丹东化学纤维股份有限公司2008年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
无 无 无
1.4 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人王振山先生、主管会计工作负责人郭素梅女士及会计机构负责人（会计主管人员）田波声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年度期末增减（％）
总资产 783,328,045.99 846,045,455.67 -7.41
所有者权益（或股东权益） -802,277,099.60 -668,397,922.85 -20.03
每股净资产 -2.06 -1.71 -20.03
年初至报告期期末 比上年同期增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -5,273,870.42 -55.76
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.014 -53.33
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 -44,199,192.47 -133,879,176.75 -203.91
基本每股收益 -0.11 -0.34 -175
扣除非经常性损益后的基本每股收益 - -133,883,438.71 -
稀释每股收益 -0.11 -0.34
净资产收益率
扣除非经常性损益后的净资产收益率
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
营业外收入 4,262.00
营业外支出 -0.04
合计 4,261.96
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 64,162
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海瑞尔房产开发有限公司 6,571,051 人民币普通股
深圳市新天时代投资有限公司 1,642,273 人民币普通股
林海 1,215,100 人民币普通股
肖志阳 993,400 人民币普通股
施宝祥 980,000 人民币普通股
冯卫成 955,600 人民币普通股
赵凤合 950,000 人民币普通股
方美成 880,350 人民币普通股
王泽华 860,000 人民币普通股
杨少坤 858,585 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、本报告期，净利润比上年同期下降203.91％，主要是由于公司的生产处于停滞状态所致。 2、本报告期，每股收益比上年同期下降175％，主要系净利润影响所致。 3、报告期内，经营活动产生的现金流量净额及每股经营活动产生的现金流量净额分别比上年同期减少55.76%、53.33％,主要是由于公司的生产处于停滞状态致使经营活动产生的现金减少所致。 4、货币资金期末数较年初数减少，主要是由于公司的生产处于停滞状态所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
公司聘请的北京立信会计师事务所有限公司对2007年会计报表进行审计，提出公司与关联方资金往来等方面存在问题，并出具无法表示意见的审计报告，现对审计报告无法表示意见涉及事项说明如下： 一、审计报告无法表示意见事项 1、截止2008年9月30日，公司应收控股股东及其他关联企业各款项合计807,415,308.98元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计141,571,020.24元，应收关联方的款项均为非经营性资金占用，其中公司原实际控制人升汇投资集团及所属公司占用720,387,133.31元，公司现实际控制人及所属公司占用87,028,175.67元。原实际控制人及所属公司占用资金是公司前期通过银行付款及开具银行承兑汇票方式形成。现实际控制人及所属公司占用资金是公司前期为控股股东丹化集团垫付职工内债、在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖费等支出49,948,460.25元；出于谨慎性考虑，公司2007年将账龄一年以上的经营性占用资金调整为非经营性资金33,717,398.88元。 公司2006年出于谨慎性考虑对控股股东及关联方占用资金计提了35％的坏账准备，2007年公司针对各关联方情况的变化，对除现实际控制人外的其他关联方占用资金计提了100%坏账准备，主要考虑因素是（1）通过对升汇投资集团及重要子公司进行工商查询，其2006、2007两年均无年检记录；（2）通过实地对升汇集团的考查，公司已被司法机关查封，经营活动已完全停止；（3）目前各关联方的诉讼案件不断，不排除债权人申请破产保护的可能；（4）控股股东及所属企业财务状况恶化，部分企业已资不抵债；（5）公司目前重组进程尚未进入实质性阶段，重组事项面临重大不确定性。 综合以上考虑，公司董事会对控股股东及关联方占用资金计提全额坏账准备。 因2006年公司大股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案调查，公司已按要求配合调查机构的工作并提供了相关资料，目前公司尚未收到调查的正式结果。 2、因控股股东及其关联方占用公司资金以及公司业绩连年亏损等因素的影响，公司的银行授信额度已降为零，并且公司目前经营资金已捉襟见肘，银行承兑汇票及信用证到期后无力偿付，银行短期借款已全部到期，长期借款也已部分到期。与银行借款抵押相关的固定资产及土地也被法院查封，但公司对此部分逾期借款均严格按照逾期利息计算应计利息，待条件具备时及时予以偿还。 3、因公司财务状况恶化的影响，公司的相关债权人纷纷提起诉讼，导致公司2007年末的诉讼案件涉诉金额达10亿元。对此，公司董事会、经理办公会已指派专门部门对诉讼事项及时清理，认真核对涉诉金额的财务记录情况，并对财务未做记录的已决诉讼案件2007年计提了2,135万元的预计负债。对于未决诉讼事项，公司已要求法律部门做好应诉工作，维护公司的合法权益不受侵害。 4、公司因控股股东及其关联方占用公司资金及其相关不良后果影响，目前公司已难以维持正常生产所需的经营资金。为保护公司的上市资格，维护公司全体职工权益，维持社会稳定，减少公司损失，公司于2006年11月与吉丹公司签订了带料加工协议。协议执行一年后，公司董事会认为带料加工维持了生产的正常运行，保障了职工的合法权益，所以公司于2007年12月将协议续签到2008年11月9日。 由于公司涉及司法纠纷案件不断增加，根据2006年11月27日丹东市中级人民法院（2006）丹执字第97号，丹东市商业银行诉丹东化学纤维股份有限公司的裁定："依法将被执行人丹东化学纤维股份有限公司在丹东吉丹化纤有限公司的加工费用进行查封。查封期间不许向被执行人支付此款"。鉴于上述原因，公司无法收到吉丹公司带料加工收入，在没有解决司法纠纷时，公司的带料加工收入存在不确定性，因此，公司至今没有确定带料加工收入。 5、公司目前的亏损情况、资产负债率情况已远低于正常公司水平，其主要原因也是由于控股股东及其关联方占用公司资金造成，公司对此占用资金计提全额坏账准备，以及公司难以维持正常经营条件是导致目前财务状况恶化的最主要原因。2008年由于公司的生产仍处于停滞状态，致使1-9月累计亏损133,879,176.75元。 二、解决问题的措施 针对2007年审计报告中无法表示意见的事项，公司董事会经认真分析和研究，制订相应的整改措施。 1、完善资金管理内部控制，严格资金支出的审批，对涉及现款支付的付款全部由总经理进行审批。在此基础上认真做好与关联方往来的核算工作，为未来问题的解决做好基础性工作。与此同时，积极收集有利于债权确认的法律证据，维持债权的诉讼时效，对占用的资金在可能的情况下积极进行追讨，争取将损失减少到最低限度。 2、对于已逾期的银行借款，公司将认真做好与银行利息的核算工作，同时做好财务核算，确认各项债务清晰、准确、完整。同时加强对已抵押资产的使用管理，避免因资产质量下降而为债权债务双方带来损失。 3、待公司所涉及的司法纠纷事项得到解决时，公司将及时、完整的确认相关收入。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
由于目前公司的生产仍处于停滞状态，预计2008年将继续亏损。
3.5 其他需说明的重大事项
无
3.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
3.5.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3.5.3 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年07月01日--09月28日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司重组及生产经营情况，未提供资料。
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年09月30日 单位：(人民币）元
项 目 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1,206,240.52 2,096,315.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 18,497,793.96 19,348,315.33
预付款项 20,852,824.80 20,658,182.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 8,108,135.60 12,604,790.88
买入返售金融资产
存货 20,905,159.34 22,572,593.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 69,570,154.22 77,280,197.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 4,185,781.29 4,593,648.28
固定资产 575,451,587.40 628,046,942.19
在建工程 16,375,882.11 16,385,604.22
工程物资 2,667,140.72 2,647,140.72
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,077,500.25 117,091,922.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 713,757,891.77 768,765,258.19
资产总计 783,328,045.99 846,045,455.67
流动负债：
短期借款 718,657,287.35 718,659,217.33
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 193,589,259.45 203,719,485.24
预收款项 56,982,261.97 56,739,916.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,446,199.54 22,819,791.54
应交税费 18,559,628.13 19,077,813.97
应付利息 176,957,155.51 101,754,204.33
其他应付款 179,030,949.24 171,690,545.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 193,200,000.00 193,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,559,422,741.19 1,487,660,974.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,430,000.00 5,430,000.00
预计负债 20,752,404.40 21,352,404.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,182,404.40 26,782,404.40
负债合计 1,585,605,145.59 1,514,443,378.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 390,000,000.00 390,000,000.00
资本公积 261,210,809.20 261,210,809.20
减：库存股
盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70
一般风险准备
未分配利润 -1,490,020,220.50 -1,356,141,043.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -802,277,099.60 -668,397,922.85
少数股东权益
所有者权益合计 -802,277,099.60 -668,397,922.85
负债和所有者权益总计 783,328,045.99 846,045,455.67
4.2 本报告期利润表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年7-9月 单位：(人民币)元
项 目 本 期 上年同期
一、营业总收入 354,591.62 12,885,365.40
其中：营业收入 136,722.27 3,739,871.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 44,553,784.09 27,428,704.71
其中：营业成本 17,919,766.66 21,714,405.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,550.00 183,965.99
销售费用 20,102.75
管理费用 1,237,644.15 3,083,076.58
财务费用 25,390,823.28 -1,935.63
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -44,199,192.47 -14,543,339.31
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -44,199,192.47 -14,543,339.31
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -44,199,192.47 -14,543,339.31
归属于母公司所有者的净利润 -44,199,192.47 -14,543,339.31
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.11 -0.04
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年1-9月 单位：(人民币)元
项 目 本 期 上年同期
一、营业总收入 4,352,375.04 41,701,156.26
其中：营业收入 1,519,505.17 14,723,064.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 138,235,813.75 118,947,721.60
其中：营业成本 56,531,465.98 68,553,847.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 24,892.17 343,840.71
销售费用 40,932.09 81,631.46
管理费用 6,432,891.02 12,309,349.59
财务费用 75,205,632.49 17,650,640.92
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -133,883,438.71 -77,246,565.34
加：营业外收入 4,262.00
减：营业外支出 0.04 57,307.34
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -133,879,176.75 -77,303,872.68
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -133,879,176.75 -77,303,872.68
归属于母公司所有者的净利润 -133,879,176.75 -77,303,872.68
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.34 -0.20
（二）稀释每股收益 -0.34 -0.20
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2008年1-9月 单位：(人民币)元
项目 本期 上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,814,477.24 1,436,913.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 481,601.80 32,333,236.74
经营活动现金流入小计 2,296,079.04 33,770,150.57
购买商品、接受劳务支付的现金 30,000.00 14,483,956.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,811,245.20 5,339,858.87
支付的各项税费 836,961.98 951,440.59
支付其他与经营活动有关的现金 3,891,742.28 24,915,212.63
经营活动现金流出小计 7,569,949.46 45,690,468.29
经营活动产生的现金流量净额 -5,273,870.42 -11,920,317.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 82,731.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 82,731.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,333.00 11,650.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,333.00 11,650.00
投资活动产生的现金流量净额 41,398.00 -11,650.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,930.97 469,470.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.01 1,951.18
筹资活动现金流出小计 1,930.98 471,421.84
筹资活动产生的现金流量净额 -1,930.98 9,528,578.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,234,403.40 -2,403,389.56
加：期初现金及现金等价物余额 6,440,643.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,206,240.52 -2,403,389.56
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
