内蒙古兴业矿业股份有限公司
财务报表审计报告
【天衡审字（2022）01313 号】
审 计 报 告
天衡审字（2022）01313 号
内蒙古兴业矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称“兴业矿业”）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
兴业矿业 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于兴业矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
1、收入确认
（1）事项描述
兴业矿业关于收入确认的披露参见附注三、31，具体数据披露参见附注五、36。兴业矿
业本期营业收入为 20.08 亿元，较上期增加 113.65%。营业收入是兴业矿业合并利润表的重
要组成部分，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我
们将收入确认确定为关键审计事项 。
（2）审计应对
针对营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包括：
1）了解和评价兴业矿业收入循环相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性；
2）检查销售合同，识别合同中约定的交货与验收条件，评价兴业矿业的收入确认时点是
否符合企业会计准则的要求；
3）获取当期的销售台账，与出库单、运输单等进行核对，抽查期后的出库单与运输单，
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
4）获取当期的结算单与化验单，复核结算金属量与结算价格的准确性；
5）核对兴业矿业银行对账单和进账单，复核回款单位、回款金额是否与合同约定一致；
6）对主要的客户进行函证与访谈，以确认本期的收入的真实性与准确性。
2、长期资产减值
（1）事项描述
兴业矿业的长期资产主要包括固定资产、无形资产和在建工程，关于固定资产、无形资
产和在建工程的披露参见附注三、24 和附注五、9、10、12。截至 2021 年 12 月 31 日，兴
业矿业固定资产账面价值 34.71 亿元，无形资产账面价值 31.10 亿元，在建工程账面价值 5.37
亿元，占期末总资产的 78.62%。兴业矿业期末固定资产已计提减值准备 78,876.29 万元，无
形资产已计提减值准备 121.64 万元，在建工程已计提减值准备 410.13 万元。
由于长期资产的账面价值较大，在计算可收回金额时需要管理层做出重大判断和估计，
因此我们将长期资产减值确定为关键审计事项。兴业矿业管理层（以下简称管理层）根据长
期资产的具体情况选取适当的估值模型确定其可收回金额，以判断长期资产是否存在减值。
（2）审计应对
针对长期资产减值，我们实施的主要程序如下：
1）了解和评价兴业矿业固定资产、无形资产和在建工程减值相关的内部控制的设计合理
性和运行有效性；
2）评价管理层对于减值迹象的判断是否合理，资产减值准备是否计入恰当的期间；
3）获取各资产组的未来生产经营计划，实地查看各核算主体的建设、生产情况，获取管
理层对未来的盈利预测情况，评估盈利预测与历史数据的相关性；
4）与管理层及聘请的外部评估机构专家等讨论减值测试过程中所使用的方法、关键评估
的假设、参数的选择、预测可收回金额方法的合理性，获取相关技术报告进行参考；
5）评价管理层及聘请的外部评估机构专家选取可收回金额的方法是否恰当，评价模型所
采用的关键评估假设、参数的合理性；
6）了解并与管理层讨论各个核算主体是否出现由于各种不可抗力因素造成终止开采、缩
减储量等情况。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括兴业矿业 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兴业矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴业矿业、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督兴业矿业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对兴业矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴业矿业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就兴业矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国南京
2022 年 4 月 28 日 中国注册会计师：
合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 135,880,264.59 133,996,739.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、2 7,660,986.93 56,007,973.18
应收款项融资
预付款项 五、3 4,975,342.95 7,040,295.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、4 35,615,422.09 64,471,536.11
其中：应收利息
应收股利 -
买入返售金融资产
存货 五、5 324,394,462.99 409,437,420.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、6 65,501,738.07 92,110,842.48
流动资产合计 574,028,217.62 763,064,807.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、7 482,036,539.20 487,032,602.51
其他权益工具投资 五、8 187,082,765.44 221,063,769.05
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、9 3,471,314,626.07 3,450,688,746.30
在建工程 五、10 536,797,147.95 498,512,290.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、11 27,461,007.47
无形资产 五、12 3,109,563,261.98 3,228,423,798.96
开发支出
商誉 五、13 193,433,018.87 193,433,018.87
长期待摊费用 五、14 34,069,574.58 34,209,376.33
递延所得税资产 五、15 316,262,657.35 325,911,776.74
其他非流动资产 五、16 121,578,966.45 112,998,401.15
非流动资产合计 8,479,599,565.36 8,552,273,780.87
资产总计 9,053,627,782.98 9,315,338,588.60
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 五、17 540,970,775.01 542,939,673.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、18 673,377,341.59 704,622,102.19
预收款项
合同负债 五、19 208,628,417.65 283,474,765.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、20 52,126,397.79 23,328,368.77
应交税费 五、21 97,182,217.19 286,108,990.36
其他应付款 五、22 142,506,220.92 148,863,524.44
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、23 606,368,297.87 174,501,752.94
其他流动负债 五、24 27,161,142.95 37,407,081.16
流动负债合计 2,348,320,810.97 2,201,246,259.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、25 336,615,300.00
应付债券 五、26 827,917,598.68 1,092,361,157.87
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、27 14,601,255.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、28 89,847,721.33 85,650,830.78
递延收益 五、29 3,225,000.00 3,525,000.00
递延所得税负债 五、15 399,347,195.36 439,639,527.11
其他非流动负债
非流动负债合计 1,334,938,770.54 1,957,791,815.76
负债合计 3,683,259,581.51 4,159,038,075.09
所有者权益：
股本 五、30 1,837,192,219.00 1,837,192,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、31 2,245,638,484.20 2,245,638,484.20
减：库存股
其他综合收益 五、32 84,739,081.07 110,224,754.72
专项储备 五、33 3,061,624.16 9,980,489.58
盈余公积 五、34 187,217,042.78 168,088,688.20
一般风险准备
未分配利润 五、35 1,006,894,019.92 779,556,802.62
归属于母公司所有者权益合计 5,364,742,471.13 5,150,681,438.32
少数股东权益 5,625,730.34 5,619,075.19
所有者权益合计 5,370,368,201.47 5,156,300,513.51
负债和所有者权益总计 9,053,627,782.98 9,315,338,588.60
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2021年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,008,804,402.32 940,212,541.04
其中：营业收入 五、36 2,008,804,402.32 940,212,541.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,653,454,075.58 974,100,719.02
其中：营业成本 五、36 1,019,612,730.87 481,187,234.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、37 133,239,261.22 73,548,971.19
销售费用 五、38 2,260,490.64 2,083,633.00
管理费用 五、39 341,798,651.50 259,579,134.65
研发费用 -
财务费用 五、40 156,542,941.35 157,701,745.82
其中：利息费用 156,040,136.24 157,225,916.11
利息收入 639,874.65 307,974.81
加：其他收益 五、41 799,896.11 761,624.76
投资收益（损失以“-”号填列） 五、42 -3,902,387.02 -13,890,466.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,996,063.31 -6,817,781.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、43 35,425,448.00 -94,014,833.29
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、44 -166,027.38 195,273.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、45 75,325.26 -463,016.11
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 387,582,581.71 -141,299,595.81
加：营业外收入 五、46 137,809.51 79,950.30
减：营业外支出 五、47 31,160,530.97 58,880,369.51
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 356,559,860.25 -200,100,015.02
减：所得税费用 五、48 110,087,633.22 -16,232,613.54
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 246,472,227.03 -183,867,401.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 246,472,227.03 -183,867,401.48
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 246,465,571.88 -183,859,290.18
2.少数股东损益 6,655.15 -8,111.30
六、其他综合收益的税后净额 -25,485,673.65 -34,823,701.40
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -25,485,673.65 -34,823,701.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -25,485,752.71 -34,823,701.40
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -25,485,752.71 -34,823,701.40
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 79.06
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 79.06
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 220,986,553.38 -218,691,102.88
归属于母公司所有者的综合收益总额 220,979,898.23 -218,682,991.58
归属于少数股东的综合收益总额 6,655.15 -8,111.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1342 -0.1001
（二）稀释每股收益 0.1342 -0.1001
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元。上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2021年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,256,397,194.93 1,232,093,886.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、49（1） 62,745,370.77 39,939,681.83
经营活动现金流入小计 2,319,142,565.70 1,272,033,568.24
购买商品、接受劳务支付的现金 804,326,788.74 505,796,608.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 90,941,676.72 53,068,328.79
支付的各项税费 585,668,191.53 174,502,599.79
支付其他与经营活动有关的现金 五、49（2） 150,162,194.22 121,268,695.83
经营活动现金流出小计 1,631,098,851.21 854,636,233.13
经营活动产生的现金流量净额 五、50（1） 688,043,714.49 417,397,335.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,543,162.49 2,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 148,800.00 4,147,800.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 105,952,501.00
收到其他与投资活动有关的现金 五、49（3） 52,320,309.00 45,111,942.50
投资活动现金流入小计 56,012,271.49 157,612,244.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 369,624,448.13 343,390,718.10
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、49（4） 15,011,538.83 54,597,496.61
投资活动现金流出小计 384,635,986.96 397,988,214.71
投资活动产生的现金流量净额 -328,623,715.47 -240,375,970.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 697,000,000.00 550,000,000.00
发行债券收到的现金 410,000,000.00 1,100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、49（5） 1,002,582.92
筹资活动现金流入小计 1,107,000,000.00 1,651,002,582.92
偿还债务支付的现金 1,293,924,100.00 1,750,727,729.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,952,870.11 162,886,433.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、49（6） 15,977,039.00
筹资活动现金流出小计 1,456,854,009.11 1,913,614,163.22
筹资活动产生的现金流量净额 -349,854,009.11 -262,611,580.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、50（2） 9,565,989.91 -85,590,215.79
加：期初现金及现金等价物余额 五、50（2） 119,768,578.20 205,358,793.99
六、期末现金及现金等价物余额 五、50（2） 129,334,568.11 119,768,578.20
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2021年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
本期发生额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,837,192,219.00 2,245,638,484.20 110,224,754.72 9,980,489.58 168,088,688.20 779,556,802.62 5,150,681,438.32 5,619,075.19 5,156,300,513.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,837,192,219.00 2,245,638,484.20 110,224,754.72 9,980,489.58 168,088,688.20 779,556,802.62 5,150,681,438.32 5,619,075.19 5,156,300,513.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - -25,485,673.65 -6,918,865.42 19,128,354.58 227,337,217.30 214,061,032.81 6,655.15 214,067,687.96
（一）综合收益总额 -25,485,673.65 246,465,571.88 220,979,898.23 6,655.15 220,986,553.38
（二）所有者投入和减少资本 - - -
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 - - -
（三）利润分配 19,128,354.58 - -19,128,354.58 -
1、提取盈余公积 19,128,354.58 -19,128,354.58
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备 -6,918,865.42 -6,918,865.42 -6,918,865.42
1、本期提取 34,567,982.35 34,567,982.35 34,567,982.35
2、本期使用 -41,486,847.77 -41,486,847.77 -41,486,847.77
（六）其他
四、本期期末余额 1,837,192,219.00 2,245,638,484.20 84,739,081.07 3,061,624.16 187,217,042.78 1,006,894,019.92 5,364,742,471.13 5,625,730.34 5,370,368,201.47
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2021年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
上期发生额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,837,192,219.00 2,244,635,901.28 145,048,456.12 10,857,919.40 166,261,181.60 965,243,599.40 5,369,239,276.80 5,627,186.49 5,374,866,463.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,837,192,219.00 2,244,635,901.28 145,048,456.12 10,857,919.40 166,261,181.60 965,243,599.40 5,369,239,276.80 5,627,186.49 5,374,866,463.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,002,582.92 -34,823,701.40 -877,429.82 1,827,506.60 -185,686,796.78 -218,557,838.48 -8,111.30 -218,565,949.78
（一）综合收益总额 -34,823,701.40 -183,859,290.18 -218,682,991.58 -8,111.30 -218,691,102.88
（二）所有者投入和减少资本 - 1,002,582.92 1,002,582.92 1,002,582.92
1、所有者投入的普通股 - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - -
3、股份支付计入所有者权益的金额 - -
4、其他 1,002,582.92 1,002,582.92 1,002,582.92
（三）利润分配 1,827,506.60 -1,827,506.60 - -
1、提取盈余公积 1,827,506.60 -1,827,506.60 - -
2、提取一般风险准备 - -
3、对所有者（或股东）的分配 - -
4、其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5、其他综合收益结转留存收益 - -
6、其他 - -
（五）专项储备 -877,429.82 -877,429.82 -877,429.82
1、本期提取 35,938,127.50 35,938,127.50 35,938,127.50
2、本期使用 -36,815,557.32 -36,815,557.32 -36,815,557.32
（六）其他
四、本期期末余额 1,837,192,219.00 2,245,638,484.20 - 110,224,754.72 9,980,489.58 168,088,688.20 779,556,802.62 5,150,681,438.32 5,619,075.19 5,156,300,513.51
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2021年12月31日
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 2,112,758.49 2,070,385.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 162,108.62 79,558.64
其他应收款 十五、1 1,078,544,865.13 910,138,496.49
其中：应收利息
应收股利 -
存货 98,028.34 91,837.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,201,924.19 9,070,675.20
流动资产合计 1,090,119,684.77 921,450,953.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、2 4,444,107,380.92 4,446,893,444.23
其他权益工具投资 187,082,765.44 221,063,769.05
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,691,052.92 4,507,506.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 27,137,597.82
无形资产 149,715.36 218,649.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 167,743,198.95 145,836,888.22
其他非流动资产
非流动资产合计 4,830,911,711.41 4,818,520,256.76
资产总计 5,921,031,396.18 5,739,971,210.34
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,970,566.83 13,322,329.96
预收款项
合同负债 - 4,583,342.17
应付职工薪酬 8,085,484.21 2,886,633.76
应交税费 216,257.48 227,865.39
其他应付款 96,795.56 75,115.64
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 421,404,867.99 5,210,174.29
其他流动负债 - 595,834.49
流动负债合计 438,773,972.07 26,901,295.70
非流动负债：
长期借款
应付债券 689,749,638.95 1,092,361,157.87
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,496,486.24
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 28,246,334.01 36,741,584.91
其他非流动负债
非流动负债合计 732,492,459.20 1,129,102,742.78
负债合计 1,171,266,431.27 1,156,004,038.48
所有者权益：
股本 1,837,192,219.00 1,837,192,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,231,177,217.25 2,231,177,217.25
减：库存股
其他综合收益 84,739,002.01 110,224,754.72
专项储备
盈余公积 187,217,042.78 168,088,688.20
未分配利润 409,439,483.87 237,284,292.69
所有者权益合计 4,749,764,964.91 4,583,967,171.86
负债和所有者权益总计 5,921,031,396.18 5,739,971,210.34
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2021年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、3 14,772,939.89 155,627,412.30
减：营业成本 十五、3 12,310,783.30 150,313,780.55
税金及附加 24,489.90 79,365.00
销售费用 1,045,010.91 584,842.47
管理费用 58,693,997.87 41,267,068.54
研发费用
财务费用 79,694,919.97 83,538,286.12
其中：利息费用 79,697,805.70 83,529,844.34
利息收入 5,876.71 947.93
加：其他收益 219,888.46 94,594.92
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、4 298,203,936.69 185,582,218.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,996,063.31 -6,817,781.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 7,952,049.25 -86,949,189.67
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 169,379,612.34 -21,428,306.52
加：营业外收入
减：营业外支出 2,377.31 300,007.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 169,377,235.03 -21,728,314.25
减：所得税费用 -21,906,310.73 -40,003,380.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 191,283,545.76 18,275,065.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 191,283,545.76 18,275,065.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -25,485,752.71 -34,823,701.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -25,485,752.71 -34,823,701.40
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -25,485,752.71 -34,823,701.40
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 165,797,793.05 -16,548,635.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2021年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,514,245.36 169,509,879.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,351,981,797.65 1,531,273,762.60
经营活动现金流入小计 1,363,496,043.01 1,700,783,642.19
购买商品、接受劳务支付的现金 12,263,888.72 230,577,797.18
支付给职工以及为职工支付的现金 15,469,454.60 12,257,424.88
支付的各项税费 36,330.41 413,377.28
支付其他与经营活动有关的现金 1,582,040,106.16 1,669,370,379.02
经营活动现金流出小计 1,609,809,779.89 1,912,618,978.36
经营活动产生的现金流量净额 -246,313,736.88 -211,835,336.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 303,200,000.00 192,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 105,952,501.00
收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 343,200,000.00 298,352,501.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,004,664.40 253,820.79
投资支付的现金 2,210,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,214,664.40 253,820.79
投资活动产生的现金流量净额 339,985,335.60 298,098,680.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 1,100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,002,582.92
筹资活动现金流入小计 1,101,002,582.92
偿还债务支付的现金 1,100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,828,055.55 88,647,401.07
支付其他与筹资活动有关的现金 15,801,170.00
筹资活动现金流出小计 93,629,225.55 1,188,647,401.07
筹资活动产生的现金流量净额 -93,629,225.55 -87,644,818.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,373.17 -1,381,474.11
加：期初现金及现金等价物余额 2,070,385.32 3,451,859.43
六、期末现金及现金等价物余额 2,112,758.49 2,070,385.32
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2021年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
本期发生额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,837,192,219.00 2,231,177,217.25 110,224,754.72 168,088,688.20 237,284,292.69 4,583,967,171.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,837,192,219.00 2,231,177,217.25 110,224,754.72 168,088,688.20 237,284,292.69 4,583,967,171.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - -25,485,752.71 19,128,354.58 172,155,191.18 165,797,793.05
（一）综合收益总额 -25,485,752.71 191,283,545.76 165,797,793.05
（二）所有者投入和减少资本 - -
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 - -
（三）利润分配 19,128,354.58 -19,128,354.58
1、提取盈余公积 19,128,354.58 -19,128,354.58
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,837,192,219.00 2,231,177,217.25 84,739,002.01 187,217,042.78 409,439,483.87 4,749,764,964.91
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
2021年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
上期发生额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,837,192,219.00 2,230,174,634.33 145,048,456.12 166,261,181.60 220,836,733.32 4,599,513,224.37
加：会计政策变更 -
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,837,192,219.00 2,230,174,634.33 145,048,456.12 166,261,181.60 220,836,733.32 4,599,513,224.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,002,582.92 -34,823,701.40 1,827,506.60 16,447,559.37 -15,546,052.51
（一）综合收益总额 -34,823,701.40 18,275,065.97 -16,548,635.43
（二）所有者投入和减少资本 1,002,582.92 1,002,582.92
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 1,002,582.92 1,002,582.92
（三）利润分配 1,827,506.60 -1,827,506.60 -
1、提取盈余公积 1,827,506.60 -1,827,506.60 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,837,192,219.00 2,231,177,217.25 110,224,754.72 168,088,688.20 237,284,292.69 4,583,967,171.86
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
内蒙古兴业矿业股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、公司基本情况
内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名先后为赤峰富龙热力
股份有限公司、赤峰大地基础产业股份有限公司、赤峰富龙热电股份有限公司，系经赤峰
市体改委批准由赤峰富龙公用（集团）有限责任公司（以下简称“富龙集团”）独家发起设
立的股份制企业。
1996 年 8 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发（1996）124 号文批准，并于
1996 年 8 月 28 日在深圳交易所挂牌交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司累计发行股本总数 1,837,192,219 股。
统一社会信用代码：91150000114802589Q
注册地址、公司总部地址：赤峰市新城区八家组团玉龙大街路北、天义路西兴业集团
办公楼
法定代表人：吉兴业
经营范围：矿产品和化工产品销售（需前置审批许可的项目除外）金属及金属矿批
发；矿山机械配件、轴承五金、机电、汽车配件销售。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 28 日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围较上年度增加 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2021 年 12 月 31 日止的 2021
年度财务报表。
三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和
事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
1
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰
晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本
公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体
2
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表
中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初
数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自
购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所
有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构
成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结
果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济
的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认
3
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产
发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按
其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润
表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益中列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同
权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承
担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
4
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业
务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生
的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业
务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收
入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计
入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该
金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资
5
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果
前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损
失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
6
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应
收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约
概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用
风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著
增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的金融工具，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；偶发性
的款项；财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
银行承兑汇票 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等
低风险组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金保证金、备用金、代垫付款项等应收款项
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失：
账龄 应收款项计提比例
7
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
对于划分为银行承兑汇票组合的应收款项，由于银行承兑汇票期限短且由银行承兑，
信用风险较低，因此银行承兑汇票预期信用损失率为零。
对于划分为低风险组合的应收款项，在资产负债表日具有较低信用风险，本公司假设
其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期信用
损失率为 5%。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
13、存货
（1）公司存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、发出商品及低值易耗品。
（2）原材料、自制半成品、产成品发出时采用全月一次加权平均法核算。
（3）存货采用永续盘存制。
（4）低值易耗品采用领用时一次摊销法。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对
价的权利作为应收款项单独列示。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11 应收账款的预期信
用损失的确定方法及会计处理方法一致。
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回
的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，
计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取
得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时
满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发
生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值
的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值
不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位
董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否
与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提
供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安
排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对
该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置
该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成
本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留
存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司
不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必
要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损
失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被
投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分
按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核
算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产核算方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后
按年限平均法计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）本公司除井巷工程采用工作量法计提折旧外，其他资产均采用直线法计提固定
资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.375%-9.50%
井巷工程资产 产量法 —— ——-
机器设备 5-15 年 5% 6.33%-19.00%
运输设备 5-15 年 5% 6.33%-19.00%
其他设备 3-15 年 5% 6.33%-31.67%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
20、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应
予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款
费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费
用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
22、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法和期限
①土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；
②采矿权按实际产量法进行摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）勘探开发成本及地质成果
勘探开发成本，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费
用，当勘探结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时，余额转入地质成果。当不
能形成地质成果时，一次计入当期损益；
地质成果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本，当取得采矿权后，余额转入
采矿权，并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，一次计入当
期损益。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量
金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资
产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测
试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商
誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计
其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否
独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处
置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易
中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于
该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值
（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
性质 受益期
临时用地支出 根据实际受益年限
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一
合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
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工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发
生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁
和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损
益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从
其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行
使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算
的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款
额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重
新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产
的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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30、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
31、收入
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量
保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供
了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
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交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包
含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同
中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本
公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰
晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分
调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从
事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够
控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，
本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或
应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司收入主要来源于商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让
有色金属矿产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制
权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转
移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）公司收入确认的具体原则
商品销售价格已确定，合同（或订单）约定由公司负责运输的在货物送达客户指定地
点后控制权转移，约定由客户负责运输的在客户提货后控制权转移，公司在控制权已转移
并取得结算单（或预结算单）后确认销售收入。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文
件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计
入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿
企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产
使用寿命内按照平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
33、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账
面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所
得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致
的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债
的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续
租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司
有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租
赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响
是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选
择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终
止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁
期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负
债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁
认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个
期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资
产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、23 及附注三、28。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本
公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短
期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收
入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、专项储备的核算方法
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
公司专项储备主要核算安全生产费的计提及使用。
（1）安全生产费的提取标准
安全生产费用提取标准：露天开采 5 元/吨、井下开采 10 元/吨；尾矿库按入库尾矿量
计算，三等及三等以上尾矿库每吨 1 元、四等及五等尾矿库每吨 1.5 元。
（2）安全生产费的核算
公司按照采矿量计提安全生产费，同时计入当期生产成本。使用提取的安全生产费，
属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发
生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号
2021年4月28
——租赁〉的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），
日召开的第九
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则
届董事会第四
或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他
次会议
执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
经公司第九届董事会第四次会议于 2021 年 4 月 28 日决议通过，公司自 2021 年 1 月
1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”），公司在首次执行日前已存在的合同均为租赁期不超过 12 个月的短期租赁，根据新
租赁准则规定公司对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按
照直线法计入相关的资产成本或当期损益，公司不涉及对 2021 年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额进行调整。
（2）重要会计估计变更
无。
（3）首次执行新租赁调整首次执行期初财务报表相关项目情况
公司在首次执行日前已存在的合同均为租赁期不超过 12 个月的短期租赁，根据新租
赁准则规定选择进行简化处理，公司不涉及对 2021 年年初财务报表相关项目金额进行调
整。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）企业所得税：25%、15%。
（2）流转税
增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通
知》，公司生产的黄金产品免征增值税，其余商品销售收入适用增值税税率为 13%。
（3）城建税：按照应纳流转税额的 1%、5%、7%缴纳。
（4）教育费附加：按照应纳流转税额的 5%缴纳。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（5）资源税：铅、锌矿按照应税收入的 6%缴纳；银矿按照应税收入的 5%缴纳；铁
矿按照应税收入的 4%缴纳；锡矿按照应税收入的 3%缴纳；铜矿按照应税收入的 7%缴
纳；钨矿按照应税收入的 6.5%缴纳；铋矿按照应税收入的 3%缴纳。
2、税收优惠及批文
子公司西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司于 2021 年 12 月 1 日通过高新技术企业认
定，取得编号为 GR202115000404 的《高新技术企业证书》，有效期三年，有效期内西乌
珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2021 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 340,999.82 372,475.78
银行存款 129,039,151.71 116,722,674.31
其他货币资金 6,500,113.06 16,901,589.83
合计 135,880,264.59 133,996,739.92
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
6,545,696.48 14,228,161.72
的款项总额
其中：期末受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额
银行存款-冻结 45,583.42
其他货币资金-农民工资保证金 451,782.72
其他货币资金-环境治理保证金 6,048,330.34
合计 6,545,696.48
截至 2021 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中所有权受限制的金额为 6,545,696.48
元，其中：因合同纠纷发生诉讼，被法院冻结银行存款 45,583.42 元， 农民工资保证金
451,782.72 元；环境治理保证金 6,048,330.34 元。
除上述被限制的货币资金外，公司无其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回
收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分项披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,065,633.70 100.00 404,646.77 5.02 7,660,986.93
合计 8,065,633.70 100.00 404,646.77 5.02 7,660,986.93
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 80,947,966.99 100.00 24,939,993.81 30.81 56,007,973.18
合计 80,947,966.99 100.00 24,939,993.81 30.81 56,007,973.18
按账龄组合计提坏账准备：
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
一年以内 8,064,196.78 403,209.85 5.00
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上 1,436.92 1,436.92 100.00
合计 8,065,633.70 404,646.77 5.02
按账龄披露
账龄 账面期末余额 账面期初余额
一年以内 8,064,196.78 692,969.27
一至二年 41,308.87
二至三年 79,017,820.57
三至四年
四至五年
五年以上 1,436.92 1,195,868.28
合计 8,065,633.70 80,947,966.99
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
24,939,993.81 -23,340,915.68 -1,194,431.36 404,646.77
准备
合计 24,939,993.81 -23,340,915.68 -1,194,431.36 404,646.77
（3）本期核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,194,431.36
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款性 履行的核销 是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 易产生
灌阳县贵达有色 客户已注销， 管理层审批
货款 1,194,431.36 否
金属冶炼厂 预计无法收回 后核销
合计 1,194,431.36
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
应收账款期末余 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余
单位名称
额 计数的比例（%） 额
乐天恒和（北京）科贸有限公司 5,167,292.61 64.07 258,364.63
东乌珠穆沁旗鑫欣环保科技有限公司 1,697,288.50 21.04 84,864.43
赤峰山金瑞鹏贸易有限公司 441,763.61 5.48 22,088.18
赤峰中色锌业有限公司 325,877.61 4.04 16,293.88
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
赤峰富邦铜业有限责任公司 319,552.77 3.96 15,977.64
合计 7,951,775.10 98.59 397,588.76
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 4,561,191.94 91.68 6,697,037.84 95.13
一至二年 162,414.49 3.26 169,181.12 2.40
二至三年 81,742.43 1.64 3,500.00 0.05
三年以上 169,994.09 3.42 170,576.96 2.42
合计 4,975,342.95 100.00 7,040,295.92 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 3,120,081.14 元，占预
付账款期末余额合计数的比例为 62.71%。
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 35,615,422.09 64,471,536.11
合计 35,615,422.09 64,471,536.11
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收股利
1）应收股利
项目 期末余额 期初余额
包商银行股份有限公司
合计
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
项目 期末账面余额 账龄 未收回的原因
判断依据
包商银行股份有限公
440,932.00 三年以上 尚未发放 是，预计无法收回
司
合计 440,932.00
说明：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京 01 破 270 号之一】，截至 2020
年 10 月 31 日，包商银行股份有限公司净资产为-2,055.15 亿元，包商银行股份有限公司
已经明显资不抵债且无实际清偿能力，法院于 2021 年 2 月 7 日裁定宣告包商银行股份有
限公司破产。公司对包商银行股份有限公司的应收股利预计无法收回，已全额计提坏账准
备。
3）坏账准备计提情况
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 440,932.00 440,932.00
期初应收股利账面
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 440,932.00 440,932.00
（2）其他应收款
1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
一年以内 1,526,884.95
一至二年 61,706.00
二至三年 37,738,472.00
三至四年 100,883,415.28
四至五年 10,100.00
五年以上 9,201,566.37
合计 149,422,144.60
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 34,098,000.00 34,098,000.00
业绩补偿款 86,519,284.27 86,519,284.27
押金及保证金 1,717,020.00 1,392,020.00
员工借款及备用金 1,241,122.51 945,621.17
投资诚意金 40,000,000.00
采购货款（预付款转入） 8,313,134.49 8,313,134.49
往来款 16,672,831.01 16,672,831.01
其他 860,752.32 2,421,900.00
合计 149,422,144.60 190,362,790.94
3）坏账准备计提情况
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期信 整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
用损失 损失(未发生信用减值)
值)
期初余额 13,937,877.06 111,953,377.77 125,891,254.83
期初其他应收款
账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -12,084,532.32 -12,084,532.32
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,853,344.74 111,953,377.77 113,806,722.51
处于第三阶段的主要其他应收款及坏账准备计提情况：
名称 期末余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
内蒙古兴业集团股
86,519,284.27 86,519,284.27 100.00 注
份有限公司
巴林右旗巨源矿业
16,672,831.01 16,672,831.01 100.00 预计无法收回
有限责任公司
乌拉特后旗瑞峰铅
5,023,400.00 4,621,528.00 92.00 预计无法完全收回
冶炼有限公司
北京紫金盟经贸有
1,465,243.13 1,465,243.13 100.00 预计无法收回
限责任公司
湖北迈特机械设备
1,056,000.00 1,056,000.00 100.00 预计无法收回
制造有限公司
唐河县物资局 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
注：内蒙古兴业集团股份有限公司正在重整过程中，根据第一次债权人大会的相关情
况，内蒙古兴业集团股份有限公司的债务远高于资产，截止目前重整方案尚未通过。由于
重整方案存在不确定性，且预计收回的比例较低，时间较长，基于谨慎性原则，对其他应
收款全额计提坏账准备。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
125,891,254.83 -12,084,532.32 113,806,722.51
账准备
合计 125,891,254.83 -12,084,532.32 113,806,722.51
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 收款总额
余额
的比例(%)
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
内蒙古兴业集团股份有限
业绩补偿款 86,519,284.27 三至四年 57.90 86,519,284.27
公司
昆明市东川区铜都矿业有
关联方往来款 34,098,000.00 二至三年 22.82 1,704,900.00
限公司
巴林右旗巨源矿业有限责
往来款 16,672,831.01 二至四年 11.16 16,672,831.01
任公司
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有
预付货款 5,023,400.00 五年以上 3.36 4,621,528.00
限公司
北京紫金盟经贸有限责任
预付货款 1,465,243.13 五年以上 0.98 1,465,243.13
公司
合计 143,778,758.41 96.22 110,983,786.41
5、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 81,146,962.63 1,232,387.90 79,914,574.73 71,646,296.06 1,088,946.67 70,557,349.39
库存商品 184,368,387.42 184,368,387.42 172,803,855.23 172,803,855.23
自制半成品 53,217,970.26 152,124.45 53,065,845.81 159,993,989.91 131,530.09 159,862,459.82
在产品 7,042,557.69 7,042,557.69 6,210,658.34 6,210,658.34
低值易耗品 3,097.34 3,097.34 3,097.34 3,097.34
合计 325,778,975.34 1,384,512.35 324,394,462.99 410,657,896.88 1,220,476.76 409,437,420.12
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,088,946.67 145,433.02 1,991.79 1,232,387.90
自制半成
131,530.09 20,594.36 152,124.45
品
合计 1,220,476.76 166,027.38 1,991.79 1,384,512.35
存货可变现净值的确定依据：
产成品、商品和直接用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 59,142,700.25 91,822,561.15
预缴企业所得税 5,906,271.59
预缴其他税款 292.16 4,939.16
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
取暖费 452,474.07 283,342.17
合计 65,501,738.07 92,110,842.48
7、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益
其他权益变动
投资 投资 的投资损益 调整
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿
286,658,286.52 -1,977,090.95
业有限公司
二、联营企业
陈巴尔虎旗天通矿业
200,374,315.99 -3,018,972.36
有限责任公司
合计 487,032,602.51 -4,996,063.31
（续）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 余额
备
润
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿业
284,681,195.57
有限公司
二、联营企业
陈巴尔虎旗天通矿业有
197,355,343.63
限责任公司
合计 482,036,539.20
8、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
中诚信托有限责任公司 187,082,765.44 221,063,769.05
包商银行股份有限公司
合计 187,082,765.44 221,063,769.05
注：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京 01 破 270 号之一】，截至 2020
年 10 月 31 日，包商银行净资产为-2,055.15 亿元，包商银行已经明显资不抵债且无实际
清偿能力，法院于 2021 年 2 月 7 日裁定宣告包商银行股份有限公司破产。公司对包商银
行股份有限公司的投资期末公允价值为 0。
分项披露本期非交易性权益工具投资
指定为以公
其他综合
其他综合收 允价值计量
确认的股利收 收益转入
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计
入 留存收益
收益的金额 入其他综合
的原因
收益的原因
中诚信托有限责 非交易性权
3,200,000.00 131,667,956.02
任公司 益工具投资
包商银行股份有 非交易性权
9,682,620.00
限公司 益工具投资
合计 3,200,000.00 131,667,956.02 9,682,620.00
28
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
9、固定资产
（1）分类情况
项目 房屋及建筑物 井巷工程资产 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1、期初余额 3,453,964,908.61 1,187,981,082.45 980,769,289.87 22,376,758.28 82,800,985.54 5,727,893,024.75
2、本期增加金额 74,885,933.14 49,782,717.27 61,555,082.36 6,276,447.23 18,987,977.78 211,488,157.78
（1）购置 831,799.98 27,732,847.86 6,276,447.23 13,702,417.64 48,543,512.71
（2）在建工程转入 74,054,133.16 49,782,717.27 33,822,234.50 5,285,560.14 162,944,645.07
3、本期减少金额 22,917,433.56 14,858,161.04 986,764.59 6,409,679.95 45,172,039.14
（1）处置或报废 3,177,348.69 14,858,161.04 986,764.59 6,409,679.95 25,431,954.27
（2）转入在建工程 19,740,084.87 19,740,084.87
4、期末余额 3,505,933,408.19 1,237,763,799.72 1,027,466,211.19 27,666,440.92 95,379,283.37 5,894,209,143.39
二、累计折旧
1、期初余额 684,634,097.97 378,717,671.33 357,898,215.26 11,096,719.64 56,094,703.25 1,488,441,407.45
2、本期增加金额 91,936,054.93 18,989,759.42 52,837,053.90 3,093,027.85 9,596,099.18 176,451,995.28
（1）计提 91,936,054.93 18,989,759.42 52,837,053.90 3,093,027.85 9,596,099.18 176,451,995.28
3、本期减少金额 12,716,623.99 11,337,476.40 673,164.09 6,034,491.93 30,761,756.41
（1）处置或报废 347,466.91 11,337,476.40 673,164.09 6,034,491.93 18,392,599.33
（2）转入在建工程 12,369,157.08 12,369,157.08
4、期末余额 763,853,528.91 397,707,430.75 399,397,792.76 13,516,583.40 59,656,310.50 1,634,131,646.32
三、减值准备
1、期初余额 680,266,296.40 106,323,301.67 3,020.32 2,170,252.61 788,762,871.00
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 680,266,296.40 106,323,301.67 3,020.32 2,170,252.61 788,762,871.00
四、账面价值
1、期末账面价值 2,061,813,582.88 840,056,368.97 521,745,116.76 14,146,837.20 33,552,720.26 3,471,314,626.07
2、期初账面价值 2,089,064,514.24 809,263,411.12 516,547,772.94 11,277,018.32 24,536,029.68 3,450,688,746.30
（2）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
乾金达矿业房屋建筑物 196,810,016.52 正在办理中
融冠矿业房屋建筑物 10,449,830.64 正在办理中
锡林矿业房屋建筑物 15,444,299.95 正在办理中
锐能矿业房屋建筑物 8,041,227.66 正在办理中
荣邦矿业房屋建筑物 1,585,519.66 正在办理中
银漫矿业房屋建筑物 256,740,563.01 正在办理中
总计 489,071,457.44
29
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
10、在建工程
种类 期末余额 期初余额
在建工程 527,930,042.27 490,023,671.89
工程物资 8,867,105.68 8,488,619.07
合计 536,797,147.95 498,512,290.96
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
双源有色-铅冶炼技改
4,140,349.40 4,101,278.40 39,071.00 4,140,349.40 4,101,278.40 39,071.00
工程
融冠矿业-2#竖井建
26,406,508.36 26,406,508.36 21,115,254.10 21,115,254.10
设工程
融冠矿业-尾矿库加高
53,415,659.19 53,415,659.19 12,547,709.32 12,547,709.32
扩容技改工程
尾矿管线-一期尾矿管
35,690.57 35,690.57
线改建工程
乾金达矿业-3#竖井建
42,723,324.34 42,723,324.34 22,615,187.16 22,615,187.16
设工程
乾金达矿业-中水及回
13,532,162.69 13,532,162.69
水工程
锐能矿业-大座子山铅
38,981,170.36 38,981,170.36
锌矿井筒下掘工程
锐能矿业-主井平巷掘
19,571,514.23 19,571,514.23
砌工程
锐能矿业-宿舍建设工
4,756,967.01 4,756,967.01
程
唐河时代-铜镍矿 330
356,458,351.03 356,458,351.03 354,992,361.37 354,992,361.37
万吨/年采选工程
银漫矿业-选矿污水处
15,520,966.04 15,520,966.04
理工程
银漫矿业-采矿工程技
1,940,268.86 1,940,268.86
术优化项目
银漫矿业-分散式新能
1,533,429.85 1,533,429.85
源发电项目
银漫矿业-尾矿库二期
1,756,463.94 1,756,463.94
建设工程
锡林矿业-单绳改多绳
2,332,661.01 2,332,661.01
技改工程
荣邦矿业-采区二期南
4,537,464.16 4,537,464.16
段掘砌工程
荣邦矿业-采区二期北
5,046,593.83 5,046,593.83
段掘砌工程
零星工程 9,708,735.90 9,708,735.90 8,347,128.84 8,347,128.84
合计 532,031,320.67 4,101,278.40 527,930,042.27 494,124,950.29 4,101,278.40 490,023,671.89
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数（万 本期转入
工程名称 期初余额 本期增加 固定资产转入
元） 固定资产
双源有色-铅冶炼技改工程 646.00 4,140,349.40
融冠矿业-2#竖井建设工程 4,817.00 21,115,254.10 5,291,254.26
融冠矿业-尾矿库加高扩容技
8,052.00 12,547,709.32 40,867,949.87
改工程
30
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
尾矿管线-一期尾矿管线改建
833.30 35,690.57
工程
乾金达矿业-3#竖井建设工程 5,073.00 22,615,187.16 20,108,137.18
乾金达矿业-中水及回水工程 1,700.00 13,532,162.69 3,449,587.52 16,981,750.21
乾金达矿业-竖井提升系统及
1,146.70 11,453,836.05 11,453,836.05
安装工程
锐能矿业-大座子山铅锌矿井
3,971.61 38,981,170.36 1,978,295.52 40,959,465.88
筒下掘工程
锐能矿业-主井平巷掘砌工程 2,783.00 19,571,514.23
锐能矿业-宿舍建设工程 607.00 4,756,967.01
唐河时代-铜镍矿 330 万吨/
113,749.00 354,992,361.37 1,465,989.66
年采选工程
银漫矿业-选矿污水处理工程 2,090.00 15,520,966.04 5,328,391.69 20,849,357.73
银漫矿业-三区 690 分层主运
362.00 3,624,478.11 3,624,478.11
输巷道路硬化工程
银漫矿业-采矿工程技术优化
5,817.00 1,940,268.86
项目
银漫矿业-分散式新能源发电
11,344.34 1,533,429.85
项目
银漫矿业-尾矿库二期建设工
16,637.00 1,756,463.94
程
银漫矿业-事故池厂房、垃圾
转运站、机修间及综合仓库 435.00 4,241,202.57 4,241,202.57
建设工程
银漫矿业-防风抑尘网、钢结
435.00 4,261,818.99 4,261,818.99
构围挡建设工程
锡林矿业-单绳改多绳技改工
462.20 2,332,661.01 1,500,365.11 3,833,026.12
程
锡林矿业-竖井改造工程 1,620.00 16,140,846.75 16,140,846.75
锡林矿业-绿色矿山房屋改建
440.00 4,375,334.37 7,370,927.79 11,746,262.16
工程
荣邦矿业-采区二期南段掘砌
820.00 4,537,464.16
工程
荣邦矿业-采区二期北段掘砌
822.00 5,046,593.83
工程
荣邦矿业-尾矿库 1042 至
926.00 9,252,119.89 9,252,119.89
1046 加高扩容工程
零星工程 6,105.90 8,347,128.84 20,962,087.67 19,600,480.61
合计 191,695.05 494,124,950.29 193,480,087.66 7,370,927.79 162,944,645.07
（续上表）
工程投入占预算 工程进度 利息资本化累
工程名称 其他减少 期末余额 资金来源
比例（%） （%） 计金额
双源有色-铅冶炼技改工程 4,140,349.40 64.09 64.09 自有资金
融冠矿业-2#竖井建设工程 26,406,508.36 54.82 54.82 自有资金
融冠矿业-尾矿库加高扩容技
53,415,659.19 66.34 66.34 自有资金
改工程
尾矿管线-一期尾矿管线改建
35,690.57 0.43 0.43 自有资金
工程
乾金达矿业-3#竖井建设工程 42,723,324.34 84.22 84.22 自有资金
乾金达矿业-中水及回水工程 99.89 100.00 自有资金
乾金达矿业-竖井提升系统及
99.89 100.00 自有资金
安装工程
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
锐能矿业-大座子山铅锌矿井
103.13 100.00 自有资金
筒下掘工程
锐能矿业-主井平巷掘砌工程 19,571,514.23 70.33 70.33 自有资金
锐能矿业-宿舍建设工程 4,756,967.01 78.37 78.37 自有资金
自有资金
唐河时代-铜镍矿 330 万吨/年
356,458,351.03 31.34 31.34 25,321,736.47 及专项借
采选工程
款
银漫矿业-选矿污水处理工程 99.76 100.00 自有资金
银漫矿业-三区 690 分层主运
100.12 100.00 自有资金
输巷道路硬化工程
银漫矿业-采矿工程技术优化
1,940,268.86 3.34 3.34 自有资金
项目
银漫矿业-分散式新能源发电
1,533,429.85 1.35 1.35 自有资金
项目
银漫矿业-尾矿库二期建设工
1,756,463.94 1.06 1.06 自有资金
程
银漫矿业-事故池厂房、垃圾
转运站、机修间及综合仓库建 97.50 100.00 自有资金
设工程
银漫矿业-防风抑尘网、钢结
97.97 100.00 自有资金
构围挡建设工程
锡林矿业-单绳改多绳技改工
82.93 100.00 自有资金
程
锡林矿业-竖井改造工程 99.63 100.00 自有资金
锡林矿业-绿色矿山房屋改建
99.44 100.00 自有资金
工程
荣邦矿业-采区二期南段掘砌
4,537,464.16 55.33 55.33 自有资金
工程
荣邦矿业-采区二期北段掘砌
5,046,593.83 61.39 61.39 自有资金
工程
荣邦矿业-尾矿库 1042 至
99.91 100.00 自有资金
1046 加高扩容工程
零星工程 9,708,735.90 自有资金
合计 532,031,320.67 25,321,736.47
（3）工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料及设
8,867,105.68 8,867,105.68 8,488,619.07 8,488,619.07
备
合计 8,867,105.68 8,867,105.68 8,488,619.07 8,488,619.07
11、使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值：
1、期初余额
2、本期增加金额 40,706,396.73 340,431.23 41,046,827.96
（1）新增租入 40,706,396.73 340,431.23 41,046,827.96
3、本期减少金额
（1）处置
32
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
4、期末余额 40,706,396.73 340,431.23 41,046,827.96
二、累计折旧
1、期初余额
2、本期增加金额 13,568,798.91 17,021.58 13,585,820.49
（1）计提 13,568,798.91 17,021.58 13,585,820.49
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 13,568,798.91 17,021.58 13,585,820.49
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 27,137,597.82 323,409.65 27,461,007.47
2、期初账面价值
12、无形资产
采矿权、勘探开发
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
成本及地质成果
一、账面原值
1、期初余额 196,856,322.42 3,961,150,095.68 5,779,206.89 4,163,785,624.99
2、本期增加金额 1,530,570.76 3,404,832.04 1,262,963.88 169,108.90 6,367,475.58
（1）购置及探矿权
1,530,570.76 3,404,832.04 1,262,963.88 169,108.90 6,367,475.58
转入
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 198,386,893.18 3,964,554,927.72 7,042,170.77 169,108.90 4,170,153,100.57
二、累计摊销
1、期初余额 25,499,902.45 907,077,862.23 1,567,689.43 - 934,145,454.11
2、本期增加金额 3,937,852.57 120,663,694.19 622,878.91 3,586.89 125,228,012.56
（1）计提 3,937,852.57 120,663,694.19 622,878.91 3,586.89 125,228,012.56
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 29,437,755.02 1,027,741,556.42 2,190,568.34 3,586.89 1,059,373,466.67
三、减值准备
1、期初余额 1,216,371.92 1,216,371.92
2、本期增加金额
（1）计提
33
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 1,216,371.92 1,216,371.92
四、账面价值
1、期末账面价值 167,732,766.24 2,936,813,371.30 4,851,602.43 165,522.01 3,109,563,261.98
2、期初账面价值 170,140,048.05 3,054,072,233.45 4,211,517.46 3,228,423,798.96
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 其他 处置 其他 期末余额
商誉的事项
成
西乌珠穆沁旗亿通矿业
36,124.55 36,124.55
有限公司
正镶白旗乾金达矿业有
193,396,894.32 193,396,894.32
限责任公司
合计 193,433,018.87 193,433,018.87
（2）商誉减值准备
无。
（3）商誉减值测试情况
单位：万元
西乌珠穆沁旗亿通矿业有限 正镶白旗乾金达矿业有限责
项目
公司（注 1） 任公司（注 2）
商誉账面余额① 3.61 19,339.69
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-② 3.61 19,339.69
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 3.47
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价
7.08 19,339.69
值⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 1,232.31 153,042.71
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+
1,239.39 172,382.40
⑥
资产组可收回金额 2,575.28 191,098.11
商誉减值损失
注 1：根据江苏天健华辰资产评估有限公司 2022 年 4 月 20 日出具的华辰评报字
（2022）第 0114 号《内蒙古兴业矿业股份有限公司编制财务报表涉及的西乌珠穆沁旗亿
通矿业有限公司商誉资产组可收回金额项目》，确定西乌珠穆沁旗亿通矿业有限公司商誉资
产组于 2021 年 12 月 31 的可收回金额不低于人民币 2,575.28 万元。
注 2：根据江苏天健华辰资产评估有限公司 2022 年 4 月 20 日出具的华辰评报字
（2022）第 0120 号《内蒙古兴业矿业股份有限公司商誉减值测试涉及的正镶白旗乾金达
矿业有限责任公司商誉资产组可收回金额项目》，正镶白旗乾金达矿业有限责任公司商誉资
产组于 2021 年 12 月 31 日的可收回金额评估值为 191,098.11 万元。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
34
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
1）估值方法
西乌珠穆沁旗亿通矿业有限公司采用勘查成本效用法对资产组公允价值减处置费用后
的净额进行测算。
正镶白旗乾金达矿业有限责任公司采用收益法即预计未来现金流量的现值作为委估资
产组可收回金额。
2）评估假设
项目 西乌珠穆沁旗亿通矿业有限公司 正镶白旗乾金达矿业有限责任公司
1、交易假设：假定所有待评估资产已经处 1、交易假设：假定所有待评估资产已经处在
在交易过程中，评估师根据待评估资产的 交易过程中，评估师根据待评估资产的交易
交易条件等模拟市场进行估价。 条件等模拟市场进行估价。
2、公开市场假设：公开市场假设是对资产 2、公开市场假设：公开市场假设是对资产拟
拟进入的市场的条件以及资产在这样的市 进入的市场的条件以及资产在这样的市场条
场条件下接受何种影响的一种假定。公开 件下接受何种影响的一种假定。公开市场是
市场是指充分发达与完善的市场条件，是 指充分发达与完善的市场条件，是指一个有
指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市 自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市
场，在这个市场上，买方和卖方的地位平 场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足
等，都有获取足够市场信息的机会和时间， 够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易
买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、 都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限
非强制性或不受限制的条件下进行。 制的条件下进行。
基本假设
3、持续使用假设：持续使用假设是对资产 3、持续使用假设：持续使用假设是对资产拟
拟进入市场的条件以及资产在这样的市场 进入市场的条件以及资产在这样的市场条件
条件下的资产状态的一种假定。首先被评 下的资产状态的一种假定。首先被评估资产
估资产正处于使用状态，其次假定处于使 正处于使用状态，其次假定处于使用状态的
用状态的资产还将继续使用下去。在持续 资产还将继续使用下去。在持续使用假设条
使用假设条件下，没有考虑资产用途转换 件下，没有考虑资产用途转换或者最佳利用
或者最佳利用条件，其评估结果的使用范 条件，其评估结果的使用范围受到限制。
围受到限制。 4、资产组业务持续经营假设：是将资产组整
4、资产组业务持续经营假设：是将资产组 体作为评估对象而作出的评估假定。即资产
整体作为评估对象而作出的评估假定。即 组持有人作为经营主体，在所处的外部环境
资产组持有人作为经营主体，在所处的外 下，按照经营目标，持续经营下去。
部环境下，按照经营目标，持续经营下去。
1、所遵循的有关政策、法律、法规、管理 1、国家现行的有关法律、法规及政策，国家
规定制度仍如现状而无重大变化，所遵循 宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所
的有关社会、政治、经济环境以及地质勘 处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
查技术标准和条件等仍如现状而无重大变 无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大
化。 不利影响。
2、无其它不可抗力及不可预见因素造成的 2、假设被合并主体的经营者是负责的，且管
重大影响。 理层有能力担当其职务。
3、以现阶段勘查技术水平为基准。 3、除非另有说明，假设被合并主体完全遵守
4、以现有各个年度的《年度工作总结》、 所有有关的法律和法规。
具体假设 《物探报告》记载的工作量及信息为基准。 4、假设被合并主体未来将采取的会计政策和
5、矿业权人（被合并主体）提供的资料真 编写此份报告时所采用的会计政策在重要方
实可靠。 面基本一致。
5、假设资产组业务预计未来现金流量的预测
基于被合并主体现有的管理模式保持不变。
6、有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策
性征收费用等不发生重大变化。
7、假设评估基准日后资产组的产品或服务保
持目前的市场竞争态势。
8、假设资产组所涉及公司的资质到期能够接
35
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
续，相关资质的市场惯例未发生变化。
9、产销均衡，即假定每年生产的产品当期全
部实现销售；且预测年度现金流在年度内均
匀产生。
10、本次评估所依据的经评审备案的资源储
量报告所提交的经备案的资源储量，在后续
开发利用中其质量、数量、相关开采条件不
会发生较大变化。
11、评估设定的市场条件固定在评估基准日
时点上，即矿业权评估时的市场环境及生产
能力等以评估基准日的市场水平和设定的生
产力水平为基点。
12、评估对象设定的生产方式、投资生产计
划、产品方案保持不变且在评估计算期内持
续经营。
13、本项目评估更新资金采用不变价原则估
算；
14、无其它不可抗力及不可预见因素造成的
重大影响。
3）预计未来现金流量的现值关键参数
折现率（加权平均资本成本
单位 预期收益的确定 收益期
WACC）
资产预计未来现金流量＝
正镶白旗乾金达矿业有 息税前利润＋折旧与摊销
7.85 年 12.10%
限责任公司 －资本性支出－营运资金
变动
14、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
临时用地支出 34,209,376.33 1,728,205.50 1,868,007.25 34,069,574.58
合计 34,209,376.33 1,728,205.50 1,868,007.25 34,069,574.58
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 113,251,018.78 28,273,670.02 149,862,714.53 37,465,678.65
固定资产折旧 97,755,105.94 24,438,776.51 107,431,803.47 26,857,950.89
应付职工薪酬 50,711,034.67 11,711,351.13 22,097,799.80 5,524,449.96
未弥补亏损 948,772,967.33 237,192,687.96 993,523,239.78 248,380,809.95
内部销售未实现利润 494,539.64 105,134.23 405,196.31 101,299.08
预提费用及预计负债 1,874,141.77 468,535.44 5,772,534.05 1,443,133.51
矿产资源补偿费、资源税等 11,313,727.67 2,828,431.92 10,400,751.67 2,600,187.92
尚未取得票据成本 31,926,271.51 7,981,567.88 6,147,857.76 1,536,964.44
应付利息 15,500,896.87 3,262,502.26 8,005,209.38 2,001,302.34
合计 1,271,599,704.18 316,262,657.35 1,303,647,106.75 325,911,776.74
（2）已确认的递延所得税负债
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 1,185,410,323.50 296,352,580.87 1,318,084,540.96 329,521,135.24
固定资产折旧 171,677,040.27 37,329,676.89 143,832,813.47 35,958,203.37
其 他 权 益工 具 投资 公 允
112,985,336.02 28,246,334.01 146,966,339.63 36,741,584.91
价值变动
长期股权投资 149,674,414.37 37,418,603.59 149,674,414.37 37,418,603.59
合计 1,619,747,114.16 399,347,195.36 1,758,558,108.43 439,639,527.11
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 685,019,699.63 716,923,021.68
可抵扣亏损 286,704,087.04 285,729,497.60
合计 971,723,786.67 1,002,652,519.28
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 48,004,054.61
2022 年度 87,960,980.27 87,960,980.27
2023 年度 51,520,183.30 51,520,183.30
2024 年度 47,452,444.31 47,452,444.31
2025 年度 50,787,630.26 50,791,835.11
2026 年度 48,982,848.90
合计 286,704,087.04 285,729,497.60
16、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 90,151,216.98 87,964,651.37
预付设备款 12,989,801.23 22,325,463.44
预付工程款 17,360,288.24 1,570,626.34
预付探矿款 1,077,660.00 1,137,660.00
合计 121,578,966.45 112,998,401.15
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押、担保借款 540,000,000.00 542,000,000.00
应付利息 970,775.01 939,673.50
合计 540,970,775.01 542,939,673.50
注：应付利息为尚未到支付期限的借款利息。
（2）公司无已到期未偿还的短期借款。
18、应付账款
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
井建、基建及地勘工程款 172,643,775.67 197,709,039.42
外包劳务费 176,042,281.01 132,350,200.56
物资采购款 192,982,664.92 223,035,516.77
设备采购款 82,061,395.06 91,903,241.92
运费 7,348,377.48 14,859,516.19
其他 42,298,847.45 44,764,587.33
合计 673,377,341.59 704,622,102.19
应付账款期末余额中账龄 1 年以上的款项金额为 192,130,051.75 元，主要为尚未支
付的土建工程、井建工程、探矿工程款及货款等。
19、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 208,628,417.65 283,474,765.97
合计 208,628,417.65 283,474,765.97
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 23,328,368.77 120,602,413.35 91,810,690.80 52,120,091.32
离职后福利-设定提存计划 7,763,752.83 7,757,446.36 6,306.47
合计 23,328,368.77 128,366,166.18 99,568,137.16 52,126,397.79
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 22,242,343.49 97,984,203.27 68,913,201.42 51,313,345.34
职工福利费 13,947,111.29 13,947,111.29
社会保险费 3,579,670.48 3,571,141.31 8,529.17
其中：医疗保险 3,097,466.33 3,089,013.60 8,452.73
工伤保险 481,862.75 481,786.31 76.44
生育保险 341.40 341.40
住房公积金 1,774.00 3,315,718.15 3,317,492.15
职工教育经费 642,417.77 68,612.81 475,786.43 235,244.15
工会经费 441,833.51 1,707,097.35 1,585,958.20 562,972.66
合计 23,328,368.77 120,602,413.35 91,810,690.80 52,120,091.32
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,525,830.79 7,519,715.43 6,115.36
失业保险费 237,922.04 237,730.93 191.11
合计 7,763,752.83 7,757,446.36 6,306.47
21、应交税费
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 22,208,423.63 216,306,136.73
增值税 31,146,848.97 20,458,923.26
资源税 17,970,020.15 22,768,042.15
房产税 7,050,618.15 7,520,988.82
水土保持费 8,340,985.22 7,066,570.39
矿产资源补偿费 5,176,001.03 5,176,001.03
水资源税 835,034.50 1,975,696.85
个人所得税 1,875,302.36 1,472,826.75
教育费附加 426,226.76 1,098,168.04
城市维护建设税 534,635.85 1,071,652.49
土地使用税 1,139,284.08 397,232.00
水利建设基金 153,291.75 357,023.28
印花税 176,219.10 248,906.50
环境保护税 149,325.64 190,822.07
合计 97,182,217.19 286,108,990.36
22、其他应付款
种类 期末余额 期初余额
其他应付款 142,506,220.92 148,863,524.44
合计 142,506,220.92 148,863,524.44
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 51,026,789.07 50,897,228.83
税收滞纳金 78,982,268.54 70,613,452.84
其他 12,497,163.31 27,352,842.77
合计 142,506,220.92 148,863,524.44
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
未缴纳税金产生的滞纳金，其中一年以上的金额为
税收滞纳金 78,982,268.54
68,055,729.07 元。
23、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款及利息 169,291,578.65
一年内到期的应付债券及利息 592,810,635.94 5,210,174.29
一年内到期的应付租赁负债 13,557,661.93
合计 606,368,297.87 174,501,752.94
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
24、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 27,121,694.91 36,851,719.80
草原植被恢复费 39,448.04 555,361.36
合计 27,161,142.95 37,407,081.16
25、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押保证借款 336,615,300.00
合计 336,615,300.00
26、应付债券
（1）分项列示
项目 期末余额 期初余额
20 蒙兴业矿业 ZR001 689,749,638.95 1,092,361,157.87
21 蒙银漫矿业 ZR001 138,167,959.73
合计 827,917,598.68 1,092,361,157.87
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
20 蒙兴业矿 2020 年 6
1,100,000,000.00 2-3 年 1,100,000,000.00 1,097,571,332.16
业 ZR001 月2日
21 蒙银漫矿 2021 年 7
410,000,000.00 2-3 年 410,000,000.00
业 ZR001 月 16 日
一年内到期
的应付债券 -5,210,174.29
重分类
合计 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00 1,092,361,157.87
（续）
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
20 蒙 兴 业 矿
80,474,630.89 -2,611,518.92 77,828,055.55 1,097,606,388.58
业 ZR001
21 蒙 银 漫 矿
410,000,000.00 23,172,691.86 -1,832,040.27 108,218,805.55 323,121,846.04
业 ZR001
一年内到期的
应付债券重分 -592,810,635.94
类
合计 410,000,000.00 103,647,322.75 -4,443,559.19 186,046,861.10 827,917,598.68
27、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 29,145,972.86
未确认融资费用 -987,055.76
一年内到期的租赁负债重分类 -13,557,661.93
合计 14,601,255.17
28、预计负债
40
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
借款类别 期末余额 期初余额
弃置费用 89,847,721.33 85,650,830.78
合计 89,847,721.33 85,650,830.78
29、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 文件号
锡林郭勒盟财政局【锡
尾矿综合回收项目补助 3,525,000.00 300,000.00 3,225,000.00 财建（2010）122 号】
文
合计 3,525,000.00 300,000.00 3,225,000.00
其中涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 业外收金额 他收益金额 变动 与收益相关
尾矿综合回
3,525,000.00 300,000.00 3,225,000.00 与资产相关
收项目补助
合计 3,525,000.00 300,000.00 3,225,000.00
30、股本
本期增减（+，-）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 1,837,192,219 1,837,192,219
31、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,216,828,883.29 2,216,828,883.29
其他资本公积 28,809,600.91 28,809,600.91
合计 2,245,638,484.20 2,245,638,484.20
32、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
税后归属
项目 期初余额 本期所得税前发 入其他综合 税后归属于母 期末余额
减：所得税费用 于少数股
生额 收益当期转 公司
东
入损益
一、不能重分
类进损益的其 110,224,754.72 -33,981,003.61 -8,495,250.90 -25,485,752.71 84,739,002.01
他综合收益
其中：其他权
益工具投资公 110,224,754.72 -33,981,003.61 -8,495,250.90 -25,485,752.71 84,739,002.01
允价值变动
二、以后将重
分类进损益的 79.06 79.06 79.06
其他综合收益
其中：外币财
务报表折算差 79.06 79.06 79.06
额
其他综合收益
110,224,754.72 -33,980,924.55 -8,495,250.90 -25,485,673.65 84,739,081.07
合计
33、专项储备
41
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,980,489.58 34,567,982.35 41,486,847.77 3,061,624.16
合计 9,980,489.58 34,567,982.35 41,486,847.77 3,061,624.16
安全生产费使用情况
项目 金额
完善、改造和维护安全防护设施设备和重大安全隐患治理支出 19,374,553.03
完善矿山监测监控、人员定位、紧急避险、压风自救、供水施救和通信联络
等安全避险“六大系统”支出、事故逃生和紧急避难设施设备的配置和应急演练 6,384,903.95
支出
其他与安全生产直接相关的支出 15,727,390.79
合计 41,486,847.77
34、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 168,088,688.20 19,128,354.58 187,217,042.78
合计 168,088,688.20 19,128,354.58 187,217,042.78
35、未分配利润
项目 金额 提取/分配比例
调整前上年未分配利润 779,556,802.62
加：会计政策变更
调整后年初未分配利润 779,556,802.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 246,465,571.88
减：提取法定盈余公积 19,128,354.58 10%
应付普通股股利
期末未分配利润 1,006,894,019.92
36、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,996,037,355.88 1,008,891,230.48 930,949,825.41 474,051,956.11
其他业务 12,767,046.44 10,721,500.39 9,262,715.63 7,135,278.25
合计 2,008,804,402.32 1,019,612,730.87 940,212,541.04 481,187,234.36
（2）合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型
其中：采矿行业 1,996,037,355.88
材料及水电销售 11,246,655.79
应急救援及供暖服务 1,461,725.43
代理销售 58,665.22
42
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合计 2,008,804,402.32
按经营地区分类
其中：国内 2,008,804,402.32
国外
合计 2,008,804,402.32
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入 2,007,342,676.89
在某一时段内确认收入 1,461,725.43
合计 2,008,804,402.32
与履约义务相关的信息：
本公司根据销售合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供
货义务。本公司将商品交于客户时完成履约义务，客户取得相关商品的控制权。公司商品
销售主要以预收款的方式进行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
208,628,417.65 元，预计将于 2022 年度确认收入。
37、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,473,368.00 1,675,947.30
教育费附加 5,748,505.08 3,402,096.90
房产税 16,391,160.17 14,481,262.79
土地使用税 2,566,015.78 2,566,015.78
车船使用税 43,692.57 23,096.58
印花税 1,244,276.02 698,280.20
资源税 99,987,033.20 47,058,682.69
水资源税 3,470,136.53 3,280,063.55
环境保护税 315,073.87 363,525.40
合计 133,239,261.22 73,548,971.19
38、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 869,646.23 371,793.77
运输费、汽车费用 872,121.23
其他费用 1,390,844.41 839,718.00
合计 2,260,490.64 2,083,633.00
39、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧、摊销 66,385,487.60 65,569,549.72
职工薪酬 76,745,612.81 42,176,595.14
43
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
水土保持、植被恢复费 6,810,132.36 6,456,219.47
办公、差旅、交际应酬费 34,758,792.15 27,772,860.77
水利建设基金、残疾人就业保障金 2,459,575.53 1,362,915.99
中介、咨询费 32,965,538.09 24,641,351.66
租赁费 5,740,268.79 11,255,704.66
修理费及物料消耗 32,990,871.50 23,980,110.99
运输、汽车费用 3,562,895.02 2,280,680.90
勘探开发支出 25,330,592.71
绿化费 26,465,011.26 6,395,778.80
停工损失（停工期间劳务费） 38,793,517.73 15,482,605.85
其他 14,120,948.66 6,874,167.99
合计 341,798,651.50 259,579,134.65
40、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 156,040,136.24 157,225,916.11
减：利息收入 639,874.65 307,974.81
手续费 1,142,679.76 783,804.52
合计 156,542,941.35 157,701,745.82
41、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
尾砂综合回收项目 300,000.00 300,000.00
稳岗补贴 228,431.66 204,591.62
代扣代缴个税手续费返还 15,644.45 17,087.39
党组织建设补助 9,520.00 12,513.50
东乌旗工商业联合会补助 14,900.00
债务重组收益 212,532.25
技术后补费 38,000.00
纳入规模以上工业统计专项补贴 200,000.00
职业病防治作业场所及非医疗放
8,300.00
射监测企业补助分配款
合计 799,896.11 761,624.76
42、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,996,063.31 -6,817,781.39
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,347,834.29 -9,485,554.11
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,200,000.00 2,400,000.00
债务重组收益 241,510.58 12,869.08
合计 -3,902,387.02 -13,890,466.42
44
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
43、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 23,340,915.68 -15,823,662.81
其他应收款坏账损失 12,084,532.32 -78,191,170.48
合计 35,425,448.00 -94,014,833.29
44、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -166,027.38 195,273.23
合计 -166,027.38 195,273.23
45、资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产处置利得或损失 75,325.26 -463,016.11 75,325.26
合计 75,325.26 -463,016.11 75,325.26
46、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款收入 118,387.00 76,950.00 118,387.00
其他 19,422.51 3,000.30 19,422.51
合计 137,809.51 79,950.30 137,809.51
47、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废损失 6,273,408.03 7,244,942.47 6,273,408.03
罚款、滞纳金、违约支出（注） 23,466,112.94 50,187,420.19 23,466,112.94
对外捐赠 320,000.00 1,047,484.85 320,000.00
其他 1,101,010.00 400,522.00 1,101,010.00
合计 31,160,530.97 58,880,369.51 31,160,530.97
注：罚款、滞纳金、违约金支出共计 23,466,112.94 元，其中滞纳金 12,459,161.06
元、罚款支出 8,139,743.07 元，违约金 2,867,208.81 元。
48、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 132,235,610.31 59,270,696.74
递延所得税费用 -22,147,977.09 -75,503,310.28
合计 110,087,633.22 -16,232,613.54
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 356,559,860.25
45
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 本期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 89,139,965.06
子公司适用不同税率的影响 -13,377,928.59
调整以前期间所得税的影响 163,943.10
非应税收入的影响 -800,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,414,971.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,729,716.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,269,881.72
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 4,006,516.76
所得税费用 110,087,633.22
49、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
外部单位往来款等 61,604,661.34 39,336,941.60
补贴收入 500,834.78 250,114.58
利息收入 639,874.65 352,625.65
合计 62,745,370.77 39,939,681.83
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 124,675,834.99 89,712,904.27
支付的往来款项等 25,486,359.23 31,555,791.56
合计 150,162,194.22 121,268,695.83
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 12,320,309.00 45,111,942.50
投资诚意金 40,000,000.00
合计 52,320,309.00 45,111,942.50
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 15,011,538.83 54,597,496.61
合计 15,011,538.83 54,597,496.61
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到吉祥退回的分红 1,002,582.92
合计 1,002,582.92
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁负债 15,977,039.00
46
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合计 15,977,039.00
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 246,472,227.03 -183,867,401.48
加：资产减值准备 -35,259,420.62 93,819,560.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧 175,701,518.53 148,878,428.64
使用权资产折旧 13,585,820.49
无形资产摊销 125,228,012.56 158,531,138.55
长期待摊费用摊销 1,868,007.25 1,948,670.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -75,325.26 250,483.86
固定资产报废损失 6,273,408.03 7,244,942.47
财务费用 156,040,136.24 157,225,916.11
投资损失 3,902,387.02 13,890,466.42
递延所得税资产减少 9,649,103.76 -81,849,781.02
递延所得税负债增加 -31,797,080.85 6,346,470.74
存货的减少 84,878,921.54 -268,320,758.42
经营性应收项目的减少 108,817,734.61 -7,514,962.07
经营性应付项目的增加 -177,241,735.84 370,814,160.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 688,043,714.49 417,397,335.11
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 129,334,568.11 119,768,578.20
减：现金的期初余额 119,768,578.20 205,358,793.99
现金及现金等价物净增加额 9,565,989.91 -85,590,215.79
（2）现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 129,334,568.11 119,768,578.20
其中：库存现金 340,999.82 372,475.78
可随时用于支付的银行存款 128,993,568.29 111,881,556.53
可随时用于支付的其他货币资金 7,514,545.89
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 129,334,568.11 119,768,578.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
47
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
51、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限制的原因
因合同纠纷发生诉讼，被法院冻结银行存款 45,583.42 元；环境
货币资金 6,545,696.48
治理保证金 6,048,330.34 元；农民工资保证金 451,782.72 元
固定资产 17,366,053.19 抵押办理银行借款
锡林矿业、融冠矿业、唐河时代、银漫矿业、荣邦矿业及锐能矿
无形资产 2,026,034,672.83
业采矿权，锡林矿业、融冠矿业土地使用权抵押办理银行借款
合计 2,049,946,422.50
52、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港元
其他应付款
其中：港元 7,970.00 0.81760 6,516.27
53、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
尾砂综合回收项目 300,000.00 其他收益 300,000.00
稳岗补贴 228,431.66 其他收益 228,431.66
党组织建设补助 9,520.00 其他收益 9,520.00
技术后补费 38,000.00 其他收益 38,000.00
纳入规模以上工业统计专项补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
职业病防治作业场所及非医疗放射监测
8,300.00 其他收益 8,300.00
企业补助分配款
合计 784,251.66 784,251.66
六、合并范围的变更
1、新设子公司导致的合并范围变动
（1）北京兴业瑞金科技有限公司
成立日期：2021 年 2 月 5 日
注册资本：1000 万元（人民币）
注册地址：北京市海淀区中关村南大街一号北京友谊宾馆 62213
经营范围：技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务；企业
管理；企业管理咨询；技术检测；工程和技术研究与试验发展；规划设计 管理；工程造价
咨询；工程招标代理；货物招标代理；服务项目招标代理。
（2）兴业黄金（香港）矿业有限公司
成立日期：2021 年 3 月 4 日
注册资本：1000 万元（港元）
注册地址：香港九龙湾宏光道 1 号亿京中心 A 座 10 楼 D 室
业务性质：投资控股，金属矿业投资及贸易，技术服务咨询，企业并购。
北京兴业瑞金科技有限公司、兴业黄金（香港）矿业有限公司为公司独资发起设立，
自设立之日纳入公司合并报表范围。
48
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务 持股比例
子公司全称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
内蒙古自治区锡林 内蒙古自治区锡林郭
内蒙古兴业集团锡 非同一控制下
郭勒盟东乌旗满都 勒盟东乌旗满都宝力 矿业 100.00%
林矿业有限公司 企业合并
宝力格镇朝不楞 格镇朝不楞
内蒙古自治区锡林 内蒙古自治区锡林郭
内蒙古兴业集团融 郭 勒 盟 东 乌 珠 穆 沁 勒盟东乌珠穆沁旗嘎 非同一控制下
矿业 100.00%
冠矿业有限公司 旗嘎海乐苏木巴音 海乐苏木巴音宝力格 企业合并
宝力格嘎查 嘎查
锡林郭勒盟双源有
东乌旗乌里雅斯太 东乌旗乌里雅斯太工 非同一控制下
色金属冶炼有限公 冶炼 100.00%
工业区 业区 企业合并
司
内蒙古锡林郭勒盟
内蒙古锡林郭勒盟西
西乌珠穆沁旗亿通 西 乌 珠 穆 沁 旗 吉 仁 非同一控制下
乌珠穆沁旗吉仁高勒 矿业 51.00%
矿业有限公司 高勒镇巴彦乌拉嘎 企业合并
镇巴彦乌拉嘎查
查
兴业矿业（上海）国 上 海 市 浦 东 新 区 张
上海市浦东新区张杨
际贸易有限责任公 杨北路 5509 号 1008 贸易 100.00% 设立和投资
北路 5509 号 1008 室
司 室
兴业矿业（上海）股 中国(上海)自由贸易 中国(上海)自由贸易
权投资基金管理有 试 验 区 福 山 路 450 试验区福山路 450 号 投资 100.00% 设立和投资
限公司 号 10E 室 10E 室
唐河时代矿业有限 唐 河 县 湖 阳 镇 叶 山 同一控制下企
唐河县湖阳镇叶山村 矿业 100.00%
责任公司 村 业合并
赤峰荣邦矿业有限 克 什 克 腾 旗 新 开 地 克什克腾旗新开地乡 同一控制下企
矿业 100.00%
责任公司 乡苇塘河村 苇塘河村 业合并
锡林郭勒盟正镶白 锡林郭勒盟正镶白旗
正镶白旗乾金达矿 非同一控制下
旗明安图镇朝格温 明安图镇朝格温都开 矿业 100.00%
业有限责任公司 企业合并
都开发区 发区
内蒙古自治区锡林 内蒙古自治区锡林郭
西乌珠穆沁旗银漫 郭 勒 盟 西 乌 珠 穆 沁 勒盟西乌珠穆沁旗吉 同一控制下企
矿业 100.00%
矿业有限责任公司 旗 吉 仁 高 勒 镇 巴 彦 仁高勒镇巴彦乌拉嘎 业合并
乌拉嘎查 查
赤峰锐能矿业有限 翁 牛 特 旗 毛 山 东 乡 翁牛特旗毛山东乡油
矿业 100.00% 设立和投资
公司 油房村 房村
北京市海淀区中关 北京市海淀区中关村
北京兴业瑞金科技 技术服
村南大街一号北京 南大街一号北京友谊 100.00% 设立和投资
有限公司 务
友谊宾馆 62213 宾馆 62213
香港九龙湾宏光道 1 香港九龙湾宏光道 1
兴业黄金（香港）矿
号亿京中心 A 座 10 号亿京中心 A 座 10 楼 投资 100.00% 设立和投资
业有限公司
楼D室 D室
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例 东的损益 付的股利 余额
西乌珠穆沁旗亿通矿业
49.00% 6,655.15 5,625,730.34
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
49
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
西乌珠穆沁旗
亿 通 矿 业 有 限 113,476.01 12,323,112.65 12,436,588.66 955,506.31 955,506.31
公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西乌珠穆沁旗
亿 通 矿 业 有 限 109,230.37 12,308,212.65 12,417,443.02 949,942.60 949,942.60
公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西乌珠穆沁旗亿通
13,581.93 13,581.93 416,717.11
矿业有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西 乌 珠穆 沁旗 亿 通
-16,553.68 -16,553.68 -6,764.97
矿业有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业
持股比例 对合营企业投资的会计
合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 处理方法
昆明市东川区铜都矿 昆明市东川 昆明市东川
矿业 49% 权益法
业有限公司 区铜都镇 区铜都镇
（2）重要合营企业的主要财务信息
昆明市东川区铜都矿业有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 2,407,639.47 1,734,079.95
其中：现金和现金等价物 38.92 38.92
非流动资产 813,201,075.05 815,551,458.23
资产合计 815,608,714.52 817,285,538.18
流动负债 238,263,818.44 235,905,762.61
非流动负债
负债合计 238,263,818.44 235,905,762.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益 577,344,896.08 581,379,775.57
按持股比例计算的净资产份额 282,898,999.08 284,876,090.03
调整事项
--商誉 1,782,196.49 1,782,196.49
--内部交易未实现利润
--其他
50
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
对合营企业权益投资的账面价值 284,681,195.57 286,658,286.52
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 243,326.60 240,763.67
所得税费用 -1,111,525.87 299,656.66
净利润 -4,034,879.49 -5,918,162.70
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,034,879.49 -5,918,162.70
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要的联营企业
持股比例 对联营企业投资的会计
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 处理方法
陈巴尔虎旗天通矿业 陈巴尔虎旗 陈巴尔虎旗
矿业 49% 权益法
有限责任公司 鄂温克苏木 鄂温克苏木
（4）重要联营企业的主要财务信息
陈巴尔虎旗天通矿业有限责任公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 18,081,042.38 21,939,852.20
其中：现金和现金等价物 2,441.05 39,050.93
非流动资产 416,988,856.12 419,903,544.24
资产合计 435,069,898.50 441,843,396.44
流动负债 32,303,891.09 32,916,220.95
非流动负债
负债合计 32,303,891.09 32,916,220.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 402,766,007.41 408,927,175.49
按持股比例计算的净资产份额 197,355,343.63 200,374,315.99
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 197,355,343.63 200,374,315.99
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 494,045.13
财务费用 1,409.81 1,458.58
所得税费用 -1,509,927.59 -2,008,521.53
净利润 -6,161,168.08 -7,995,676.88
终止经营的净利润
51
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其他综合收益
综合收益总额 -6,161,168.08 -7,995,676.88
本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应
付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借
款，一年内到期的长期借款，长期借款有关。在管理层进行敏感性分析时，25~50 个基点
的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的一年内到期
长期借款按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付的假设
基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升 25 个基点/下降 50 个基点对税前利润的影
响：
单位：万元
项目 对税前利润的影响
上升 25 个基点 523.27
下降 50 个基点 1,046.55
2、信用风险
于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
（2）为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的
回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降
低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控。
如下表所示，公司一年内到期的金融负债余额较高。2021 年度随着银漫矿业复产、乾金达
矿业正式投产，公司本期经营性现金流量净额为 6.88 亿元，较上期增长 64.84%。2022
年度预计会有好转。目前公司主要金属产品的价格处于高位，公司预计 2022 年度的经营
性现金流将会继续增加。同时公司也在积极拓展融资渠道，包括与金融机构商议循环借
52
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
款、其他融资计划等，公司相信能够持续的从金融机构取得借款，以满足本公司经营需
要、并降低现金流量波动的影响。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经
营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债到期情况列示如下：
项目 一年以内 一至五年 超过五年 合计
短期借款 540,970,775.01 540,970,775.01
应付账款 673,377,341.59 673,377,341.59
其他应付款 142,506,220.92 142,506,220.92
应付债券 592,810,635.94 840,000,000.00 1,432,810,635.94
租赁负债 14,513,486.62 14,632,486.24 29,145,972.86
合计 1,964,178,460.08 854,632,486.24 2,818,810,946.32
九、公允价值披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次
第三层次公允价
公允价值 公允价值 合计
值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 187,082,765.44 187,082,765.44
持续以公允价值计量的资产总额 187,082,765.44 187,082,765.44
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司其他权益工具投资主要为非上市股权投资，为本公司持有中诚信托有限责任公
司的股权。本公司采用市场法中的上市公司比较法确定其公允价值，其公允价值的计量采
用了重要的不可观察参数，比如市场乘数、流动性折扣等。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本
企业 法定代表 业务性 母公司对本公
母公司名称 注册地 注册资本 公司的表决
类型 人 质 司的持股比例
权比例
内蒙古兴业集团 矿业集
股份有限公司 赤峰市 吉兴业 40,000 万元 30.27% 30.27%
股份有限公司 团
本公司的实际控制人为吉兴业。
2、本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司合营和联营企业情况情况详见附注七、2。
53
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联交易内 本期发生额 获批的交易额 是否超过交易 上期发生额
关联方
容 度 额度
克什克腾旗开元矿业有限
采购锌精粉 10,154,335.47 4,000 万元 否
责任公司
克什克腾旗开元矿业有限责任公司的控股股东（持有开元矿业 80%股权）张学文系公
司董事长吉兴业的妹夫，克什克腾旗开元矿业有限责任公司系公司关联法人。
（2）租赁关联方房屋建筑物
本期确认的租赁费（不
出租方名称 租赁资产种类 上期确认的租赁费（不含税）
含税）
内蒙古兴业集团股份有限公司 房屋 14,496,485.86 6,590,972.50
为满足公司总部办公的需要，公司与控股股东兴业集团签署房屋租赁合同，向其租赁
位于赤峰市新城区玉龙大街 76 号兴业集团办公楼主楼一、二、三、四、 五、六、八、九
层及附楼一、三、四、五、六、七层，租赁面积为 20,521 平方米，租赁期限自 2021 年
1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，租金标准：770 元/年/建筑平方米，年租金
15,801,170.00 元（不含税金额 14,496,485.86 元）。根据新租赁准则相关规定，公司将租
赁兴业集团的房屋计入使用权资产核算，本期计提使用权资产折旧的金额为
13,568,798.91 元，未确认融资费用计入财务费用的金额为 1,834,693.73 元，报告期因租
赁合计计入成本费用的金额为 15,403,492.64 元。
（3）关联方担保事项
1）截至 2021 年 12 月 31 日，关联方为本公司及子公司提供担保情况如下：
关联方名称 被担保单位 贷款金融机构 借款余额 借款到期日
46,000,000.00 2022-08-26
69,000,000.00 2022-09-09
中国农业银行股
内蒙古兴业集团融冠
吉兴业 份有限公司赤峰 60,000,000.00 2022-09-16
矿业有限公司
市永巨支行
40,000,000.00 2022-09-24
48,000,000.00 2022-10-28
42,000,000.00 2022-10-14
79,000,000.00 2022-10-21
中国农业银行股
内蒙古兴业集团锡林
吉兴业 份有限公司赤峰 68,000,000.00 2022-11-11
矿业有限公司
市永巨支行
40,000,000.00 2022-11-21
48,000,000.00 2022-12-12
挂牌单位：北京
金融资产交易所
内蒙古兴业矿业股份 有限公司
吉兴业、李素华 1,100,000,000.00 2022-6-2、2023-6-2
有限公司 主承销商：兴业
银行股份有限公
司
挂牌单位：北京
西乌珠穆沁旗银漫矿 2022-6-15、2022-11-15、
吉兴业 金融资产交易所 320,000,000.00
业有限责任公司 2023-6-15、2023-11-15
有限公司
54
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关联方名称 被担保单位 贷款金融机构 借款余额 借款到期日
主承销商：兴业
银行股份有限公
司
合计 1,960,000,000.00
注：李素华系董事长吉兴业之妻。
2）截至 2021 年 12 月 31 日，子公司之间相互提供抵押、担保情况如下：
借款单位 关联方名称 贷款金融机构 借款余额 借款到期日 备注
42,000,000.00 2022-10-14
内蒙古兴业集团 79,000,000.00 2022-10-21 融冠矿业采矿权、
内蒙古兴业集团 中国农业银行股
融冠矿业有限公 土地使用权及设备
锡林矿业有限公 份有限公司赤峰 68,000,000.00 2022-11-11
司、赤峰荣邦矿 抵押，荣邦矿业担
司 市永巨支行 40,000,000.00 2022-11-21 保
业有限责任公司
48,000,000.00 2022-12-12
46,000,000.00 2022-08-26
内蒙古兴业集团 中国农业银行股 69,000,000.00 2022-09-09
赤峰荣邦矿业有
融冠矿业有限公 份有限公司赤峰 60,000,000.00 2022-09-16 荣邦矿业担保
限责任公司
司 市永巨支行 40,000,000.00 2022-09-24
48,000,000.00 2022-10-28
唐河时代矿业有 挂牌单位：北京
限责任公司、赤 金融资产交易所 2022-6-15、 唐河时代矿业、荣
西乌珠穆沁旗银 2022-11-
峰荣邦矿业有限 有限公司 邦矿业及锐能矿业
漫矿业有限责任 320,000,000.00 15、2023-6-
责任公司、赤峰 主承销商：兴业 采矿权抵押，唐河
公司 15、2023-
锐能矿业有限公 银行股份有限公 时代担保
11-15
司 司
合计 860,000,000.00
3）截至 2021 年 12 月 31 日，子公司为公司提供担保情况如下：
借款单位 担保方名称 贷款金融机构 借款余额 备注
西乌珠穆沁旗银漫
矿业有限责任公 挂牌单位：北京金融
内蒙古兴业矿业股 司、赤峰荣邦矿业 资产交易所有限公司 银漫矿业、荣邦矿业及
1,100,000,000.00
份有限公司 有限责任公司、赤 主承销商：兴业银行 锐能矿业采矿权抵押
峰锐能矿业有限公 股份有限公司
司
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
因铜都矿业生产
恢复生产后产品销
昆明市东川区铜 2019 年 1 月 29 日 启动资金的需要
34,098,000.00 售（预留必要营运
都矿业有限公司 至 2019 年 6 月 4 日 公司按投资比例
资金）及时偿还
向其提供的借款
6、关键管理人报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人报酬 9,321,749.20 4,243,244.15
7、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
55
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
克 什 克 腾旗 开 元
预付账款 矿 业 有 限责 任 公 737,752.01
司
内 蒙 古 兴业 集 团
其他应收款 86,519,284.27 86,519,284.27 86,519,284.27 86,519,284.27
股份有限公司
昆 明 市 东川 区 铜
其他应收款 34,098,000.00 1,704,900.00 34,098,000.00 1,704,900.00
都矿业有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
应付账款 内蒙古兴业集团股份有限公司 7,184,160.00
租赁负债（租赁付款
内蒙古兴业集团股份有限公司 28,992,972.86
额）
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
无。
2、或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
公司于 2022 年 4 月 28 日召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《2021 年度利
润分配预案》，综合考虑公司的发展现状和经营资金需求情况，根据《公司法》、《公司章
程》等有关规定，拟定 2021 年度不进行利润分配。
利润分配预案尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议。
2、国民信托有限公司起诉公司事项
2022 年 1 月 29 日，公司收到北京金融法院送达的《应诉通知书》（[2022]京 74 民初
96 号）、《民事案件举证通知书》（[2022]京 74 民初 96 号）以及国民信托有限公司的
《民事诉状》等相关法律文书，《民事诉状》中的诉讼请求：
（1）判令被告停止侵害，为原告所持有的全部 162,244,603 股“兴业矿业”限售股
（股票代码： 000426)办理解除限售；
（2）判令被告赔偿自 2021 年 9 月 13 日起至实际解除限售之日止因延迟办理解除
限售导致原告发生的利息损失（以 2021 年 9 月 13 日按照收盘价 10.96 元计算的
56
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
162,244,603 股“兴业矿业”限售股价值 1,778,200,848.88 元为基数，以每日万分之五
的标准计算，暂计至 2022 年 1 月 6 日为人民币 102,246,548.81 元）；
（3）判令被告承担原告已实际发生的律师费损失人民币 200,000 元；
（4）本案诉讼费用由被告承担。
该案件于 2022 年 3 月 24 日进行了首次线上审理，双方进行了证据交换、庭前会议和
询问程序，截至目前，尚未收到法院再次进行正式开庭的通知。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。与分行业、分产品相关的对外交易收
入情况如下：
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采矿行业 1,996,037,355.88 1,008,891,230.48 930,949,825.41 474,051,956.11
合计 1,996,037,355.88 1,008,891,230.48 930,949,825.41 474,051,956.11
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
锌精粉 582,117,160.89 288,601,392.72 384,001,086.86 194,922,706.66
铁精粉 265,578,385.16 136,523,883.38 254,892,440.94 133,367,370.01
钨精粉 2,417,699.08 1,621,680.20
铋精粉 13,880,452.73 10,127,450.13
铅精粉 437,316,505.68 186,662,337.05 51,685,998.66 23,424,258.23
含铅银精粉 87,016,799.97 58,374,146.62 9,577,077.56 8,186,972.01
含铜银精粉 358,770,815.43 190,425,639.85 123,184,489.15 61,847,035.15
锡精粉 222,359,392.66 122,851,444.79 90,013,241.06 43,065,783.41
低品位锡精粉（锡
28,997,843.36 15,324,935.94 14,930,974.54 7,422,293.37
次）
硫精粉 246,817.56 193,857.07
合计 1,996,037,355.88 1,008,891,230.48 930,949,825.41 474,051,956.11
2、控股股东内蒙古兴业集团股份有限公司重整
2019 年 10 月 8 日，公司收到控股股东兴业集团的告知书，告知书称兴业集团于
2019 年 10 月 8 日收到内蒙古自治区赤峰市中级人民法院（以下简称“赤峰中院”或“法
院”）的《民事裁定书》（[2019]内 04 破申 4 号）。《民事裁定书》显示法院裁定受理赤峰宇
57
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
邦矿业有限公司以兴业集团不能清偿到期债务、且明显缺乏清偿能力为由，向法院提出对
兴业集团进行重整的申请。自此，兴业集团正式进入重整程序。2020 年 4 月 26 日，赤峰
中院指定北京德恒律师事务所担任兴业集团重整的管理人。2020 年 7 月 23 日，赤峰中院
作出（2019）内 04 破 2-2 号《民事裁定书》，裁定兴业集团、玉龙国宾馆、布敦银根适用
实质合并重整方式进行审理。2020 年 11 月 18 日，兴业集团、玉龙国宾馆、布敦银根等
三家公司第一次债权人会议召开，审议通过了《债权人委员会设立及委员会委员选任议
案》、《财产管理方案》。2021 年 4 月 21 日，赤峰中院作出（2019）内 04 破 2-5 号《民事
裁定书》，自兴业集团、玉龙国宾馆、布敦银根实质合并重整之日起三个月不计入《中华人
民共和国企业破产法》第七十九条规定期限的期间。
2021 年 8 月 18 日，召开了兴业集团等三家公司第二次债权人会议，本次会议审议表
决《内蒙古兴业集团股份有限公司、赤峰玉龙国宾馆有限公司、西乌珠穆沁旗布敦银根矿
业有限公司三家公司实质合并重整计划（草案）》及相关附件。
2021 年 9 月 16 日，公司收到管理人发来的《关于内蒙古兴业集团股份有限公司等三
家公司<重整计划草案>初次表决结果的通知》（以下简称“《通知》”），初次表决结果：职
工债权组、税款债权组、普通债权组、出资人组通过了重整计划草案，有财产担保及其他
法定优先权组未通过重整计划草案。
截止本报告日，重组计划草案仍未通过。
3、控股股东兴业集团及其一致行动人业绩承诺进展情况
（1）荣邦矿业、唐河时代未完成承诺业绩补偿进展情况
因荣邦矿业 2017 年度、2018 年度未完成业绩承诺兴业集团应向公司补偿
5,650,597.78 元、19,873,019.87 元，因唐河时代 2017 年度未完成业绩承诺兴业集团应向
公司补偿 79,246,838.23 元，因唐河时代 2019-2021 年度累计未完成业绩承诺兴业集团应
向公司补偿 449,093,536.81 元，以上合计应补偿金额 553,863,992.69 元。扣除 2017 年
度应付兴业集团现金股利 11,067,011.61 元及 2019 年房租 7,184,160.00 元后，余额为
535,612,821.08 元。
（2）银漫矿业未完成承诺业绩补偿进展情况
截至 2019 年 12 月 31 日，银漫矿业 2017 年度、2018 年度及 2019 年度扣除财务费
用后的累计实现净利润 88,056.40 万元，未完成承诺业绩。应补偿 77,056.86 万元，对应
补偿股份为 127,156,540 股（对应补偿股份公司将以人民币 1.00 元的总价格进行回购并予
以注销），其中：兴业集团 65,600,060 股，吉祥 25,126,132 股，吉伟 25,126,132 股，吉
喆 11,304,216 股。应返还持有期间现金分红 507.38 万元，其中：兴业集团 261.76 万元，
吉祥 100.26 万元，吉伟 100.26 万元，吉喆 45.10 万元。截至本报告披露日，上述补偿事
项中，公司已收到吉祥返还的 100.26 万元现金分红，此外的其他业绩补偿事项暂未履
行。
报告期内，由于吉祥、吉伟、吉喆以其持有的兴业矿业股票为兴业集团对国民信托有
限公司（以下简称“国民信托”）的债务提供质押担保，兴业集团未能及时清偿相关债务且
已进入破产重整程序，北京市第三中级人民法院裁定兴业集团之一致行动人吉伟持有的兴
业矿业 66,223,003 股股票、吉祥持有的兴业矿业 66,223,003 股股票、吉喆持有的兴业
矿业 29,798,597 股股票归申请执行人国民信托所有，以抵偿兴业集团所欠国民信托部分
债务。国民信托于 2021 年 10 月 14 日办理完上述股份的过户手续。根据《深圳证券交易
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》6.4.10 条规定，承诺人作
出股份限售等承诺的，其所持股份因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等原因发
生非交易过户的，受让方应当遵守原股东作出的相关承诺。因此，国民信托应继续遵守吉
祥、吉伟、吉喆作出的关于股份锁定期及业绩补偿的相关承诺。
公司分别于 2021 年 9 月 17 日、2021 年 11 月 2 日向国民信托发送了《关于要求国民
信托有限公司履行业绩补偿承诺的函》及《关于要求国民信托有限公司履行业绩补偿承诺
以及股份注销义务的进一步告知函》，督促其尽快履行业绩补偿承诺及股份注销义务。
2022 年 1 月，公司收到北京金融法院送达的《应诉通知书》（[2022]京 74 民初 96 号）等
相关法律文书，国民信托与公司因其所持公司股份解除限售事宜发生诉讼纠纷，公司作为
被告参加本次诉讼，该案件于 2022 年 3 月 24 日进行了首次线上审理，双方进行了证据交
换、庭前会议和询问程序，截至目前，尚未收到法院再次进行正式开庭的通知。
兴业集团通过本次重大资产重组所取得股份均处于被质押冻结状态，且兴业集团已进
入司法重整程序，公司无法进行回购注销。公司多次向兴业集团及其一致行动人发文、发
函催收，但未收到兴业集团及其一致行动人切实可行的履约方案。在兴业集团破产重整程
序中，公司根据与兴业集团签订的《业绩补偿协议》及相关补充协议的约定，向兴业集团
重整管理人提交了债权申报材料。
公司将就上述业绩补偿事项继续与兴业集团及国民信托保持密切沟通，督促其严格按
照业绩承诺履行补偿义务，保护公司及全体股东的利益。
4、股权质押冻结事项
截至本报告日，兴业集团持有本公司 556,075,350 股股份，占本公司总股本的
30.27%；其中已质押股份 555,000,086 股，占兴业集团持有本公司股份总数的 99.81%，
占本公司总股本的 30.21%；其所持公司股份累计被司法冻结 556,075,350 股，占兴业集
团持有本公司股份总数的 100%，占本公司总股本的 30.27%。其所持公司股份累计被轮候
冻结 556,075,350 股，占兴业集团持有本公司股份总数的 100%，占本公司总股本的
30.27%。
十五、母公司财务报表项目注释
1、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 1,078,544,865.13 910,138,496.49
合计 1,078,544,865.13 910,138,496.49
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收股利
1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
包商银行股份有限公司
合计
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
项目 期末账面余额 账龄 未收回的原因
判断依据
包商银行股份有限公
440,932.00 三年以上 尚未发放 是，预计无法收回
司
合计 440,932.00
说明：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京 01 破 270 号之一】，截至 2020
年 10 月 31 日，包商银行净资产为-2,055.15 亿元，包商银行已经明显资不抵债且无实际
清偿能力，法院于 2021 年 2 月 7 日裁定宣告包商银行股份有限公司破产。公司应收包商
银行股份有限公司的股利预计无法收回，已全额计提坏账准备。
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 440,932.00 440,932.00
期初应收股利面余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 440,932.00 440,932.00
（2）其他应收款
1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
一年以内 954,718,085.26
一至二年 33,820,400.00
二至三年 211,632,453.49
三至四年 792,228,201.31
合计 1,992,399,140.06
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 1,854,910,026.98 1,652,917,161.24
关联方往来款 34,098,000.00 34,098,000.00
业绩补偿款 86,519,284.27 86,519,284.27
60
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
备用金 198,997.80 165,644.15
投资诚意金 40,000,000.00
往来款 16,672,831.01 16,672,831.01
其他 1,571,900.00
合计 1,992,399,140.06 1,831,944,820.67
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
损失 损失(未发生信用减值)
值)
期初余额 13,791,777.21 908,014,546.97 921,806,324.18
期初其他应收款
账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -12,076,927.32 4,124,878.07 -7,952,049.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,714,849.89 912,139,425.04 913,854,274.93
处于第三阶段的其他应收款及坏账准备计提情况：
名称 期末余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
内蒙古兴业集团股
86,519,284.27 86,519,284.27 100.00 注
份有限公司
巴林右旗巨源矿业
16,672,831.01 16,672,831.01 100.00 预计无法收回
有限责任公司
锡林郭勒盟双源有
资不抵债，按照评估
色金属冶炼有限公 884,755,558.19 808,947,309.76 91.43
净资产计提减值准备
司
注：内蒙古兴业集团股份有限公司正在重整过程中，根据第一次债权人大会的相关情
况，内蒙古兴业集团股份有限公司的债务远高于资产，截止目前重整方案尚未通过。由于
重整方案存在不确定性，且预计收回的比例较低，时间较长，基于谨慎性原则，对其他应
收款全额计提坏账准备。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
其他应收款坏
921,806,324.18 -7,952,049.25 913,854,274.93
账准备
合计 921,806,324.18 -7,952,049.25 913,854,274.93
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款总额的比
余额
例（%）
锡林郭勒盟双源有色金属冶 合并范围内往
884,755,558.19 四年以内 44.41 808,947,309.76
炼有限公司 来款
合并范围内往
唐河时代矿业有限责任公司 548,571,400.00 两年以内 27.53
来款
西乌珠穆沁旗银漫矿业有限 合并范围内往
317,820,972.68 一年以内 15.95
责任公司 来款
正镶白旗乾金达矿业有限责 合并范围内往
103,030,732.98 一年以内 5.17
任公司 来款
内蒙古兴业集团股份有限公
业绩补偿款 86,519,284.27 三至四年 4.34 86,519,284.27
司
合计 1,940,697,948.12 97.40 895,466,594.03
2、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,434,523,685.92 338,724,900.41 4,095,798,785.51 4,432,313,685.92 338,724,900.41 4,093,588,785.51
对联营、合营
348,308,595.41 348,308,595.41 353,304,658.72 353,304,658.72
企业投资
合计 4,782,832,281.33 338,724,900.41 4,444,107,380.92 4,785,618,344.64 338,724,900.41 4,446,893,444.23
（1）对子公司长期股权投资
期末余额(账面价 减值准备期末
期初余额(账面价 本期增减变动
被投资单位 值) 余额
值)
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
内蒙古兴业集团融冠
768,016,954.06 768,016,954.06
矿业有限公司
内蒙古兴业集团锡林
385,709,605.07 385,709,605.07
矿业有限公司
锡林郭勒盟双源有色
338,724,900.41
金属冶炼有限公司
西乌珠穆沁旗亿通矿
17,850,000.00 17,850,000.00
业有限公司
兴业矿业(上海)国际
50,000,000.00 50,000,000.00
贸易有限责任公司
兴业矿业(上海)股权
投资基金管理有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
唐河时代矿业有限责
420,629,126.32 420,629,126.32
任公司
赤峰荣邦矿业有限责
30,756,329.13 30,756,329.13
任公司
西乌珠穆沁旗银漫矿
1,432,849,909.40 1,432,849,909.40
业有限责任公司
正镶白旗乾金达矿业
981,993,181.53 981,993,181.53
有限责任公司
赤峰锐能矿业有限公
783,680.00 783,680.00
司
北京兴业瑞金科技有
2,210,000.00 2,210,000.00
限公司
合计 4,093,588,785.51 2,210,000.00 4,095,798,785.51 338,724,900.41
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）对合营、联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收益
追加投资 其他权益变动
资 的投资损益 调整
一、合营企业
昆明市东川区铜都
286,658,286.52 -1,977,090.95
矿业有限公司
二、联营企业
陈巴尔虎旗天通矿
66,646,372.20 -3,018,972.36
业有限责任公司
合计 353,304,658.72 -4,996,063.31
（续）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 余额
备
润
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿业
284,681,195.57
有限公司
二、联营企业
陈巴尔虎旗天通矿业有
63,627,399.84
限责任公司
合计 348,308,595.41
3、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 146,301,080.27 142,541,837.19
其他业务 14,772,939.89 12,310,783.30 9,326,332.03 7,771,943.36
合计 14,772,939.89 12,310,783.30 155,627,412.30 150,313,780.55
（2）合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型
其中：采矿行业
材料销售 14,772,939.89
其他
合计 14,772,939.89
按经营地区分类
其中：国内 14,772,939.89
国外
合计 14,772,939.89
按商品转让的时间分类
63
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其中：在某一时点确认收入 14,772,939.89
在某一时段内确认收入
合计 14,772,939.89
4、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,996,063.31 -6,817,781.39
成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00 190,000,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,200,000.00 2,400,000.00
合计 298,203,936.69 185,582,218.61
十六、其他补充资料
1、非经常性损益
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -6,198,082.77
计入当期损益的政府补助 799,896.11
债务重组收益 241,510.58
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产和交易性金 -2,347,834.29
融负债的投资收益；
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -24,749,313.43
所得税前合计 -32,253,823.80
减：所得税影响额 -2,374,247.03
所得税后合计 -29,879,576.77
减：少数股东权益影响额（税后） 7,433.58
非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润部分） -29,887,010.35
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.69% 0.1342
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.26% 0.1504
内蒙古兴业矿业股份有限公司
2022 年 4 月 28 日
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