湖南华天大酒店股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
目 录
第一章 公司基本情况………………………………………………2
第二章 主要财务数据和指标………………………………………3
第三章 股本变动及股东情况………………………………………4
第四章 董事、监事、高级管理人员情况…………………………7
第五章 管理层讨论与分析…………………………………………8
第六章 重要事项……………………………………………………15
第七章 财务报告……………………………………………………22
第八章 备查文件……………………………………………………22
湖南华天大酒店股份有限公司2008年半年度报告
重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长陈纪明先生、财务总监钟巧萍女士、财务经理凌洁女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司四届董事会第二次会议，应到董事应到9名，实到6名，董事孙波先生因公务原因委托董事陈纪明先生出席会议并表决、独立董事赵立华先生和戴晓凤女士因公务原因委托独立董事胡小龙先生出席会议并表决。
公司半年度财务报告未经审计。
第一章 公司基本情况
公司法定中文名称：湖南华天大酒店股份有限公司
英文名称：HUNAN HUATIAN GREAT HOTEL CO.,LTD.
(缩写: HHGH)
公司法定代表人：陈纪明
公司董事会秘书：唐进军 证券事务代表：谭北京
联系地址：长沙市解放东路300号本公司董事会秘书室
电 话：0731-4442888-80928，80889
传 真：0731-4442270，4449370
电子信箱：huatianzqb@163.com
公司注册地址：长沙市解放东路300号
办公地址：长沙市解放东路300号本公司贵宾楼五楼
邮政编码：410001
公司国际互联网网址：http://www.huatian-hotel.com
公司电子信箱：resv@huatian-hotel.com
公司信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年报网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司贵宾楼五楼董事会秘书室
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：华天酒店
公司股票代码：000428
第二章 主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,020,138,792.70 2,295,072,581.28 31.59%
所有者权益（或股东权益） 1,178,121,461.86 714,898,514.75 64.80%
每股净资产 3.20 2.07 54.59%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 45,281,480.02 37,906,084.45 19.46%
利润总额 122,281,386.41 131,432,540.27 -6.96%
净利润 113,152,947.11 112,027,645.65 1.00%
扣除非经常性损益后的净利润 41,653,313.31 17,310,361.92 140.63%
基本每股收益 0.31 0.32 -3.13%
稀释每股收益 0.31 0.32 -3.13%
净资产收益率 9.60% 16.84% -7.24%
经营活动产生的现金流量净额 78,424,746.22 99,215,538.75 -20.96%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 0.29 -27.59%
非经常性损益项目包括 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 77,865,375.62
营业外支出 -865,469.23
前述非经常性损益应扣除的所得税 -5,401,728.90
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -98,543.69
合计 71,499,633.80
项 目 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 3.84% 4.78% 0.12 0.13
净利润 9.60% 11.95% 0.31 0.32
扣除非经常性损益后的净利润 3.54% 4.40% 0.11 0.12
第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、本公司于2008年2月28日至3月6日以非公开发行股票的方式发行2300万股人民币普通股（A 股），公司总股本由原来的34568万股变更为36868万股。
2、报告期，公司控股股东华天实业控股集团有限公司持有的本公司17776.16万股有限售条件流通股中，其中1728.4万股根据股改约定已经于2008年5月26日办理解除股份限售手续，上市流通。(相关公告见2008年5月23日《证券时报》或巨潮网)
3、报告期，公司股本结构变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 177,761,600 51.42% 23,000,000 -17,284,000 5,716,000 183,477,600 49.77%
1、国家持股 0.00%
2、国有法人持股 177,761,600 51.42% 6,000,000 -17,284,000 -11,284,000 166,477,600 45.16%
3、其他内资持股 0 0.00% 11,000,000 11,000,000 11,000,000 2.98%
其中：境内非国有法人持股 11,000,000 11,000,000 11,000,000 2.98%
境内自然人持股 0 0.00% 0.00%
4、外资持股 6,000,000 6,000,000 6,000,000 1.63%
其中：境外法人持股 0.00%
境外自然人持股 6,000,000 6,000,000 6,000,000 1.63%
二、无限售条件股份 167,918,400 48.58% 17,284,000 17,284,000 185,202,400 50.23%
1、人民币普通股 167,918,400 48.58% 17,284,000 17,284,000 185,202,400 50.23%
2、境内上市的外资股 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00%
4、其他 0.00%
三、股份总数 345,680,000 100.00% 23,000,000 0 23,000,000 368,680,000 100.00%
4、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
2009年3月14日 17,284,000 166,193,600 202,486,400 控股股东所持限售股解禁
2009年3月17日 23,000,000 143,193,600 225,486,400 非公开发行股份可上市交易
2010年3月14日 143,193,600 0 368,680,000 控股股东所持限售股解禁
二、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 华天实业控股集团有限公司 160,477,600 2009年3月14日 17,284,000 注1
2010年3月14日 143,193,600
2 红塔证券股份有限公司 4,000,000 2009年3月17日 4,000,000 注2
3 瑞士银行(UBS AG) 6,000,000 2009年3月17日 6,000,000
4 东吴证券有限责任公司 2,000,000 2009年3月17日 2,000,000
5 华夏基金管理有限公司 11,000,000 2009年3月17日 11,000,000
注1：本公司于2006年3月13日完成股权分置改革，根据公司股权分置改革方案，华天集团承诺其持有的股票在取得流通权后的24个月内不交易或转让；在前述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。华天集团并特别承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起三十六个月内通过证券交易所减持华天酒店股票价格不低于5.98元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权、除息处理）。2007年3月23日公司实施了2006年度公积金转增股本方案，以公司2006年度末总股本17284万股为基数，每10股转增10股，华天集团持有本公司有限售条件股份由8888.08万股增加至17776.16万股，承诺减持价格调整为不低于2.99元/股。2008年5月26日，华天集团所持限售股中的1728.4万股已经达到解除限售条件，并办理了解除股份限售手续。报告期末，华天集团持有公司有限售条件流通股余额为16047.76万股。
注2：本公司于2008年2月28日至3月6日以非公开发行股票的方式发行2300万股人民币普通股（A 股），本次非公开发行股票上市日为2008年3月17日，股份性质为有限售条件流通股，锁定期限为12个月。2009年3月17日本次非公开发行股票将可以上市交易。
三、股东情况介绍
股东总数 33,293
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
华天实业控股集团有限公司 国有法人 48.15% 177,504,800 160,477,600 88,534,238
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 境内非国有法人 3.03% 11,174,967
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 国有法人 2.18% 8,027,106
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人 2.03% 7,500,000 7,500,000
UBS AG 境外自然人 1.86% 6,848,551 6,000,000
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 国有法人 1.40% 5,159,587
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资基金 境内非国有法人 1.36% 5,020,000
红塔证券股份有限公司 国有法人 1.08% 4,000,000 4,000,000
挪威中央银行 境外自然人 1.03% 3,784,790
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.95% 3,500,000 3,500,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华天实业控股集团有限公司 17,027,200 人民币普通股
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 11,174,967 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 8,027,106 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 5,159,587 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资基金 5,020,000 人民币普通股
挪威中央银行 3,784,790 人民币普通股
中国工商银行－天弘精选混合型证券投资基金 3,144,708 人民币普通股
BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 3,084,560 人民币普通股
DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 1,915,058 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金 1,528,517 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东中，第2、4、10名股东均为华夏基金管理公司管理的基金产品，第3名股东中国人寿保险（集团）公司是第6名股东中国人寿保险股份有限公司的控股股东。
1、持有公司5%以上股份的股东1户，华天实业控股集团有限公司期末持有本公司国有股17750.48万股，占公司总股本的48.15%。
2、质押或冻结情况：华天实业控股集团有限公司持股质押、冻结88,534,238股，占本公司总股本的24.01%。其中83,534,238股为银行贷款质押冻结，5,000,000股为司法冻结。
3、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员变更情况
1、2008年2月1日，公司召开二00八年第二次临时股东大会，审议通过了《关于更换部分独立董事的议案》。同意公司独立董事王国海先生因工作原因，辞去公司独立董事职务，聘任赵立华先生为公司三届董事会独立董事。
2、2008年6月13日，公司召开二00八年第五次临时股东大会，审议通过了《公司董事会换届选举及第四届董事会董事及独立董事候选人的议案》和《公司监事会换届选举及第四届监事会股东代表监事侯选人的议案》。
本次会议采用累积投票制选举陈纪明先生、郭敏女士、刘岳林先生、孙波先生、曾小玲女士、孟京先生为公司第四届董事会董事；赵立华先生、戴晓凤女士、胡小龙先生为公司第四届董事会独立董事；自本次股东大会决议之日起计，任期三年。
本次会议采用累积投票制选举刘纪任、潘小青、吴冰颖为公司第四届监事会股东代表监事，自本次股东大会决议之日起计，任期三年。上述三名股东监事与公司第二届第十四次职工代表大会选举产生的职工监事李萱女士、袁翠玲女士二人共同组成公司第四届监事会。
3、2008年6月13日，本公司召开第四届董事会第一次会议，经会议审议，选举陈纪明先生为公司第四届董事会董事长，聘任孙波先生为公司总经理，聘任胡代成先生、吴莉萍女士为公司副总经理，聘任钟巧萍女士为公司财务总监，聘任唐进军先生为公司董事会秘书。
二、公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份情况。
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
陈纪明 董事长 0 0 0 0
郭敏 董事 0 0 0 0
刘岳林 董事 0 0 0 0
孙波 董事、总经理 0 0 0 0
曾小玲 董事 0 0 0 0
孟京 董事 0 0 0 0
赵立华 独立董事 0 0 0 0
戴晓凤 独立董事 0 0 0 0
胡小龙 独立董事 0 0 0 0
唐进军 董事会秘书 0 0 0 0
刘纪任 监事会主席 0 0 0 0
潘小青 监事 0 0 0 0
吴冰颖 监事 0 0 0 0
李萱 监事 0 0 0 0
袁翠玲 监事 0 0 0 0
胡代成 副总经理 0 0 0 0
吴莉萍 副总经理 0 0 0 0
钟巧萍 财务总监 0 0 0 0
第五章 管理层讨论与分析
一、报告期总体运营情况
2008年上半年，国内自然灾害频发、原材料价格上升，国际经济发展出现波动对酒店行业消费市场造成了一定影响。公司努力克服不利因素，稳步实施发展战略计划，加强经营管理、成本控制，取得了较为满意的成绩。
报告期，公司实现主营业务收入40126.16万元，同比增长46.07%，报告期主营业务利润4528.15万元、净利润11315.29万元，分别较去年同期增长19.46%和1.00%。报告期末公司总资产302013.88万元，较年初增长31.59%，净资产117812.15万元，较年初增长64.80%。
2008年上半年，公司成功收购湖北凯旋门大酒店有限公司100%股权，进一步扩大公司酒店主营业务规模，积累酒店优质资产，酒店品牌影响度得到有效提升。武汉凯旋门华天大酒店成为公司在湖北省发展的第一家自主产权五星级酒店。本公司投资的北京世纪华天大酒店于2008年6月28日开业经营。报告期末，公司全资拥有的自营高星级酒店(不含承包、托管酒店)开业家数增至5家。公司承包经营的长春京都大酒店于2008年4月9日开业经营。
2008年6月，中国品牌研究院公布第二届中国行业标志性品牌名单，华天酒店获评"中国宾馆服务行业标志性品牌"。
截止报告期末，公司经济型酒店发展共签约19家，已经开业15家。公司将在下半年完成对湖南华天之星酒店管理有限公司的增资，适时把握发展时机，优化拓展战略，确保经济型酒店业务发展的健康稳定，加快经济型酒店发展速度。
报告期，控股子公司华天光电惯导技术有限公司所属行业由于国际局势缓和，市场需求变动，产品订单较去年同期减少，光电公司主营业务收入800万元，同比减少3530万元。公司将调整光电惯导公司发展战略，积极拓展新的业务领域，提升公司盈利能力。
公司于2007年起实施"酒店＋房地产"联动发展战略，在酒店并购过程中适当进行周边房地产开发和酒店式公寓开发，公司主营业务创收手段进一步丰富。报告期，"酒店＋房地产"业务逐步进入收益期，公司实现房地产收入7892.01万元，有效的提升了公司经营业绩水平。
报告期，公司于2008年2月28日至3月6日以非公开发行股票的方式发行2300万股人民币普通股（A 股），募集资金净额35,007万元，用于公司主营业务的发展经营。公司整体竞争实力和可持续发展能力得到明显提升。
财务数据分析 单位：(人民币)元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减额(-/+) 变动幅度(%)
营业收入 401,261,642.07 274,697,167.04 126,564,475.03 46.07%
管理费用 121,693,553.38 94,685,293.56 27,008,259.82 28.52%
财务费用 31,031,825.15 17,020,394.72 14,011,430.43 82.32%
投资收益 -924,865.44 1,548,492.89 -2,473,358.33 -159.73%
营业利润 45,281,480.02 37,906,084.45 7,375,395.57 19.46%
营业外收入 77,865,375.62 93,610,920.44 -15,745,544.82 -16.82%
净利润 113,152,947.11 112,027,645.65 1,125,301.46 1.00%
经营活动产生的现金流量净额 78,424,746.22 99,215,538.75 -20,790,792.53 -20.96%
注：1、公司营业收入同比增长46.07%主要是由于公司酒店主营业务稳步发展，经营规模扩大以及"酒店+房地产"业务正常发展所致。其中：房地产本期增加收入7,892.01万元；新增潇湘华天营业收入、武汉华天承包营业收入及华天之星营业收入共8659.53万元。
2、报告期管理费用同比增长28.52%，是由于公司经营规模扩大所致。
3、报告期财务费用同比增长82.32%，是由于公司经营规模扩大，银行贷款增长及利率提升所致。目前，公司资产负债率已经较年初的66.24%下降为59.03%。
4、报告期营业外收入同比减少16.82%，主要是由于去年同期公司完成对湖南国际金融大厦有限公司的股权及相关债权收购，产生企业合并收入9274万元，计入营业外收入。本期公司收购湖北凯旋门大酒店管理有限公司产生企业合并收入5554.33万元，同时，报告期公司协议退出北京钓鱼台山庄部分面积的承包经营，取得承包补偿产生的资产处置收入2097.49万元。
二．主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
酒店业 31,434.16 13,652.71 56.57% 35.85% 42.11% -3.28%
光电子业 800.00 157.26 80.34% -81.52% -84.39% 4.70%
房地产业 7,892.01 3,350.16 57.55%
主营业务分产品情况
餐饮 15,740.96 8,198.59 47.92% 35.03% 35.54% -0.40%
客房 12,270.99 4,634.81 62.23% 54.54% 83.50% -8.74%
娱乐 1,772.59 414.11 76.64% -3.79% -7.27% 1.16%
管理费收入 513.29 0.00 100.00% -14.98% 0.00%
其他 1,136.32 405.19 64.34% 3.71% -30.80% 38.19%
光电子产品 800.00 157.26 80.34% -81.52% -84.39% 4.70%
房地产 7,892.01 3,350.16 57.55%
其中关联交易： 472.19
关联交易定价原则： 报告期内公司取得株洲华天大酒店托管收入333.30万元，其他关联收入为酒店正常消费收入，按市场原则定价。
注：1、公司酒店业务收入同比增长35.85%主要是由于：公司酒店主业稳步发展，潇湘华天大酒店于2007年10月开业经营， 2007年下半年开始武汉凯旋门华天大酒店由我公司托管经营调整为由我公司承包经营(2008年6月本公司对其进行收购，收购完成后承包经营自动解除)，报告期新增潇湘华天营业收入、武汉华天承包营业收入及华天之星营业收入共8659.53万元。
2、公司光电子产业收入同比下降81.52%，主要是由于，2008年上半年公司控股子公司湖南华天光电惯导技术有限公司所属行业国际局势缓和，市场需求变动，产品订单较去年同期减少，光电公司主营业务收入800万元，同比减少3530万元。
3、公司 "酒店＋房地产"业务逐步进入收益期，报告期公司实现房地产收入7892.01万元，其中：益阳华天置业有限公司报告期实现房地产收入3435.40万元，北京北方华天置业有限公司报告期实现酒店式公寓销售收入4456.61万元。
三、主营业务分地区情况
单位：(人民币)万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南省 31,712.96 23.87%
北京市 5,912.93 229.33%
武汉市 2,500.27 3,397.37%
四、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（一）、湖南华天国际酒店管理公司为本公司控股子公司，注册资本100万元，本公司拥有其90%的股权，公司主营酒店管理咨询业务。报告期末总资产13416.14万元，报告期主营业务收入7104.72万元，主营业务利润1219.53万元，净利润953.98万元。
（二）、华天文化娱乐发展有限公司是本公司控股子公司，注册资本350万美元，本公司占总股本的75%，公司主营KTV、桑拿、演艺、健身。报告期末总资产5058.59万元，报告期主营业务收入1173.44万元，主营业务利润107.72万元，净利润80.65万元。
（三）、湖南华天光电惯导技术有限公司为公司控股子公司，注册资本2000万元，公司拥有其57%的股权，经营范围包括：研制、生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务计算机系统集成及相关进出口业务。报告期末总资产20319.94万元，报告期主营业务收入800万元，主营业务利润30.68万元，净利润144.58万元。
（四）、北京东方华天大酒店有限公司，系本公司与控股子公司华天国际管理有限公司共同出资设立，注册资本500万元，主营酒店经营管理。北京东方华天大酒店有限公司承包经营北京钓鱼台山庄。报告期取得承包经营和资产处置净利润共计1741.38万元。
(五)、湖南国际金融大厦有限公司为本公司全资子公司，注册资本6665万元。业务经营范围：建设、经营、管理湖南国际金融大厦及物业管理，工程建设监理及咨询服务等。报告期净利润-312.77万元。
(六)、湖南华天之星酒店管理有限公司，是本公司的控股子公司，注册资本2000万元，经营范围：酒店管理、咨询；法律、行政法规和政策允许的实业投资。报告期末总资产15195.89万元，报告期主营业务收入1610.27万元，主营业务利润-730.90万元，净利润-528.57万元。
(七)、益阳华天置业有限公司为本公司全资子公司，注册资本1000万元，经营范围：房地产开发和销售，投资管理酒店。报告期末总资产12742.46万元，报告期主营业务收入5681.33万元，主营业务利润2391.31万元，净利润1831.01万元。
(八)、北京北方华天置业有限公司为本公司全资子公司，注册资本8000万元，经营范围：房地产开发和销售、资产管理、物业管理。报告期末总资产48958.60万元，报告期主营业务收入4456.61万元，主营业务利润1741.38万元，净利润1383.23万元。
(九)、本公司于2008年6月，收购湖北凯旋门大酒店管理有限公司100%股权，湖北凯旋门大酒店管理有限公司注册资本39000万元，公司主要资产为武汉凯旋门大酒店。公司经营范围：客房、酒吧、美发店；写字楼出租；百货、服装、酒店用品的销售；对宾馆、写字楼、旅游项目、商业的投资；物业管理。报告期末总资产46251.47万元。
五、经营中遇到的问题和困难及解决方案
1、国内原材料、食品价格持续上升对公司经营造成一定压力，报告期公司酒店业经营毛利率同比下降3.28%(下降1.92个百分点)。公司将进一步加强成本控制，积极利用公司规模优势，深化各连锁酒店资源整合，强化、规范集中采购体系，有效降低原材料成本上涨影响。
2、银行贷款利率上升，使公司财务成本增长，公司一方面将加快投资项目建设进度，加快资金回笼。同时，通过合理利用本次非公开发行募集资金进行项目投资和暂时补充公司流动资金，并通过发行债券有效降低公司财务成本。
六、投资情况
1、募集资金投资事项
本公司于2008年2月28日至3月6日以非公开发行股票的方式发行了2300万股人民币普通股（A 股），经开元信德会计师事务所有限公司出具的《验资报告》（开元信德湘验字（2008）第007号）验证，本次发行募集资金总额为36,064万元，扣除发行费用1,057万元后，募集资金净额为35,007万元。(相关公告见2008年3月13日《证券时报》或巨潮网)
募集资金使用情况如下：
单位：（人民币）万元
募集资金总额 36,064.00 本报告期已使用募集资金总额 20,747.06
已累计使用募集资金总额 20,747.06
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益
北京世纪城华天商务酒店项目 15,007.00 否 15,007.00 北京世纪城华天商务酒店于2008年6月28日开业。公司将北京世纪城华天商务酒店总建筑面积44,134平方米中的11,458平方米房产按酒店式公寓装修后销售，报告期已经完成部分销售，取得销售收入4456.61万元 是 是
投资经济型连锁酒店项目 15,000.00 否 4683.06 报告期，湖南华天之星酒店管理有限公司实现收入1610.27万元，由于暂处于发展初期，净利润亏损528.57万元。 是 否
激光惯导系统建设项目 5,000.00 否 0 无 否 否
合计 35,007.00 - 19690.06 - - -
未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 1、公司于2008年3月完成非公开发行，目前，公司对湖南华天之星酒店管理有限公司增资事宜正在办理中。报告期末，湖南华天之星酒店管理有限公司已经签约发展19家经济型酒店，15家已开业经营。由于，报告期新增6家华天之星酒店开业，暂处于试营业期，未实现盈利，同时，上半年国内、国际形势对酒店行业影响，经济型酒店募投项目暂未达到预期效益。公司将进一步优化经济型酒店拓展战略，利用市场有利时机加快发展。公司下半年将按计划完成投资。2、激光惯导系统建设项目，由于国际局势缓和，激光惯导系统产品市场需求变动，公司正在对此项投资作进一步分析、评估，以确保募集资金投资效益。
变更原因及变更程序说明（分具体项目） 无
尚未使用的募集资金用途及去向 1、2008年5月28日，公司召开三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，根据公司募集资金投资项目的投资计划和项目实际进展情况，为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，公司将部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金，金额不超过3,400万元(占募集资金总额的9.71%)，使用期限不超过6个月（2008年5月 28日至 2008年 11月 27日）。若因项目建设加速推进形成对募集资金使用的提前，公司负责将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金归还募集资金存储专户。2、尚未使用的其余募集资金存于公司指定银行，并进行三方监管。
2、报告期，公司完成对湖北凯旋门大酒店管理有限公司100%股权的收购，相关情况在第六章中披露。
3、投资成立湖南湘菜产业发展股份有限公司
经公司2008年5月5日召开的2008年第四次临时股东大会审议批准，本公司投资2550万元作为主发起人，联合湖南省湘菜产业促进会及其知名会员企业等发起设立"湖南湘菜产业发展股份有限公司"，湖南湘菜产业发展股份有限公司注册资本5000万元，本公司占51%的股份。公司经营范围：以湘菜为特征的农副产品、食品的研究、开发种养殖业的开发、经营；现代农业的技术服务、咨询及生产基地建设；观光农业与酒店、旅游业投资。"湖南湘菜产业发展股份有限公司"将在湘菜产业化等方面进行投资发展，进一步保证华天酒店餐饮原材料的供应，提升原材料品质，降低采购成本。并将提高华天在湘菜餐饮市场的主导地位，扩大华天品牌的影响力。报告期，公司进行首期投资765万元。根据湖南省国资委批复的项目可行性方案，第一期湘菜产业化发展基地建设用地为940亩。
(相关公告见2008年4月15日和2008年5月6日《证券时报》或巨潮网)
4、对控股子公司湖南华天之星酒店管理有限公司增资扩股。
本公司于2008年5月5日召开公司2008年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于对控股子公司湖南华天之星酒店管理有限公司增资扩股的议案》。
为促进公司经济型连锁酒店业务的发展，公司拟出资8000万元对湖南华天之星酒店管理有限公司（简称华天之星）进行增资扩股，华天之星注册资本由目前的2000万元人民币，增加至10000万元人民币。本次增资扩股由我公司单独对华天之星注资并相应增加所占股权比例，华天之星其他两方股东放弃本次增资扩股的权利。
经各股东方协商，根据开元信德会计师事务所对湖南华天之星酒店管理有限公司07年度出具的《审计报告》(开元信德湘审字[2008]第137号)，截止2007年12月31日，湖南华天之星酒店管理有限公司股东权益为13,378,151.07元，未分配利润为-3,621,848.93元，上述经营累计亏损由本次增资前原股东各方按认缴出资额比例分担，并相应调整本次增资后各股东方股权比例。本次增资后湖南华天之星酒店管理有限公司注册资本为10000万元，各股东方持股比例为：本公司持有9167万元股权（占总股本的91.67%）；华天实业控股集团有限公司持有578万元股权（占总股本的5.78%）；自然人孙根石（代表高管人员）持有255万元股权（占总股本的2.55%）。
目前，湖南华天之星酒店管理有限公司增资扩股事宜正在办理。
(相关公告见2008年4月15日和2008年5月6日《证券时报》或巨潮网)
七、下半年经营计划情况及风险
根据公司年初制定的全年经营计划，2008年上半年，公司已先后完成了非公开发行股票方案的实施、北京世纪城华天商务酒店和长春华天大酒店（原长春京都大酒店）的顺利开业运营等项重要工作。下半年，公司经营计划为：
1、进一步提升公司的酒店服务和管理，加强连锁酒店的营销创收工作，挖潜增效。
2、重点围绕募集资金投资项目的实施，并加快正在建设的"酒店+房地产"项目的建设进度和市场营销，努力完成全年经营利润计划。
3、完成公司债券发行计划，有效降低公司财务成本，促进公司发展。
4、做好宁乡灰汤温泉中部华天城项目的前期研究和准备工作，签定正式协议。
由于目前国内、国际形势多变，国家宏观政策仍然趋紧，对酒店消费市场和房地产市场带来一定影响，从而可能影响公司收入实现进度。
第六章 重要事项
一、公司治理情况
2007年以来，公司根据中国证监会于证监公司字[2007]28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，不断加强公司治理的提升和完善，建立健全公司内部控制制度，公司治理水平得到显著提升。目前本公司治理基本符合中国证监会关于公司治理的相关要求。公司不存在关联方非经营性资金占用情况及违规对外担保情况。
根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函〔2008〕116 号）及中国证券监督管理委员会湖南监管局《关于2008年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》(湘证监公司字[2008]21号)的精神，我公司对2007年公司治理活动中所涉整改事项的完成情况进行了认真检查。2008年7月30日，公司董事会审议通过了《关于公司治理整改完成情况的报告》，并在《证券时报》及巨潮网上公告。对于公司治理专项活动中持续改进事项，公司将积极改进。
二、2007年度利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
公司2007年度未进行利润分配或资本公积金转增股本。
三、公司2008年半年度无利润分配或公积金转增股本预案。
四、重大诉讼
1、本公司于2001年8月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司50%的股权，并将该公司更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，本公司于2002年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于11月8日一审判决本公司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现该诉讼正在处理中，本公司对该诉讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了长期投资减值准备4,016,597.65元，目前本公司对该单位的长期投资账面价值已减记为零。
2、2000年12月同胜公司向海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部汇入1000万元保证金，海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部在同胜公司未授权的情况下将保证金转出用于买卖股票,使同胜公司投资遭受损失。2005年4月27日经长沙市天心区人民法院一审判决,由海通证券股份有限公司赔偿同胜公司1000万元。因被告不服判决,已上诉至湖南省长沙市中级人民法院。同胜公司根据谨慎性原则已对应收海通证券1000万元计提了45%的坏帐准备450万元。
五、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期，公司收购了湖北凯旋门大酒店管理有限公司100%股权。
2008年6月13日，本公司与武汉市徐东房地产开发有限公司、湖北双环房地产开发有限公司、自然人陈源签订了《湖北凯旋门大酒店管理有限公司股权转让协议》。武汉市徐东房地产开发有限公司、湖北双环房地产开发有限公司、自然人陈源分别将其所持有的湖北凯旋门大酒店管理有限公司48.71%、51.24%、0.05%的股权转让给本公司。本公司以总价2.95亿元人民币(其中：1亿元以现金方式支付；1.7亿元以本公司承接湖北凯旋门大酒店管理有限公司股东方以武汉凯旋门大酒店房屋建筑物所有权和土地使用权抵押所产生的1.7亿元银行债务的方式支付； 2500万元由本公司承接湖北凯旋门大酒店管理有限公司对股权出让方应收账款的方式支付。)收购上述三方所持有的湖北凯旋门大酒店管理有限公司100%股权。同时，本公司以3000万元永久租赁武汉凯旋门大酒店过街楼资产。2008年6月15日协议各方签订了关于本次收购的补充协议，将由本公司承接湖北凯旋门大酒店管理有限公司对股权出让方应收账款2500万元调整为3136万元。本次收购总价格为30136万元。
本次收购完成后湖北凯旋门大酒店管理有限公司成为本公司全资子公司，湖北凯旋门大酒店管理有限公司主要资产为武汉凯旋门大酒店产权。
本次收购经2008年6月13日召开的三届董事会第二十一次会议审议通过，并提交公司股东大会审议。2008年6月30日，公司召开二00八年第六次临时股东大会，审议通过了《关于收购湖北凯旋门大酒店管理有限公司100％股权的议案》。批准公司本项收购。
本项收购，交易对方与本公司不存在关联关系，本项交易不构成关联交易。
报告期，湖北凯旋门大酒店管理有限公司100%股权已经过户至本公司名下，湖北凯旋门大酒店管理有限公司列入本公司合并会计报表范围。根据北京天健兴业资产评估有限公司2008年6月12日天兴评报字（2008）第60号资产评估报告，湖北凯旋门大酒店管理有限公司在购买日可辨认净资产的公允价值为362,067,420.38元。根据《企业会计准则第20号--企业合并》的相关规定，本公司将合并成本306,524,078.74元与湖北凯旋门大酒店管理有限公司在购买日可辨认净资产公允价值362,067,420.38元的差额55,543,341.64元确认为企业合并收入。
(相关公告见2008年6月14日和2008年7月1日《证券时报》或巨潮网)
六、关联交易
本公司于2008年4月14日召开三届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于对控股子公司湖南华天之星酒店管理有限公司增资扩股的议案》，公司出资8000万元对湖南华天之星酒店管理有限公司进行增资扩股，华天之星注册资本由目前的2000万元人民币，增加至10000万元人民币。(相关情况见第五章投资事项)。
本项投资，湖南华天之星酒店管理有限公司股东方华天实业控股集团有限公司为本公司控股股东，本次增资扩股涉及关联交易。在本项议案董事会审议过程中关联方董事履行了回避表决程序。
本公司于2008年5月5日召开公司2008年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于对控股子公司湖南华天之星酒店管理有限公司增资扩股的议案》。股东大会审议本项议案过程中关联方股东履行了回避表决程序。
(相关公告见2008年4月15日和2008年5月6日《证券时报》或巨潮网)
七、重大合同
2008年7月26日，本公司与湖南省宁乡县人民政府就合作开发宁乡灰汤温泉项目签订了《宁乡灰汤温泉项目合作开发意向协议》。公司本次与湖南省宁乡县人民政府签订《宁乡灰汤温泉项目合作开发意向协议》，是双方合作意愿和基本原则的框架性、意向性约定。双方按意向协议进行落实、实施直至签署正式合同之前，具有一定的不确定性，特提请投资者注意风险防范。
1、宁乡灰汤温泉项目概况
灰汤温泉位于湖南省宁乡县西南部，是我国三大著名高温复合温泉之一（另二家为西藏的羊八井地热温泉与台湾的北投温泉）。温泉水温高达89.5℃，含有对人体有益的29种微量元素，素有"天然药泉"之称。
宁乡灰汤温泉项目拟在宁乡县灰汤镇乌江河以东约6平方公里左右的地域内，双方拟规划和开发建设中部华天城项目。项目开发周期为５年，分三期进行。项目开发包括：国际会议度假中心（酒店）；公众高尔夫球场和网球、大型游乐场所等休闲旅游娱乐健身项目；湿地公园、酒店式温泉别墅和高档商品住宅区。
宁乡灰汤温泉项目具有独特的资源优势，长沙至宁乡花明楼、灰汤温泉、韶山之长花灰韶高速公路计划在2009年贯通，届时长沙至该项目所在地只需30分钟车程，为宁乡灰汤温泉资源的利用和开发带来了便利，项目具有较好的综合预期收益。
2、意向协议主要内容
本次公司与湖南省宁乡县人民政府签订《宁乡灰汤温泉项目合作开发意向协议》，主要就双方合作开发宁乡灰汤温泉项目所涉及的温泉区域的规划布局、用地面积、山林补偿等原则性意向和政策性优惠支持事项初步进行了明确；也对项目建设设计、建设周期、投资规模、温泉水开采与管理、环境保护等合作意向初步进行了约定。
本意向协议签订后，双方将按协议要求进行前期工作。我公司将深入进行项目考察、项目规划和可行性研究和进行相关合作、投资项目等事项的论证，在条件合适与具体实施时，合作双方再签订正式合同。届时，公司将履行审核程序并及时履行信息披露义务。
八、担保事项
1、报告期公司对外担保发生额为6500万元，余额为9900万元。均为对本公司控股子公司或控股子公司对本公司的贷款担保。其中：本公司为控股子公司湖南华天光电惯导技术有限公司（占57%的股份）1500万元银行贷款担保，期限为2007年10月25日至2008年10月25日；本公司为控股子公司湖南华天光电惯导技术有限公司5000万元银行贷款担保，期限为2007年12月31日至2008年12月31日；本公司为控股子公司湖南华天之星酒店管理有限公司1500万元银行贷款担保，期限为2008年1月11日至2008年11月11日；本公司控股股子公司湖南华天光电惯导技术有限公司为本公司1900万元银行贷款担保，期限为2007年8月20日至2008年8月20日。上述担保均为连带责任担保。目前公司无逾期担保。
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
无
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 6500万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 9900万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 9900万元
担保总额占公司净资产的比例 8.40%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务但保金额 0.00
担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
2、公司独立董事公司独立董事赵立华先生、戴晓凤女士、胡小龙先生对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证券监督管理委员会湖南监管局《关于防止大股东资金占用问题复发的通知》（湘证监公司字[2008]15号）的精神，湖南华天大酒店股份有限公司对2007年1月1日至2008月6月31日大股东及其关联方的往来情况进行了认真自查。根据自查情况，2007年1月1日至2008年6月31日，公司大股东及其关联方未发生非经营性资金占用问题。
经过我们检查、核实，2007年1月1日至2008年6月31日，湖南华天大酒店股份有限公司与控股股东华天实业控股集团有限公司及其关联方之间的资金往来为经营性资金往来，目前公司控股股东及其关联方不存在非经营性占用公司资金的问题。
根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56号]的要求，我们对公司对外担保情况进行了核查。
2008年上半年，公司对外担保发生额为6500万元，余额为9900万元。均为对本公司控股子公司或控股子公司对本公司的贷款担保。公司无逾期担保。
综上，我们认为公司符合中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56号]的要求。
九、委托理财及证券投资情况
报告期，公司没有进行委托理财和证券投资。
十、持有非上市金融企业股权情况
报告期，公司未持有非上市金融企业股权。
十一、报告期接待调研及采访情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月03日 本公司证券部 实地调研 中金公司研究员 公司发展情况和业务发展模式
2008年01月15日 本公司证券部 实地调研 国泰君安证券研究员、上投摩根基金研究员 经济型酒店发展情况、国金大厦项目情况、非公开发行情况
2008年01月17日 本公司证券部 实地调研 长城证券研究员 公司发展情况和相关投资项目情况
2008年01月22日 本公司会议室 实地调研 中金公司、银河基金、国泰基金、华商基金等机构研究员 公司各项业务发展情况
2008年01月23日 本公司证券部 实地调研 马可孛罗至真资产管理公司研究员 公司发展情况、"酒店＋房地产"项目情况、定向增发情况
2008年01月24日 本公司会议室 实地调研 华夏基金、申银万国、华宝兴业、富国基金等机构研究员 公司各项业务发展情况
2008年02月25日 本公司会议室 实地调研 光大证券、上海证券、人保资产管理公司研究员 公司经营发展情况及非公开发行情况
2008年4月1日 本公司证券部 实地调研 广发证券研究员 公司发展模式和各项业务发展情况
2008年4月8日 本公司证券部 实地调研 鹏远(北京)管理咨询有限公司研究员 公司经营发展情况
2008年4月18日 本公司证券部 实地调研 天弘基金管理有限公司研究员 公司业务发展情况，"酒店+房地产"项目基本情况。
2008年4月21日 本公司证券部 实地调研 国金证券研究员 公司经营发展情况
2008年7月4日 本公司会议室 实地调研 兴业证券研究员，中国国际基金公司研究员 公司上半年发展情况，募集资金项目情况。
十二、承诺事项
1、本报告期内，公司无承诺事项。
2、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况说明
公司持股5%以上股东2008年无追加股份限售承诺。
十三、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
1、公司于2006年3月13日完成股权分置改革工作。华天集团承诺其持有的股票在取得流通权后的24个月内不交易或转让；在前述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。故现华天集团可解除限售的股票为1728.40万股，华天集团并特别承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起三十六个月内通过证券交易所减持华天酒店股票价格不低于5.98元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权、除息处理）。
2007年3月23日公司实施了2006年度公积金转增股本方案，以公司2006年度末总股本17284万股为基数，每10股转增10股，华天集团持有本公司有限售条件股份由8888.08万股增加至17776.16万股，承诺减持价格调整为不低于2.99元/股。
本公司股权分置改革方案实施日为2006年3月13日。2008年5月26日，华天集团所持限售股中的1728.4万股已经达到解除限售条件，并办理了解除股份限售手续。报告期末，华天集团持有公司有限售条件流通股余额为16047.76万股，其所持有限售条件流通股未上市交易或者转让。
2、由于历史原因，公司控股股东华天实业控股集团有限公司现持有紫东阁华天酒店38.87%股权、株洲华天大酒店44.71%股权、郴州华天大酒店41.82%股权，目前已采取与湖南华天大酒店股份有限公司联合经营、委托湖南华天国际酒店管理有限公司管理的方式管理。为支持上市公司的发展，华天实业控股集团有限公司承诺，在条件成熟的情况下，将通过股权转让、资产重组等方式将本公司拥有的上述酒店的股权逐步注入湖南华天大酒店股份有限公司。目前相关工作正在计划之中。
3、报告期，公司实施非公开发行股票方案，向特定对象发行股票2300万股。参与本次发行认购的所有投资者华夏基金管理有限公司、瑞士银行(UBS AG)、红塔证券股份有限公司、东吴证券有限责任公司，均承诺其本次认购的股份一年内不上市交易。上述股份目前均为有限售条件流通股，限售期1年，本次发行股票于2009年3月17日上市流通。截止报告期末，上述股份未上市交易或者转让。
十四、公司2007年半年度财务报告未经审计。
十五、其他重要事项
１、公司于2008年2月28日至3月6日以非公开发行股票的方式向4家特定投资者发行了2300万股人民币普通股（A 股），本次发行新增股份2,300万股已于2008 年3月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续，并于2008年3月17日在深圳证券交易所上市（限售锁定期为一年）。
经开元信德会计师事务所有限公司出具的《验资报告》（开元信德湘验字（2008）第007号）验证，本次发行募集资金总额为36,064万元，扣除发行费用1,057万元后，募集资金净额为35,007万元，其中股本2,300万元，资本公积32,707万元。
本次非公开发行股票后，公司注册资本由原345,680,000元，增加为368,680,000元。(相关公告见2008年3月14日《证券时报》或巨潮网）
２、经公司二00八年第一次临时股东大会审议通过了《关于承包经营长春京都大酒店的议案》，公司承包经营长春京都大酒店（建筑面积8.14万平方米），长春京都大酒店已于2008年4月试营业。（相关公告见2007年11月30日和2008年1月11日《证券时报》或巨潮网）
3、经公司二00七年度股东大会审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。（相关公告见2008年4月15日《证券时报》或巨潮网）
4、经公司三届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整北京钓鱼台山庄承租范围的议案》。经与业主方商定，决定自2008年4月起，解除对北京钓鱼台山庄二十栋别墅的作为客房（楼号分别为1、2、11至21、23、24、26、27、30、31、32）的承包经营，由业主方向我公司支付装修补偿款3150万元，且业主方不再要求任何利润分成。但公司仍继续租赁北京钓鱼台山庄综合楼、第22栋、第28栋、岳麓厅及相关配套区域作为餐饮会议经营。租金为405万元/年，每三年递增4%。租赁期自2008年4月1日起至2023年12月31日。(相关公告见2008年4月15日《证券时报》或巨潮网)
5、公司三届董事会2008年第四次临时会议和公司2008年第四次临时股东大会审议通过了《关于发行公司债券的议案》，公司拟发行不超过4亿元人民币的公司债券。目前公司债券发行工作正在准备中，具体方案为：
(1)、发行规模
本次发行的公司债券不超过人民币4亿元，董事会在上述范围内确定具体发行规模。
(2)、发行对象及向公司股东配售的安排
本次发行的公司债券向公司原股东优先配售的比例不超过本次公司债券发行数量的50%，具体比例授权董事会在发行前根据公司原股东的认购意向及届时市场情况确定，并在本次公司债券的募集说明书中予以披露。
(3)、债券期限
本次发行的公司债券的存续期限为5-10 年（含当年），具体期限授权公司董事会根据市场情况确定。
(4)、募集资金的用途
本次发行公司债券募集资金拟用于资产收购、偿还贷款或补充公司流动资金，具体募集资金用途授权董事会根据公司资金需求情况确定。
（相关公告见2008年4月18日和2008年5月6日《证券时报》或巨潮网）
第七章 财务报告
一、会计报表(附后)
二、会计报表附注(附后)
第八章 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
五、其他相关资料。
湖南华天大酒店股份有限公司
董事长： 陈纪明
二00八年八月十三日
资产负债表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 251,558,434.50 126,689,911.09 226,590,593.18 103,613,436.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 9,000,000.00
应收账款 74,549,148.64 9,540,386.41 49,239,206.70 5,980,454.55
预付款项 120,974,020.81 3,481,193.08 152,368,919.25 3,843,311.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 260,701,958.65 835,866,005.27 109,538,493.16 496,603,752.90
买入返售金融资产
存货 614,179,753.21 7,858,275.41 456,715,627.48 6,815,927.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,326,191.50
流动资产合计 1,323,289,507.31 983,435,771.26 1,003,452,839.77 616,856,883.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 69,067,989.44 610,777,096.28 61,742,854.88 216,927,882.98
投资性房地产
固定资产 1,203,018,032.10 390,136,705.67 936,844,226.04 399,502,131.05
在建工程 141,980,451.21 93,368,922.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 156,737,894.19 51,053,596.17 89,579,272.40 51,743,903.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 117,252,968.24 14,454,876.00 104,747,177.35 15,252,871.64
递延所得税资产 8,791,950.21 1,440,072.80 5,337,288.38 1,440,072.80
其他非流动资产
非流动资产合计 1,696,849,285.39 1,067,862,346.92 1,291,619,741.51 684,866,861.72
资产总计 3,020,138,792.70 2,051,298,118.18 2,295,072,581.28 1,301,723,745.26
流动负债：
短期借款 642,000,000.00 522,000,000.00 502,000,000.00 437,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,259,904.27 6,410,221.70 42,990,618.62 5,555,692.60
预收款项 55,078,543.67 13,417,234.07 51,013,960.14 11,920,190.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,527,347.38 10,954,235.84
应交税费 58,990,038.77 3,186,242.42 67,604,512.26 11,196,463.99
应付利息
应付股利 691,076.08 691,076.08
其他应付款 283,782,333.21 393,183,268.18 151,344,481.16 59,531,647.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 45,000,000.00 65,000,000.00 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,158,329,243.38 983,196,966.37 891,598,884.10 570,203,994.75
非流动负债：
长期借款 400,644,064.96 205,000,000.00 415,644,064.96 220,000,000.00
应付债券
长期应付款 123,024,100.00 102,881,600.00
专项应付款 26,350,000.00 26,350,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 74,416,489.78 83,675,985.46
非流动负债合计 624,434,654.74 205,000,000.00 628,551,650.42 220,000,000.00
负债合计 1,782,763,898.12 1,188,196,966.37 1,520,150,534.52 790,203,994.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 368,680,000.00 368,680,000.00 345,680,000.00 345,680,000.00
资本公积 475,002,342.12 475,002,342.12 147,932,342.12 147,932,342.12
减：库存股
盈余公积 11,586,783.71 11,586,783.71 11,586,783.71 11,586,783.71
一般风险准备
未分配利润 322,852,336.03 7,832,025.98 209,699,388.92 6,320,624.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,178,121,461.86 863,101,151.81 714,898,514.75 511,519,750.51
少数股东权益 59,253,432.72 60,023,532.01
所有者权益合计 1,237,374,894.58 863,101,151.81 774,922,046.76 511,519,750.51
负债和所有者权益总计 3,020,138,792.70 2,051,298,118.18 2,295,072,581.28 1,301,723,745.26
利 润 表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 401,261,642.07 107,942,061.69 274,697,167.04 110,935,412.63
其中：营业收入 401,261,642.07 107,942,061.69 274,697,167.04 110,935,412.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 355,055,296.61 105,123,571.47 238,339,575.48 99,383,687.02
其中：营业成本 171,601,287.97 46,275,993.96 106,141,997.04 48,645,026.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 21,328,301.74 5,995,454.99 13,440,271.99 6,090,866.46
销售费用 8,662,720.92 617,783.99 7,170,921.22 928,467.32
管理费用 121,693,553.38 24,911,246.24 94,685,293.56 29,500,545.57
财务费用 31,031,825.15 28,754,960.82 17,020,394.72 15,177,764.97
资产减值损失 737,607.45 -1,431,868.53 -119,303.05 -958,983.63
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -924,865.44 -924,865.44 1,548,492.89 1,548,492.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 45,281,480.02 1,893,624.78 37,906,084.45 13,100,218.50
加：营业外收入 77,865,375.62 613,864.00 93,610,920.44 217,907.00
减：营业外支出 865,469.23 764,214.90 84,464.62 70,350.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 122,281,386.41 1,743,273.88 131,432,540.27 13,247,775.50
减：所得税费用 9,898,538.59 231,872.58 11,866,205.81 4,114,924.75
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 112,382,847.82 1,511,401.30 119,566,334.46 9,132,850.75
归属于母公司所有者的净利润 113,152,947.11 1,511,401.30 112,027,645.65 9,132,850.75
少数股东损益 -770,099.29 7,538,688.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.32
（二）稀释每股收益 0.31 0.32
现金流量表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 389,656,642.15 105,408,851.88 239,779,933.00 114,241,681.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,154,527.77 95,396,974.11 124,086,467.82 109,824,347.70
经营活动现金流入小计 420,811,169.92 200,805,825.99 363,866,400.82 224,066,028.73
购买商品、接受劳务支付的现金 137,252,242.87 22,064,617.59 84,865,028.02 35,285,795.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 74,348,714.67 18,941,435.89 55,217,404.22 21,389,284.02
支付的各项税费 49,420,394.10 16,095,711.33 41,147,542.02 19,120,101.32
支付其他与经营活动有关的现金 81,365,072.06 12,599,451.37 83,420,887.81 31,618,527.22
经营活动现金流出小计 342,386,423.70 69,701,216.18 264,650,862.07 107,413,708.31
经营活动产生的现金流量净额 78,424,746.22 131,104,609.81 99,215,538.75 116,652,320.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,438,007.58 1,438,007.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,947,801.07 690,678.14 2,653,413.65 1,610,033.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,947,801.07 690,678.14 9,091,421.23 8,048,041.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 399,885,042.51 354,619,774.10 21,242,318.01 12,544,459.48
投资支付的现金 8,250,000.00 145,414,078.74 10,200,000.00 16,355,001.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 53,307,838.31 -155,315,494.73
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 461,442,880.82 500,033,852.84 -123,873,176.72 28,899,460.48
投资活动产生的现金流量净额 -457,495,079.75 -499,343,174.70 132,964,597.95 -20,851,419.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 351,640,000.00 351,640,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 235,000,000.00 170,000,000.00 43,000,000.00 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 586,640,000.00 521,640,000.00 43,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 100,000,000.00 90,500,000.00 82,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,031,825.15 28,754,960.82 17,020,394.72 15,177,764.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,570,000.00 1,570,000.00
筹资活动现金流出小计 182,601,825.15 130,324,960.82 107,520,394.72 97,177,764.97
筹资活动产生的现金流量净额 404,038,174.85 391,315,039.18 -64,520,394.72 -72,177,764.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,967,841.32 23,076,474.29 167,659,741.98 23,623,136.20
加：期初现金及现金等价物余额 226,590,593.18 103,613,436.80 132,731,650.39 39,938,722.24
六、期末现金及现金等价物余额 251,558,434.50 126,689,911.09 300,391,392.37 63,561,858.44
所有者权益变动表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 345,680,000.00 147,932,342.12 11,586,783.71 211,365,065.99 60,023,532.01 776,587,723.83 172,840,000.00 333,303,064.12 35,684,704.50 8,660,602.35 34,593,199.92 585,081,570.89
加：会计政策变更 -12,530,722.00 -26,097,892.68 43,529,813.97 122,241.38 5,023,440.67
前期差错更正 -1,665,677.07 -1,665,677.07
二、本年年初余额 345,680,000.00 147,932,342.12 11,586,783.71 209,699,388.92 60,023,532.01 774,922,046.76 172,840,000.00 320,772,342.12 9,586,811.82 52,190,416.32 34,715,441.30 590,105,011.56
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 23,000,000.00 327,070,000.00 113,152,947.11 -770,099.29 462,452,847.82 172,840,000.00 -172,840,000.00 1,999,971.89 159,174,649.67 25,308,090.71 186,482,712.27
（一）净利润 113,152,947.11 -770,099.29 112,382,847.82 161,266,216.33 13,108,090.71 174,374,307.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 113,152,947.11 -770,099.29 112,382,847.82 161,266,216.33 13,108,090.71 174,374,307.04
（三）所有者投入和减少资本 23,000,000.00 327,070,000.00 350,070,000.00 12,200,000.00 12,200,000.00
1.所有者投入资本 23,000,000.00 327,070,000.00 350,070,000.00 12,200,000.00 12,200,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,999,971.89 -2,091,566.66 -91,594.77
1．提取盈余公积 1,999,971.89 -1,999,971.89
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -91,594.77 -91,594.77
（五）所有者权益内部结转 172,840,000.00 -172,840,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 172,840,000.00 -172,840,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 368,680,000.00 475,002,342.12 11,586,783.71 322,852,336.03 59,253,432.72 1,237,374,894.58 345,680,000.00 147,932,342.12 11,586,783.71 211,365,065.99 60,023,532.01 776,587,723.83
湖南华天大酒店股份有限公司
财务报表附注
资产负债表日：2008年6月30日
一、公司基本情况
湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省体改委湘体改字（1994）34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210号文同意，由华天实业控股集团有限公司独家发起，对华天大酒店改组采取社会募集方式设立的股份有限公司。
本公司1996年经中国证监会证监发（1996）107号文和证监发字（1996）108号文批准于1996年8月8日向社会公开发行A种股票2000万股，注册资本8000万元。1996年11月16日，经省证监发字（1996）59号文件同意，向全体股东以10：8的比例由资本公积金转增股本，共计6400万股，转增股本后，公司股份总数14400万股，股本总额14400万元。1998年10月13日中国证监会以证监字（1998）129号文件同意向全体股东配售1480万股普通股。其中向国有法人股股东配售400万股，向社会公众股股东配售1080万股。经配售后，公司股份总数为15880万股，股本总额15880万元。2000年12月28日，经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）239号文批准，向社会公众股股东配售1404万股人民币普通股（A股）。经配售后，公司股份总额为17284万股，股本总额为17284万元。2007年3月23日，本公司实施2006年度公积金转增股本方案，以2006年度末总股本17284万股为基数，每10股转增10股，转增后公司总股本增至34568万股，相应公司注册资本也将变更为34568万元，2007年7月12日经湖南省工商行政管理局核准变更登记。2008年2月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]175号文批准，公司向社会非公开发行股票2300万股，本次发行后，公司股本总额为36868万股，股本总额为36868万元。
本公司企业法人营业执照注册号：4300001000432，注册资本人民币36868万元，注册地址及总部地址：长沙市解放东路300号。本公司属旅游服务行业，经营范围为：提供住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；零售香烟； 研制、生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成经营允许的进出口业务；酒店管理咨询服务等。
本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系军队企业。1998年11月20日中共广州军区委员会以（1998）广党字第15号文件批复，于1998年11月28日将该集团有限公司移交湖南省人民政府，根据湘政发[2004]16号《湖南省人民政府关于省国资委履行出资人职责有关问题的通知》，由湖南省国资委履行其出资人职责。
本期财务报告经本公司董事会于2008年8月13日批准对外报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
三、财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他具体准则及相关规定进行确认和计量，在此基础上按照以下所述主要会计政策、会计估计编制财务报表。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为公历1月1日起至12月31日止，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
2、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
5、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的原则处理。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①本公司可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
②本公司持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
7、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①本公司以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①本公司对坏账损失，采用备抵法核算。
②本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项为期末余额在100万元以上的应收款项。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计年提的坏账准备。
对公司内部往来及公司与托管经营的酒店所发生的往来一般不计提坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 比例（%）
1年以内（含1年，以下类推） 6%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4年以上 100%
本公司对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品等；
（2）存货的计价：本公司库存原材料、物料用品、低值易耗品等存货在取得时按实际成本计价，发出或领用采用先进先出法计价；库存商品在取得时按售价计价，售价与实际成本价之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本；
（3）低值易耗品采用分次摊销法摊销；
（4）存货盘存采用永续盘存制；
（5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在期末时提取存货跌价损失准备。
10、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术数据。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，如果是通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关数据，不能按规定对被投资单位净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
按照财政部发布的《企业会计准则解释第1号》的相关规定，对于2007年1月1日之前本公司已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
11、固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出入账；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；
d、以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
e、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
（3）固定资产折旧计提方法：
本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：
a、母公司及除文化娱乐公司外的控股子公司
固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率
房屋建筑物
营业用 30年 3.2% 4%
非营业用 35年 2.74% 4%
机器设备 10年 9.6% 4%
运输设备 5年 19.2% 4%
电器及影视设备 5年 19.2% 4%
其他设备 5年 19.2% 4%
b、控股的文化娱乐公司
固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率
房屋建筑物 20年 4.5% 10%
机器设备 10年 9% 10%
电子设备 5年 18% 10%
运输工具 5年 18% 10%
其他设备 5年 18% 10%
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（4）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括装修支出、更新改造支出、修理费用等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；固定资产的装修支出计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法进行摊销。不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用摊销。
12、在建工程
（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）本公司在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③本公司内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。本公司初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、资产减值
（1）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（3）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（4）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，本公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（5）商誉和使用寿命不确定无形资产，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
19、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也计入所有者权益外,其他的情况减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正的说明
1、会计政策变更
本报告期本公司不存在会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本报告期本公司不存在会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本公司本报告期内因调整湖南国际金融大厦有限公司以前年度所得税事项影响以前年度损益-1,665,677.07元。湖南国际金融大厦有限公司在本公司收购前为中外合资经营企业，税务关系分别归属于长沙市国家税务局直属税务分局和湖南长沙市地方税务局涉外税务分局。本公司收购该公司后，湖南国际金融大厦有限公司变更为内资企业，同时其相应的税务关系也应进行变更。本报告期，湖南国际金融大厦有限公司对其税务关系进行了变更，在变更税务关系时对以前年度各项税务进行了结算，通过税务结算，累计补缴各项税费1,665,677.07元，其中：根据长沙市国家税务局直属税务分局出具的企业所得税结算通知书内容，补缴以前年度的代扣预提所得税107,091.32元；根据湖南省长沙市地方税务局涉外税务分局出具的税务检查处理决定书的内容，补缴以前年度的营业税1,540,383.16元，以前年度的个人所得税3,012.49元，以前年度的印花税15,190.10元。
六、税项
（1）流转税：本公司母公司及其控股的子公司及承包经营的常德华天大酒店有限责任公司、湖南芙蓉华天大酒店，缴纳营业税或增值税，并按应纳税额的7%和5%分别交纳城市维护建设税和教育费附加。控股子公司文化娱乐公司，因其系外商投资企业，缴纳营业税，免缴城市维护建设税和教育费附加。各项税率如下：
产品销售收入 17%（增值税）
商品销售收入 4%（小规模纳税人，增值税）
餐饮收入、客房收入 5%（营业税）
产权式酒店销售收入 5%（营业税）
汽车出租收入 5%（营业税）
娱乐收入 20%（营业税）
洗衣房收入 5%（营业税）
管理咨询服务收入 5%（营业税）
（2）所得税：本公司母公司和控股子公司中除湖南华天光电惯导技术有限公司之外的所有公司所得税率均为33% ,湖南华天光电惯导技术有限公司经湖南省科学技术厅确认为高新技术企业,所得税税率为15%。
七、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司同一控制下的企业合并的同一控制人为华天实业控股集团有限公司。
②合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的判断依据
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
⑦被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债公允价值的具体确定方法如下：
A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E. 房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
F. 应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
G.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。
2、合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并报表范围。
②2007 年度的子公司情况及合并范围的确定
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
湖南华天文化娱乐有限公司 长沙市 酒店服务业 350万美元 娱乐、桑拿、保龄球等
二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
长沙华盾实业有限公司 长沙市 房地产开发 800万元 建筑材料、装饰材料、日用百货、化工产品、服装销售、房地产开发。
湖南华天光电惯导技术有限公司 长沙市 生产业 2000万元 研制、生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成；经营允许的进出口业务。
湖南国际金融大厦有限公司 长沙市 酒店服务业 6665.342万元 建设、经营、管理、湖南国际金融大厦及物业管理；工程建设监理及咨询服务；住宿、餐饮、娱乐。
湖北凯旋门大酒店管理有限公司 武汉市 酒店服务业 39000万元 客房、酒吧、美发店；写字楼出租；百货、服装、酒店用品的销售；对宾馆、写字楼、旅游项目、商业的投资；物业管理
三、通过其他方式取得的子公司
湖南华天国际酒店管理有限公司 长沙市 酒店服务业 100万元 酒店管理咨询服务
北京东方华天大酒店有限公司 北京市 酒店服务业 500万元 住宿;中餐、饮料、酒。
益阳华天置业有限公司 益阳市 房地产开发 1000万元 房地产开发和销售，投资管理酒店
湖南华天之星酒店管理有限公司 长沙市 酒店服务业 2000万元 酒店管理、咨询；法律、行政法规和政策允许的实业投资
北京华天之星酒店管理有限公司 北京市 酒店服务业 100万元 餐饮、住宿
河南华天之星酒店管理有限公司 郑州市 酒店服务业 100万元 酒店管理、咨询；餐饮、住宿
北京北方华天置业有限公司 北京市 房地产开发及销售 8000万元 房地产开发和销售、资产管理、物业管理
长沙同胜实业有限公司 长沙市 投资 1000万元 提供投资理财、投资管理、财务规划管理、电子商务的咨询服务。
湖南湘菜产业发展股份有限公司 长沙市 批发零售业 5000万元 以湘菜为特征的农副产品、食品的研究、开发种养殖业的开发、经营；现代农业的技术服务、咨询及生产基地建设；观光农业与酒店、旅游业投资
湖南华天家园物业有限公司 长沙市 服务业 200万元 物业管理
续上表
子公司名称 本公司实际投资额 实质上构成对子公司净投资额 本公司合计持股比例 本公司合计拥有表决权 是否并表 备注
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
湖南华天文化娱乐有限公司 15,106,875.00 15,106,875.00 75% 75% 是
二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
长沙华盾实业有限公司 20,897,292.42 20,897,292.42 55% 55% 是
湖南华天光电惯导技术有限公司 11,400,000.00 11,400,000.00 57% 57% 是
湖南国际金融大厦有限公司 6,155,001.00 6,155,001.00 100% 100% 是
湖北凯旋门大酒店管理有限公司 390,000,000.00 390,000,000.00 100% 100% 是 注1
三、通过其他方式取得的子公司
湖南华天国际酒店管理有限公司 900,000.00 900,000.00 90% 90% 是
北京东方华天大酒店有限公司 3,500,000.00 5,000,00.00 100% 100% 是
益阳华天置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% 是
湖南华天之星酒店管理有限公司 90,200,000.00 90,200,000.00 90.2% 90.2% 是
北京华天之星酒店管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 60% 60% 是
河南华天之星酒店管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 60% 60% 是
北京北方华天置业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 100% 100% 是
湖南湘菜产业发展股份有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 51% 51% 否 注2
湖南华天家园物业有限公司 600,000.00 600,000.00 100% 100% 否 注3
长沙同胜实业有限公司 实质控制人 是
注1：本公司于2008年6月13日与武汉市徐东房地产开发有限公司、武汉双环房地产开发有限公司、自然人陈源就湖北凯旋门大酒店管理有限公司的股权转让签订了《股权转让协议》。根据该《股权转让协议》及各方于6月15日签订的补充协议，本公司以30,136万元收购上述三方股东对湖北凯旋门大酒店管理有限公司100%的股权。同时，根据股权转让协议，本公司另外以3000万元永久租赁武汉凯旋门大酒店过街楼资产。上述股权转让于2008年6月30日经本公司股东大会批准，故本公司将2008年6月30日确定为股权购买日，将湖北凯旋门大酒店管理有限公司纳入本公司合并报表范围。
注2：湖南湘菜产业发展股份有限公司于2008年6月25日注册成立。本公司第一期出资765万元，占注册资本的51%。因该公司目前处于筹建之中，故没有纳入本期合并报表范围。
注3：湖南华天家园物业有限公司注册资本200万元，全部由本公司出资。目前该公司正在办理工商登记之中，未纳入本期合并报表范围。
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③子公司与母公司的会计政策保持一致。
八、合并财务报表主要项目注释 金额单位：人民币元
1、货币资金
项 目 币种 期 末 余 额 年 初 余 额
现 金 人民币 713,876.17 621,212.40
银 行 存 款 人民币 249,474,623.35 221,917,472.15
其他货币资金 人民币 1,369,934.98 4,051,908.63
合 计 251,558,434.50 226,590,593.18
注：年末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 9,000,000.00
合 计 9,000,000.00
3、应收账款
A．按类别列示
类别 期 末 余 额 年 初 余 额
账面余额 所占比例(%) 坏账准备 账面余额 所占比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款 41,856,142.64 52.39 2,634,695.20 39,307,124.39 73.93 2,825,669.13
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款组合
其他不重大应收账款 38,050,703.21 47.61 2,723,002.01 13,861,516.34 26.07 1,103,764.90
合计 79,906,845.85 100.00 5,357,697.21 53,168,640.73 100.00 3,929,434.03
B、按账龄列示
账龄 期 末 余 额 年 初 余 额
账面余额 所占比例（%） 坏账准备 账面余额 所占比例（%） 坏账准备
计提比例 计提金额 计提比例 计提金额
1年以内 72,820,361.08 91.13 6% 4,369,221.66 37,423,327.02 70.39 6% 2,245,399.62
1-2年 3,992,485.70 5.00 10% 399,248.58 13,499,574.17 25.39 10% 1,349,957.42
2-3年 20% 2,218.13 0.00 20% 443.63
3-4年 339,157.27 0.42 30% 101,747.18 330,491.30 0.62 30% 99,147.39
4年以上 487,479.79 0.61 100% 487,479.79 234,485.97 0.44 100% 234,485.97
关联往来 2,267,362.01 2.84 1,678,544.14 3.16
合 计 79,906,845.85 100.00 5,357,697.21 53,168,640.73 100.00 3,929,434.03
注：（1）本账户中有持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，详见附注十--3。
（2）本账户期末较期初增加2,530.99万元，增幅为47.60%，主要系本年收入增长所致。
（3）本账户前五名的金额合计为4,272.27万元，占应收账款总额的53.47％。
前五名欠款单位明细：
序号 金 额 账 龄 占前五名总额比例
1 22,661,000.00 1年以内 53.04%
2 13,225,804.79 1-2年 30.96%
3 4,334,566.10 1年以内 10.15%
4 1,634,771.75 1-2年 3.83%
5 866,588.99 1年以内 2.03%
合计 42,722,731.63 100%
4、预付账款
账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 107,227,504.85 88.64 150,604,373.79 98.84
1-2年 13,576,372.95 11.22 1,618,804.24 1.07
2-3年 170,143.01 0.14 145,741.22 0.10
合 计 120,974,020.81 100.00 152,368,919.25 100.00
注：（1）本账户中无预付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。
（2）年末金额较大的预付账款明细如下：
序号 预付金额 账龄 款项性质
1 68,895,700.00 1-2年 预付产权式酒店后两年租金
2 19,800,000.00 1年以内 预付房地产项目工程款
3 11,409,446.53 1年以内 预付装修工程款
4 7,000,000.00 1年以内 预付房地产项目工程款
5 6,173,097.50 1年以内 设备款
合计 113,278,244.03
5、其他应收款
A．按类别列示
类别 期 末 余 额 年 初 余 额
账面余额 所占比例 坏账准备 账面余额 所占比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 236,931,427.98 87.54% 6,896,321.52 87,206,532.22 72.38% 7,808,823.12
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款组合
其他不重大其他应收款 33,717,631.11 12.46% 3,050,778.92 33,272,890.24 27.62% 3,132,106.18
合计 270,649,059.09 100% 9,947,100.44 120,479,422.46 100.00% 10,940,929.30
B．按账龄列示
账龄 期 末 余 额 年 初 余 额
金 额 所占比例(%) 坏账准备 金 额 所占比例(%) 坏账准备
计提比例(%) 金 额 计提比例(%) 金 额
1年以内 57,504,263.18 21.25 6 3,450,255.80 58,680,270.63 48.71 6 3,525,616.25
1-2年 4,543,626.93 1.68 10 453,257.10 8,603,244.95 7.14 10 860,324.49
2-3年 5,925,642.68 2.19 20 1,185,128.54 8,194,450.25 6.80 20 1,638,890.05
3-4年 80,661.72 0.03 30 24,198.51 273,013.41 0.23 30 81,904.02
4年以上 334,260.49 0.12 100 334,260.49 334,194.49 0.28 100 334,194.49
其他往来 10,000,000.00 3.69 45 4,500,000.00 10,000,000.00 8.30 45% 4,500,000.00
关联往来 192,260,604.09 71.04 34,394,248.73 28.55 -
合 计 270,649,059.09 100.00 9,947,100.44 120,479,422.46 100.00 10,940,929.30
注：（1）本帐户期末比期初增长15,016.96万元，增长124.64%，主要原因是预付了长春吉安华天大酒店的承包费及装修费。
（2）本账户中有应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，详见附注十--3。
（3）其他往来系同胜公司应收北京海通证券赔偿款10,000,000.00元，根据谨慎性原则已按个别认定法计提45%坏帐准备，详见附注十一。
（4） 关联往来系公司全权托管经营的连锁酒店欠款，未计提坏账准备。
（5） 本账户前五名的金额合计为21,771.25万元，占其他应收款总额的80.44％。
前五名明细如下：
序号 应收金额 账龄 款项性质
1 130,000,000.00 1年以内 长春吉安公司承包押金
2 30,672,850.33 1年以内 长春华天大酒店装修款
3 29,885,240.52 1年以内 东方华天资产处置欠款
4 17,154,422.96 1-2年 湘华天往来款
5 10,000,000.00 3-4年 证券投资赔偿款
合计 217,712,513.81
6、存货及跌价准备
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 20,441,453.90 20,307,287.86 182,217.59
低值易耗品 541,275.67 450,476.49
库存商品 2,591,698.72 1,296,731.16
在产品 9,710,650.99 5,414,312.62
物料用品 3,888,171.23 2,975,247.88
开发成本 573,278,593.93 422,811,596.66
维修材料 3,727,908.77 3,642,192.40
合 计 614,179,753.21 456,897,845.07 182,217.59
注：本账户期末比期初增加15,728.19万元，增长34.42%。主要原因是本公司子公司北方华天置业有限公司装修改造支出增加9,391.44万元以及长沙华盾实业有限公司房地产项目开发成本增加5,676.7万元所致。
7、长期股权投资
长期股权投资类别 期 末 余 额 年 初 余 额
金额 减值准备 金额 减值准备
对联营企业的投资 69,067,989.44 61,742,854.88
对其他企业投资 8,166,626.83 8,166,626.83 8,166,626.83 8,166,626.83
合 计 77,234,616.27 8,166,626.83 69,909,481.71 8,166,626.83
a、对联营企业的投资
被投资公司名称 初始投资额 期初余额 本期追加投资额 被投资单位本期权益增加额 被投资单位累计权益增加额
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 70,383,221.26 61,742,854.88 -157,801.10 -391,140.17
北京湘华天餐饮发展有限公司 3,350,000.00 0 0 -3,331,025.70
合 计 73,733,221.26 61,742,854.88 0 -157,801.10 -3,722,165.87
续上表
被投资公司名称 长期股权投资差额本期摊销额 长期股权投资差额累计摊销额 其他转出 期末余额 本公司持股比例
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 767,064.34 9,174,091.65 60,817,989.44 36.13%
北京湘华天餐饮有限公司 18,974.30 0 33.50%
合 计 767,064.34 9,193,065.95 60,817,989.44
b、对其他企业投资
被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例 初始投资成本 年初余额 本期增加(减少)额 期末余额
株洲长江美食娱乐有限公司 14.41% 4,150,029.18 4,150,029.18 4,150,029.18
长沙市商业银行 5,000,000.00 0 0
湖南华天秦台计算网络有限公司 50.00% 8,968,797.43 4,016,597.650 4,016,597.650
湖南湘菜产业发展股份有限公司 51.00% 7,650,000.00 0 7,650,000.00 7,650,000.00
湖南华天家园物业有限公司 100.00% 600,000.00 0.00 600,000.00 600,000.00
合 计 18,118,826.61 8,166,626.83 8,250,000.00 16,416,626.83
c、减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期计提额 本期转销额 期末余额 计提(转销)原因
湖南华天秦台计算网络有限公司 4,016,597.65 4,016,597.65 公司未能持续经营
株洲长江美食娱乐有限公司 4,150,029.18 4,150,029.18 该公司已停业
合 计 8,166,626.83 8,166,626.83
8、固定资产及累计折旧
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
A、 原 值
房屋建筑物 824,766,817.48 324,097,037.37 3,082,101.71 1,145,781,753.14
机器设备 302,025,871.38 21,648,650.09 15,200.00 323,659,321.47
电子设备 67,395,702.93 3,578,944.16 2,062,959.10 68,911,687.99
运输设备 36,674,869.88 1,837,096.67 3,735,267.28 34,776,699.27
其 他 103,561,599.30 4,202,921.67 5,000.00 107,759,520.9
合 计 1,334,424,860.97 355,364,649.96 8,900,528.09 1,680,888,982.84
B、 累计折旧
房屋建筑物 143,914,200.06 18,150,158.93 162,064,358.99
机器设备 104,055,093.78 16,512,956.32 19,092.00 120,548,958.10
电子设备 48,770,520.84 2,385,254.26 2,021,925.12 49,133,849.98
运输设备 29,567,710.84 959,251.69 3,363,875.66 27,163,086.87
其 他 71,273,109.41 6,091,907.78 1,615,329.52 75,749,687.67
合 计 397,580,634.93 44,099,528.98 7,020,222.30 434,659,941.61
C、 固定资产减值准备 43,211,009.13 43,211,009.13
D、固定资产净值 936,844,226.04 1,203,018,032.10
注：（1）固定资产期末净值比期初增加26,617.38万元，主要是本公司本期收购湖北凯旋门大酒店管理有限公司新增加的固定资产。其中：新增固定资产原值34,441.04万元，新增固定资产折旧962.07万元，新增固定资产减值准备4,321.10万元，因武汉华天收购合计新增固定资产净值29,157.87万元。
(2) 截至2008年6月30日止，已办理借款抵押的固定资产评估价值136,895.45万元。
(3) 截至2008年6月30日止，公司固定资产减值准备为43,211,009.13元。本公司根据北京天健兴业资产评估有限公司2008年6月12日天兴评报字(2008)第60号资产评估报告及湖南开元会计师事务所开元（湘）评报字（2008）第33号评估报告对本期收购的湖北凯旋门大酒店管理有限公司固定资产的公允价值进行了确认，本项固定资产减值准备为对已收购的湖北凯旋门大酒店管理有限公司固定资产按公允价值计提的资产减值准备。
9、 在建工程
工程名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
总店华天金阁装修 2,969,200.00 2,969,200.00 0.00
国金大厦主楼装修工程 77,787,078.37 36,232,628.94 114,019,707.31
益阳置业贵宾楼 15,521,844.09 12,435,007.81 27,956,851.90
其他工程 60,000.00 3,892.00 60,000.00 3,892.00
合 计 93,368,922.46 51,640,728.75 2,969,200.00 60,000.00 141,980,451.21
接上表。
工程名称 期末余额中借款费用资本化金额 预算数 工程投入占预算的比例 资金来源
总店华天金阁装修 自筹
国金大厦主楼装修工程 58,000万元 90% 自筹、贷款
益阳置业贵宾楼 154,486.61 15,000万元 90% 自筹
其他工程
合 计 154,486.61
注：截至2008年6月30日止，本公司未发现在建工程可回收金额低于其账面价值的情况。
10、无形资产
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
一、原价合计 101,427,115.89 70,290,417.64 84,119.00 171,633,414.53
1.土地使用权 99,578,008.89 70,202,417.64 169,780,426.53
2.财务软件 1,650,288.00 80,000.00 1,730,288.00
3.其他 198,819.00 8,000.00 84,119.00 122,700.00
二、累计摊销合计 11,847,843.49 1,068,630.10 26,637.62 12,889,835.97
1.土地使用权 11,024,663.81 918,943.97 11,943,607.78
2.财务软件 775,808.05 134,189.51 909,997.56
3.其他 47,371.63 15,496.62 26,637.62 36,230.63
三、减值准备合计 2,005,684.37 2,005,684.37
1.土地使用权 2,005,684.37 2,005,684.37
2.财务软件
3.其他
四、账面价值合计 89,579,272.40 67,216,103.17 57,481.38 156,737,894.19
1.土地使用权 88,553,345.08 67,277,789.30 155,831,134.38
2.财务软件 874,479.95 -54,189.51 820,290.44
3.其他 151,447.37 -7,496.62 57,481.38 86,469.37
注：（1）无形资产期末净值比年初增加6,715.86万元，增长74.97%。主要系本公司本期收购湖北凯旋门大酒店管理有限公司新增加的无形资产。其中：新增无形资产7,020.24万元，计提减值准备200.57万元，因湖北凯旋门大酒店管理有限公司收购合计新增无形资产净值6,819.67万元。
（2）截至2008年6月30日止，公司无形资产减值准备为200.57万元，本公司根据北京天健兴业资产评估有限公司2008年6月12日天兴评报字(2008)第60号资产评估报告及湖南开元会计师事务所开元（湘）评报字（2008）第33号评估报告对本期收购的湖北凯旋门大酒店管理有限公司固定资产的公允价值进行了确认，本项无形资产减值准备为对已收购的湖北凯旋门大酒店管理有限公司无形资产按公允价值计提的资产减值准备。
11、长期待摊费用
项 目 原始金额 年初余额 本期增加额 本期摊销额
酒店装修费 95,319,147.58 22,141,772.31 1,180,000.00 3,097,454.08
常德华天评星改造 16,300,550.00 5,146,418.51 538,000.00 1,019,867.17
酒店冷热管改造 980,000.00 117,336.28 16,000.02
东方华天改造 20,151,016.04 9,428,717.00 1,966,755.67 786,563.78
芙蓉华天改造 63,091,255.25 23,976,494.37 2,720,496.92 4,976,907.00
益阳华天评星改造 5,355,424.85 1,302,924.42 704,378.52
光电绿化工程 271,953.40 66,667.98 25,000.02
国金大厦装修 25,381,960.34 23,441,052.50 2,538,196.02
华天之星门店改造 51,035,078.70 19,125,793.98 30,482,297.67 2,836,474.04
北方置业财产保险 385,290.00 385,290.00 2,889.00
武汉华天软件 22,999.90 22,233.23
合计 278,294,676.06 104,747,177.35 37,295,073.49 16,003,729.65
接上表
项 目 累计摊销额 其他转出 期末余额
酒店装修费 75,094,829.35 20,224,318.23
常德华天评星改造 11,635,998.66 4,664,551.34
酒店冷热管改造 878,663.74 101,336.26
东方华天改造 9,542,107.15 8,785,552.95 1,823,355.94
芙蓉华天改造 41,371,170.96 21,720,084.29
益阳华天评星改造 4,756,878.95 598,545.90
光电绿化工程 230,285.44 41,667.96
国金大厦装修 4,479,103.86 20,902,856.48
华天之星门店改造 4,263,461.09 46,771,617.61
北方置业财产保险 2,889.00 382,401.00
武汉华天软件 766.67 22,233.23
合计 152,256,154.87 8,785,552.95 117,252,968.24
12、递延所得税资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资产减值准备 2,432,050.65 2,432,050.65
2、可抵扣亏损 2,905,237.73 3,582,656.44 127,994.61 6,359,899.56
合 计 5,337,288.38 3,582,656.44 127,994.61 8,791,950.21
注：递延所得税资产期末比期初增加345.47万元，增长64.73%。主要是湖南国际金融大厦有限公司和华天之星本期亏损计提的递延所得税资产。
13、资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 14,870,363.33 737,607.45 303,173.13 15,304,797.65
二、存货跌价准备 182,217.59 182,217.59
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 8,166,626.83 8,166,626.83
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 43,211,009.13 43,211,009.13
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十二、无形资产减值准备 2,005,684.37 2,005,684.37
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 23,219,207.76 45,954,300.95 485,390.72 68,688,117.98
14、短期借款
借 款 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额
保证借款 309,000,000.00 244,000,000.00
抵押借款 333,000,000.00 258,000,000.00
合 计 642,000,000.00 502,000,000.00
注：（1）本期短期借款增加1.4亿元，主要系本公司本期支付湖北凯旋门收购款及长春华天装修款和承包押金所致。
（2）截至2008年6月30日止， 本公司无已到期未偿还的短期借款。
15、应付账款
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 39,778,442.65 89.87 41,830,879.17 97.30
一至两年 3,826,404.08 8.65 1,075,484.91 2.50
两至三年 54,405.28 0.12 23,334.14 0.05
三年以上 600,652.26 1.36 60,920.40 0.15
合 计 44,259,904.27 100.00 42,990,618.62 100.00
注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16、预收账款
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 43,530,433.67 79.03 30,079,296.14 58.96
一至两年 11,548,110.00 20.97 20,934,664.00 41.04
合 计 55,078,543.67 100.00 51,013,960.14 100.00
注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、应付股利
投资者名称 期 末 余 额 年 初 余 额
张敏 691,076.08 691,076.08
18、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资奖金津贴和补贴 2,502,277.46 49,639,806.09 51,345,613.21 758,032.87
职工福利费 - 3,869,405.23 3,869,405.23 -
社会保险费 5,517,301.64 5,328,413.46 5,915,558.83 4,930,156.27
住房公积金 11,428.21 1,491,400.96 1,261,600.00 241,229.17
工会经费 1,078,140.66 861,325.67 748,562.63 1,190,684.57
职工教育经费 526,964.05 528,913.86 589,676.73 466,420.31
其他 1,318,123.82 416,910.98 794,210.61 940,824.19
合计 10,954,235.84 62,136,176.25 64,563,064.71 8,527,347.38
19、应交税费
税 种 期 末 余 额 年 初 余 额 法定税率(%)
增值税 323,307.93 321,338.21 17%或4%
营业税 9,146,829.58 12,105,850.00 20%,5%或3%
城市建设维护税 3,171,460.94 3,278,505.35 流转税的7%
企业所得税 34,433,896.74 43,043,039.86 33%或15%
房产税 3,267,500.00 2,377,180.64 1.2%或12%
车船使用税 32,190.79 32,190.79
土地使用税 210,708.96 55,172.72
个人所得税 5,242,322.06 3,752,943.75
印花税 204,130.75 134,589.30
土地增值税 360,475.00 0
教育费附加 2,484,236.02 2,414,061.86 流转税的3%
文化建设税 212,980.00 89,639.78
合计 58,990,038.77 67,604,512.26
20、其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 228,009,093.69 80.35 100,685,927.51 66.53
一至两年 30,624,909.02 10.79 28,706,452.14 18.97
两至三年 22,293,156.14 7.86 20,054,124.63 13.25
三年以上 2,855,174.36 1.01 1,897,976.88 1.25
合 计 283,782,333.21 100.00 151,344,481.16 100.00
注：（1）其他应付款期末余额比期增长13,243.79万元，增长87.51%。主要原因是本公司本期收购湖北凯旋门大酒店管理有限公司对原股东方的欠款。
（2）期末余额无应付持本公司5%（含5%）上表决权股份的股东款项。
21、 一年内到期的长期负债
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 65,000,000.00 65,000,000.00
合计 65,000,000.00 65,000,000.00
22、长期借款
借 款 条 件 期 末 余 额 年 初 余 额
抵押借款 344,000,000.00 179,000,000.00
信用借款 1,644,064.96 1,644,064.96
保证借款 55,000,000.00 235,000,000.00
合 计 400,644,064.96 415,644,064.96
注: 截至2008年6月30日止本公司无已到期未偿还的长期借款。
23、长期应付款
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
国金公司产权式酒店销售款 102,881,600.00 102,881,600.00
益阳贵宾楼产权式酒店销售款 20,142,500.00
合 计 123,024,100.00 102,881,600.00
注：长期应付款本期增加2,014.25万元，系本期益阳贵宾楼产权式酒店销售款项。
24、专项应付款
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
光学陀螺建设财政拨款 26,350,000.00 26,350,000.00
合 计 26,350,000.00 26,350,000.00
注：系本公司子公司湖南光电惯导技术有限公司收到的光学陀螺建设财政拨款。
25、其他非流动负债
项目 期 末 余 额 年 初 余 额
国金大厦产权式酒店递延收益 48,636,132.67 55,120,950.35
益阳阳光大厦产权式酒店递延收益 25,780,357.11 28,555,035.11
合计 74,416,489.78 83,675,985.46
注： 系本公司的子公司湖南国金大厦有限公司与益阳华天置业有限公司将采用售后租回方式（经营租赁）销售的产权式酒店形成的递延收益。本期减少额为本期摊销额。
26、股本
项 目 年初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 177,761,600.00 23,000,000.00 23,000,000.00 200,761,600.00
1、国有法人持股 177,761,600.00 177,761,600.00
2、国家拥有股份
3、其他内资持股 0 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
其中：
境内法人持有股份 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
境内自然人持有股份 0
二、无限售条件股份 167,918,400.00 167,918,400.00
1、人民币普通股 167,918,400.00 167,918,400.00
三、股份总额 345,680,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 368,680,000.00
注：（1）2008年2月1日，经中国证监会证监许可[2008]175号文批准，公司向社会非公开发行股票2,300万股，本次发行后，公司股本总额为36,868万股，股本总额为36,868万元。
（2）本公司非公开发行募集资金经湖南开元信德会计师开元信德湘验字（2008）第037号验资报告验证。
27、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 147,890,329.85 327,070,000.00 474,960,329.85
其他资本公积 42,012.27 42,012.27
合 计 147,932,342.12 327,070,000.00 475,002,342.12
注：（1）2008年2月1日，经中国证监会证监许可[2008]175号文批准，公司向社会非公开发行股票2300万股，本次发行后，公司股本总额为36868万股，股本总额为36868万元。本次非公开发行募集资金，湖南开元信德会计师开元为我公司出具了开元信德湘验字（2008）第037号验资报告。
（2）本次非公开发行股票2,300万股，每股发行价格15.68元，共募集资金36,064万元，扣除发行费1,057万元后，净募集资金35,007万元，其中：2,300万元进入股本，32,707万元进入资本公积-股本溢价。
28、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,586,783.71 11,586,783.71
合 计 11,586,783.71 11,586,783.71
29、未分配利润
一、上年年末余额 211,365,065.99
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,665,677.07
二、本年年初余额 209,699,388.92
三、本年增减变动金额 113,152,947.11
（一）净利润 113,152,947.11
（二）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者或股东的分配
3、其他
四、本年年末余额 322,852,336.03
注：前期差错更正见附注五-3
30、营业收入、营业成本
项 目 收 入 成 本
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
1、酒店业: 314,341,550.07 231,397,167.04 136,527,085.72 96,069,916.69
其中:餐 饮 157,409,622.03 116,573,882.19 81,985,918.37 60,490,427.90
客 房 122,709,920.08 79,405,628.96 46,348,121.43 25,258,144.26
娱 乐 17,725,869.20 18,423,611.50 4,141,111.29 4,465,938.05
管理费 5,132,943.47 6,037,294.99
其 他 11,363,195.29 10,956,749.40 4,051,934.63 5,855,406.48
2、光电产品 8,000,000.00 43,300,000.00 1,572,607.03 10,072,080.35
3、房地产业 78,920,092.00 33,501,595.22
合 计 401,261,642.07 274,697,167.04 171,601,287.97 106,141,997.04
注：（1）本账户前五名客户的销售总额为4,092.26万元，占全部销售收入总额的10.20%。
（2）本账户期末比上年同期增长12,656.44万元，增长46.07%，主要系本期纳入合并范围的子公司增加、经营规模扩大以及房地产业务正常发展所致。其中：房地产本期增加收入7,892.01万元；新增潇湘华天带来收入4,548.99万元；新增武汉华天承包带来收入2,500.27万元，新增华天之星带来收入1,610.27万元。
（3）本期酒店业毛利率为56.57%，比上年同期毛利率58.48%下降1.91个百分点。主要原因是本年度物价上涨因素所致。
31、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年金额 上年金额
城市维护建设税 7% 1,278,695.53 759,237.03
教育费附加 3% 728,240.87 325,387.27
营 业 税 3%，5%，20% 18,846,944.85 12,158,552.70
其他税费 474,420.49 197,094.99
合 计 21,328,301.74 13,440,271.99
32、管理费用
本期发生管理费用12,169.36万元，比上年同期9,468.53万元增长2,700.83万元，增长28.52%。主要系本期纳入合并范围的子公司增加的原因。其中：新增潇湘华天增加管理费用2,968.89万元；新增武汉华天承包增加管理费用1,144.89万元，新增华天之星增加管理费用226.41万元。
33、财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 29,582,765.47 16,198,436.85
减：利息收入 2,486,107.20 643,303.45
汇兑损失 132,933.76
减：汇总收益
其 他 3,935,166.88 1,332,327.56
合 计 31,031,825.15 17,020,394.72
注：本期财务费用比上年同期增长1,401.14万元，增长82.32%，主要系本期贷款增加及银行贷款利率调增所致。
34、资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
坏账准备 737,607.45 -119,303.05
35、投资收益
项 目 本年金额 上年金额
按成本法核算的投资收益
按权益法核算的投资收益 -157,801.10 110,485.31
权益法核算的长期股权投资差额推销 -767,064.34
委托理财收益及其他收益
转让股权收益 1,316,666.66
交易性金融资产转让收益 121,340.92
合 计 -924,865.44 1,548,492.89
36、营业外收入
项 目 本年金额 上年金额
企业合并收入 55,543,341.64 92,748,962.58
东方华天部分资产处置收入 20,974,923.75
其 他 1,347,110.23 861,957.86
合 计 77,865,375.62 93,610,920.44
注：（1）企业合并收入 本公司于2008年6月13日与武汉市徐东房地产开发有限公司、武汉双环房地产开发有限公司、自然人陈源就湖北凯旋门大酒店管理有限公司的股权转让签订了《股权转让协议》。根据该《股权转让协议》及各方于2008年6月15日签订的补充协议，本公司以30,136万元收购上述三方股东对湖北凯旋门大酒店管理有限公司100%的股权。同时，根据股权转让协议，本公司另外以3000万元永久租赁武汉凯旋门大酒店过街楼资产。上述股权转让于2008年6月30日经本公司股东大会批准，故本公司将2008年6月30日确定为股权购买日，将湖北凯旋门大酒店管理有限公司纳入本公司合并报表范围。
在股权购买日，本公司合并成本为306,524,078.74元，其中：股权收购款30,136万元；根据《股权转让合同》承担相关资产过户的契税、营业及附加税500万元；另发生审计评估等费用164,078.74元。同时，根据北京天健兴业资产评估有限公司2008年6月12日天兴评报字（2008）第60号资产评估报告，湖北凯旋门大酒店管理有限公司在购买日可辨认净资产的公允价值为362,067,420.38元，湖南开元会计师事务所开元（湘）评报字（2008）第33号评估报告对上述公允价值进行了确认。根据《企业会计准则第20号--企业合并》的相关规定，本公司将合并成本306,524,078.74元与湖北凯旋门大酒店管理有限公司在购买日可辨认净资产公允价值362,067,420.38元的差额55,543,341.64元确认为企业合并收入。
（2）东方华天资产处置收入 本公司于2008年4月与北京万市房地产开发有限公司就北京钓鱼台山庄签订了《终止合同协议》,根据该协议，本公司向北京万市房地产开发有限公司交割钓鱼台山庄二十栋别墅的经营权，同时继续租赁其他剩余资产。协议还规定，由于本公司在经营期间对交割物业投入了大量的资金，北京万市房地产开发有限公司同意在协议生效后补偿本公司3,150万元。本公司将北京万市房地产开发有限公司的补偿款3,150万元与相关资产账面成本之间的差额20,974,923.75元确认为营业外收入。
37、所得税费用
项目 本年金额 上年金额
本期所得税费用 13,481,375.02 11,451,234.06
递延所得税费用 -3,582,836.43 414,971.75
合计 9,898,538.59 11,866,205.81
38、合并现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 113,152,947.11 112,027,645.65
加：少数股东损益 -770,099.29 7,538,688.81
计提的资产减值准备 737,607.45 -119,303.05
固定资产折旧 34,478,859.18 26,386,902.30
无形资产摊销 1,068,630.10 1,043,900.18
长期待摊费用摊销 16,003,729.65 13,856,666.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -21,565,787.75
固定资产报废损失
财务费用 31,031,825.15 17,020,394.72
投资损失（减：收益） 924,865.44 -1,548,492.89
递延所得税资产减少（减：增加） -3,454,661.83 -414,971.75
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -5,605,912.58 -6,410,114.28
经营性应收项目的减少（减：增加） -4,391,726.16 28,133,862.31
经营性应付项目的增加（减：减少） -27,642,188.61 -98,299,640.02
其他 -55,543,341.64
经营活动产生的现金流量净额 78,424,746.22 99,215,538.75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 251,558,434.50 300,391,392.37
减：现金的期初余额 226,590,593.18 132,731,650.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,967,841.32 167,659,741.98
注：其他-55,543,341.64元系合并湖北凯旋门华天大酒店增加的净资产。
39、收到的其他与经营活动有关的现金31,154,527.77元，主要项目为收到的益阳贵宾楼产权式酒店销售款及收回湘华天部分往来款项。其中：益阳贵宾楼产权式酒店销售款为2,014.25万元，湘华天回款1,000万元。本期收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期减少92,931,940.05元，主要原因是上年同期收到益阳迎宾楼及国金大厦产权式酒店销售款的原因。
40、支付的其他与经营活动有关的现金81,362,072.06元，主要项目如下：
1、益阳贵宾楼产权式酒店支付后两年租金 4,028,500.00
2、产权式酒店售后返租款 13,263,552.00
3、各承包经营酒店租赁费 17,678,938.00
4、支付的水电费用 10,549,117.90
5、支付的能源维修款 11,151,122.80
6、支付的其他管理费用 19,758,882.67
合 计 76,430,113.37
41、经营活动产生的现金流量净额为78,424,746.22元，比上年同期减少20,790,792.53元，主要原因是上年同期收到益阳迎宾楼及国金大厦产权式酒店销售款的原因。
42、购建固定、无形和其他长期资产而支付的现金净额399,885,042.51元，主要项目如下：
1、长春华天承包租赁费及装修款 140,672,850.33
2、北方华天装修款 136,916,347.77
3、国金公司潇湘华天酒店装修款 36,232,628.94
4、华天之星门店收购款及装修款 34,482,297.67
5、益阳置业产权式酒店及商品房开发款 12,435,007.81
合 计 360,739,132.52
43、投资所支付的现金825万元，其中：湖南华天湘菜产业股份有限公司投资765万元；湖南华天家园物业管理有限公司投资60万元。
44、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为53,307,838.31元。
项 目 金 额
1、取得子公司及其他营业单位的价格 306,524,078.74
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 57,164,078.74
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,856,240.43
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 53,307,838.31
4、取得子公司的净资产 362,067,420.38
流动资产 57,500,376.51
非流动资产 359,797,666.31
流动负债 55,230,622.50
非流动负债 0.00
九、母公司财务报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）
1、应收账款
A．按类别列示
类别 期 末 余 额 年 初 余 额
账面余额 所占比例 坏账准备 账面余额 所占比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 3,213,736.78 30.26% 192,824.21 1,097,345.65 16.65% 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 0
其他不重大应收账款 7,406,686.52 69.74% 887,212.68 5,492.824.52 83.35% 609,705.62
合计 10,620,423.30 100.00% 1,080,036.89 6,590,170..17 100% 609,715.62
B、按账龄列示
账 龄 计提比例（%） 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 6% 7,486,430.50 70.49 449,185.83 4,013,682.05 60.90 240,825.92
一至二年 10% 416,240.93 3.92 41,624.09 352,563.41 5.35 35,256.34
二至三年 20%
三年至四年 30% 339,157.27 3.19 101,747.18 330,491.30 5.01 99,147.39
四年以上 100% 487,479.79 4.59 487,479.79 234,485.97 3.56 234,485.97
关联往来 1,891,114.81 17.81 1,658,947.44 25.18
合 计 10,620,423.30 100.00 1,080,036.89 6,590,170.17 100.00 609,715.62
注：（1）本账户中有持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，详见附注十--3。
（2）本账户期末较期初增加403.03万元，增长61.16 %，主要原因系本年度为激励销售采用了由相关部门担保的赊销政策。
（3）本账户前五名的金额合计为541.21 万元，占应收账款总额的50.96％。
前五名欠款单位明细：
序号 金 额 账 龄 占前五总额%
1 3,213,736.78 1年以内 59.38%
2 866,588.99 1年以内 16.01%
3 709,015.75 1年以内 13.10%
4 345,269.21 1年以内 6.38%
5 277,494.26 1年以内 5.13%
合计 5,412,104.99 100.00%
2、其他应收款
A．按类别列示
类别 期 末 余 额 年 初 余 额
账面余额 占比 坏账准备 账面余额 占比 坏账准备
单项金额重大的应收账款 807,223,221.11 95.68% 6,667,234.94 465,722,433.92 91.99% 7,288,200.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 0 0
其他不重大应收账款 36,424,125.77 4.32% 1,114,106.67 40,564,850.39 8.01% 2,395,331.41
合计 843,647,346.88 7,781,341.61 506,287,284.31 100% 9,683,531.41
B．按账龄列示
账 龄 计提比例 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 6% 22,015,641.61 2.61 1,320,938.50 44,879,235.10 8.86 2,692,754.10
一至二年 10% 4,203,730.23 0.50 420,373.02 5,009,457.28 0.99 500,945.73
二至三年 20% 5,918,185.43 0.70 1,183,637.09 8,168,185.43 1.61 1,633,637.09
三年至四年 30% 80,661.72 0.01 24,198.51 80,000.00 0.02 24,000.00
四年以上 100% 332,194.49 0.04 332,194.49 332,194.49 0.07 332,194.49
其他往来 10,000,000.00 1.19 4,500,000.00 10,000,000.00 1.98 4,500,000.00
关联往来 801,096,933.40 94.96 0.00 437,818,212.01 86.47 0.00
合 计 843,647,346.88 100.00 7,781,341.61 506,287,284.31 100.00 9,683,531.41
注：（1）本账户有应收持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，见附注十--3。
（2）本账户期末较期初增加33,736.01万元， 增幅为66.63%，主要系子公司往来增加所致。
（3）其他往来系同胜公司应收各证券公司的赔偿款，其中应收北京海通证券赔偿款10,000,000.00元根据谨慎性原则已按个别认定法计提45%坏帐准备。
（4）本账户前五名的金额合计为736,563.785.66万元，占其他应收款总额的87.31％。
前五名明细如下：
序号 应收金额 账龄 款项性质
1 320,726,366.29 1年以内 往来款
2 177,996,232.82 1年以内 往来款
3 160,672,850.33 1年以内 承包及装修款
4 41,133,518.06 1年以内 往来款
5 36,034,818.16 1年以内 往来款
合计 736,563,785.66
3、长期股权投资
项 目 期末账面余额 年初账面余额
对子公司的投资 549,959,106.84 155,185,028.10
对联营企业投资 60,817,989.44 61,742,854.88
其他权益性投资 8,166,626.83 8,166,626.83
长期股权投资减值准备 8,166,626.83 -8,166,626.83
合 计 610,777,096.28 216,927,882.98
A、对子公司的投资
单位名称 持股比例 初始投资额 期初账面余额 本期增加增加 本减少减少 期末账面余额
湖南华天文化娱乐公司 75% 27,637,597.00 15,106,875.00 15,106,875.00
湖南华天国际酒店管理有限公司 90% 900,000.00 900,000.00 900,000.00
湖南华天光电惯导技术公司 57% 11,400,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00
长沙华盾实业有限公司 55% 20,897,292.42 17,923,152.10 17,923,152.10
益阳置业有限公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
北京东方大酒店有限公司 100% 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
湖南国际金融大厦有限公司 100% 6,155,001.00 6,155,001.00 6,155,001.00
湖南华天之星酒店管理有限公司 60% 10,200,000.00 10,200,000.00 80,000,000.00 90,200,000.00
北京北方华天置业有限公司 100% 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
湖南华天湘菜产业发展股份有限公司 51% 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00
湖南华天家园物业管理有限公司 100% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
武汉华天大酒店 100% 306,524,078.74 306,524,078.74 306,524,078.74
合 计 485,463,969.16 155,185,028.10 394,774,078.74 0.00 549,959,106.84
B、对联营企业的投资
被投资公司名称 初始投资额 期初余额 本期追加投资额 被投资单位本期权益增加额 被投资单位累计权益增加额
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 70,383,221.26 61,742,854.88 -157,801.10 -391,140.17
北京湘华天餐饮有限公司 3,350,000.00 0 0 -3,331,025.70
合 计 73,733,221.26 61,742,854.88 0 -157,801.10 -3,722,165.87
接上表
被投资公司名称 长期股权投资差额本期摊销额 长期股权投资差额累计摊销额 其他转出 期末余额 本公司持股比例
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 767,064.34 9,174,091.65 60,817,989.44 36.13%
北京湘华天餐饮有限公司 18,974.30 0 33.50%
合 计 767,064.34 9,193,065.95 60,817,989.44
C、其他权益性投资
被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例 初始投资成本 年初余额 本期增加(减少)额 期末余额
株洲长江美食娱乐有限公司 14.41% 4,150,029.18 4,150,029.18 4,150,029.18
长沙市商业银行 5,000,000.00 0 0
湖南华天秦台计算网络有限公司 50.00% 8,968,797.43 4,016,597.650 4,016,597.650
合 计 18,118,826.61 8,166,626.83 8,166,626.83
D、减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期计提额 本期转销额 期末余额 计提(转销)原因
湖南华天秦台计算网络有限公司 4,016,597.65 4,016,597.65 未能持续经营
株洲长江美食娱乐有限公司 4,150,029.18 4,150,029.18 该公司已停业
合 计 8,166,626.83 8,166,626.83
4、营业收入及营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
餐 饮 57,891,390.15 55,427,635.41 27,001,109.41 25,253,774.38
客 房 42,632,787.08 45,450,303.12 15,904,223.40 18,464,243.31
管理费 696,996.25 2,144,146.98
其 他 6,720,888.21 7,913,327.12 3,370,661.15 4,927,008.64
合 计 107,942,061.69 110,935,412.63 46,275,993.96 48,645,026.33
注：本账户前五名客户的销售总额为714.08万元，占全部销售收入总额的6.62%。
5、投资收益
项 目 本年金额 上年金额
按成本法核算的投资收益
按权益法核算的投资收益 -157,801.10 110,485.31
权益法核算的长期股权投资差额推销 -767,064.34
委托理财收益及其他收益
转让股权收益 1,316,666.66
交易性金融资产转让收益 121,340.92
合 计 -924,865.44 1,548,492.89
6、母公司现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 1,511,401.30 9,132,850.75
加：计提的资产减值准备 -1,431,868.53 -958,983.63
固定资产折旧 14,346,969.43 17,098,876.75
无形资产摊销 696,307.08 671,359.64
长期待摊费用摊销 1,887,995.64 3,981,157.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -590,864.00
固定资产报废损失
财务费用 28,754,960.82 15,177,764.97
投资损失（减：收益） 924,865.44 -1,548,492.89
递延所得税资产减少（减：增加） -218,836.79
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -1,042,347.94 791,346.02
经营性应收项目的减少（减：增加） 6,054,218.95 112,453,460.24
经营性应付项目的增加（减：减少） 79,992,971.62 -39,928,181.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 131,104,609.81 116,652,320.42
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 126,689,911.09 63,561,858.44
减：现金的期初余额 103,613,436.80 39,938,722.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,076,474.29 23,623,136.20
十、关联方关系及关联交易
1、母公司和子公司
A. 母公司
企 业 名 称 注册地点 企业类型 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 注册资本 组织机构代码证
华天实业控股集团有限公司 长沙市解放东路300号 国有独资 48.22% 48.22% 500,000,000.00 183769583
B. 子公司
企 业 名 称 注册地点 主营业务 经济性质 法人代表 组织机构代码证 与本公司的关系
湖南华天文化娱乐发展有限公司 长沙市解放东路300号 酒店娱乐、桑拿 合资经营 陈纪明 61677089-8 直接控股子公司
湖南华天国际酒店管理有限公司 长沙市解放东路300号 酒店管理咨询 有限责任公司 陈纪明 183796506 直接控股子公司
湖南华天光电惯导技术有限公司 长沙经济技术开发区漓湘路11号 光电产品生产 有限责任公司 陈纪明 722509773 直接控股子公司
长沙华盾实业有限公司 长沙市解放东路300号 房地产开发和销售 有限责任公司 陈纪明 732886660 直接控股子公司
北京东方华天大酒店有限公司 北京市海淀区西三环中路8号 酒店住宿和餐饮 有限责任公司 陈纪明 66560157-2 直接控股子公司
益阳华天置业有限公司 益阳市康富北路2号 房地产开发和销售 有限责任公司 陈纪明 79237252-2 直接控股子公司
湖南国际金融大厦有限公司 长沙市芙蓉中路一段593号 酒店住宿、餐饮、娱乐 有限责任公司 陈纪明 61677069-5 直接控股子公司
湖南华天之星酒店管理有限公司 长沙市解放东路300号 酒店管理、酒店住宿及餐饮 有限责任公司 陈纪明 79910428-0 直接控股子公司
湖北凯旋门大酒店管理有限公司 武汉市洪山区徐东路7号 酒店管理、酒店住宿及餐饮 有限责任公司 陈纪明 757046844 直接控股子公司
北京北方华天置业有限公司 北京市海淀区远大路1号 房地产开发销售、物业管理 有限责任公司 陈纪明 66560157-2 直接控股子公司
湖南华天湘菜产业发展股份有限公司 长沙市解放路300号 批发零售 有限责任公司 陈纪明 61677017-7 直接控股子公司
注：子公司其他情况详见附注七。
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码证 与本企业的关系
湖南华天国际旅行社 18378810-0 受同一母公司控制
株洲华天大酒店有限责任公司 736764708 受同一母公司控制
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 61678017-2 受同一母公司控制
湘华天餐饮发展有限公司 796893149 联营企业
3、关联交易
（1）关联收入
关联企业名称 交易项目 本年金额 上年金额
华天实业控股集团有限公司及其成员企业 消费收入 87,375.67 393,413.38
湖南华天国际旅行社 旅行团消费款 755,258.55 1,159,596.12
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 洗涤费 546,340.98 792,860.80
株洲华天大酒店有限责任公司 管理咨询收入 3,332,967.29 2,842,000.00
合 计 4,721,942.49 5,187,870.30
（2）关联方应收应付款项余额
项目 期末余额 年初余额 款项性质 是否取得或提供担保
金额 所占比例 金额 所占比例
1.应收账款
株洲华天大酒店有限责任公司 13,225,804.79 16.55% 19,392,837.50 36.47% 管理费 否
华天实业控股集团有限公司 0.00 0.00% 1,097,345.65 2.06% 消费款 否
湖南华天国际旅行社 866,588.99 1.08% 111,330.44 0.21% 消费款 否
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 170,475.96 0.21% 94,886.64 0.18% 消费款 否
合 计 14,262,869.74 17.85% 20,696,400.23 38.92%
2.其他应收款
华天实业控股集团有限公司 0.00 0.00% 0 0 往来款 否
株洲华天大酒店有限责任公司 567,397.07 0.21% 551,056.83 0.46% 往来款 否
紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 104,441.93 0.04% 80,844.96 0.07% 往来款 否
湘华天餐饮发展有限公司 17,154,590.94 6.34% 27,092,443.21 22.48% 往来款 否
合 计 17,826,429.94 6.59% 27,724,345.00 23.01%
（3）关联方担保
担保方 被担保方 借款银行 最高担保额 担保期限
华天实业控股集团有限公司 湖南华天大酒店股份有限公司 中国建设银行河西支行 10000万元 2007.12.07-2008.12.06
中国建设银行河西支行 15000万元 2007.09.20-2008.09.19
中信银行溁麓支行 6000万元 2007.12.07-2008.12.30
湖南华天光电惯导技术有限公司 湖南华天大酒店股份有限公司 长沙市商业银行白沙支行 1900万元 2007.08.20-2008.08.20
湖南华天大酒店股份有限公司 湖南华天光电惯导技术有限公司 长沙市商业银行白沙支行 5000万元 2007.12.31-2008.12.31
招商银行长沙分行 1500万元 2007.10.25-2008.10.25
湖南华天之星酒店管理有限公司 长沙商业银行建湘支行 1500万元 2008.01.11-2008.11.11
十一、或有事项
1、本公司于2001年8月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司50%的股权，并将该公司更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，本公司于2002年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于2002年11月8日一审判决本公司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现该诉讼正在处理中，本公司对该诉讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了长期投资减值准备4,016,597.65元，目前本公司对该单位的长期投资账面价值为零。
2、2000年12月本公司分公司同胜公司向海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部汇入1000万元保证金，海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部在同胜公司未授权的情况下将保证金转出用于买卖股票，使同胜公司投资遭受损失。2005年4月27日经长沙市天心区人民法院一审判决，由海通证券股份有限公司赔偿同胜公司1000万元。因被告不服判决，已上诉至湖南省长沙市中级人民法院。同胜公司根据谨慎性原则已对应收海通证券1000万元计提了45%的坏帐准备450万元。
十二、资产负债表日后事项
本公司本期无资产负债表日后事项。
十三、补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益
项 目 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 3.84% 4.78% 0.12 0.13
净利润 9.60% 11.95% 0.31 0.32
扣除非经常性损益后的净利润 3.54% 4.40% 0.11 0.12
2、本公司非经常性损益
项 目 金 额
1、非流动资产处置损益 21,565,787.75
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 55,543,341.64
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等）
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 -109,223.00
15、中国证监会认定其他非经常性损益项目
小 计 76,999,906.39
减: 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 5,401,728.90
减: 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 98,543.69
合 计 71,499,633.80
湖南华天大酒店股份有限公司董事会
2008年8月13日
