湖南华天大酒店股份有限公司

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月2

    目 录

    第一章 公司基本情况………………………………………………4

    第二章 主要财务数据和指标………………………………………5

    第三章 股本变动及股东情况………………………………………7

    第四章 董事、监事、高级管理人员情况…………………………9

    第五章 管理层讨论与分析…………………………………………10

    第六章 重要事项……………………………………………………14

    第七章 财务报告……………………………………………………20

    第八章 备查文件……………………………………………………203

    湖南华天大酒店股份有限公司2009 年半年度报告

    重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连

    带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存

    在异议。

    公司董事长陈纪明先生、财务总监钟巧萍女士、财务经理凌洁女士声明：保证半年度报

    告中财务报告的真实、完整。

    公司四届董事会第十次会议，应到董事应到9 名，实到 名，董事 因公务原因委托

    董事 先生出席会议并表决，公司半年度财务报告未经审计。4

    第一章 公司基本情况

    公司法定中文名称：湖南华天大酒店股份有限公司

    英文名称：HUNAN HUATIAN GREAT HOTEL CO.,LTD.

    (缩写: HHGH)

    公司法定代表人：陈纪明

    公司董事会秘书：刘胜 证券事务代表：支佐

    联系地址：长沙市解放东路300 号本公司董事会秘书室

    电 话：0731-84442888-80928，80889

    传 真：0731-84442270，84449370

    电子信箱：huatianzqb@163.com

    公司注册地址：长沙市解放东路300 号

    办公地址：长沙市解放东路300 号本公司贵宾楼五楼

    邮政编码：410001

    公司国际互联网网址：http://www.huatian-hotel.com

    公司电子信箱：resv@huatian-hotel.com

    公司信息披露报纸：《证券时报》

    登载公司年报网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司贵宾楼五楼董事会秘书室

    公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称：华天酒店

    公司股票代码：0004285

    第二章 主要财务数据和指标

    1、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 3,616,014,594.31 3,135,652,781.93 15.32%

    所有者权益（或股东权益） 1,242,700,985.56 1,208,709,104.27 2.81%

    股本 553,020,000.00 368,680,000.00 50.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股） 2.25 3.28 -31.40%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 558,591,928.30 401,261,642.07 39.21%

    营业利润 45,393,873.15 45,281,480.02 0.25%

    利润总额 86,609,118.77 122,281,386.41 -29.17%

    归属上市公司股东净利润 73,607,911.12 113,152,947.11 -34.95%

    归属上市公司股东扣除非经常性损

    益后的净利润 33,628,809.33 41,653,313.31 -19.26%

    基本每股收益 0.13 0.31 -58.06%

    稀释每股收益 0.13 0.31 -58.06%

    净资产收益率 5.92% 9.60% -3.68%

    经营活动产生的现金流量净额 191,716,724.13 78,424,746.22 144.46%

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.35 0.21 66.67%

    2、扣除的非经常性损益项目及其金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

    生的收益

    35,597,683.82

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,000,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 617,561.80

    所得税影响额 -1,229,376.42

    少数股东权益影响额 -6,767.41

    合计 39,979,101.796

    3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股

    收益的计算及披露》要求计算2009 年半年度利润的净资产收益率和每股收益如下：

    净资产收益率 每股收益（元）

    项 目

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    营业利润 3.65% 3.64% 0.082 0.082

    归属母公司所有者的净利润 5.92% 5.91% 0.133 0.133

    扣除非经常性损益后的净利润 2.71% 2.70% 0.061 0.0617

    第三章 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    1、2009 年6 月17 日，本公司实施2008 年度权益分派，向全体股东每10 股送红股3 股，

    派1 元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增 2 股。公司总股本由36868

    万股增加到55302 万股。

    2、2009 年3 月18 日，公司控股股东华天实业控股集团有限公司持有的本公司有限售条

    件流通股中，其中1728.4 万股根据股改约定办理解除股份限售手续，上市流通。

    3、2009 年3 月27 日，公司2008 年非公开发行股票2300 万股限售期满，解除限售。

    4、2009 年5 月12 日。公司控股股东华天实业控股集团有限公司承诺，其持有的本公司

    无限售条件股份2,431.29 股两年内不减持，锁定日期从2009 年5 月12 日到2011 年5 月11

    日。

    二、公司股本结构变动情况表

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件

    股份 183,477,600 49.77% 50,251,950 33,501,300 -15,971,100 67,782,150 251,259,750 45.43%

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股 166,477,600 45.16% 50,251,950 33,501,300 1,028,900 84,782,150 251,259,750 45.43%

    3、其他内资持

    股 11,000,000 2.98% -11,000,000 -11,000,000 0

    其中：境内非

    国有法人持股 11,000,000 2.98% -11,000,000 -11,000,000 0

    境内自然

    人持股

    4、外资持股 6,000,000 1.63% -6,000,000 -6,000,000 0

    其中：境外法

    人持股 6,000,000 1.63% -6,000,000 -6,000,000 0

    境外自然

    人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件

    股份 185,202,400 50.23% 60,352,050 40,234,700 15,971,100 116,557,850 301,760,250 54.57%

    1、人民币普通

    股 185,202,400 50.23% 60,352,050 40,234,700 15,971,100 116,557,850 301,760,250 54.57%

    2、境内上市的8

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数 368,680,000 100.00% 110,604,000 73,736,000 184,340,000 553,020,000 100 %

    三、报告期末股东总数及主要股东持股情况

    单位：股

    股东总数 55,961

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例

    持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份

    数量

    华天实业控股集团有限公

    司

    国有法人 45.43% 251,259,750 251,259,750 122,242,500

    中国人寿保险（集团）公司

    －传统－普通保险产品

    境内非国有法

    人 1.44% 7,964,991

    红塔证券股份有限公司

    境内非国有法

    人 1.08% 6,000,000

    深圳讯宁通讯技术有限公

    司

    境内非国有法

    人 0.42% 2,316,784

    毛烜 境内自然人 0.27% 1,469,250

    杨佩贞 境内自然人 0.25% 1,395,600

    吴可薇 境内自然人 0.24% 1,331,475

    陈海波 境内自然人 0.21% 1,181,350

    海南富艺进出口有限公司

    境内非国有法

    人 0.18% 1,021,550

    沈国祥 境内自然人 0.18% 990,000

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份数

    量

    股份种类

    中国人寿保险（集团）公司－传统－普

    通保险产品 7,964,991 人民币普通股

    红塔证券股份有限公司 6,000,000 人民币普通股

    深圳讯宁通讯技术有限公司 2,316,784 人民币普通股

    毛烜 1,469,250 人民币普通股

    杨佩贞 1,395,600 人民币普通股

    吴可薇 1,331,475 人民币普通股

    陈海波 1,181,350 人民币普通股

    海南富艺进出口有限公司 1,021,550 人民币普通股

    沈国祥 990,000 人民币普通股

    杭州翔盛进出口有限公司 990,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前10 名无限售条件股东与本公司控股股东华天集团无关联关系，未知其

    他无限售条件股东之间有关联关系。9

    第四章 董事、监事、高级管理人员情况

    一、公司董事、监事、高级管理人员变更情况

    报告期公司董事、监事未发生变动。2009 年3 月17 日，公司四届董事会第七次会议审

    议通过了《关于更换公司董事会秘书的议案》，同意唐进军先生辞去公司董事会秘书职务，聘

    任刘胜先生为公司董事会秘书。

    二、公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份情况。

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持

    股数

    变动原因

    陈纪明 董事长 0 0 0 0

    郭敏 董事 0 0 0 0

    刘岳林 董事 0 0 0 0

    孙波 董事、总经理 0 0 0 0

    曾小玲 董事 0 0 0 0

    孟京 董事 0 0 0 0

    赵立华 独立董事 0 0 0 0

    戴晓凤 独立董事 0 0 0 0

    胡小龙 独立董事 0 0 0 0

    刘胜 董事会秘书 0 0 0 0

    刘纪任 监事会主席 0 0 0 0

    潘小青 监事 0 0 0 0

    吴冰颖 监事 0 0 0 0

    李萱 监事 0 0 0 0

    袁翠玲 监事 0 0 0 0

    胡代成 副总经理 0 0 0 0

    吴莉萍 副总经理 0 0 0 0

    钟巧萍 财务总监 0 0 0 010

    第五章 管理层讨论与分析

    一、报告期公司经营情况

    2009年上半年，世界经济受金融风暴影响持续低迷，但国内经济在政府积极的调控政策

    刺激下显现见底回升迹象。面对错综复杂的经济环境，公司根据年初制定的发展战略，一方

    面苦练“内功”，强化内部管理，控制费用；另一方面通过“酒店+房地产”、 “酒店＋旅游”

    经营模式进行扩张发展。2009年上半年，公司成功完成长春华天酒店的收购，灰汤温泉项目

    进展顺利，已完成前期工作。

    报告期内，公司实现营业收入55859万元，比上年同期增长39.21％，其中酒店业实现营

    业收入41456万元，比上年同期增长31.88％；房地产业实现营业收入13577万元，比上年同期

    增长72.04％；光电子业实现营业收入826万元，与上年基本持平。酒店业营业收入增长主要

    依靠新增酒店的贡献。今年二季度以来随着国内房地产市场的复苏，公司房地产业务收入比

    上年同期大幅增长，

    报告期酒店业收入占公司营业总收入的74.22％，酒店业依然为公司核心产业，房地产

    业收入占公司营业总收入的24.31％，比上年同期增加4.64％，房地产业务的比重正在逐渐上

    升，光电子业因市场环境变化，近两年在公司业务比重中比例较小。

    报告期内，公司实现净利润（归属于上市公司股东）7360.79万元，比上年同期下降34.95

    ％，公司净利润下降幅度较大的原因主要为公司非经常性损益比上年减少3152.05万元，报告

    期扣除非经常性损益后公司实现净利润3362.88万元，比上年同期下降19.26％，主要原因为：

    1、公司酒店业新增酒店较多，还处在市场培育期，效益未能完全体现；2、公司近几年快速

    发展，自营高星级酒店由一家发展到六家，公司资产规模增长较快，相应银行贷款有所增加，

    导致本期财务费用比上期增加734.64万元；3、公司房地产业务销售产品结构变化，上期销售

    楼盘市场定位为高档楼盘，价格较高，毛利率相应较高，本期主要销售中档楼盘，毛利率较

    低。

    二、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    酒店业 41,456.00 18,947.00 54.30% 31.88% 38.78% -4.28%

    光电子业 826.00 190.00 77.00% 3.25% 20.82% -3.35%

    房地产业 13,577.00 7,892.00 41.87% 72.04% 135.58% -15.68%

    主营业务分产品情况

    餐饮 20,250.00 10,319.00 49.04% 28.65% 25.86% 1.13%

    客房 15,205.00 6,570.00 56.79% 23.91% 41.75% -5.44%

    娱乐 2,604.00 805.00 69.09% 46.89% 94.49% -7.58%

    管理费收入 888.00 0.00 100.00% 72.96% 0.00% 0.00%

    其他 2,509.00 1,253.00 50.06% 120.77% 209.32% -14.28%

    光电子产品 826.00 190.00 77.00% 3.25% 20.82% -3.35%11

    房地产 13,577.00 7,892.00 41.87% 72.04% 135.58% -15.68%

    其中关联交易： 717.32

    关联交易定价原则：

    报告期内公司取得株洲华天大酒店托管收入559.31 万元，其他关联收入为酒店正常消

    费收入，按市场原则定价。

    三、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    湖南地区 40,942.00 32.18%

    北京地区 7,291.00 20.04%

    湖北地区 2,663.00 6.51%

    吉林地区 4,028.00

    河南地区 439.00 10.15%

    上海地区 287.00

    江西地区 129.00 45.76%

    内蒙古地区 81.00 -11.47%

    注、吉林地区、上海地区上期没有营业收入。

    四、经营中遇到的问题和困难及解决方案

    经营中遇到的问题和困难：近年来，公司在快速发展过程中新增酒店较多，自营高星级

    酒店由1 家发展到6 家，华天之星经济型酒店从无到有，发展到21 家直营。新开业酒店需要

    一个市场培育期，效益不能很快体现。同时在酒店快速扩张中，对公司管理也提出了新的要

    求。

    解决方案：公司利用“酒店＋房产”的经营模式，通过出售房产回收现金流，弥补亏损；

    加强企业文化建设，依靠华天优秀的酒店服务文化，形成统一的核心价值观；强化管理，通

    过管理培训、技能比武等形式，发现管理人才，提升管理水平。

    五、投资情况

    1、募集资金投资事项

    本公司于2008 年2 月28 日至3 月6 日以非公开发行股票的方式发行了2300 万股人民币

    普通股（A 股），经开元信德会计师事务所有限公司出具的《验资报告》（开元信德湘验字

    （2008）第007 号）验证，本次发行募集资金总额为36,064 万元，扣除发行费用1,057 万元

    后，募集资金净额为35,007 万元。(相关公告见2008 年3 月13 日《证券时报》或巨潮网)。

    公司募集资金投资项目共三个，截止目前，北京世纪城华天商务酒店项目已完成全部建

    设，发挥较好的效益；经济型连锁酒店项目已发展到30 家，其中直营21 家，特许经营9 家；

    激光惯导系统建设项目因市场环境发生变化，变更为对长春华天酒店管理有限公司100%股权

    收购之资金。

    募集资金使用情况如下：

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 35,007.00 报告期内投入募集资金总额 6,235.80

    变更用途的募集资金总额 5,000.00

    变更用途的募集资金总额比例 14.28%

    已累计投入募集资金总额 33,346.37

    承诺投资项目 是募集资金调整后投截至期末报告期内截至期末截至期末截至期项目报告期是否项目12

    否

    已

    变

    更

    项

    目

    承诺投资

    总额

    资总额 承诺投入

    金额(1)

    投入金额累计投入

    金额(2)

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    末投入

    进度（%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    达到

    预定

    可使

    用状

    态日

    期

    内实现

    的效益

    达到

    预计

    效益

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    北京世纪城华天商务

    酒店项目

    否 15,000 15,000 15,000 0 15,000 0.00 100 %

    2008

    年06

    月28

    日

    681.86 否否

    经济型连锁酒店项目 否 15,007 15,007 15,007 1,235.80 13,346.37 -1,660.63 88.93%

    2009

    年12

    月31

    日

    -323.99 否否

    激光惯导系统建设项

    目

    是 5,000 5,000 5,000 0 0 -5,000 0.00% 否否

    合计 - 35,007.00 35,007.00 35,007.00 1,235.80 28,346.37 -6,660.63 - - 357.87 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    经济型连锁酒店项目，受宏观经济形势变化的影响，新办连锁分店较多，未达到预期收益。为了避免宏观经济形

    势变化带来的冲击，同时强化现有经济型连锁酒店的管理，公司有意识放缓经济型连锁酒店布点的步伐，未达到

    预计划进度。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    激光惯导系统建设项目因市场环境发生重大变化，项目变更。

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    北京世纪城华天商务酒店项目先期已投入15000 万元，经济型连锁酒店项目先期已投入2,792.12 万元，2007 年

    6 月6 日，公司2007 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司 2007 年度实施非公开发行股票方案的议案》，

    同意公司以自筹资金先期进行投入募集资金项目，待本次发行募集资金到位后以募集资金置换先期自筹资金投

    入。2008 年3 月6 日，募集资金到位后，经公司三届董事会十八次会议审议通过，以募集资金15,000 万元置换

    已投入“北京世纪城华天商务酒店项目”的自筹资金，以募集资金2,792.12 万元置换已投入“投资经济型连锁

    酒店项目”的自筹资金。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    2008 年5 月28 日，经公司三届董事会十八次会议审议通过，用闲置募集资金3400 万元暂时补充流动资金，期

    限6 个月，占募集资金总额的9.71％，到期后已归还。2008 年12 月1 日，公司四届第四次临时会议审议通过，

    用闲置募集资金3400 万元暂时补充流动资金，期限6 个月，占募集资金总额的9.71％，到期后归还。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    截止期末，募集资金结余1660.63 万元，原因为公司为了加强新开业的经济型连锁酒店的管理，放缓经济型连锁

    酒店布点的步伐，未达到预计划进度。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    用于经济型连锁酒店的布点。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    募集资金变更情况

    激光贯导系统建设项目因市场环境发生重大变化，项目未启动。2009 年3 月17 日，公

    司四届董事会第七次会议审议通过《关于公司变更部分募集资金用途的议案》，同意将投资激

    光惯导系统建设项目5000 万元人民币，变更为公司对长春华天酒店管理有限公司100%股权

    收购之资金。2009 年4 月2 日，公司2009 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司变更

    部分募集资金用途的议案》。

    募集资金变动情况表：13

    单位：（人民币）万元

    变更后的项

    目

    对应的原承

    诺项目

    变更后

    项目拟

    投入募

    集资金

    总额

    截至期

    末计划

    累计投

    资金额

    (1)

    报告期

    内实际

    投入金

    额

    截至期

    末实际

    累计投

    入金额

    (2)

    投资进

    度（%）

    (3)=(2

    )/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更

    后的

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    长春华天酒

    店100%股权

    收购项目

    激光惯导系

    统建设项目5,000 5,000 5,000 5,000 100.00

    %

    2009 年05

    月31 日 656.32 是否

    合计 - 5,000 5,000 5,000 5,000 - - 656.32 - -

    变更原因、决

    策程序及信

    息披露情况

    说明（分具体

    项目）

    激光贯导系统建设项目因市场环境发生重大变化，项目未启动.长春华天酒店系独立经营实

    体，收购长春华天酒店有利于加强公司主营业务；长春华天酒店权属清晰，相关的《股权转

    让协议》于2008 年10 月23 日签订，公司和交易对方已经完成收购的全部审批程序，公司

    募集资金投资长春华天酒店100%股权收购项目不存在政策和法律方面的风险；公司收购长春

    华天酒店之前，已经承包经营长春华天酒店一年，对酒店情况和长春酒店市场有了一定的了

    解，经营风险相对较小。2009 年3 月17 日，公司四届董事会第七次会议审议通过《关于公司

    变更部分募集资金用途的议案》，同意将投资激光惯导系统建设项目5000 万元人民币，变更

    为公司对长春华天酒店管理有限公司100%股权收购之资金。2009 年4 月2 日，公司2009 年

    第二次临时股东大会审议通过《关于公司变更部分募集资金用途的议案》。

    未达到计划

    进度或预计

    收益的情况

    和原因（分具

    体项目）

    无

    变更后的项

    目可行性发

    生重大变化

    的情况说明

    无

    （二）非募集资金投资情况

    项目名称 项目概况 项目进度 项目收益情况

    星沙LOHO小镇项

    目

    项目计划总投资27756 万元，其中：华天公

    寓住宅项目计划投资6576 万元；华天商务酒

    店项目计划投资7580 万元；华天雅苑住宅项

    目计划投资13599 万元。项目计划建筑总面

    积为141788 平方米，由三个部分组成，其中：

    1、华天公寓住宅项目建筑面积25965 平方米

    （与华天商务酒店作为整体建筑开发）；2、

    华天商务酒店项目建筑面积23701 平方米（设

    计客房240 间/套）；3、华天雅苑住宅项目

    92122 平方米。

    项目现已完成工程建筑，共

    计已经投入资金2亿元。除

    酒店及酒店公寓还须投入

    设备购置和装修资金外，华

    天雅苑商住房已交房入住。

    2009 年上半年实

    现销售收入

    9744.22 万元,净

    利润1601.82 万

    元。

    华天苑项目

    项目计划总投资为23772 万元，其中：华天

    之星经济型酒店计划投资2230 万元；商品房

    住宅21541 万元。项目建筑总面积105551 平

    方米，其中：1、华天之星经济型酒店建筑面

    截止报告期末，项目已建筑

    封顶，投入资金1.55 亿元。

    项目在建设期，尚

    未实现销售。14

    积7480 平方米（设计客房92 间/套）；2、商

    品房建筑面积98071 平方米(主要为本公司职

    工和团购定向开发)。

    第六章 重要事项

    一、公司治理情况

    2007 年以来，公司根据中国证监会于证监公司字[2007]28 号文《开展加强上市公司治理

    专项活动有关事项的通知》精神，不断加强公司治理的提升和完善，建立健全公司内部控制

    制度，公司治理水平得到显著提升。目前本公司治理基本符合中国证监会关于公司治理的相

    关要求。公司不存在关联方非经营性资金占用情况及违规对外担保情况。

    为了提高公司的治理水平和规范运作水平，保护投资者合法权益，公司依据《企业内部

    控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度

    的要求，结合公司自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节

    的内部控制制度体系，设立了监督内部控制执行的职能部门，确保按内部控制制度有效执行，

    不断提高公司管理水平和风险防范能力，建立了适应本公司经营发展的内部控制体系。

    二、2008 年度利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况

    2009 年4 月3 日，公司四届董事会第八次会议审议通过《公司2008 年度利润分配预案》，

    以公司现有总股本368,680,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股，派1 元人民币现

    金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增 2 股。2009 年4 月23 日召开的2008

    年度股东大会审议通过《公司2008 年度利润分配方案》。报告期内，公司实施了2008 年度权

    益分派方案，股权登记日为2009 年6 月16 日，除息除权日为2009 年6 月17 日。公司总股

    本由36868 万股增加到55302 万股。

    三、公司2009 年半年度无利润分配或公积金转增股本预案。

    期后事项：2009 年8 月13 日，公司四届董事会十次会议审议通过《关于对以前年度未

    分配利润进行特别分红的议案》，拟订2009 年中期对以前年度未分配利润进行特别分红，具15

    体方案为：以总股本55302 万股为基数，每10 股派送现金0.1 元（含税），共计派送现金

    553.02 万元。

    四、重大诉讼

    本公司2009 年上半年无重大诉讼事项。

    五、关联交易

    本公司2009 年上半年无重大关联交易。

    公司与大股东及其关联方发生的资金往来均属日常经营性关联交易，交易金额总计

    717.32万元，其中株洲华天大酒店托管收入559.31万元，其他关联收入为酒店正常消费收入。

    公司关联交易遵循市场公开、公平、公正的原则，交易价格以市场公允价格为基准,以不损害

    公司及股东的利益为根本出发点。公司具备防止大股东或实际控制人及其关联人占用上公司

    资金的管理职责和工作程序；公司针对关联交易制定了较为完善内控制度，内控制度在公司

    实际工作中能得到有效的执行与落实，能有效的保证关联交易的公开、公平和关联交易价格

    的公允性，切实维护中小股东的利益。

    六、重大合同及其履行情况

    2009 年3 月17 日，公司四届董事会第七次会议审议通过了《关于收购湖南湘潭国际金

    融大厦有限公司的议案》，公司与湘潭市地方金融证券领导小组办公室和华天实业控股集团有

    限公司（以下简称华天集团）就收购湖南湘潭国际金融大厦有限公司的前期工作达成协议。

    本公司分别以人民币1 元的价格受让湘潭中苑房地产综合开发公司（、湘潭金太阳股份

    有限公司和（香港）雄基有限公司合并持有的国金公司100%的股权。

    华天酒店代为偿还国金公司不超过3700 万元人民币的非金融机构债务。

    华天集团以不超过3300 万元人民币的价格受让中国信达资产管理公司对国金公司享有的

    全部债权（即国金公司对金融机构的债务）计人民币本息1.36 亿元、外币（美元）本息203

    万元（以上数据未经审计）。华天集团受让完成后，再将其所受让的债权按原受让价格全部转

    让给本公司。

    上述收购事项完成后，公司共须支付国金公司收购款项合计人民币7000 万元及支付国金16

    公司三家股东100％股权受让款人民币3 元，从而取得国金公司100％的股权和拥有国金公司

    的全部资产。

    截止报告期末，收购湖南湘潭国际金融大厦有限公司事项正在当地政府有关部门的协调

    下积极推动。

    七、重大资产收购、出售及企业合并事项

    报告期内，公司完成长春华天酒店收购。

    2008年10月23日，本公司与吉安房地产、张晓明就酒店公司股权转让事宜签订了《股权

    转让协议》，根据《股权转让协议》, 华天酒店购买长春华天酒店管理有限公司100%股权的收

    购总价格为40,000万元。2008年10月23日，本公司召开四届董事会第三次会议审议并通过了

    《湖南华天大酒店股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》及本次重大资产收购相关议

    案；2008年11月10日，本公司召开2008年第八次临时股东大会审议并通过了本次重大资产收

    购相关议案；2009 年1 月22 日，中国证监会核准通过了本次重大资产购买方案；2009 年5 月

    31 日，酒店公司工商变更手续完成，本公司持有酒店公司100％股权；

    八、担保事项

    1、报告期公司对外担保发生额为500 万元，余额为10400 万元。均为对本公司控股子公

    司或控股子公司对本公司的贷款担保，其中本公司对控股子公司担保8500 万元，本公司控股

    子公司对本公司担保1900 万元。

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日）

    担保金额担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担

    保（是或否）

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 500

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,400

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 10,400

    担保总额占公司净资产的比例 8.37%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的50017

    被担保对象提供的债务担保金额（D）

    担保总额超过净资产 50%部分的金

    额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 500

    未到期担保可能承担连带清偿责任

    说明

    无

    2、公司独立董事公司独立董事赵立华先生、戴晓凤女士、胡小龙先生对公司关联方资金

    占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 ：

    根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题

    的通知》[证监发(2003)56 号]的要求，经过我们检查、核实，2009 年上半年，湖南华天大酒

    店股份有限公司与控股股东华天实业控股集团有限公司及其关联方之间的资金往来为经营性

    资金往来，目前公司控股股东及其关联方不存在非经营性占用公司资金的问题。

    我们对公司对外担保情况进行了核查。

    2009 年上半年，公司对外担保发生额为8500 万元，余额为8500 万元。均为对本公司控

    股子公司或控股子公司对本公司的贷款担保。公司无逾期担保。

    综上，我们认为公司符合中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公

    司对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56 号]的要求。

    二00 九年八月十三日

    九、委托理财及证券投资情况

    报告期，公司没有进行委托理财和证券投资。

    十、持有非上市金融企业股权情况

    报告期，公司未持有非上市金融企业股权。

    十一、报告期接待调研及采访情况

    报告期内，公司接待机构投资者11人次，其中实地调研9人次，电话沟通2次，个人投资

    者基本以电话方式沟通。公司依据已披露的公开资料，就公司日常经营情况及公司发展前景，

    与投资者进行沟通，未有不公平披露行为。机构投资者接待明细如下:

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年02 月公司证券部 电话沟通 东方证券公司研金融危机对公司酒店业务的影响18

    06 日 究员

    2009 年02 月

    11 日

    公司证券部 电话沟通

    国泰君安证券公

    司研究员

    公司房地产业务情况

    2009 年02 月

    17 日

    公司贵宾楼五楼会

    议室

    实地调研

    东吴证券公司研

    究员、兴业证券公

    司研究员、毕盛资

    产管理公司研究

    员

    公司发展战略规划

    2009 年02 月

    18 日

    公司贵宾楼五楼会

    议室

    实地调研

    红塔证券公司研

    究员

    公司"酒店＋房地产"经营模式

    2009 年02 月

    20 日

    公司贵宾楼五楼证

    券部

    实地调研

    嘉实基金管理有

    限公司研究员

    公司投资项目进展情况

    2009 年02 月

    26 日

    公司贵宾楼五楼证

    券部

    实地调研

    华夏基金管理有

    限公司研究员

    公司"酒店＋房地产＋旅游"综合

    经营模式

    2009 年04 月

    03 日

    公司贵宾楼五楼证

    券部

    实地调研

    光大证券公司研

    究员

    公司2008 年业绩情况

    2009 年05 月

    07 日

    公司贵宾楼五楼会

    议室

    实地调研

    中信证券公司研

    究员

    公司2008 年经营状况和财务分

    析

    2009 年05 月

    20 日

    公司贵宾楼五楼证

    券部

    实地调研

    东方证券公司研

    究员

    宁乡灰汤项目进展情况

    2009 年05 月

    21 日

    公司贵宾楼五楼证

    券部

    实地调研

    中国人寿股份公

    司研究员

    公司发展战略规划

    2009 年05 月

    27 日

    公司贵宾楼五楼证

    券部

    实地调研

    广发证券公司研

    究员

    公司2009 年业务发展情况

    十二、承诺事项

    1、本报告期内，公司无承诺事项。

    2、公司持股5%以上股东承诺事项：

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    华天实业控股集团有限公司承

    诺：1、自改革方案实施之日起，

    华天集团持有的原非流通股股

    票在二十四个月内不上市交易

    或者转让。2、在前项规定期满

    后，通过深圳证券交易所挂牌交

    易出售原非流通股股份，出售数

    量占该公司股份总数的比例在

    十二个月内不超过百分之五，在

    二十四个月内不超过百分之十。

    3、通过深圳证券交易所挂牌交

    易出售的股份数量，达到华天酒

    店的股份总数百分之一的，自该

    事实发生之日起两个工作日内

    做出公告。4、持有的非流通股

    股份自获得上市流通权之日起

    三十六个月内通过证券交易所

    减持华天酒店股票价格不低于

    报告期，华天集团严格履行了上

    述承诺。19

    5.98 元/股（若自非流通股股份

    获得流通权之日起至出售股份

    期间有派息、送股、资本公积金

    转增股份等除权、除息事项，则

    对该价格进行除权、除息处理）。

    2007 年3 月23 日公司实施了

    2006 年度公积金转增股本方案，

    以公司2006 年度末总股本

    17284 万股为基数，每10 股转增

    10 股，华天集团持有本公司有限

    售条件股份由8888.08 万股增加

    至17776.16 万股，承诺减持价

    格调整为不低于2.99 元/股。

    其他承诺事项

    为促进上市公司主业的发展，防

    范可能出现的同业竞争问题，报

    告期，公司控股股东出具了《关

    于避免同业竞争的承诺函》，内

    容如下：承诺自本承诺书出具后

    适当时期，将通过股权转让、资

    产重组等方式将本公司拥有的

    郴州华天大酒店41.82%股权、株

    洲华天大酒店有限公司44.71%、

    紫东阁华天大酒店有限公司

    38.87%股权的股权逐步转入湖

    南华天大酒店股份有限公司。具

    体工作时间安排为：在与湖南华

    天大酒店股份有限公司协商一

    致并获得湖南省国资委批准的

    前提下，在2008 年12 月31 日

    以前将本公司所持株洲华天大

    酒店44.71％股权注入湖南华天

    大酒店股份有限公司，一并解决

    株洲华天大与湖南华天大酒店

    股份有限公司之间经营性欠款

    的历史遗留问题；2012 年12 月

    31 日以前将本公司所持紫东阁

    华天大酒店38.87％股权、郴州

    华天大酒店41.82％股权注入湖

    南华天大酒店股份有限公司。

    报告期本公司和华天集团正积

    极推动此事，争取在年内完成三

    家酒店收购。

    其他承诺事项

    本公司控股股东华天集团承诺：

    其所持有的本公司2431.29 万股

    流通股部分两年内不减持，锁定

    日期从2009 年5 月12 日到2011

    年5 月11 日。

    报告期，华天集团严格履行了上

    述承诺。

    十三、其它事项

    1、报告期内，公司未改聘会计师事务所。20

    2、公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    3、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评

    的情况，也没有受到其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。

    第七章 财务报告

    一、会计报表(附后)

    二、会计报表附注(附后)

    第八章 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；

    四、其他相关资料。

    湖南华天大酒店股份有限公司21

    董事长： 陈纪明

    财务报表

    一、资产负债表

    编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 242,935,504.55 184,449,964.54 213,754,618.17 89,397,653.42

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 143,274,114.63 7,564,469.52 79,849,295.12 6,236,656.25

    预付款项 249,737,940.53 5,308,323.32 333,721,169.26 155,960,801.88

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 110,886,303.94 842,983,569.31 91,895,999.88 729,173,618.22

    买入返售金融资产

    存货 246,845,457.75 7,204,598.71 241,063,682.33 7,546,891.98

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 901,311.73 391,559.22

    流动资产合计 994,580,633.13 1,047,510,925.40 960,676,323.98 988,315,621.75

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 60,779,761.21 1,026,137,139.31 61,211,190.98 615,508,769.08

    投资性房地产

    固定资产 2,050,498,616.59 366,608,836.26 1,649,174,335.54 378,200,530.31

    在建工程 99,132,344.28 1,100,000.00 61,484,739.89

    工程物资 1,356,785.78

    固定资产清理22

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 167,588,731.97 49,745,589.77 154,786,469.15 50,425,178.07

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 217,123,474.48 12,197,776.78 223,890,063.55 13,616,180.71

    递延所得税资产 26,311,032.65 585,345.34 23,072,873.06 585,345.34

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,621,433,961.18 1,456,374,687.46 2,174,976,457.95 1,058,336,003.51

    资产总计 3,616,014,594.31 2,503,885,612.86 3,135,652,781.93 2,046,651,625.26

    流动负债：

    短期借款 619,000,000.00 529,000,000.00 702,000,000.00 607,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 45,000,000.00 45,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    应付账款 63,016,518.56 6,456,445.96 63,361,314.07 6,441,093.63

    预收款项 81,405,853.82 12,665,498.71 80,892,578.28 13,881,855.29

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 8,309,638.10 10,427,932.62

    应交税费 43,473,675.16 7,920,100.51 50,282,212.30 8,189,345.69

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 217,359,093.58 176,903,428.17 313,797,347.51 316,376,245.27

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 67,732,433.28 35,000,000.00 67,732,433.28 35,000,000.00

    其他流动负债 35,000.00 36,910.06

    流动负债合计 1,145,332,212.50 812,945,473.35 1,308,530,728.12 1,006,888,539.88

    非流动负债：

    长期借款 876,844,064.96 705,000,000.00 337,844,064.96 165,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 213,706,159.14 127,128,030.79

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 20,065,870.94 10,808,434.66

    其他非流动负债 55,317,652.12 64,766,263.24

    非流动负债合计 1,165,933,747.16 705,000,000.00 540,546,793.65 165,000,000.00

    负债合计 2,311,265,959.66 1,517,945,473.35 1,849,077,521.77 1,171,888,539.88

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 553,020,000.00 553,020,000.00 368,680,000.00 368,680,000.00

    资本公积 416,285,842.12 401,266,342.12 490,021,842.12 475,002,342.12

    减：库存股

    专项储备23

    盈余公积 12,904,117.20 12,904,117.20 12,904,117.20 12,904,117.20

    一般风险准备

    未分配利润 260,491,026.24 18,749,680.19 337,103,144.95 18,176,626.06

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,242,700,985.56 985,940,139.51 1,208,709,104.27 874,763,085.38

    少数股东权益 62,047,649.09 77,866,155.89

    所有者权益合计 1,304,748,634.65 985,940,139.51 1,286,575,260.16 874,763,085.38

    负债和所有者权益总计 3,616,014,594.31 2,503,885,612.86 3,135,652,781.93 2,046,651,625.26

    二、 利润表

    编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：

    （人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 558,591,928.30 106,834,190.80 401,261,642.07 107,942,061.69

    其中：营业收入 558,591,928.30 106,834,190.80 401,261,642.07 107,942,061.69

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 512,766,625.38 105,242,594.77 355,055,296.61 105,123,571.47

    其中：营业成本 280,951,495.12 46,098,823.15 171,601,287.97 46,275,993.96

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 29,931,663.73 5,884,659.26 21,328,301.74 5,995,454.99

    销售费用 8,560,944.64 855,107.89 8,662,720.92 617,783.99

    管理费用 152,451,641.25 25,180,426.81 121,693,553.38 24,911,246.24

    财务费用 38,378,167.29 27,698,844.34 31,031,825.15 28,754,960.82

    资产减值损失 2,492,713.35 -475,266.68 737,607.45 -1,431,868.53

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列） -431,429.77 146,614,970.52 -924,865.44 -924,865.44

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 45,393,873.15 148,206,566.55 45,281,480.02 1,893,624.78

    加：营业外收入 42,066,110.89 59,650.00 77,865,375.62 613,864.00

    减：营业外支出 850,865.27 156.00 865,469.23 764,214.90

    其中：非流动资产处置24

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 86,609,118.77 148,266,060.55 122,281,386.41 1,743,273.88

    减：所得税费用 4,760,863.92 221,006.42 9,898,538.59 231,872.58

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 81,848,254.85 148,045,054.13 112,382,847.82 1,511,401.30

    归属于母公司所有者

    的净利润 73,607,911.12 148,045,054.13 113,152,947.11 1,511,401.30

    少数股东损益 8,240,343.73 -770,099.29

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.13 0.31

    （二）稀释每股收益 0.13 0.31

    三、 现金流量表

    编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：

    （人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 492,765,837.23 104,766,281.14 389,656,642.15 105,408,851.88

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金 142,946,521.15 116,327,334.74 31,154,527.77 95,396,974.11

    经营活动现金流入

    小计 635,712,358.38 221,093,615.88 420,811,169.92 200,805,825.99

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 209,640,034.28 21,733,711.46 137,252,242.87 22,064,617.5925

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 90,925,340.23 23,835,778.05 74,348,714.67 18,941,435.89

    支付的各项税费 58,870,189.49 8,861,516.31 49,420,394.10 16,095,711.33

    支付其他与经营活动

    有关的现金 84,560,070.25 41,985,735.43 81,365,072.06 12,599,451.37

    经营活动现金流出

    小计 443,995,634.25 96,416,741.25 342,386,423.70 69,701,216.18

    经营活动产生的

    现金流量净额 191,716,724.13 124,676,874.63 78,424,746.22 131,104,609.81

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    554,136.66 61,580.22 3,947,801.07 690,678.14

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计 554,136.66 61,580.22 3,947,801.07 690,678.14

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    129,132,427.27 3,468,157.10 399,885,042.51 354,619,774.10

    投资支付的现金 172,212,698.86 442,472,498.86 8,250,000.00 145,414,078.74

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额 264,709,729.34 53,307,838.31

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计 566,054,855.47 445,940,655.96 461,442,880.82 500,033,852.84

    投资活动产生的

    现金流量净额 -565,500,718.81 -445,879,075.74 -457,495,079.75 -499,343,174.70

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 3,450,000.00 351,640,000.00 351,640,000.00

    其中：子公司吸收少数26

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 690,000,000.00 680,000,000.00 235,000,000.00 170,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金 25,000,000.00 25,000,000.00

    筹资活动现金流入

    小计 718,450,000.00 705,000,000.00 586,640,000.00 521,640,000.00

    偿还债务支付的现金 234,000,000.00 218,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 75,246,167.29 70,745,487.77 31,031,825.15 28,754,960.82

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 6,238,951.65 1,570,000.00 1,570,000.00

    筹资活动现金流出

    小计 315,485,118.94 288,745,487.77 182,601,825.15 130,324,960.82

    筹资活动产生的

    现金流量净额 402,964,881.06 416,254,512.23 404,038,174.85 391,315,039.18

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 29,180,886.38 95,052,311.12 24,967,841.32 23,076,474.29

    加：期初现金及现金等

    价物余额 213,754,618.17 89,397,653.42 226,590,593.18 103,613,436.80

    六、期末现金及现金等价物

    余额 242,935,504.55 184,449,964.54 251,558,434.50 126,689,911.0927

    四、 合并所有者权益变动表

    编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2009 半年度 单位：

    （人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    368,6

    80,00

    0.00

    490,0

    21,84

    2.12

    12,90

    4,117.

    20

    337,1

    03,14

    4.95

    77,86

    6,155.

    89

    1,286,

    575,2

    60.16

    345,6

    80,00

    0.00

    147,9

    32,34

    2.12

    11,58

    6,783.

    71

    211,3

    65,06

    5.99

    60,02

    3,532.

    01

    776,5

    87,72

    3.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    -2,748

    ,029.8

    3

    -2,748

    ,029.8

    3

    -5,972

    ,161.7

    9

    -342,2

    96.68

    -6,314

    ,458.4

    7

    其他

    二、本年年初余额

    368,6

    80,00

    0.00

    490,0

    21,84

    2.12

    12,90

    4,117.

    20

    334,3

    55,11

    5.12

    77,86

    6,155.

    89

    1,283,

    827,2

    30.33

    345,6

    80,00

    0.00

    147,9

    32,34

    2.12

    11,58

    6,783.

    71

    205,3

    92,90

    4.20

    59,68

    1,235.

    33

    770,2

    73,26

    5.36

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    184,3

    40,00

    0.00

    -73,73

    6,000.

    00

    -73,86

    4,088.

    88

    -15,81

    8,506.

    80

    20,92

    1,404.

    32

    23,00

    0,000.

    00

    342,0

    89,50

    0.00

    1,317,

    333.4

    9

    131,7

    10,24

    0.75

    18,18

    4,920.

    56

    516,3

    01,99

    4.80

    （一）净利润

    73,60

    7,911.

    8,240,

    343.7

    81,84

    8,254.

    133,1

    16,17

    -495,5

    79.44

    132,6

    20,6028

    12 3 85 9.59 0.15

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    73,60

    7,911.

    12

    8,240,

    343.7

    3

    81,84

    8,254.

    85

    133,1

    16,17

    9.59

    -495,5

    79.44

    132,6

    20,60

    0.15

    （三）所有者投入和

    减少资本

    3,450,

    000.0

    0

    3,450,

    000.0

    0

    23,00

    0,000.

    00

    342,0

    89,50

    0.00

    18,68

    0,500.

    00

    383,7

    70,00

    0.00

    1．所有者投入资本

    3,450,

    000.0

    0

    3,450,

    000.0

    0

    23,00

    0,000.

    00

    327,0

    70,00

    0.00

    7,350,

    000.0

    0

    357,4

    20,00

    0.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    15,01

    9,500.

    00

    11,33

    0,500.

    00

    26,35

    0,000.

    00

    （四）利润分配 110,6 -147,4 -27,50 -64,37 1,317, -1,405 -88,6029

    04,00

    0.00

    72,00

    0.00

    8,850.

    53

    6,850.

    53

    333.4

    9

    ,938.8

    4

    5.35

    1．提取盈余公积

    1,317,

    333.4

    9

    -1,317

    ,333.4

    9

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    110,6

    04,00

    0.00

    -147,4

    72,00

    0.00

    -27,50

    8,850.

    53

    -64,37

    6,850.

    53

    4．其他

    -88,60

    5.35

    -88,60

    5.35

    （五）所有者权益内

    部结转

    73,73

    6,000.

    00

    -73,73

    6,000.

    00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    73,73

    6,000.

    00

    -73,73

    6,000.

    00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    553,0

    20,00

    0.00

    416,2

    85,84

    2.12

    12,90

    4,117.

    20

    260,4

    91,02

    6.24

    62,04

    7,649.

    09

    1,304,

    748,6

    34.65

    368,6

    80,00

    0.00

    490,0

    21,84

    2.12

    12,90

    4,117.

    20

    337,1

    03,14

    4.95

    77,86

    6,155.

    89

    1,286,

    575,2

    60.1630

    五、 母公司所有者权益变动表

    编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2009 半年度 单位：

    （人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    368,680,

    000.00

    475,002,

    342.12

    12,904,1

    17.20

    18,176,6

    26.06

    874,763,0

    85.38

    345,680,

    000.00

    147,932,

    342.12

    11,586,7

    83.71

    6,320,62

    4.68

    511,519,7

    50.51

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    368,680,

    000.00

    475,002,

    342.12

    12,904,1

    17.20

    18,176,6

    26.06

    874,763,0

    85.38

    345,680,

    000.00

    147,932,

    342.12

    11,586,7

    83.71

    6,320,62

    4.68

    511,519,7

    50.51

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    184,340,

    000.00

    -73,736,0

    00.00

    573,054.

    13

    111,177,0

    54.13

    23,000,0

    00.00

    327,070,

    000.00

    1,317,33

    3.49

    11,856,0

    01.38

    363,243,3

    34.87

    （一）净利润

    148,045,

    054.13

    148,045,0

    54.13

    13,173,3

    34.87

    13,173,33

    4.87

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变31

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    148,045,

    054.13

    148,045,0

    54.13

    13,173,3

    34.87

    13,173,33

    4.87

    （三）所有者投入和

    减少资本

    23,000,0

    00.00

    327,070,

    000.00

    350,070,0

    00.00

    1．所有者投入资本

    23,000,0

    00.00

    327,070,

    000.00

    350,070,0

    00.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    110,604,

    000.00

    -147,472,

    000.00

    -36,868,0

    00.00

    1,317,33

    3.49

    -1,317,33

    3.49

    1．提取盈余公积

    1,317,33

    3.49

    -1,317,33

    3.49

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    110,604,

    000.00

    -147,472,

    000.00

    -36,868,0

    00.00

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    73,736,0

    00.00

    -73,736,0

    00.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    73,736,0

    00.00

    -73,736,0

    00.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）32

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    553,020,

    000.00

    401,266,

    342.12

    12,904,1

    17.20

    18,749,6

    80.19

    985,940,1

    39.51

    368,680,

    000.00

    475,002,

    342.12

    12,904,1

    17.20

    18,176,6

    26.06

    874,763,0

    85.3833

    湖南华天大酒店股份有限公司

    财务报表附注

    资产负债表日：2009 年6 月30 日

    一、公司基本情况

    湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省体改委湘体改字（1994）

    34 号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210 号文同意，由华天实业控股集团有

    限公司独家发起，对华天大酒店改组采取社会募集方式设立的股份有限公司。

    本公司1996 年经中国证监会证监发（1996）107 号文和证监发字（1996）108 号文批

    准于1996 年8 月8 日向社会公开发行A 种股票2000 万股，注册资本8000 万元。1996 年

    11 月16 日，经省证监发字（1996）59 号文件同意，向全体股东以10：8 的比例由资本公

    积金转增股本，共计6400 万股，转增股本后，公司股份总数14400 万股，股本总额14400

    万元。1998 年10 月13 日中国证监会以证监字（1998）129 号文件同意向全体股东配售1480

    万股普通股。其中向国有法人股股东配售400 万股，向社会公众股股东配售1080 万股。

    经配售后，公司股份总数为15880 万股，股本总额15880 万元。2000 年12 月28 日，经中

    国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）239 号文批准，向社会公众股股东配售1404

    万股人民币普通股（A 股）。经配售后，公司股份总额为17284 万股，股本总额为17284

    万元。2007 年3 月23 日，本公司实施2006 年度公积金转增股本方案，以2006 年度末总

    股本17284 万股为基数，每10 股转增10 股，转增后公司总股本增至34568 万股，相应公

    司注册资本也将变更为34568 万元，2007 年7 月12 日经湖南省工商行政管理局核准变更

    登记。2008 年2 月1 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]175 号文批准，公司

    向社会非公开发行股票2300 万股，本次发行后，公司股本总额为36868 万股，股本总额

    为36868 万元。2009 年4 月23 日，经本公司2008 年年度股东大会批准，公司2008 年度

    以36868 万股为基数，每10 股送红股3 股，以资本公积金每10 股转增2 股，转送股后，

    公司股本总额变更为55302 万股。

    本公司企业法人营业执照注册号：4300001000432，注册资本人民币55302 万元，注

    册地址及总部地址：长沙市解放东路300 号。本公司属旅游服务行业，经营范围为：提供

    住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；零售香烟； 研制、

    生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成经营允许34

    的进出口业务；酒店管理咨询服务等。

    本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系军队企业。

    1998 年11 月20 日中共广州军区委员会以（1998）广党字第15 号文件批复，于1998 年

    11 月28 日将该集团有限公司移交湖南省人民政府，根据湘政发[2004]16 号《湖南省人民

    政府关于省国资委履行出资人职责有关问题的通知》，由湖南省国资委履行其出资人职责。

    本期财务报告经本公司董事会于2009 年8 月13 日批准对外报出。

    二、财务报表编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007 年7

    月1 日起，执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和38 项具

    体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及相关其他规定（以

    下简称“企业会计准则”）并进行确认和计量，在此基础上按照附注四所述的会计政策编

    制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的2009 年度中期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完

    整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计

    （一）会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止，会

    计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

    （二）记账本位币

    本公司以人民币作为记账本位币。

    （三）记账基础和计价原则

    本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产等金融工

    具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生减值，则按照相关

    规定计提减值准备。

    （四）外币折算

    1、外币交易35

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化原

    则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采

    用交易发生日的即期汇率折算。

    2、外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股

    东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表

    中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差

    额，在股东权益中以单独项目列示。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇

    率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    （五）现金及现金等价物

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指

    持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

    （六）金融资产

    1、金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对

    金融资产的持有意图和持有能力。

    （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交

    易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产

    均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    （2）应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

    括应收账款和其他应收款等（有关会计政策详见附注四（七））。

    （3）可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划

    分为其他类的金融资产。36

    （4）持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。

    2、金融资产的确认和计量

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当

    期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量

    的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终

    止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价

    值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变

    动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当

    期损益。

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变

    动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入

    当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可

    供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

    3、金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金

    融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准

    备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未

    来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

    入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益

    的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具

    投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生事项有关的，原确认的减值37

    损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允

    价值上升且客观上与确认原减值损失后发生事项有关的，原确认减值损失予以转回，直接

    计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的

    减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    （七）应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款及长期应收款等。本公司对外销售商品或提供劳

    务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应

    收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    1、坏账的确认标准

    对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、

    现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事

    会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。

    2、坏账损失核算方法

    对公司的坏账损失，采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

    减值损失，计提坏账准备。

    对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分

    为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合

    现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

    对于单独测试后未减值的内部应收款项和关联方款项（包括单项金额重大的和非重大

    的），不计提坏账准备。本公司按账龄风险组合确定计提坏账准备的比例如下：

    账龄 计提坏账准备的损失率

    1 年以内 6%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3-4 年 30%

    4 年以上 100%

    （八）存货

    1、存货的分类

    存货主要包括原材料、在产品、物料用品、库存商品、产成品、已完工开发产品、在38

    建开发产品、拟开发产品、低值易耗品等,按照实际成本进行初始计量。

    房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品

    是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业；拟

    开发产品是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全

    部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未

    开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住

    宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投

    资性房地产”或“已完工开发产品”。

    2、存货的计价

    本公司库存原材料、物料用品、低值易耗品领用时采用先进先出法核算。库存商品在

    取得时按售价计价，售价与实际成本价之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比

    例调整销售成本。

    低值易耗品在领用时采用分次摊销法核算。

    3、存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动

    中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

    后的金额确定。

    4、本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    （九）长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权

    投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    1、子公司

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其

    经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当

    期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投

    资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益

    法调整后进行合并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金

    股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生

    的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本39

    的收回。

    购买少数股东权益

    财政部于2008 年8 月7 日发布了《企业会计准则解释第2 号》，发布日之前向子公司

    的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期

    股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公

    允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自

    购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分

    以外，依次调整资本公积及留存收益。

    《企业会计准则解释第2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，

    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算

    应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权

    益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2、合营企业和联营企业

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司

    对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计

    量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包

    含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

    采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投

    资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或

    有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除

    净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应

    享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按

    照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发

    生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投

    资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损

    失，相应的未实现损益不予抵消。

    3、其他长期股权投资40

    其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    4、长期股权投资减值

    当长期股权投资可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，见附

    注四（十六）。

    5、长期股权投资处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （十）固定资产

    1、固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

    而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。购置

    或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相

    关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被

    替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

    2、固定资产折旧采用平均年限法计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期

    间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

    3、固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    （1）母公司及除文化娱乐公司外的控股子公司

    类别 预计使用年限 预计净残值 年折旧率

    房屋及建筑物 30-35 年 4% 2.74-3.2%

    机器设备 10年 4% 9.6%

    运输设备 5年 4% 19.2%

    电器及影视设备 5年 4% 19.2%

    其他设备 5年 4% 19.2%

    （2）控股的文化娱乐公司

    类别 预计使用年限 预计净残值 年折旧率

    房屋及建筑物 20年 4% 4.5%

    机器设备 10年 10% 9.6%41

    运输设备 5年 10% 18%

    电器及影视设备 5年 10% 18%

    其他设备 5年 10% 18%

    4、每年年终，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适

    当调整。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，见附

    注四（十六）。

    5、符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额

    列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    6、当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

    固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    7、对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使

    用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    （十一）在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预

    定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本

    化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计

    提折旧。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，见附注

    四（十六）。

    （十二）无形资产

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。使用寿命不确

    定的无形资产不摊销，使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基

    础合理摊销。其中：

    1、土地使用权

    土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑

    物之间合理分配的，全部作为固定资产。

    2、财务软件

    财务软件在5 年内平均摊销。42

    3、无形资产减值

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，见附注四

    （十六）。

    4、定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并

    作适当调整。每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据

    表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为

    不确定的，则进行减值测试。

    （十三）研究与开发

    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

    确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    2、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    3、能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

    4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产。归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

    支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支

    出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。当开发支出的可收回金额低于其

    账面价值时，账面价值减记至可收回金额，见附注四（十六）。

    （十四）商誉

    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，

    或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买

    日的公允价值份额的差额。企业吸收合并形成的商誉在个别报表直接反映，企业控股合并

    形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资

    时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

    企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业

    合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四

    （十六）。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。43

    （十五）长期待摊费用

    长期待摊费用包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负

    担的分摊期限在一年以上的各项费用，按实际发生额核算。摊销期一般按受益期分5-10

    年摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    （十六）资产减值

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长

    期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产

    的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为

    资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

    者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行

    估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

    入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予

    转回。

    （十七）借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固

    定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状

    态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预

    定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发

    生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建

    活动重新开始。

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所构建或者

    生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用资本化

    金额的确定原则予以资本化，计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

    超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    （十八）借款44

    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本

    进行后续计量。借款期限短于12 个月（含12 个月）的借款为短期借款，其余借款确认为

    长期借款，于资产负债表日12 个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流

    动负债。

    （十九）职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象

    计入相关资产成本和费用。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保

    险、住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

    给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即

    将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工

    劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

    日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付职

    工薪酬（辞退福利）。

    （二十）房地产公司特定会计政策披露

    质量保证金，施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账

    款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

    （二十一）预计负债

    因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很

    可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来

    经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行

    初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时

    间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推

    移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负

    债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。45

    （二十二）政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所

    有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补

    助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入

    当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，

    用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入

    当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余

    额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    （暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣

    亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差

    异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可

    抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确

    认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所

    得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

    和税款抵减的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可

    能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所

    得税负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差异转回的时间；（2）

    该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （二十四）收入确认

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或46

    协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列

    示。

    1、商品销售收入

    （1）在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权

    相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相

    关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商

    品销售收入的实现。

    （2）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售

    价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满

    足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品

    处理；

    采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，应分别以下情况处

    理：有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差

    额计入当期损益；售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，

    应计入当期损益。但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递

    延（递延收益），并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于

    公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内摊销。

    （3）房地产开发产品销售

    在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品

    房竣工验收办理移交手续时确认营业收入的实现。

    2、提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确

    认相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确

    定。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本

    金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

    预计不能得到补偿的则不确认收入。

    本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和

    提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售

    商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作47

    为销售商品处理。

    3、让渡资产使用权

    利息收入按照时间比例为基础采用实际利率确认。经营租赁收入按照直线法在租赁

    期内确认。

    （二十五）所得税费用的会计处理方法

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得

    税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；在所有者权益

    中确认的交易或事项。

    （二十六）租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的为融资租赁。其他的租赁为经

    营租赁。

    1、经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    2、 融资租赁

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账

    价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内

    按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    （二十七）股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    （二十八）企业合并

    1、同一控制下的企业合并

    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资

    产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，

    调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    2、非同一控制下的企业合并

    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

    损益。48

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    （二十九）非货币性资产交换

    非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等

    非货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。

    如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

    计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）

    和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期

    损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相

    关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的

    公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例

    对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，

    或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账

    面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换

    入资产的成本。

    （三十）债务重组

    债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或

    者法院的裁定作出让步的事项。

    1、作为债务人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损

    益。以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间

    的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期

    损益。将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值

    之间的差额，计入当期损益。修改其它债务条件的，将修改其它债务条件后债务的公允价

    值作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差

    额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非

    现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照

    前述修改其它债务条件的方式进行处理。

    2、作为债权人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。49

    以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差

    额，计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面

    余额之间的差额，计入当期损益。修改其它债务条件的，将修改其它债务条件后债权的公

    允价值作为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间

    的差额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受

    的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再

    按照前述修改其它债务条件的方式进行处理。重组债权已计提减值准备的，则先将上述差

    额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。

    （三十一）合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之

    日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以

    抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中

    所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的

    份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司

    的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议

    规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母

    公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司股东权益承担的属于少数

    股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。

    子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照

    母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨

    认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子

    公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期期初已经发生，从报告期期初起

    将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在

    合并利润表中单列项目反映。

    （三十二）分部报告

    业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，

    该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、

    能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其50

    他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参

    照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

    （三十三）金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的

    金融工具，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格或参照实质

    上相同或相似的金融工具的市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场，且不满足上述两

    个条件的金融工具，采用估值技术等确定公允价值。

    五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正的说明

    （一）会计政策变更

    本报告期本公司不存在会计政策变更事项。

    （二）会计估计变更

    本报告期本公司不存在会计估计变更事项。

    （三）前期会计差错更正

    1、本公司旗下子公司北方华天置业有限公司2008 年度税务检查时，应补2008 年企

    业所得税427,318.17 元，该公司已调减年初未分配利润427,318.17 元。

    2、本公司旗下子公司北京东方华天大酒店有限公司2008 年度税务检查时，应补2008

    年度企业所得税1,279,349.75 元。该公司已调减年初未分配利润1,279,349.75 元。

    3、本公司旗下子公司湖南国际金融大厦有限公司2008 年度接受湖南省审计厅检查时，

    应补2008 年各项税金1,041,361.91 元。其中印花税68,885.00 元，产权式酒店融资个人所

    得税972,476.91 元。该公司已调减了年初未分配利润1,041,361.91 元。

    六、税项

    本公司主要税种及其税率列示如下：

    税种 税率 计税基础

    企业所得税 25% 应纳税所得额

    增值税 4%、17%

    应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以

    适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后51

    的余额计算）

    营业税 5%-20% 应纳税营业额

    城市维护建设

    税

    7% 应纳增值税和营业税

    教育费附加 5% 应纳增值税和营业税

    全国人民代表大会于2007 年3 月17 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》。新

    所得税法自2008 年1 月1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%

    调整为25%。

    本公司控股子公司湖南华天光电惯导技术有限公司经湖南省科技厅确认为高新技术

    企业，原所得税税率为15%。湖南省科技厅、财政厅、国家税务局、地方税务局对该公司

    新的高新技术企业认定工作正在进行中。

    控股子公司华天文化娱乐公司，因其系外商投资企业，免缴城市维护建设税和教育

    费附加。

    七、子公司、合并财务报表范围、企业合并

    （一）子公司和合并财务报表的范围

    1、同一控制下的企业合并取得的子公司

    本公司持有权益比

    例

    本公司表决权比例

    子公司名称

    注册

    地

    注册资本 业务性质及经营范围

    直接 间接 直接 间接

    湖南华天文

    化娱乐

    有限公

    司

    长沙

    市

    350 万美

    元

    酒店服务业、娱乐、桑

    拿、保龄球

    75% 75%

    上述子公司与本公司于合并前后均受华天实业控股集团有限公司控制。

    2、非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司

    子公司名

    称

    注册地 注册资本 业务性质及经营范围

    本公司持有

    权益比例

    本公司表决

    权比例52

    直接间接 直接 间接

    长沙华盾

    实业

    有限

    公司

    长沙市 800 万元

    建筑材料、装饰材料、日用百货、

    化工产品、服装销售、房地产

    开发

    55% 55%

    湖南华天

    光电

    惯导

    有限

    公司

    长沙市 2000 万元

    研制、生产、销售光电高技术产品

    及相关软件，并提供相关技术

    服务；计算机 系统集成；经

    营允许的进出口业务

    57% 57%

    湖南国际

    金融

    大厦

    有限

    公司

    长沙市

    6665.342

    万元

    建设、经营、管理湖南国际金融大

    厦及物业管理；工程建设监理

    及咨询服务；住宿、餐饮、娱

    乐、客房、水吧、游泳池、美

    发室；写字楼出租；百货、服

    装、酒店用品的销售。

    100% 100%

    湖北凯旋

    门大

    酒店

    管理

    有限

    公司

    长沙市 39000 万元

    对宾馆、写字楼、旅游项目、商业

    的投资；主食、热菜、烧烤、

    生食海产品、凉菜、烘烤；商

    务服务、停车服务、洗涤服务、

    物业管理。

    100% 100%

    长春华天

    酒店

    管理

    有限

    公司

    长春市 2000 万元

    餐馆：主食、热菜、凉菜；住宿、

    体育、生活美容、游泳；经销

    百货、清洁服务

    100% 100%

    3、其他方式取得的子公司53

    本公司持有

    权益比例

    本公司表决

    子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 权比例

    直接 间接 直接 间接

    湖南华天国际

    酒店管理

    有限公司

    长沙市 100 万元 酒店管理咨询服务 90% 90%

    北京东方华天

    大酒店有

    限公司

    北京市 500 万元 住宿、中餐、饮料、酒水100% 100%

    益阳华天置业

    有限公司

    益阳市 1000 万元

    房地产开发和销售；投资、

    管理酒店

    100% 100%

    北京北方华天

    置业有限

    公司

    北京市 8000 万元

    房地产开发和销售、资产

    管理、物业管理

    100% 100%

    湖南华天之星

    酒店管理

    有限公司

    长沙市 2000 万元

    酒店管理、咨询；法律、

    行政法规和政策允许

    的实业投资

    91.76% 91.76%

    北京华天之星

    酒店管理

    有限公司

    北京市 100 万元 餐饮、住宿 91.76% 91.76%

    河南华天之星

    酒店管理

    有限公司

    郑州市 100 万元

    酒店管理、咨询；餐

    饮、住宿 91.76% 91.76%

    南昌华天之星

    酒店管理

    有限公司

    南昌市 50 万元 餐饮、住宿 91.76% 91.76%

    武汉华天之星

    酒店管理

    有限公司

    武汉市 100 万元 餐饮、住宿 91.76% 91.76%54

    本公司持有

    权益比例

    本公司表决

    子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 权比例

    直接 间接 直接 间接

    湖南华天湘菜

    产业发展

    股份有限

    公司

    长沙市

    1500 万

    元

    以湘菜为特征的农副产品

    的收购和销售、食品，

    农业酒店、旅游业投

    资。

    55% 55%

    湖南华天家园

    物业管理

    有限公司

    长沙市 200 万元 物业管理 100% 100%

    4、本期合并财务报表范围的变更

    本期通过企业合并取得子公司并增加报表合并范围的子公司为长春华天大酒店管理

    有限公司。

    （二）企业合并

    非同一控制下企业合并

    2008 年10 月23 日，本公司收购了长春吉安房地产开发有限公司、张晓明持有的长春

    华天酒店管理有限公司100%的股权，本次收购于2009 年2 月23 日经中国证监会证监许

    可[2009]81 号文批准，本次交易的购买日为2009 年5 月31 日，收购取得的净资产与合并

    收入的确认情况如下：

    合并成本 金额

    支付的现金 405,509,800.00

    其中：直接的相关费用 5,509,800.00

    转移非现金资产的公允价值

    承担负债的公允价值

    尚未支付的往来款

    合并成本合计 405,509,800.00

    减：取得的可辨认净资产公允价值 441,107,483.82

    合并收入 35,597,683.8255

    长春华天酒店管理有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列

    示如下：

    公允价值 账面价值

    项目

    购买日 购买日 合并当期年初数

    现金及现金等价物 70.66 70.66 70.66

    加：存货 743,565.40 743,565.40 743,565.40

    固定资产 435,887,084.77 398,857,339.64 398,857,339.64

    无形资产 18,793,415.23 18,793,415.23 18,793,415.23

    其他非流动资产 21,157.24 21,157.24 21,157.24

    减：其他应付款 5,080,373.20 5,080,373.20 5,080,373.20

    递延所得税负债 9,257,436.28

    净资产 441,107,483.82 413,335,174.97 413,335,174.97

    减：少数股东权益

    取得的净资产 441,107,483.82 413,335,174.97 413,335,174.97

    以现金支付的对价 264,709,800.00

    减：取得的被收购单位的现金及现金等价物 70.66

    取得子公司支付的现金净额 264,709,729.34

    本年度支付长春华天酒店管理有限公司收购款264,709,800.00 元，上年度已经支付该项

    目收购款现金140,800,000.00 元，合计405,509,800.00 元。

    长春华天酒店管理有限公司自购买日至2009 年6 月30 日止的收入、净利润和现金

    流量如下：

    项目 金额

    营业收入 7,551,992.10

    净利润 414,109.52

    经营活动现金流量 2,185,272.99

    现金流量净额 2,120,518.54

    八、合并财务报表主要项目注释

    以下附注项目除非特别指出，年初指2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上56

    期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。

    1、货币资金

    项目 期末余额 年初余额

    现金 720,936.83 809,325.68

    银行存款 214,837,446.36 190,952,196.06

    其他货币资金 27,377,121.36 21,993,096.43

    合计 242,935,504.55 213,754,618.17

    注：期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

    2、应收账款

    （1）按账龄列示

    期 末 余 额 年 初 余 额

    账龄

    账面余额

    所占比例

    （%）

    坏账准备

    账面余额

    所占比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 121,742,195.81 80.07 6,262,598.49 59,672,580.67 69.63 3,580,354.84

    1—2 年 1,718,069.98 1.13 202,570.82 933,863.11 1.09 93,386.31

    2—3 年 147,260.64 0.10 27,725.24 45,001.09 0.05 9,000.21

    3—4 年

    -

    -

    4 年以上 443,811.98 0.29 443,811.98 554,371.98 0.65 554,371.98

    关联往来 27,987,075.99 18.41 1,827,593.24 24,493,23.94 28.58 1,612,639.33

    合计 152,038,414.40 100.00 8,764,299.77 85,699,047.79 100.00 5,849,752.67

    （2）按类别列示

    期 末 余 额 年 初 余 额

    类别

    账面余额

    所占

    比例

    (%)

    坏账准备

    计提比

    例(%)

    账面余额

    所占

    比例

    (%)

    坏账准备

    计提

    比例

    （%）

    应收关联方

    款项 27,987,075.99 18.41 1,827,593.24 6.53 24,493,230.94 28.58 1,612,639.33 6.5857

    单项金额重

    大的外部应

    收款

    95,111,807.95 62.56 4,634,195.34 4.87 39,475,421.00 46.06 2,368,525.26 6.00

    单项金额不

    重大但组合

    风险较大的

    应收款

    443,811.98 0.30

    443,811.98

    100.00 554,371.98 0.65 554,371.98 100.00

    其他 28,495,718.48 18.73 1,858,699.21 6.52 21,176,023.87 24.71 1,314,216.10 6.21

    合计 152,038,414.40 8,764,299.77 85,699,047.79 100.00 5,849,752.67

    （3）“单项金额重大的外部应收款”指金额在100 万以上的外部单位应收款项；“单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项”是指单项金额不重大但

    账龄在3 年及以上的外部应收款项。

    （4）本账户中无持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。

    （5）本账户期末较期初增加6,633.94 元，增长77.41%，主要原因是因为本期房地产

    销售部分按揭款未到位的原因造成的。其中：长沙华盾房地产开发有限公司增加3,289.06

    万元，北方华天置业有限公司增加1,787.52 万元。此外湖南华天光电惯导有限公司增加663

    万元，其他系本年收入增长所致。

    （6）应收关联方往来中有21,805,573.32 元经单独测试共计提坏账准备1,827,593.24

    元。

    （7）本账户前五名的金额合计为11,117.69 万元，占应收账款总额的73.12％。前五名

    明细如下：

    序号 金 额 账 龄 占前五名总额比例

    1 43,800,739.00 1 年以内 39.40%

    2 32,890,600.00 1 年以内 29.58%

    3 21,805,573.72 1-2 年 19.61%

    4 11,180,000.00 1-2 年 10.06%

    5 1,500,000.00 1 年以内 1.35%

    合计 111,176,912.32 100.00%

    3、其他应收款

    （1）按账龄列示

    期 末 余 额 年 初 余 额

    账龄

    账面余额

    所占

    比例（%）

    坏账准备 账面余额

    所占比例

    （%

    ）

    坏账准备58

    期 末 余 额 年 初 余 额

    账龄

    账面余额

    所占

    比例（%）

    坏账准备 账面余额

    所占比例

    （%

    ）

    坏账准备

    1 年以内 64,830,530.27 55.20 4,099,898.43 65,972,750.67 66.72 3,958,365.04

    1—2 年 3,965,934.02 3.38 396,593.41 4,800,268.91 4.85 480,026.90

    2—3 年 1,789,674.67 1.52 357,934.93 4,168,984.97 4.22 833,796.99

    3—4 年 190,285.14 0.16 57,085.54 204,357.12 0.21 61,307.14

    4 年以上 44,153.90 0.04 44,153.90 4,3653.90 0.04 43,653.90

    关联往来 46,630,498.55 39.70 1,609,106.40 23,692,590.68 23.96 1,609,456.40

    合 计 117,451,076.55 100.00 6,564,772.61 98,882,606.25 100.00 6,986,606.37

    （2）按类别列示

    期 末 余 额 年 初 余 额

    类别

    账面余额

    所占

    比例

    (%)

    坏账准备

    计提

    比例

    （%）

    账面余额

    所占

    比例

    (%)

    坏账准备

    计提

    比例

    （%）

    应收关

    联方款

    项

    46,630,498.55 39.70 1,609,106.40 3.45 23,692,590.68 23.96 1,609,456.40 6.79

    单项金

    额重大

    的外部

    应收款

    49,544,076.39 42.18 2,367,265.92 4.78 58,390,440.35 59.05 4,039,222.13 6.92

    单项金

    额不重

    大但组

    合风险

    较大的

    应收款

    234,439.04 0.20 101,239.44 43.18 248,011.02 0.25 104,961.04 42.32

    其他 21,042,062.57 17.92 2,487,160.85 11.82 16,551,564.20 16.74 1,232,966.80 7.45

    合计 117,451,076.55 100.00 6,564,772.61 98,882,606.25 100.00 6,986,606.37

    （3）“单项金额重大的外部应收款”指金额在100 万以上的外部单位应收款项；“单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项”是指单项金额不重大但账

    龄在3 年及以上的外部应收款项。59

    （4）本帐户期末比期初增长1,856.85 万元，增长18.78%，主要原因是公司本期投资湘

    潭华天支付投资款2,214.96 万元。

    （5）本账户中无应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。

    （6）应收关联往来中有17,155,584.95 元经单独测试共计提坏账准备1,609,106.40 元。

    （7）本账户前五名的金额合计为 8,215.77 万元，占其他应收款总额的69.95％。前五名

    明细如下：

    序号 应收金额 账龄 占前五名总额比例

    1 30,911,716.71 1 年以内 37.62%

    2 22,149,600.00 1 年以内 26.96%

    3 17,155,584.95 1-2 年 20.88%

    4 6,000,000.00 1 年以内 7.30%

    5 5,940,833.32 1 年以内 7.23%

    合计 82,157,734.98 100.00%

    4、预付账款

    期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 156,171,128.53 62.53 316,632,526.45 94.88

    1—2 年 92,973,977.51 37.23 17,010,552.81 5.10

    2—3 年 592,834.49 0.24 78,090.00 0.02

    3 年以上

    合 计 249,737,940.53 100.00 333,721,169.26 100.00

    （1）本账户中无预付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。

    （2）本期末预付账款比年初减少83,983,228.73 元，减少25.17%。主要原因是本期完

    成对长春华天酒店管理有限公司的收购，年初对长春吉安公司预付的股权收购款14,580 万

    元减少。

    （3）本账户前五名的金额合计为 21,064.95 万元，占预付账款总额的84.35％。前5 名

    明细如下：

    序号 预付金额 账龄 占前5 名金额比例

    1 65,353,765.45 1 年以内 31.02%

    2 55,600,000.00 1 年以内 26.39%

    3 51,440,800.00 1-2 年 24.42%

    4 20,800,000.00 1 年以内 9.87%

    5

    17,454,900.00

    1-2 年

    8.29%60

    序号 预付金额 账龄 占前5 名金额比例

    合计 210,649,465.45

    5、存货及跌价准备

    项目 期末余额 年初余额

    库存商品 3,984,975.45 4,098,639.92

    原材料 30,036,528.63 22,904,872.70

    维修材料 3,477,968.66 3,430,358.78

    在产品 21,074,669.48 14,078,905.34

    物料用品 4,440,026.83 5,122,579.62

    已完工开发产品 104,841,161.75 134,924,535.40

    在建开发产品 74,868,800.57 52,917,427.92

    低值易耗品 4,121,326.38 3,586,362.65

    小计 243,345,457.75 241,063,682.33

    减：存货跌价准备

    存货净额 246,845,457.75 241,063,682.33

    6、长期股权投资

    期 末 余 额 年 初 余 额

    长期股权投资类别

    金额 减值准备 金额 减值准备

    对联营企业的投资 60,779,761.21 61,211,190.98

    对其他企业投资 8,166,626.83 8,166,626.83 8,166,626.83 8,166,626.83

    合 计 68,946,388.04 8,166,626.83 69,377,817.81 8,166,626.83

    （1）对联营企业的投资

    被投资公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    持股比

    例

    表决权

    比

    例

    紫东阁华天大酒店长沙市 住宿、餐饮、娱乐、美容美发、15000 万元 36.13% 36.13%61

    有限公司 附设商场零售、提供物业清洗服

    务

    北京湘华天餐饮管

    理有限公司

    北京市 餐饮业 1000 万元 33.50% 33.50%

    对联营企业投资列示如下：

    被投资

    公司名称

    初始投资额 年初余额

    本期增

    加或减

    少额

    按权益法调整

    股权投资差

    额摊销

    期末余额

    紫东阁华天大酒店(湖

    南)有限公司

    70,383,221.26 61,211,190.98 335,634.57 -767,064.34 60,779,761.21

    北京湘华天餐饮发展

    有限公司

    3,350,000.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 73,733,221.26 61,211,190.98 0 335,634.57 -767,064.34 60,779,761.21

    （2）其他长期股权投资

    被投资单位名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    株洲长江美食娱乐有限公司 4,150,029.18 4,150,029.18

    湖南华天秦台计算网络有限公司 4,016,597.65 4,016,597.65

    合 计 8,166,626.83 8,166,626.83

    （3）长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    株洲长江美食娱乐有限公司 4,150,029.18 4,150,029.18

    湖南华天秦台计算网络有限公司 4,016,597.65 4,016,597.65

    合 计 8,166,626.83 8,166,626.83

    7、固定资产及累计折旧

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    固定资产原值：

    房屋建筑物 1,503,243,531.68 438,940,031.61 93,638.00 1,942,089,925.29

    机器设备 351,560,253.84 9,985,571.70 22,360.00 361,523,465.5462

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    电子设备 70,325,303.34 2,895,263.30 1,683,254.71 71,537,311.93

    运输设备 35,791,161.87 2,938,007.56 1,796,472.35 36,932,697.08

    其 他 171,898,125.68 1,449,453.26 172,272.70 173,175,306.24

    合 计 2,132,818,376.41 456,208,327.43 3,767,997.76 2,585,258,706.08

    累计折旧：

    房屋建筑物 172,668,474.66 26,739,875.27 199,408,349.73

    机器设备 146,588,451.96 15,415,002.36 14,358.90 161,989,095.42

    电子设备 47,274,277.18 2,858,574.04 1,559,119.88 48,573,731.34

    运输设备 28,074,845.29 1,853,413.87 1,502,593.95 28,425,665.21

    其 他 89,037,991.98 7,456,044.18 130,788.37 96,363,247.79

    合 计 483,644,040.87 54,322,909.72 3,206,861.10 534,760,089.49

    固定资产净值 1,649,174,335.54 2,050,498,616.59

    （1）固定资产期末净值比期初增加40,132.43 万元，主要原因是本期收购长春华天酒

    店管理有限公司增加的固定资产。详见附注七（二）。

    （2）截2009 年6 月30 日止，抵押情况见附注八-11、八-19。

    8、在建工程

    工程名称 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额

    益阳置业贵宾楼、综合楼工程 61,164,651.13 28,682,679.32 89,847,330.45

    潇湘华天装修改造工程 7,642,582.57 7,642,582.57

    其他工程 320,088.76 1,322,342.50 1,642,431.26

    合 计 61,484,739.89 37,647,604.39 99,132,344.28

    接上表。

    工程名称 期末余额中借款

    费用资本化金额

    预算数 工程投入占预算的

    比例

    资金来源

    益阳置业贵宾楼、综合楼工程 2,176,943.86 15,000 万元90% 自筹

    潇湘华天装修改造工程 20,000 万元90% 自筹

    其他工程

    合 计 2,176,943.86

    截至2009 年6 月30 日止，本公司未发现在建工程可回收金额低于其账面价值的情况。63

    9、无形资产

    项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    原值合计 170,701,333.46 20,435,326.46 5,479,129.25 185,657,530.67

    土地使用权 168,493,897.52 19,690,326.46 5,479,129.25 182,705,094.73

    财务软件 1,789,406.33 49,000.00 1,838,406.33

    其他 418,029.61 696,000.00 1,114,029.61

    累计摊销合计 15,914,864.31 2,153,934.39 18,068,798.70

    土地使用权 14,810,364.52 1,895,314.38 16,705,678.90

    财务软件 1,001,888.63 198,687.55 1,200,576.18

    其他 102,611.16 59,932.46 162,543.62

    无形资产减值准备 0.00

    净值 154,786,469.15 167,588,731.97

    10、长期待摊费用

    项 目 原始金额 年初余额 本期增加额 本期摊销额

    酒店装修费 97,346,817.37 17,221,014.67 866,669.79 2,440,745.90

    酒店冷热管改造 980,000.00 85,336.24 16,003.02

    常德华天评星改造 16,549,180.00 3,624,441.74 248,630.00 813,498.00

    东方华天改造 11,338,043.52 1,607,737.92 215,999.28

    芙蓉华天改造 64,623,255.25 17,204,088.07 860,000.00 4,936,689.03

    益阳华天评星改造 5,424,182.77 1,949,201.87 376,186.05

    益阳华天装修改造 818,726.54 818,726.54

    光电绿化工程 271,953.40 16,667.94 3,205.37

    光电融资租赁服务费 1,400,000.00 1,283,333.33 0.00 246,794.65

    国金大厦装修 35,037,324.21 27,537,256.13 3,503,732.43

    华天之星门店改造 73,611,292.28 57,944,771.68 8,780,646.97 4,150,231.26

    长春华天装修改造 23,328,971.80 12,533,249.96 8,583,971.80 199,653.39

    武汉华天改造 185,793.01 185,793.01 13,008.00

    北方华天置业装修改87,605,667.04 82,526,570.75 299,091.14 5,817,510.29

    其他 385,290.00 356,393.25 19,264.50

    合计 418,906,497.19 223,890,063.55 20,643,529.25 22,752,521.1764

    接上表

    项 目 累计摊销额 其他转出 期末余额

    酒店装修费 81,699,878.81 15,646,938.56

    酒店冷热管改造 910,666.78 69,333.22

    常德华天评星改造 13,489,606.26 3,059,573.74

    东方华天改造 9,946,304.88 1,391,738.64

    芙蓉华天改造 51,495,856.21 13,127,399.04

    益阳华天评星改造 3,851,166.95 1,573,015.82

    益阳华天装修改造 0.00 818,726.54

    光电绿化工程 258,490.83 13,462.57

    光电融资租赁服务费 363,461.32 1,036,538.68

    国金大厦装修 11,003,800.51 24,033,523.70

    华天之星门店改造 11,036,104.89 62,575,187.39

    长春华天装修改造 2,411,403.43 20,917,568.37

    武汉华天改造 13,008.00 172,785.01

    北方华天置业装修改造 10,597,515.44 4,657,597.15 72,350,554.45

    其他 48,161.25 337,128.75

    合计 197,125,425.56 4,657,597.15 217,123,474.48

    11、短期借款

    借 款 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额

    保证借款 131,043,000.00 99,000,000.00

    抵押借款 357,957,000.00 523,000,000.00

    信用借款 130,000,000.00 80,000,000.00

    合 计 619,000,000.00 702,000,000.00

    （1）截至2009 年6 月30 日止， 本公司无已到期未偿还的短期借款。

    （2）截止2009 年6 月30 日：

    本公司以建筑面积为50,613.50 平方米、评估值为68,738.47 万元的房屋建筑物作为抵

    押，取得的银行短期借款为35,795.70 万元。

    本公司以保证方式取得银行短期借款13,104.30 万元，其中：母公司为旗下子公司湖

    南华天光电惯导有限公司担保取得银行贷款6,500 万元，为旗下子公司湖南华天之星有限

    责任公司担保取得银行贷款1,500 万元，为旗下子公司湖南过金金融大厦有限公司担保取

    得银行贷款500 万元；湖南华天光电惯导有限公司为母公司担保取得银行贷款1,900 万元；

    湖南华天实业控股集团有限公司为本公司担保取得银行贷款2,704.30 万元。65

    12、应付票据

    项目 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 45,000,000.00 20,000,000.00

    合 计 45,000,000.00 20,000,000.00

    13、应付账款

    期 末 余 额 年 初 余 额 项 目

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 96.29 59,226,292.91 93.47

    一至两年 2.28 3,197,322.60 5.05

    两至三年 896,307.67 1.42 937,698.56 1.48

    三年以上

    合 计 100.00 63,361,314.07 100.00

    注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    14、预收账款

    期 项 目 末 余 额 年 初 余 额

    金额 比例金额 比例（%）

    一年以内 57.32 50,813,282.14 62.82

    一至两年 42.68 30,079,296.14 37.18

    合 计 100.00 80,892,578.28 100.00

    注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    15、应付职工薪酬

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    工资奖金津贴和补

    贴 3,263,056.72 68,334,484.93 71,396,961.52 200,580.13

    职工福利费 5,851,612.25 5,573,413.93 278,198.32

    社会保险费 3,923,976.16 8,098,685.63 8,317,393.63 3,705,268.16

    住房公积金 113,268.21 2,061,744.60 2,079,558.81 95,454.00

    工会经费 2,001,183.49 1,028,334.06 550,987.40 2,478,530.15

    职工教育经费 1,126,448.04 803,395.88 378,236.58 1,551,607.34

    合计 10,427,932.62 86,178,257.35 88,296,551.87 8,309,638.1066

    16、应交税费

    税 种 期末余额 年初余额 法定税率(%)

    增值税 128,129.66 478,319.36 17%或4%

    营业税 2,097,999.88 3,783,483.47 20%,5%或3%

    城市建设维护税 2,267,636.59 2,755,926.53 流转税的7%

    企业所得税 20,875,992.68 25,263,073.93 33%或15%

    房产税 3,317,928.62 5,614,567.02 1.2%或12%

    车船使用税 28,144.30 28,144.30

    土地使用税 15,149.31 342,116.13

    个人所得税 10,833,157.45 8,382,301.47

    印花税 95,000.00 145,500.13

    土地增值税 1,247,336.62 936,690.07

    教育费附加 2,449,811.42 2,429,249.98 流转税的3%

    文化建设税 -3,501.65

    其他税费 120,890.28 122,839.91

    合计 43,473,675.16 50,282,212.30

    17、其他应付款

    期末余额 年初余额

    项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    一年以内 177,706,872.45 81.76% 232,268,011.27 74.02%

    一至两年 38,065,709.12 17.51% 56,219,971.10 17.92%

    两至三年 585,282.53 0.27% 5,274,377.66 1.68%

    三年以上 1,001,229.48 0.46% 20,034,987.48 6.38%

    合 计 217,359,093.58 100.00% 313,797,347.51 100.00%

    （1）其他应付款期末余额比期初减少96,438,253.93 元，减少30.73%。主要原因是本期

    支付了应付武汉徐东房地产开发有限公司股权收购余款14,875.19 万元。

    （2）期末余额中有应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项

    18,948,817.59 元。详见附注十-6。67

    18、 一年内到期的非流动负债

    类别 期末余额 年初余额

    应付融资租赁款 12,732,433.28 12,732,433.28

    保证借款 55,000,000.00 55,000,000.00

    合计 67,732,433.28 65,000,000.00

    19、长期借款

    类别 期 末 余 额 年 初 余 额

    抵押借款 701,200,000.00 391,200,000.00

    保证借款 20,000,000.00

    信用借款 30,644,064.96 1,644,064.96

    合计 931,844,064.96 392,844,064.96

    减：一年内到期的长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00

    合 计 876,844,064.96 337,844,064.96

    （1）截至2009 年6 月30 日止本公司无已到期未偿还的长期借款。

    （2）截止2009 年6 月30 日：

    本公司以建筑面积131,028.94 平米，评估值为 152,202.41 万元的房屋建筑物作抵押取

    得银行长期借款70,120 万元。

    湖南华天实业控股集团有限公司为本公司担保取得银行长期借款20,000.00 万元。

    20、长期应付款

    项 目 期 末 余 额 年 初 余 额

    应付融资租赁款 18,007,479.14 24,246,430.79

    国金公司产权式酒店销售款 102,881,600.00 102,881,600.00

    华盾公司产权式公寓销售款 72,674,580.00

    益阳贵宾楼产权式酒店销售款 20,142,500.00

    合 计 213,706,159.14 127,128,030.79

    长期应付款本期增加86,578,128.35 元，增长68.10%，主要是本年度华盾公司部分公

    寓楼采用售后回购方式融资收到现金72,674,580.00 元，另外益阳贵宾楼上年产权式酒店销

    售款20,142,500.00 元因贵宾楼本年度已经交付使用，转入长期应付款。68

    21、其他非流动负债

    项目 期 末 余 额 年 初 余 额

    国金大厦产权式酒店递延收益 35,061,651.01 41,748,084.13

    益阳阳光大厦产权式酒店递延收益 20,256,001.11 23,018,179.11

    合计 55,317,652.12 64,766,263.24

    注： 系本公司的子公司湖南国金大厦有限公司与益阳华天置业有限公司将采用售后

    租回方式（经营租赁）销售的产权式酒店形成的递延收益。本期减少额为本期摊销额。

    22、递延所得税资产和负债

    （1）递延所得税资产

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额

    坏账准备 3,124,126.79 202,501.85 3,124,126.79

    企业合并中资产

    账面价值小

    于计税基础

    11,129,948.40 11,129,948.40

    可供弥补亏损 8,818,797.87 3,105,143.44 69,485.70 12,056,957.46

    合计 23,072,873.06 3,307,645.29 69,485.70 26,311,032.65

    （2）递延所得税负债

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额

    负债账面价值小

    于计税基础

    10,808,434.66 10,808,434.66

    企业合并中资产

    账面价值大

    于计税基础

    9,257,436.28 9,257,436.28

    合计 10,808,434.66 9,257,436.28 20,065,870.94

    本公司长春华天酒店管理有限公司合并日固定资产公允价值大于账面价值

    37,029,745.13 元，本公司按固定资产公允价值入帐。入帐价值与计税基础之间的差额我们

    按25%的所得税税率确认递延所得税负债9,257,436.28 元。

    23、资产减值准备

    项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额69

    转回 转销

    坏帐准备 12,836,359.04 2,492,713.35 15,329,072.38

    长期股权投资减值准备 8,166,626.83 8,166,626.83

    合计 21,002,985.87 2,492,713.35 23,495,699.21

    24、股本

    本期变动增减（+、-）

    项 目 年初余额

    配股 送股 公积金转股 其他 小计

    期末余额

    一、有限售条件股份 183,477,600.00 50,251,950.00 33,501,300.00 -15,971,100.00 67,782,150.00 251,259,750.00

    1、国家持股

    2、国有法人持股 166,477,600.00 50,251,950.00 33,501,300.00 1,028,900.00 84,782,150.00 251,259,750.00

    3、其他内资持股 11,000,000.00 -11,000,000.00

    其中：境内法人持股 11,000,000.00 -11,000,000.00 0.00

    境内自然人持股

    4、外资持股 6,000,000.00 -6,000,000.00 0.00

    其中：境外法人持股 6,000,000.00 -6,000,000.00

    境外自然人持股

    5、高管持股

    二、无限售条件股份 185,202,400.00 60,352,050.00 40,234,700.00 15,971,100.00 116,557,850.00 301,760,250.00

    1、人民币普通股 185,202,400.00 67,645,920.00 40,234,700.00 15,971,100.00 116,557,850.00 301,760,250.00

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、其他

    三、股份总额 368,680,000.00 110,604,000.00 73,736,000.00 184,340,000.00 553,020,000.00

    2009 年4 月23 日，经本公司2008 年年度股东大会批准，公司2008 年度以36868 万股

    为基数，每10 股送红股3 股，以资本公积金每10 股转增2 股，转送股后，公司股本总额变

    更为55,302 万股。

    25、资本公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 474,960,329.85 73,736,000.00 401,224,329.8570

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    其他资本公积 15,061,512.27 15,061,512.27

    合 计 490,021,842.12 73,736,000.00 416,285,842.12

    2009 年4 月23 日，经本公司2008 年年度股东大会批准，公司2008 年度以36868 万股

    为基数，以资本公积金每10 股转增2 股，资本公积合计转增股本73,736,000.00 元。

    26、盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加

    本期减

    少

    期末余额

    法定盈余公积 12,904,117.20 12,904,117.20

    合 计 12,904,117.20 12,904,117.20

    27、未分配利润

    一、上年年末余额 337,103,144.95

    加：会计政策变更

    前期差错更正 -2,748,029.83

    二、本年年初余额 334,355,115.12

    三、本年增减变动金额 -54,992,404.48

    （一）净利润 92,479,595.52

    （二）利润分配 -147,472,000.00

    1、提取盈余公积

    2、对所有者或股东的分配 -147,472,000.00

    四、本年年末余额 279,362,710.64

    （1）前期差错更正见附注五-3

    （2）2009 年4 月23 日，经本公司2008 年年度股东大会批准，公司2008 年度以36868

    万股为基数，每10 股派1 元送红股3 股，合计分配利润147,472,000.00 元。

    28、营业收入、营业成本

    收 入 成 本

    项 目

    本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

    1、酒店业： 414,559,514.30 314,341,550.07 189,469,701.88 136,527,085.7271

    收 入 成 本

    项 目

    本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

    其中:餐 饮 202,503,130.97 157,409,622.03 103,185,763.60 81,985,918.37

    客 房 152,054,219.62 122,709,920.08 65,696,389.68 46,348,121.43

    娱 乐 26,037,258.24 17,725,869.20 8,054,246.25 4,141,111.29

    管理费 8,878,102.25 5,132,943.47

    其 他 25,086,803.22 11,363,195.29 12,533,302.35 4,051,934.63

    2、光电产品 8,260,000.00 8,000,000.00 1,900,000.00 1,572,607.03

    3、房地产业 135,772,414.00 78,920,092.00 89,581,793.24 33,501,595.22

    合 计 558,591,928.30 401,261,642.07 280,951,495.12 171,601,287.97

    （1）本账户前五名客户的销售总额为3,356.99 万元，占全部销售收入总额的6.01%。

    （2）本期收入末比上年同期增长15,733.03 万元，增长39.20%，主要系本期纳入合并

    范围的子公司增加、经营规模扩大以及房地产业务正常发展所致。其中：房地产本期增加收

    入5,685.23 万元；新增长春华天带来收入4,028.40 万元；世纪华天新增酒店业收入2,492.51

    万元。此外潇湘华天经营稳健发展，营业收入实现6,431.72 万元，比上年增长1,882.72 万元。

    29、营业税金及附加

    项 目 计缴标准本年金额 上年金额

    城市维护建设税 7% 1,735,043.89 1,278,695.53

    教育费附加 3% 1,085,612.77 728,240.87

    营 业 税 3%，5%， 26,212,832.26 18,846,944.85

    其他税费 474,420.49

    合 计 29,931,663.73 21,328,301.74

    30、管理费用

    本期发生管理费用15,245.16 万元，比上年同期12,169.36 万元增长3,075.80 万元，增长

    25.28%。主要系本期纳入合并范围的子公司长春华天酒店管理有限公司增加管理费用

    1,310.14 万元，新增北京世纪华天酒店发生管理费用1,739.81 万元。

    31、财务费用72

    项 目 本年金额 上年金额

    利息支出 38,723,990.20 29,582,765.47

    减：利息收入 4,095,696.56 2,486,107.20

    其 他 3,749,873.65 3,935,166.88

    合 计 38,378,167.29 31,031,825.15

    本期财务费用比上年同期3,103.18 万元减少7,346.34 万元，增加23.67%。主要原因银行

    贷款增加导致的利息费用增加。

    32、投资收益

    项 目 本年金额 上年金额

    按成本法核算的投资收益

    按权益法核算的投资收益 335,634.57 -157,801.10

    权益法核算的长期股权投-767,064.34 -767,064.34

    委托理财收益及其他收益

    转让股权收益

    交易性金融资产转让收益

    合 计 -431,429.77 -924,865.44

    33、营业外收入

    项 目 本年金额 上年金额

    企业合并收入 35,597,683.82 55,543,341.64

    东方华天部分资产处置收 20,974,923.75

    东方华天罚金收入 5,000,000.00

    其 他 1,468,427.07 1,347,110.23

    合 计 42,066,110.89 55,543,341.64

    （1）企业合并收入 2008 年10 月23 日，本公司收购了长春吉安房地产开发有限公

    司、张晓明持有的长春华天酒店管理有限公司100%的股权，本次收购于2009 年2 月23

    日经中国证监会证监许可[2009]81 号文批准，长春华天酒店管理有限公司已于2009 年5

    月30 日办理了工商登记手续。本次交易的股权购买日确定为2009 年5 月31 日。收购取

    得的净资产与合并收入的确认情况如下：

    本公司于2008 年10 月23 日与长春吉安房地产开发有限公司、张晓明就长春华天酒店

    管理有限公司的股权转让签订了《股权转让协议》。根据该《股权转让协议》，本公司以40,000

    万元收购上述二方股东对长春华天酒店管理有限公司100%的股权。73

    在股权购买日，本公司合并成本为405,509,800.00 元，其中：股权收购款40,000 万元，

    另支付了与本次合并相关的税费5,509,800.00 元。在购买日，长春华天酒店管理有限公司可

    辨认净资产的账面价值为413,335,174.97 元，经北京天健兴业资产评估有限责任公司天兴评

    报字（2008）第141 号资产评估报告书复核后，本公司在合并报表时对按公允价值对长春华

    天酒店管理有限公司的资产、负债进行了调整，对购买日资产账面价值大于计税基础之间的

    差额确认了递延所得税负债9257436.28 元，调整后购买日长春华天酒店管理有限公司可辨

    认净资产公允价值为441,107,483.82 元。合并成本小于长春华天酒店管理有限公司可辨认净

    资产公允价值的差额35,597,683.82 元确认为企业合并收入。

    （2）东方华天罚金收入 本公司于2008 年4 月与北京万市房地产开发有限公司就北京

    钓鱼台山庄大部分房屋签订了《终止合同协议》，根据该协议，北京万市房地产开发有限公

    司应当支付本公司补偿款3,150 万元。但截止2008 年5 月31 日，该公司仍欠本公司2,788.97

    万元。为使《终止合同协议》如期履行，本公司于2008 年5 月31 日与该公司签订了《补充

    协议》，根据该补充协议，北京万市房地产开发有限公司应在2008 年7 月31 日前支付我公

    司全部前述款项，如不按时付清，则应支付我公司罚金500 万元。以上协议生效之后，北京

    万市房地产开发有限公司未按协议约定履行付款义务。我公司于2008 年8 月向北京市第二

    中级人民法院起诉，北京市第二中级人民法院作出（2008）二中民初字第18402 号民事判决，

    对我公司诉讼请求给予全部支持。北京万市房地产开发有限公司不服该案一审判决，向北京

    市高级人民法院提起上诉，北京市高级人民法院于2009 年5 月21 日作出（2009）高民终字

    第1721 号终审判决，驳回上诉，维持原判。判决北京万市房地产开发有限公司支付我公司

    罚金500 万元，并按《补充协议》中的约定支付我公司罚息。根据该终审判决书，本公司将

    该罚金500 万元计入本期营业外收入。

    34、所得税费用

    项目 本年金额 上年金额

    本期所得税费用 8,068,509.21 13,481,375.02

    递延所得税费用 -3,307,645.29 -3,582,836.43

    合计 4,760,863.92 9,898,538.59

    35、合并现金流量表补充资料

    项 目 本年金额 上年金额

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 73,607,911.12 113,152,947.11

    加：少数股东损益 8,240,343.73 -770,099.29

    计提的资产减值准备 2,492,713.35 737,607.45

    固定资产折旧 54,322,909.72 34,478,859.18

    无形资产摊销 2,153,934.39 1,068,630.1074

    项 目 本年金额 上年金额

    长期待摊费用摊销 22,752,521.17 16,003,729.65

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -21,565,787.75

    固定资产报废损失

    财务费用 8,635,921.42 31,031,825.15

    投资损失（减：收益） 431,429.77 924,865.44

    递延所得税资产减少（减：增加） -3,238,159.59 -3,454,661.83

    递延所得税负债增加（减：减少）

    存货的减少（减：增加） -5,038,210.02 -5,605,912.58

    经营性应收项目的减少（减：增加） -28,121,775.56 -4,391,726.16

    经营性应付项目的增加（减：减少） 91,074,868.45 -27,642,188.61

    其他 -35,597,683.82 -55,543,341.64

    经营活动产生的现金流量净额 191,716,724.13 78,424,746.22

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额

    242,935,504.55

    251,558,434.50

    减：现金的期初余额

    213,754,618.17

    226,590,593.18

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    29,180,886.38

    24,967,841.32

    36、收到的其他与经营活动有关的现金142,946,521.15 元，主要项目如下：

    （1）长沙华盾公司公寓楼售后回购方式销售资金72,674,580.00 元；75

    （2）华天实业控股集团有限公司18,948,817.59 元。

    37、支付的其他与经营活动有关的现金84,560,070.25 元，主要项目如下：

    （1）产权式酒店返租款13,324,788.00 元；

    （2）酒店租赁费9,164,208.70 元；

    （3）水电费15,155,008.84 元；

    （4）能源维修费12,043,895.64 元

    （5）其他付现的管理费用18,490,957.05 元。

    38、经营活动产生的现金流量净额为191,716,724.13 元，比上年同期增加113,301,977.91

    元，主要原因是本期华盾公司公寓楼以售后回购方式销售回笼资金7267.46 万元。

    39、购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额129,132,427.27 元，主

    要项目如下：

    （1）华盾酒店项目投入60,399,809.16 元；

    （2）益阳贵宾楼项目投入28,682,679.32 元；

    （3）华天之星后续投入8,846,255.69 元；

    （4）潇湘华天后续投入7,642,582.57 元。

    40、投资所支付的现金为172,212,698.86 元，其中武汉凯旋门华天股权收购尾款

    14,875.19 万元；湘潭华天收购款22,149,600.00 元。

    41、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为264,709,729.34 元，详见附注七- （二）。

    42、分部报告

    （1）业务分部

    本期及2009 年6 月30 日分部信息

    项目 酒店服务业 房地产业 生产制造业 抵消 合计

    营业收入 414,559,514.30 135,772,414.00 8,260,000.00 - 558,591,928.30

    营业费用 6,376,409.46 2,067,540.96 116,994.22 - 8,560,944.64

    管理费用 149,009,077.04 2,672,351.99 2,970,212.22 - 152,451,641.2576

    营业利润

    162,952,267.63 29,415,932.74

    72,073.07 -147,046,400.29 45,393,873.15

    资产总额 4,904,961,219.35 947,457,590.81 204,769,210.23 -2,441,173,426.08 3,616,014,594.31

    负债总额 2,845,162,908.42 789,880,265.57 153,060,888.85 -1,476,838,103.18 2,311,265,959.66

    折旧及摊销 72,069,799.11 3,220,114.53 3,939,451.64 - 79,229,365.28

    资产减值损失

    288,023.31 1,785,460.10 419,229.94 - 2,492,713.35

    上年同期及2008 年6 月30 日分部信息

    项目 酒店服务业 房地产业 生产制造业 抵消 合计

    营业收入

    314,341,550.07

    78,920,09

    2.00 8,000,000.00

    401,261,642

    .07

    营业费用 8,087,493.50 407,325.25 167,902.17 8,662,720.92

    管理费用 114,998,873.82 3,051,767.10 3,642,912.46 121,693,553.38

    营业利润 7,700,895.37 37,273,821.76 306,762.89 45,281,480.02

    资产总额 4,904,961,219.35 943,957,590.81 204,769,210.23 -1,460,148,474.28 3,020,138,792.70

    负债总额 2,846,062,908.42 789,005,265.57 153,060,888.85 - 878,965,790.47 1,782,763,898.12

    折旧及摊销 56,353,026.29 801,898.64 4,016,963.80 61,171,888.73

    资产减值损失

    -497,844.77 939,405.14

    296,047.08

    737,607.45

    （2）地区分部

    地区 本期数 上年同期累计数

    1、营业收入

    湖南地区 409,415,307.19 309,745,737.14

    北京地区 72,905,448.82 60,732,019.34

    湖北地区 26,630,789.69 25,002,692.38

    吉林地区 40,284,046.97

    河南地区

    4,387,465.39

    3,983,214.73

    上海地区

    2,870,072.20

    -

    江西地区

    1,291,313.94

    885,826.18

    内蒙古地区77

    地区 本期数 上年同期累计数

    807,484.10 912,152.30

    合计 558,591,928.30 401,261,642.07

    2、资产总额

    湖南地区 4,490,885,447.42 3,423,677,555.94

    北京地区 632,852,725.20 562,418,197.52

    湖北地区 425,688,345.49 469,873,395.95

    吉林地区 475,602,001.17

    河南地区 16,766,416.31 13,125,986.64

    上海地区

    6,109,362.79

    -

    江西地区

    4,670,949.67

    6,347,941.04

    内蒙古地区

    4,612,772.34

    4,844,189.89

    抵消 -2,441,173,426.08 -1,460,148,474.28

    合计 3,616,014,594.31 3,020,138,792.70

    九、母公司财务报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

    1、应收账款

    （1）按账龄列示

    期 末 余 额 年 初 余 额

    账龄

    账面余额

    所占比例

    （%）

    坏账准备

    账面余额

    所占比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 7,043,893.01 83.22 422,633.58 6,380,293.92 89.42 321,284.87

    1—2 年 70,924.07 0.84 7,092.41 172,972.09 2.43 17,297.21

    2—3 年 129,513.42 1.53 25,902.68 27,465.40 0.38 5,493.08

    3—4 年

    4 年以上 443,811.98 5.24 443,811.98 554,371.98 7.77 554,371.98

    关联往来 775,767.69 9.17

    合 计 8,463,910.17 100.00 899,440.65 7,135,103.39 100.00 898,447.14

    （2）按类别列示78

    期 末 余 额 年 初 余 额

    类别

    账面余额

    所占

    比例

    (%)

    坏账准备

    计提

    比例

    (%)

    账面余额

    所占

    比例

    (%)

    坏账准备

    计提

    比例

    （%）

    应收关联方

    款项 775,767.69 9.17 1,025,546.02 14.37

    单项金额重

    大的外部应

    收款

    单项金额不

    重大但组合

    风险较大的

    应收款

    443,811.98 5.24 443,811.98 100 554,371.98 7.77 554,371.98 100

    其他 7,244,330.50 85.59 455,628.67 6.29 5,555,185.39 77.86 344,075.16 6.19

    合计 8,463,910.17 100 899,440.65 7,135,103.39 100.00 898,447.14

    （3）“单项金额重大的外部应收款”指金额在100 万以上的外部单位应收款项；“单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项”是指单项金额不重大但

    账龄在3 年及以上的外部应收款项。

    （4）本账户中无持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。

    （5）应收关联方款项包含子公司往来105,229.20 元。

    （6）本账户前五名的金额合计为1,483,934.26 元，占应收账款总额的17.53％。前五

    名欠款单位明细如下：

    序号 金 额 账 龄 占前五名总额比例

    1 602,734.51 1 年以内 40.62%

    2 325,567.11 1 年以内 21.94%

    3 223,304.79 1 年以内 15.05%

    4 172,212.85 1 年以内 11.61%

    5 160,115.00 1 年以内 10.79%

    合计 1,483,934.26 100.00%

    2、其他应收款

    （1）按账龄列示

    账龄 期 末 余 额 年 初 余 额79

    账面余额

    所占比例

    （%）

    坏账准备

    账面余额

    所占比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 9,954,123.81 1.18 426,591.64 7,285,422.99 1.00 437,125.38

    1—2 年 935,518.29 0.11 93,551.83 1,825,336.79 0.24 182,533.68

    2—3 年 1,749,300.32 0.21 349,860.06 3,631,523.32 0.50 726,304.66

    3—4 年 176,721.97 0.02 53,016.59 177,721.97 0.02 53,316.59

    4 年以上 43,653.90 0.02 43,653.90 43,653.90 0.01 43,653.90

    关联往来 831,090,925.04 98.46 717,652,893.46 98.23

    合 计 843,950,243.33 100.00 966,674.02 730,616,552.43 100.00 1,442,934.21

    （2）按类别列示

    期 末 余 额 年 初 余 额

    类别

    账面余额

    所占

    比例

    (%)

    坏账准备

    计提

    比例

    （%）

    账面余额

    所占

    比例

    (%)

    坏账准备

    计提

    比例（%）

    应收关联方

    款项 831,090,925.04 98.48 717,652,893.46 98.22

    单项金额重

    大的外部应

    收款

    3,000,000.00 0.36 18.00 6.00 6,444,116.48 0.88 868,823.30 13.48

    单项金额不

    重大但组合

    风险较大的

    应收款项

    220,375.87 0.03 96,670.49 43.87 221,375.87 0.03 96,970.49 43.80

    其他 9,638,942.42 1.13 869,985.53 9.03 6,298,166.62 0.87 477,140.42 7.58

    合计 843,950,243.33 100.00 966,674.02 730,616,552.43 100.00 1,442,934.21

    （3）“单项金额重大的外部应收款”指金额在100 万以上的外部单位应收款项；“单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项”是指单项金额不重大但账

    龄在3 年及以上的外部应收款项。

    （4）本帐户期末比期初增长11,048.94 万元，增长15.12%。主要原因是本期本公司旗

    下各子公司进行了利润分配，母公司分得利润14,704.64 万元，在本账户体现。

    （5）本账户中无应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。

    （6）应收关联方款项中包含对子公司往来803,207,782.17 元。

    （7）本账户前五名的金额合计为71,804.67 万元，占其他应收款总额的85.08％。前五

    名明细如下：80

    序号 应收金额 账龄 占前5 名总额比例

    1 378,389,236.20 1-2 年52.70%

    2 1-2 年26.07%

    3 1-2 年7.48%

    4 1-2 年7.22%

    5 1-2 年6.53%

    合计 718,046,729.60 100.00%

    3、长期股权投资

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    对子公司的投资 965,357,378.10 554,297,578.10

    对联营企业投资 60,779,761.21 61,211,190.98

    其他权益性投资 8,166,626.83 8,166,626.83

    减：长期股权投资减值准备 8,166,626.83 8,166,626.83

    合 计 1,026,137,139.31 615,508,769.08

    （1）对子公司的投资

    单位名称 持股 初始投资期初账面余本期增加 本期减期末账面

    湖南华天文化娱乐公司 75% 27,637,597. 15,106,875.00 15,106,875.

    湖南华天国际酒店管理有限90% 900,000.00 900,000.00 900,000.00

    湖南华天光电惯导技术公司 57% 11,400,000. 11,400,000.00 11,400,000.

    长沙华盾实业有限公司 55% 20,897,292. 17,923,152.10 17,923,152.

    益阳置业有限公司 100% 10,000,000. 10,000,000.00 10,000,000.

    北京东方大酒店有限公司 100% 3,500,000.0 3,500,000.00 3,500,000.0

    湖南国际金融大厦有限公司 100% 6,155,001.0 6,155,001.00 6,155,001.0

    湖南华天之星酒店管理有限91.76 90,200,000. 90,200,000.00 90,200,000.

    北京北方华天置业有限公司 100% 80,000,000. 80,000,000.00 80,000,000.

    湖南华天湘菜产业发展股份55% 7,650,000.0 5,550,000.0 13,200,000.

    湖南华天家园物业管理有限100% 2,000,000.0 600,000.00

    武汉凯旋门华天大酒店管理100% 306,524,07 306,524,07

    长春华天酒店管理有限公司 100% 405,509,80 405,509,80 405,509,80

    合 计 972,373,76 554,297,578.1 411,059,80 0.00 965,357,37

    （2）对联营企业的投资

    对联营企业投资见附注八-6。81

    （3）其他权益性投资

    其他权益性投资见附注八-6。

    4、营业收入及营业成本

    营业收入 营业成本 项 目

    本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

    餐 饮 55,534,691.03 57,891,390.15 27,194,441.21 27,001,109.41

    客 房 43,998,616.16 42,632,787.08 15,808,425.56 15,904,223.40

    管理费 635,375.74 696,996.25

    其 他 6,845,507.87 6,720,888.21 3,095,956.38 3,370,661.15

    合 计 106,834,190.80 107,942,061.69 46,098,823.15 46,275,993.96

    注：本账户前五名客户的销售总额为714.08 万元，占全部销售收入总额的6.62%。

    5、投资收益

    项 目 本年金额 上年金额

    按成本法核算的投资收益 147,046,400.29

    按权益法核算的投资收益 335,634.57 -157,801.10

    权益法核算的长期股权投资差额-767,064.34 -767,064.34

    委托理财收益及其他收益

    转让股权收益

    交易性金融资产转让收益

    合 计 146,614,970.52 -924,865.44

    本期本公司部分子公司进行了利润分配，合计分配利润174,555,250.82 元，其中：母

    公司分得利润147,046,400.29 元，少数股东分得利润27,508,850.53 元。

    6、母公司现金流量表补充资料

    项 目 本年金额 上年金额

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 148,045,054.13 1,511,401.30

    加：计提的资产减值准备 -475,266.68 -1,431,868.53

    固定资产折旧 13,282,970.93 14,346,969.43

    无形资产摊销 710,588.30 696,307.08

    长期待摊费用摊销 2,002,703.93 1,887,995.6482

    项 目 本年金额 上年金额

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -590,864.00

    固定资产报废损失

    财务费用 27,698,844.34 28,754,960.82

    投资损失（减：收益） -146,614,970.52 924,865.44

    递延所得税资产减少（减：增加）

    递延所得税负债增加（减：减少）

    存货的减少（减：增加） 342,293.27 -1,042,347.94

    经营性应收项目的减少（减：增加） 65,606,361.53 6,054,218.95

    经营性应付项目的增加（减：减少） 14,078,295.40 79,992,971.62

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 124,676,874.63 131,104,609.81

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 184,449,964.54 126,689,911.09

    减：现金的期初余额 89,397,653.42 103,613,436.80

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 95,052,311.12 23,076,474.29

    十、关联方关系及关联交易

    1、本公司关联方认定标准

    下列各方构成本公司的关联方：

    （1）本公司的母公司。

    （2）本公司的子公司。

    （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。

    （4）对本公司实施共同控制的投资方。

    （5）对本公司施加重大影响的投资方。

    （6）本公司的合营企业。

    （7）本公司的联营企业。

    （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能83

    够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。

    （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，

    是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关

    系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

    （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控

    制或施加重大影响的其他企业。

    2、本公司的母公司

    （1） 本公司的母公司基本情况

    公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质

    华天实业控股集团有限公司 长沙市解放东路300 号183769583 控股投资公司

    （2）本公司的母公司注册资本及其变化

    公司名称 年初余额 本期增加额本期减少 期末余额

    华天实业控股集团有限公司 5,500,000,000.00 5,500,000,000.00

    （3）本公司的控股公司对本公司的持股比例和表决权比例

    年初数 期末数

    公司名称

    持股比例表决权比例持股比例 表决权比例

    华天实业控股集团有限公司 47.95% 47.95% 38.84% 38.84%

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司基本情况及相关信息见附注七。

    4、本公司的联营企业

    本公司联营企业的基本情况及相关信息见附注八.6。

    5、其他关联方

    公司名称 组织机构代码 与本公司关系

    湖南华天国际旅行社 18378810-0 受同一母公司控制

    株洲华天大酒店有限责任公司 736764708 受同一母公司控制

    紫东阁华天大酒店（湖南）有限公司 61678017-2 受同一母公司控制

    陈纪明 董事长

    孙波 董事\总经理

    刘胜 董事会秘书

    李萱 监事

    袁翠玲 监事84

    胡代成 副总经理

    吴利萍 副总经理

    钟巧萍 财务总监

    6、关联交易

    （1）关键管理人员报酬

    姓名 本期发生额 上年同期发生额

    陈纪明 9 9

    孙波 8 8

    刘胜 5 5

    李萱 2 2

    袁翠玲 2 2

    胡代成 6.5 6.5

    吴利萍 6.5 6.5

    钟巧萍 6.5 6.5

    （2）关联收入

    关联企业名称 交易项目 本年金额 上年金额

    华天实业控股集团有限公司及其成员企

    业

    消费收入 191,806.38 87,375.67

    湖南华天国际旅行社 旅行团消费款889,124.71 755,258.55

    紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 洗涤费 499,198.95 546,340.98

    株洲华天大酒店有限责任公司 管理咨询收入5,593,071.44 3,332,967.29

    合 计 7,173,201.48 5,187,870.30

    （3）关联方应收应付款项余额

    项目 期末余额年初余额

    金额所占比例金额所占比例

    款项

    性质

    1、应收账款

    株洲华天大酒店有限责任公司 21,805,573.32 15.22% 19,706,603.55 23.00% 管理费

    华天实业控股集团有限公司 419,008.70 0.49% 消费款

    湖南华天国际旅行社 602,734.51 0.42% 812,858.76 0.95% 消费款

    紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 307,087.69 0.36% 消费款

    合 计 22,408,307.83 15.64% 21,245,558.70 24.80%

    2、其他应收款

    湖南华天国际旅行社 166,056.03 0.12% 3,777.0085

    株洲华天大酒店有限责任公司 497,892.40 0.36% 388,854.40 0.39% 往来款

    紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 219,,756.79 0.16% 383,689.53 0.39% 往来款

    北京湘华天餐饮发展有限公司 17,155,584.95 12.41% 17,213,355.36 17.41% 往来款

    合 计 18,039,290.17 13.05% 17,989,676.29 18.19%

    3、其他应付款

    北京湘华天餐饮发展有限公司 0.00 689,601.06 0.22% 往来款

    华天实业控股集团有限公司 18,948,817.59 8.76% 往来款

    株洲华天大酒店有限责任公司 16,328.45 0.01% 28,586.03 0.01% 往来款

    紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 3,930.00 0.00% 4,593.00 往来款

    合 计 18,969,076.04 8.77% 722,780.09 0.23%

    （4）关联方担保

    担保方 被担保方 借款银行 最高担保额担保期限

    中国建设银行河西

    支行

    2,704.30 万

    元

    华天实业控股集团2008.11.26-2009.11.25

    有限公司

    湖南华天大酒店

    股份有限公司 中国工商银行全通

    支行

    20,000.00 万

    元

    2009.05.21-2010.02.20

    湖南华天光电惯导

    技术有限公司

    湖南华天大酒店

    股份有限公司

    长沙市商业银行白

    沙支行

    1900 万元2008.09.03-2009.08.28

    长沙市商业银行白

    沙支行

    湖南华天光电惯5000 万元2008.12.31-2009.12.08

    导技术有限公司 招商银行长沙分行 1500 万元2008.10.24-2009.10.24

    湖南华天之星酒

    店管理有限公司

    长沙商业银行建湘

    支行

    1500 万元2008.12.31-2009.12.31

    湖南华天大酒店股

    份有限公司

    湖南国际金融大

    厦有限公司

    长沙市招商银行晓

    圆支行

    500 万元2008.09.12-2009.09.12

    十一、或有事项

    本公司于2001 年8 月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司50%的股权，并将该公司

    更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，本公司于

    2002 年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于2002 年11 月8 日一审判决本公

    司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现该诉讼正在处理中，本公司对该诉

    讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了长期投资减值准备4,016,597.65 元，目前本公

    司对该单位的长期投资账面价值为零。

    十二、资产负债表日后事项

    根据公司2009 年8 月13 日召开的四届董事会第十次会议决议，公司拟订中期对以

    前年度未分配利润进行的特别分红方案：以总股本55302 万股为基数，每10 股派86

    现金0.1 元（含税）。

    十三、补充资料

    1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益

    （1）2009 年度中期

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    项 目

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    5.92% 5.91% 0.133

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利

    润

    2.71% 2.70% 0.061

    （2）2008 年度中期

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    项 目

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    9.60% 11.95% 0.31

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利

    润

    3.54% 4.40% 0.11

    2、本公司非经常性损益

    项 目 金 额

    1、罚金收入 5,000,000.00

    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生35,597,683.82

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托投资损益

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等）

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益87

    项 目 金 额

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 617,561.80

    15、中国证监会认定其他非经常性损益项目

    小 计 41,215,245.62

    减: 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 1,229,376.42

    减: 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 6,767.41

    合 计 39,979,101.79

    湖南华天大酒店股份有限公司

    2009 年8 月13 日

    公司法定代表人（签字）：

    主管会计工作的公司负责人（签字）：

    会计机构负责人（签字）：