内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
内蒙古兴业矿业股份有限公司
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 8 月
1
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 200,835,715.45 135,880,264.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,562,561.23 7,660,986.93
应收款项融资
预付款项 2,770,223.11 4,975,342.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,997,640.83 35,615,422.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 289,228,393.83 324,394,462.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,989,069.39 65,501,738.07
流动资产合计 542,383,603.84 574,028,217.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期股权投资 477,752,182.50 482,036,539.20
其他权益工具投资 191,267,297.27 187,082,765.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,435,323,596.95 3,471,314,626.07
在建工程 683,020,152.73 536,797,147.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,659,586.47 27,461,007.47
无形资产 3,093,152,625.36 3,109,563,261.98
开发支出
商誉 193,433,018.87 193,433,018.87
长期待摊费用 33,200,950.74 34,069,574.58
递延所得税资产 329,666,243.62 316,262,657.35
其他非流动资产 115,349,972.59 121,578,966.45
非流动资产合计 8,572,825,627.10 8,479,599,565.36
资产总计 9,115,209,230.94 9,053,627,782.98
流动负债：
短期借款 540,848,249.99 540,970,775.01
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 755,658,102.48 673,377,341.59
预收款项
合同负债 126,171,235.94 208,628,417.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,281,677.86 52,126,397.79
应交税费 143,321,025.26 97,182,217.19
其他应付款 155,830,031.97 142,506,220.92
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,291,070,110.25 606,368,297.87
其他流动负债 16,438,984.86 27,161,142.95
流动负债合计 3,061,619,418.61 2,348,320,810.97
3
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 69,328,039.23 827,917,598.68
其中：优先股
永续债
租赁负债 108,321.85 14,601,255.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 92,034,637.81 89,847,721.33
递延收益 3,075,000.00 3,225,000.00
递延所得税负债 387,335,627.52 399,347,195.36
其他非流动负债
非流动负债合计 551,881,626.41 1,334,938,770.54
负债合计 3,613,501,045.02 3,683,259,581.51
所有者权益：
股本 1,837,192,219.00 1,837,192,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,247,092,127.95 2,245,638,484.20
减：库存股
其他综合收益 87,877,134.05 84,739,081.07
专项储备 1,162,449.58 3,061,624.16
盈余公积 187,217,042.78 187,217,042.78
一般风险准备
未分配利润 1,135,556,253.18 1,006,894,019.92
归属于母公司所有者权益合计 5,496,097,226.54 5,364,742,471.13
少数股东权益 5,610,959.38 5,625,730.34
所有者权益合计 5,501,708,185.92 5,370,368,201.47
负债和所有者权益总计 9,115,209,230.94 9,053,627,782.98
法定代表人：吉兴业 主管会计工作负责人：董永 会计机构负责人：姚艳松
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,389,692.04 2,112,758.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,082,520.43
应收款项融资
预付款项 224,250.07 162,108.62
其他应收款 1,251,924,506.85 1,078,544,865.13
其中：应收利息
4
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应收股利
存货 112,382.42 98,028.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 204,890.04 9,201,924.19
流动资产合计 1,258,938,241.85 1,090,119,684.77
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,439,953,024.22 4,444,107,380.92
其他权益工具投资 191,267,297.27 187,082,765.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,154,106.55 4,691,052.92
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,353,198.36 27,137,597.82
无形资产 123,300.84 149,715.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 178,405,011.99 167,743,198.95
其他非流动资产
非流动资产合计 4,834,255,939.23 4,830,911,711.41
资产总计 6,093,194,181.08 5,921,031,396.18
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,720,233.55 8,970,566.83
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 4,031,480.70 8,085,484.21
应交税费 7,892.81 216,257.48
其他应付款 162,708.30 96,795.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
5
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一年内到期的非流动负债 1,124,456,238.42 421,404,867.99
其他流动负债
流动负债合计 1,147,378,553.78 438,773,972.07
非流动负债：
长期借款
应付债券 689,749,638.95
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,496,486.24
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 29,292,466.96 28,246,334.01
其他非流动负债
非流动负债合计 29,292,466.96 732,492,459.20
负债合计 1,176,671,020.74 1,171,266,431.27
所有者权益：
股本 1,837,192,219.00 1,837,192,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,232,630,861.00 2,231,177,217.25
减：库存股
其他综合收益 87,877,400.89 84,739,002.01
专项储备
盈余公积 187,217,042.78 187,217,042.78
未分配利润 571,605,636.67 409,439,483.87
所有者权益合计 4,916,523,160.34 4,749,764,964.91
负债和所有者权益总计 6,093,194,181.08 5,921,031,396.18
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,005,857,269.03 1,151,270,091.94
其中：营业收入 1,005,857,269.03 1,151,270,091.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 834,043,834.81 862,817,434.04
其中：营业成本 540,240,495.40 549,651,771.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
6
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提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 66,389,127.52 74,604,347.80
销售费用 685,554.17 1,019,623.09
管理费用 132,866,679.35 161,937,406.25
研发费用 13,272,747.77
财务费用 80,589,230.60 75,604,285.63
其中：利息费用 76,942,644.73 74,798,742.37
利息收入 265,881.51 321,888.63
加：其他收益 566,375.79 518,644.45
投资收益（损失以“－”号填
-2,071,341.19 946,849.82
列）
其中：对联营企业和合营企
-4,284,356.70 -2,603,379.12
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-137,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
142,142.87 35,640,567.82
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,187.82
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
203,510.35 29,129.04
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,652,934.22 325,450,849.03
加：营业外收入 73,895.98 55,887.00
减：营业外支出 9,017,701.03 19,797,377.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
161,709,129.17 305,709,358.18
列）
减：所得税费用 33,061,666.87 86,439,843.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,647,462.30 219,269,515.18
（一）按经营持续性分类
1. 持 续 经 营 净 利 润 （ 净 亏 损 以
128,647,462.30 219,269,515.18
“－”号填列）
2. 终 止 经 营 净 利 润 （ 净 亏 损 以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 128,662,233.26 219,270,596.11
2.少数股东损益 -14,770.96 -1,080.93
六、其他综合收益的税后净额 3,138,052.98 -4,359,555.70
归属母公司所有者的其他综合收益
3,138,052.98 -4,359,555.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
3,138,398.88 -4,359,565.75
合收益
7
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
3,138,398.88 -4,359,565.75
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-345.90 10.05
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -345.90 10.05
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 131,785,515.28 214,909,959.48
归属于母公司所有者的综合收益总
131,800,286.24 214,911,040.41
额
归属于少数股东的综合收益总额 -14,770.96 -1,080.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0700 0.1194
（二）稀释每股收益 0.0700 0.1194
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：吉兴业 主管会计工作负责人：董永 会计机构负责人：姚艳松
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 38,910,334.28 5,280,602.58
减：营业成本 13,355,602.80 4,400,502.19
税金及附加 23,367.90 18,069.30
销售费用 433,096.64 424,151.66
管理费用 28,225,239.68 33,133,615.24
研发费用
财务费用 39,089,627.96 39,851,506.25
其中：利息费用 39,090,685.08 39,850,843.56
利息收入 1,697.92 1,370.50
加：其他收益 96,617.54 161,340.11
投资收益（损失以“－”号填
195,715,643.30 300,596,620.88
列）
其中：对联营企业和合营企业
-4,284,356.70 -2,603,379.12
的投资收益
8
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以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-51,210.38 12,035,655.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,544,449.76 240,246,374.26
加：营业外收入
减：营业外支出 2,040,110.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
151,504,339.76 240,246,374.26
列）
减：所得税费用 -10,661,813.04 -14,688,332.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 162,166,152.80 254,934,706.80
（一）持续经营净利润（净亏损以
162,166,152.80 254,934,706.80
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 3,138,398.88 -4,359,565.75
（一）不能重分类进损益的其他综
3,138,398.88 -4,359,565.75
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
3,138,398.88 -4,359,565.75
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 165,304,551.68 250,575,141.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
9
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,042,986,937.04 1,277,776,704.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 45,560,225.49
收到其他与经营活动有关的现金 15,189,834.40 35,409,514.80
经营活动现金流入小计 1,103,736,996.93 1,313,186,218.84
购买商品、接受劳务支付的现金 397,027,447.37 375,912,125.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 84,952,714.10 50,324,287.66
支付的各项税费 149,224,326.76 421,593,458.64
支付其他与经营活动有关的现金 84,696,227.33 77,419,302.61
经营活动现金流出小计 715,900,715.56 925,249,174.50
经营活动产生的现金流量净额 387,836,281.37 387,937,044.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,345,796.45 279,522.25
处置固定资产、无形资产和其他长期
310,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,763,800.00 45,114,958.00
投资活动现金流入小计 9,419,596.45 45,394,480.25
购建固定资产、无形资产和其他长期
169,768,757.75 209,586,525.83
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,763,800.00 7,475,028.84
投资活动现金流出小计 176,532,557.75 217,061,554.67
投资活动产生的现金流量净额 -167,112,961.30 -171,667,074.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
10
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的现金
取得借款收到的现金 157,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,453,643.75
筹资活动现金流入小计 1,453,643.75 157,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 242,154,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
64,416,619.65 62,419,982.93
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 815,840.00
筹资活动现金流出小计 164,416,619.65 305,390,222.93
筹资活动产生的现金流量净额 -162,962,975.90 -148,390,222.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 57,760,344.17 67,879,746.99
加：期初现金及现金等价物余额 129,334,568.11 119,768,578.20
六、期末现金及现金等价物余额 187,094,912.28 187,648,325.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,284,304.63 5,360,195.58
收到的税费返还 8,429,297.49
收到其他与经营活动有关的现金 284,359,078.44 697,900,263.36
经营活动现金流入小计 330,072,680.56 703,260,458.94
购买商品、接受劳务支付的现金 10,442,521.17 4,239,232.16
支付给职工以及为职工支付的现金 13,379,911.25 8,189,908.22
支付的各项税费 410,670.41 23,661.27
支付其他与经营活动有关的现金 466,545,217.41 994,806,267.40
经营活动现金流出小计 490,778,320.24 1,007,259,069.05
经营活动产生的现金流量净额 -160,705,639.68 -303,998,610.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 200,000,000.00 340,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
327,848.30 271,219.80
资产支付的现金
投资支付的现金 130,000.00 2,210,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 457,848.30 2,481,219.80
投资活动产生的现金流量净额 199,542,151.70 337,518,780.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,453,643.75
11
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 1,453,643.75
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
31,013,222.22 30,141,222.22
金
支付其他与筹资活动有关的现金 815,840.00
筹资活动现金流出小计 41,013,222.22 30,957,062.22
筹资活动产生的现金流量净额 -39,559,578.47 -30,957,062.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -723,066.45 2,563,107.87
加：期初现金及现金等价物余额 2,112,758.49 2,070,385.32
六、期末现金及现金等价物余额 1,389,692.04 4,633,493.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
配 东
本 其 公 存 合 储 公 险 他 计 益
先 续 利 权
他 积 股 收 备 积 准 合
股 债 润 益
益 备 计
1,8 2,2 1,0 5,3 5,3
84, 187
37, 45, 3,0 06, 64, 5,6 70,
739 ,21
一、上年期 192 638 61, 894 742 25, 368
,08 7,0
末余额 ,21 ,48 624 ,01 ,47 730 ,20
1.0 42.
9.0 4.2 .16 9.9 1.1 .34 1.4
7 78
0 0 2 3 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,8 2,2 1,0 5,3 5,3
84, 187
37, 45, 3,0 06, 64, 5,6 70,
739 ,21
二、本年期 192 638 61, 894 742 25, 368
,08 7,0
初余额 ,21 ,48 624 ,01 ,47 730 ,20
1.0 42.
9.0 4.2 .16 9.9 1.1 .34 1.4
7 78
0 0 2 3 7
三、本期增 -1, 128 131 131
1,4 3,1 -14
减变动金额 899 ,66 ,35 ,33
53, 38, ,77
（ 减 少 以 ,17 2,2 4,7 9,9
643 052 0.9
“－”号填 4.5 33. 55. 84.
.75 .98 6
列） 8 26 41 45
（一）综合 3,1 128 131 -14 131
收益总额 38, ,66 ,80 ,77 ,78
12
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
052 2,2 0,2 0.9 5,5
.98 33. 86. 6 15.
26 24 28
1,4 1,4 1,4
（二）所有
53, 53, 53,
者投入和减
643 643 643
少资本
.75 .75 .75
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
1,4 1,4 1,4
53, 53, 53,
4．其他
643 643 643
.75 .75 .75
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-1, -1, -1,
（五）专项 899 899 899
储备 ,17 ,17 ,17
4.5 4.5 4.5
13
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8 8 8
17, 17, 17,
892 892 892
1．本期提取 ,17 ,17 ,17
8.6 8.6 8.6
9 9 9
-19 -19 -19
,79 ,79 ,79
2．本期使用 1,3 1,3 1,3
53. 53. 53.
27 27 27
（六）其他
1,8 2,2 1,1 5,4 5,5
87, 187
37, 47, 1,1 35, 96, 5,6 01,
877 ,21
四、本期期 192 092 62, 556 097 10, 708
,13 7,0
末余额 ,21 ,12 449 ,25 ,22 959 ,18
4.0 42.
9.0 7.9 .58 3.1 6.5 .38 5.9
5 78
0 5 8 4 2
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
1,8 2,2 5,1 5,1
110 168 779
37, 45, 9,9 50, 5,6 56,
,22 ,08 ,55
一、上年期 192 638 80, 681 19, 300
4,7 8,6 6,8
末余额 ,21 ,48 489 ,43 075 ,51
54. 88. 02.
9.0 4.2 .58 8.3 .19 3.5
72 20 62
0 0 2 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,8 2,2 5,1 5,1
110 168 779
37, 45, 9,9 50, 5,6 56,
,22 ,08 ,55
二、本年期 192 638 80, 681 19, 300
4,7 8,6 6,8
初余额 ,21 ,48 489 ,43 075 ,51
54. 88. 02.
9.0 4.2 .58 8.3 .19 3.5
72 20 62
0 0 2 1
三、本期增 -4, 2,7 219 217 217
-1,
减变动金额 359 46, ,27 ,65 ,65
080
（ 减 少 以 ,55 164 0,5 7,2 6,1
.93
“－”号填 5.7 .29 96. 04. 23.
14
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
列） 0 11 70 77
-4, 219 214 214
359 ,27 ,91 -1, ,90
（一）综合
,55 0,5 1,0 080 9,9
收益总额
5.7 96. 40. .93 59.
0 11 41 48
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
2,7 2,7 2,7
（五）专项 46, 46, 46,
储备 164 164 164
.29 .29 .29
15
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
13, 13, 13,
164 164 164
1．本期提取 ,34 ,34 ,34
6.7 6.7 6.7
3 3 3
-10 -10 -10
,41 ,41 ,41
2．本期使用 8,1 8,1 8,1
82. 82. 82.
44 44 44
（六）其他
1,8 2,2 5,3 5,3
105 12, 168 998
37, 45, 68, 5,6 73,
,86 726 ,08 ,82
四、本期期 192 638 338 17, 956
5,1 ,65 8,6 7,3
末余额 ,21 ,48 ,64 994 ,63
99. 3.8 88. 98.
9.0 4.2 3.0 .26 7.2
02 7 20 73
0 0 2 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
1,837 2,231 4,749
84,73 187,2 409,4
一、上年期 ,192, ,177, ,764,
9,002 17,04 39,48
末余额 219.0 217.2 964.9
.01 2.78 3.87
0 5 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,837 2,231 4,749
84,73 187,2 409,4
二、本年期 ,192, ,177, ,764,
9,002 17,04 39,48
初余额 219.0 217.2 964.9
.01 2.78 3.87
0 5 1
三、本期增
减变动金额 1,453 3,138 162,1 166,7
（ 减 少 以 ,643. ,398. 66,15 58,19
“－”号填 75 88 2.80 5.43
列）
3,138 162,1 165,3
（一）综合
,398. 66,15 04,55
收益总额
88 2.80 1.68
（二）所有 1,453 1,453
者投入和减 ,643. ,643.
少资本 75 75
1．所有者投
16
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
1,453 1,453
4．其他 ,643. ,643.
75 75
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,837 2,232 4,916
87,87 187,2 571,6
四、本期期 ,192, ,630, ,523,
7,400 17,04 05,63
末余额 219.0 861.0 160.3
.89 2.78 6.67
0 0 4
上年金额
单位：元
项目 2021 年半年度
17
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他权益工具 所有
其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
1,837 2,231 4,583
110,2 168,0 237,2
一、上年期 ,192, ,177, ,967,
24,75 88,68 84,29
末余额 219.0 217.2 171.8
4.72 8.20 2.69
0 5 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,837 2,231 4,583
110,2 168,0 237,2
二、本年期 ,192, ,177, ,967,
24,75 88,68 84,29
初余额 219.0 217.2 171.8
4.72 8.20 2.69
0 5 6
三、本期增
减变动金额 -4,35 254,9 250,5
（ 减 少 以 9,565 34,70 75,14
“－”号填 .75 6.80 1.05
列）
-4,35 254,9 250,5
（一）综合
9,565 34,70 75,14
收益总额
.75 6.80 1.05
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
18
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,837 2,231 4,834
105,8 168,0 492,2
四、本期期 ,192, ,177, ,542,
65,18 88,68 18,99
末余额 219.0 217.2 312.9
8.97 8.20 9.49
0 5 1
19
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
内蒙古兴业矿业股份有限公司
2022 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名先后为赤峰富龙热力
股份有限公司、赤峰大地基础产业股份有限公司、赤峰富龙热电股份有限公司，系经赤峰市
体改委批准由赤峰富龙公用（集团）有限责任公司（以下简称“富龙集团”）独家发起设立的
股份制企业。
1996 年 8 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发（1996）124 号文批准，并于
1996 年 8 月 28 日在深圳交易所挂牌交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2022 年 6 月 30 日，本
公司累计发行股本总数 1,837,192,219 股。
统一社会信用代码：91150000114802589Q
注册地址、公司总部地址：赤峰市新城区八家组团玉龙大街路北、天义路西兴业集团办
公楼
法定代表人：吉兴业
经营范围：矿产品和化工产品销售（需前置审批许可的项目除外）金属及金属矿批发；
矿山机械配件、轴承五金、机电、汽车配件销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 8 月 24 日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上年度相比无变动。
二、财务报表编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2022 年 6 月 30 日止的 2022 年 1-6
月财务报表。
三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
20
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减
的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售
其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其
承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益中列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同
权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，
本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式
为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资
产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损
失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金
融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会
计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信
用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
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值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金
融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收
款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率
显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应
收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
单独评估信用风险的金融工具，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；偶发性的款
项；财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
银行承兑汇票 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等
低风险组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金保证金、备用金、代垫付款项等应收款项
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失：
账龄 应收款项计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
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对于划分为银行承兑汇票组合的应收款项，由于银行承兑汇票期限短且由银行承兑，信
用风险较低，因此银行承兑汇票预期信用损失率为零。
对于划分为低风险组合的应收款项，在资产负债表日具有较低信用风险，本公司假设其
信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期信用损失率
为 5%。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）公司存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、发出商品及低值易耗品。
（2）原材料、自制半成品、产成品发出时采用全月一次加权平均法核算。
（3）存货采用永续盘存制。
（4）低值易耗品采用领用时一次摊销法。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11 应收账款的预期信
用损失的确定方法及会计处理方法一致。
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，
确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当
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期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发
生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成
本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的
成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合
营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之
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前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入
当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计
处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，应当按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为
其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
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与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资
产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（4）长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算
的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产核算方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按
年限平均法计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司除井巷工程采用工作量法计提折旧外，其他资产均采用直线法计提固定资
产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.375%-9.50%
井巷工程资产 产量法 —— ——-
机器设备 5-15 年 5% 6.33%-19.00%
运输设备 5-15 年 5% 6.33%-19.00%
其他设备 3-15 年 5% 6.33%-31.67%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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20、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
22、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法和期限
①土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；
②采矿权按实际产量法进行摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）勘探开发成本及地质成果
勘探开发成本，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，
当勘探结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成
地质成果时，一次计入当期损益；
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地质成果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本，当取得采矿权后，余额转入采
矿权，并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，一次计入当期损
益。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量
金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额
计入当期损益。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无
形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其
可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命
不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
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可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费
用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可
确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
性质 受益期
临时用地支出 根据实际受益年限
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生
时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和
低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，
按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使
情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额
的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的
账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额
计入当期损益。
29、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
31、收入
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证
条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项
单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含
代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付
客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付
对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对
于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
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为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司收入主要来源于商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让有
色金属矿产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转
移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品
的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）公司收入确认的具体原则
商品销售价格已确定，合同（或订单）约定由公司负责运输的在货物送达客户指定地点
后控制权转移，约定由客户负责运输的在客户提货后控制权转移，公司在控制权已转移并取
得结算单（或预结算单）后确认销售收入。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业
已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使
用寿命内按照平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
33、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
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资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
34、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用
期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租
该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终
止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包
含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理
确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行
使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，
并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重
新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认定
为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司
对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照
直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产
和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、23 及附注三、28。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其
所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司
作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，
且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取
得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、专项储备的核算方法
公司专项储备主要核算安全生产费的计提及使用。
（1）安全生产费的提取标准
安全生产费用提取标准：露天开采 5 元/吨、井下开采 10 元/吨；尾矿库按入库尾矿量
计算，三等及三等以上尾矿库每吨 1 元、四等及五等尾矿库每吨 1.5 元。
（2）安全生产费的核算
公司按照采矿量计提安全生产费，同时计入当期生产成本。使用提取的安全生产费，属
于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的
支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本
冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
38
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021年12月31日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会〔2021〕35 号，
以下简称“解释第15号”），规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前
2022年4月28
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、资金集中管
日召开的第九
理相关列报以及关于亏损合同的判断。公司按照上述要求对有关会计政
届董事会第十
策进行相应调整。公司自2022年1月1日起执行解释第15号对企业将固定
次会议
资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售的会计处理以及关于亏损合同的判断的规定。
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会〔2021〕35 号，以下
简称“解释第 15 号”），规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售的会计处理、资金集中管理相关列报以及关于亏损合同的判断。公司
按照上述要求对有关会计政策进行相应调整。公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号
对企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
会计处理以及关于亏损合同的判断的规定。本次会计政策变更未对公司财务状况、经营成果
和现金流量产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）企业所得税：25%、15%。
（2）流转税
增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》，
公司生产的黄金产品免征增值税，其余商品销售收入适用增值税税率为 13%。
（3）城建税：按照应纳流转税额的 1%、5%、7%缴纳。
（4）教育费附加：按照应纳流转税额的 5%缴纳。
（5）资源税：铅、锌矿按照应税收入的 6%缴纳；银矿按照应税收入的 5%缴纳；铁矿
按照应税收入的 4%缴纳；锡矿按照应税收入的 3%缴纳；铜矿按照应税收入的 7%缴纳；
钨矿按照应税收入的 6.5%缴纳；金矿按照应税收入的 4%缴纳；铋矿按照应税收入的 3%缴
纳。
2、税收优惠及批文
子公司西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司于 2021 年 12 月 1 日通过高新技术企业认
定，取得编号为 GR202115000404 的《高新技术企业证书》，有效期三年，有效期内西乌
珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
39
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2022 年 6 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 379,667.26 340,999.82
银行存款 187,837,158.71 129,039,151.71
其他货币资金 12,618,889.48 6,500,113.06
合计 200,835,715.45 135,880,264.59
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
13,740,803.17 6,545,696.48
的款项总额
其中：期末受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额
银行存款-冻结 1,121,913.69
其他货币资金-农民工资保证金 453,399.93
其他货币资金-环境治理保证金 12,165,489.55
合计 13,740,803.17
截至 2022 年 6 月 30 日，货币资金期末余额中所有权受限制的金额为 13,740,803.17
元，其中：因合同纠纷发生诉讼，被法院冻结银行存款 1,121,913.69 元，农民工资保证金
453,399.93 元；环境治理保证金 12,165,489.55 元。
除上述被限制的货币资金外，公司无其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收
风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分项披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,752,316.78 100.00 189,755.55 5.06 3,562,561.23
合计 3,752,316.78 100.00 189,755.55 5.06 3,562,561.23
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,065,633.70 100.00 404,646.77 5.02 7,660,986.93
合计 8,065,633.70 100.00 404,646.77 5.02 7,660,986.93
按账龄组合计提坏账准备：
40
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
一年以内 3,735,387.18 186,769.36 5.00
一至二年 15,492.68 1,549.27 10.00
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上 1,436.92 1,436.92 100.00
合计 3,752,316.78 189,755.55 5.06
按账龄披露
账龄 账面期末余额 账面期初余额
一年以内 3,735,387.18 8,064,196.78
一至二年 15,492.68
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上 1,436.92 1,436.92
合计 3,752,316.78 8,065,633.70
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 404,646.77 -214,891.22 189,755.55
合计 404,646.77 -214,891.22 189,755.55
（3）本期无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 应收账款期末余额 末余额合计数
额
的比例（%）
杭州亿隆环保科技有限公司 2,010,384.72 53.58 100,519.24
山金瑞鹏（天津）贸易有限公司 1,621,724.51 43.22 81,086.23
中国铁塔股份有限公司锡林郭勒盟分公司 105,451.62 2.81 6,047.21
中国联合网络通信有限公司西乌珠穆沁旗分公司 10,087.61 0.27 504.38
中国联合网络通信有限公司东乌珠穆沁旗分公司 3,231.40 0.09 161.57
合计 3,750,879.86 99.96 188,318.63
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,439,230.63 88.05 4,561,191.94 91.68
41
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一至二年 71,780.02 2.59 162,414.49 3.26
二至三年 59,218.41 2.14 81,742.43 1.64
三年以上 199,994.05 7.22 169,994.09 3.42
合计 2,770,223.11 100.00 4,975,342.95 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,330,483.01 元，占预
付账款期末余额合计数的比例为 48.03%。
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 36,997,640.83 35,615,422.09
合计 36,997,640.83 35,615,422.09
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收股利
1）应收股利
项目 期末余额 期初余额
包商银行股份有限公司
合计
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
项目 期末账面余额 账龄 未收回的原因
判断依据
包商银行股份有限公司 440,932.00 三年以上 尚未发放 是，预计无法收回
合计 440,932.00
说明：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京 01 破 270 号之一】，截至 2020
年 10 月 31 日，包商银行股份有限公司净资产为-2,055.15 亿元，包商银行股份有限公司已
经明显资不抵债且无实际清偿能力，法院于 2021 年 2 月 7 日裁定宣告包商银行股份有限公
司破产。公司对包商银行股份有限公司的应收股利预计无法收回，已全额计提坏账准备。
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初余额 440,932.00 440,932.00
期初应收股利账面
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
42
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 440,932.00 440,932.00
（2）其他应收款
1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
一年以内 3,012,382.04
一至二年 65,028.00
二至三年 516,428.00
三至四年 58,481,311.87
四至五年 79,600,295.41
五年以上 7,736,423.24
合计 149,411,868.56
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 34,098,000.00 34,098,000.00
业绩补偿款 86,519,284.27 86,519,284.27
押金及保证金 1,797,574.80 1,717,020.00
员工借款及备用金 2,466,129.20 1,241,122.51
采购货款（预付款转入） 6,847,891.36 8,313,134.49
往来款 16,672,831.01 16,672,831.01
其他 1,010,157.92 860,752.32
合计 149,411,868.56 149,422,144.60
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 1,853,344.74 111,953,377.77 113,806,722.51
期初其他应收款账
面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 72,748.35 72,748.35
本期转回
本期转销
本期核销 1,465,243.13 1,465,243.13
其他变动
43
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 1,926,093.09 110,488,134.64 112,414,227.73
处于第三阶段的主要其他应收款及坏账准备计提情况：
名称 期末余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
内蒙古兴业集团股份
86,519,284.27 86,519,284.27 100.00 注
有限公司
巴林右旗巨源矿业有
16,672,831.01 16,672,831.01 100.00 预计无法收回
限责任公司
乌拉特后旗瑞峰铅冶
5,023,400.00 4,621,528.00 92.00 预计无法完全收回
炼有限公司
湖北迈特机械设备制
1,056,000.00 1,056,000.00 100.00 预计无法收回
造有限公司
唐河县物资局 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
注：2022 年 8 月 12 日，内蒙古自治区赤峰市中级人民法院出具《民事裁定书》，裁定
批准内蒙古兴业集团股份有限公司、赤峰玉龙国宾馆有限公司、西乌珠穆沁旗布敦银根矿业
有限公司三家公司实质合并重整计划（草案），并终止内蒙古兴业集团股份有限公司、赤峰
玉龙国宾馆有限公司、西乌珠穆沁旗布敦银根矿业有限公司三家公司实质合并重整程序。裁
定批准重整计划（草案）前，公司已对应收兴业集团的款项计提了全额坏账准备。根据合并
重整计划（草案），公司对兴业集团应收款（高于 50 万元的部分）将转为信托受益权份额，
具体的清偿金额和清偿时间仍存在不确定性，基于谨慎性原则，公司对应收兴业集团的款项
仍全额计提坏账准备。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额 收回或转
计提 核销 其他
回
其他应收款坏
113,806,722.51 72,748.35 -1,465,243.13 112,414,227.73
账准备
合计 113,806,722.51 72,748.35 -1,465,243.13 112,414,227.73
5）本期核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,465,243.13
其中重要的其他应收款核销情况
应收账款性 履行的核销 是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 易产生
北京紫金盟经贸有 供应商已注销， 管理层审批
预付货款 1,465,243.13 否
限责任公司 预计无法收回 后核销
合计 1,465,243.13
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
内蒙古兴业集团股份有限
业绩补偿款 86,519,284.27 三至五年 57.91 86,519,284.27
公司
昆明市东川区铜都矿业有
关联方往来款 34,098,000.00 三至四年 22.82 1,704,900.00
限公司
巴林右旗巨源矿业有限责
往来款 16,672,831.01 三至五年 11.16 16,672,831.01
任公司
44
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有
预付货款 5,023,400.00 五年以上 3.36 4,621,528.00
限公司
北京友谊宾馆 房租押金 1,188,000.00 二至四年 0.80 59,400.00
合计 143,501,515.28 96.04 109,577,943.28
5、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 87,918,209.97 1,209,503.71 86,708,706.26 81,146,962.63 1,232,387.90 79,914,574.73
低值易耗品 3,097.34 3,097.34 3,097.34 3,097.34
自制半成品 61,991,373.61 153,312.27 61,838,061.34 53,217,970.26 152,124.45 53,065,845.81
在产品 7,887,785.28 7,887,785.28 7,042,557.69 7,042,557.69
库存商品 132,790,743.61 132,790,743.61 184,368,387.42 184,368,387.42
合计 290,591,209.81 1,362,815.98 289,228,393.83 325,778,975.34 1,384,512.35 324,394,462.99
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,232,387.90 22,884.19 1,209,503.71
自制半成品 152,124.45 1,187.82 153,312.27
合计 1,384,512.35 1,187.82 22,884.19 1,362,815.98
存货可变现净值的确定依据：
产成品、商品和直接用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 8,985,697.08 59,142,700.25
预缴企业所得税 5,906,271.59
预缴其他税款 3,372.31 292.16
取暖费 452,474.07
合计 8,989,069.39 65,501,738.07
7、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益
其他权益变动
投资 投资 投资损益 调整
45
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿
284,681,195.57 -1,983,445.77
业有限公司
海南海硕投资合伙企
业（有限合伙）
小计 284,681,195.57 -1,983,445.77
二、联营企业
陈巴尔虎旗天通矿业
197,355,343.63 -2,300,910.93
有限责任公司
小计 197,355,343.63 -2,300,910.93
合计 482,036,539.20 -4,284,356.70
（续）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 余额
备
润
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿业
282,697,749.80
有限公司
海南海硕投资合伙企业
（有限合伙）
小计 282,697,749.80
二、联营企业
陈巴尔虎旗天通矿业有
195,054,432.70
限责任公司
小计 195,054,432.70
合计 477,752,182.50
注：海南海硕投资合伙企业（有限合伙）成立于 2022 年 5 月 23 日，认缴出资额为人
民币 20,000 万元，其中：兴业矿业（上海）股权投资基金管理有限公司为普通合伙人，认
缴出资额为 200 万元，占总出资额的 1%，本公司为有限合伙人，本公司认缴出资额为 9,800
万元，占总出资额的 49%，云南美鼎矿业有限公司为有限合伙人，认缴出资额为 10,000 万
元，占总出资额的 50%，全体合伙人尚未出资。海南海硕投资合伙企业（有限合伙）主要
进行投资业务，根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》要求，私募基金
管理人应当在私募基金募集完毕后 20 个工作日内，通过私募基金登记备案系统进行备案。
截至本报告日，海南海硕投资合伙企业（有限合伙）尚未完成募集。
8、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
中诚信托有限责任公司 191,267,297.27 187,082,765.44
包商银行股份有限公司
合计 191,267,297.27 187,082,765.44
注：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京 01 破 270 号之一】，截至 2020 年
10 月 31 日，包商银行净资产为-2,055.15 亿元，包商银行已经明显资不抵债且无实际清偿
46
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
能力，法院于 2021 年 2 月 7 日裁定宣告包商银行股份有限公司破产。公司对包商银行股份
有限公司的投资期末公允价值为 0。
分项披露本期非交易性权益工具投资
指定为以公
其他综合
其他综合收 允价值计量
确认的股利收 收益转入
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计
入 留存收益
收益的金额 入其他综合
的原因
收益的原因
中诚信托有限责 非交易性权
135,852,487.85
任公司 益工具投资
包商银行股份有 非交易性权
9,682,620.00
限公司 益工具投资
合计 135,852,487.85 9,682,620.00
9、固定资产
（1）分类情况
项目 房屋及建筑物 井巷工程资产 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1、期初余额 3,505,933,408.19 1,237,763,799.72 1,027,466,211.19 27,666,440.92 95,379,283.37 5,894,209,143.39
2、本期增加金额 39,613,053.17 10,792,320.51 1,589,481.72 12,335,527.39 64,330,382.79
（1）购置 8,680,885.59 1,589,481.72 10,395,328.37 20,665,695.68
（2）在建工程转入 39,613,053.17 2,111,434.92 1,940,199.02 43,664,687.11
3、本期减少金额 7,931,800.56 361,407.20 1,821,493.84 502,057.84 10,616,759.44
（1）处置或报废 3,066,799.55 361,407.20 1,724,029.23 502,057.84 5,654,293.82
（2）转入在建工程 4,865,001.01 97,464.61 4,962,465.62
4、期末余额 3,537,614,660.80 1,237,402,392.52 1,036,437,037.86 28,753,864.80 107,714,810.76 5,947,922,766.74
二、累计折旧
1、期初余额 763,853,528.91 397,707,430.75 399,397,792.76 13,516,583.40 59,656,310.50 1,634,131,646.32
2、本期增加金额 47,051,079.67 13,062,053.65 27,969,945.98 1,527,956.91 6,558,172.49 96,169,208.70
（1）计提 47,051,079.67 13,062,053.65 27,969,945.98 1,527,956.91 6,558,172.49 96,169,208.70
3、本期减少金额 4,216,908.14 340,107.31 1,615,257.10 292,283.68 6,464,556.23
（1）处置或报废 852,081.38 340,107.31 1,609,008.20 292,283.68 3,093,480.57
（2）转入在建工程 3,364,826.76 6,248.90 3,371,075.66
4、期末余额 806,687,700.44 410,429,377.09 425,752,481.64 14,752,256.63 66,214,482.99 1,723,836,298.79
三、减值准备
1、期初余额 680,266,296.40 106,323,301.67 3,020.32 2,170,252.61 788,762,871.00
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 680,266,296.40 106,323,301.67 3,020.32 2,170,252.61 788,762,871.00
四、账面价值
1、期末账面价值 2,050,660,663.96 826,973,015.43 504,361,254.55 13,998,587.85 39,330,075.16 3,435,323,596.95
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2、期初账面价值 2,061,813,582.88 840,056,368.97 521,745,116.76 14,146,837.20 33,552,720.26 3,471,314,626.07
（2）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
乾金达矿业房屋建筑物 199,014,487.18 正在办理中
融冠矿业房屋建筑物 2,253,877.12 正在办理中
锡林矿业房屋建筑物 14,846,466.19 正在办理中
锐能矿业房屋建筑物 7,615,828.44 正在办理中
荣邦矿业房屋建筑物 1,508,801.57 正在办理中
银漫矿业房屋建筑物 253,281,850.21 正在办理中
总计 478,521,310.71
10、在建工程
种类 期末余额 期初余额
在建工程 672,965,162.81 527,930,042.27
工程物资 10,054,989.92 8,867,105.68
合计 683,020,152.73 536,797,147.95
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
双源有色-铅冶炼技改
4,140,349.40 4,101,278.40 39,071.00 4,140,349.40 4,101,278.40 39,071.00
工程
融冠矿业-2#竖井建设
27,466,054.83 27,466,054.83 26,406,508.36 26,406,508.36
工程
融冠矿业-尾矿库加高
59,455,023.33 59,455,023.33 53,415,659.19 53,415,659.19
扩容技改工程
融冠矿业一期尾矿管
111,162.27 111,162.27 35,690.57 35,690.57
线改建工程
融冠矿业-井口会议室 50,289.63 50,289.63
融冠矿业-体育活动室 72,814.15 72,814.15
融冠矿业-储煤库 41,901.89 41,901.89
乾金达矿业-3#竖井建
49,762,242.93 49,762,242.93 42,723,324.34 42,723,324.34
设工程
锐能矿业-主井平巷掘
31,417,182.17 31,417,182.17 19,571,514.23 19,571,514.23
砌工程
锐能矿业-宿舍建设工
4,756,967.01 4,756,967.01 4,756,967.01 4,756,967.01
程
唐河时代-铜镍矿 330
357,096,132.92 357,096,132.92 356,458,351.03 356,458,351.03
万吨/年采选工程
银漫矿业-采矿工程技
1,996,872.63 1,996,872.63 1,940,268.86 1,940,268.86
术优化项目
银漫矿业-分散式新能
1,878,942.49 1,878,942.49 1,533,429.85 1,533,429.85
源发电项目
银漫矿业-尾矿库二期
115,576,528.23 115,576,528.23 1,756,463.94 1,756,463.94
建设工程
银漫矿业-废石利用破
179,611.65 179,611.65
碎站项目
荣邦矿业-采区二期南
5,808,082.17 5,808,082.17 4,537,464.16 4,537,464.16
段掘砌工程
48
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荣邦矿业-采区二期北
6,594,063.40 6,594,063.40 5,046,593.83 5,046,593.83
段掘砌工程
荣邦矿业-充填站厂房 30,125.04 30,125.04
零星工程 10,632,095.07 10,632,095.07 9,708,735.90 9,708,735.90
合计 677,066,441.21 4,101,278.40 672,965,162.81 532,031,320.67 4,101,278.40 527,930,042.27
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入
工程名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加 固定资产转入
固定资产
双源有色-铅冶炼技改工程 646.00 4,140,349.40
融冠矿业-2#竖井建设工程 4,817.00 26,406,508.36 1,059,546.47
融冠矿业-尾矿库加高扩容技改工程 8,052.00 53,415,659.19 6,039,364.14
融冠矿业-一期尾矿管线改建工程 833.30 35,690.57 75,471.70
融冠矿业-井口会议室 680.00 50,289.63
融冠矿业-体育活动室 1,040.00 72,814.15
融冠矿业-储煤库 420.00 41,901.89
乾金达矿业-3#竖井建设工程 5,073.00 42,723,324.34 7,038,918.59
锐能矿业-主井平巷掘砌工程 3,683.00 19,571,514.23 11,845,667.94
锐能矿业-宿舍建设工程 607.00 4,756,967.01
唐河时代-铜镍矿 330 万吨/年采选工程 113,749.00 356,458,351.03 637,781.89
银漫矿业-采矿工程技术优化项目 5,817.00 1,940,268.86 56,603.77
银漫矿业-分散式新能源发电项目 11,344.34 1,533,429.85 345,512.64
银漫矿业-尾矿库二期建设工程 16,637.00 1,756,463.94 113,820,064.29 -
银漫矿业-井下道路硬化工程 1,700.00 16,883,374.57 16,883,374.57
银漫矿业-废石利用破碎站项目 1,438.61 179,611.65
荣邦矿业-采区二期南段掘砌工程 820.00 4,537,464.16 1,270,618.01
荣邦矿业-采区二期北段掘砌工程 822.00 5,046,593.83 1,547,469.57
荣邦矿业-充填站厂房 338.00 30,125.04
零星工程 6,881.21 9,708,735.90 26,113,281.75 1,591,389.96 26,781,312.54
合计 185,398.46 532,031,320.67 187,108,417.69 1,591,389.96 43,664,687.11
（续上表）
其他 工程投入占预算 工程进度 利息资本化累
工程名称 期末余额 资金来源
减少 比例（%） （%） 计金额
双源有色-铅冶炼技改工程 4,140,349.40 64.09 64.09 自有资金
融冠矿业-2#竖井建设工程 27,466,054.83 57.02 57.02 自有资金
融冠矿业-尾矿库加高扩容技改工程 59,455,023.33 73.84 73.84 自有资金
融冠矿业-一期尾矿管线改建工程 111,162.27 1.33 1.33 自有资金
融冠矿业-井口会议室 50,289.63 0.74 0.74 自有资金
融冠矿业-体育活动室 72,814.15 0.70 0.70 自有资金
融冠矿业-储煤库 41,901.89 1.00 1.00 自有资金
乾金达矿业-3#竖井建设工程 49,762,242.93 98.09 98.09 自有资金
锐能矿业-主井平巷掘砌工程 31,417,182.17 85.30 85.30 自有资金
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锐能矿业-宿舍建设工程 4,756,967.01 78.37 78.37 自有资金
自有资金及
唐河时代-铜镍矿 330 万吨/年采选工程 357,096,132.92 31.39 31.39 25,321,736.47
专项借款
银漫矿业-采矿工程技术优化项目 1,996,872.63 3.43 3.43 自有资金
银漫矿业-分散式新能源发电项目 1,878,942.49 1.66 1.66 自有资金
银漫矿业-尾矿库二期建设工程 115,576,528.23 69.47 69.47 自有资金
银漫矿业-井下道路硬化工程 99.31 100.00 自有资金
银漫矿业-废石利用破碎站项目 179,611.65 1.25 1.25 自有资金
荣邦矿业-采区二期南段掘砌工程 5,808,082.17 70.83 70.83 自有资金
荣邦矿业-采区二期北段掘砌工程 6,594,063.40 80.22 80.22 自有资金
荣邦矿业-充填站厂房 30,125.04 0.89 0.89 自有资金
零星工程 10,632,095.07 自有资金
合计 677,066,441.21 25,321,736.47
（3）工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料及设备 10,054,989.92 10,054,989.92 8,867,105.68 8,867,105.68
合计 10,054,989.92 10,054,989.92 8,867,105.68 8,867,105.68
11、使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值：
1、期初余额 40,706,396.73 340,431.23 41,046,827.96
2、本期增加金额
（1）新增租入
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 40,706,396.73 340,431.23 41,046,827.96
二、累计折旧
1、期初余额 13,568,798.91 17,021.58 13,585,820.49
2、本期增加金额 6,784,399.46 17,021.54 6,801,421.00
（1）计提 6,784,399.46 17,021.54 6,801,421.00
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 20,353,198.37 34,043.12 20,387,241.49
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
50
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（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 20,353,198.36 306,388.11 20,659,586.47
2、期初账面价值 27,137,597.82 323,409.65 27,461,007.47
12、无形资产
采矿权、勘探开发成
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
本及地质成果
一、账面原值
1、期初余额 198,386,893.18 3,964,554,927.72 7,042,170.77 169,108.90 4,170,153,100.57
2、本期增加金额 49,926,643.37 140,464.37 823,384.88 50,890,492.62
（1）购置及探矿权转入 49,926,643.37 140,464.37 823,384.88 50,890,492.62
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 248,313,536.55 3,964,695,392.09 7,865,555.65 169,108.90 4,221,043,593.19
二、累计摊销
1、期初余额 29,437,755.02 1,027,741,556.42 2,190,568.34 3,586.89 1,059,373,466.67
2、本期增加金额 2,311,820.96 64,620,276.58 363,468.92 5,562.78 67,301,129.24
（1）计提 2,311,820.96 64,620,276.58 363,468.92 5,562.78 67,301,129.24
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 31,749,575.98 1,092,361,833.00 2,554,037.26 9,149.67 1,126,674,595.91
三、减值准备
1、期初余额 1,216,371.92 1,216,371.92
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 1,216,371.92 1,216,371.92
四、账面价值
1、期末账面价值 215,347,588.65 2,872,333,559.09 5,311,518.39 159,959.23 3,093,152,625.36
2、期初账面价值 167,732,766.24 2,936,813,371.30 4,851,602.43 165,522.01 3,109,563,261.98
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
西乌珠穆沁旗亿通矿业
36,124.55 36,124.55
有限公司
正镶白旗乾金达矿业有
193,396,894.32 193,396,894.32
限责任公司
51
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
合计 193,433,018.87 193,433,018.87
（2）商誉减值准备
无。
14、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
临时用地支出 34,069,574.58 63,600.00 932,223.84 33,200,950.74
合计 34,069,574.58 63,600.00 932,223.84 33,200,950.74
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 111,563,042.37 27,865,780.34 113,251,018.78 28,273,670.02
固定资产折旧 86,372,927.47 21,593,231.87 97,755,105.94 24,438,776.51
应付职工薪酬 30,856,616.78 7,162,767.42 50,711,034.67 11,711,351.13
未弥补亏损 1,029,650,293.97 257,411,685.21 948,772,967.33 237,192,687.96
内部销售未实现利润 1,458,506.56 274,959.46 494,539.64 105,134.23
预提费用及预计负债 2,348,325.91 587,081.48 1,874,141.77 468,535.44
矿产资源补偿费、资源税等 10,282,929.49 2,570,732.37 11,313,727.67 2,828,431.92
尚未取得票据成本 26,141,093.31 6,535,273.33 31,926,271.51 7,981,567.88
应付利息 25,565,696.63 5,664,732.14 15,500,896.87 3,262,502.26
合计 1,324,239,432.49 329,666,243.62 1,271,599,704.18 316,262,657.35
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 1,132,374,239.24 283,093,559.80 1,185,410,323.50 296,352,580.87
固定资产折旧 173,537,326.55 37,530,997.17 171,677,040.27 37,329,676.89
其 他 权 益工 具 投资 公 允
117,169,867.85 29,292,466.96 112,985,336.02 28,246,334.01
价值变动
长期股权投资 149,674,414.37 37,418,603.59 149,674,414.37 37,418,603.59
合计 1,572,755,848.01 387,335,627.52 1,619,747,114.16 399,347,195.36
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 670,846,205.03 685,019,699.63
可抵扣亏损 308,841,930.54 286,704,087.04
合计 979,688,135.57 971,723,786.67
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
52
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年度 87,960,980.27 87,960,980.27
2023 年度 51,520,183.30 51,520,183.30
2024 年度 47,452,444.31 47,452,444.31
2025 年度 50,787,630.26 50,787,630.26
2026 年度 48,982,848.90 48,982,848.90
2027 年度 22,137,843.50
合计 308,841,930.54 286,704,087.04
16、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 90,816,479.34 90,151,216.98
预付设备款 20,822,575.64 12,989,801.23
预付工程款 2,633,257.61 17,360,288.24
预付探矿款 1,077,660.00 1,077,660.00
合计 115,349,972.59 121,578,966.45
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押、担保借款 540,000,000.00 540,000,000.00
应付利息 848,249.99 970,775.01
合计 540,848,249.99 540,970,775.01
注：应付利息为尚未到支付期限的借款利息。
（2）公司无已到期未偿还的短期借款。
18、应付账款
项目 期末余额 期初余额
井建、基建及地勘工程款 190,003,709.84 172,643,775.67
外包劳务费 220,932,319.36 176,042,281.01
物资采购款 202,522,724.57 192,982,664.92
设备采购款 73,358,608.05 82,061,395.06
运费 8,849,510.75 7,348,377.48
其他 59,991,229.91 42,298,847.45
合计 755,658,102.48 673,377,341.59
应付账款期末余额中账龄 1 年以上的款项金额为 184,678,970.95 元，主要为尚未支付
的土建工程、井建工程、探矿工程款及货款等。
19、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 126,171,235.94 208,628,417.65
53
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 126,171,235.94 208,628,417.65
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 52,120,091.32 63,552,662.04 83,624,736.83 32,048,016.53
离职后福利-设定提存计划 6,306.47 4,557,847.21 4,330,492.35 233,661.33
合计 52,126,397.79 68,110,509.25 87,955,229.18 32,281,677.86
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 51,313,345.34 50,616,502.50 70,516,972.35 31,412,875.49
职工福利费 8,076,707.02 8,076,707.02
社会保险费 8,529.17 2,085,905.27 1,987,598.85 106,835.59
其中：医疗保险 8,452.73 1,791,464.00 1,705,812.03 94,104.70
工伤保险 76.44 294,441.27 281,786.82 12,730.89
生育保险
住房公积金 1,992,065.02 1,864,077.20 127,987.82
职工教育经费 235,244.15 34,378.98 125,991.68 143,631.45
工会经费 562,972.66 747,103.25 1,053,389.73 256,686.18
合计 52,120,091.32 63,552,662.04 83,624,736.83 32,048,016.53
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,115.36 4,416,657.13 4,196,401.93 226,370.56
失业保险费 191.11 141,190.08 134,090.42 7,290.77
合计 6,306.47 4,557,847.21 4,330,492.35 233,661.33
21、应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 58,639,099.26 22,208,423.63
增值税 36,850,570.37 31,146,848.97
资源税 22,486,801.49 17,970,020.15
房产税 7,517,171.95 7,050,618.15
水土保持费 7,623,961.55 8,340,985.22
矿产资源补偿费 5,176,001.03 5,176,001.03
水资源税 682,999.50 835,034.50
个人所得税 220,686.36 1,875,302.36
教育费附加 2,077,142.88 426,226.76
城市维护建设税 850,735.75 534,635.85
土地使用税 397,342.74 1,139,284.08
水利建设基金 435,459.89 153,291.75
54
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
印花税 344,188.60 176,219.10
环境保护税 18,863.89 149,325.64
合计 143,321,025.26 97,182,217.19
22、其他应付款
种类 期末余额 期初余额
其他应付款 155,830,031.97 142,506,220.92
合计 155,830,031.97 142,506,220.92
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 45,867,945.93 51,026,789.07
税收滞纳金 81,981,022.81 78,982,268.54
其他 27,981,063.23 12,497,163.31
合计 155,830,031.97 142,506,220.92
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
未缴纳税金产生的滞纳金，其中一年以上的金额为
税收滞纳金 81,981,022.81
78,898,116.63 元。
23、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券及利息 1,261,813,671.95 592,810,635.94
一年内到期的应付租赁负债 29,256,438.30 13,557,661.93
合计 1,291,070,110.25 606,368,297.87
24、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 16,399,536.82 27,121,694.91
草原植被恢复费 39,448.04 39,448.04
合计 16,438,984.86 27,161,142.95
25、应付债券
（1）分项列示
项目 期末余额 期初余额
20 蒙兴业矿业 ZR001 689,749,638.95
21 蒙银漫矿业 ZR001 69,328,039.23 138,167,959.73
合计 69,328,039.23 827,917,598.68
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
55
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
20 蒙 兴 业 矿 业 2020 年 6
1,100,000,000.00 2-3 年 1,100,000,000.00 1,097,606,388.58
ZR001 月2日
21 蒙 银 漫 矿 业 2021 年 7
410,000,000.00 2-3 年 410,000,000.00 323,121,846.04
ZR001 月 16 日
一年内到期的应
-592,810,635.94
付债券重分类
合计 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00 827,917,598.68
（续）
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
20 蒙 兴 业 矿 业
39,980,332.27 -1,363,831.33 41,013,222.22 1,095,209,667.30
ZR001
21 蒙 银 漫 矿 业
17,858,179.90 1,160,079.50 106,208,061.56 235,932,043.88
ZR001
一年内到期的应
-1,261,813,671.95
付债券重分类
合计 57,838,512.17 -203,751.83 147,221,283.78 69,328,039.23
26、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 29,873,755.24 29,145,972.86
未确认融资费用 -508,995.09 -987,055.76
一年内到期的租赁负债重分类 -29,256,438.30 -13,557,661.93
合计 108,321.85 14,601,255.17
27、预计负债
借款类别 期末余额 期初余额
弃置费用 92,034,637.81 89,847,721.33
合计 92,034,637.81 89,847,721.33
28、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 文件号
锡林郭勒盟财政局【锡
尾矿综合回收项目补助 3,225,000.00 150,000.00 3,075,000.00 财建（2010）122 号】
文
合计 3,225,000.00 150,000.00 3,075,000.00
其中涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 业外收金额 他收益金额 变动 与收益相关
尾矿综合回
3,225,000.00 150,000.00 3,075,000.00 与资产相关
收项目补助
合计 3,225,000.00 150,000.00 3,075,000.00
29、股本
本期增减（+，-）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 1,837,192,219 1,837,192,219
56
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
30、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,216,828,883.29 1,453,643.75 2,218,282,527.04
其他资本公积 28,809,600.91 28,809,600.91
合计 2,245,638,484.20 1,453,643.75 2,247,092,127.95
说明：根据相关《业绩补偿协议》及补充协议的约定，银漫矿业 2017 年至 2019 年三
年累计未完成承诺业绩，内蒙古兴业集团股份有限公司（以下简称“兴业集团”）及一致行
动人吉祥、吉伟、吉喆应向本公司进行补偿，应补偿股份为 127,156,540 股，并返还持有
期间现金分红 5,073,800.26 元，其中：兴业集团 2,617,573.59 元（兴业集团已进入重整阶
段，尚未收回）；吉祥 1,002,582.92 元（2020 年度已收回）；吉伟 1,002,582.92 元；吉喆
451,060.83 元。报告期收到吉伟返还的 1,002,582.92 元现金分红，吉喆返还的 451,060.83
元现金分红，导致资本公积增加 1,453,643.75 元。
31、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
税后归属
项目 期初余额 本期所得税前发 其他综合收 税后归属于母 期末余额
减：所得税费用 于少数股
生额 益当期转入 公司
东
损益
一、不能重分类
进损益的其他 84,739,002.01 4,184,531.83 1,046,132.95 3,138,398.88 87,877,400.89
综合收益
其中：其他权益
工具投资公允 84,739,002.01 4,184,531.83 1,046,132.95 3,138,398.88 87,877,400.89
价值变动
二、以后将重分
类进损益的其 79.06 -345.90 -345.90 -266.84
他综合收益
其中：外币财务
79.06 -345.90 -345.90 -266.84
报表折算差额
其他综合收益
84,739,081.07 4,184,185.93 1,046,132.95 3,138,052.98 87,877,134.05
合计
32、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,061,624.16 17,892,178.69 19,791,353.27 1,162,449.58
合计 3,061,624.16 17,892,178.69 19,791,353.27 1,162,449.58
安全生产费使用情况
项目 金额
完善、改造和维护安全防护设施设备和重大安全隐患治理支出 9,952,058.22
完善矿山监测监控、人员定位、紧急避险、压风自救、供水施救和通信联络等
3,334,015.22
安全避险“六大系统”支出、事故逃生和紧急避难设施设备的配置和应急演练支出
其他与安全生产直接相关的支出 6,505,279.83
合计 19,791,353.27
33、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
57
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
法定盈余公积 187,217,042.78 187,217,042.78
合计 187,217,042.78 187,217,042.78
34、未分配利润
项目 金额 提取/分配比例
调整前上年未分配利润 1,006,894,019.92
加：会计政策变更
调整后年初未分配利润 1,006,894,019.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 128,662,233.26
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利
期末未分配利润 1,135,556,253.18
35、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,000,870,159.30 536,372,928.14 1,148,405,822.33 546,956,996.06
其他业务 4,987,109.73 3,867,567.26 2,864,269.61 2,694,775.21
合计 1,005,857,269.03 540,240,495.40 1,151,270,091.94 549,651,771.27
（2）合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型
其中：采矿行业 1,000,870,159.30
材料及水电销售 4,353,012.73
应急救援及供暖服务 634,097.00
合计 1,005,857,269.03
按经营地区分类
其中：国内 1,005,857,269.03
国外
合计 1,005,857,269.03
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入 1,005,223,172.03
在某一时段内确认收入 634,097.00
合计 1,005,857,269.03
与履约义务相关的信息：
本公司根据销售合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货
义务。本公司将商品交于客户时完成履约义务，客户取得相关商品的控制权。公司商品销售
主要以预收款的方式进行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
126,171,235.94 元，预计将于 2022 年度确认收入。
36、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,458,294.07 1,887,260.99
教育费附加 3,501,330.38 3,314,618.98
房产税 8,274,874.40 8,182,575.57
土地使用税 1,389,849.83 1,283,007.89
车船使用税 45,757.13 38,556.43
印花税 718,274.10 640,269.32
资源税 48,530,716.69 57,283,837.87
水资源税 1,329,739.50 1,818,667.13
环境保护税 140,291.42 155,553.62
合计 66,389,127.52 74,604,347.80
37、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 335,217.87 361,037.68
其他费用 350,336.30 658,585.41
合计 685,554.17 1,019,623.09
38、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧、摊销 33,245,671.29 38,420,505.80
职工薪酬 31,518,612.50 31,377,313.12
水土保持、植被恢复费 4,625,186.43 4,809,697.53
办公、差旅、交际应酬费 18,928,678.64 18,207,849.55
水利建设基金、残疾人就业保障金 700,310.43 1,154,472.49
中介、咨询费 23,257,218.71 18,847,865.78
租赁费 2,784,480.17 2,775,050.32
修理费及物料消耗 5,675,908.34 11,786,475.49
运输、汽车费用 1,685,790.88 1,465,357.39
勘探开发支出 958,119.49
停工期间劳务费 3,097,463.38 22,726,014.40
其他 6,389,239.09 10,366,804.38
合计 132,866,679.35 161,937,406.25
39、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,355,812.81
折旧、摊销 896,743.81
59
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 9,420,856.03
技术服务费 335,468.95
其他 263,866.17
合计 13,272,747.77
40、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,942,644.73 74,798,742.37
减：利息收入 265,881.51 321,888.63
手续费 3,912,467.38 1,127,431.89
合计 80,589,230.60 75,604,285.63
41、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
尾砂综合回收项目 150,000.00 150,000.00
稳岗补贴 363,942.42 153,000.00
代扣代缴个税手续费返还 49,378.95 15,644.45
债务重组收益 3,054.42
纳入规模以上工业统计专项补贴 200,000.00
合计 566,375.79 518,644.45
42、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,284,356.70 -2,603,379.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,213,015.51 170,228.94
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,200,000.00
债务重组收益 180,000.00
合计 -2,071,341.19 946,849.82
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -137,000.00
合计 -137,000.00
44、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 214,891.22 23,627,296.19
其他应收款坏账损失 -72,748.35 12,013,271.63
合计 142,142.87 35,640,567.82
45、资产减值损失
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1,187.82
合计 -1,187.82
46、资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产处置利得或损失 203,510.35 29,129.04 203,510.35
合计 203,510.35 29,129.04 203,510.35
47、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款收入 73,895.98 50,887.00 73,895.98
其他 5,000.00
合计 73,895.98 55,887.00 73,895.98
48、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废损失 2,361,668.73 2,419,573.36 2,361,668.73
罚款支出 200,000.00 6,550,553.80 200,000.00
滞纳金支出 3,619,858.03 10,070,116.82 3,619,858.03
违约损失 154,976.23 272,177.87 154,976.23
对外捐赠 2,315,110.00 320,000.00 2,315,110.00
其他 366,088.04 164,956.00 366,088.04
合计 9,017,701.03 19,797,377.85 9,017,701.03
49、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,522,885.57 77,516,276.75
递延所得税费用 -26,461,218.70 8,923,566.25
合计 33,061,666.87 86,439,843.00
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 161,709,129.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,427,282.29
子公司适用不同税率的影响 -12,770,173.70
调整以前期间所得税的影响 -199,435.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,087,700.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -474,793.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,991,087.23
所得税费用 33,061,666.87
61
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
50、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
外部单位往来款等 14,507,679.05 34,718,043.05
补贴收入 416,273.84 369,583.12
利息收入 265,881.51 321,888.63
合计 15,189,834.40 35,409,514.80
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 58,220,468.97 59,509,328.57
支付的往来款项等 26,475,758.36 17,909,974.04
合计 84,696,227.33 77,419,302.61
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 6,763,800.00 5,114,958.00
投资诚意金 40,000,000.00
合计 6,763,800.00 45,114,958.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 6,763,800.00 7,475,028.84
合计 6,763,800.00 7,475,028.84
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到吉伟、吉喆退回的分红 1,453,643.75
合计 1,453,643.75
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁负债 815,840.00
合计 815,840.00
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,647,462.30 219,269,515.18
加：资产减值准备 -140,955.05 -35,640,567.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧 95,673,198.64 82,747,631.89
使用权资产折旧 6,801,421.00 6,784,399.46
无形资产摊销 67,301,129.24 41,246,396.50
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期待摊费用摊销 932,223.84 969,763.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -203,510.35 -29,129.04
固定资产报废损失 2,361,668.73 2,419,573.36
财务费用 76,942,644.73 74,798,742.37
投资损失 2,071,341.19 -809,849.82
递延所得税资产减少 -13,403,517.91 24,336,704.09
递延所得税负债增加 -13,057,700.79 -15,413,137.84
存货的减少 35,164,881.34 219,652,213.18
经营性应收项目的减少 49,158,388.93 96,690,354.79
经营性应付项目的增加 -50,412,394.47 -329,085,565.90
经营活动产生的现金流量净额 387,836,281.37 387,937,044.34
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 187,094,912.28 187,648,325.19
减：现金的期初余额 129,334,568.11 119,768,578.20
现金及现金等价物净增加额 57,760,344.17 67,879,746.99
（2）现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 187,094,912.28 129,334,568.11
其中：库存现金 379,667.26 340,999.82
可随时用于支付的银行存款 186,715,245.02 128,993,568.29
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 187,094,912.28 129,334,568.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限制的原因
因合同纠纷发生诉讼，被法院冻结银行存款 1,121,913.69 元；环
货币资金 13,740,803.17
境治理保证金 12,165,489.55 元；农民工资保证金 453,399.93 元
固定资产 15,038,034.36 抵押办理银行借款
锡林矿业、融冠矿业、唐河时代、银漫矿业、荣邦矿业及锐能矿业
无形资产 1,986,953,086.47
采矿权，锡林矿业、融冠矿业土地使用权抵押办理银行借款
合计 2,015,731,924.00
53、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港元
其他应付款
其中：港元 12,220.00 0.85519 10,450.42
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
54、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
尾砂综合回收项目 150,000.00 其他收益 150,000.00
稳岗补贴 363,942.42 其他收益 363,942.42
合计 513,942.42 513,942.42
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务 持股比例
子公司全称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
内蒙古自治区锡林 内蒙古自治区锡林郭
内蒙古兴业集团锡 非同一控制下
郭勒盟东乌旗满都 勒盟东乌旗满都宝力 矿业 100.00%
林矿业有限公司 企业合并
宝力格镇朝不楞 格镇朝不楞
内蒙古自治区锡林 内蒙古自治区锡林郭
内蒙古兴业集团融 郭 勒 盟 东 乌 珠 穆 沁 勒盟东乌珠穆沁旗嘎 非同一控制下
矿业 100.00%
冠矿业有限公司 旗嘎海乐苏木巴音 海乐苏木巴音宝力格 企业合并
宝力格嘎查 嘎查
锡林郭勒盟双源有
东乌旗乌里雅斯太 东乌旗乌里雅斯太工 非同一控制下
色金属冶炼有限公 冶炼 100.00%
工业区 业区 企业合并
司
内蒙古锡林郭勒盟
内蒙古锡林郭勒盟西
西乌珠穆沁旗亿通 西 乌 珠 穆 沁 旗 吉 仁 非同一控制下
乌珠穆沁旗吉仁高勒 矿业 51.00%
矿业有限公司 高勒镇巴彦乌拉嘎 企业合并
镇巴彦乌拉嘎查
查
兴业矿业（上海） 中国(上海)自由贸易 中国(上海)自由贸易试
国际贸易有限责任 试验区福山路 450 号 验 区 福 山 路 450 号 贸易 100.00% 设立和投资
公司 10E 室 10E 室
兴业矿业（上海） 中国(上海)自由贸易 中国(上海)自由贸易试
股权投资基金管理 试验区福山路 500 号 验区福山路 500 号 607 投资 100.00% 设立和投资
有限公司 607 室 室
唐河时代矿业有限 唐 河 县 湖 阳 镇 叶 山 同一控制下企
唐河县湖阳镇叶山村 矿业 100.00%
责任公司 村 业合并
赤峰荣邦矿业有限 克 什 克 腾 旗 新 开 地 克什克腾旗新开地乡 同一控制下企
矿业 100.00%
责任公司 乡苇塘河村 苇塘河村 业合并
锡林郭勒盟正镶白 锡林郭勒盟正镶白旗
正镶白旗乾金达矿 非同一控制下
旗明安图镇朝格温 明安图镇朝格温都开 矿业 100.00%
业有限责任公司 企业合并
都开发区 发区
内蒙古自治区锡林 内蒙古自治区锡林郭
西乌珠穆沁旗银漫 郭 勒 盟 西 乌 珠 穆 沁 勒盟西乌珠穆沁旗吉 同一控制下企
矿业 100.00%
矿业有限责任公司 旗 吉 仁 高 勒 镇 巴 彦 仁高勒镇巴彦乌拉嘎 业合并
乌拉嘎查 查
赤峰锐能矿业有限 翁 牛 特 旗 毛 山 东 乡 翁牛特旗毛山东乡油
矿业 100.00% 设立和投资
公司 油房村 房村
北京市海淀区中关 北京市海淀区中关村
北京兴业瑞金科技 技术服
村南大街一号北京 南大街一号北京友谊 100.00% 设立和投资
有限公司 务
友谊宾馆 62213 宾馆 62213
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香港九龙湾宏光道 1 香港九龙湾宏光道 1
兴业黄金（香港）
号亿京中心 A 座 10 号亿京中心 A 座 10 楼 投资 100.00% 设立和投资
矿业有限公司
楼D室 D室
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例 东的损益 付的股利 余额
西乌珠穆沁旗亿通矿业
49.00% -14,770.96 5,610,959.38
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西乌珠穆沁旗
亿 通 矿 业 有 限 113,931.19 12,323,112.65 12,437,043.84 986,106.31 986,106.31
公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西乌珠穆沁旗
亿 通 矿 业 有 限 113,476.01 12,323,112.65 12,436,588.66 955,506.31 955,506.31
公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西乌珠穆沁旗亿通
-30,144.82 -30,144.82 400.57
矿业有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西乌珠穆沁旗亿通
-2,205.97 -2,205.97 238,524.79
矿业有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业
持股比例 对合营企业投资的会计处
合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 理方法
昆明市东川区铜都矿 昆明市东川 昆明市东川
矿业 49% 权益法
业有限公司 区铜都镇 区铜都镇
（2）重要合营企业的主要财务信息
昆明市东川区铜都矿业有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 7,981,421.82 2,407,639.47
其中：现金和现金等价物 4,863,892.50 38.92
非流动资产 813,699,144.10 813,201,075.05
资产合计 821,680,565.92 815,608,714.52
流动负债 248,383,518.36 238,263,818.44
65
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非流动负债
负债合计 248,383,518.36 238,263,818.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益 573,297,047.56 577,344,896.08
按持股比例计算的净资产份额 280,915,553.31 282,898,999.08
调整事项
--商誉 1,782,196.49 1,782,196.49
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 282,697,749.80 284,681,195.57
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 350,349.66 121,531.73
所得税费用 -432,801.33 -544,678.62
净利润 -4,047,848.52 -1,943,762.69
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,047,848.52 -1,943,762.69
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要的联营企业
持股比例 对联营企业投资的会计处
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 理方法
陈巴尔虎旗天通矿业 陈巴尔虎旗 陈巴尔虎旗
矿业 49% 权益法
有限责任公司 鄂温克苏木 鄂温克苏木
（4）重要联营企业的主要财务信息
陈巴尔虎旗天通矿业有限责任公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 14,538,974.41 18,081,042.38
其中：现金和现金等价物 31,730.77 2,441.05
非流动资产 416,289,222.16 416,988,856.12
资产合计 430,828,196.57 435,069,898.50
流动负债 32,757,925.75 32,303,891.09
非流动负债
负债合计 32,757,925.75 32,303,891.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 398,070,270.82 402,766,007.41
按持股比例计算的净资产份额 195,054,432.70 197,355,343.63
调整事项
--商誉
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 195,054,432.70 197,355,343.63
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 494,045.13
财务费用 1,366.44 977.00
所得税费用 -1,339,590.60 -877,005.61
净利润 -4,695,736.59 -3,369,255.91
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,695,736.59 -3,369,255.91
本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付
款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借
款，一年内到期的长期借款，长期借款有关。在管理层进行敏感性分析时，25~50 个基点
的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的一年内到期长
期借款按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付的假设基础
上，在其他变量不变的情况下，利率上升 25 个基点/下降 50 个基点对税前利润的影响：
单位：万元
项目 对税前利润的影响
上升 25 个基点 239.12
下降 50 个基点 478.24
2、信用风险
于 2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
（2）为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收
情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
67
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控。如
下表所示，公司一年内到期的金融负债余额较高。2021 年，随着银漫矿业复产、乾金达矿
业正式投产，公司经营业绩已实现扭亏为盈。2022 年，预计公司的经营业绩会持续好转，
经营性现金流将会继续增加。同时公司也在积极拓展融资渠道，包括与金融机构商议循环借
款、其他融资计划等，公司相信能够持续的从金融机构取得借款，以满足本公司经营需要、
并降低现金流量波动的影响。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营
和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司主要金融负债到期情况列示如下：
项目 一年以内 一至五年 超过五年 合计
短期借款 540,848,249.99 540,848,249.99
应付账款 755,658,102.48 755,658,102.48
其他应付款 155,830,031.97 155,830,031.97
应付债券 1,273,427,864.33 70,000,000.00 1,343,427,864.33
租赁负债 29,737,755.24 136,000.00 29,873,755.24
合计 2,755,502,004.01 70,136,000.00 2,825,638,004.01
九、公允价值披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次
第三层次公允价
公允价值 公允价值 合计
值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 191,267,297.27 191,267,297.27
持续以公允价值计量的资产总额 191,267,297.27 191,267,297.27
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司其他权益工具投资主要为非上市股权投资，为本公司持有中诚信托有限责任公司
的股权。本公司采用市场法中的上市公司比较法确定其公允价值，其公允价值的计量采用了
重要的不可观察参数，比如市场乘数、流动性折扣等。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本
企业 法定代表 业务性 母公司对本公
母公司名称 注册地 注册资本 公司的表决
类型 人 质 司的持股比例
权比例
内蒙古兴业集团 矿业集
股份有限公司 赤峰市 吉兴业 40,000 万元 30.27% 30.27%
股份有限公司 团
本公司的实际控制人为吉兴业。
2、本公司子公司情况详见附注七、1。
68
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、本公司合营和联营企业情况情况详见附注七、2。
4、关联交易情况
（1）租赁关联方房屋建筑物
简化处理的
未纳入租赁
短期租赁和
负债计量的
低价值资产
可变租赁付 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
租赁的租金
款额（如适
租赁 费用（如适
用）
出租方名称 资产 用）
种类 本 上 本 上 本
期 期 期 期 期 本期
发 发 发 发 发 上期发生额 本期发生额 上期发生额 发生 上期发生额
生 生 生 生 生 额
额 额 额 额 额
内蒙古兴业集团
房屋 815,840.00 474,184.14 917,346.86 40,706,396.73
股份有限公司
为满足公司总部办公的需要，公司与控股股东兴业集团签署房屋租赁合同，向其租赁位
于赤峰市新城区玉龙大街 76 号兴业集团办公楼主楼一、二、三、四、 五、六、八、九层
及附楼一、三、四、五、六、七层，租赁面积为 20,521 平方米，租赁期限自 2021 年 1 月
1 日至 2023 年 12 月 31 日，租金标准：770 元/年/建筑平方米，年租金 15,801,170.00 元
（含增值税）。根据新租赁准则相关规定，公司将租赁兴业集团的房屋计入使用权资产核算，
本期计提使用权资产折旧的金额为 6,784,399.46 元，未确认融资费用计入财务费用的金额
为 474,184.14 元。
（2）关联方担保事项
1）截至 2022 年 6 月 30 日，关联方为本公司及子公司提供担保情况如下：
关联方名称 被担保单位 贷款金融机构 借款余额 借款到期日
46,000,000.00 2022-08-26
69,000,000.00 2022-09-09
内蒙古兴业集
中国农业银行股份有限
吉兴业 团融冠矿业有 60,000,000.00 2022-09-16
公司赤峰永巨支行
限公司
40,000,000.00 2022-09-24
48,000,000.00 2022-10-28
42,000,000.00 2022-10-14
79,000,000.00 2022-10-21
内蒙古兴业集
中国农业银行股份有限
吉兴业 团锡林矿业有 68,000,000.00 2022-11-11
公司赤峰永巨支行
限公司
40,000,000.00 2022-11-21
48,000,000.00 2022-12-12
挂牌单位：北京金融资
内蒙古兴业矿
产交易所有限公司
吉兴业、李素华 业股份有限公 1,090,000,000.00 2022-9-2、2023-6-2
主承销商：兴业银行股
司
份有限公司
挂牌单位：北京金融资
西乌珠穆沁旗
产交易所有限公司 2022-11-15、2023-6-15、
吉兴业 银漫矿业有限 230,000,000.00
主承销商：兴业银行股 2023-11-15
责任公司
份有限公司
合计 1,860,000,000.00
69
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
注：李素华系董事长吉兴业之妻。
2）截至 2022 年 6 月 30 日，子公司之间相互提供抵押、担保情况如下：
借款单位 关联方名称 贷款金融机构 借款余额 借款到期日 备注
42,000,000.00 2022-10-14
内蒙古兴业集团 79,000,000.00 2022-10-21 融冠矿业采矿权、土
内蒙古兴业集团 中国农业银行股
融冠矿业有限公
锡林矿业有限公 份有限公司赤峰 68,000,000.00 2022-11-11 地使用权及设备抵
司、赤峰荣邦矿
司 永巨支行 40,000,000.00 2022-11-21 押，荣邦矿业担保
业有限责任公司
48,000,000.00 2022-12-12
46,000,000.00 2022-08-26
内蒙古兴业集团 中国农业银行股 69,000,000.00 2022-09-09
赤峰荣邦矿业有
融冠矿业有限公 份有限公司赤峰 60,000,000.00 2022-09-16 荣邦矿业担保
限责任公司
司 永巨支行 40,000,000.00 2022-09-24
48,000,000.00 2022-10-28
唐河时代矿业有
挂牌单位：北京金
限责任公司、赤 唐河时代矿业、荣邦
西乌珠穆沁旗银 融资产交易所有 2022-11-15、
峰荣邦矿业有限 矿业及锐能矿业采
漫矿业有限责任 限公司 230,000,000.00 2023-6-15、
责任公司、赤峰 矿权抵押，兴业矿
公司 主承销商：兴业银 2023-11-15
锐能矿业有限公 业、唐河时代担保
行股份有限公司
司
合计 770,000,000.00
3）截至 2022 年 6 月 30 日，公司为子公司提供保证担保情况如下：
借款单位 担保方名称 贷款金融机构 借款余额 借款到期日 备注
挂牌单位：北京金融 唐河时代矿业、荣邦
西乌珠穆沁旗 内蒙古兴业矿 2022-11-15、
资产交易所有限公司 矿业及锐能矿业采矿
银漫矿业有限 业股份有限公 230,000,000.00 2023-6-15、
主承销商：兴业银行 权抵押，兴业矿业、
责任公司 司 2023-11-15
股份有限公司 唐河时代担保
4）截至 2022 年 6 月 30 日，子公司为公司提供担保情况如下：
借款单位 担保方名称 贷款金融机构 借款余额 借款到期日 备注
西乌珠穆沁旗银漫矿业 挂牌单位：北京金融资 银漫矿业、
内蒙古兴业矿
有限责任公司、赤峰荣邦 产交易所有限公司 2022-9-2、 荣邦矿业及
业股份有限公 1,090,000,000.00
矿业有限责任公司、赤峰 主承销商：兴业银行股 2023-6-2 锐能矿业采
司
锐能矿业有限公司 份有限公司 矿权抵押
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
因铜都矿业生产启
恢复生产后产品销
昆明市东川区铜都 2019 年 1 月 29 日至 动资金的需要公司
34,098,000.00 售（预留必要营运
矿业有限公司 2019 年 6 月 4 日 按投资比例向其提
资金）及时偿还
供的借款
6、关键管理人报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人报酬 3,928,526.29 3,822,236.30
7、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
70
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
克什克腾旗开元矿
预付账款 344,665.65 737,752.01
业有限责任公司
内蒙古兴业集团股
其他应收款 86,519,284.27 86,519,284.27 86,519,284.27 86,519,284.27
份有限公司
昆明市东川区铜都
其他应收款 34,098,000.00 1,704,900.00 34,098,000.00 1,704,900.00
矿业有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
租赁负债（租赁付款额） 内蒙古兴业集团股份有限公司 29,720,755.24 28,992,972.86
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
无。
2、或有事项
2022 年 1 月 29 日，公司收到北京金融法院送达的《应诉通知书》（[2022]京 74 民初
96 号）、《民事案件举证通知书》（[2022]京 74 民初 96 号）以及国民信托有限公司的《民
事诉状》等相关法律文书，《民事诉状》中的诉讼请求：
（1）判令被告停止侵害，为原告所持有的全部 162,244,603 股“兴业矿业”限售股
（股票代码： 000426)办理解除限售；
（2）判令被告赔偿自 2021 年 9 月 13 日起至实际解除限售之日止因延迟办理解除
限售导致原告发生的利息损失（以 2021 年 9 月 13 日按照收盘价 10.96 元计算的
162,244,603 股“兴业矿业”限售股价值 1,778,200,848.88 元为基数，以每日万分之五的
标准计算，暂计至 2022 年 1 月 6 日为人民币 102,246,548.81 元）；
（3）判令被告承担原告已实际发生的律师费损失人民币 200,000 元；
（4）本案诉讼费用由被告承担。
该案件于 2022 年 3 月 24 日进行了首次线上审理，双方进行了证据交换、庭前会议和
询问程序，截至目前，尚未收到法院再次进行正式开庭的通知。
除上述事项外，公司不存在其他需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
无
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）控股股东内蒙古兴业集团股份有限公司重整事项
2022 年 8 月 15 日，公司收到兴业集团的通知，内蒙古自治区赤峰市中级人民法院
于近日作出（2019）内 4 破 2-9 号《民事裁定书》，裁定批准内蒙古兴业集团股份有限公
司、赤峰玉龙国宾馆有限公司、西乌珠穆沁旗布敦银根矿业有限公司三家公司实质合并重整
71
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计划（草案），并终止内蒙古兴业集团股份有限公司、赤峰玉龙国宾馆有限公司、西乌珠穆
沁旗布敦银根矿业有限公司三家公司实质合并重整程序。
根据重整计划（草案），（1）普通债权每家债权人 50 万元以下（含 50 万元）的部分按
照 100%比例由兴业集团在重整计划获得法院裁定批准之日起 6 个月内以现金方式一次性全
额现金清偿。每家普通债权人超过 50 万元以上的债权部分，将按比例获得信托受益权份额
进行抵偿：
①上述信托受益权相应的信托计划以兴业集团 100%股权为信托财产（信托计划的具体
情况请见“（二）出资人权益调整、信托计划的成立和运作”），每家普通债权人超过 50 万
元以上的债权部分通过取得信托计划的信托受益权份额获得清偿。
②普通债权人持有信托受益权份额后，可通过包括根据信托计划文件约定获得信托财产
收益、按受益人大会作出的信托计划终止清算决议对信托计划进行清算等方式实现退出。
③信托计划存续期间为 8 年。在信托计划存续期间，自重整计划获得法院裁定批准之
日起满 3 年且有财产担保债权留债债权已全额得到清偿后，经信托计划受益人大会批准，
普通债权人可通过包括但不限于以下方式获得信托财产收益：1、变价出售信托财产；2、
由兴业集团变价出售其拥有的财产；3、由兴业集团向信托计划回购其持有的兴业集团股权；
4、兴业集团向信托计划进行利润分配；5、受益人大会决议终止信托计划并进行清算。
十四、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。与分行业、分产品相关的对外交易收入
情况如下：
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采矿行业 1,000,870,159.30 536,372,928.14 1,148,405,822.33 546,956,996.06
合计 1,000,870,159.30 536,372,928.14 1,148,405,822.33 546,956,996.06
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
锌精粉 365,168,547.27 193,619,713.44 321,023,379.34 147,930,436.67
铁精粉 94,369,023.26 48,697,355.79 158,521,505.18 75,601,527.62
铅精粉 102,893,357.04 65,472,230.91 231,315,196.60 91,197,450.80
含铅银精粉 67,729,670.11 37,916,494.26 46,766,377.63 28,048,778.10
含铜银精粉 125,095,900.39 65,421,083.99 245,296,904.28 125,126,208.68
锡精粉 236,188,419.74 120,652,745.11 124,686,361.08 68,646,632.91
低品位锡精粉（锡次） 9,425,241.49 4,593,304.64 20,796,098.22 10,405,961.28
合计 1,000,870,159.30 536,372,928.14 1,148,405,822.33 546,956,996.06
2、控股股东兴业集团及其一致行动人业绩承诺进展情况
（1）荣邦矿业、唐河时代未完成承诺业绩补偿进展情况
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
因荣邦矿业 2017 年度、2018 年度未完成业绩承诺兴业集团应向公司补偿 5,650,597.78
元、19,873,019.87 元，因唐河时代 2017 年度未完成业绩承诺兴业集团应向公司补偿
79,246,838.23 元，因唐河时代 2019-2021 年度累计未完成业绩承诺兴业集团应向公司补偿
449,093,536.81 元，以上合计应补偿金额 553,863,992.69 元。扣除 2017 年度应付兴业集
团现金股利 11,067,011.61 元及 2019 年房租 7,184,160.00 元后，余额为 535,612,821.08
元。公司已向兴业集团申报上述债权。截至目前，上述业绩补偿事项暂未履行。
（2）银漫矿业未完成承诺业绩补偿进展情况
截至 2019 年 12 月 31 日，银漫矿业 2017 年度、2018 年度及 2019 年度扣除财务费用
后的累计实现净利润 88,056.40 万元，未完成承诺业绩。应补偿 77,056.86 万元，对应补偿
股份为 127,156,540 股（对应补偿股份公司将以人民币 1.00 元的总价格进行回购并予以注
销），其中：兴业集团 65,600,060 股，吉祥 25,126,132 股，吉伟 25,126,132 股，吉喆
11,304,216 股。应返还持有期间现金分红 507.38 万元，其中：兴业集团 261.76 万元，吉
祥 100.26 万元，吉伟 100.26 万元，吉喆 45.10 万元。
1）兴业集团涉及的业绩承诺进展情况
兴业集团应补偿股份数为 65,600,060 股（应补偿股份数折合债权金额为 39,753.64 万
元）、返还持有期间现金分红 261.76 万元，公司已向兴业集团申报债权 40,015.39 万元。截
至目前，上述业绩补偿事项暂未履行。
2）吉祥、吉伟、吉喆业绩承诺进展情况
截至本报告日，公司已收到吉祥、吉伟、吉喆已返还现金分红，股份补偿事项暂未履行。
由于吉祥、吉伟、吉喆以其持有的兴业矿业股票为兴业集团对国民信托有限公司（以下简称
“国民信托”）的债务提供质押担保，兴业集团未能及时清偿相关债务且已进入破产重整程
序，北京市第三中级人民法院 2021 年裁定兴业集团之一致行动人吉伟持有的兴业矿业
66,223,003 股股票、吉祥持有的兴业矿业 66,223,003 股股票、吉喆持有的兴业矿业
29,798,597 股股票归申请执行人国民信托所有，以抵偿兴业集团所欠国民信托部分债务。
国民信托于 2021 年 10 月 14 日办理完上述股份的过户手续。根据《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》6.4.10 条规定，承诺人作出股份限售
等承诺的，其所持股份因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等原因发生非交易过户
的，受让方应当遵守原股东作出的相关承诺。因此，国民信托应继续遵守吉祥、吉伟、吉喆
作出的关于股份锁定期及业绩补偿的相关承诺。
2022 年 1 月，公司收到北京金融法院送达的《应诉通知书》（[2022]京 74 民初 96 号）
等相关法律文书，国民信托与公司因其所持公司股份解除限售事宜发生诉讼纠纷，公司作为
被告参加本次诉讼，该案件于 2022 年 3 月 24 日进行了首次线上审理，双方进行了证据交
换、庭前会议和询问程序，截至目前，尚未收到法院再次进行正式开庭的通知。
3、股权质押冻结事项
截至本报告日，兴业集团持有本公司 556,075,350 股股份，占本公司总股本的 30.27%；
其中已质押股份 555,000,086 股，占兴业集团持有本公司股份总数的 99.81%，占本公司总
股本的 30.21%；其所持公司股份累计被司法冻结 556,075,350 股，占兴业集团持有本公司
股份总数的 100%，占本公司总股本的 30.27%。其所持公司股份累计被轮候冻结
556,075,350 股，占兴业集团持有本公司股份总数的 100%，占本公司总股本的 30.27%。
十五、母公司财务报表项目注释
73
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1、应收账款
（1）应收账款分项披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 5,082,520.43 100.00 5,082,520.43
按组合计提坏账准备
合计 5,082,520.43 100.00 5,082,520.43
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合计
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 坏账 计提比
账面余额 计提理由
准备 例(%)
合并范围内子公司，未发
内蒙古兴业集团融冠矿业有限公司 2,140,310.95
生减值，不计提坏账准备
合并范围内子公司，未发
西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司 1,083,056.74
生减值，不计提坏账准备
合并范围内子公司，未发
内蒙古兴业集团锡林矿业有限公司 773,738.07
生减值，不计提坏账准备
合并范围内子公司，未发
正镶白旗乾金达矿业有限责任公司 488,255.48
生减值，不计提坏账准备
合并范围内子公司，未发
赤峰荣邦矿业有限责任公司 231,555.77
生减值，不计提坏账准备
合并范围内子公司，未发
唐河时代矿业有限责任公司 188,578.59
生减值，不计提坏账准备
合并范围内子公司，未发
赤峰锐能矿业有限公司 139,158.93
生减值，不计提坏账准备
合并范围内子公司，未发
锡林郭勒盟双源有色金属冶炼有限公司 37,865.90
生减值，不计提坏账准备
合计 5,082,520.43
按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
一年以内 5,082,520.43
合计 5,082,520.43
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
公司应收账款期末余额 5,082,520.43 元全部为应收公司子公司款项，公司对应收合并
范围内的子公司采用单独评估信用风险的政策，经测试，未发生减值，无需计提坏账准备。
（3）本报告期无实际核销的应收账款
74
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 坏账准备期末余
单位名称 应收账款期末余额
额合计数的比例(%) 额
内蒙古兴业集团融冠矿业有限公司 2,140,310.95 42.11
西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司 1,083,056.74 21.31
内蒙古兴业集团锡林矿业有限公司 773,738.07 15.22
正镶白旗乾金达矿业有限责任公司 488,255.48 9.61
赤峰荣邦矿业有限责任公司 231,555.77 4.56
合计 4,716,917.01 92.81
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 1,251,924,506.85 1,078,544,865.13
合计 1,251,924,506.85 1,078,544,865.13
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收股利
1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
包商银行股份有限公司
合计
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
项目 期末账面余额 账龄 未收回的原因
判断依据
包商银行股份有限公司 440,932.00 三年以上 尚未发放 是，预计无法收回
合计 440,932.00
说明：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京 01 破 270 号之一】，截至 2020
年 10 月 31 日，包商银行净资产为-2,055.15 亿元，包商银行已经明显资不抵债且无实际清
偿能力，法院于 2021 年 2 月 7 日裁定宣告包商银行股份有限公司破产。公司应收包商银行
股份有限公司的股利预计无法收回，已全额计提坏账准备。
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初余额 440,932.00 440,932.00
期初应收股利面余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
75
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 440,932.00 440,932.00
（2）其他应收款
1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
一年以内 1,017,792,908.81
一至二年 212,893,723.64
二至三年 6,012,115.00
三至四年 849,540,949.30
四至五年 79,590,295.41
合计 2,165,829,992.16
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 2,027,316,671.52 1,854,910,026.98
关联方往来款 34,098,000.00 34,098,000.00
业绩补偿款 86,519,284.27 86,519,284.27
备用金 1,223,205.36 198,997.80
往来款 16,672,831.01 16,672,831.01
合计 2,165,829,992.16 1,992,399,140.06
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
损失 损失(未发生信用减值)
值)
期初余额 1,714,849.89 912,139,425.04 913,854,274.93
期初其他应收款账
面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 51,210.38 51,210.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 1,766,060.27 912,139,425.04 913,905,485.31
处于第三阶段的其他应收款及坏账准备计提情况：
名称 期末余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
内蒙古兴业集团股份
86,519,284.27 86,519,284.27 100.00 注
有限公司
巴林右旗巨源矿业有
16,672,831.01 16,672,831.01 100.00 预计无法收回
限责任公司
锡林郭勒盟双源有色 资不抵债，按照评估净
862,920,865.48 808,947,309.76 93.75
金属冶炼有限公司 资产计提减值准备
注：2022 年 8 月 12 日，内蒙古自治区赤峰市中级人民法院出具《民事裁定书》，裁定
批准内蒙古兴业集团股份有限公司、赤峰玉龙国宾馆有限公司、西乌珠穆沁旗布敦银根矿业
有限公司三家公司实质合并重整计划（草案），并终止内蒙古兴业集团股份有限公司、赤峰
玉龙国宾馆有限公司、西乌珠穆沁旗布敦银根矿业有限公司三家公司实质合并重整程序。裁
定批准重整计划（草案）前，公司已对应收兴业集团的款项计提了全额坏账准备。根据合并
重整计划（草案），公司对兴业集团应收款（高于 50 万元的部分）将转为信托受益权份额，
具体的清偿金额和清偿时间仍存在不确定性，基于谨慎性原则，公司对应收兴业集团的款项
仍全额计提坏账准备。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
913,854,274.93 51,210.38 913,905,485.31
账准备
合计 913,854,274.93 51,210.38 913,905,485.31
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款总额的比
余额
例（%）
锡林郭勒盟双源有色金属冶 合并范围内往
862,920,865.48 四年以内 39.84 808,947,309.76
炼有限公司 来款
合并范围内往
唐河时代矿业有限责任公司 548,015,253.25 两年以内 25.30
来款
正镶白旗乾金达矿业有限责 合并范围内往
256,287,616.98 两年以内 11.83
任公司 来款
合并范围内往
赤峰荣邦矿业有限责任公司 181,000,000.00 一年以内 8.36
来款
西乌珠穆沁旗银漫矿业有限 合并范围内往
178,360,972.68 两年以内 8.24
责任公司 来款
合计 2,026,584,708.39 93.57 808,947,309.76
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,434,653,685.92 338,724,900.41 4,095,928,785.51 4,434,523,685.92 338,724,900.41 4,095,798,785.51
对联营、合营
344,024,238.71 344,024,238.71 348,308,595.41 348,308,595.41
企业投资
合计 4,778,677,924.63 338,724,900.41 4,439,953,024.22 4,782,832,281.33 338,724,900.41 4,444,107,380.92
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）对子公司长期股权投资
期末余额(账面价 减值准备期末
期初余额(账面价 本期增减变动
被投资单位 值) 余额
值)
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
内蒙古兴业集团融冠
768,016,954.06 768,016,954.06
矿业有限公司
内蒙古兴业集团锡林
385,709,605.07 385,709,605.07
矿业有限公司
锡林郭勒盟双源有色
338,724,900.41
金属冶炼有限公司
西乌珠穆沁旗亿通矿
17,850,000.00 17,850,000.00
业有限公司
兴业矿业(上海)国际
50,000,000.00 50,000,000.00
贸易有限责任公司
兴业矿业(上海)股权
投资基金管理有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
唐河时代矿业有限责
420,629,126.32 420,629,126.32
任公司
赤峰荣邦矿业有限责
30,756,329.13 30,756,329.13
任公司
西乌珠穆沁旗银漫矿
1,432,849,909.40 1,432,849,909.40
业有限责任公司
正镶白旗乾金达矿业
981,993,181.53 981,993,181.53
有限责任公司
赤峰锐能矿业有限公
783,680.00 783,680.00
司
北京兴业瑞金科技有
2,210,000.00 130,000.00 2,340,000.00
限公司
合计 4,095,798,785.51 130,000.00 4,095,928,785.51 338,724,900.41
（2）对合营、联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投 减少投 权益法下确认的 其他综合收益
其他权益变动
资 资 投资损益 调整
一、合营企业
昆明市东川区铜都
284,681,195.57 -1,983,445.77
矿业有限公司
海南海硕投资合伙
企业（有限合伙）
小计 284,681,195.57 -1,983,445.77
二、联营企业
陈巴尔虎旗天通矿
63,627,399.84 -2,300,910.93
业有限责任公司
小计 63,627,399.84 -2,300,910.93
合计 348,308,595.41 -4,284,356.70
（续）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 余额
备
润
一、合营企业
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
昆明市东川区铜都矿业
282,697,749.80
有限公司
海南海硕投资合伙企业
（有限合伙）
小计 282,697,749.80
二、联营企业
陈巴尔虎旗天通矿业有
61,326,488.91
限责任公司
小计 61,326,488.91
合计 344,024,238.71
注：海南海硕投资合伙企业（有限合伙）成立于 2022 年 5 月 23 日，认缴出资额为人
民币 20,000 万元，其中：兴业矿业（上海）股权投资基金管理有限公司为普通合伙人，认
缴出资额为 200 万元，占总出资额的 1%，本公司为有限合伙人，本公司认缴出资额为 9,800
万元，占总出资额的 49%，云南美鼎矿业有限公司为有限合伙人，认缴出资额为 10,000 万
元，占总出资额的 50%，全体合伙人尚未出资。海南海硕投资合伙企业（有限合伙）主要
进行投资业务，根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》要求，私募基金
管理人应当在私募基金募集完毕后 20 个工作日内，通过私募基金登记备案系统进行备案。
截至本报告日，海南海硕投资合伙企业（有限合伙）尚未完成募集。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 38,910,334.28 13,355,602.80 5,280,602.58 4,400,502.19
合计 38,910,334.28 13,355,602.80 5,280,602.58 4,400,502.19
（2）合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型
其中：采矿行业
材料销售 16,026,723.41
咨询服务 22,883,610.87
合计 38,910,334.28
按经营地区分类
其中：国内 38,910,334.28
国外
合计 38,910,334.28
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入 16,026,723.41
在某一时段内确认收入 22,883,610.87
合计 38,910,334.28
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,284,356.70 -2,603,379.12
成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00 300,000,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,200,000.00
合计 195,715,643.30 300,596,620.88
十六、其他补充资料
1、非经常性损益
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -2,158,158.38
计入当期损益的政府补助 563,321.37
债务重组收益 3,054.42
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产和交易性金 2,213,015.51
融负债的投资收益；
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,582,136.32
所得税前合计 -5,960,903.40
减：所得税影响额 -469,834.66
所得税后合计 -5,491,068.74
减：少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润部分） -5,491,068.74
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.37% 0.0700
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.47% 0.0730
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行
差异调节的，应注明该境外机构的名称
不适用
内蒙古兴业矿业股份有限公司
2022 年 8 月 26 日
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