湖南华天大酒店股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。湖南开元会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
公司法定名称:湖南华天大酒店股份有限公司
英文名称:HUNAN HUATIAN GREAT HOTEL CO.; LTD.
(缩写:HHGH)
公司法定代表人:陈纪明
公司董事会秘书:邹长贵
授权代表:李岚
联系地址:长沙市解放东路380号本公司董事会秘书室
电 话:0731-4442888-8092880842
传 真:0731-4442270
电子信箱:htstock@public.cs.hn.cn
公司注册地址:长沙市解放东路380号
办公地址:长沙市解放东路380号本公司综合楼八楼
邮政编码:410001
国际互联网网址:resv@huatian-hotel.com
电子信箱:htstock@public.cs.hn.cn
公司信息披露报纸:《证券时报》
登载公司年报网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司综合楼八楼董事会秘书室
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
公司股票简称:华天酒店
公司股票代码:0428
二、会计数据和业务数据摘要
1、 公司1999年度主要业务数据:(单位:元)
利润总额: 41931915.99
净利润: 34524875.73
扣除非经常性损益后的净利润: 31096701.54
主营业务利润: 70253877.87
其他业务利润: 9057626.65
营业利润: 37249816.77
投资收益: -1080912.33
补贴收入: 480808.36
营业外收支净额： 5,282,203.19
经营活动产生的现金流量净额: 8660292.94
现金及现金等价物净增加额: -75446536.53
注:非经常性损益项目包括:申购资金利息本年度摊入480.54万元,补贴 收入48.08万元, 合并价差摊销-125.31万元
2、 公司前三年主要会计数据和财务指标
项 目
1999 年 1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入(万元)
14273.70 15958.34 15961.04 20435.54 20435.54
净利润(万元)
3452.49 4952.13 5229.21 6523.19 7440.72
总资产(万元)
62714.89 63633.07 64130.86 49110.49 50028.01
股东权益(万元)(不含少数股东权益)
47043.67 43590.68 44065.19 31837.98 32755.50
每股收益(元)(摊薄)
0.217 0.312 0.329 0.453 0.517
(加权)
0.217 0.34 0.36 0.453 0.517
每股净资产(元)
2.96 2.75 2.78 2.21 2.27
调整后的每股净资产(元)
2.93 2.72 2.75 2.18 2.24
每股经营活动产生的现金流量净额(元)
0.055 0.037 0.037
净资产收益率(摊薄)％
7.33 11.36 11.87 20.49 22.7
(加权)％
7.33 15.20 16.10 20.49 22.7
扣除非经常性损益后的每股收益(元)
0.196 0.292 0.309 0.423 0.487
注1:主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
注2:以上数据和指标以本公司的合并报表数填列或计算;
3、 股东权益变动情况表(单位:万元)
项目 股本 资本公积
盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 15880 20166.28
3722.08 1288.25 3822.31 43590.68
本期增加 0 0
587.20 175.14 2866.29 3452.99
本期减少 0 0
0.50 0 0 0
期末数 15880 20166.28
4308.78 1463.39 6688.6 47043.67
变动原因
本年度 本年度 本年度 前几项共同影响所致
利润提取 利润提取 利润提取
三、 股本变动及股东情况
1、报告期未公司股东总数为34239户。
2、前10名股东持股情况
股东名称 年末持股 持股比 股份质押
数(股) 例(％) 或冻结情况
(1)湖南华天实业集团公司 112,000,000 70.529 无质押或冻结
(2)贾亚雄 211120 0.133
(3)田军 210000 0.132
(4)普丰证券投资基金 193200 0.122
(5)吴炳财 167558 0.106
(6)黄来朝 162200 0.102
(7)杨秀梅 142300 0.089
(8)曾庆然 124340 0.078
(9)洪陆铭 120565 0.076
(10)焦宪伟 114100 0.072
前十名股东之间不存在关联关系。 除湖南华天实业集团公司为国有法人股东,所持股份为非上市流通股外,其余均为已上市流通股份。
3、持股10％以上法人股东情况简介
股东名称:湖南华天实业集团公司(国有法人股东)
法定代表人:朱金武
经营范围:旅游、新材料加工、房地产、 电脑软、硬件等
四、股东大会简介
报告期内公司于1999年4月20召开了1998年度股东大会,本次股东大会决议公告刊登在4月21日的《证券时报》上。
五、董事会报告
1、 公司经营情况
(1)公司所处行业及在行业中的地位
本公司归属旅游行业。1997年底经国家旅游局评定为五星级饭店,成为湖南省首家五星级涉外酒店。以良好的设施、一流管理、一流服务赢得了众多境内外宾客的称赞, 自开业以来一直成为湖南省举办重大活动的主要场所,是湖南省对外窗口企业。 先后荣获“全国优秀星级饭店五十佳”、“中国旅游业标志性饭店建筑”等称号,1999年11 月加入了“国际金钥匙组织”和“中国名酒店组织”。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营中西餐饮、客房出租、娱乐、 信息产业等业务。1999 年虽然酒店经营的整体外部环境继续恶化,企业也刚刚从部队移交地方, 但公司在新领导班子的带领下,在全体员工的共同努力下, 仍实现了平稳发展,99 年共接待中外宾客74000人次, 完成主营业务收入14273.7万元,利润总额4193.19万元,净利润3452.49万元。其中餐饮收入7213.41 万元,占主营业务收入的50.5％,比98年增长2.5％;客房收入3574.38万元, 占主营业务收入的25.04％,比98年下降26.91％; 娱乐收入及其他3485.91万元,占主营业务收入的24.41％。此外,99年酒店实现管理咨询费收入935万元;子公司华天信息产业公司1999年经湖南省科委确定为高新技术企业, 实现利润362.21万元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年,亚洲金融危机滞后影响, 市场有效需求仍然不足。本地区酒店竞争日益加剧, 增开了几家高星级酒店,接待能力严重过剩。在严峻的形势下, 公司坚持以市场为焦点,以效益为目标,不断拓宽经营思路, 创造新的卖点,取得了明显的成效。
①不断创新,多方式、多渠道开辟收入和利润增长点。
针对激烈的市场竞争状况, 公司在年初就召开了专门经营管理讨论会,客观分析了市场形势, 提出要发挥自身品牌和服务优势,创造新的卖点。 餐饮业举办了一系列“美食节”活动,根据市场变化不断改变花色品种,调整销售价格,使营业收入创历年最高水平。 客房加强了个性化服务,制定了一整套细致入微的接待服务程序,酒店客房全年平均出租率仍达到58％, 高出本地区同档次高星级酒店12个百分点。另外,在99 年上半年还利用配股资金新组建了信息产业公司,全年实现盈利362万元。
②挖掘节假日商机,增收创利。
99年由于节假期时间延长,以及人们收入增加, 外出旅游消费活动大大增多,这给本公司带来了许多商机。公司通过科学预测与规划,及早准备物资, 酒店节假日销售异常火爆,营业收入同比大幅增长, 圣诞节当日营业收入突破100万元大关,创历史新高。
③建立健全二级核算制度,严格成本控制。
公司在九九年度加强了成本控制, 建立健全了二级核算制度。为此专门成立了成本核算部, 对各营业部门及后勤保障部门的物料耗用的成本进行核算与监督, 并定期盘存通报。 衡量各部门的绩效不仅将营业额作为考核指标,而且参考了毛利率的情况,并与个人收入挂钩。通过一年的运作,全年营业费用比去年降低了282.6万元,仅水电费就比去年减少了133.6万元;管理费用也比去年同期减少153.48万元。
2、 公司财务状况
项 目 本年数 上年数 增减(％) 增减主要原因
(调整后)
总资产(万元) 62714.89 63633.07 -1.44 负债减少
长期负债(万元) 19.60 1000 -98.04 长期借款偿还
股东权益(万元) 47043.67 43590.68 7.92 本年度利润转入
主营业务利润(万元)
7025.39 9350.91 -24.87 主营收入减少
净利润(万元) 3452.49 4952.13 -30.28 收入减少、所得
税率提高
湖南开元会计师事务所在审计报告中所提及的大股东华天集团借用本公司资金47159983.3元,系经济活动中的短期往来款项。华天集团拟用租给本公司使用的土地使用权和紫东阁华天酒店的优质资产进行等额置换,具体置换金额以评估值为准, 此事已经本公司董事会通过,有关工作正在进行中。
3、 公司投资情况
(1)报告期内公司仅有长期股权投资,期未数为13,580,520.39元, 较上期减少11,950,038.05元,减少了46.8％,主要系本公司控股的湖南华天信息产业公司98年末合并会计报表,当年本公司对其投资反映在本科目中,本期合并其会计报表抵销所致。湖南联合包机公司因不再存在,故将对其投资额46.35万元计提减值准备,因此长期投资净额为13,117,020.39元。
被投资公司的名称 主要经营活动 本公司所占权益(％)
株洲华天大酒店 客房、餐饮、娱乐 11.22
华天出租公司 汽车出租 30
湖南联合包机公司 旅游航空包机 15
(2)本公司1998年度配股资金在本报告期内继续使用, 所投项目与承诺投资项目一致。具体情况如下:
承诺投资项目 计划投资额(万元) 计划进度
实际投资(万元) 收益情况
①客房装修、改造 3000 九九年底完成
3444.3 已改造完成,达到预期效果
②十万字库、计算机古
籍排版系统及四库全书 一年完成产业
电子出版等高科技项目 7600 化建设
4835.28 基本按计划投资见效,受市场影响,99年盈利362
万元,比预期有差距
③原计划配股资金的剩余部分用于补充流动资金,已按计划实施完毕。
尚未使用的配股资金暂存银行。
4、1999年度公司由于从部队移交到地方,根据湘政函(1999)118号文规定,公司执行15％的所得税率,较原军企9.9％的所得税率有一定幅度提高,从而相应减少了公司净利润。
5、2000年业务发展计划
2000年,本公司一方面将继续做好主营业务,不断推出新产品;严格科学管理,继续抓好成本控制。 另一方面将集中力量做好资本运营,抓好各投资项目的建设,主要有以下几方面:
(1)延伸品牌,实施横行连锁战略。今年本公司计划托管1—2家连锁酒店,将管理优势、服务优势、 酒店管理人才优势转化为效益优势。为此, 酒店将加强员工队伍建设,做好人才储备。酒店已成立了人才培训中心,使培训工作更加系统化、规范化。
(2)继续运作好信息产业公司,加强产品开发,推出核心产品,同时抓好市场销售,争取效益在99年基础上有较大幅度提高。
6、 董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度董事会共召开四次会议,概要如下:
(A) 公司于1999年1月25日召开了一届董事会第十次会议, 本次会议主要研究了公司领导班子的调整问题,鉴于张世明先生工作变动, 董事会同意其辞去董事长、总经理职务。陈纪明先生当选为公司董事长兼总经理,万民青先生为公司财务总监。本次董事会决议登于 1999年1月26日的《证券时报》上。
(B) 公司于1999年3月9 日召开了一届董事会第十一次会议,通过了如下事项:
① 公司1998年年度报告及摘要
② 公司1998年度董事会工作报告和业务报告
③ 公司1998年度利润分配预案(每10股派现金5.0元)
④ 鉴于张世明先生工作变动, 董事会同意其辞去董事的请求,提议增补万民青先生为公司董事。
⑤ 由于公司1998年底完成配股后, 股本数量及结构发生变化,同意修改公司章程有关条款。
⑥ 鉴于公司公寓楼项目未能产生较好的效益。 为了盘活存量资产, 董事会同意研究方案对这些资产进行处理。
⑦ 提请股东大会授权,在5000万元以内, 董事会享有投资、资产抵押及担保的权力。
本次董事会决议登于1999年3月12日《证券时报》。
(C)公司于1999年8月10 日召开了一届董事会第十二次会议,审议通过公司1999年中期报告和1999 年中期利润不分配也不转增的决议。本次董事会决议登于 1999年8月13日《证券时报》上。
(D)公司于1999年12月9 日召开了一届董事会第十三次会议,审议通过如下决议: 根据《公司法》和《公司章程》对董事任期的规定, 第一届董事会任期届满,同意陈纪明、胡代成、贺家富、唐申炎,万民青、 帅先富、 孙玄墨作为第二届董事会候选人并提交股东大会表决通过。并定于2000年1月11日召开股东大会。本次决议登于1999年12月10日《证券时报》。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会严格执行股东大会的各项决议, 着重抓了九八年度配股资金项目的落实工作,于1999 年上半年注册成立了华天信息产业公司, 主要开发经营“多级结构曲线字库”系列产品,已产生了较好的效益。 此外,董事会还组织完成了1999 年公司的分红派息工作,即向全体股东每10股派发现金5元(含税),该项工作于1999年6月上旬完成。
7、 董事、监事、高级管理人员
① 董事、监事、高级管理人员简介(持股单位:股)
姓名 职务 性别 年龄 任 期
年初持股数 增减数量 年未持股数
陈纪明 董事长、总经理 男 39 2000.1 -2003.1
胡代成 董事、副总经理 男 43 2000.1 -2003.1
万民青 董事、 财务总监 男 47 2000.1 -2003.1
唐申炎 董事 男 39 2000.1 -2003.1
贺家富 董事 男 49 2000.1 -2003.1
9360 0 9360
帅先富 董事 男 34 2000.1 -2003.1
孙玄墨 董事 男 43 2000.1 -2003.1
李再元 监事会召集人 男 44 2000.1 -2003.1
张 敏 监事 女 45 2000.1 -2003.1
张 策 监事 男 27 2000.1 -2003.1
郑嘉强 监事 男 43 2000.1 -2003.1
田 勇 监事 男 25 2000.1 -2003.1
邹长贵 董事会秘书 男 33 2000.1 -2003.1
②董事、监事、高级管理人员报酬情况
报告期内共支付董事、监事、高级管理人员报酬 21万元。其中5万元以上3人,2—3万1人,2万以内1人。董事唐申炎、贺家富、帅先富、孙玄墨,以及监事李再元、张敏、张策、郑嘉强,未在公司领取报酬。
③离任情况
报告期内张世明先生因工作变动辞去董事、 董事长职务。贺家富先生因工作调整辞去财务总监职务。
④聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
经公司一届董事会第十次会议决定, 同意张世明先生因工作变动辞去总经理职务,聘任陈纪明先生为公司总经理。报告期内邹长贵先生继续受聘为公司董事会秘书。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
公司一九九九年度完成净利润34,524,875.73元,加上年初未分配利润38,223,144.82元,可分配利润为72,748,020.55元;提取法定公积金3,862,946.12元,提取法定公益金1,999,062.06元后, 可供股东分配利润为66,886,012.37元。鉴于公司已连续三年实施过分红派息方案,考虑到公司的长远发展, 董事会决定本次不分配,也不进行资本公积金转增股本。
以上分配方案需提交一九九九年度股东大会审议通过。
9、本公司信息披露报纸为《证券时报》、《湖南证券报》。
六、监事会报告
1、 报告期内共召开了两次监事会会议。1999年3月9日召开了一届监事会第二次会议,审议通过了1998年度监事会工作报告。1999年12月9日召开了一届监事会第三次会议,审议了关于监事会换届选举的事项, 一致同意推举李再元、张敏、田勇、张策、 郑嘉强作为第二届监事候选人,本次决议刊登于1999年12月10日《证券时报》上
2、监事会认为公司决策程序合法,已建立完善的内部控制制度,公司董事、 经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
3、99年公司监事会对公司的财务情况进行了严格检查, 并根椐中国证监会《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》精神, 对公司有关核销部分坏帐问题进行了监督,并出具了有关意见。 会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项真实反应了公司的财务状况和经营成果。
4、公司1999年无收购或出售资产交易事项,无内幕交易,无损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。
5、关联交易按市场公平价格,依照有关协议进行,未损害公司利益。
6、监事会认为本公司董事会就会计师事务所在审计报告中的解释性意见所做的说明符合实际。
七、重要事项
1、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3、 本公司于1999年12月9日召开了董事会和监事会会议,讨论了董事、监事的换届问题, 提交了第二届董事会和监事会候选人名单,并于2000年1月11日召开了临时股东会,对此事项进行了表决通过。报告期内, 张世明先生因工作变动辞去总经理职务,经1999年1月25日一届董事会第十次会议决议, 聘任陈纪明先生为公司总经理。经1998年度股东会表决通过, 新增万民青先生为董事。
4、 报告期内公司无收购及出售资产、 吸收合并事项。
5、 报告期内本公司从大股东华天集团处获得写字楼、会议厅租赁收入5126400元。从紫东阁华天大酒店收取管理咨询费收入8690000元,从株洲华天酒店收取管理咨询费收入660000元。以上收入属关联交易, 是参照市场同类价格水平,依协议而收取的费用, 增加了本公司的收入和利润。另, 报告期末公司与华天集团及其它关联公司的应收款为130825064.71元, 此款项系生产经营活动中的短期性互垫款, 由于占用了公司一定数额的资金,在一定程度上影响了公司资金的使用效率。
6、 公司与控股股东华天实业集团公司在人员、 资产、财务上已分开并相互独立, 公司有独立的员工及财务体系,且经营资产完整。
7、 报告期内公司根据协议, 继续对紫东阁华天酒店和株洲华天酒店进行管理培训和咨询服务, 共收取管理咨询费935万元。公司继续租赁华天集团19.8亩土地使用权和1165万元的非经营性资产,分别支付租赁费103.84万和176.17万。另, 由于华天集团及其控股子公司租赁了本公司写字楼和会议室,本公司因之获得租赁收入512.64万元。
8、 公司1999 年度继续聘任湖南开元会计师事务所为审计单位。
9、 计提四项资产减值准备对公司的影响
本报告期内, 公司根据财政部关于《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999〗35 号文)和中国证监会《关于上市公司做好资产减值准备等有关事项的通知》规定,变更了会计政策, 并追溯调整了1998年度和1997 年度的有关财务指标(有关数据详见第二部分内容)
八、财务会计报告
一、 审计报告(开元所(2000)股审字第013号)
湖南华天大酒店股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日母公司及合并的资产负债表、1999 年度母公司及合并的利润表及利润分配表和母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31 日的财务状况和1999年度的经营成果及现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
需要说明的是,贵公司大股东华天集团公司借用贵公司资金47159983.30元。华天集团公司拟用现租给贵公司使用的土地使用权和紫东阁华天大酒店等优质资产予以置换。此项事宜业经贵公司董事会通过, 置换工作正在进行中。
湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:杨迪航
湖南.长沙 中国注册会计师:戴性哲
2000年3月11日
二、会计报表(附后)
三、会计报表附注
附注1:公司采用的主要会计政策
1、会计年度
本公司采用公历年制,即从公历每年1月1日至12 月31日止为一个会计年度。
2、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币
3、会计制度
本公司的母公司执行《股份有限公司会计制度》,其控股子公司华天文化娱乐发展有限公司执行《外商投资企业会计制度》, 华天国际酒店管理有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》, 华天信息产业有限公司执行《股份有限公司会计制度》。 合并会计报表时已将执行不同会计制度的子公司会计报表均按《股份有限公司会计制度》进行了必要调整。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础, 以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
本公司外币业务, 采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记帐,期末对货币性资产、负债帐户的外币余额, 按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整,因汇率变动发生的差额, 属于工程项目在建期间发生的计入工程成本; 工程完工交付使用后发生的和属于生产经营发生的计入财务费用列入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、坏帐损失核算方法
A、坏帐准备的核算方法:本公司坏帐损失采用备抵法核算。
B、坏帐准备的计提方法及计提比例:根据财政部财会字(1999)35号文的规定, 经本公司董事会议决议:应收款项(包括应收帐款、 其他应收款)期末余额按帐龄分析法计提坏帐准备。具体提取比例分别为:帐龄1年以内(含1年,以下类推)6％;1-2年10％;2-3年 20％;3-4年30％;4年以上100％。
C、本公司坏帐确认标准:
(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。
(2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有其明显特征无法收回。
8、存货核算方法
(1)存货的分类:本公司存货主要包括材料、低值易耗品、库存商品等。
(2)存货的计价:本公司库存材料、低值易耗品等存货在取得时按实际成本计价, 发出均采用先进先出法计价,库存商品在取得时按售价计价, 售价与实际价格差异,列进销差价科目核算, 期末按销存比例调整销售成本。
(3)低值易耗品采用分次摊销法摊销。
9、存货跌价准备的核算方法
本公司存货跌价准备采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价。
10、短期投资核算方法
A、本公司短期投资包括购入时能随时变现且持有时间不准备超过一年(含1年)的股票、债券等投资。
B、本公司短期投资按取得投资时支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用入帐。但不包括已宣告而尚未领取的现金股利和已到期但尚未领取的利息。待投资转让或到期兑付时确认投资收益并计入当期损益。
C、短期投资跌价准备核算方法
本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价, 并按投资总额计提跌价准备。
11、长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资的核算方法:
本公司对外股权投资,按投资时实际支付的金额或确定的价值记帐。对于收益的确认,本公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算; 投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下,或20 ％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
股权投资差额在年度终了分期平均摊销,计入损益。股权投资的摊销期限,合同规定了投资期限的, 按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的, 借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。
(2)长期债权投资的核算方法
本公司长期债权投资,按实际支付的全部价款, 扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用,以及自发行日起至购买日止已实现利息后的余额入帐。 按权责发生制的原则确认收益。
债券投资溢价或折价采用直线摊销法, 在债券存续期内分期平均摊销。
(3)长期投资减值准备核算方法
本公司对外长期投资于期末逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复, 则将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
12、固定资产计价与折旧的核算方法
(1) 固定资产的标准
本公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上, 且使用年限超过两年的,也当作固定资产。
(2)固定资产计价,本公司改制时股东投入的固定资产,按评估确认的价值入帐; 本公司成立后新增的固定资产,分别以下情况计价:
①投资者投入的固定资产, 按评估确认价值计价;
②自行建造的固定资产,按建筑过程中实际发生的全部支出计价;
③购入的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本及交纳的有关税金等计价;
④融资租入的固定资产,按租赁协议确定的价款、运费、保险费、安装调试费用等支出计价;
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产价值,加上由于改建、扩建而发生的支出, 减改建、扩建过程中的变价收入计价;
⑥盘盈固定资产,按重置完全成本计价;
⑦接受捐赠的固定资产,按同类资产市场价格,或根据所提供的有关凭据计价。 接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。
(3)固定资产折旧方法
本公司固定资产折旧按直线法分类计提折旧, 各类固定资产折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率 残值率
A、 母公司
房屋建筑物
营业用 30年 3.2％ 4％
非营业用 35年 2.74％ 4％
机器设备 10年 9.6％ 4％
运输设备 5年 19.2％ 4％
电器及影视设备 5年 19.2％ 4％
其他设备 5年 19.2％ 4％
B、 控股的文化娱乐公司
房屋建筑物 20年 4.5％ 10％
机器设备 10年 9％ 10％
电子设备 5年 18％ 10％
运输工具 5年 18％ 10％
其他设备 5年 18％ 10％
13、在建工程的核算
本公司在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。 在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。在建工程在完工并交付使用时按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
用借款进行的在建工程发生的借款利息,属于固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益; 用外币借款进行的在建工程,因汇率变动而多付或少付的人民币, 在固定资产尚未交付使用前发生的, 计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
14、收入确认原则
(1)旅游服务收入:
公司在提供了服务或商品, 并且收讫价款或取得索取价款的凭据时确认收入实现。
(2)控股子公司软件开发费收入:在该项软件开发完成后确认收入实现。
15、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法, 即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。
16、利润分配
本公司税后利润按下列顺序分配 比例
1、弥补上年亏损;
2、提取法定盈余公积金; 10％
3、提取法定公益金; 5％
4、经股东大会批准,可提取任意盈余公积金;
5、分配股东股利。
前款第(2)项,公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时,可不再提取。
本公司控股的湖南华天文化娱乐有限公司系外商投资企业,依董事会决议按税后利润的10％、5％、5 ％分别提取储备基金、企业发展基金和职工福利及奖励基金。
17、合并会计报表的编制方法:
本公司合并会计报表的编制方法系按财政部财会字(1995)11 号《(合并会计报表暂行规定)编制》以及财政部财会三字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的函复》编制。合并范围包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司。
附注2:税项
(1)流转税:本公司母公司及其控股的华天信息产业公司、华天国际酒店管理咨询公司缴纳营业税或增值税,并按应纳税额的7％和5 ％分别交纳城市维护建设税和教育费附加。控股的文化娱乐公司缴纳营业税, 免缴城市维护建设税和教育费附加。各项税率如下:
商品销售收入 4％(小规模纳税人,增值税)
字库字典销售收入 4％(小规模纳税人,增值税)
餐饮收入、客房收入 5％(营业税)
汽车出租收入 3％(营业税)
娱乐收入 10％(营业税)
洗衣房收入 5％(营业税)
管理咨询服务收入 5％(营业税)
计算机软件收入 5％(营业税)
(2)所得税:本公司母公司根据湖南省人民政府湘政函[1999〗118号文批复,从1999年1月1日至2001年 12月31日,按33％计征企业所得税, 再由财政按征税基数的18％返还给公司,实际税负为15％。本公司控股的华天文化娱乐公司系外商投资企业,按30％计征, 控股的华天国际酒店管理公司按33％计征,控股的华天信息产业有限公司经湖南省科学技术委员会湘工字[1999〗 245号文确认为高新技术企业, 享受“免二减三”的税收优惠政策,1999年为免征所得税的第一年。
附注3、会计政策变更
本公司依据财政部财会字(1999)35号文件, 及公司董事会决议,自1999年1月1日起改变如下会计政策:
1、坏帐准备由原期末应收帐款余额不计提坏帐准备现改为剔除关联往来后根据期末应收款项余额的帐龄及董事会决议确定的不同比例计提坏帐准备。
2、期末短期投资由原按成本计价现改为按成本与市价孰低原则采用备抵法,按类别总额计提跌价准备。
3、期末存货由原按成本计价现改为按成本与可变现净值孰低原则,采用备抵法,按存货分类计提跌价准备。
4、期末长期投资原不提减值准备,现改为按单个投资项目,采用备抵法,计提减值准备。
上述会计政策改变已采用追溯调整法进行了调整,对各期会计报表经营成果影响如下:
项 目
97年度影响数 98年度影响数 99年度影响数 累计影响数
坏帐准备
456095.43 709208.73 488870.06 1654174.22
存货跌价准备
294367.95 16578.36 43466.68 354412.99
长期投资减值准备
463500.00 463500.00
合 计
750463.38 725787.09 995836.74 2472087.21
附注4、控股子公司及合营公司
1、纳入合并报表范围的子公司的有关情况
子公司名称 注册资本
经营范围 母公司投资额 占权益比例
湖南华天文化娱乐有限公司 350万美元
娱乐、桑拿、保龄球等 262.5万美元 75％
湖南华天国际酒店管理咨询服务公司 100万元人民币
酒店管理咨询服务 90万元人民币 90％
湖南华天信息产业有限公司 6000万人民币
生产销售计算机软、 4560元人民币 76％
硬件计算网络信息系
统开发、提供计算机
维护、维修服务
注:湖南华天信息产业公司系报告期新成立的子公司,故纳入合并范围。
2、未纳入合并会计报表范围的合营公司有关情况
合营公司名称 注册资本
经营范围 本公司投资额 占投资比例
长沙华天出租汽车有限公司 70万美元
小汽车出租、客运 21万美元 30％
株洲华天酒店有限公司 2880万元人民币
客房出租、餐饮、娱乐 324.046万元人民币 11.22％
湖南国际联合包机公司 309万元人民币
旅游航空包机 46.35万元人民币 15％
附注5:合并报表主要项目注释
1、应收款项、其他应收款:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 坏帐 金额 比例 坏帐
(％) 准备 (％) 准备
一年以内
115333878.33 6 371489.15 133420190.87 6 388950.44
1—2年
6097939.82 10 114218.74 20216472.75 10 53872.58
2—3年
412827.13 20 82499.33 1395847.21 20 112154.09
3—4年
1175206.87 30 352562.06 117105.94 30 35131.79
4年以上
1470229.16 100 1470229.16 1279373.85 100 1064065.32
合 计
124490081.31 2390998.44 156428990.62 1654174.22
期末关联应收款项金额为130825064.71元。
有持有本公司70％股份的湖南华天实业集团公司欠款47159983.30元。
2、存货
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原料及主要材料 2355558.86 2532685.36 4363.00
产成品 465952.00
物料用品 3277214.85 310946.31 2438870.61 348208.99
维修材料 1245902.86 1091912.69
低值易耗品 798437.24 1623287.93 1841.00
商品 90144.00 263732.07
合 计 8233209.81 310946.31 7950488.66 354412.99
附注6:或有事项
本公司为湖南华天实业集团公司担保贷款5600000元,负有连带偿债责任。
附注7:本公司无承诺事项。
附注8:本公司资产负债表日后事项中的非调整事项:
本公司2000年3月11日召开了公司董事会。会议一致决定将本公司公寓楼资产及有关应收款项与华天集团19.8 亩土地使用权(现租给本公司使用)及集团下属紫东阁华天大酒店的资产进行置换, 具体置换金额以资产评估结果为准。
九、公司的其他有关资料
1、注册登记地点:湖南省工商行政管理局
变更登记日期:1999年3月25日
2、企业法人营业执照注册号:4300001000432(3—2)
3、税务登记号码:430102827800079
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:湖南开元会计师事务所
办公地点:长沙市芙蓉中路490号
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
4、报告期内董事会、股东大会资料及公司章程。
5、公开披露信息的原稿。
湖南华天大酒店股份有限公司
2000年3月14日
利润及利润分配表
编制单位:湖南华天大酒店股份有限公司 1999年度 金额单位:人民币元
项目 上年数 本年数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
159583363.46 132076884.11 142737006.63 121219301.38
减:折扣与折让
主营业务收入净额
159583363.46 132076884.11 142737006.63 121219301.38
减:主营业务成本
56697786.02 55096434.82 63885474.26 59452867.44
主营业务税金及附加
9376439.80 7472130.87 8597654.50 6890924.88
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
93509137.64 69508318.42 70253877.87 54875509.06
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
10318813.18 10318813.18 9057626.65 10377626.65
减:存货跌价损失
16578.36 16578.36 43466.68 38465.68
营业费用
6859716.11 1544227.93 4034231.23 1633383.70
管理费用
36164640.97 26878845.01 34629780.31 27390686.17
财务费用
6449997.19 4279688.79 3354209.53 3390373.85
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
54337018.19 47107791.51 37249816.77 32800226.31
加:投资收益(损失以“-”号填列)
-1256343.15 2935806.10 -1080912.33 1894062.83
补贴收入 480808.36
营业外收入
6152026.45 6115026.45 5627111.85 5543781.97
减:营业外支出
1326480.98 1326480.98 344908.66 344908.66
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
57906220.51 54832143.08 41931915.99 39893162.45
减:所得税
7219802.77 5310860.20 6140732.29 5368286.72
少数股东损益
1165134.86 1266307.97
五、净利润(亏损以“-”号填列)
49521282.88 49521282.88 34524875.73 34524875.73
加:年初末分配利润
76323055.98 81689089.76 38223144.82 44382180.21
盈余公积转入数
六、可供分配的利润
125844338.86 131210372.64 72748020.55 78907055.94
减:提取法定盈余公积
5359956.74 4952128.29 3862946.12 3452487.63
提取法定公益金
2861237.30 2476064.14 1999062.06 1726243.82
七、可供股东分配的利润
117623144.82 123782180.21 66886012.37 73728324.49
减:应付优先股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
79400000.00 79400000.00
转作股本普通股股利
八、未分配利润
38223144.82 44382180.21 66886012.37 73728324.49
现金流量表
1999年度
编制单位: 湖南华天大酒店股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 金 额
合并后 母公司
一、.经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金
157327349.65 132191079.93
收取的租金
182471.68 182471.68
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
2300250.80 1819290.28
收到的其他与经营活动有关的现金
1475322.98 7990848.33
现金流入小计
161285394.11 142183690.22
购买商品接受劳务支付的现金
34603031.48 34554731.48
经营租赁所支付的现金
4163033.06
支付给职工以及为职工支付的现金
20118086.92 16412152.63
支付的增值税款
123857.96 123569.24
支付的所得税款
7127823.53 4915955.11
支付的除增值税所得税以外的其他税费
8660601.28 6792602.32
支付的其他与经营活动有关的现金
77828667.14 54935441.91
现金流出小计
152625101.37 117734452.69
经营活动产生的现金流量净额
8660292.74 24449237.53
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
647280.26
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
585435.88 565000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
1232716.14 565000.00
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金
63581214.46 60739647.32
权益性投资所支付的现金
34610000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
63581214.46 95349647.32
投资活动产生的现金流量净额
-62348498.32 -94784647.32
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
41000000.00 41000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
736165.35 597181.87
现金流入小计
41736165.35 41597181.87
偿还债务所支付的现金
36000000.00 32000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
23400000.00 23400000.00
偿付利息所支付的现金
3002913.75 3002913.75
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
978123.69 871971.45
现金流出小计
63381037.44 59274885.20
筹资活动产生的现金流量净额
-21644872.09 -17677703.33
四.汇率变动对现金的影响
-113459.06 -112670.52
五.现金及现金等价物净增加额
-75446536.73 -88125783.64
现金流量表附注:
项目 附 注 合并后 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
123060.00
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
34524875.73 34524875.73
加:少数股东损益
1266307.97
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
501764.06 486440.55
固定资产折旧
25123921.11 19836501.61
无形资产、开办费、长期待摊费用(或递延资产)摊销
2228098.15 1301460.37
待摊费用摊销或预提费用(不含利息)增加(减:减少)
334398.81 334398.81
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-700822.67 -631162.79
固定资产报废
182078.83 182078.83
财务费用
3354209.53 3390373.85
投资损失(减:收益)
1080912.33 -1894062.83
递延税款贷项(减:借项)
存货净额的减少(减:增加)
620555.78 -187478.99
经营性应收项目的减少(减:增加)
-75528131.75 -41612863.31
经营性应付项目的增加(减:减少)
15814411.40 8718675.70
其他
-142286.54
经营活动产生的现金流量净额
8660292.74 24449237.53
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额
65834903.69 42050658.11
减:货币资金的期初余额
141281440.42 130176441.75
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-75446536.73 -88125783.64
资产负债表
1999年度
编制单位: 湖南华天大酒店股份有限公司 金额单位:人民币元
资产 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金
65834903.69 42050658.11 141281440.42 130176441.75
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收利息
应收帐款
7339086.38 5057139.31 6659854.18 5420164.90
其他应收款
149089904.24 94149203.40 117830227.13 99672491.50
减:坏帐准备
1654174.22 1638741.77 2390998.44 2389112.44
应收帐款净额
154774816.40 97567600.94 122099082.87 102703543.96
预付帐款
275345.75 91845.75 223389.31 129934.75
应收补贴款
存 货
7950488.66 7481800.30 8233209.81 7255855.63
减:存货跌价准备
354412.99 349411.99 310946.31 310946.32
存货净额
7596075.67 7132388.31 7922263.50 6944909.31
待摊费用
489718.80 489718.80 79333.34 79333.34
流动资产合计
228970860.31 147332211.91 271605509.44 240034163.12
长期投资:
长期股权投资
13580520.39 109529733.23 25530558.44 72252508.48
长期债权投资
长期投资合计
13580520.39 109529733.23 25530558.44 72252508.48
减:长期投资减值准备
463500.00 463500.00
长期投资净额
13117020.39 109066233.23 25530558.44 72252508.48
其中: 股权投资差额
(贷差以“-”号填列)
8771505.27 10024577.50
固定资产
固定资产原价
474019368.80 417068947.60 427881504.81 371583207.79
减:累计折旧
128886583.73 100660479.54 105107911.14 82140002.45
固定资产净值
345132785.07 316408468.06 322773593.67 289443205.34
工程物质
在建工程
22561012.97 22561012.97 13292052.05 13292052.05
固定资产清理
待处理固定资产净损失
续资产负债表
资产 附注 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
固定资产合计
367693798.04 338969481.03 336065645.72 302735257.39
无形资产及其他资产:
无形资产
13680000.00
开办费
1859744.75
长期待摊费用
1827496.55 1827496.55 3128956.79 3128956.79
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
17367241.30 1827496.55 3128956.79 3128956.79
递延税项:
递延税款借项
资产总计
627148920.04 597195422.72 636330670.39 618150885.78
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
41200000.00 41200000.00 26200000.00 26200000.00
应付票据
应付帐款
4972115.36 4884878.72 6096105.26 4500323.64
预收帐款
1805516.01 1805516.01 2732181.21 2732181.21
代销商品款
应付工资
2737484.20 1571354.93 3711990.07 2577706.69
应付福利费
1240277.56 1160833.20 754404.24 733262.84
应付股利
79400000.00 79400000.00
应交税金
30637849.70 22826678.00 29245413.51 20252055.44
其他未交款
1570340.23 1561845.59 1072414.82 1072403.11
其他应付款
31512107.46 41551666.85 26038770.01 34776164.76
预提费用
一年内到期的长期借款
10000000.00 10000000.00
其他流动负债
流动负债合计
125675690.52 126562773.30 175251279.12 172244097.51
长期负债:
长期借款
10000000.00 10000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
195977.99 195977.99
其他长期负债
长期负债合计
195977.99 195977.99 10000000.00 10000000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计
125871668.51 126758751.29 185251279.12 182244097.51
少数股东权益
30840580.10 15172603.00
股东权益:
股本
158800000.00 158800000.00 158800000.00 158800000.00
资本公积
201662832.74 201662832.74 201662832.74 201662832.74
盈余公积
43087826.32 36245514.20 37220810.71 31061775.32
其中:公益金
14633857.00 11588322.23 12882454.19 9862078.41
未分配利润
66886012.37 73728324.49 38223144.82 44382180.21
外币报表折算差额
股东权益合计
470436671.43 470436671.43 435906788.27 435906788.27
负债及股东权益合计
627148920.04 597195422.72 636330670.39 618150885.78
