丹东化学纤维股份有限公司2008年半年度报告
目 录
第一节、重要提示…………………………………………………1
第二节、公司基本情况……………………………………………1
第三节、股本变动和主要股东持股情况…………………………3
第四节、董事、监事、高级管理人员情况………………………5
第五节、董事会报告………………………………………………5
第六节、重要事项 ………………………………………………10
第七节、财务报告 ………………………………………………13
第八节、备查文件 ………………………………………………41
第一节、重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容未提出异议。
全体董事均出席了本次董事会。
公司负责人王振山先生、主管会计工作负责人郭素梅女士及会计机构负责人田波女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节、公司基本情况
一、公司概况
1、公司法定中文名称：丹东化学纤维股份有限公司
公司法定英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD
英文缩写：DDCF
2、公司法定代表人：王振山
3、公司董事会秘书：潘跃东
联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街58号
电 话：0415-6192957
传 真：0415-6191684
电子信箱：DD0498@163.com
4、公司注册地址、办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街58号
邮政编码：118002
互联网网址：http://www.dcfic.com
电子信箱：pyd@dcfic.com
5、公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST丹化
股票代码：000498
7、其它有关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月22日
注册登记地点:丹东市工商行政管理局
变更注册登记日期：2004年1月7日
变更注册登记地点：丹东市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：2106001110586
税务登记号码：21060312010586x
公司聘请的会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市东长安街10号长安大厦三层
二、主要财务数据和指标
1、报告期主要财务数据和指标
单位:(人民币)元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 803,267,536.44 846,045,455.67 -5.06%
所有者权益（或股东权益） -758,077,907.13 -668,397,922.85 -13.42%
每股净资产 -1.94 -1.71 -13.42%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -89,684,246.24 -62,703,226.03 -43.03%
利润总额 -89,679,984.28 -62,760,533.37 -42.89%
净利润 -89,679,984.28 -62,760,533.37 -42.89%
扣除非经常性损益后的净利润 -89,684,246.24 -62,703,226.00 -43.03%
基本每股收益 -0.23 -0.16 -42.89%
稀释每股收益 -0.23 -0.16 -42.89%
净资产收益率
经营活动产生的现金流量净额 -866,605.30 -11,928,585.62 92.74%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.002 -0.03
扣除非经常性损益项目:
非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 4,262.00
营业外支出 -0.04
合计 4,261.96
2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》文件要求计算的利润数据如下：
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 -0.23 -0.23
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -0.23 -0.23
第三节、股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
数量 比例(%) 其它 数量 比例(%)
一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股 其中:境内法人持股 境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股 境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他 147,003,6092,726,111144,277,498144,216,44561,053242,996,391242,996,391 37.690.7036.9936.980.0162.3162.31 -41,506-41,506-41,506+41,506+41,506 146,962,1032,726,111144,235,992144,216,44519,547243,037,897243,037,897 37.680.7036.9836.9862.32
三、股份总数 390,000,000 100 390,000,000 100
注：报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激励计划、或其他原因引起股份总数变动的情况。
二、截止2008年6月30日公司前10名股东持股情况
股东总数 64,165
前10名股东持股情况
股 东 名 称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 其它 36.98 144,216,445 144,216,445 142,920,000
上海瑞尔房产开发有限公司 其它 1.68 6,571,051 0 0
中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 国有法人 0.51 2,000,000 2,000,000 0
深圳市新天时代投资有限公司 其它 0.42 1,642,273 0 0
林海 其它 0.31 1,215,100 0 0
肖志阳 其它 0.25 993,400 0 0
施宝祥 其它 0.25 980,000 0 0
冯卫成 其它 0.25 955,600 0 0
赵凤合 其它 0.24 950,000 0 0
方美成 其它 0.23 880,350 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海瑞尔房产开发有限公司 6,571,051 人民币普通股
深圳市新天时代投资有限公司 1,642,273 人民币普通股
林海 1,215,100 人民币普通股
肖志阳 993,400 人民币普通股
施宝祥 980,000 人民币普通股
冯卫成 955,600 人民币普通股
赵凤合 950,000 人民币普通股
方美成 880,350 人民币普通股
王泽华 860,000 人民币普通股
杨少坤 858,585 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 (1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于2002年7月将持有的本公司股份10,125万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从2002年7月2日至2007年7月1日。2006年3月27日，中国建设银行丹东市分行部分解除3000万股股份，剩余7125万股继续冻结。(2)、2006年9月5日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其持有的7167万股法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担保，质押期限为质权人提出解冻为止。⑶、公司未知前十名股东之间、前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、报告期公司控股股东及实际控制人情况
公司控股股东为丹东化学纤维(集团)有限责任公司，公司实际控制人为丹东国有资产经营有限公司，报告期内未发生变化。
第四节、董事、监事、高级管理人员情况
一、 公司董事、监事、高级管理人员股份变动情况
姓名 性别 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减
王振山 男 董事长 8,040 8,040 0
鲍龙飞 男 副董事长 5,360 4,020 -1,340
潘跃东 男 董事 12,663 9,497 -3,166
郭素梅 女 董事 200 200
注：高管人员股份减少为按规定比例减持。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
⑴、公司2007年年度股东大会选举刘仁惠先生为监事。
⑵、2008年6月18日召开的公司五届七次监事会，选举刘仁惠先生为监事会主席。
第五节、董事会报告
一、报告期总体经营情况的讨论与分析
2007年12月公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订了带料加工协议，目前公司生产处于停滞状态。
二、经营成果与财务状况分析
1、报告期经营成果
单位：人民币万元
项目 报告期 上年同期 报告期比上年同期增减(%)
营业收入 138.28 1,098.32 -87.41
营业利润 -8,968.42 -6,270.32 -43.03
净利润 -8,967.99 -6,276.05 -42.89
⑴、 营业收入按行业或产品情况
单位:(人民币)万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
化纤 138.28 3,609.12 -2,510.01% -87.26% -20.38% -689.93%
合计 138.28 3,609.12 -2,510.01% -87.26% -20.38% -689.93%
主营业务分产品情况
粘胶短纤维 125.79 3,283.13 -2,510.01% -86.50% -5.09% -824.88%
粘胶长丝 12.49 325.99 -2,510.01% -91.87% -69.63% -319.08%
合计 138.28 3,609.12 -2,510.01% -87.41% -22.95% -668.85%
⑵、营业收入分地区情况
地 区 营业收入(万元） 营业收入比上年增减(%)
辽吉黑 12.49 -97.20
江浙沪皖 125.79 -91.35
合 计 138.28 -93.22
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
⑴、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：人民币万元
项目 2008年1-6月 2007年度 增减%
金额 占利润总额比例 金额 占利润总额比例
主营业务利润 -3,472.78 38.72% -7,106.22 9.77% 增加28.95个百分点
期间费用 5,505.10 -61.39% 64,544.37 -88.77% 减少27.38个百分点
营业利润 -8,968.42 100.00% -70,566.11 97.06% 增加2.94个百分点
营业外收支净额 0.43 0.00% -2,140.95 2.94% 减少2.94个百分点
利润总额 -8,968.00 100.00% -72,707.06 100.00%
注：报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化主要原因系公司的生产仍然处于停滞状态，从事代料加工生产而减少了产品销售所致。
⑵、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
项 目 2008 年1-6 月 2007 年 本期比上年增减
毛利率(%） -2,510.01 -345.72 减少2164.29个百分点
注：本期毛利率比上年减少2,164.29个百分点，主要是因当期公司生产经营处于停滞状态。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、经营中的问题与困难
由于公司2005年、2006年、2007年连续三年亏损，公司股票已被暂停上市。为避免公司终止上市，公司将在丹东市政府的支持和协调下,积极应对各类司法障碍,推进公司的重组工作，争取尽快完成重组，使企业走出困境。但由于公司股权被多家法院查封，尚存在不确定性。若2008年继续亏损，公司股票将被终止上市。
三、报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
四、公司上年年度报告未披露本年度经营计划。
五、对下一报告期经营业绩的警示
由于目前公司处于停产状态，下一报告期将继续亏损。
六、公司半年度报告未经会计师事务所审计。
七、公司董事会对会计师事务所上年度"非标意见"涉及事项的变化及处理情况的说明
公司聘请的北京立信会计师事务所在对公司2007年度经营状况进行审计时发现，公司在资金控制、带料加工等方面存在诸多问题，并出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会针对审计报告无法表示意见事项做以下说明并制定整改措施：
(一)、董事会关于无法表示意见事项的说明
1、截止2008年6月31日，公司应收控股股东及其他关联企业各款项合计808,198,194.88元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计141,169,976.38元，应收关联方的款项均为非经营性资金占用，其中公司原实际控制人升汇投资集团及所属公司占用720,387,133.31元，公司现实际控制人及所属公司占用87,811,061.57元。原实际控制人及所属公司占用资金是公司前期通过银行付款及开具银行承兑汇票方式形成。现实际控制人及所属公司占用资金是公司前期为控股股东丹化集团垫付职工内债、在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖费等支出49,954,991.25元；出于谨慎性考虑，公司2007年将账龄一年以上的经营性占用资金调整为非经营性资金33,717,398.88元。
公司2006年出于谨慎性考虑对控股股东及关联方占用资金计提了35％的坏账准备，2007年公司针对各关联方情况的变化，对除现实际控制人外的其他关联方占用资金计提了100%坏账准备，主要考虑因素是(1)通过对升汇投资集团及重要子公司进行工商查询，其2006、2007两年均无年检记录；(2)通过实地对升汇集团的考查，公司已被司法机关查封，经营活动已完全停止；(3)目前各关联方的诉讼案件不断，不排除债权人申请破产保护的可能；(4)控股股东及所属企业财务状况恶化，部分企业已资不抵债；(5)公司目前重组进程尚未进入实质性阶段，重组事项面临重大不确定性。
综合以上考虑，公司董事会对控股股东及关联方占用资金计提全额坏账准备。
因2006年公司大股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案调查，公司已按要求配合调查机构的工作并提供了相关资料，目前公司尚未收到调查的正式结果。
2、因控股股东及其关联方占用公司资金以及公司业绩连年亏损等因素的影响，公司的银行授信额度已降为零，并且公司目前经营资金已捉襟见肘，银行承兑汇票及信用证到期后无力偿付，银行短期借款已全部到期，长期借款也已部分到期。与银行借款抵押相关的固定资产及土地也被法院查封，但公司对此部分逾期借款均严格按照逾期利息计算应计利息，待条件具备时及时予以偿还。
3、因公司财务状况恶化的影响，公司的相关债权人纷纷提起诉讼，导致公司2007年末的诉讼案件涉诉金额达10亿元。对此，公司董事会、经理办公会已指派专门部门对诉讼事项及时清理，认真核对涉诉金额的财务记录情况，并对财务未做记录的已决诉讼案件2007年计提了2,135万元的预计负债。对于未决诉讼事项，公司已要求法律部门做好应诉工作，维护公司的合法权益不受侵害。
4、公司因控股股东及其关联方占用公司资金及其相关不良后果影响，目前公司已难以维持正常生产所需的经营资金。为保护公司的上市资格，维护公司全体职工权益，维持社会稳定，减少公司损失，公司于2006年11月与吉丹公司签订了带料加工协议。协议执行一年后，公司董事会认为带料加工维持了生产的正常运行，保障了职工的合法权益，所以公司于2007年12月将协议续签到2008年11月9日。
由于公司涉及司法纠纷案件不断增加，根据2006年11月27日丹东市中级人民法院(2006)丹执字第97号，丹东市商业银行诉丹东化学纤维股份有限公司的裁定："依法将被执行人丹东化学纤维股份有限公司在丹东吉丹化纤有限公司的加工费用进行查封。查封期间不许向被执行人支付此款"。鉴于上述原因，公司无法收到吉丹公司带料加工收入，在没有解决司法纠纷时，公司的带料加工收入存在不确定性，因此，公司至今没有确定带料加工收入。
5、公司目前的亏损情况、资产负债率情况已远低于正常公司水平，其主要原因也是由于控股股东及其关联方占用公司资金造成，公司对此占用资金计提全额坏账准备，以及公司难以维持正常经营条件是导致目前财务状况恶化的最主要原因。2008年由于公司的生产仍处于停滞状态，致使1-6月累计亏损89,679,984.28元。
6、公司的重组工作目前尚未进入实质性阶段，并存在较大的不确定性，所以尚难以判断重组工作对公司的影响。
(二)、解决问题的措施
针对2007年审计报告中无法表示意见的事项，公司董事会经认真分析和研究，制订相应的整改措施。
1、完善资金管理内部控制，严格资金支出的审批，对涉及现款支付的付款全部由总经理进行审批。在此基础上认真做好与关联方往来的核算工作，为未来问题的解决做好基础性工作。与此同时，积极收集有利于债权确认的法律证据，维持债权的诉讼时效，对占用的资金在可能的情况下积极进行追讨，争取将损失减少到最低限度。
2、对于已逾期的银行借款，公司将认真做好与银行利息的核算工作，同时做好财务核算，确认各项债务清晰、准确、完整。同时加强对已抵押资产的使用管理，避免因资产质量下降而为债权债务双方带来损失。
3、待公司所涉及的司法纠纷事项得到解决时，公司将及时、完整的确认相关收入。
4、公司将在保护全体股东利益的基础上，在丹东市政府的支持和协调下,积极应对各类司法障碍,并根据重组进程情况，按相关规定及时履行信息披露义务。
北京立信会计师事务所对公司2007年度经营情况出具的审计报告，反映出公司在资金管理、内部控制等方面还存在许多问题，公司将以此为契机，深刻反省，查找问题，进一步完善公司内控制度，加强企业管理，同时公司董事会及全体董事向广大投资者表示诚挚歉意，并提请投资者注意投资风险。
第六节、重要事项
一、公司治理情况
根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》以及中国证券监督管理委员会辽宁监管局的指示精神，公司治理专项活动确定需要限期整改事项计5项，截止2008年6月30日，公司已完成的整改事项计3项，未完成的整改事项计2项。
㈠、经营管理方面：
1、2007年度公司的生产仍然处于停滞状态，主要原因在于公司继续面临原大股东升汇集团退出后遗留下来的复杂的法律纠纷和巨额的大股东欠款压力，导致公司资产和债务结构不合理，生产经营资金极度紧张。由于公司存在巨额大股东欠款，每年计提大量坏帐准备，对公司主营业务利润产生很大的影响。目前公司已连续三年巨额亏损，公司股票已被暂停上市。
截止2007年11月10日，公司与丹东吉丹化纤有限责任公司于2006年11月签订的《带料加工协议》期满。但由于公司在资金、司法纠纷等方面问题依然没有得到改善，导致公司自身没有能力组织生产。因此公司董事会经研究决定，2008年公司继续以带料加工业务为主。经友好协商，公司与吉丹公司就带料加工事宜继续签订《带料加工协议》，原有条款不变，合作期限为一年，自2007年11月10日至2008年11月9日。
2、公司将在保护全体股东利益的基础上，在丹东市政府的支持和协调下,积极应对各类司法障碍,争取尽快扭转公司生产经营状况，为公司的未来和发展注入新的活力。根据重组进程情况，公司将按照相关规定及时履行信息披露义务，维护全体股东的利益。
㈡、专门委员会方面：公司董事会目前没有设立明确的下属委员会，主要原因在于公司面临严峻的生存和发展形势，公司重组工作还存在较大不确定性。
下一步，根据新形势的需要，公司将在重组工作取得较大进展的基础上，逐步围绕企业发展和实际需要成立相关委员会，充分发挥各专门委员会在重大决策管理中所起的作用，完善公司治理，促进企业发展。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案和发行新股方案，公司半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
报告期内公司未出台股权激励方案。
三、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
2006年1月27日公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司为福建升汇投资集团有限公司所属厦门升汇工业控股有限公司、厦门升汇国际贸易控股有限责任公司的短期贷款提供连带担保，因借款单位未按期交纳贷款利息，中国银行股份有限公司厦门分行向福建省高级人民法院起诉， 2007年5月11日福建省高级人民法院下达了(2006)闽民初字第38号民事判决书，2007年6月6日中国银行股份有限公司厦门分行向最高人民法院上诉，该审尚未判决。
3、报告期公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。
四、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
五、报告期内公司重大关联交易事项
1、无与日常经营有关的关联交易
2、无资产收购、出售发生的关联交易。
3、非经营性关联债权债务往来事项
单位：人民币万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 1.00 4,995.50 95.05 0.00
丹东化学纤维（集团）进出口公司 0.00 3,371.11 0.00 0.00
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 0.00 295.79 0.00 0.00
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 0.00 401.58 0.00 0.00
湖南金迪化纤有限责任公司 0.00 2,004.10 0.00 0.00
厦门志枫国际贸易控股有限公司 0.00 51,160.66 0.00 0.00
丹东东洋特种纤维有限公司 0.00 10,745.30 0.00 0.00
丹东国有资产经营公司 0.00 0.00 797.39 740.23
丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 282.97 413.87 531.06 0.00
厦门升汇纺织工业控股有限公司 0.00 7,431.28 0.00 0.00
丹东化学纤维（集团）有限责任公司无纺布 0.00 0.62 0.00 0.00
丹东海燕化纤设计工程有限公司 0.00 0.00 0.00 54.58
丹东化纤沿江开发区进出口公司 0.00 0.00 0.00 1,589.94
丹东经编织造有限公司 0.00 0.00 0.00 1.00
丹东工业用布织造有限公司 0.00 0.00 0.00 20.38
北京雷龙化纤工程技术有限公司 0.00 0.00 0.00 71.50
厦门华纶纺织贸易有限公司 0.00 0.00 0.00 11,442.39
上海中纶纺织科技有限公司 0.00 0.00 -42.05 0.00
长春纺织集团有限公司 0.00 0.00 0.00 59.36
升汇投资集团有限公司 0.00 0.00 0.00 27.60
福建升汇国际贸易有限公司 0.00 0.00 0.00 110.00
合计 283.97 80,819.81 1,381.45 14,116.98
4、与关联方存在担保事项
丹东化学纤维(集团)有限责任公司于2002年7月将持有的本公司股份10,125万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从2002年7月2日至2007年7月1日。2006年3月27日，中国建设银行丹东市分行部分解除3000万股股份，剩余7125万股继续冻结。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理情况。
七、公司或持有公司股份5％以上(含5％)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项
公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司严格按照股改中的承诺，在报告期内，对其持有的股份未发生出售及转让情况。
八、公司2008年半年度报告未经审计，也未更换会计师事务所。
九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在报告期内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况
由于丹东化学纤维(集团)有限责任公司及关联企业占用本公司资金，损害了公司利益，深圳证券交易所于2008年1月28日下发了深证上[2008]14号文件，对公司大股东、公司及公司原部分高管予以公开谴责。
十、报告期公司无接待调研、采访等情况。
第七节、财务报告(未经审计)
资 产 负 债 表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008-6-30 单位:人民币元
资 产 附注 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 四（一） 1,207,225.85 2,096,315.13
结算备付款
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收帐款 四（二） 18,994,738.18 19,348,315.33
预付帐款 四（四） 20,852,824.80 20,658,182.85
应收保费
应收分保帐款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 四（三） 8,887,076.01 12,604,790.88
买入返售金融资产
存货 四（五） 21,254,795.77 22,572,593.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 71,196,660.61 77,280,197.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售的金融资产
持有到期的投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 四（六） 4,321,736.95 4,593,648.28
固定资产 四（七） 592,977,141.62 628,046,942.19
在建工程 四（八） 16,375,882.11 16,385,604.22
工程物资 2,647,140.72 2,647,140.72
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 四（九） 115,748,974.43 117,091,922.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 732,070,875.83 768,765,258.19
资产总计 803,267,536.44 846,045,455.67
单位负责人：王振山 单位主管会计工作负责人：郭素梅 会计机构负责人: 田波
资 产 负 债 表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008-6-30 单位:人民币元
负债及所有者权益 附注 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 四（十七） 718,657,287.35 718,659,217.33
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 四（十二） 195,073,827.86 203,719,485.24
预收帐款 四（十三） 57,082,767.97 56,739,916.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 四（十四） 22,483,043.54 22,819,791.54
应交税费 四（十五） 18,357,496.11 19,077,813.97
应付利息 151,561,441.96 101,754,204.33
其他应付款 四（十六） 178,257,134.38 171,400,505.64
应付股利 290,040.00 290,040.00
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 四（十七） 193,200,000.00 193,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,534,963,039.17 1,487,660,974.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 四（十八） 5,430,000.00 5,430,000.00
预计负债 20,952,404.40 21,352,404.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,382,404.40 26,782,404.40
负债合计 1,561,345,443.57 1,514,443,378.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 390,000,000.00 390,000,000.00
资本公积 261,210,809.20 261,210,809.20
减：库存股
盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70
一般风险准备
未分配利润 -1,445,821,028.03 -1,356,141,043.75
外币报表折算差价
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益总计 -758,077,907.13 -668,397,922.85
负债和所有者权益总计 803,267,536.44 846,045,455.67
单位负责人：王振山 单位主管会计工作负责人：郭素梅 会计机构负责人: 田波
利 润 表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
项 目 附注 本 年 累 计 上 年 同 期
一、营业总收入 四（二十三） 3,997,783.42 28,815,790.86
减：营业成本 四（二十三） 38,611,699.32 64,418,763.90
利息支出
手续费用佣金支出
退保费
赔付支付净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 四（二十四） 19,342.17 159,874.72
销售费用 40,932.09 61,528.71
管理费用 5,195,246.87 9,226,273.01
财务费用 四（二十五） 49,814,809.21 17,652,576.55
资产减值损失
加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(亏损以"-"号填列) -89,684,246.24 -62,703,226.03
加：营业外收入 4,262.00
减：营业外支出 0.04 57,307.34
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -89,679,984.28 -62,760,533.37
减：所得税费用
四、净利润(净亏损以"-"号填列) -89,679,984.28 -62,760,533.37
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益：
(一)基本每股收益 -0.23 -0.16
(二)稀释每股收益
单位负责人：王振山 单位主管会计工作负责人：郭素梅 会计机构负责人: 田波
现金流量表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年1月1日～2008年6月30日 单位:人民币元
报 表 项 目 行 本期金额
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,646,837.14
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4 388,902.91
经营活动现金流入小计 5 2,035,740.05
购买商品、接受劳务支付的现金 6 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 7 1,594,710.40
支付各项税费 8 214,475.00
支付的其他与经营活动有关的现金 9 1,093,159.95
经营活动现金流出小计 11 2,902,345.35
经营活动产生的现金流量净额 12 -866,605.30
二、投资活动产生的现金流量 13
收回投资所收到的现金 14
取得投资收益所收到的现金 15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16
收到的其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 0
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 20,553.00
投资所支付的现金 20
支付的其他与投资活动有关的现金 21
现金流出小计 22 20,553.00
投资活动产生的现金流量净额 23 -20,553.00
三、筹资活动产生的现金流量 24
吸收投资所收到的现金 25
取得借款所收到的现金 26 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 27
筹资活动现金流入小计 28 0.00
偿还债务所支付的现金 29 1,930.97
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 30
支付的其他与筹资活动有关的现金 31 0.01
筹资活动现金流出小计 32 1,930.98
筹资活动产生的现金流量净额 33 -1,930.98
四、汇率变动对现金的影响额 34
五、现金及现金等价物净增加额 35 -889,089.28
加：期初现金及现金等价物余额 1,463,340.74
六、期末现金及现金等价物余额 574,251.46
单位负责人：王振山 单位主管会计工作负责人：郭素梅 会计机构负责人: 田波
现金流量表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年1月1日～2008年6月30日 单位:人民币元
补充资料 行 本期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 1
净利润 2 -89,679,984.28
加：少数股东权益
计提的资产减值准备 3
固定资产折旧 4 35,364,492.92
无形资产摊销 5 1,347,834.00
长期待摊费用摊销 6
预提费用 0.00
处置固定资、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 7
固定资产报废损失 8
财务费用 9 49,818,560.43
投资损失（减：收益） 11
递延所得税资产减少 12
递延所得税负债增加 13
存货的减少（减：增加） 14 1,317,797.52
经营性应收项目的减少（减：增加） 15 4,265,933.97
经营性应付项目的增加（减：减少） 16 -3,301,239.86
其他 17 0.00
经营活动产生的现金流量净额 18 -866,605.30
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 19
债务转为资本 20
一年内到期的可转换公司债券 21
融资租入固定资产 22
3、现金及现金等价物净增加情况 23
现金的期末余额 24 574,251.46
减：现金的期初余额 25 1,463,340.74
加：现金等价物的期末余额 26
减：现金等价物的期初余额 27
现金及现金等价物净增加额 28 -889,089.28
单位负责人：王振山 单位主管会计工作负责人：郭素梅 会计机构负责人: 田波
所有者权益变动表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年6月 单位:人民币元
项目 本年数 上年数
实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 36,532,311.70 -1,356,141,043.75 -668,397,922.85 390,000,000.00 261,210,809.20 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 390,000,000.00 261,210,809.20 36,532,311.70 -1,356,141,043.75 -668,397,922.85 390,000,000.00 261,210,809.20 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75
三、本年增减变动金额（减少以"－"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -89,679,984.28 -89,679,984.28 0.00 0.00 0.00 -727,070,623.60 -727,070,623.60
（－）净利润 -89,679,984.28 -89,679,984.28 -727,070,623.60 -727,070,623.60
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 -89,679,984.28 -89,679,984.28 0.00 0.00 0.00 0.00 -727,070,623.60 -727,070,623.60
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
(五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 0.00 36,532,311.70 -1,445,821,028.03 -758,077,907.13 390,000,000.00 261,210,809.20 0.00 36,532,311.70 -1,356,141,043.75 -668,397,922.85
单位负责人：王振山 单位主管会计工作负责人：郭素梅 会计机构负责人: 田波
会计报表附注
一、公司简介
（一）公司基本概况
丹东化学纤维股份有限公司（以下简称 "公司"或"本公司"）系于1993年6月经辽宁省体改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月经中国证监会批准，公司向社会公开发行6000万A股股票，并于同年6月9日在深圳证券交易所挂牌交易。公司所属行业为化学纤维制造。
公司的股权分置改革方案于2006年4月6日经股东会审议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付对价，流通股股东每持有10股将获得3.4股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止2008年6月30日，公司的股本总额为39,000万股，其中：有限售条件的流通股146,962,103股，占总股本的37.68%；无限售条件的流通股243,037,897股，占总股本的62.32%。
公司注册资本为39,000万元，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长丝等产品的生产与销售、化纤技术咨询服务以及电力生产、供热服务。
公司注册地址：丹东市振兴区纤维街58号
公司工商注册号：2106001110586
公司法定代表人：王振山
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
２．金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
３．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
5．金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项。
对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
一年以内 （含一年） 不计提
一年至二年（含二年） 5％
二年至三年（含三年） 10％
三年至四年（含四年） 30％
四年至五年（含五年） 50％
五年至六年（含六年） 70％
六年以上 100％
（十一）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：库存商品、原材料、在产品等。
２．发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
３．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（十二）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十三）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
２．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、机器设备、运输设备。
３．固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 13～35年 3% 2.77～7.46％
机器设备 12年 3% 8.08％
专用设备：动力设备 15年 3% 6.46％
传导设备 20年 3% 4.85％
自动化设备 10年 3% 9.70％
输电设备 33年 3% 2.94％
运输设备 9年 3% 10.78％
（十四）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）无形资产核算方法
1．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司无形资产中的土地使用权，按受益期限50年平均摊销。
无公司无形资产中购入的专有技术使用权，按合同规定的受益期限摊销。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
２．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十七）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
２．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
３．后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十八）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
２．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
３．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
一般借款利息的资本化金额按如下公式计算：
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
３．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
三、税项
税 种 税率 备 注
增值税 17％（13％） 汽、暖、水适用13%的税率
营业税 5％ 租赁收入
企业所得税 25％
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
项 目 期末数 年初数
现金 742.19 1,711.41
银行存款 1,206,483.66 1,461,629.33
其他货币资金 632,974.39
合 计 1,207,225.85 2,096,315.13
1、货币资金年末数较年初数有所减少，主要原因是其他货币资金----法院冻结款减少所致。
2、列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
现金及现金等价物 2008年6月30日 2007年12月31日
货币资金期末余额 1,207,225.85 2,096,315.13
减：存期三个月以上的定期存款
受到限制的银行存款
冻结的银行存款 632,974.39
加：现金等价物期末余额
现金及现金等价物期末余额 1,207,225.85 1,463,340.74
现金及现金等价物净增加额 -889,089.28 -1,415,511.01
（二）应收帐款
1、应收帐款期末按帐龄列示：
账龄 期末数 年初数
金额 金额
1年以内 221,305.36 574,882.51
1-2年 6,259,257.72 6,309,463.34
2-3年 7,252,701.43 7,260,267.16
3-4年 1,186,403.15 1,137,684.58
4-5年 7,429,415.92 7,479,882.01
5年以上 21,732,247.63 21,672,728.76
合计 44,081,331.21 44,434,908.36
2、应收账款前五名欠款单位2008年6月30日余额合计18,102,042.70 元，占总额比例为41.07%。
3、无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
（三）其他应收款
1、其他应收款期末按帐龄列示：
账龄 期末数 年初数
金额 金额
1年以内 8,877,355.16 11,595,070.03
1-2年 1,047,025.42 1,047,025.42
2-3年
3-4年 18,312.00 18,312.00
4-5年 3,757.17 3,757.17
5年以上 435,005.83 435,005.83
单独计提坏帐准备金额 804,590,917.44 805,590,917.44
合计 814,972,373.02 818,690,087.89
2、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为777,038,741.07元，占其他应收款总金额的比例为95.35％。
3、期末其他应收款中持公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款金额49,954,991.25元。
（四）预付帐款
1、预付帐款期末按帐龄列示：
账龄 期末数 年初数
金额 金额
1年以内 2,227,134.46 2,227,134.46
1-2年 18,646,025.32 18,646,025.32
2-3年 991,669.00 797,027.05
合计 21,864,828.78 21,670,186.83
2、无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
3、预付账款前五名欠款单位2008年6月30日余额合计18,622,959.98元，占总额比例为85.17%。
（五）存货
1、存货
项目 年初帐面余额 本期增加 本期减少 期末帐面余额
产成品 5,700,145.64 1,198,801.76 4,501,343.88
原材料 16,264,030.91 90,049.62 209,045.38 16,145,035.15
包装物 234,880.54 234,880.54
委托加工物资 346,817.34 346,817.34
低值易耗品 26,718.86 26,718.86
合计 22,572,593.29 90,049.62 1,407,847.14 21,254,795.77
（六）投资性房地产
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
购置 自用房地产或存货转入 处置 投资性房地产转为自用房地产
1．原价合计 19,271,173.64 19,271,173.64
（1）已出租的土地使用权 488,565.00 488,565.00
（2）已出租的建筑物 18,782,608.64 18,782,608.64
2．累计折旧合计 14,677,525.36 14,949,436.69
（1）已出租的土地使用权 136,798.06 141,683.71
（2）已出租的建筑物 14,540,727.30 14,807,752.98
3．本年折旧合计 528,171.30 271,911.36
（1）已出租的土地使用权 9,771.30 4,885.65
（2）已出租的建筑物 518,400.00 267,025.68
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）已出租的土地使用权
（2）已出租的建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 4,593,648.28 4,321,736.95
（1）已出租的土地使用权 351,766.94 346,881.29
（2）已出租的建筑物 4,241,881.34 3,974,855.66
投资性房地产为租赁给东港市五兴纺织有限公司的房屋建筑物及土地使用权。
（七）固定资产及累计折旧
1、固定资产原值及累计折旧
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、原 值 1,481,146,507.22 27,666.67 1,481,174,173.89
其中：房屋建筑物 397,387,198.94 397,387,198.94
机器设备 399,380,095.27 27,666.67 399,407,761.94
专用设备 680,324,732.01 680,324,732.01
运输设备 4,054,481.00 4,054,481.00
二、累计折旧 808,614,313.10 35,097,467.24 843,711,780.34
其中：房屋建筑物 194,342,170.18 7,212,153.57 201,554,323.75
机器设备 259,729,804.58 6,448,735.15 266,178,539.73
专用设备 351,347,270.85 21,371,487.91 372,718,758.76
运输设备 3,195,067.49 65,090.61 3,260,158.10
三、固定资产减值准备累计金额合计 44,485,251.93 44,485,251.93
其中：房屋建筑物
机器设备 17,790,049.64 17,790,049.64
专用设备 26,679,968.74 26,679,968.74
运输设备 15,233.55 15,233.55
四、固定资产帐面价值合计 628,046,942.19 35,097,467.24 592,977,141.62
其中：房屋建筑物 203,045,028.76 7,212,153.57 195,832,875.19
机器设备 121,860,241.05 27,666.67 6,448,735.15 115,439,172.57
专用设备 302,297,492.42 21,371,487.91 280,926,004.51
运输设备 844,179.96 65,090.61 779,089.35
2、公司部分固定资产已用于贷款抵押，其中用于贷款抵押的设备原值736,210,151.62元；用于贷款抵押的房屋原值67,123,373.58元。
（八）在建工程
工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期转入固定资产 减少数 期末数 资金来源 工程投入占预算的比例
（万元）
环保工程改造 700 3,875,397.38 3,875,397.38 自筹、贷款 55.36%
其中：利息资本化数额 500 398,978.06 398,978.06 90.35%
BD新产品 150 4,517,499.36 9,722.11 4,507,777.25 自筹 94.40%
凝固辊改造 120 1,416,044.05 1,416,044.05 自筹 91.27%
打包机改造 1,100 1,095,290.60 1,095,290.60 自筹
电厂四级子坝加高工程 94 3,309,000.69 3,309,000.69 自筹
双效蒸发高湿提硝 150 914,595.90 914,595.90 自筹
取水工程 21,810 836,741.00 836,741.00 自筹
6000吨后续工程 130 1,050,148.22 1,050,148.22 自筹、贷款 81.54%
水源取水系统改造 280 1,060,000.00 1,060,000.00 自筹 51.02%
涤纶锅炉技术改造 50 1,428,505.83 1,428,505.83 自筹 31.47%
粘长有色丝扩产改造 140 157,342.46 157,342.46 自筹 77.00%
粘短一厂黄化自控系统改造 260 1,077,941.15 1,077,941.15 自筹 29.46%
粘长二厂提质系统改造 80 852,710.44 852,710.44 自筹 10.38%
热电厂生水系统改造 20 83,000.00 83,000.00 自筹 100%
动力厂二氧化氯发生器改造 13.5 200,000.00 200,000.00 自筹 98.52%
化学水活性碳过滤器 100 133,000.00 133,000.00 自筹 48.89%
粘长一厂酸站系统改造 700 488,872.95 488,872.95 自筹 55.36%
合 计 -- 22,496,090.03 22,486,367.92 -- --
计入工程成本的借款费用资本化金额398,978.06元。
（九）无形资产
项 目 取得方式 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末期额 剩余摊销年限
一、原价合计 130,408,009.10 130,408,009.10
土地使用权1 受让 6,003,804.00 0.00 0.00 6,003,804.00 36年
土地使用权2 受让 123,904,205.10 0.00 0.00 123,904,205.10 44年零2个月
专有技术使用权 购入 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 7年零5个月
二、累计摊销额合计 13,316,086.32 1,342,948.35 14,659,034.67
土地使用权1 1,681,063.39 60,038.10 0.00 1,741,101.49
土地使用权2 11,530,847.93 1,257,910.80 0.00 12,788,758.73
专有技术使用权 104,175.00 24,999.45 0.00 129,174.45
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权1
土地使用权2
专有技术使用权
四、无形资产帐面价值合计 117,091,922.78 1,342,948.35 115,748,974.43
土地使用权1 4,322,740.61 60,038.10 4,262,702.51
土地使用权2 112,373,357.17 1,257,910.80 111,115,446.37
专有技术使用权 395,825.00 24,999.45 370,825.55
1、无形资产中账面价值129,785,066.10元的土地使用权已与固定资产中的部分房屋一并用于银行借款抵押。
（十）资产减值
项 目 年初余额 本期计提 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏帐准备 832,183,894.02 832,183,894.02
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 44,485,251.93 44,485,251.93
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 6,110,485.81 6,110,485.81
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟性生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 882,779,631.76 0.00 0.00 0.00 882,779,631.76
（十一）所有权受到限制的资产
1、本公司部分房屋及土地使用权用于贷款抵押
所有权受到限制的资产类别 年初帐面余额 本期增加 本期减少 期末帐面余额
一、用于担保的资产 465,661,816.48 0.00 21,173,948.65 444,487,867.83
1、投资性房地产 4,509,321.08 264,712.67 4,244,608.41
2、固定资产 344,544,916.62 19,587,630.89 324,957,285.73
3、无形资产 116,607,578.78 1,321,605.09 115,285,973.69
二、其他原因造成所有者权益受到限制的资产
合计 465,661,816.48 0.00 21,173,948.65 444,487,867.83
（十二）应付帐款
项目 期末数 年初数
金额 金额
合计 195,073,827.86 203,719,485.24
1、期末余额中无欠持本公司5％及以上表决权股份的股东款项。
2、应付账款前五名单位2008年6月30日余额合计63,397,339.84元，占总额比例32.50%。
（十三）预收帐款
项目 期末数 年初数
金额 金额
合计 57,082,767.97 56,739,916.07
1、无持本公司5%以上股份的股东的款项。
2、预收账款前五名单位2008年6月30日余额合计46,743,286.83元，占总额比例为81.89%。
（十四）职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资奖金津贴和补贴 0
职工福利费 0
社会保险费 12,281,630.16 12,281,630.16
住房公积金 3,085,250.59 196,748.00 2,888,502.59
工会经费和职工教育经费 7,452,910.79 140,000.00 7,312,910.79
非货币性福利 0 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 0.00
其他 0.00
合计 22,819,791.54 0.00 336,748.00 22,483,043.54
（十五）应付税费
税种 期末数 年初余额 法定税率（%）
增值税 447,882.93 1,595,248.60 17%；13%
营业税 2,143,065.36 2,143,065.36 5%
企业所得税 -4,924,761.69 -4,924,761.69 25%
房产税 2,353,002.42 2,262,674.58 1%
城市建设维护费 4,299,836.95 4,298,123.75 7%
土地使用税 3,065,787.22 2,736,139.42 12元/M2
个人所得税 87,039.71 82,359.71
投资方向调节税 73,981.38 73,981.38
印花税 235,784.48 236,084.48
教育附加税 5,076,300.67 5,075,321.70
河道维护费 5,499,576.68 5,499,576.68 4%
合计 18,357,496.11 19,077,813.97
所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。
（十六）其他应付款
项目 期末数 年初数
金额 金额
合计 178,257,134.38 171,400,505.64
1、无持本公司5%以上股份的股东的款项。
2、其他应付款前五名单位2008年6月30日余额合计171,325,707.24 元，占总额比例为96.11%。
（十七）短期借款和长期借款
借款条件 短期借款 一年内到期长期借款
期末数 年初数 期末数 年初数
抵押借款 19,960,000.00 19,960,000.00
保证借款 267,914,083.60 267,914,083.60 130,000,000.00 130,000,000.00
抵押、保证借款 371,578,556.43 371,580,486.41 63,200,000.00 63,200,000.00
信用借款 59,204,647.32 59,204,647.32
合 计 718,657,287.35 718,659,217.33 193,200,000.00 193,200,000.00
（十八）专项应付款
项目 期末数 年初数
财政局科技三项费用拨款 60,000.00 60,000.00
环保补助款 5,370,000.00 5,370,000.00
合 计 5,430,000.00 5,430,000.00
（十九）股本
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
1、有限售条件的流通股 147,003,609 0 41,506 146,962,103
国家持有股份股
国有法人持有股份 147,003,609 0 41,506 146,962,103
其中：境内法人持有股份 146,942,556 0 146,942,556
境内自然人持有股份 61,053 41,506 19,547
境外法人、自然人持股
2、无限售条件的流通股 242,996,391 41,506 243,037,897
A股 242,996,391 41,506 243,037,897
境外上市的外资股
3、股份总数 390,000,000 0 0 390,000,000
（二十）资本公积
项 目 期末数 年初数
股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00
其他资本公积 116,910,809.20 116,910,809.20
合 计 261,210,809.20 261,210,809.20
（二十一）盈余公积
项 目 期末数 年初数
法定盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70
合 计 36,532,311.70 36,532,311.70
（二十二）未分配利润
项 目 期末帐面余额 年初帐面余额
未分配利润 -1,445,821,028.03 -1,356,141,043.75
合 计 -1,445,821,028.03 -1,356,141,043.75
（二十三）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
1．营业务收入 3,997,783.42 28,815,790.86
其中：主营业务 1,382,782.90 10,983,192.44
其他业务 2,615,000.52 17,832,598.42
2．营业务成本 38,611,699.32 64,418,763.90
其中：主营业务 36,091,200.18 46,839,441.65
其他业务 2,520,499.14 17,579,322.25
3.营业利润 -34,613,915.90 -35,602,973.04
其中：主营业务 -34,708,417.28 -35,856,249.21
其他业务 94,501.38 253,276.17
说明：营业收入、营业成本本期发生额比上年同期减少主要是由于公司从事代料加工生产而减少产品销售所致。
（二十四）主营业务税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市建设维护税 2,763.20 101,738.46
教育费附加 1,578.97 58,136.26
营业税 15,000.00
合计 19,342.17 159,874.72
说明：营业主营业务税金及附加本期发生额比上年同期减少140,532.55元，减少比例为87.90%，主要是主营业务减少所致。
（二十五）财务费用
类别 本期发生额 上期发生余额
利息支出 49,817,821.63 18,012,420.27
减：利息收入 3,751.22 361,110.58
汇兑损失
金融机构手续费 738.80 1,266.86
应收票据贴现利息
合计 49,814,809.21 17,652,576.55
说明：财务费用本期发生额比去年同期增加32,162,232.66元，增加比例为182.19%,主要原因是未能偿还到期借款而增加的逾期利息支出。
（二十六）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生余额
出售固定资产收益
债务重组收入 4,262.00
合 计 4,262.00
（二十七）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生余额
处理固定资产净损失 47,872.34
罚款、滞纳金支出 9,435.00
赔偿支出
非常损失 0.04
合 计 0.04 57,307.34
（二十八）补充资料
2008年6月30 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 -0.23 -0.23
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -0.23 -0.23
2007年6月30 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 -0.16 -0.16
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -0.16 -0.16
第八节、 备查文件
1、载有法定代表人签名的2008年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
丹东化学纤维股份有限公司董事会
2008年8月25日
