东阿阿胶股份有限公司
                        工资总额管理办法
        （2022 年 4 月 27 日 经公司第十届董事会第七次会议审议通过）


                              第一章 总则

       第一条 为建立健全与劳动力市场基本适应、与企业经济效益和

劳动生产率挂钩的工资决定和正常增长机制，规范工资分配行为，提

高工资管理水平，根据国家法律法规，结合公司实际，制定本办法。

       第二条 本办法适用于东阿阿胶股份有限公司

       第三条 本办法工资总额是指由企业在一个会计年度内直接支付

给与本企业建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额，包括工资、奖

金、津贴、补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。

       第四条 工资总额管理原则

       （一）坚持工资总额分级管理原则：公司总部对所属单位的工资

总额实行总量调控；

       （二）坚持工资总额与经济效益相联系的原则：年度工资总额增

速不应高于经济效益增速。在经济效益和劳动生产率提高的基础上，

保持工资水平的适度增长。

       （三）坚持工资总额调控管理与单位经营管理目标相统一的原则：

工资总额的调控服务于经营管理目标，充分考虑成本承受能力和劳动

力市场价格等因素，严格控制人工成本，实现工资投入产出的最佳效

果。


                                     1
    （四）坚持按劳分配原则：职工的工资收入与劳动贡献紧密联系，

突出岗位价值、能力和业绩成果在工资分配中的地位。

               第二章 工资总额管理机构及职责

    第五条 董事会是公司工资总额管理工作的最高决策机构，负责：

    1、审定工资总额相关管理办法；

    2、审定工资总额年度预算、年度决算。

    第六条 薪酬与考核委员会是公司工资总额管理工作的最高议事

机构，负责：

    1、审议工资总额相关管理办法，并报董事会审定。

    2、审议工资总额年度预算、年度决算，并报董事会审定。

    第七条 人力资源部是公司工资总额各项具体工作的执行与监督

落实机构，主要职责是：

    1、负责制订公司层级工资总额预、决算管理与考核办法，并报

薪酬与考核委员会审议。

    2、负责审核各业务单位、子公司工资总额预、决算管理办法。

    3、负责根据董事会决议，具体组织、审核及批复实施各业务单

位、子公司工资总额预、决算。

    4、负责检讨并评价各业务单位、子公司工资总额预、决算执行

情况，并报薪酬与考核委员会审议。

                    第三章 工资总额管理

    第八条 工资总预算编制

    （一）预算工作方式

                               2
    公司整体工资总额预算编制基于“权责发生制”原则，通过“自

上而下、自下而上，上下沟通一致”的方式，组织各单位合理编制年

度工资总额预算。

    （二）预算编制方法

    1、总额预算法

    根据当期宏观经济数据、劳动力市场供需状况、薪酬对标市场行

情、企业发展战略和人才策略、企业经济效益预测情况、薪酬外部竞

争力、人力资本投入产出效率目标等因素，综合确定工资总额预算的

方法。坚持效益导向，工资总额预算增幅原则上不得超过企业经济效

益增幅。

    2、明细预算法

    根据公司人员编制预算、各项明细薪酬科目预算规则及参数，逐

一预测各项薪酬成本，并结合总额预算法进行检视、修正，最终形成

工资总额预算的方法。

    第九条 预算编制步骤

    （1）人力资源部在年度人工成本预算准备阶段，与本级经营预

算统筹部门紧密协同，基于“效益导向”原则，合理确定公司年度工

资总额预算工作目标，保证工资总额投入与经营业绩预算目标相匹配。

    （2）工资总额预算强关联经济效益，本年度工资总额原则上为

上年度认定的工资总额*（1+预算年度经营效益增长系数 ）+特殊单

列专项工资总额预算。

    经营效益增长系数=营业收入增幅*营业收入增幅提取比例*权重

                             3
+利润增幅*利润增幅提取比例*权重

    特殊单列专项工资总额预算：引导并支持各业务单位合规用工及

长期稳健高质量发展，对不能完全与企业当年经营效益挂钩，但又必

需投入的资源，在经营效益联动规则外以专项预算的形式单独核定的

预算，即为特殊单列的专项工资总额预算。主要包括劳动用工合规整

改，新投建项目、事业部或新增法人公司，承接国家重大专项任务，

以及实施人才引进项目等所需的预算。

    （3）各单位根据存量人员工资总额、当年人员规划、薪酬调整

计划、重点投入等因素上报工资总额预算。

    （4）总部根据效益增长确定的工资总额预算扣除上年度超支额

度与各事业部上报预算，结合业务发展特点，战略位置等，各占一定

的比例确定工资总额预算进行批复。

                    第四章 工资总额使用

    第十条 各单位对工资总额实行挂钩提取与计划管理相结合的双

重调控方法。原则上工资总额使用进入不超过业绩完成进度。年度结

束进行结算，超支单位在下一年度预算中扣减。

    第十一条 各单位工资总额内的一切开支，均有人力资源部归口

管理，坚持做到规范、统一、公开、透明。

    第十二条 各单位不得违反规定套取或坐支现金发放工资和奖金。

    第十三条 人工成本预算执行评价

    根据时间进度，结合各单位年度经营预算达成情况，对其工资总

额预算执行结果与全年预算目标的差异水平进行动态监控及综合评

                             4
价的过程，旨在不断提升年度工资总额预算准确度。

    业绩正常达标情况下，年度清算时，预算执行偏离度原则上应保

持在 90%~100%区间。特殊情况下，上半年的偏离度可在 70%~130%以

内，但下半年的偏离度需逐步修正到 90%~100%区间。超出合理区间

5%，各单位应当及时检视修正，超过合理区间 10%，需以书面形式，

及时向人力资源部进行说明或申请预算调整。

    当企业年度预算基础发生重大变化，却未按规定申请预算调整或

提交书面情况说明而致年度预算执行结果不达标的，按本办法相关规

定处理。

    第十四条 考核评价实施

    各部门应根据年度预算批复意见，及时做工资总额预算调整和向

下分解工作，不得违反批复超提、超发。出现超提、超发的单位，除

相应核减其下一年度人工成本及工资总额基数外，同时影响部门正职

和相关负责人的当年绩效薪金。

                        第五章 附则

    第十五条 本办法由董事会批准后实施。

    第十六条 对于违反上述规定的行为，除对公司进行通报批评和

对相关责任人进行经济处罚外，还将视情节轻重对相关责任人分别给

予警示谈话、调离岗位、降职、免职处理。需要追究纪律责任的，依

照有关规定处理，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。




                               5