1
目 录
一、重要提示 .........................................- 1 -
二、公司基本情况....................................- 1 -
三、主要会计数据和业务数据摘要 ...................- 2 -
四、股本变动及股东情况 ............................- 4 -
五、董事、监事和高级管理人员 .....................- 8 -
六、董事会报告 .....................................- 10 -
七、重要事项 .......................................- 13 -
八、财务会计报告...................................- 19 -
九、备查文件目录...................................- 95 -
1
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
丹东化学纤维股份有限公司
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
张宗真 董事 通讯方式
陈爱钦 董事 通讯方式
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王振山、主管会计工作负责人严芃及会计机构负责人(会计主管人员)
严芃声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000498 B 股代码
A 股简称 *ST 丹化 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 丹东化学纤维股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 丹东化纤
公司的法定英文名称 DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 DDCF
公司法定代表人 王振山
注册地址 辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号
注册地址的邮政编码 118002
办公地址 辽宁省丹东市振兴区滨江西路 6 号
办公地址的邮政编码 118000
公司国际互联网网址 -
电子信箱 sz000498@qq.com
（二）联系人和联系方式
-1-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任航 余承义
联系地址 辽宁省丹东市振兴区滨江西路 6 号 辽宁省丹东市振兴区滨江西路 6 号
电话 0415—6164666 0415—6164666
传真 0415—2237377 0415—2237377
电子信箱 sz000498@qq.com chengyi6019@163.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业总收入(元) 0.00 0.00 0%
营业利润(元) -5,767,925.06 -793,336.64 -627.05%
利润总额(元) -5,767,037.51 -793,336.64 -626.93%
归属于上市公司股东的净利润(元) -5,767,037.51 -793,336.64 -626.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-5,767,925.06 -793,336.64 -627.05%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元) -6,176,058.09 -35,728,443.32 82.71%
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末
年度期末增减(%)
总资产(元) 4,526,307.82 10,688,797.43 -57.65%
归属于上市公司股东的所有者权益(元) 4,512,939.91 10,279,977.42 -56.1%
股本(股) 440,700,000.00 440,700,000.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
同期增减(%)
基本每股收益(元/股) -0.0131 -0.0018 -627.78%
稀释每股收益(元/股) -0.0131 -0.0018 -627.78%
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) -0.0131 -0.0018 -627.78%
全面摊薄净资产收益率(%) -127.79% -8.8% -118.99%
加权平均净资产收益率(%) -77.97% -8.43% -69.54%
-2-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率
-127.81% -8.8% -119.01%
(%)
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
-77.98% -8.43% -69.55%
率(%)
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.014 -0.0811 82.73%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度同期末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 0.01 0.023 -56.52%
资产负债率(%) 0.3% 3.82% -3.52%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整
说明）
报告期无生产经营业务及收入，只发生相关期间费用。
净利润比去年同期减少 626.93%，主要是因为公司与山东高速集团签订重大资
产重组框架协议后,公司积极进行重组事宜的运作，相关期间费用增加，利润随之下
降。
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元）形成差异的原因
外会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
-3-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 887.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 887.55 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务
的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
-4-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小 比例
数量 比例(%) 数量
新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 2,826,535 0.64% 2,826,535 0.64%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,820,505 0.64% 2,820,505 0.64%
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 6,030 6,030
二、无限售条件股份 437,873,465 99.36% 437,873,465 99.36%
1、人民币普通股 437,873,465 99.36% 437,873,465 99.36%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 440,700,000.00 100% 440,700,000.00 100%
股份变动的批准情况（如适用）
股份变动的过户情况
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
期初限售 本期解除 本期增加 期末限售 解除限售
股东名称 限售原因
股数 限售股数 限售股数 股数 日期
丹东化学纤维股份 未办理解除限
94,394 94,394 2009-04-18
有限公司管理人 售手续
中国石油辽阳石油 未办理解除限
2,000,000 2,000,000 2007-04-18
化纤公司 售手续
辽宁方大集团实业 未办理解除限
726,111 726,111 2007-04-18
有限公司 售手续
高管股份 6,030 6,030 按规定锁定
合计 2,826,535 2,826,535 -- --
（二）证券发行与上市情况
-5-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、前三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 64,175 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
股东 持股比 持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 持股总数
性质 例(%) 条件股份 股份状态 数量
境内非国有法
厦门永同昌集团有限公司 19.63% 86,529,867 0
人
北京汇龙兴业汽车贸易有限 境内非国有法
4.54% 20,000,000 0
公司 人
境内非国有法
北京天润控展投资有限公司 4.54% 20,000,000 0
人
张紫草 境内自然人 2.72% 12,000,000 0
境内非国有法
北京兴业创新投资有限公司 2.27% 10,000,000 0
人
苏丽琼 境内自然人 2.25% 9,905,606 0
陆建庆 境内自然人 1.9% 8,386,578 0
许奎南 境内自然人 1.82% 8,000,000 0
境内非国有法
上海瑞尔房产开发有限公司 1.49% 6,571,051 0
人
蔡景洋 境内自然人 1.13% 5,000,000 0
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属
股东情况的说明
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
-6-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末持有无限售 股份种类及数量
股东名称
条件股份的数量 种类 数量
厦门永同昌集团有限公司 86,529,867 A股 86,529,867
北京汇龙兴业汽车贸易有限公司 20,000,000 A股 20,000,000
北京天润控展投资有限公司 20,000,000 A股 20,000,000
张紫草 12,000,000 A股 12,000,000
北京兴业创新投资有限公司 10,000,000 A股 10,000,000
苏丽琼 9,905,606 A股 9,905,606
陆建庆 8,386,578 A股 8,386,578
许奎南 8,000,000 A股 8,000,000
上海瑞尔房产开发有限公司 6,571,051 A股 6,571,051
蔡景洋 5,000,000 A股 5,000,000
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
公司未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收
购管理办法》规定的一致行动人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 张宗真、陈爱钦、张源
实际控制人类别 个人
情况说明
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
-7-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
期初持 本期增持 本期减持 期末持 其中：持有 期末持有股 是否在股东单
性 年 任期起始 任期终止 变动
姓名 职务 股数 股份数量 股份数量 股数 限制性股票 票期权数量 位或其他关联
别 龄 日期 日期 原因
(股) (股) （股） （股） 数量（股） （股） 单位领取薪酬
2010 年 06 2013 年 06
王振山 董事长 男 52 8,040 8,040 否
月 24 日 月 24 日
2010 年 06 2013 年 06
张宗真 董事 男 48 是
月 24 日 月 24 日
2010 年 10 2013 年 06
陈爱钦 董事 女 49 是
月 27 日 月 24 日
2010 年 06 2013 年 06
贾 霓 独立董事 女 52 否
月 24 日 月 24 日
2010 年 06 2013 年 06
刘晓辉 独立董事 女 48 否
月 24 日 月 24 日
2009 年 06 2012 年 06
刘仁惠 监事 男 58 否
月 26 日 月 26 日
2010 年 06 2012 年 06
赵盛君 监事 男 60 否
月 24 日 月 26 日
2010 年 06 2012 年 06
秦志勇 监事 男 41 否
月 24 日 月 26 日
2010 年 06 2013 年 06
林 霆 总经理 男 45 是
月 24 日 月 24 日
副 总 经
2010 年 10 2013 年 06
任 航 理 ; 董 事 男 42 否
月 09 日 月 24 日
会秘书
2010 年 10 2013 年 06
严 芃 财务总监 女 45 否
月 09 日 月 24 日
合计 -- -- -- -- -- 8,040 8,040 -- --
-8-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在股东单位 任期起 任期终 在股东单位是否
股东单位名称
姓名 担任的职务 始日期 止日期 领取报酬津贴
张宗真 厦门永同昌集团有限公司 董事长 否
陈爱钦 厦门永同昌集团有限公司 副董事长 否
在股东单
位任职情
况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在其他单位 任期起始 任期终止 在其他单位是否
其他单位名称
姓名 担任的职务 日期 日期 领取报酬津贴
王振山 丹东国有资产经营有限公司 总经理 是
王振山 丹东国资化纤公司 董事长 否
贾 霓 辽宁日成律师事务所 律师 是
刘晓辉 辽东学院 副教授 是
刘仁惠 丹东国资化纤公司 工会主席 是
赵盛君 丹东国资化纤公司 综合处处长 是
在其他单位
任职情况的
说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员 公司的董事、监事及高级管理人员的报酬按照公司制定
报酬的决策程序 的工资制度，确定其所担任的职务薪酬。
董事、监事、高级管理人员
同上
报酬确定依据
在公司领取报酬和津贴的董事、监事、高级管理人员 10 人,报
董事、监事和高级管理人员
酬及津贴金额(税前)为 43.26 万元，其中独立董事津贴(税
报酬的实际支付情况
前)11.90 万元。
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
-
-9-
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（五）公司员工情况
在职员工的人数 11
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员 11
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 1
大专 2
本科 8
公司员工情况说明
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期公司无主营业务、无经营性资产。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%
以上或高 20%以上：
√ 是 □ 否 □ 不适用
详细说明造成差异的原因
因公司无主营业务收入，目前正在进行重大资产重组，相关费用大幅提高所致。
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
-
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
分行业或 营业 营业 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
分产品 收入 成本 (%) 同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
-
- 10 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
分产品
-
主营业务分行业和分产品情况的说明
-
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
-
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
-
主营业务分地区情况的说明
主营业务构成情况的说明
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
√ 适用 □ 不适用
本报告期净利润比去年同期减少 626.93%，主要是公司目前处于破产重组阶段,
无经营业务及收入, 与山东高速集团签订重大资产重组框架协议后,公司积极进行
重组事宜的运作，相关期间费用也随之增加。
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
- 11 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况:同向大幅下降
业绩预告填写数据类型
□ 确数 √ 区间数
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）
累计净利润的
-800 -- -1,000 -140.56 □增长--√下降 -469.15% -- -611.44%
预计数（万元）
基本每股收益
-0.0182 -- -0.0227 -0.0032 □增长--√下降 -469.15% -- -611.44%
（元/股）
公司目前无经营业务及收入, 与山东高速集团签订重大资产重组框架协议后,
业绩预告的说明
公司积极进行重组事宜的运作，相关期间费用也随之增加，利润大幅下降。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化
及处理情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司 2011 年度财务报告, 利安达会计师事务所出具了利安达审字[2012]第
1143 号带强调事项无保留意见的审计报告。为改变公司现状，恢复持续经营能力，
2012 年 2 月 26 日，厦门永同昌集团有限公司与山东高速投资控股有限公司签订了
《重组框架协议》，山东省国有资产监督管理委员会于次月 26 日出具了《关于同意
山东高速集团有限公司重组丹东化学纤维股份有限公司的预审核意见》，原则同意山
- 12 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
东高速集团有限公司及全资子公司山东高速投资控股有限公司收购重组丹东化学纤
维股份有限公司的意向。
2012 年 3 月 27 日，公司与山东高速集团有限公司签订了《重大资产重组框架
协议》，经公司第六届九次董事会及 2012 年第一次临时股东大会审议通过，公司重
大资产重组材料已上报中国证监会，已收到中国证监会 121295 号行政许可申请受理
通知书及行政许可项目审查一次反馈意见通知书，能否获得中国证监会的批准,仍然
存在重大不确定性。公司将积极协调重组的各项工作，争取早日恢复上市。
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因
及影响的讨论结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》，保护
公司股东的利益，公司第六届十次董事会和 2012 年第二次临时股东大会审议通过了
《关于修改公司章程的议案》及《丹东化学纤维股份有限公司现金分红制度》，对利
润分配形式、现金分红条件和比例等相关条款进行了明确，细化了利润分配及现金
分红规定。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表
仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关规定，强化制度
建设，不断提升公司的规范运作水平。
- 13 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或
发行新股方案的执行情况
□ 适用 √ 不适用
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
- 14 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告
期经营成果与财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出
的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承
包、租赁事项
- 15 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
5、其他重大合同
□ 适用 □ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产
或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
- 16 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 0.00 0.00
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象 接待 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式
类型 对象 提供的资料
2012 年 01 月 01 日至 重组及恢复 上市事
公司证券部 电话沟通 个人 投资者
2012 年 06 月 30 日 宜
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和
收购人处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
(1)、2012 年 2 月 26 日，厦门永同昌集团有限公司与山东高速投资控股有限公
司签订了《重组框架协议》。次月 26 日，山东省国有资产监督管理委员会出具了《关
于同意山东高速集团有限公司重组丹东化学纤维股份有限公司的预审核意见》，原则
同意山东高速集团有限公司及全资子公司山东高速投资控股有限公司收购重组丹东
化学纤维股份有限公司的意向。
(2)、2012 年 3 月 27 日，公司与山东高速集团有限公司签订了《重大资产重组
- 17 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
框架协议》。
(3)、目前公司收到中国证监会 121295 号行政许可申请受理通知书及行政许可
项目审查一次反馈意见通知书，现该事项仍在进行中。
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情
况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
刊载的报刊
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
名称及版面
丹东化学纤维股份有限公司
关于筹划重大资产重组及公 《中国证券报》 2012 年 02 月 29 巨潮资讯网
司实际控制人拟发生变更的 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
提示性公告
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 03 月 21 巨潮资讯网
关于重组等相关事项的说明 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 03 月 27 巨潮资讯网
重大资产重组进展公告 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司
《中国证券报》 2012 年 03 月 28 巨潮资讯网
关于提前披露 2011 年年度报
《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
告的公告
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 03 月 28 巨潮资讯网
重大资产重组进展公告 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 03 月 31 巨潮资讯网
第六届七次董事会决议公告 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 03 月 31 巨潮资讯网
第六届七次监事会决议公告 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司
《中国证券报》 2012 年 03 月 31 巨潮资讯网
关于召开 2011 年度股东大会
《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
的通知
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 03 月 31 巨潮资讯网
2011 年度报告摘要 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 04 月 23 巨潮资讯网
2012 年第一季度报告正文 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 04 月 24 巨潮资讯网
2011 年度股东大会决议公告 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司
《中国证券报》 2012 年 05 月 03 巨潮资讯网
关于更换股改保荐代表人的
《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
公告
丹东化学纤维股份有限公司
《中国证券报》 2012 年 06 月 22 巨潮资讯网
第六届董事会第九次会议决
《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
议公告
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 06 月 22 巨潮资讯网
- 18 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
关于召开 2012 年第一次临时 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
股东大会的通知
丹东化学纤维股份有限公司
《中国证券报》 2012 年 06 月 22 巨潮资讯网
发行股份购买资产暨关联交
《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
易报告书(摘要)
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 06 月 22 巨潮资讯网
收购报告书(摘要) 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 06 月 22 巨潮资讯网
简式权益变动报告书 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司
《中国证券报》 2012 年 06 月 27 巨潮资讯网
关于召开 2012 年第一次临时
《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
股东大会的通知的更正通知
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 06 月 27 巨潮资讯网
收购报告书(摘要) 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
丹东化学纤维股份有限公司 《中国证券报》 2012 年 06 月 27 巨潮资讯网
简式权益变动报告书 《证券时报》 日 (http://www.cninfo.com.cn/)
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
□ 是 √ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
- 19 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位： 丹东化学纤维股份有限公司 单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,312,922.29 10,488,980.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 0.00 0.00
预付款项 0.00 0.00
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 32,000.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 4,344,922.29 10,488,980.38
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 98,902.26 112,433.76
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 82,483.27 87,383.29
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 181,385.53 199,817.05
资产总计 4,526,307.82 10,688,797.43
- 20 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 0.00 0.00
预收款项 0.00 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 11,925.00 7,749.00
应交税费 1,442.91 1,071.01
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 0.00 400,000.00
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 13,367.91 408,820.01
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 13,367.91 408,820.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 440,700,000.00 440,700,000.00
资本公积 605,037,953.12 605,037,953.12
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -1,077,757,324.91 -1,071,990,287.40
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 4,512,939.91 10,279,977.42
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 4,512,939.91 10,279,977.42
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,526,307.82 10,688,797.43
法定代表人：王振山 主管会计工作负责人：严芃 会计机构负责人：严芃
- 21 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,312,922.29 10,488,980.38
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 0.00 0.00
预付款项 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 32,000.00 0.00
存货 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 4,344,922.29 10,488,980.38
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 98,902.26 112,433.76
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 82,483.27 87,383.29
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 181,385.53 199,817.05
资产总计 4,526,307.82 10,688,797.43
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
- 22 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 0.00 0.00
预收款项 0.00 0.00
应付职工薪酬 11,925.00 7,749.00
应交税费 1,442.91 1,071.01
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 0.00 400,000.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 13,367.91 408,820.01
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 13,367.91 408,820.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 440,700,000.00 440,700,000.00
资本公积 605,037,953.12 605,037,953.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70
一般风险准备
未分配利润 -1,077,757,324.91 -1,071,990,287.40
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 4,512,939.91 10,279,977.42
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,526,307.82 10,688,797.43
- 23 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 0.00 0.00
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,767,925.06 793,336.64
其中：营业成本 0.00 0.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 0.00 0.00
销售费用
管理费用 5,789,492.84 904,482.64
财务费用 -21,567.78 -109,753.95
资产减值损失 0.00 -1,392.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,767,925.06 -793,336.64
加：营业外收入 887.55 0.00
减：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,767,037.51 -793,336.64
减：所得税费用 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,767,037.51 -793,336.64
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -5,767,037.51 -793,336.64
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0131 -0.0018
（二）稀释每股收益 -0.0131 -0.0018
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -5,767,037.51 -793,336.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,767,037.51 -793,336.64
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。
法定代表人：王振山 主管会计工作负责人：严芃 会计机构负责人：严芃
- 24 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加 0.00 0.00
销售费用
管理费用 5,789,492.84 904,482.64
财务费用 -21,567.78 -109,753.95
资产减值损失 0.00 -1,392.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,767,925.06 -793,336.64
加：营业外收入 887.55 0.00
减：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,767,037.51 -793,336.64
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,767,037.51 -793,336.64
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0131 -0.0018
（二）稀释每股收益 -0.0131 -0.0018
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -5,767,037.51 -793,336.64
- 25 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 214,076.83 503,154.70
经营活动现金流入小计 214,076.83 503,154.70
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 577,031.42 463,050.03
支付的各项税费 54,548.22 18,050.89
支付其他与经营活动有关的现金 5,758,555.28 35,750,497.10
经营活动现金流出小计 6,390,134.92 36,231,598.02
经营活动产生的现金流量净额 -6,176,058.09 -35,728,443.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
0.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
- 26 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 0.00 5,000.00
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 0.00 5,000.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 -5,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 0.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,176,058.09 -35,733,443.32
加：期初现金及现金等价物余额 10,488,980.38 44,958,224.90
六、期末现金及现金等价物余额 4,312,922.29 9,224,781.58
- 27 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 214,076.83 503,154.70
经营活动现金流入小计 214,076.83 503,154.70
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 577,031.42 463,050.03
支付的各项税费 54,548.22 18,050.89
支付其他与经营活动有关的现金 5,758,555.28 35,750,497.10
经营活动现金流出小计 6,390,134.92 36,231,598.02
经营活动产生的现金流量净额 -6,176,058.09 -35,728,443.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
0.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
0.00 5,000.00
的现金
投资支付的现金 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 0.00 5,000.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 -5,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 0.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,176,058.09 -35,733,443.32
加：期初现金及现金等价物余额 10,488,980.38 44,958,224.90
六、期末现金及现金等价物余额 4,312,922.29 9,224,781.58
- 28 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本 减：库存 专项 一般风 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益
（或股本） 股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,071,990,287.40 10,279,977.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,071,990,287.40 10,279,977.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,767,037.51 -5,767,037.51
（一）净利润 -5,767,037.51 -5,767,037.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -5,767,037.51 -5,767,037.51
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,077,757,324.91 4,512,939.91
29
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本 减：库存 专项 一般风 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益
（或股本） 股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,072,457,470.03 9,812,794.79
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,072,457,470.03 9,812,794.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 467,182.63 467,182.63
（一）净利润 467,182.63 467,182.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 467,182.63 467,182.63
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,071,990,287.40 10,279,977.42
30
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期金额
项目 实收资本 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,071,990,287.40 10,279,977.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,071,990,287.40 10,279,977.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,767,037.51 -5,767,037.51
（一）净利润 -5,767,037.51 -5,767,037.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -5,767,037.51 -5,767,037.51
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,077,757,324.91 4,512,939.91
31
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上年金额 单位：元
上年金额
项目 实收资本 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,072,457,470.03 9,812,794.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,072,457,470.03 9,812,794.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 467,182.63 467,182.63
（一）净利润 467,182.63 467,182.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 467,182.63 467,182.63
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 440,700,000.00 605,037,953.12 36,532,311.70 -1,071,990,287.40 10,279,977.42
32
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）公司基本情况
一、公司基本情况
1、历史沿革
丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993 年 6
月经辽宁省体改委“辽体改发（1993）130 号”文批准，由原丹东化学纤维工业（集
团）总公司独家发起, 以定向募集方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本
13,500 万股。1997 年 5 月经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）221 号、
222 号”文批准，公司向社会公开发行 6,000 万普通股，并于同年 6 月 9 日在深圳证
券交易所上市挂牌交易，公司总股本增至 19, 500 万股。1998 年 9 月经公司临时股
东大会决议通过，以 1998 年 6 月 30 日股本为基数，按每 10 股送红股 3 股，用资本
公积金每 10 股转增 7 股，至此公司总股本增至 39,000 万股。
公司的股权分置改革方案于 2006 年 4 月 6 日经股东会审议通过，公司非流通
股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付对价，流
通股股东每持有 10 股将获得 3.4 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总
数不变。
因公司资产不足以清偿全部债务，经债权人申请，2009 年 5 月 13 日辽宁省丹东
市中级人民法院以（2009）丹民三破字第 2-1 号裁定书裁定公司重整。2009 年 11 月
27 日丹东市中级人民法院以（2009）丹民三破字第 2-16 号民事裁定书裁定公司终
止重整程序、执行重整计划；根据重整计划的权益调整方案，公司以 390,000,000
股为基数按 10：1.3 的比例进行了资本公积转增股本，本次共计转增 50,700,000 股，
转增后公司股本总额由 390,000,000 股变更为 440,700,000 股。2009 年 12 月 7 日，
丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称“丹化集团”）所持有公司的 86,529,867
股股份被拍卖给厦门永同昌集团有限公司（以下简称“永同昌集团”），本次拍卖完成
后永同昌集团成为公司的第一大股东。
工商注册号：210600004016134
法定代表人：王振山
注册资本：44,070 万元
注册地址：丹东市振兴区纤维街 58 号
2、所处行业
- 33 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本公司所属行业为化学纤维制造业。
3、经营范围
本公司经营范围为：化学纤维及纺织品制造；化纤技术咨询与服务；电力生产、
供热服务；货物及技术进出口（法律、法规禁止的项目取得许可后方可经营）
4、主要产品
由于本期已完成破产重整，资产重组尚未完成，报告期内主营没有业务。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
2010 年 4 月 20 日法院裁定本公司重整计划执行完毕后，由于房地产行业的国
际宏观调控政策影响，大股东永同昌集团对本公司的既定重组方案无法实施，公司的
持续经营能力存在一定的不确定性。2012 年 2 月 26 日永同昌集团与山东高速投资控
股有限公司（以下简称“高速投资”）签订了关于丹东化学纤维股份有限公司重组框
架协议、2012 年 3 月 27 日本公司与山东高速集团有限公司签订了重大资产重组框架
协议，永同昌集团将持有本公司 19.63%的股权全部转让给高速投资；高速投资的全
资控股股东山东高速集团有限公司拟对本公司实施重大资产重组，拟由本公司通过非
公开发行股份方式购买山东高速集团有限公司持有的包括山东省路桥集团有限公司
100%股权在内的路桥施工类资产。公司选择了持续经营假设编制基础，财务报表根据
实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布企业会计准则，并基于
以下所述主要会计政策、会计估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
- 34 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多
次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行
企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指本公司实际取得对被购
买方控制权的日期。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间
接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的
财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
(2)购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的
时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购
买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表
的比较数也已作出了相应的调整。
- 35 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购
买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表
进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司
的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子
公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财
务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交
易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单
独列报。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应
披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为
现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
- 36 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
3、 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或交易
性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；
② 持有至到期投资；
③ 贷款和应收款项；
④ 可供出售金融资产；
⑤ 其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利
息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持
有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
- 37 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为
应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊
余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公
允价值。
② 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③ 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确
定其公允价值的基础。
④ 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款
和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期
应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计
量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额
计提减值准备。
（1）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减
- 38 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回
计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，转回计入所有者权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意
图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额
计提减值准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项前五名或占应收款项余额 10%以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
计提方法 备；经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险
组合以账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
确定组合的依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合确认依据
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3 年以上
- 39 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 70% 70%
6 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②
债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，如果无法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提
坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：本公司存货主要包括：周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
取得和发出的计价方法：取得时按实际成本计价, 本公司各类存货的购入与入库
按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品和包装物于领用时一次
计入成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要
发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备通常按照单个存货项
目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同
一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
- 40 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价
值予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询
的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，
包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
- 41 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投
资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。
其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
- 42 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净
利润。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资
单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净
亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；
如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，
按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
（4）被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企
业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动
而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
- 43 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。并按与本公司固定资产、无形资产
相同的折旧或摊销政策计提折旧或摊销，投资性房地产转换为其他资产或者将其他资
产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出
售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。如果其可收金额低于账面价值，则按单项投资
性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值损失一经计提，不
予转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 13-35 年 3% 2.77%-7.46%
机器设备
电子设备
运输设备
办公设备 5年 3% 19.40%
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
- 44 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其
可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额
确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及
尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计
提折旧。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并
计划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值
的部分计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货
- 45 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）借款费用资本化期间
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
应当按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平
均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的
期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
17、生物资产
-
18、油气资产
-
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
- 46 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基
础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间
的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产
的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确
定其入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与
以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用摊销方法
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
- 47 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（1）预计负债的确认标准
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均
数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计
算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿
金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的
账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总
额减少股本，购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，
超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低
于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出
转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低
于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
- 48 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但
已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘
以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务
收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进
- 49 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1） 企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。
（2） 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
- 50 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差
异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
- 51 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 13%、17%
消费税 - -
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税
企业所得税 应纳税所得额 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
3、其他说明
气暖水适用 13%的增值税税率，其他产品适用 17%的增值税税率。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
实质上构成 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少
子公 注 期末实 持股 表决 是否 少数
子公司 业务 注册 币 经营 对子公司净 中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股
司类 册 际投资 比例 权比 合并 股东
全称 性质 资本 种 范围 投资的其他 数股东损益的 东在该子公司年初所有者权益中所
型 地 额 (%) 例(%) 报表 权益
项目余额 金额 享有份额后的余额
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
- 52 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
位：元
注 期 末 实质上构成 少 数 股 东 权 从母公司所有者权益冲减子公司
子 公 注 持 股 表 决
子公司 业 务 册 币 经营 实 际 对子公司净 是 否 合 少 数 股 益 中 用 于 冲 少数股东分担的本期亏损超过少
司 类 册 比 例 权 比
全称 性质 资 种 范围 投 资 投资的其他 并报表 东权益 减 少 数 股 东 数股东在该子公司年初所有者权
型 地 (%) 例(%)
本 额 项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
业 注 期 末 实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司少
子 公 子 公 注 持 股
务 册 币 经 营 实 际 对子公司净 表决权比 是否合 少 数 股 益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股
司 全 司 类 册 比 例
性 资 种 范围 投 资 投 资 的 其 他 例(%) 并报表 东权益 减少数股东 东在该子公司年初所有者权益中所
称 型 地 (%)
质 本 额 项目余额 损益的金额 享有份额后的余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
单位：元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
单位：元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位：元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实 合并本期期初至 合并本期至合
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
际控制人 合并日的收入 并日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明：
- 53 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位：元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 40,927.59 -- -- 9,331.78
人民币 -- -- 40,927.59 -- -- 9,331.78
4,271,994.7
银行存款： -- -- -- -- 10,479,648.60
0
4,271,994.7
人民币 -- -- -- -- 10,479,648.60
0
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- 0.00 -- -- 0.00
4,312,922.2
合计 -- -- -- -- 10,488,980.38
9
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
- 54 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
套期工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位：元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
- - 0.00
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
种类 期末数 期初数
- 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位：元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
0.00 -
合计 -- -- 0.00 --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书
给他方但尚未到期的票据情况
单位：元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
- 55 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
账龄一年以上的应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）逾期利息
单位：元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 -- 0.00
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 项金 额重 大并 单项
计 提坏 账准 备的 应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
单 项金 额虽 不重 大但
单 项计 提坏 账准 备的 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 100%
应收账款
合计 0.00 -- 0.00 -- 0.00 -- 0.00 --
应收账款种类的说明：
- 56 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
确定原坏账准备 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 计提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情
况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 -- 0%
- 57 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位：元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
单 项 金 额重 大 并 单
项 计 提 坏账 准 备 的 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 32,000.00 85.11% 0.00 0%
组合小计 32,000.00 85.11% 0.00 0.00 0% 0.00
单 项 金 额虽 不 重 大
但 单 项 计提 坏 账 准 5,596.34 14.89% 5,596.34 100% 5,596.34 100% 5,596.34 100%
备的其他应收款
合计 37,596.34 -- 5,596.34 -- 5,596.34 -- 5,596.34 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
- 58 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 32,000.00 85.11%
1 年以内小计 32,000.00 85.11% 0.00 0.00 0% 0.00
1至2年
2至3年 5,596.34 14.89% 5,596.34 5,596.34 100% 5,596.34
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 37,596.34 -- 5,596.34 5,596.34 -- 5,596.34
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
待清理银行账户 5,596.34 5,596.34 100% 银行久悬账户余额无法收回
合计 5,596.34 5,596.34 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
确定原坏账准备 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 计提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计
提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说
明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
- 59 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0.00 -- 0%
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 -- 0%
（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位：元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金
额
单位：元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
- 60 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 0.00 0% 0.00 0%
1至2年 0.00 0% 0.00 0%
2至3年 0.00 0% 0.00 0%
3 年以上 0.00 0% 0.00 0%
合计 0.00 -- 0.00 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
- - 0.00 -
合计 -- 0.00 -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）存货跌价准备
单位：元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- 61 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 存货期末余额的比例
原材料 0 0 0%
库存商品 0 0 0%
在产品 0 0 0%
周转材料 0 0 0%
消耗性生物资产 0 0 0%
0%
存货的说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末数 期初数
0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 0.00 0.00
可供出售权益工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00
元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位：元
初始投资 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
成本 已收利息
- - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0.00 0.00
- 62 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位：元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0.00 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位：元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
被 投 资 单 企业 注册 法人 业 务 注册 本企业持股 本企业在被投资单 期 末 资 期 末 负 期末净资 本期营业 本期净
币种
位名称 类型 地 代表 性质 资本 比例(%) 位表决权比例(%) 产总额 债总额 产总额 收入总额 利润
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存
在重大差异的说明：
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
在被投资单 在被投 资单位 持股
核 算 初始投资 期 初 增 减 期 末 余 在被投 资单位 表决 减 值 准 本期 计提 减值 本 期 现 金
被投资单位 位持股比例 比例与 表决权 比例
方法 成本 余额 变动 额 权比例(%) 备 准备 红利
(%) 不一致的说明
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位：元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
- 63 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产
有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 139,500.00 0.00 0.00 139,500.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他 139,500.00 0.00 0.00 139,500.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 27,066.24 0.00 13,531.50 0.00 40,597.74
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他 27,066.24 13,531.50 40,597.74
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 112,433.76 -- 98,902.26
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备及其他 112,433.76 -- 98,902.26
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备及其他 0.00 -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 112,433.76 -- 98,902.26
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备及其他 112,433.76 -- 98,902.26
本期折旧额 13,531.50 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0
- 64 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
0.00 0.00 0.00
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
0
固定资产说明：
18、在建工程
（1）
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
项目 转入固 其他 工程投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
预算数 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
名称 定资产 减少 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 化率(%)
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 0.00
在建工程项目变动情况的说明：
（3）在建工程减值准备
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明：
- 65 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
20、固定资产清理
单位：元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
0.00 0.00 0
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00
累计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值
0.00 0.00 0.00 0.00
合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 98,000.00 0.00 0.00 98,000.00
财务软件 98,000.00 0.00 0.00 98,000.00
二、累计摊销合计 10,616.71 4,900.02 0.00 15,516.73
财务软件 10,616.71 4,900.02 0.00 15,516.73
三、无形资产账面净
87,383.29 0.00 0.00 82,483.27
值合计
- 66 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
财务软件 87,383.29 0.00 0.00 82,483.27
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合
87,383.29 0.00 0.00 82,483.27
计
财务软件 87,383.29 0.00 0.00 82,483.27
本期摊销额 4,900.02 元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入
账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位：元
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
誉的事项
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位：元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
- 67 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,596.34 0.00 0.00 0.00 5,596.34
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 5,596.34 0.00 0.00 0.00 5,596.34
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位：元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
- 68 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位：元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0.00 0.00
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位：元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计 0.00 0.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位：元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单
位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）
- 69 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单
位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 383,400.00 383,400.00
二、职工福利费 0.00 43,297.94 43,297.94
三、社会保险费 0.00 120,078.50 120,078.50 0.00
其中:医疗保险费 0.00 26,646.27 26,646.27
基本养老保险费 0.00 76,680.00 76,680.00
失业保险费 0.00 7,668.00 7,668.00
工伤保险费 0.00 6,089.60 6,089.60
生育保险费 0.00 2,664.63 2,664.63
补充医疗保险费 0.00 330.00 330.00
四、住房公积金 0.00 36,064.00 36,064.00
五、辞退福利 0.00
六、其他 7,749.00 7,668.00 3,492.00 11,925.00
其中:工会经费和职工教育经费 7,749.00 7,668.00 3,492.00 11,925.00
合计 7,749.00 590,508.44 586,332.44 11,925.00
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 11,925.00，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动
关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
35、应交税费
单位：元
项目 期末数 期初数
增值税
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 1,442.91 1,071.01
城市维护建设税
- 70 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 1,442.91 1,071.01
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂
的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位：元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计 0.00 0.00
应付利息说明：
37、应付股利
单位：元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 0.00 0.00 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位：元
项目 期末数 期初数
其他应付款 400,000.00
合计 0.00 400,000.00
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东
单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
- 71 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位：元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 0.00 0.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位：元
逾期 年利率 借款资金 逾期未偿还
贷款单位 借款金额 预期还款期
时间 (%) 用途 原因
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 元。
- 72 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位：元
发行 期初应付 本期应计 本期已付 期末应付 期末
债券名称 面值 发行日期 债券期限
金额 利息 利息 利息 利息 余额
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位：元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位：元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起日 借款终日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、
本金、利息、预计还款安排等：
- 73 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
43、应付债券
单位：元
期初应 本期应 本期已 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
付利息 计利息 付利息 利息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府
补助及其期末金额：
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 440,700,000 0 440,700,000
- 74 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师
事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明
净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 488,127,143.92 0.00 0.00 488,127,143.92
其他资本公积 116,910,809.20 0.00 0.00 116,910,809.20
合计 605,037,953.12 0.00 0.00 605,037,953.12
资本公积说明：
51、盈余公积
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,532,311.70 0.00 0.00 36,532,311.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 36,532,311.70 0.00 0.00 36,532,311.70
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位：元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 -1,071,990,287.40 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,767,037.51 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
- 75 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,077,757,324.91 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润
元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东
大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会
决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经
审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入
营业成本 0.00 0.00
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
- 76 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
合计 0.00 0%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 □ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税
教育费附加
资源税
合计 0.00 0.00 --
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
- 77 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重
大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,392.05
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0.00 -1,392.05
60、营业外收入
- 78 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 887.55
合计 887.55 0.00
（2）政府补助明细
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
合计 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
合计 0.00 0.00
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合计 0.00 0.00
- 79 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当期净利 P -5,767,037.51 -5,767,925.06
润
期初股份总数 S0 440,700,000.00 440,700,000.00
本期增加股份数 Si 0.00 0.00
增加股份下一月份起至报告期期末的 Mi 0.00 0.00
月份数
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 440,700,000.00 440,700,000.00
基本每股收益 P÷S -0.0131 -0.0131
项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当期净利 P -5,767,037.51 -5,767,925.06
润
与稀释性潜在普通股相关的股利和利 A1 0.00 0.00
息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益 A2 0.00 0.00
或费用
期初股份总数 S0 440,700,000.00 440,700,000.00
本期增加股份数 Si 0.00 0.00
增加股份下一月份起至报告期期末的 Mi 0.00 0.00
月份数
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 440,700,000.00 440,700,000.00
所有稀释性潜在普通股转换成普通股 X 0.00 0.00
时的加权平均数
稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋ -0.0131 -0.0131
X)
64、其他综合收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
- 80 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计
其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 金额
资金往来等其他收到的现金 214,076.83
合计 214,076.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 金额
管理费用中支付的现金 5,757,263.78
财务费用中支付的现金 1,291.50
合计 5,758,555.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
- 0.00
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
- 81 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -5,767,037.51 -793,336.64
加：资产减值准备 0.00 -1,392.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,531.50 13,450.67
无形资产摊销 4,900.02 4,900.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -395,452.10 -34,952,065.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,176,058.09 -35,728,443.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
- 82 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现金的期末余额 4,312,922.29 9,224,781.58
减：现金的期初余额 10,488,980.38 44,958,224.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,176,058.09 -35,733,443.32
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末数 期初数
一、现金 4,312,922.29 10,488,980.38
其中：库存现金 40,927.59 9,331.78
可随时用于支付的银行存款 4,271,994.70 10,479,648.60
可随时用于支付的其他货币资金 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00
存放同业款项 0.00
拆放同业款项 0.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,312,922.29 10,488,980.38
- 83 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企
业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位：元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 关联 企业 注册 法定 业务 注册 币 组织机
企业的持股 企业的表决 最终控
名称 关系 类型 地 代表人 性质 资本 种 构代码
比例(%) 权比例(%) 制方
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位：元
子公司 子公司 企业 法定代 业务 注册 币 持股比 表决权 组织机
注册地
全称 类型 类型 表人 性质 资本 种 例(%) 比例(%) 构代码
3、本企业的合营和联营企业情况
单位：元
注 法定 本企业 本企业在被 期末 期末 期末净
被投资单位 企业 业务 注册 币 本期营业 本期净 关联 组织机
册 代表 持股比 投资单位表 资产 负债 资产总
名称 类型 性质 资本 种 收入总额 利润 关系 构代码
地 人 例(%) 决权比例(%) 总额 总额 额
一、合营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、联营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
- 84 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
策程序 额的比例（%） 的比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位：元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金
金额 金额
策程序 的比例（%） 额的比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位：元
受托/承包 托管收益/承 本报告期确 受托/承包收
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承 受托/承
资产涉及 包收益定价 认的托管收 益对公司影
方名称 方名称 资产情况 资产类型 包起始日 包终止日
金额 依据 益/承包收益 响
公司委托管理/出包情况表
单位：元
委托/出包 受托/出 本报告期确 委托/出包收
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包 委托/出 托管费/出包
资产涉及 包资产类 认的托管费/ 益对公司影
方名称 方名称 产情况 起始日 包终止日 费定价依据
金额 型 出包费 响
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
出租方 承租方 租赁资 租赁资 租赁资产 租赁起 租赁终 租赁收益 本报告期确认 租赁收益对
名称 名称 产种类 产情况 涉及金额 始日 止日 定价依据 的租赁收益 公司影响
公司承租情况表
单位：元
出租方 承租方 租赁资 租赁资 租 赁资 产 租赁起 租赁终 租赁费定 本报告期确 租赁收益对
名称 名称 产种类 产情况 涉及金额 始日 止日 价依据 认的租赁费 公司影响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
- 85 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易定价方 占同类交
关联方 占同类交易金
类型 内容 式及决策程序 金额 易金额的 金额
额的比例（%）
比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位：元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
公司应付关联方款项
单位：元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
- 86 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位：元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位：元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
- 87 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 -- -- -- --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
- 88 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已 转回或收回
应收账款内容 转回或收回原因
依据 计提坏账准备金额 金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情
况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- --
（7）应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
- 89 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 32,000.00 85.11% 0.00 0%
组合小计 32,000.00 85.11% 0.00 0.00 0% 0.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,596.34 14.89% 5,596.34 100% 5,596.34 100% 5,596.34 100%
备的其他应收款
合计 37,596.34 -- 5,596.34 -- 5,596.34 -- 5,596.34 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 32,000.00 85.11%
1 年以内小计 32,000.00 85.11% 0.00 0.00 0% 0.00
1至2年
2至3年 5,596.34 14.89% 5,596.34 5,596.34 100% 5,596.34
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 37,596.34 -- 5,596.34 5,596.34 -- 5,596.34
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
- 90 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
待清理银行账户 5,596.34 5,596.34 100% 银行久悬账户余额无法收回
合计 5,596.34 5,596.34 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计 转回或收回
其他应收款内容 转回或收回原因
依据 提坏账准备金额 金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计
提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说
明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- --
（7）其他应收关联方账款情况
- 91 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位：元
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
被投资 核算 初始投资 期初 增减 期末 减值 本期现金
单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
单位 方法 成本 余额 变动 余额 准备 红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备
合计 -- -- -- --
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入
营业成本
合计
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
合计
营业收入的说明
5、投资收益
- 92 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）投资收益明细
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -5,767,037.51 -793,336.64
加：资产减值准备 0.00 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,531.50 13,450.67
无形资产摊销 4,900.02 4,900.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
- 93 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -395,452.10 -34,952,065.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,176,058.09 -35,728,443.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 4,312,922.29 9,224,781.58
减：现金的期初余额 10,488,980.38 44,958,224.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,176,058.09 -35,733,443.32
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位：元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -77.97% -0.0131 -0.0131
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-77.98% -0.0131 -0.0131
股股东的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
- 94 -
丹东化学纤维股份有限公司 2012 年半年度报告全文
九、备查文件目录
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有文件的正本及公
告的原稿。
董事长：王振山
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 28 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
- 95 -