91 10,711,826.26 3,633,247.14
合计 5,449,663,157.77 1,928,749,946.98 4,009,010,468.21 1,381,373,776.43
(2) 营业收入、营业成本分行业如下：
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,440,831,706.32 1,925,463,438.07 3,998,298,641.95 1,377,740,529.29
其中：医药工业 4,785,135,771.71 1,332,779,512.44 3,678,488,210.83 1,114,688,502.85
医药商业 251,923,461.29 207,141,299.08 120,319,948.35 109,993,931.66
其他 403,772,473.32 385,542,626.55 199,490,482.77 153,058,094.78
其他业务 8,831,451.45 3,286,508.91 10,711,826.26 3,633,247.14
合计 5,449,663,157.77 1,928,749,946.98 4,009,010,468.21 1,381,373,776.43
(3) 营业收入、营业成本分地区如下：
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,440,831,706.32 1,925,463,438.07 3,998,298,641.95 1,377,740,529.29
其中：华东 2,360,691,372.12 709,895,180.53 1,577,416,286.83 492,342,852.63
华南 971,923,317.20 430,512,981.88 727,055,471.35 296,256,197.20
西南 323,659,939.13 92,267,326.80 395,027,804.96 125,831,504.87
华北 433,661,612.05 155,010,820.09 353,570,194.84 105,939,900.93
西北 202,638,391.93 61,629,616.82 148,548,230.91 51,899,268.55
华中 700,784,984.87 202,416,051.27 441,713,266.92 131,603,079.91
东北 372,293,265.54 246,801,486.15 307,698,624.59 161,223,563.67
其他 75,178,823.48 26,929,974.53 47,268,761.55 12,644,161.53
其他业务 8,831,451.45 3,286,508.91 10,711,826.26 3,633,247.14
合计 5,449,663,157.77 1,928,749,946.98 4,009,010,468.21 1,381,373,776.43
173
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
分部报告所需披露的本集团主要非流动资产，包括投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产及对联营
公司的投资等都位于中国境内。
本集团不依赖于某个或某几个重要客户。
174
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币元
项目 年末余额 年初余额
库存现金-人民币 11,034.71 15,553.00
银行存款- 人民币 1,597,042,785.57 2,512,874,983.12
合计 1,597,053,820.28 2,512,890,536.12
2、应收票据
(1) 应收票据分类
人民币元
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 34,615,757.58 26,235,347.10
商业承兑汇票 80,000,000.00 -
合计 114,615,757.58 26,235,347.10
(2) 年末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 677,280.00 -
(3) 年末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑票据 - 80,000,000.00
(4) 除上述(3)所述之质押应收票据外，年末本公司无其他质押的应收票据。
(5) 年末公司无因出票人未履付而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
(1) 应收账款分类披露
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - - - - - - - -
按信用风险特征组
28,536,617.11 44.16 1,446,584.17 5.07 27,090,032.94 3,338,525.55 11.08 168,652.55 5.05 3,169,873.00
合计提坏账准备
175
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
36,081,307.21 55.84 - - 36,081,307.21 26,791,678.78 88.92 155,915.60 0.58 26,635,763.18
(包括应收关联方
款项)
合计 64,617,924.32 100.00 1,446,584.17 2.24 63,171,340.15 30,130,204.33 100.00 324,568.15 1.08 29,805,636.18
176
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
3、应收账款(续)
(1) 应收账款分类披露(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
年末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 28,486,580.43 1,426,344.53 5.00
1至2年 15,929.00 3,185.80 20.00
2至3年 34,107.68 17,053.84 50.00
合计 28,536,617.11 1,446,584.17
(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 9,765,983.44 元；本年收回或转回坏账准备金额 8,643,959.84 元。
(3) 本年实际核销的应收账款情况
人民币元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7.58
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款
单位名称 金额
与本公司关系 总额的比例(%)
客户 1 关联方 14,024,839.36 21.70
客户 2 关联方 7,005,096.19 10.84
客户 3 关联方 2,835,433.20 4.39
客户 4 关联方 2,118,609.89 3.28
客户 5 关联方 1,828,560.00 2.83
合计 27,812,538.64 43.04
177
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
4、预付账款
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 210,174,775.52 99.63 73,371,269.84 98.99
1至2年 774,109.25 0.37 750,055.48 1.01
合计 210,948,884.77 100.00 74,121,325.32 100.00
(2) 按欠款方归集的年末余额前五名的预付账款情况
人民币元
占预付账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
供应商 1 非关联方 44,314,842.00 21.01
供应商 2 非关联方 33,067,987.50 15.68
供应商 3 非关联方 31,801,795.00 15.08
供应商 4 非关联方 8,015,772.46 3.80
供应商 5 非关联方 7,282,919.13 3.45
合计 124,483,316.09 59.02
5、应收利息
人民币元
项目 年末余额 年初余额
理财产品利息收入 - 2,447,630.14
定期存款利息收入 1,142,589.04 1,156,003.60
委托贷款利息收入 1,180,666.67 1,297,657.59
合计 2,323,255.71 4,901,291.33
6、应收股利
人民币元
被投资单位 年末余额 年初余额
山东阿华包装印务有限公司 16,735,866.15 28,293,123.90
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 10,648,806.81 4,484,684.22
山东聊城阿华制药有限公司 - 1,012,379.92
合计 27,384,672.96 33,790,188.04
178
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
7、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种类
提 账面价值 提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比 金额 金额 比
(%) (%)
例 例
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款 - - - - - - - - - -
按信用风险特
征组合计提
29,941,026.89 4.52 10,135,206.99 33.85 19,805,819.90 24,143,555.32 3.83 8,207,838.55 34.00 15,935,716.77
坏账准备的
其他应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
632,071,408.50 95.48 - - 632,071,408.50 606,724,749.32 96.17 303.23 - 606,724,446.09
他应收款(包括
应收关联方款
项)
合计 662,012,435.39 100.00 10,135,206.99 1.53 651,877,228.40 630,868,304.64 100.00 8,208,141.78 1.30 622,660,162.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
年末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 18,441,936.92 960,506.18 5.21
1至2年 2,306,115.71 435,324.28 18.88
2至3年 893,700.46 440,102.73 49.24
3 年以上 8,299,273.80 8,299,273.80 100.00
合计 29,941,026.89 10,135,206.99
(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,332,725.79 元，转回坏账准备 1,058,362.13 元。
(3)报告年内实际核销的其他应收款情况：
人民币元
项目 核销金额
实际核销的其他应收账款 347,298.45
179
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
7、其他应收款(续)
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款
年末余额合计数的 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 比例(%) 年末余额
西丰道地中药材有限公司 关联方往来款 251,184,639.43 1 年以内 37.94 -
山东东阿阿胶健康管理连锁
关联方往来款 184,921,640.07 1 年以内 27.93
有限公司 -
新疆和田阿华阿胶有限公司 关联方往来款 131,705,689.11 1 年以内 19.89 -
东阿县东阿阿胶旅游养生有
关联方往来款 19,419,610.53 1 年以内 2.93
限公司 -
内蒙古天龙食品有限公司 关联方往来款 14,480,203.26 1 年以内 2.19 -
合计 601,711,782.40 90.88 -
(5)按款项性质列示其他应收款
人民币元
项目 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 632,071,408.50 606,724,749.32
工程建设借款 9,959,646.77 5,579,948.24
投资合作款 8,608,047.66 10,601,686.57
备用金 3,495,773.98 1,429,570.61
保险费 3,174,965.68 2,175,449.95
押金、保证金 2,610,206.18 280,849.00
其他 2,092,386.62 4,076,050.95
合计 662,012,435.39 630,868,304.64
8、存货
(1) 存货分类
人民币元
年末余额 年初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 227,439,013.93 - 227,439,013.93 33,816,094.70 130,486.36 33,685,608.34
包装物 11,254,703.88 318,594.31 10,936,109.57 7,642,332.56 2,870,020.01 4,772,312.55
在产品 163,949,221.47 - 163,949,221.45 159,744,947.58 - 159,744,947.58
库存商品 239,901,770.27 - 239,901,770.27 112,238,198.83 - 112,238,198.83
发出商品 4,395,710.11 - 4,395,710.11 14,029,129.96 - 14,029,129.96
消耗性生物资产 17,656.05 - 17,656.07 237,207.85 - 237,207.85
合计 646,958,075.71 318,594.31 646,639,481.40 327,707,911.48 3,000,506.37 324,707,405.11
180
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(2) 存货跌价准备
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 计提 转回 转销 年末余额
原材料 130,486.36 1,344,800.63 (1,468,184.95) (7,102.04) -
包装物 2,870,020.01 3,848,798.41 (3,816,028.21) (2,584,195.90) 318,594.31
库存商品 - 443,957.12 - (443,957.12) -
合计 3,000,506.37 5,637,556.16 (5,284,213.16) (3,035,255.06) 318,594.31
9、其他流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
理财产品 2,128,042,515.07 849,800,000.00
委托贷款(附注(十四)38、(6)) 690,000,000.00 737,594,551.63
合计 2,818,042,515.07 1,587,394,551.63
181
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
10、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
人民币元
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量的可 14,441,404.6 53,655,684.8 48,441,404.6
19,655,684.84 5,214,280.21 5,214,280.21
供出售权益工具 3 4 3
(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产
人民币元
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年
被投资单位 本年 本年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 年末余额 持股比 现金红利
增加 减少 例(%)
成都亚商富易投资
有限公司 34,000,000.00 - (34,000,000.00) - - - - - - 9,860,000.00
山东省国有资产管 -
理有限公司 16,000,000.00 - 16,000,000.00 3,873,015.18 - - 3,873,015.18 10.00 -
国药控股济南有限 -
公司 1,764,419.81 - 1,764,419.81 - - - - 15.00 -
陕西火炬燃气股份 -
有限公司 1,341,265.03 - 1,341,265.03 1,341,265.03 - - 1,341,265.03 4.60 -
靖宇县广药东阿中 -
药材开发有限公司 450,000.00 - 450,000.00 - - - - 15.00 -
成都时代新兴投资 -
咨询有限公司 100,000.00 - 100,000.00 - - - - 10.00 -
合计 53,655,684.84 - (34,000,000.00) 19,655,684.84 5,214,280.21 - - 5,214,280.21 - 9,860,000.00
182
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
11、长期股权投资
人民币元
核算方 年初减值准 本年转销减值 年末减值准 本年现金红
被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 年初账面价值 年末账面价值
法 备 准备 备 利
一、子公司
上海昂德生物
1,000,000.00 1,000,000.00
科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - -
东阿县东阿阿 成本法
胶旅游养生有 93,471,000.00 93,471,000.00
限公司 93,471,000.00 93,471,000.00 - 93,471,000.00 - - - -
东阿圣水水疗 成本法
10,834,765.43 10,834,765.43
有限公司 10,834,765.43 10,834,765.43 - 10,834,765.43 - - - -
东阿阿胶(德国) 成本法
5,660,896.59 5,660,896.59
有限公司 5,660,896.59 5,660,896.59 - 5,660,896.59 - - - -
东阿阿胶伊犁 成本法
龙兴畜产有限 - -
责任公司 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 -
东阿阿胶电子 成本法
商务(北京)有限 15,000,000.00 15,000,000.00
公司 15,000,000.00 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - - -
东阿阿胶金篮 成本法
7,579,706.58 7,579,706.58
服务有限公司 7,579,706.58 7,579,706.58 - 7,579,706.58 - - - -
东阿阿胶阜新 成本法
科技开发有限 3,800,000.00 -
公司(注 1) 3,800,000.00 3,800,000.00 (3,800,000.00) - - - - -
东阿阿胶高台 成本法
天龙科技开发 500,000.00 500,000.00
有限公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - - - -
内蒙古天龙食 成本法
9,480,000.00 -
品有限公司(注 9,480,000.00 9,480,000.00 (9,480,000.00) - - - - -
183
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
1)
双辽天龙牧业 成本法
科技有限公司 500,000.00 -
(注 1) 500,000.00 500,000.00 (500,000.00) - - - - -
山东东欣投资 成本法
20,000,000.00
有限公司(注 2) 20,000,000.00 300,000,000.00 (280,000,000.00) 20,000,000.00 - - - 300,000,000.00 -
山东东阿天龙 成本法
食品有限公司 - -
(注 1) 5,000,000.00 5,000,000.00 (5,000,000.00) - 5,000,000.00 (5,000,000.00) - -
山东东阿阿胶 成本法
保健品有限公 10,531,086.62 10,531,086.62
司 10,531,086.62 10,531,086.62 - 10,531,086.62 - - - 14,902,598.63
山东东阿阿胶 成本法
健康管理连锁 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - -
山东天龙牧业 成本法
科技有限公司 5,000,000.00 25,000,000.00
(注 1) 25,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 - - - -
山东天龙驴产 成本法
800,000.00 800,000.00
业研究院 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 - - - -
山东无棣天龙 成本法
科技开发有限 4,510,400.00 -
公司(注 1) 4,510,400.00 4,510,400.00 (4,510,400.00) - - - - -
山东阿华包装 成本法
5,962,600.00 5,962,600.00
印务有限公司 5,962,600.00 5,962,600.00 - 5,962,600.00 - - - 8,715,582.25
山东阿华生物 成本法
36,000,000.00 36,000,000.00
药业有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 - 36,000,000.00 - - - -
广东益建健康 成本法
产业有限公司 4,812,031.53 -
(注 3) 4,812,031.53 4,812,031.53 (4,812,031.53) - - - - -
新疆东阿阿胶 成本法
10,000,000.00 -
有限公司(注 4) 10,000,000.00 10,000,000.00 (10,000,000.00) - - - - -
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
新疆和田阿华 成本法
阿胶有限公司 2,600,000.00 12,600,000.00
(注 4) 2,600,000.00 2,600,000.00 10,000,000.00 12,600,000.00 - - - -
新疆岳普湖天 成本法
龙食品有限公
374,621.01 -
司(附注(六)、
2(2)) 3,200,000.00 3,200,000.00 (3,200,000.00) - 2,825,378.99 (2,825,378.99) - -
内蒙古东阿黑 成本法
毛驴牧业有限
- - - - 33,000,000.00
公司(附注(六)、
2(1)b) 33,000,000.00 - 33,000,000.00 33,000,000.00 -
小计
329,842,486.75 556,842,486.75 (258,302,431.53) 298,540,055.22 8,425,378.99 (7,825,378.99) 600,000.00 548,417,107.76 297,940,055.22 23,618,180.88
二、联营企业
成都亚商富易 权益法
- 34,448,622.14
投资有限公司 34,000,000.00 - 34,448,622.14 34,448,622.14 - - - -
山东省科技融 权益法
资担保有限公 24,847,322.28 26,307,930.55
司 24,000,000.00 24,847,322.28 1,460,608.27 26,307,930.55 - - - -
东润堂健康生 权益法
技股份有限公 - 14,945,000.00
司 14,945,000.00 - 14,945,000.00 14,945,000.00 - - - -
东阿阿胶阿华 权益法
医疗器械有限 17,634,902.46 12,941,398.02
公司 13,368,832.90 17,634,902.46 (4,693,504.44) 12,941,398.02 - - - 10,648,806.81
广东聚力源药 权益法
- 5,000,000.00
业有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - -
山东聊城阿华 权益法
31,625,268.34 -
制药有限公司 15,497,050.20 31,625,268.34 (31,625,268.34) - - - - 214,349.49
小计 106,810,883.10 74,107,493.08 19,535,457.63 93,642,950.71 - - - 74,107,493.08 93,642,950.71 10,863,156.30
合计
436,653,369.85 630,949,979.83 (238,766,973.90) 392,183,005.93 8,425,378.99 (7,825,378.99) 600,000.00 622,524,600.84 391,583,005.93 34,481,337.18
185
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
11、长期股权投资(续)
注 1：于 2015 年 9 月 15 日，本公司与本公司之子公司山东天龙牧业科技有限公司签订股权转让协议，向其转让本公司持有的本公司之子公司山东无棣天龙科技开发有限公司 91.01%
的股权，东阿阿胶阜新科技开发有限公司 63.33%的股权，以及内蒙古天龙食品有限公司、山东东阿天龙食品有限公司和双辽天龙牧业科技有限公司 100%的股权。2015 年
12 月，本公司决定对山东天龙牧业科技有限公司增资人民币 20,000,000.00 元，将注册资本金由人民币 5,000,000.00 元增加至人民币 25,000,000.00 元，增资后本公司持股比
例未发生变化。
注 2：根据本公司之子公司山东东欣投资有限公司 2015 年 3 月的股东会决议及公司章程的有关规定，本公司对本公司之子公司山东东欣投资有限公司进行减资，将注册资本金由
人民币 300,000,000.00 元减少至人民币 20,000,000.00 元，减少的资本金冲减本公司对山东东欣投资有限公司的其他应付款，减资后本公司控股比例未发生变化，仍持有山东
东欣投资有限公司 100%股权。
注 3：根据本公司 2014 年 12 月 30 日《总裁办公会会议纪要》，本公司转让广东益建健康产业有限公司的全部股权，本公司于 2015 年 10 月 12 日在北京产权交易所公开挂牌出售，
并于 2015 年 12 月 3 日以网络竞价方式组织实施竞价，并以人民币 4,383,909.00 元转让给广东益建集团有限公司。
注 4：根据本公司之子公司新疆和田阿华阿胶有限公司 2015 年 5 月的股东会决议的规定以及其与本公司之子公司新疆东阿阿胶有限公司签订的吸收合并协议，新疆和田阿华有限
公司吸收合并新疆东阿阿胶有限公司，吸收合并后，新疆东阿阿胶有限公司注销。新疆和田阿华阿胶有限公司已完成相关的工商变更手续。
186
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
12、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.年初余额 -
2.本年增加金额 289,510,677.71
(1)固定资产转入为投资性房地产 289,510,677.71
3.年末余额 289,510,677.71
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 -
2.本年增加金额 15,501,430.43
(1)计提或摊销 9,305,645.29
(2)固定资产转入为投资性房地产 6,195,785.14
3.年末余额 15,501,430.43
三、账面价值
1.年末账面价值 274,009,247.28
2.年初账面价值 -
13、固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.年初余额 1,056,431,544.53 253,697,882.35 26,783,896.04 22,516,402.05 1,359,429,724.97
2.本年增加金额 81,521,051.04 16,674,530.20 1,253,009.54 10,474,069.37 109,922,660.15
(1)购置 35,650,252.62 15,009,153.63 1,253,009.54 9,168,513.84 61,080,929.63
(2)在建工程转入 45,870,798.42 1,665,376.57 - 1,305,555.53 48,841,730.52
3.本年减少金额 (295,448,536.30) (27,353,753.51) (5,600.00) (460,447.00) (323,268,336.81)
(1)处置或报废 (5,937,858.59) (27,353,753.51) (5,600.00) (31,647.00) (33,328,859.10)
(2)重分类至投资性房地产 (289,510,677.71) - - - (289,510,677.71)
(3)转出至生物资产 - - - (428,800.00) (428,800.00)
4.年末余额 842,504,059.27 243,018,659.04 28,031,305.58 32,530,024.42 1,146,084,048.31
二、累计折旧
1.年初余额 110,877,483.88 115,279,008.70 19,650,688.19 14,982,206.42 260,789,387.19
2.本年增加金额 24,099,040.85 17,779,558.76 3,610,808.60 3,349,971.61 48,839,379.82
(1)计提 24,099,040.85 17,779,558.76 3,610,808.60 3,349,971.61 48,839,379.82
3.本年减少金额 (9,597,283.50) (19,715,975.68) (4,750.00) (437,424.65) (29,755,433.83)
(1)处置或报废 (3,401,498.36) (19,715,975.68) (4,750.00) (30,064.65) (23,152,288.69)
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(2)重分类至投资性房地产 (6,195,785.14) - - - (6,195,785.14)
(3)重分类至生产性生物资产 - - - (407,360.00) (407,360.00)
4.年末余额 125,379,241.23 113,342,591.78 23,256,746.79 17,894,753.38 279,873,333.18
三、减值准备
1.年初余额 - 5,981,550.96 - - 5,981,550.96
2.年末余额 - 5,981,550.96 - - 5,981,550.96
四、账面价值
1.年末账面价值 717,124,818.04 123,694,516.30 4,774,558.79 14,635,271.04 860,229,164.17
2.年初账面价值 945,554,060.65 132,437,322.69 7,133,207.85 7,534,195.63 1,092,658,786.82
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
13、固定资产(续)
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
人民币元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 425,254,917.02 尚在办理中
14、在建工程
(1) 在建工程情况
人民币元
年末余额 年初余额
减值准
项目 账面余额 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
阿胶科技产业园 103,091,667.44 - 103,091,667.44 72,657,407.06 - 72,657,407.06
良种驴繁育基地 31,954,088.85 - 31,954,088.85 14,509,189.74 - 14,509,189.74
青岛万象城健康体验馆 5,848,985.87 - 5,848,985.87 - - -
国外原料基地建设 4,904,273.39 - 4,904,273.39 - - -
东阿阿胶聊城博物馆 3,899,486.18 - 3,899,486.18 - - -
胶类工程中心立面及车库改造 2,075,000.00 - 2,075,000.00 - - -
博物馆更新改造 1,413,703.70 - 1,413,703.70 - - -
营销整合与拓展损益项目 1,217,948.72 - 1,217,948.72 740,170.94 - -
在安装设备 1,039,825.10 - 1,039,825.10 1,011,992.17 - -
传统阿胶生产线 408,806.07 - 408,806.07 10,829,741.14 - 10,829,741.14
驴皮原料搬迁项目 170,000.00 - 170,000.00 - - -
IT 环境优化与升级项目 - - - 7,161,013.00 - 7,161,013.00
会员忠诚度系统 - - - 2,767,924.52 2,767,924.52
阿井水改造项目 - - - 2,516,981.74 - 2,516,981.74
药王山工程 - - - 2,222,878.58 - 2,222,878.58
绿地地产综合楼 - - - 1,758,597.58 - 1,758,597.58
其他 3,050,981.63 - 3,050,981.63 1,058,692.65 - 2,810,855.76
合计 159,074,766.95 - 159,074,766.95 117,234,589.12 - 117,234,589.12
189
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
14、在建工程(续)
(2) 重要在建工程项目本年变动情况
工程累计 其中：本 本年利
投入 利息资本 年利息 息
本年转入固定 本年转入无形 占预算比 化 资本化金 资本化
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 资产金额 资产金额 年末余额 例(%) 工程进度(%) 累计金额 额 率(%) 资金来源
一期项目已投入
1,598,890,000.0
阿胶科技产业园 72,657,407.06 58,503,052.90 (28,068,792.52) - 103,091,667.44 53.60 使用，二期项目 - - - 募集+自筹
0
进度 40%
传统阿胶生产线 19,940,000.00 10,829,741.14 1,806,022.13 (12,226,957.20) - 408,806.07 63.37 99.00 - - - 募集+自筹
青岛万象城 8,254,220.00 - 5,848,985.87 - - 5,848,985.87 70.86 90.00 自筹
良种驴繁育基地 64,070,000.00 14,509,189.74 17,444,899.11 - - 31,954,088.85 75.95 70.00 - - - 募集+自筹
会员忠诚度系统 3,100,000.00 2,767,924.52 279,245.28 - (3,047,169.80) - 98.30 100.00 - - - 自筹
IT 环境优化与升级项目 9,680,000.00 7,161,013.00 1,912,683.83 - (9,073,696.83) - 93.74 100.00 - - - 自筹
阿井水改造项目 2,550,000.00 2,516,981.74 (5,764.93) (2,511,216.81) - - 98.48 100.00 - - - 自筹
药王山工程 4,300,000.00 2,222,878.58 2,050,529.40 (4,273,407.98) - - 99.38 100.00 - - - 自筹
驴皮原料搬迁项目 47,710,000.00 - 170,000.00 - - 170,000.00 0.36 2.00 自筹
国外原料基地建设 30,000,000.00 - 4,904,273.39 - - 4,904,273.39 16.35 12.00 自筹
移动电商平台 1,900,000.00 745,299.18 1,117,948.77 - (1,863,247.95) - 98.07 100.00 - - - 自筹
驴皮物流管理系统 300,000.00 174,130.47 103,773.58 - (277,904.05) - 92.63 100.00 - - - 自筹
ORACLE 项目 1,008,000.00 - 628,183.97 - (518,867.93) 109,316.04 62.32 65.00 - - - 自筹
手机开发平台 175,000.00 - 170,940.18 - (170,940.18) - 97.68 100.00 - - - 自筹
在安装设备 1,100,000.00 1,011,992.17 30,591.36 (2,758.43) - 1,039,825.10 94.78 98.00 - - - 自筹
绿地地产综合楼 1,800,000.00 1,758,597.58 - (1,758,597.58) - - 97.70 100.00 - - - 自筹
合计 116,355,155.18 94,965,364.84 (48,841,730.52) (14,951,826.74) 147,526,962.76
190
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
15、生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产 人民币元
项目 畜牧养殖业
一、年初余额
1.年初余额 -
2.本年增加金额 24,841,809.10
(1)固定资产转入 428,800.00
(2)购置 24,413,009.10
3.年末余额 24,841,809.10
二、累计折旧
1.年初余额 -
2.本年增加金额 1,560,426.43
(1)固定资产转入 407,360.00
(2)计提 1,153,066.43
3.年末余额 1,560,426.43
三、账面价值
1.年末账面价值 23,281,382.67
2.年初账面价值 -
本集团生产性生物资产为种驴。
16、无形资产
人民币元
项目 土地使用权 专有技术 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 122,289,490.70 351,120.00 1,800,000.00 28,215,850.84 152,656,461.54
2.本年增加金额 - - - 15,537,368.94 15,537,368.94
(1)购置 - - 585,542.20 585,542.20
(2)在建工程转入 - - - 14,951,826.74 14,951,826.74
3.年末余额 122,289,490.70 351,120.00 1,800,000.00 43,753,219.78 168,193,830.48
191
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、累计摊销
1.年初余额 16,638,005.66 14,630.00 714,504.54 15,852,464.39 33,219,604.59
2.本年增加金额 2,494,082.22 35,112.00 - 5,197,458.86 7,726,653.08
(1)计提 2,494,082.22 35,112.00 - 5,197,458.86 7,726,653.08
3.年末余额 19,132,087.88 49,742.00 714,504.54 21,049,923.25 40,946,257.67
三、减值准备
1.年初余额 - - 1,085,495.46 - 1,085,495.46
2.年末余额 - - 1,085,495.46 - 1,085,495.46
四、账面价值
1.年末账面价值 103,157,402.82 301,378.00 - 22,703,296.53 126,162,077.35
2.年初账面价值 105,651,485.04 336,490.00 - 12,363,386.45 118,351,361.49
192
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
17、递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,781,712.10 3,717,256.83 25,414,542.93 3,812,181.45
职工薪酬 56,869,296.93 8,530,394.54 63,284,795.02 9,492,719.25
预提费用 257,219,472.09 38,582,920.81 110,329,555.39 16,549,433.31
中长期激励基金 92,000,000.00 13,800,000.00 78,000,000.00 11,700,000.00
政府补助 43,756,603.59 6,563,490.54 49,613,331.94 7,441,999.79
合计 474,627,084.71 71,194,062.72 326,642,225.28 48,996,333.80
(2) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 - 19,907,878.99
18、其他非流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
预付采购固定资产款 68,618,121.01 74,994,953.01
预付土地款 51,920,000.00 20,000,000.00
合计 120,538,121.01 94,994,953.01
19、应付账款
(1) 应付账款列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 113,919,468.50 186,432,107.48
1至2年 16,717,109.76 3,067,519.78
193
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2至3年 1,628,826.71 1,289,629.97
3 年以上 410,308.60 -
合计 132,675,713.57 190,789,257.23
(2) 账龄超过 1 年的应付款项为未结清的工程、设备尾款。
194
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(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
20、预收款项
(1) 预收款项列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 330,997,555.27 398,302,303.82
1至2年 8,582,746.82 574,643.41
2至3年 500,377.51 112,353.45
3 年以上 177,367.61 82,429.65
合计 340,258,047.21 399,071,730.33
(2) 账龄超过 1 年的预收款项为未结清的客户以前年度货款。
21、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、短期薪酬 74,643,813.81 196,900,375.24 (214,674,892.12) 56,869,296.93
2、离职后福利-设定提存计划 1,723,481.21 15,824,270.29 (17,547,751.50) -
3、辞退福利 - 86,048.00 (86,048.00) -
合计 76,367,295.02 212,810,693.53 (232,308,691.62) 56,869,296.93
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 62,844,455.55 154,087,128.04 (172,241,441.55) 44,690,142.04
2、职工福利费 - 6,565,371.10 (6,565,371.10) -
3、社会保险费 57,625.19 9,828,558.89 (9,886,184.08) -
其中：医疗保险费 - 7,295,017.89 (7,295,017.89) -
工伤保险费 - 1,746,488.17 (1,746,488.17) -
生育保险费 57,625.19 787,052.83 (844,678.02) -
4、住房公积金 - 5,618,957.38 (5,618,957.38) -
195
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5、工会经费 11,741,733.07 2,896,278.15 (2,458,856.33) 12,179,154.89
6、职工教育经费 - 5,968,857.68 (5,968,857.68) -
7、非货币性福利 11,935,224.00 (11,935,224.00) -
合计 74,643,813.81 196,900,375.24 (214,674,892.12) 56,869,296.93
(3) 设定提存计划
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,550,605.64 14,983,274.50 (16,533,880.14) -
2、失业保险费 172,875.57 840,995.79 (1,013,871.36) -
合计 1,723,481.21 15,824,270.29 (17,547,751.50) -
196
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(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
21、应付职工薪酬(续)
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资或者当
地社保局规定的最低社保缴费基数的 18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本公司本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 14,983,274.50 元及人民币 840,995.79 元(2014 年：
人民币 17,569,650.18 元及人民币 1,108,626.25 元)。于 2015 年 12 月 31 日，本公司应缴存费用余额为 0 (2014 年
12 月 31 日：人民币 1,550,605.64 元及人民币 172,875.57 元是于上年到期而未支付给养老保险及失业保险计划的款
项) 。
22、应交税费
人民币元
项目 年末余额 年初余额
增值税 36,448,719.64 61,886,211.26
企业所得税 19,548,965.32 (3,359,510.79)
城市维护建设税 2,152,644.30 2,942,006.14
个人所得税 1,479,088.21 1,498,606.88
房产税 1,330,215.10 841,460.62
教育费附加 1,291,586.58 1,765,503.67
土地使用税 969,884.35 818,213.63
地方教育费附加 861,057.72 1,176,862.46
其他 612,632.61 320,228.17
合计 64,694,793.83 67,889,582.04
23、其他应付款
(1) 按账龄列示其他应付款
人民币元
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 451,557,503.99 616,174,547.21
1 至 2 年(含 2 年) 4,528,113.88 4,972,799.37
2 至 3 年(含 3 年) 4,755,659.73 801,136.48
197
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3 年以上 9,142,180.79 9,890,236.09
合计 469,983,458.39 631,838,719.15
(2) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
预提费用 257,219,472.09 110,329,555.39
中长期激励基金 92,000,000.00 78,000,000.00
关联方往来 77,029,229.98 391,930,951.12
应付保证金 8,622,455.26 6,419,355.26
其他 35,112,301.06 45,158,857.38
合计 469,983,458.39 631,838,719.15
198
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(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
24、递延收益
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 49,613,331.94 1,000,000.00 (6,856,728.35) 43,756,603.59
涉及政府补助的项目：
人民币元
本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 补助金额 营业外收入金额 年末余额 /与收益相关
文化苑项目建设资金 21,036,600.03 - (779,133.32) 20,257,466.71 与资产相关
北京专营店拆迁补偿款 10,380,459.41 - (415,218.36) 9,965,241.05 与资产相关
阿胶药材原材基地建设资金 8,025,000.00 - (1,050,000.00) 6,975,000.00 与资产相关
阿胶科技产业园建设专项资金 1,620,000.00 - (60,000.00) 1,560,000.00 与资产相关
国家阿胶类中药研究资金 3,900,000.00 - (1,200,000.00) 2,700,000.00 与收益相关
产业技术研究与开发资金 2,000,000.00 - (1,000,000.00) 1,000,000.00 与收益相关
山东省胶类中药研究与开发重点
- 1,000,000.00 (16,666.67) 983,333.33 与收益相关
实验室项目
黄连阿胶胶囊研制开发资金 1,238,772.50 - (923,210.00) 315,562.50 与收益相关
良种驴扩繁技术研究及产业化开发
资金 1,100,000.00 - (1,100,000.00) - 与收益相关
复方阿胶浆有效成分群辨识及功效
关联性基础研究经费 312,500.00 - (312,500.00) - 与收益相关
合计 49,613,331.94 1,000,000.00 (6,856,728.35) 43,756,603.59
25、资本公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价(股本溢价) 648,274,037.73 - - 648,274,037.73
其中：投资者投入的资本 648,362,113.68 - - 648,362,113.68
同一控制下企业合并的影响 (88,075.95) - - (88,075.95)
其他资本公积 66,959,957.37 - (16,346,266.22) 50,613,691.15
其中：权益法核算被投资单位除净损益、其他综 23,401,580.74 - (16,340,228.62) 7,061,352.12
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
合收益和利润分配以外所有者权益其他
变动
其他 43,558,376.63 - (6,037.60) 43,552,339.03
合计 715,233,995.10 - (16,346,266.22) 698,887,728.88
26、未分配利润
人民币元
项目 本年 上年
年初未分配利润 4,113,327,551.46 3,174,716,509.66
加：本年净利润 1,582,978,955.92 1,396,059,862.09
其他 - 366,255.61
减：应付普通股股利 523,217,229.60 457,815,075.90
年末未分配利润 5,173,089,277.78 4,113,327,551.46
200
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(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
27、营业收入、营业成本
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,137,169,993.29 1,176,052,647.11 3,230,316,927.34 946,455,534.66
其他业务 140,406,538.39 108,633,640.74 87,096,607.82 70,855,767.46
合计 4,277,576,531.68 1,284,686,287.85 3,317,413,535.16 1,017,311,302.12
28、营业税金及附加
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 22,124,341.16 20,374,533.84
教育费附加 13,274,604.69 12,225,020.30
地方教育费附加 8,849,736.47 8,149,813.53
营业税 1,943,959.39 -
水利建设基金 8,424,868.23 690,000.00
合计 54,617,509.94 41,439,367.67
29、销售费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
市场推广费 527,021,868.29 233,457,621.21
职工薪酬 106,861,787.95 140,262,574.75
广告费 245,589,187.79 86,062,252.75
差旅费 31,718,879.11 34,514,457.96
运输费 24,549,774.43 28,006,432.29
办公费 8,934,650.01 9,790,720.68
折旧费 5,782,122.34 5,323,666.57
租赁费 1,035,484.90 1,263,959.27
其他 8,560,675.00 6,359,925.03
合计 960,054,429.82 545,041,610.51
201
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30、管理费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
研究与开发费用 145,697,139.02 118,227,211.19
中长期激励基金 92,000,000.00 78,000,000.00
职工薪酬 30,314,943.86 50,041,140.65
折旧及摊销费用 13,540,221.11 10,929,505.15
中介审计及咨询费 17,389,656.66 10,435,081.63
税费 12,564,792.26 8,985,285.26
办公费 10,607,186.94 8,448,971.42
差旅费 8,480,829.92 6,330,899.25
修理费 6,720,215.80 5,664,966.46
保险费 922,903.59 755,385.01
其他 11,717,043.42 9,781,974.61
合计 349,954,932.58 307,600,420.63
31、财务费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 2,764,797.31 164,154.41
减：利息收入 58,911,603.35 66,811,686.56
汇兑损益 (77,090.00) 52,390.88
其他 48,220.63 60,126.86
合计 (56,175,675.41) (66,535,014.41)
32、资产减值损失
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
一、坏账损失 3,396,387.26 2,651,148.08
二、存货跌价损失 353,343.00 (337,520.87)
三、长期股权投资减值损失 - 6,825,378.99
合计 3,749,730.26 9,139,006.20
33、投资收益
202
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人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 23,618,180.88 47,485,745.33
权益法核算的长期股权投资收益 8,173,613.01 8,723,991.61
处置长期股权投资产生的投资收益 19,430,674.20 (3,136,349.87)
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,860,000.00 (483,600.00)
理财产品利息收入 100,709,106.75 93,428,270.83
合计 161,791,574.84 146,018,057.90
203
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34、营业外收入
人民币元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
非流动资产处置利得 1,923,690.06 166,952.38 1,923,690.06
其中：固定资产处置利得 1,923,690.06 166,952.38 1,923,690.06
政府补助 7,383,528.35 19,467,621.68 7,383,528.35
赔偿金、违约金及罚款等其他利得 54,800.00 27,000.00 54,800.00
其他 795,868.70 856,243.03 795,868.70
合计 10,157,887.11 20,517,817.09 10,157,887.11
计入当期损益的政府补助：
人民币元
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额 与收益相关
阿胶药材原材基地建设资金 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关
文化苑项目建设资金 779,133.32 779,133.32 与资产相关
北京专营店拆迁补偿款 415,218.36 415,218.36 与资产相关
阿胶文化园建设项目专项资金 60,000.00 60,000.00 与资产相关
国家阿胶类中药研究资金 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
良种驴扩繁技术研究及产业化开发 1,100,000.00 400,000.00 与收益相关
产业技术研究与开发资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
黄连阿胶胶囊研制开发资金 923,210.00 923,210.00 与收益相关
复方阿胶浆有效成分群辨识及功效关联性基础研究费 312,500.00 100,000.00 与收益相关
山东省胶类中药研究与开发重点实验室 16,666.67 - 与收益相关
注射用重组人白介素补助款 - 6,256,500.00 与收益相关
科技部重大专项经费 - 2,306,090.00 与收益相关
重大技术创新及产业化-注射用重组人白介素
- 2,238,000.00 与收益相关
-11(1)研制资金
中药大品种复方阿胶浆专项 - 1,616,000.00 与收益相关
经典中药大品种阿胶技术升级项目经费 - 800,000.00 与收益相关
其他 526,800.00 323,470.00 与收益相关
合计 7,383,528.35 19,467,621.68
204
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
35、营业外支出
人民币元
计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
非流动资产处置损失 2,616,953.71 6,386,859.82 2,616,953.71
其中：固定资产处置损失 2,616,953.71 6,386,859.82 2,616,953.71
对外捐赠 1,500,000.00 530,000.00 1,500,000.00
其他 180,243.52 63,799.69 180,243.52
合计 4,297,197.23 6,980,659.51 4,297,197.23
205
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(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
36、所得税费用
(1) 所得税费用表
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 287,560,354.36 244,368,967.06
递延所得税费用 (22,197,728.92) (17,456,771.23)
合计 265,362,625.44 226,912,195.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
人民币元
项目 本年发生额
利润总额 1,848,341,581.36
按适用税率 15%计算的所得税费用 277,251,237.20
免税收入的纳税影响 (6,651,200.58)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 947,326.86
利用以前年度未确认可抵扣暂时性差异的纳税影响 (2,986,181.85)
补缴以前年度所得税的影响 2,520,109.65
研发费用加计扣除的影响 (5,718,665.84)
所得税费用 265,362,625.44
37、公司现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,582,978,955.92 1,396,059,862.09
加：资产减值准备 3,749,730.26 9,139,006.20
固定资产折旧、投资性房地产折旧/摊销、生产性生物资产折
59,298,091.54 41,547,851.32
旧
无形资产摊销 7,726,653.08 6,148,473.80
长期待摊费用摊销 124,935.91 42,808.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 693,263.65 6,219,907.44
财务收益 (43,993,547.88) (24,781,503.18)
206
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
投资收益 (161,791,574.84) (146,018,057.90)
递延所得税资产增加 (22,197,728.92) (17,456,771.23)
存货的增加 (319,250,164.23) (75,849,158.30)
经营性应收项目的减少(增加) 208,650,793.10 (205,634,126.05)
经营性应付项目的增加(减少) (571,231,380.75) 279,865,945.54
经营活动产生的现金流量净额 744,758,026.84 1,269,284,238.61
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,597,053,820.28 2,512,890,536.12
减：现金的年初余额 2,512,890,536.12 1,877,793,660.46
现金及现金等价物净增加(减少)额 (915,836,715.84) 635,096,875.66
207
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
38、公司关联方及关联方交易
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
公司之子公司 原材料及包装物 127,097,762.48 168,333,909.87
公司之其他关联方 包装物 95,476.92 -
合计 127,193,239.40 168,333,909.87
出售商品情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
公司之子公司 阿胶及阿胶系列产品 318,514,436.57 206,373,508.97
公司之其他关联方 阿胶及阿胶系列产品 590,354,367.93 445,558,399.72
合计 908,868,804.50 651,931,908.69
(2) 关联方资产转让
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
公司之子公司 转让无形资产 - 2,375,659.73
公司之子公司 采购生产性生物资产 24,413,009.10 -
合计 24,413,009.10 2,375,659.73
(3) 关联方委托贷款及资金拆借情况
委托贷款明细
人民币元
关联方 金额 年利率 起始日 到期日
公司之子公司 26,000,000.00 6.0% 24/10/2014 19/01/2015
公司之子公司 24,000,000.00 6.0% 24/10/2014 31/03/2015
公司之子公司 687,594,551.63 5.6% 22/12/2014 15/05/2015
208
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司之子公司 2,405,448.37 5.6% 01/01/2015 15/05/2015
公司之子公司 140,000,000.00 5.6% 15/05/2015 14/01/2016
公司之子公司 120,000,000.00 5.6% 05/06/2015 05/02/2016
公司之子公司 220,000,000.00 5.6% 23/06/2015 04/02/2016
公司之子公司 210,000,000.00 5.6% 25/06/2015 04/02/2016
委托贷款利息收入
人民币元
项目名称 关联方 本年发生额 上年发生额
委托贷款利息收入 公司之子公司 38,147,485.46 24,945,657.59
本公司与关联方之间的资金拆借情况
人民币元
关联方 年利率及期限 本年发生额 上年发生额
公司之子公司 无息无固定期限 803,867,436.09 728,046,144.01
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
(十四) 公司财务报表主要项目注释(续)
38、 公司关联方及关联方交易(续)
(4) 关联方租赁
本公司作为出租方：
人民币元
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
公司之子公司 经营租赁 10,950,000.00 -
本公司作为承租方：
人民币元
出租方名称 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额
公司之其他关联方 房地产 633,913.04 -
(5) 关键管理人员报酬
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 8,781,700.00 9,482,100.00
(6) 关联方应收应付款项
应收项目
人民币元
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利 公司之子公司 16,735,866.15 - 28,293,123.90 -
应收股利 公司之联营企业 10,648,806.81 - 5,497,064.14 -
应收股利小计 27,384,672.96 - 33,790,188.04 -
应收账款 公司之子公司 32,461,219.73 - 23,606,504.57 -
应收账款 公司之其他关联方 3,620,087.48 - 3,185,174.21 155,915.60
应收账款小计 36,081,307.21 - 26,791,678.78 155,915.60
其他应收款 公司之子公司 631,650,626.18 - 606,718,684.82 -
其他应收款 公司之联营企业 - 6,064.50 303.23
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他应收款 公司之其他关联方 420,782.32
其他应收款小计 632,071,408.50 - 606,724,749.32 303.23
预付账款 公司之子公司 1,325,420.00 - 800,000.00 -
应收利息 公司之子公司 1,180,666.67 - 1,297,657.59 -
其他流动资产 公司之子公司 690,000,000.00 - 737,594,551.63 -
211
东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
应付项目
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 公司之子公司 15,561,884.89 16,951,527.99
其他应付款 公司之子公司 76,712,773.98 391,691,501.28
其他应付款 公司之其他关联方 316,456.00 239,449.79
其他应付款小计 77,029,229.98 391,930,951.07
预收账款 公司之子公司 20,291,187.29 2,410,302.07
预收账款 公司之其他关联方 18,346,728.14 22,559,418.46
预收账款小计 38,637,915.43 24,969,720.53
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(十五) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
人民币元
项目 金额
非流动资产处置损益 (9,475,784.82)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外) 13,535,676.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 100,709,106.75
处置长期股权投资收益 32,904,403.32
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,092,044.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,852,731.60
非经常性损益影响合计数 150,618,178.08
减：非经常性损益的所得税影响数 22,735,171.65
减：少数股东权益影响额 (77,727.83)
归属于母公司股东的非经常性损益影响 127,960,734.26
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报
规则第 9 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.78 2.4847 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 22.83 2.2890 不适用
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东阿阿胶股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
东阿阿胶股份有限公司
二〇一六年三月八日
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