湖南华天大酒店股份有限公司2001年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
第一章 公司简介
公司法定中文名称：湖南华天大酒店股份有限公司
英文名称：HUNAN HUATIAN GREAT HOTEL CO.,LTD.
(缩写: HHGH)
公司法定代表人：陈纪明
公司董事会秘书：邹长贵 证券事务代表：李岚
联系地址：长沙市解放东路380号本公司董事会秘书室
电 话：0731－4442888－80928，80842
传 真：0731－4442270
电子信箱：zcgstock@163.net
公司注册地址：长沙市解放东路380号
办公地址：长沙市解放东路380号本公司综合楼八楼
邮政编码：410001
公司国际互联网网址：http://www.huatian－hotel.com
公司电子信箱：resv@huatian－hotel.com
公司信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年报网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司综合楼八楼董事会秘书室
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：华天酒店
公司股票代码：000428
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度利润总额及构成：
利润总额：6151.20万元
净利润：4940.93万元
扣除非经常性损益后的净利润：3599.56万元
主营业务利润：11689.20万元
其他业务利润：236.34万元
营业利润：5237.29万元
投资收益：575.73万元
补贴收入：0万元
营业外收支净额：338.19万元
经营活动产生的现金流量净额：6865.75万元
现金及现金等价物净增加额12523.33万元
注：非经常性损益包括：委托理财收益5110063.99元，营业外收支净额3,381,798.81元，所得税返还940万元，股权投资差额－2,503,192.43元。
二、 公司前三年主要会计数据和财务指标
2001年 2000年 1999年
项目 调整前 调整后
主营业务收入（万元） 22560.61 19280.08 19280.08 14273.70
净利润（万元） 4940.93 3629.32 3461.56 3452.49
总资产（万元） 103652.65 70443.82 70299.21 62714.89
股东权益(万元) （不含少
数股东权益） 63362.97 50461.76 50293.99 46836.15
每股收益(元)（摊薄） 0.286 0.23 0.218 0.217
每股收益(元)（加权） 0.29 0.23 0.218 0.217
每股净资产（元） 3.67 3.18 3.17 2.95
调整后的每股净资产(元) 3.66 3.01 3.00 2.92
每股经营活动产生的
现金流量净额（元） 0.40 1.035 1.035 0.055
净资产收益率（摊薄）％ 7.8 7.19 6.88 7.37
（加权）％ 7.63 7.46 6.88 7.37
扣除非经常性损益后
的每股收益（元） 0.21 0.19 0.18 0.196
项 目 净资产收益率(％) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.45 18.07 0.68 0．69
营业利润 8.27 8.10 0.30 0．31
净利润 7.80 7.63 0.29 0．29
扣除非经常性损益
后的净利润 5.68 5.56 0.21 0．21
第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表（单位：万股）
股本结构 期初数 本期增减 期末数
配股 送股 公积金转股 增发 其它
一、未上市流通股份
1、发起人股份 11,200 11,200
其中：国家持有股份 11,200 11,200
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 11,200 11,200
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 4,680 1,404 6,084
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 4,680 1,404 6,084
三、股份总数 15,880 1,404 17,284
二、 股东情况介绍
1、截止2001年12月31日，公司股东总数为22，331户。
2、公司持股5％以上股份的股东只有湖南华天实业集团有限公司一家，持有本公司国家股11200万股，占公司总股本的64.8％，报告期内所持股份数未发生变化，无质押或冻结情况。
截止2001年12月31日,前10名股东持股情况：
股 东 名 称 年末持股数（股） 持股比例（％）
1、湖南华天实业集团有限公司 112，000，000 64.8
2、景宏证券投资基金 1，500，000 0.87
3、天津市凯思信息咨询服务有限公司 613，666 0.36
4、张凤春 310，851 0.18
5、穆秀英 249，738 0.14
6、山东省企业信用担保有限责任公司 249，489 0.14
7、王娟 236，820 0.14
8、王绍春 232，851 0.13
9、李建民 218，110 0.13
10、扬州华扬制衣有限公司 215，678 0.12
前十名股东之间不存在关联关系。除湖南华天实业集团有限公司为国有法人股东外，其余均为社会公众股股东。
3、控股股东情况
股东名称：湖南华天实业集团有限公司
法定代表人：朱金武
成立日期：一九九二年十一月十八日
经营范围：旅游、房地产、新材料加工、信息网络、生物制药、环保等
注册资本：500,000,000元
股权结构：国有独资
4、本公司国有法人股持股单位为湖南华天实业集团有限公司，该公司原系军队企业。1998年11月20日中共广州军区委员会以（1998）广党字第15号文件批复，整体移交湖南省人民政府。
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 增减数量 年未持股数（股）
陈纪明 董事长、总经理 男 41 2000.1－2003.1 0 0 0
胡代成 董事、副总经理 男 45 2000.1－2003.1 0 0 0
万民青 董事、财务总监 男 49 2000.1－2003.1 0 0 0
唐申炎 董事 男 41 2000.1－2003.1 0 0 0
贺家富 董事 男 51 2000.1－2003.1 9360 0 9360
帅先富 董事 男 36 2000.1－2003.1 0 0 0
孙玄墨 董事 男 45 2000.1－2003.1 0 0 0
邹长贵 董事会秘书 男 35 2000.1－2003.1 0 0 0
李再元 监事会召集人 男 46 2000.1－2003.1 0 0 0
张 敏 监事 女 47 2000.1－2003.1 0 0 0
张 策 监事 男 29 2000.1－2003.1 0 0 0
郑嘉强 监事 男 45 2000.1－2003.1 0 0 0
田 勇 监事 男 27 2000.1－2003.1 0 0 0
2、董事、监事、高级管理人员报酬情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员由所在单位支付薪酬，公司没有另行支付其它津贴，董事、监事、高级管理人员报酬总额为24万元，其中金额最高的前三名董事的报酬总额为17万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为17万元。其中6万以上1人，3—5万3人，3万以内1人。董事唐申炎、贺家富、帅先富、孙玄墨和监事李再元、张敏、张策、郑嘉强,未在公司领取报酬，在股东单位或关联单位领取报酬。
3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
二、员工情况
公司现有员工1307人，其中服务人员、工程技术人员及财务人员1209人，行政人员98人。有大中专学历的320人，占员工总数的24.5％；大学本科38人，占员工总数的2.9％；硕士研究生1人；无退休职工。
第五章 公司治理结构
一、2001年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会发布的有关法规、规章和深圳证券交易所的各项要求运作，并为近一步完善了公司治理结构，制订了一系列细化规则，促进公司的规范运作。具体情况如下：
1、 公司各重大事项都经过了必要的审议表决程序，充分履行股东大会、董事会、监事会的各项职能。
2、 公司认真履行了信息披露义务，真实、准确、及时、完整的披露了公司有关的重要信息。
3、 根据《上市公司治理准则》以及深交所《股票上市规则》等要求对《公司章程》进行了修订，并起草了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，提交董事会、监事会及股东大会审议。
4、 根据证监会和国家经贸委发出《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知精神，公司将建立健全公司独立董事制度提上议事日程，公司将提名二名独立董事候选人，在年度股东大会表决通过。
5、 公司控股股东规范行使股东的权力和义务，未对公司正常管理、经营进行干涉，没有发生控股股东利用其特殊地位谋取额外利益，损害中小股东的情况。
二，公司建立独立董事制度的情况
公司按照证监发[2001〗102《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知要求已经制订了有关独立董事制度的草案，并将在2002年6月30日前将有关事项落实到位。
第六章 股东大会简介
一、公司2000年股东年会由董事会负责召集，通知时间为2001年4月24日，见当日《证券时报》。大会于2001年5月25日在华天大酒店国际会议中心举行，出席会议的股东代表股份11205.611万股，占总股本的64.83％。审议通过了以下议案：
1、2000年度董事会工作报告；
2、2000年度监事会工作报告；
3、2000年度财务报告；
4、2000年度利润分配方案：不分配也不进行资本公积金转增；
5、续聘湖南开元会计师事务所为公司财务审计单位。
本次股东大会决议公告刊登在2001年5月26日的《证券时报》上。
二、公司于2001年12月18日由董事会召集在华天大酒店国际会议中心召开了2001年第一次临时股东大会，出席会议的股东代表股份11204.267万股，占总股本的64.82％。本次会议审议通过了以下议案：
1、调整2000年度配股部分项目的投资额
2、追加酒店贵宾楼工程投资
本次会议通知登载于2001年11月17日《证券时报》，决议登载于2001年12月19日《证券时报》。
第七章 董事会报告
一、公司经营情况
1、公司所处行业及在行业中的地位
本公司属于旅游行业，1997年底经国家旅游局评定为五星级饭店，是湖南省首家五星级涉外酒店，也是湖南省唯一一家同时加入了“国际金钥匙组织”和“中国名酒店组织”的饭店，并于今年当选为中国名酒店组织的副理事长单位，公司1988年5月开业，1996年改制上市，一直以来都是湖南省举办重大活动的主要场所，多次获“全国最佳星级饭店”、“全国优秀饭店百优五十佳”、“中国旅游业标志性饭店建筑”等称号。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营餐饮、客房出租、娱乐等业务。2001年公司克服贵宾楼施工给公司经营环境带来的影响，通过强化公司管理，加大市场营销、产品创新和成本控制力度等措施，使公司经营业绩再上一个新台阶。2001年完成主营业务收入225,606,106.87元，利润总额61,511,986.91元，净利润49,409,296.47元，主营业务收入、利润总额和净利润分别比上年同期增长17.02％,35.75％和42.74％。
主营业务 营业收入(元) 营业成本(元) 营业毛利润(元)
餐饮 94496634.23 47994841.59 46501792.64
客房出租 36713736.44 14425735.27 22288001.17
娱乐 9272249.60 459521.91 8812727.69
其他 6039719.26 5245551.72 794167.54
合计 146522339.53 68125650.49 78396689.04
2、 公司参股公司的经营情况及业绩
公司参股公司紫东阁华天大酒店有限公司（占26.83％的股份）主营餐饮、客房、娱乐等，2001年实现净利润732.82万元。
3、主要供应商客户情况
报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的41.85％，向前五名客户销售的合计金额占年度销售总额的4.1％。
二、公司财务状况
项目 本年数 上年数 增减(％) 增减主要原因
总资产(万元) 103652.65 70299.21 47.4 实施配股及本年度经营利润转入
长期负债(万元) 1000 0 100 长期借款增加
股东权益(万元) 63362.97 50294 26 实施配股及本年度利润转入
主营业务利润(万元) 11689.2 9662.9 21.0 主营业务收入增加
净利润(万元) 4940.93 3461.56 42.7 主营业务收入增加
三、公司投资情况
1、报告期末公司长期投资净额为73,775,536.81元,比期初增加11,147,242.64元,主要系收购秦台计算机网络公司股权所致。期末短期投资余额为0，全部委托理财都已收回。
被投资公司名称 主要经营活动 本公司所占权益(％)
株洲长江美食娱乐有限公司 客房、餐饮、娱乐 14.41
紫东阁华天大酒店 客房、餐饮、娱乐 26.83
秦台计算机网络公司 计算机软件、网络系统开发 50％
注:原株洲华天大酒店于2001年月2日更名为株洲长江美食娱乐有限公司
2、募股资金的使用情况
公司于2001年2月份实施配股，此次配股共募集资金154,440,000元，扣除有关发行费用后实募资金150,740,614.83元，募股资金具体使用情况如下：（单位：万元）
项目名称 计划投入 实际投入 实际/计划
酒店首期扩建工程 7000 10500 1.5
酒店部分客房及其它设施更新改造项目 2998 2381.75 0.79
水源燃料发生器项目 4000 500 0.125
补充流动资金 1076 1076 1.0
合计 15074 14457.75 0.96
酒店首期扩建工程于2000年底破土动工以来进展顺利，公司提前开始该工程的二期施工，已于2001年8月封顶，目前外装修、弱电等项目都已经全面展开，人员也已经开绐准备，预计在2002年5月份竣工营业，该项目建成后将成为湖南省乃至全国最现代化的五星级宾馆。届时一流的硬件设施与酒店管理服务相结合，将大大增强华天大酒店的核心竞争力。
酒店部分客房及其它设施更新改造项目在本年度内基本实施完毕，对公司2001年度增收、增效起到了重要作用。
至报告期末，公司以配股募集资金补充流动资金1076万元。
报告期内，公司投入水源燃料发生器项目资金共计500万元。该项目原计划投入配股资金4000万元，公司考虑到水源燃料发生器项目的市场情况发生了变化，对该项目投资额进行了调整，将原计划投入4000万元调整为500万元，剩余的3500万元改投到公司贵宾楼工程。此次调整本着对股民高度负责的原则，公司履行了必要的审批程序与信息披露义务（有关公告见2001年12月19日《证券时报》）。
2001年度公司总计使用配股资金14457.75万元，尚未使用的资金存入银行，资金得到了安全有效的控制。
四、生产经营环境以及宏观政策、法规的重大变化对公司的影响
中国加入WTO后国际商务往来将增多，来内地投资考察及观光旅游的外国宾客将给酒店业带来巨大的机遇，同时在这种机遇的带动下也将会有新的竞争对手，尤其是国外大的酒店集团进入现存的市场，国外大的酒店集团拥有较高的管理水平和竞争力，因此，加入WTO将给酒店业带来的是机遇与挑战并存。
另外，从2002年度开始公司将不再享受所得税先征后还的优惠，公司实际所得税率将上升为33％，这对公司的净利润将产生一定的影响。
五、2002年业务发展计划
2002年是入世的第一年，公司将根据自身的实际情况，结合行业特点，在以前年度的基础上，完成软硬件建设的阶段性工作，力主在公司主营上有更大的突破。
1、确保贵宾楼上半年投入运营
贵宾楼工程是公司扩大酒店主业增强入世后竞争力的重点项目，也是公司2000年度配股资金投入的重点项目。贵宾楼建成后公司在酒店主业硬件质量和经营环境上将有质的飞跃，加上自身过硬的管理经验，公司将在主营业务上进入更高更新的平台。
2、继续推进连锁扩张战略
2002年将在现有的基础上继续稳步推进酒店连锁扩张的战略，适时适度推进本土以外地区的连锁发展，充分挖掘自身在酒店管理方面的优势资源，低成本低风险快速增效。
3、人力资源开发纳入系统工程
在以贵宾楼为点，以连锁扩张为翼，点翼结合加快发展主营业务的同时，人力资源开发纳入系统工程，确保战略实施的高质量。
4、适度稳妥介入高新产业领域
以资本为纽带，适度稳妥继续投资高新产业，调整产业结构，开辟新的利润增长点。
六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案和2002年利润分配预测。
1、公司2001年度实现利润总额61,511,986.9元，净利润49,409,296.47元，加上年初未分配利润96,775,562.47元，可分配利润为146,184,858.94元；提取法定公积金6,372,938.71元，提取法定公益金3,056,707.45元后，可供股东分配利润为136,755,212.78元。2001年度公司拟对公司股东以10股派4元(含税)的方式进行分配。
此方案尚须经2001年度股东大会审议通过。
2、公司2002年利润分配预测：
考虑到公司发展需要，2002年度公司计划不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。公司董事会保留根据公司发展情况和盈利情况做出调整选择的权力。
八、本公司信息披露报纸为：《证券时报》、《湖南财经导报》。
第八章 监事会报告
一、2001年监事会主要工作情况
1、召开了二次监事会会议，即二届监事会第四次、第五次会议，具体情况是：
2001年3月10日在公司召开了二届监事会第四次会议，会议审议通过了公司2000年度报告及摘要、2000年度监事会工作报告以及公司2000年度利润分配预案和2001利润分配方案预测。
2001年8月4日在公司召开了二届监事会第五次会议，会议审议通过了公司2001年中期报告及摘要、公司中期利润分配方案：不分配不转增、根据《企业会计制度》的规定修改公司《关于资产损失处置内部控制制度》。
2、按照公司法和公司章程赋予的职责，认真履行监督职能，检查了公司的财务情况，列席了2001年度所有董事会会议和股东大会，确保了公司的规范运作。
二、公司监事会独立意见
1、公司决策程序合法，已建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、湖南开元会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项真实反应了公司的财务状况和经营成果。
3、公司2000年度配股募集资金实际投资项目与计划投资项目一致，其中公司对部分项目投资额进行了适当调整，变更程序合法。
4、公司在2001年度内，收购了湖南秦台计算机网络有限公司50％的股权，此事符合当时公司发展情况，程序合法，交易价格合理，没有发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。
5、关联交易按市场公平价格，依照有关协议进行，未损害公司利益。
第九章 重要事项：
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产收购：
2001年度，经公司董事会决议通过，公司收购了湖南秦台计算机网络有限公司（简称“秦台公司”）部分股权。根据双方签订的《股权转让协议书》，本公司出资1500万元收购秦台公司50％的股份，并将公司注册资本增至1000万元（其中股权款1050万元，增加注册资本款450万元）。公司就此次收购事项在2001年9月7日的《证券时报》上进行了公告。
三、关联交易事项：
报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联事项有：（1）湖南华天实业集团公司在酒店消费公司获收入255.79万元；（2）公司租赁湖南华天实业集团公司非经营性资产支付租金134.61万元。
四、重大合同及其履行情况：
2001年度，公司的控股子公司湖南华天国际酒店管理有限公司（简称“酒店管理公司”）就对常德洞庭明珠大酒店、益阳阳光大厦进行托管事项签订了有关协议。
1、常德洞庭明珠大酒店位于湖南省常德市，投资方为常德市信托投资公司，是按四星级标准设计建造的涉外酒店，注册资本1800万元，固定资产1.62亿元。根据双方签订的协议，托管期为10年，自2002年1月1日起至2011年12月31日止，托管期内，酒店更名为常德华天大酒店，由酒店管理公司全面负责该酒店的经营管理。酒店管理公司除每年支付投资方公司托管费500万元外，经营所得全部归己所有，托管费按月平均支付。
2、益阳阳光大厦位于湖南省益阳市，是由益阳市粮食购销总公司全额投资新建的一家四星级标准酒店，总投资约8000万元。根据双方签订的协议，托管期从2002年1月1 日至2012年1 月1 日，在托管期内，酒店更名为益阳华天大酒店，由我方派人员全面负责酒店的经营管理，第一、二年每年向投资方支付费用300万元，第三年起至第十年每年支付费用550万元，酒店经营收入全部归酒店管理公司，托管费按月平均支付。
公司就上述托管事宜在2001年12月27日的《证券时报》上进行了公告。
此次对两家高星级酒店的托管是公司发展连锁经营的里程碑，是公司充分利用自身管理优势，进行低风险快速发展主营的又一次重大运作，由于公司对酒店托管有非常丰富的成功运作经验，因此，此次托管对公司业务的连续性、管理层的稳定性不存在影响。
五、公司本年度内无重大担保事项。
六、公司本年度委托理财情况。
受托人名称 委托金额（万元） 委托期限 约定年收益 投资收益（元） 本金收回情况
深圳广信投资有限公司 2000 2001.1.1－2001.12.31 10％ 466,666.4 已收回
长沙同胜实业有限公司 200 2001.1.2－2002.1.2 10％ 97,222.22 已收回
长沙同胜实业有限公司 1000 2001.2.14－2002.2.14 10％ 200,000 已收回
长沙同胜实业有限公司 2000 2001.4.8－2002.4.8 10％ 433,333.33 已收回
湖南天九投资咨询有限公司 2000 2001.6.11－2002.6.11 10％ 78,788.89 已收回
湖南天九投资咨询有限公司 3000 2001.7.18－2002.7.18 10％ 100,000 已收回
合计 10200 137,6011.04 已收回
公司委托理财在2001年内已全部收回，委托理财的投资额期末余额为0，报告期内获得投资收益5110063.99元，公司委托理财均经过法定程序。
七、承诺事项：
公司拟定2001年进行一次利润分配，2001年实现净利润用于分配的比例为20％—60％；2000年未分配利润用于分配的比例为10％—50％。以派发现金股利为主，现金股利所占比例不低于50％。
履行情况：经湖南开元会计师事务所审计，公司本年度净利润为：4940.93万元，加上年初未分配利润9677.56万元，可供股东分配利润为14618.49万元。根据公司董事会拟定的分配计划，同时考虑公司长远的持续发展，维护股东的利益，公司董事会决定，2001年度利润分配预案为：按每10股派送现金4元（含税）向公司股东分配红利，总计分配红利6913.6万元，剩余利润结转下一年度，本年度不进行资本公积金转增股本。
八、公司聘任、解聘会计师事务所情况
1、公司2001年度继续聘请湖南开元会计师事务所为公司的财务审计机构。
2、2001年度公司支付给聘任会计师事务所的报酬为：60万元（包括年报审计费及其它审计费用）。
九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所谴责的情形。
第十章 财务会计报告
一、财务会计报表（已审计）（附后）
二、会计报表附注
1、会计制度
本公司的母公司执行《企业会计制度》。控股子公司除华天文化娱乐发展有限公司系外商投资企业，执行《外商投资企业会计制度》外，其它子公司均执行《企业会计制度》。合并会计报表已将执行不同会计制度的子公司会计报表按《企业会计制度》进行了适当调整。
2、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的计价：本公司库存原材料、低值易耗品等存货在取得时按实际成本计价，发出均采用先进先出法计价；库存商品在取得时按售价计价，售价与实际成本价之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本。
（3）低值易耗品采用分次摊销法摊销。
（4）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价。
3、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备
（1）固定资产的标准
本公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的，也当作固定资产。
（2）固定资产计价，本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值入帐；本公司成立后新增的固定资产，分别以下情况计价：
a、购入不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等,作为入帐价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出,作为入帐价值；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值,作为入帐价值；
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值；
e、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入帐价值；
f、盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值；
g、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
1 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；
2 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
h、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；
I、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
（3）固定资产折旧方法：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：
固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率
A、 母公司及除文化娱乐公司外的控股子公司
房屋建筑物
营业用 30年 3.2％ 4％
非营业用 35年 2.74％ 4％
机器设备 10年 9.6％ 4％
运输设备 5年 19.2％ 4％
电器及影视设备 5年 19.2％ 4％
其他设备 5年 19.2％ 4％
B、 控股的文化娱乐公司
房屋建筑物 20年 4.5％ 10％
机器设备 10年 9％ 10％
电子设备 5年 18％ 10％
运输工具 5年 18％ 10％
其他设备 5年 18％ 10％
4、在建工程及在建工程减值准备核算方法
（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。当工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再进行调整。
（2）、在建工程减值准备
期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：一是长期停建 并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程：二是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具的很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。
5、无形资产的计价、摊销方法和减值准备
（1）无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款入帐；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入帐；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入帐，开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益有效年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
(3)无形资产减值准备
期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。并对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。妆存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等替代，使其企业创造经济效益的到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当其大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情形。
6、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用系公司已支出，摊销期 在一年以上的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。按5－10年平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
7、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表的编制方法系按财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》以及财政部财会工字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》编制。合并范围包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司及承包经营的衡阳华天大酒店。 湖南华天大酒店股份有限公司 董 事 会 二00二年三月十九日
