湖南华天大酒店股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在重大遗漏、虚假陈述或严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连 带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定名称
中文:湖南华天大酒店股份有限公司
英文:HUNAN HUATIAN GREAT HOTEL CO; LTD.
缩写:HHGH
2、公司法定代表人:陈纪明
3、公司董事会秘书:邹长贵 授权代表:李岚
联系地址:长沙市解放东路380号本公司董事会秘书室
电 话:0731-4442888-80928,80842
传 真:0731-4421788
邮政编码:410001
4、注册地址:长沙市解放东路380号
办公地址:公司综合楼八楼
5、公司年度报告备置地点:公司综合楼八楼董事会秘书室
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票简称:华天酒店
公司股票代码:0428
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度实现利润总额 6090.94万元, 净利润5229.21万元,其中主营业务利润9350.91万元, 其他业务利润1031.88万元,投资收益-125.49万元,补贴收入0万元,营业外收支净额482.55 万元, 经营活动产生的现金流量净额579.94万元, 现金及现金等价物净增加额11487.91万元
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标
1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 159610363.46 204355424.84 175185633.22
净利润(元) 52292149.01 74407179.91 56366565.72
总资产(元) 641308615.82 500280141.14 481351732.54
股东权益(不含少数
股东权益)(元) 440651926.06 327555036.84 281947856.93
每股收益(摊薄)(元) 0.329 0.517 0.391
(加权)(元) 0.36 0.517 —
每股净资产(摊薄)(元/股) 2.78 2.27 1.92
调整后的每股净资产(摊薄) 2.75 2.24 1.89
净资产收益率(摊薄)(％) 11.87 22.7 20
(加权)(％) 16.10 22.7 —
注:1、 1998年11月份完成配股后年未总股本为15880万股配股前总股本为14400万股。
2、主要财务指标计算方法
(1)全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度未普通股股份总数
每股净资产=年度未股东权益/年度未普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度未股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度未股东权益—三年以上应收帐款—待摊费用—待处理[流动、固定] 资产损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(2) 按月平均加权的计算方法:
加权平均每股收益=净利润/[期末股本总数/(1+配股比例)+期末股本总数/(1 +配股比例)×配股比例
×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2 +当期配股新增净资产×(缴款结束日下一月份至期末的月份数—6)/12]
(三)报告期内股东权益变动情况及原因
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 合计
期初数 144000000 76258092.53 23929723.64
7484727.85 83367220.67 327555036.84
本期增加 14800000 125404740.21 7843822.35
2614607.45 60909423.54
本期减少
95861096.88
期末数 158800000 201662832.74 31773545.99
10099335.30 48415547.33 440651926.06
变动原因 98年10:3配股 配股溢价所致 本期利润提取增加所致
本期利润提取 本年度分红 股东权益各科
增加所致 后所致 目变动所致。
三、股本变动及股东情况
(一)公司股份变动情况表(单位:股)
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转增 小计
一、 尚未流通股份
1、发起人股份108000000 4000000 4000000 112000000
其中:
国家持有股份 108000000 4000000 4000000 112000000
境内法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计108000000 4000000 4000000 112000000
二、 已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股 36000000 10800000 10800000 46800000
2、境内上市的外资股东
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计36000000 10800000 10800000 46800000
三、股份总数 144000000 14800000 14800000 158800000
说明:1、本次股本变动原因是实施一九九八年度股东大会通过的配股方案,即以一九九七年底总股本14400万股为基数,按10:3的比例向全体股东配股共计1480万股, 使总股本由年初的14400万股增加到本期期末的15880万股。
2、本公司董事、监事及高级管理人员持股58860股和广发证券公司包销的高管股配股放弃部分7830 股暂时冻结。
(二)股东情况介绍
1、截止1998年12月31日;公司股东总数为37236户,其中高管股7户。
2、公司前十名股东持股情况
名次 股东名称 年未持股数(股) 占总股本比例(％)
⑴ 湖南华天实业集团公司 112,000,000 70.529
⑵ 广东发展银行证券部 1,436,377 0.905
⑶ 黑龙江省财政证券公司 395,460 0.249
⑷ 田 军 349,000 0.220
⑸ 黎 国 志 160,615 0.101
⑹ 杨 秀 梅 142,300 0.090
⑺ 张 莉 117,000 0.074
⑻ 马 仁 贵 112,120 0.071
⑼ 易 爱 姣 110,400 0.069
⑽ 李 长 保 108,680 0.068
注:湖南华天实业集团公司所持112,000,000 股为国有法人股,报告期内股份发生变化的原因是由于九八年实施10配 3 的配股方案所致。广东发展银行证券部所持1,436,377 股为其替本公司配股承销中所包销的社会公众股配股放弃部分。前十名股东之间不存在关联关系。
湖南华天实业集团公司所持本公司股份无质押或冻结情况。1998年湖南华天实业集团公司占用本公司1亿资金系累计临时性互垫款。
3、持股10％以上法人股东情况简介
股东名称:湖南华天实业集团公司
法定代表人:黄友梓
经营范围:旅游、新材料加工、房地产、电脑配件、有色加工等
4、公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况及变动原因
姓 名 职务 年初持股数 增减数量 年未持股数
(股) (股) (股)
陈纪明 董事长、总经理 0 0 0
李再元 副董事长 0 0 0
张世明 董事 0 0 0
胡代成 董事 0 0 0
唐申炎 董事 0 0 0
贺家富 董事 7200 2160 9360
孙玄墨 董事 0 0 0
曹法治 监事会召集人 5400 1620 7020
张 敏 监事 0 0 0
郭 敏 监事 9900 0 9900
郑嘉强 监事 0 0 0
贺汉湘 监事 7200 2160 9360
万民青 财务总监 0 0 0
邹长贵 董事会秘书 0 0 0
变动原因:本期持股数量增加是1998年度实施10 配3 所致 。
四、股东大会简介
(一)报告期内公司共召开三次股东会,具体情况如下:
1、公司1997年度股东年会通知时间为1998年3月 20日,见当日《证券时报》。大会于1998年4月25日在本公司国际会议中心召开,出席会议的股东和代表共24 人,代表股份10808.37万股,占公司总股份的75.06％。大会审议并以投票方式表决通过《公司1997 年度董事会工作报告和总经理业务报告》、《公司1997 年度监事会工作报告》、《公司1997年度财务决算报告》、《1997 年度利润分配方案》、《公司章程修改草案》, 张恒洲因工作变动辞去公司董事, 增补徐爱军为公司董事等决议,有关详情刊登在1998年4月27日《证券时报》。
2、公司于1998年4月30 日在《证券时报》上刊登了召开临时股东大会公告。此次大会于1998年6月1 日在本公司国际会议中心举行,到会股东和股东代表18人, 代表股份10804.70万股,占公司总股份的75.03％,大会审议并以投票方式表决通过取消1997年度配股方案、 1998年度配股方案等决议,有关详细情况刊登在1998年 6月2日的《证券时报》上。
3、公司于1998年11月28日在《证券时报》刊登了召开1998年度第二次临时股东大会的公告。大会于1998 年12月28日在本公司国际会议中心召开, 到会股东和代表15人,代表股份11351.2637万股,占总股份的71.48％,审议并以投票方式通过了公司变更部分董事和相应修改公司章程条款等决议。 董事变更具体情况为:朱方地因涉嫌经济犯罪免去其董事职务,同意苏令葭、 徐爱军不再任董事职务,增补张世明、李再元、陈纪明、胡代成、唐申炎为公司董事。
(二)公司现任董事、监事情况
1、现任董事、监事简介及报酬情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期 年报酬(单位:元)
陈纪明 男 38 董事长 至1999年8月 报告年度未
在公司领取报酬
李再元 男 42 副董事长 至1999年8月 报告年度未
在公司领取报酬
张世明 男 44 董事 至1999年8月 报告年度未
在公司领取报酬
唐申炎 男 38 董事 至1999年8月 报告年度未
在公司领取报酬
贺家富 男 47 董事 至1999年8月 39,564
孙玄墨 男 42 董事 至1999年8月 报告年度未
在公司领取报酬
曹法治 男 57 监事会召集人 至1999年8月 47,556
张 敏 女 44 监事 至1999年8月 报告年度未
在公司领取报酬
敦 敏 女 31 监事 至1999年8月 28,716
郑嘉强 男 42 监事 至1999年8月 报告年度未
在公司领取报酬
贺汉湘 男 31 监事 至1999年8月 19,800
2、报告期内董事、监事离任情况
董事张恒洲、徐爱军、 苏令葭因工作变动或需要辞去董事职务, 董事长朱方地因涉嫌经济犯罪被免去董事职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度董事会共举行了四次会议:
(1)公司一届六次董事会于1998年3月18 日在公司国际会议中心举行,经审议通过了以下事项:A、1997年度报告及年度报告摘要;B、1997 年度工作报告; C 、1997年度财务决算报告;D、1997年度利润分配方案:每10股派现金2.0元(含税);E、修改公司章程草案;F、因工作变动同意张恒洲先生辞去公司董事之职, 提议增补徐爱军为公司董事。
(2)公司一届董事会七次会议于1998年4月29 日在公司国际会议中心举行,会议通过了取消1997 年度配股方案和关于1998年度增资配股预案的决议。
(3)公司一届董事会八次会议于1998年8月10 日在公司八楼会议室召开, 审议通过了一九九八年度中期报告和公司中期利润不分配也不进行公积金转增股本的决议。
(4)公司一届董事会九次会议于1998年12月28日在公司八楼会议室召开,审议通过了如下事项:A、选举张世明先生为公司董事长,李再元先生为公司副董事长;B、聘任张世明先生为公司总经理、胡代成先生为副总经理;继续聘任贺家富先生为公司财务总监;C、继续聘任邹长贵先生为公司董事会秘书。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
公司一届九次董事会会议聘任张世明先生为公司总经理,胡代成先生为公司副总经理, 继续聘任邹长贵先生为公司董事会秘书。 原总经理朱方地因涉嫌经济犯罪被解除职务。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
公司一九九八年度完成净利润52,292,149.01元, 加上年初未分配利润83,367,220.67元,可分配利润为135,659,369.68元;提取法定公积金5,229,214.90元,提取法定公益金2,614,607.45元后,可供股东分配利润为127,815,547.33元。董事会决定,以现有总股本15880万股为基数,对利润实施每10股派发现金5.0元(含税), 共计派发7940万元,尚余48,415,547.33元结转下次分配。
以上分配方案需提交一九九八年度股东大会审议通过。
(三)报告期内公司利润分配方案、 配股方案的实施情况。
1、公司于1998年4月25日召开的1997 年度股东大会通过10股派现金2.0元(含税)的分配方案,于 1998年6月实施,股权登记日为1998年6月18日,除权日为1998年6月19日。
2、公司在1998年6月1日召开的1998年第一次临时股东大会通过了10配3股 的增资配股方案, 该方案经湖南省证监会湘证监字[1998]56号文同意, 并获中国证监会证监上字[1998]129号文批准实施,配股缴款于1998年11月20日结束,本次获配股的可流通股份于1998年12月 18日在深交所上市流通。
(四)其他报告事项
公司选定信息披露报刊:《证券时报》。
六、监事会报告
1、公司监事会在1998年内没有专门召集监事会会议,但依据公司法、 公司章程及其他有关法规赋予的各项职责,对公司的运作进行了认真监督。 报告年度内共列席了四次董事会会议, 参加了九七年度股东大会和两次临时股东会,对会议的召集程序、 会议的合法性及各项议案的表决结果进行了监督;对董事、 经理行使职权情况进行了监督;
2、为本公司1998年度进行审计的湖南开元会计师事务所出具的是无保留意见的审计报告;
3、1998年度未进行利润预测。
七、业务报告摘要
(一)公司经营情况
1、主营业务情况
公司主营中西餐饮、客房出租、娱乐等业务。 一九九八年是公司发展不平凡的一年,国际金融动荡, 国内遭遇了罕见的大水灾, 对本公司的经营产生了不利的影响。东南亚金融风暴影响了酒店的客源结构, 使境外客人减少。特别是本地区近年来新建了不少高档酒店, 更加剧了行业间的竞争。受这些内外因素的影响, 公司一九九八年共接待宾客 33667 人次, 完成主营业务收入15961.0万元,较上年下降 21.89 ％,利润总额6090.94万元,较上年下降30.79％,净利润5229.21万元, 较上年下降 29.72％。其中餐饮收入 7035.58万元, 占主营业务收入的44％,客房收入5280.12万元,占主营业务收入的33％,娱乐及其它收入3645.34万元,占主营业务收入的23％。
2、公司财务状况及经营情况
本年数 上年数 增减(+,-,％)
总资产(万元) 64130.86 50028.01 28.2
长期负债(万元) 1000 4599.08 -78.3
股东权益(万元) 44065.19 32755.50 34.5
主营业务利润(万元) 9350.91 13161.23 -29.0
净利润(万元) 5229.21 7440.72 -29.7
公司总资产和股东权益增加较多主要是1998 年度完成配股募集资金所致; 长期负债大幅度减少是由于长期借款到期偿还所致,长期借款由年初的4599.08 万元下降至1000万元; 主营业务利润和净利润减少的主要原因是主营业务收入下降。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
一九九八年是公司上五星后的第一年, 也是竞争更趋激烈的一年。由于受东南亚金融风暴的影响, 导致酒店的主要境外市场——东南亚市场的客源明显减少; 加之国内又遭受了特大的洪灾, 及国家宏观经济不景气等因素,致使消费需求不足,经营压力越来越大。 特别是本地区近年来新建了不少酒店,客源分流, 行业竞争日趋激烈,客房出租率下降,餐饮、 娱乐等业务都受到很大冲击。对此, 公司领导班子从年初即开始分析市场,制定了年度经营计划和实施方案。首先, 从思想上充分认识到竞争的激烈性,增强市场意识, 克服过去那种“皇帝女儿不愁嫁”的思想,主动出击找市场, 找客源。对各职能部门下任务、下指标, 实行效益与个人收入挂钩;推行全员销售活动, 极大地调动了员工促销的积极性。其次,加强管理和培训,提高服务质量。 对服务中出现的问题,通过个案剖析,教育员工严格按程序办事,以优质服务吸引客人。其三,为了提升硬件档次, 对部分客房进行了装修、改造,同时加大了配股工作的力度,使配股资金得以于11月底顺利到位, 为酒店的长远发展奠定了良好的基础。
(二)公司投资情况
1、报告期未公司的长期投资为25,530,558.44 元,比期初数的4,822,491.18元增加20,708,067.26元,增幅为429％;系股权投资增加所致。
被投资公司的名称 主要经营活动 公司所占权益(％)
株洲华天大酒店 客房、餐饮、娱乐 11.22
华天出租公司 汽车出租 30
湖南联合包机公司 旅游包机 15
湖南华天信息产业有限公司 计算机软件及信息技术处理76
(报告期内尚未注册成立)
2、本公司1998年度配股方案经中国证监会证监上字(1998)129号文批复,于1998年11月20日缴款完毕,本次配股共募集资金145,040,000元(含净资产1221.204 万元和各种配股费用),实际可运用资金约1、3亿元。原承诺投资和实际投资项目一致,具体情况如下:
承诺投资项目 计划投资额(万元) 计划进度 九八年实际投资万元)
收益情况
1客房装修、改造 3000 九九年底完成 133.93
部分客房已改造完成投入使用
2十万字库、计算机古 一年完成产业
籍排版系统及四库全 7600 化建设 1068.53
书电子出版等高科技
尚未产生收益
项目
(三)根据中央军委、国务院关于军队、武警部队、政法机关不再从事经商活动的精神, 本公司的国有法人股东湖南华天实业集团公司已于1998年11月28 日正式移交地方。据此,本公司原按军企执行9.9％的所得税率将会发生变化。从1999年1月1日起, 本公司将执行新的所得税率,具体标准将待有关部门批准。
(四)新年度的业务发展计划。
一九九九年,本公司将在新一届领导班子的领导下,抓住机遇求发展,力争管理、服务、 效益上一个新的台阶。主要做好以下几方面工作:
1.认真落实好配股资金的使用。我们将按照九八年度配股说明书的承诺,抓紧各投资项目的建设。 “十万字库、计算机古籍排版”等高科技项目, 力争今年上半年出效益, 目前负责实施该项目的主体——“湖南华天信息产业有限公司”的组建工作已准备就绪, 可望近期能挂牌运作。另外, 将继续对酒店的客房进行分批改造,提升硬件档次,为客人提供一个舒适、惬意的生活环境。
2.抓好主业。针对酒店业竞争日趋激烈的市场状况,公司将在进一步加大管理力度,提高服务质量, 确保主营业务稳中有升的基础上, 把成本控制作为今年工作的重点。公司已成立了专门的质检组, 对各部位进行跟踪检查,督导员工规范化服务; 同时还建立了成本二级核算体系,在各营业区域派驻成本核算员,层层控制, 点滴把关,确保节能降耗工作落到实处, 使成本在去年基础上下降5％。
3.盘活存量资产。今年,在搞好生产经营的同时,还计划对一些没产生效益或效益不佳的资产进行处理, 提高资产利润率。
八、重大事项
(一)本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)本报告期内公司无收购及出售资产、 吸收合并事项。
(三)本报告期内无重大关联交易事项
(四)本报告期内公司没有委托存款和委托贷款
(五)本报告期内公司继续聘任湖南省会计师事务所(现改名为湖南开元会计师事务所)为审计单位。
(六)其它重大事项
1、本报告期内公司原董事长、总经理朱方地因涉嫌经济犯罪被捕。该事项已在1998年12月5日《证券时报》上公告,并已经法定程序免去其董事长、总经理、 董事之职。
2、计算机2000年问题对公司的影响及解决方案
本公司依托计算机系统对酒店进行管理,2000 年问题对酒店整个计算机系统影响较大,如不及时解决, 当电脑运行至2000年1月1日时, 一切有关日期的运算将会出错,数据产生混乱,造成经济损失。 本公司已责成酒店电脑部负责处理2000年问题,采取分步走的方法, 先处理前台系统,再处理后台系统。计划在1999年8月1 日前完成。前台系统将对版本和主服务器进行升级; 后台系统采取安装“2000年直通卡”来解决硬件上的2000 年问题,同时对软件进行升级、修改来解决软件上的 2000年问题。目前酒店前台系统已基本解决完毕, 前台酒店管理系统已升级至V6.0版本 ,该版本已通过严格的测式,能确保酒店电脑管理系统不受2000年问题影响; 同时还把主服务器升级为COMPAQ PL3000。后台系统也正在着手解决,可望在规定的时间内完成。费用总计约10 万元,已用约9万元。由于费用不大,对公司经营不会产生大的影响。
九、财务报告
(一)审计意见
公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师杨迪航、戴性哲审计, 并出具了无保留意见的审计报告(开元所[1999]股审字第014号)
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
附注一、公司简介
湖南华天大酒店股份有限公司(以下简称本公司)系经湖南省体改委湘体改字(1994)34号文批准, 1995年10月18日经湖南省人民政府湘政办函(1995)210号文同意,由华天集团公司独家发起,对其全资的华天大酒店改组采取定向募集方式设立的股份有限公司。1995年10月8日经湖南省人民政府湘政办函(1995)209号文同意,并经中国证监会证监发(1996)107号文和证监发字(1996)108号文批准于1996年8月8 日向社会公开发行A种股票2000万股,注册资本8000万元。1996年11月16日, 经省证监发字(1996)59号文件同意,向全体股东以10:8的比例由资本公积金转增股本,共计6400万股, 转增股本后,公司股份总数14400万股, 股本总额 14400 万元。1998年10月13日中国证监会以证监字(1998)129号文件同意向全体股东配售1480万股普通股。 其中向国有法人股股东配售400万股,向社会公众股股东配售1080万股。经转增及配售后,公司股份总数为15880万股,股本总额15880万元。1998年12月31日经湖南省工商行政管理局核准变更登记。企业法人营业执照注册号:4300001000432(3-2),注册资本人民币壹亿伍仟捌佰捌拾万元, 注册地址:长沙市解放东路380号。本公司属旅游服务行业,主要经营:出租客房、中西餐厅、汽车出租、娱乐场所、附设商场及洗衣服务、代售飞机票、 提供物业清洗以及管理咨询服务。
本公司国有法人股持股单位为湖南华天实业集团,该公司原系军队企业。1998年11月20 日中共广州军区委员会以(1998)广党字第15号文件批复,已于1998年 11月28日宣告将该集团公司移交湖南省经贸委。
附注二、主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法:
1、执行的会计制度及合并会计报表编制依据
本公司的母公司执行《股份有限公司会计制度》,其控股子公司华天文化娱乐发展有限公司执行《外商投资企业会计制度》, 华天国际酒店管理有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》。 合并会计报表时已将后二者按《股份有限公司会计制度》进行了必要调整。
2、会计期间
本公司采用公历年制, 即公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3、记帐原则和计价基础
本公司以权责发生制为记帐原则, 以实际成本为计价基础。
4、记帐本位币及外币核算方法
公司以人民币为记帐本位币, 外币业务的日常核算采用当月一日的市场汇率折合人民币记帐, 期末各种外币帐户余额按期末市场汇率调整。
5、现金等价物的确定标准。
本公司将所有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金,价值变动风险小的投资确定为现金等价物。
6、坏帐损失核算方法
本公司坏帐损失采用直接转销法,不计提坏帐准备。
7、存货核算方法
(1)本公司存货包括库存材料、低值易耗品和库存商品。各类存货的购入均按实际成本核算, 领用与发出采用先进先出法。低值易耗品采用分次摊销法摊销, 摊销期为一年。
(2)本公司存货不提取跌价准备。
8、长期投资核算方法
(1)长期股权投资:
本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 投资额占被投资单位有表决权资本总额20％以下的按成本法核算,20％-50 ％的采用权益法核算,超过50 ％和实际拥有控制权的按权益法核算并编制合并会计报表,股权投资差额分10年平均摊销。
(2)长期债权投资:
本公司对外债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项费用, 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本入帐, 发生的折价、溢价在债券存续期内平均摊销。 债券投资按权责发生制原则计提利息。
债券投资采用成本法核算。
(3)本公司不计提长期投资减值准备。
9、固定资产及其累计折旧核算方法:
(1)本公司固定资产是指:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、 运输工具等经营性资产,非经营性主要设备的物品,单位价值在2000 元以上使用年限超过两年的也作固定资产核算。
(2)固定资产计价:1 )购入的固定资产按实际支付的买价、包装费、运输费、 安装成本和交纳的有关税金等记帐。2)自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出记帐。3)投资者投入的固定资产,按评估确认原价记帐。4)融资租入的固定资产,按租赁协议确定的设备价款、发生的运费,途中保险费、 安装调试费等支出记帐。5)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原固定资产价值,加上改、 扩建发生的支出,减去改、扩建过程中的变价收入记帐。6)盘盈的固定资产,按重置完全价值记帐。7)接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格或提供的有关凭证和接受捐赠时发生的各项费用记帐。
(3)固定资产折旧:本公司固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计提,各类固定资产分类折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率 残值率
A、母公司
房屋建筑物
营业用 30年 3.2％ 4％
非营业用 35年 2.74％ 4％
机器设备 10年 9.6％ 4％
运输设备 5年 19.2％ 4％
电器及影视设备 5年 19.2％ 4％
其他设备 5年 19.2％ 4％
B、控股的文化娱乐公司
房屋建筑物 20年 4.5％ 10％
机器设备 10年 9％ 10％
电子设备 5年 18％ 10％
运输工具 5年 18％ 10％
其他设备 5年 18％ 10％
10、在建工程核算方法
本公司按投入或购置价值核算在建工程。 固定资产交付使
用前发生的借款利息, 计入在建固定资产的成本(利息资本化)。 工程在完工交付使用时按实际发生的全部支出转入固定资产。
11、无形资产计价和摊销方法:
本公司无形资产按取得时实际成本计价。 土地使用权按50年摊销, 专有技术等无形资产按估计收益期限摊销。
12、长期待摊费用的核算方法
本公司长期待摊费用按实际支出列帐, 自发生或完工之日起分5年平均摊销。
13、收入确认原则
(1)旅游服务收入:
公司在提供了服务或商品, 并且收讫价款或取得索取价款的凭据时确认收入实现。
(2)控股子公司软件开发费收入:在该项软件开发完成后确认收入实现。
14、所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
15、利润分配方法:
根据《公司法》及公司章程的规定, 本公司当年税后利润按下列顺序分配:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)提取弥补亏损后剩余利润的百分之十的法定公积金;
(3)提取弥补亏损后剩余利润的百分之五的法定公益金;
(4)经股东大会决议,可提取任意公积金;
(5)经股东大会决议,分配股利。
前款第(2)项,公司法定公积金累计为公司注册资本的百分之五十以上时,可不再提取。
本公司控股的湖南华天文化娱乐有限公司系外商投资企业,依董事会决议按税后利润的10％、5％、5 ％分别提取储备基金、企业发展基金和职工福利及奖励基金。
附注三、税项
(1)流转税:本公司母公司缴纳营业税和增值税,并按应纳税额的7％和5 ％分别交纳城市维护建设税和教育费附加。控股的文化娱乐公司缴纳营业税, 免缴城市维护建设税和教育费附加,并享受自94年1月起5 年内不增加税赋负担的税收优惠。 国际酒店管理有限公司缴纳营业税,并按营业税额7％和5 ％分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。各项税率如下:
商品销售收入 6％ 98年7月1日起调整为4％
(小规模纳税人)
餐饮收入、客房收入 5％
汽车出租收入 3％
娱乐收入 10％
洗衣房收入 5％
管理咨询服务收入 5％
(2)所得税:本公司母公司根据财政部、国家税务总局财税字(1997)37号文及国家税务总局、 中国人民解放军总后勤部国税发(1997)165号文的规定,及总后财务部、 总后军需部颁发并经湖南省国家税务局审核认定的军服字第094191号军队企业类型证书, 公司所得税按9.9％计征。本公司控股的华天文化娱乐公司系外商投资企业,按30％计征, 控股的华天国际酒店管理公司按33％计征。
附注四、控股子公司及合营公司(除注明为美元外,余为人民币)
企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例
湖南华天文化娱乐公司 350万美元 娱乐 桑拿 262.5万美元 75％
湖南华天国际酒店管 100万元 酒店管理咨询 90万元 90％
理咨询服务有限公司
长沙华天出租汽车有 100万美元 小汽车出租 21万美元 30％
限公司 客运
株洲华天大酒店有限 2880万元 客房餐饮 324.046万元 11.22％
公司 娱乐
湖南国际联合包机公 100万元 旅游航空包机 46.35万元 15％
司
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、应收帐款
帐 龄 期初数 比例 期末数 比例
一年以内的 22061872.22 92.81％ 3636272.50 41.27％
一至二年内的1631922.91 6.87％ 5045900.58 57.27％
二至三年内的 77251.23 0.32％ 129172.87 1.46％
三年以上 0 0
合 计 23771046.36 100％ 8811345.95 100％
注:应收帐款期末数比期初数减少1496万元的原因是:1998年6月,由本公司控股子公司华天文化娱乐公司提出,经与华天集团和湖南金帆经济发展公司协商,原华天文化娱乐公司借入的湖南金帆经济发展公司长期借款35990767.67元,转给华天集团归还,同时抵减华天文化娱乐公司应收华天集团的应收帐款及其他应收款。因此,1998年报中公司的长期借款减少了3599万元,应收帐款减少1496万元。
本帐户无持有本公司5％以上(含5％)股份股东欠款。
应收帐款较期初减少14959700.41元,系以前年度帐务处理有误本年调入其他应收款所致。
2、其他应收款
帐 龄 期初数 比例 期末数 比 例
一年以内的 83639996.82 94.19％ 115096271.64 97.58％
一至二年内的4203152.12 4.66％ 1542546.27 1.31％
二至三年内的 56555.60 0.06％ 1240343.23 1.05％
三年以上的 983769.60 1.09％ 75574.90 0.06％
合 计 88883474.14 100％ 117954736.04 100％
本帐户有持有本公司70.53％股份的华天实业集团公司欠款32975698.81元。
其他应收款较期初增加29071261.90元,增加33％。
3、待摊费用
项目 期初余额 本期增加数 本期摊销数 期末余额
广告费 0 238000.00 158666.66 79333.34
4、长期投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资15258488.32 11527010.87 1254940.75 25530558.44
(其他股权投资)
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
湖南联合包机公司 20年 463500.00 15％
华天出租车公司 20年 1116675.50 30％
株洲华天大酒店 30年 3240460.00 11.22％
湖南华天信息产业有限公司 10685345.50 76％
长期股权投资差额 10024577.44
合 计 25530558.44
(1)本公司对华天出租车公司按40％分利,本期权益减少1868.55元,累计减少1855.68元。
(2)长期股权投资差额系公司收购湖南华天文化娱乐公司75％的股权的买价高于其净资产的差额, 初始金额为12530722. 00 元, 摊销期限为十年, 本期已摊销1253072.20元,摊余金额为10024577.44元。
5、在建工程
工程名称 期初数 本期增加数 本期转入的 其他减少数
固定资产数
期末数 资金来源 工程进度
大堂改造工程4984445.90 2194111.72
7178557.62 募集资金 100％
公寓楼工程102330164.89 17832993.43 120000000.00
163158.32 100％
立体车库工程13719769.66 841507.44 14561277.10
0 100％
空调主体工程 4611056.81 0
4611056.81 自筹 100％
客房装修工程 0 1339279.30
1339279.30 募集 5％
其他 0 4281025.32 4281025.32 合 计 125645437.26 26488917.21134561277.10 4281025.32
13292052.05
*在建工程较上年减少89.42％,主要系立体车库、公寓楼等工程项目结转固定资产所致。
*在建工程资本化利息期末余额为1905827.85元,本年度无资本化利息。
6、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
电力增容费 850000.00 0 200000.04 649999.96
11-12楼装修费553149.85 0 184383.24 368766.61
14-15楼装修费1898656.62 0 711875.04 1186781.58
铺路工程 0 1026009.60 102600.96 923408.64
开办费 18528.81 18528.81 0
合 计 3320335.28 1026009.60 1217388.09 3128956.79
7、其他业务利润
项目 收 入 成 本 利 润
管理费收入 9650000.00 0 9650000.00
房租收入 138937.60 7780.51 131157.09
废品收入 599105.54 61449.45 537656.09
合 计 10388043.14 69229.96 10318813.18
注:965万元管理费,系本公司受托全权管理湖南华天实业集团的控股子公司长沙紫东阁华天大酒店,按双方协议收取的1998年度管理费收入。本年初,我公司向紫东阁华天大酒店派驻工作人员(副主管以上管理人员及技术骨干等),负责该酒店规划设计、咨询、员工培训和招聘及日常经营管理。已按协议支付了1998年度管理费。
8、投资收益
(1)非控股公司分来的利润 -1855.69元
(2)投资溢价本年分摊金额 -1253072.20元
合 计 -1254927.89元
9、营业外收入
类 别 1997年 1998年
罚款收入 111349.22 66426.60
股票无效申购资金利息收入 4805410.00 4805409.96
其他收入 1413961.11 1280189.89
合 计 6330720.33 6152026.45
10、营业外支出
类 别 1997年 1998年
处理固定资产损失 1301140.98
捐赠支出 46000.00 20000.00
其他支出 5340.00
合 计 46000.00 1326480.98
11、支付的其他与经营活动有关的现金:
(1)支付华天集团控股子公司紫东阁华天大酒店开业临时借款500万元;
(2)支付华天集团临时周转借款1000万元,此款已于98年6月收回;
(3)支付华天置业公司临时借款1500万元;
(4)98年全年累计支付华天集团1亿元, 全年累计收回8000万元;
(5)向湖南华天信息产业有限公司支付投资款1068万元。
12、本公司无补贴收入。
附注六、关联方关系及关联交易
A、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地点 主营业务 与公司关系
企业类型 法人代表
湖南华天实业集团公司 长沙市解放 房地产、生产 控股关系
有限责任公司 黄友梓 东路380号 旅游服务、贸易
湖南华天文化娱乐公司 长沙市解放 娱乐、桑拿 子公司
合资经营 陈纪明 东路380号
湖南国际联合包机公司 长沙市 旅游航空包机 参股关系
合作经营 丁 军 八一西路
长沙华天出租汽车有限公司长沙市81路 小汽车出租客运 参股关系
合资经营 孙 飚 附41号
株洲华天大酒店有限公司 株洲市长江南 客房、餐饮 参股关系
合资经营 黄友梓 路1号 娱乐
湖南华天国际酒店管理 长沙市解放东 酒店管理咨询 子公司
咨询服务有限公司 路380号
有限责任公司 郭 敏
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南华天实业集团公司 184080000.00 184080000.00
湖南华天文化娱乐公司 3500000.00(美元) 3500000.00
湖南国际联合包机公司 10000000.00 10000000.00
长沙华天出租汽车有限公司700000.00(美元) 700000.00
株洲华天大酒店有限公司28880000.00 28880000.00
湖南华天国际酒店管理 1000000.00 1000000.00
咨询服务有限公司
C、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
期初数 本年增加 本期减少 期末数
金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％
湖南华天实业集团公司
108000000.00 75 4000000.00 -4 0 0 112000000.00 71
湖南华天文化娱乐公司
2625000美元 75 0 0 0 0 2625000美元 75
湖南国际联合包机公司
1500000.00 15 0 0 0 0 1500000.00 15
长沙华天出租汽车有限公司
210000.00美元 30 0 0 0 0 210000.00美元 30
株洲华天大酒店有限公司
3240000.00 11.22 0 0 0 0 3240000.00 11.22
湖南华天国际酒店管理咨询服务有限公司
900000.00 90 0 0 0 0 900000.00 90
D、关联交易
关联企业名称 交易项目 金 额
湖南华天实业集团公司 非经营性资产租赁(41649936元) 租金
1760000元
湖南华天实业集团公司 土地租赁(19.8亩) 租金869400元
E、关联方应收应付款余额
项 目 1997年12月31日余额 1998年12月31日余额
其他应收款:
华天实业集团公司 38541485.98 32975698.81
附注七、本公司无或有负债和或有损失
附注八、本公司无承诺事项
附注九、其他事项:
本公司决定与湖南爱迪高科技产业公司合作建设“十万字库”等高科技产业项目, 新设公司注册资本为6000万元人民币,本公司目前已投资1068万元。 本公司共需出资4560万元,占出资总额的76％,拟以1998 年配股募集资金投入。
十、公司的其他有关资料
1、变更注册登记日期:1998年12月31日
注册登记地点:湖南省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:4300001000432(3—)
3、税务登记号码:430102827800079
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券结算公司
5、公司报告期内配股主承销商:广发证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:湖南开元会计师事务所
办公地点:长沙市芙蓉中路490号
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、公司1998年度配股说明书;
5、报告期内董事会、股东大会资料及公司章程。
湖南华天大酒店股份有限公司董事会
一九九九年三月十二日
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
利润及利润分配表
编制单位:湖南华天大酒店股份有限公司 1998年度 单位:元
本年累计数 上年累计数
项 目 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
159610163.46 132076884.11 204355424.84 159588748.39
减：折扣与折让
主营业务收入净额
159610163.46 132076884.11 204355424.84 159588748.39
减：主营业务成本
56724786.02 55096434.82 60773687.46 52586339.12
营业税金及附加
9376439.80 7472130.87 11969458.64 9043071.47
二、主营业务利润
93509137.64 69508318.42 131612278.74 97959337.80
加：其他业务利润
10318813.18 10318813.18 2868.46
减：存货跌价损失
营业费用 6859716.11 1544227.93 1656406.15 1656406.15
管理费用33179431.56 23893635.60 36418961.37 28742424.74
财务费用 6449997.19 4279688.79 11811148.15 7393489.50
三、营业利润57338805.96 50109579.28 81728631.53 60167017.41
加：投资收益-1254927.89 2704884.46 -1487.05 14534164.21
补贴收入
营业外收入 6152026.45 6115026.45 6330720.33 6330720.33
减：营业外支出
1326480.98 1326480.98 46000.00 46000.00
四、利润总额60909423.54 57603009.21 88011864.81 80985901.95
减：应交所得税
7477954.04 5310860.20 8728600.94 6578722.04
少数股东本期收益
1139320.49 4876083.96
五、净利润 52292149.01 52292149.01 74407179.91 74407179.91
加：年初未分配利润
83367220.67 83367220.67 49675903.56 49675903.56
盈余公积转入
六、可分配利润
135659369.68 135659369.68 124083083.47 124083083.47
减：提取法定盈余公积
5229214.90 5229214.90 8188484.40 8188484.40
提公益金 2614607.45 2614607.45 3727378.40 3727378.40
七、可供股东分配的利润
127815547.33 127815547.33 112167220.67 112167220.67
减：已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利
79400000.00 79400000.00 28800000.00 28800000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
48415547.33 48415547.33 83367220.67 83367220.67
资产负债表
编制单位:湖南华天大酒店股份有限公司 1998年度 单位:元
年初数 年末数
资产 合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 26402325.03 15579748.33 141281440.42 130176441.75
货币资金
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款23771046.36 3497239.09 8811345.95 7571656.67
减：坏帐准备
应收帐款净额
23771046.36 3497239.09 8811345.95 7571656.67
预付帐款 223389.31 129934.75
应收补贴款
其他应收款
88883474.14 76548549.76 117954736.04 99797000.41
存货 8842607.02 8304545.47 8233209.81 7255855.63
减：存货跌价准备
存货净额8842607.02 8304545.47 8233209.81 7255855.63
待摊费用 79333.34 79333.34
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
147899452.55 103930082.65 276583454.87 245010222.56
长期投资：
长期股权投资
4822491.18 47353707.22 25530558.44 72021586.84
长期债权投资
长期投资合计
4822491.18 47353707.22 25530558.44 72021586.84
减：减值准备
长期投资净额
4822491.18 47353707.22 25530558.44 72021586.84
其中合并价差 -10024577.50
固定资产：
固定资产原价
290050289.20 234010424.18 427881504.81 371583207.79
减：累计折旧
82735513.99 65171395.80 105107911.14 82140002.45
固定资产净值
207314775.21 168839028.38 322773593.67 289443205.34
工程物资
在建工程
125645437.26 125645437.26 13292052.05 13292052.05
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
332960212.47 294484465.64 336065645.72 302735257.39
无形及其他资产
无形资产 11277649.66 11277649.66
开办费 18528.81
长期待摊费用
3301806.47 3301806.47 3128956.79 3128956.79
其他长期资产
无形及其他资产合计
14597984.94 14579456.13 3128956.79 3128956.79
递延税项：
递延税款借项
资产总计 500280141.14 460347711.64 641308615.82 622896023.57
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 26150000.00 26150000.00 26200000.00 26200000.00
应付票据
应付帐款 7201036.90 3526451.19 6096105.26 4500323.64
预收帐款 2732181.21 2732181.21
代销商品款
应付工资 2339887.86 2356911.86 3711990.07 2577706.69
应付福利费 2785962.52 1968388.19 754404.24 733262.84
应付股利 28800000.00 28800000.00 79400000.00 79400000.00
应交税金 24840338.96 17415513.98 29503564.78 20252055.44
其他未交款 737068.24 737068.24 1072414.82 1072403.11
其他应付款19821973.86 41838341.34 26038770.01 34776164.76
预提费用 50130.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
112726398.34 122792674.80 175509430.39 172244097.51
长期负债：
长期借款 45990767.07 10000000.00 10000000.00 10000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
45990767.07 10000000.00 10000000.00 10000000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 158717165.41 132792674.80 185509430.39 182244097.51
少数股东权益
14007938.89 15147259.37
股东权益：
股本 144000000.00 144000000.00 158800000.00 158800000.00
资本公积金76258092.53 76258092.53 201662832.74 201662832.74
盈余公积金23929723.64 23929723.64 31773545.99 31773545.99
其中公益金 7484727.85 7484727.85 10099355.30 10099355.30
未分配利润83367220.67 83367220.67 48415547.33 48415547.33
股东权益合计
327555036.84 327555036.84 440651926.06 440651926.06
负债及股东权益合计
500280141.14 460347711.64 641308615.82 622896023.57
现金流量表
编制单位:湖南华天大酒店股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 合并后 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 158760352.59 130804925.69
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 70169686.34 80369686.34
现金流入小计 228930038.93 211174612.03
购买商品、接受劳务支付的现金 48420437.00 44817019.79
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15139262.14 11755985.10
支付的增值税款 313.69
支付的所得税款 4934283.91 4615251.64
支付的除增值税所得税以外的其他税费9372481.42 7127825.05
支付的其他与经营活动有关的现金 145263815.09 139841568.04
现金流出小计 223130593.25 208157649.62
经营活动产生的现金流量净额 5799445.68 3016962.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
收到的其他与投资活动有关的现金 2182277.25 2182277.25
现金流入小计 2182277.25 2182277.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
9236141.17 8906388.27
权益性投资所支付的现金 10990000.00 10990000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 20226141.17 19896388.27
投资活动产生的现金流量净额 -18043863.92 -17714111.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 142253083.00 142253083.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 25200000.00 25200000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 170225.80
现金流入小计 167623308.80 167453083.00
偿还债务所支付的现金 25000000.00 25000000.00
发生筹资费用所支付的现金 6926722.55 6926722.55
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 7694029.45 5534583.43
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 860886.07 679797.89
现金流出小计 40481638.07 38141103.87
筹资活动产生的现金流量净额 127141670.73 129311979.13
四、汇率变动对现金的影响 -18137.10 -18137.10
五、现金及现金等价物净增加额 114879115.39 114596693.42
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 52292149.01 52292149.01
加:少数股东损益 1139320.49
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 22372397.15 16968606.65
无形资产及其他资产摊销 1235916.90
开办费.长期待摊费用及其他资产摊销 1217388.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-153172.55 -153172.55
固定资产报废损失 1301140.98 1301140.98
财务费用 6449997.19 4279688.79
投资损失（减收益） 1254927.89 -2704884.46
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 609397.21 1048689.84
经营性应收项目的减少(减增加)-47814328.66 -27452802.98
经营性应付项目的增加(减减少)-21848380.23 -32789840.96
增值税增加净额（减减少） 210.30
其他 -11040130.00 -10990000.00
经营活动产生的现金流量净额 5799445.68 3016962.41
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 141281440.42 130176441.75
减：货币资金的期初余额 26402325.03
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 15579748.33
现金及现金等价物净增加额 114879115.39 114596693.42
