珠海经济特区富华集团股份有限公司

    FUHUA GROUP CO.，LTD.ZHUHAI S.E.Z.

    2009 年半年度报告全文

    2009 年8 月 · 珠海珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

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    重要提示

    1、 公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    2、 公司独立董事王继宁先生、崔松宁先生因公在外，委托独立董事田秋

    生先生代为行使表决权。

    3、 公司董事局主席杨润贵先生、总裁欧辉生先生、财务总监杨光辉先生

    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    4、 公司中期报告未经审计。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况……………………………………………………4

    第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………6

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………7

    第四节 董事局报告………………………………………………………7

    第五节 重要事项…………………………………………………………12

    第六节 财务报告…………………………………………………………18

    第七节 备查文件…………………………………………………………80珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、法定中文名称：珠海经济特区富华集团股份有限公司

    法定英文名称：FUHUA GROUP CO.,LTD.ZHUHAI S.E.Z.

    二、法定代表人：杨润贵

    三、董事局秘书：薛楠

    证券事务代表：季茜

    联系地址：广东省珠海市九洲大道1146 号5 楼

    电话：(0756)3838066、3838088

    传真：(0756)3321889

    电子信箱：zhfuhua0507@yahoo.com.cn

    四、注册地址：广东省珠海市九洲大道1146 号5 楼

    办公地址：广东省珠海市九洲大道1146 号5 楼

    邮政编码：519015

    互联网网址:http://www.0507.com.cn

    电子信箱：zhfuhua0507@yahoo.com.cn

    五、选定信息披露报刊：《证券时报》

    中国证监会指定刊登半年度报告互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董事局秘书处

    六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：粤富华

    股票代码：000507

    七、变更注册登记日期：2009 年1 月22 日

    注册登记地点：广东省珠海市

    企业法人营业执照注册号：440400000142072

    税务登记号码：440401192526831

    组织机构代码：19252683-1

    公司聘请的会计师事务所名称：广东大华德律会计师事务所

    会计师事务所办公地址：珠海市香洲康宁路中心100 号之6珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

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    八、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 1,734,250,420.89 1,743,680,061.30 -0.54%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,126,215,898.23 1,170,954,643.53 -3.82%

    股本 344,997,420.00 344,997,420.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股） 3.2644 3.3941 -3.82%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 170,578,367.58 1,192,674,210.55 -85.70%

    营业利润 -36,716,629.62 70,058,616.38 -152.41%

    利润总额 -34,128,728.41 71,628,889.30 -147.65%

    归属于上市公司股东的净利润 -34,388,822.70 50,036,120.01 -168.73%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    -41,360,465.01 48,491,259.65 -185.29%

    基本每股收益（元/股） -0.0997 0.1450 -168.76%

    稀释每股收益（元/股） -0.0997 0.1450 -168.76%

    净资产收益率（%） -3.05% 4.37% -7.42%

    经营活动产生的现金流量净额 11,648,568.24 -15,207,435.99 -95.90%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股） 0.0338 0.8232 -95.89%

    非经常性损益 单位：（人民币）

    元

    项 目 金额

    非流动资产处置损益 -161,594.36

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,010,555.55

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    4,368,576.57

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 738,939.82

    少数股东权益影响额 -71.31

    所得税影响额 15,236.04珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    合 计 6,971,642.31

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、本报告期内公司股份总数及结构未发生变动。

    二、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 58476

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    报告期内

    增减 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    珠海市人民政府国有资产

    监督管理委员会

    国有股东16.40 0 56,568,194 56,568,194 0

    珠海市纺织工业集团公司 国有股东6.79 0 23,407,041 23,407,041 23,407,041

    珠海科技奖励基金会 其他 2.30 0 7,920,000 7,920,000 0

    珠海经济特区冠华轻纺

    总公司

    国有股东1.88 0 6,468,000 6,468,000 6,468,000

    王中 其他 0.83 +2,869,655 2,869,655 0 0

    中国化纤总公司 国有股东0.74 0 2,544,546 0 0

    发展银行 其他 0.64 0 2,200,000 2,200,000 0

    张廷英 其他 0.60 +2,084,698 2,084,698

    珠海教育基金会 其他 0.50 0 1,716,000

    信达投资有限公司 其他 0.41 -517,686 1,410,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    王中 2,869,655 A 股

    中国化纤总公司 2,544,546 A 股

    张廷英 2,084,698 A 股

    信达投资有限公司 1,410,000 A 股

    王世忱 1,268,000 A 股

    袁永刚 1,239,478 A 股

    陈兴 1,055,000 A 股

    奚宇 909,613 A 股

    北京市中国人民大学教育基金会 905,289 A 股

    邹信昌 809,500 A 股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 1、 本公司第一大股东珠海市人民政府国有资产监督管理委员会是

    第二大股东珠海市纺织工业集团公司、第四大股东珠海经济特

    区冠华轻纺总公司的实际控制人。

    2、 本公司第四大股东珠海经济特区冠华轻纺总公司是第二大股东

    珠海市纺织工业集团公司全资企业。

    3、 未知其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股

    变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、本报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变化。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

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    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况

    单位：股

    姓名 职务

    年初持

    股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股数

    其中：持有

    限制性股票

    数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    黄志华 董事 12,690 0 3,173 9,517 9,517 0 出售解限售

    股份

    陈仕登 监事 25,320 0 0 25,320 18,990 0

    合计 － 38,010 0 3,173 34,837 28,507 0 出售解限售

    股份

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。

    第四节 董事局报告

    一、报告期内公司经营情况回顾

    受金融危机影响，公司涉足的产业在年初均面临尤为艰难的市场环境。董事局经

    过认真、冷静分析，制定了“调结构、保增长、打基础”的年度工作目标。非常时期

    采取了一系列的非常措施，通过强化预算管理、稳定经营、开源节流，在一定程度上

    增强了企业应对风险的能力，有效控制了亏损幅度；年中，已顺利实现上海一格股权

    的转让工作。在加大对下属企业调整力度的同时，经营层有序展开对物流地产业务的

    细致论证，为下阶段的项目运作打下基础。截止2009 年6 月30 日，公司实现营业收

    入人民币17057.8 万元，营业利润人民币-3671.7 万元，净利润人民币-3439.4 万元，

    归属母公司所有者的净利润人民币-3438.88 万元。

    （一）玻璃纤维制品产业

    公司全资企业珠海富华复合材料有限公司（以下简称“富华复材”）由于所处的

    电子布市场景气度低，供大于求，成本与价格倒挂，销量和销售价格均较去年同期出

    现大幅下降，。上半年在适度生产的情况下，富华复材虽严控各项费用、积极消化库

    存，实现营业收入3679 万元，但仍出现亏损2577.6 万元。

    报告期内，富华复材兰埔厂区搬迁补偿一事取得进展，复材公司正积极展开与政珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

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    府协商小组的搬迁补偿商谈工作，但截止本报告期尚未有明确结果。

    （二）电力能源产业

    在稳定壮大电力能源产业投资的指导方针下，公司着力推进相关项目工作进度。

    1“珠海高栏岛风电场工程”获得省发改委核准后，已快速推进项目开工前的招

    标、备案等前期工作，力争年底实现开工建设；

    2、热力管网项目的工程建设进度正常；该项目部分路段的桩基处理、土建施工、

    管道安装已全面开工，主要设备材料进入采购程序。

    3、公司投资参股的武汉烽火富华电器有限公司正积极推进光电互感器项目的研

    发和产品化，部分产品处于挂网试运行阶段。

    4、2009 上半年，电力集团间接参股约10%的珠海电厂1、2 号机组、金湾发电

    厂3、4 号机组运转正常。鉴于珠海发电厂有限公司以及珠海经济特区广珠发电有限

    责任公司截至2009 年6 月30 日尚未明确其2008 年度利润分配方案，因此报告期内

    未能获得相应投资收益。公司方面已积极协调推动合作各方加快进程。

    （三）房地产项目

    报告期内，为了加强资源利用效率，做好下阶段的业务转型准备，公司对下属的

    三家房地产公司进行全面整合。截至本报告披露日，人员、资产、股权整合工作基本

    完成。经工商部门核准，珠海经济特区富华房地产公司名称已变更为珠海港置业开发

    有限公司，企业类型：有限责任公司，注册资本：5000 万元人民币，法定代表人：梁

    学敏，经营范围：房地产开发（凭资质证经营）；港口投资开发；仓储服务（不含危

    险品仓储）；基础设施项目投资开发；商务服务。

    （四）饮料行业

    在珠海可口可乐饮料有限公司指定的销售区域内，因受金融风暴影响造成流动人

    口减少而使销售与去年同期相比有所减少，但可口可乐及其子品牌在各销售渠道的碳

    酸饮料中仍占有较大的市场份额。上半年实现销售收入3.51 亿元，净利润1663 万元，

    公司按50％持股比例相应投资收益为831 万元。

    （五）其他投资

    1、受益于证券市场的持续上扬，富华投资公司积极把握投资机会、加强风险控

    制，上半年取得了430万元的投资收益。

    2、受有色金属行业价量齐跌的冲击，富华进出口贸易公司的锌锭和铅精矿内销

    业务受到严重影响，直接导致营业收入大幅下降。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

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    3、上半年，珠海碧辟化工有限公司推行积极有效的费用控制措施，同时顺应市

    场需求，采取灵活、成功的生产和销售策略，一、二期装置合计共生产PTA 45.5万吨，

    销售46.2万吨,实现销售收入约26亿元人民币。

    4、公司参股35%的裕富通聚酯有限公司上半年较好把握了开停机以及销售时机，

    实现销售收入 3.45 亿元，利润人民币32.75 万元，公司相应投资收益为人民币11.46

    万元。

    5、贵州富华药业公司在维护原有市场稳定的同时，积极开发新产品、新市场，

    上半年取得了新药“愈肝龙”的生产批文，并已组织投入生产销售，上半年盈亏平衡。

    二、报告期内公司经营情况分析

    （一）主要财务指标分析：

    1、财务状况

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期末 年初数 变动%

    交易性金融资产 38,921,104.72 15,687,794.38 148.10%

    长期待摊费用 1,681,192.67 617,843.45 172.11%

    应交税费 -675,359.28 3,773,205.54 -117.90%

    预收款项 26,577,846.51 15,514,897.66 71.31%

    应付职工薪酬 3,807,123.10 7,304,577.48 -47.88%

    递延所得税负债 490,843.56 332,486.56 47.63%

    一年内到期的非流动负债 39,000,000.00 87,700,000.00 -55.53%

    长期借款 53,830,000.00 10,000,000.00 438.30%

    变动原因说明：

    ⑴交易性金融资产增加的主要原因为本期子公司投资公司增加证券投资所致。

    ⑵长期待摊费用增加的主要原因是公司增加待摊药品临床检验费用所致。

    ⑶应交税费减少的主要原因是本期公司缴纳各项税款所致。

    ⑷预收款项增加的主要原因为本期子公司预收货款所致。

    ⑸应付职工薪酬减少的主要原因是本报告期发放预提的绩效工资所致。

    ⑹递延所得税负债增加的主要原因是本期按公允价值调整递延所得税负债所致。

    ⑺一年内到期的非流动负债和长期借款变动的主要原因是部分一年内到期的长期借款延长借款

    期限所致。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

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    2、经营成果 单位：（人民币）元

    项 目 本报告期 上年同期 增减变动%

    营业收入 170,578,367.58 1,192,674,210.55 -85.70%

    营业成本 169,916,500.43 1,021,991,005.04 -83.37%

    营业税金及附加 1,275,238.61 35,902,308.15 -96.45%

    资产减值损失 547,498.30 -3,524,585.92 ---

    公允价值变动损益 7,416,164.63 -13,969,341.03 ---

    期间费用 46,161,720.30 55,268,877.20 -16.48%

    投资收益 3,189,795.81 991,351.33 221.76%

    变动原因说明：

    ⑴营业收入、营业成本、营业税金及附加减少的主要原因子公司富华进出口贸易有限公司本报告

    期内贸业务下降较大和上一报告期房地产项目确认收入，结转成本和税金，本报告期相应业务取

    得较少的收入。

    ⑵资产减值损失变动的主要原因是本报告期往来账变动所致。

    ⑶公允价值变动损益变动的主要原因是本报告期交易性金融资产价值变动所致。

    ⑷投资收益增加的主要原因是本报告期公司证券投资业务亏损较上年同期减少所致。

    （二）主营业务分行业、分产品

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    房地产（含物业） 380.20 257.70 32.22% -99.32% -99.36% 4.09%

    制造及贸易 16,677.64 16,733.95 -0.34% -73.61% -72.97% -2.39%

    主营业务分产品情况

    房产项目 380.20 257.70 32.22% -99.32% -99.36% 4.09%

    中药材及中成药加工

    及销售

    798.72 425.25 46.76% -4.51% -9.15% 2.72%

    进出口自营及贸易代

    理 11,733.23 11,622.26 0.95% -76.62% -76.74% 0.51%

    玻璃纤维制品的生产

    和销售 3,679.12 4,598.50 -24.99% -68.72% -58.88% -29.91%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万

    元珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明：公司主营业务玻璃纤维制品

    的生产和销售本期受市场持续不景气影响，主营业务毛利率下降较大。

    （三）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 14,393.91 86.98%

    国外 2,663.93 -69.57%

    （四）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    （1）本报告期营业收入、营业成本、营业税金及附加在利润总额中所占比例较上

    年同期有所下降的主要原因是本报告期子公司富华进出口贸易有限公司内贸业务下

    降较大和公司房地产项目收入、成本大幅下降和两期利润总额不同所致。

    （2）期间费用、投资收益在利润总额中所占比例较上年同期有所下降的主要原因

    是两期利润总额不同所致。

    （五）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司

    参股公司名称 经营范围

    本期从中获取的投资

    收益(单位:人民币元)

    占上市公司净

    利润比重(%)

    珠海可口可乐饮料

    有限公司

    生产可口可乐、雪

    碧、芬达等饮料

    8,313,567.99 ――

    （六）经营中的问题与解决办法

    公司涉足产业众多，主营业务不突出，资产质量不高、而且主要利润来源于投资

    收益。公司主导的业务大多数呈现规模小、盈利能力弱、项目资源贮备少、持续经营

    能力较差的特征，以致于难以形成稳定的发展预期。为了改变这一现状，公司董事局

    和管理层科学分析、梳理未来发展的路径、逐步明晰战略规划，力图通过对现有产业

    结构的调整，进一步集中有限、优质资源，持续稳定提高资产质量；并在细致、全面

    论证的基础上，围绕构建未来可持续发展能力的目标，审慎介入与港口物流业务相关

    的项目，逐步打造公司新主业、培育新的利润增长点。

    三、报告期内投资情况珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    （一）报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期内的情

    况。

    （二）经2009 年5 月15 日召开的公司第七届董事局第七次会议、2009 年7 月6

    日召开的第七届董事局第八次会议审议通过，公司先后对全资企业珠海经济特区富华

    房地产公司增加注册资本金6700 万元、2000 万元，使其注册资本变更为5000 万元。

    截止本报告日，相应工商变更手续已完成。

    四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发

    生大幅度变动的警示及原因说明

    业绩预告情况 亏 损

    年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）

    累计净利润的预计数

    （万元）

    约-2,000.00 4,645.00 下降 143%

    基本每股收益（元/股） 约-0.058 0.13 下降 143%

    业绩预告的说明

    （1）公司业绩发生变动的主要原因是上年同期房地产行业确认收入产生利润而本

    期无房地产销售收入，加之受全球经济下滑的影响，公司年初至下一报告期主营

    出现亏损。

    （2）由于广珠公司08 年度利润分配决议的形成时间仍存在不确定性，如果在三

    季度内明确实施利润分配，这将导致上述预测出现重大差异，届时公司将根据变

    化情况及时发布业绩修正公告。

    第五节 重要事项

    一、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

    圳证券交易所股票上市规则》等的要求，在巩固公司治理专项活动成果的基础上，规

    范运作，不断完善公司内部控制制度和法人治理结构，保证制度落实和有效监控，提

    高公司治理水平。

    二、利润分配方案

    （一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案执行情况。

    经公司2008年度股东大会审议通过，公司2008年度利润分配方案为：以公司总股

    本344,997,420股为基数，向全体股东每10股派股利人民币0.3元（含税，扣税后，个

    人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派0.27元），共计股利人民币

    10,349,922.60元。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    公司于2009年6月15日刊登《2008年度权益分派实施公告》，确定股权登记日为

    2009年6月19日，除息日为2009年6月22日，分红方案已实施完毕。

    （二）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、重大诉讼、仲裁事项。

    （一）本报告期未发生重大诉讼、仲裁事项。

    （二）以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项

    本公司全资企业珠海富华复合材料有限公司（以下简称“富华复材”）2006 年1

    月6 日起诉科维华瑞（铜陵）电子材料有限公司（下称华瑞公司）买卖合同纠纷案，

    2006 年6 月16 日经安徽省铜陵市中级人民法院（2006）铜中民二初字第3 号民事调

    解书双方达成协议，华瑞公司应于2006 年12 月31 日前分期还清欠富华复材货款

    3,232,125.35 元。华瑞公司未按协议执行，至今未归还欠款，富华复材于2006 年8

    月14 日向安徽省铜陵市中级人民法院申请执行并受理，2007 年1 月22 日，富华复材

    与华瑞公司就纠纷的还款计划达成协议，华瑞公司确认欠富华复材货款3,232,125.35

    元，法院受理费、诉讼费31,404.00 元以及执行费56,266.00 元，合计3,319,795.35

    元，富华复材同意华瑞公司以斡旋第三方采购富华复材公司的玻纤布适当增加采购单

    价的方式分期偿还欠款。截止本报告期内富华复材已获归还欠款70 万元。

    四、报告期内未发生、也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售

    事项。

    五、重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    公司全资企业珠海富华进出口有限公司与珠海市碧海化工有限公司签署《铅精

    矿销售合作协议》，合作开展购买及销售四川宏达有色金属有限公司铅精矿业务。该

    事项已经公司2008 年4 月17 日召开的第六届董事局第二十八次会议和2008 年4 月

    29 日召开的公司2007 年年度股东大会审议通过，详细内容请见刊登于2008 年4 月

    18 日《证券时报》的《关于全资企业富华进出口有限公司开展铅精粉销售业务的关联

    交易公告》。报告期内，该项业务的开展符合披露的实际情况，主要条款未发生重大

    变化，共实现营业收入人民币 1212.93 万元，营业利润人民币70.28 万元。2009 年下珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    半年继续履行相关合同约定。

    （二）与关联方存在的担保事项

    经2008 年11 月27 日召开的公司第六届董事局第三十次会议、2008 年12 月16

    日召开的公司2008 年度第二次临时股东大会审议通过，公司与交通银行珠海分行签

    署《最高额保证合同》，为参股企业珠海可口可乐饮料有限公司向交通银行珠海分行

    申请的综合授信额度3000 万元人民币提供连带保证责任担保。

    （三）报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项

    六、重大合同及履行情况

    （一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托

    管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。

    （二）重大担保合同

    1、报告期内新增担保合同

    单位：万元

    担保

    金额

    贷款银行和期限 担保对象 担保类型 担保的决策程序

    2000 交通银行珠海分行

    20090105—20090705

    1000 交通银行珠海分行

    20090630—20091229

    珠海可口可乐饮

    料有限公司

    连带责任保证 经2008 年11 月27 日召开的公司第

    六届董事局第三十四次会议、2008 年

    12 月16 日召开的公司2008 年度第二

    次临时股东大会审议通过

    2500 珠海市商业银行

    20090123—20100123

    经2008 年12 月26 日召开的第七届

    董事局第二次会议审议通过

    3500 中国农业银行珠海分行

    20090408—20100408

    珠海富华复合材

    料有限公司

    连带责任保证

    经2009 年4 月8 日召开的公司第七届董

    事局第五次会议审议

    2、以前期间发生但延续至本报告期的担保合同

    单位：万元

    担保金

    额

    贷款银行和期限 担保对象 担保类型 担保的决策程序 备注

    10625 交通银行珠海分行

    20081023—20090912

    2500 建设银行珠海分行

    经2007 年12 月17 日召开的公司第六

    届董事局第二十五次会议、2008 年1

    月8 日召开的公司2008 年第一次临时珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    20080829—20090828 股东大会审议通过

    2000 建设银行珠海分行

    20070917—20101016

    珠海富华复合

    材料有限公司

    连带责任保证

    经2007 年3 月30 日召开的公司第六届

    董事局第十五次会议、2006 年年度股

    东大会审议通过

    2210 报告期内，公司全资子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州房产）按照行业惯例，为购房

    按揭人提供商品房购房抵押贷款担保。截至2008 年6 月30 日，贵州房产“富华松竹苑”项目按揭

    总价款2210 万元。截止本报告期末，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。

    2995 报告期内，公司全资子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房产）按照行业惯例，为购房

    按揭人提供商品房购房抵押贷款担保。截至2008 年6 月30 日，富华广场“富华广场三期”项目按

    揭总价款2995 万元。截止本报告期末，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。

    3、截止2009 年6 月30 日，公司累计对外担保事项共有9 项，总计担保金额人

    民币29330 万元，占净资产比例 26.04%，其中对控股子公司的担保21125 万元，对

    外担保8205 万元。

    （三）本报告期未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金

    资产管理事项。

    （四）截止本报告期末，公司及下属企业在金融机构的融资额共计为40483 万元。

    七、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%)的股东的承诺事项

    股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注

    珠海市人民政府

    国有资产监督管

    理委员会

    1、遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义

    务；2、在前述承诺期（法定限售期一年）期满后，

    24 个月内不通过证券交易所出售其所持股份；3、

    在粤富华股权分置改革实施后的5 年内，通过二级

    市场卖出所持有粤富华股票的价格不低于近5 年的

    最高交易价格9.97 元；4、对置入上市公司的功控

    集团未来三年经营业绩做出承诺，如果功控集团的

    净利润在2006 年，或者2007 年，或者2008 年中的

    任何一年少于7500 万元时，对粤富华流通股股东

    （即，本次股权分置改革方案实施后，无限售条件

    的流通股股东）按照差额比例追送股份；5、对未明

    确表示同意参与本次股权分置改革的非流通股股东

    （珠海经济特区红塔仁恒纸业公司、珠海科技奖励

    基金会、珠海教育基金会、大华基金、发展银行、

    农行珠海分行联社及珠海义海公司）及由于存在股

    权质押、冻结等情形无法执行对价安排的非流通股

    股东（珠海经济特区冠华轻纺总公司、深圳市中科

    招商创业投资管理有限公司、重庆超思信息材料股

    份有限公司）先行代为垫付对价安排。

    1、报告期未发生违反

    承诺1-3 项的情况；

    2、第4、5 项承诺已

    履行。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    八、公司本期财务报告未经审计，亦未更换会计师事务所

    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市

    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“56”号文）、

    中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（以下简称“120”号文）有关

    规定，作为珠海经济特区富华集团股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，本

    着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则，对公司关联方资金占

    用和对外担保情况进行了认真核查，现发表如下专项说明和独立意见：

    经审慎查验，公司的担保行为均按有关规定严格履行了审批、审议程序和信息披

    露义务，不存在违反56号文和120号文的情况；与关联方的资金往来均属正常经营性

    资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。

    珠海经济特区富华集团股份有限公司独立董事：

    田秋生、王健、王继宁、崔松宁

    十、其他事项

    （一）珠海发电厂5、6 号机组进展情况：珠海金湾发电有限公司作为项目投资

    主体负责开展前期工作。目前该项目正根据程序要求准备上报核准所需的所有文件。

    （二）电力集团投资参股3％的珠海金湾液化天然气有限公司所开发的珠海LNG

    项目尚未有重大进展。报告期内，根据项目公司合资合同和股东会决议，“将股东各

    方投入的前期费用资金转增为项目公司注册资本，项目公司注册资本由2 亿元人民币

    增加至461,563,840.93 元人民币”，电力集团投入的前期费用及利息共计7,846,915.23

    元人民币将全部转为实收资本，目前正办理转增注册资本手续。

    （三）垃圾生态环境园：根据年度工作规划，公司目前不再继续跟进该项目。

    （四）上海一格股权处置进展：2009 年3 月公司已就该项产权与受让方签署转让

    协议，截止本报告期末，相关股权过户手续正在办理中。

    （五）根据公司第七届董事局第七次会议决议，对参股28％的珠海经济特区南华

    国际电力工程有限公司的进行清算注销，目前该项工作仍在进行中。

    （六）公司合资企业珠海可口可乐饮料有限公司于2009 年5 月完成工商变更登

    记，法定代表人变更为黄志华，经营范围增加了“矿物质水、现调饮料机专用糖浆的

    生产和销售”。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    （七）公司证券投资情况

    单位：（人民币）元

    序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金

    额（元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例

    （%）

    报告期损益

    1 股票 000893 广州冷机 8,352,082.08 447,300 8,534,484.00 21.93% 182,401.92

    2 基金 540005 汇丰晋信 5,000,000.00 5,000,650 5,000,650.00 12.85% 650.00

    3 股票 600877 中国嘉陵 3,998,878.78 810,300 4,845,594.00 12.45% 846,715.22

    4 股票 000858 五粮液 2,980,440.73 150,000 2,959,500.00 7.60% -20,940.73

    5 股票 600969 郴电国际 2,975,901.18 300,050 2,823,470.50 7.25% -152,430.68

    6 股票 600088 中视传媒 2,542,475.08 160,516 2,319,456.20 5.96% -223,018.88

    7 股票 600210 紫江企业 1,689,423.54 300,000 1,683,000.00 4.32% -6,423.54

    8 股票 600779 水井坊 1,640,369.83 100,000 1,654,000.00 4.25% 13,630.17

    9 股票 000758 中色股份 1,547,195.67 96,699 1,545,250.02 3.97% -1,945.65

    10 股票 600785 新华百货 1,386,647.08 80,000 1,462,400.00 3.76% 75,752.92

    期末持有的其他证券投资 6,015,255.74 - 6,093,300.00 15.66% 78,044.26

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 3,576,141.56

    合计 38,128,669.71 - 38,921,104.72 100% 4,368,576.57

    (八)公司不存在持有其他上市公司股权情况。

    （九）公司报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论内容及提供资料

    2009 年4 月21 日 公司 面谈 海通证券高级分析师：刘金 介绍公司主要业务的经营

    情况并提供2008 年年报

    2009 上半年 电话\邮件

    咨询

    投资者数百人次 介绍公司主要业务经营情

    况

    （十）其他重要信息索引

    事项名称 刊载报刊

    及版面

    刊载日期 刊载的互联系网网站及检

    索路径

    1、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    第七届董事局第三次会议决议公告

    《证券时

    报》D3 版

    2009 年1 月14 日http://www.cninfo.com.cn

    2、珠海经济特区富华集团股份有限公司《证券时2009 年1 月16 日http://www.cninfo.com.cn珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    2009 年第一次临时股东大会决议公告 报》D7 版

    3、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    第七届董事局第四次会议决议公告

    4、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    第七届监事会第二次会议决议公告

    5、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    关于召开2008 年年度股东大会的通知

    6、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    2008 年年度报告

    《证券时

    报》D9 版

    2009 年3 月31 日http://www.cninfo.com.cn

    7、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    第七届董事局第五次会议决议公告

    《证券时

    报》A10 版

    2009 年4 月9 日 http://www.cninfo.com.cn

    8、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    2008 年年度股东大会决议公告

    《证券时

    报》B4 版

    2009 年4 月24 日http://www.cninfo.com.cn

    9、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    第七届董事局第六次会议决议公告

    10、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    业绩预亏公告

    11、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    2009 年第一季度报告

    《证券时

    报》B14 版

    2009 年4 月25 日http://www.cninfo.com.cn

    12、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    第七届董事局第七次会议决议公告

    《证券时

    报》C9 版

    2009 年5 月20 日http://www.cninfo.com.cn

    13、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    重大事项公告（富华复材搬迁事项进展情

    况）

    《证券时

    报》B13 版

    2009 年5 月28 日http://www.cninfo.com.cn

    14、珠海经济特区富华集团股份有限公司

    2008 年度权益分派实施公告

    《证券时

    报》C6 版

    2009 年6 月15 日http://www.cninfo.com.cn

    第六节 财务报告

    一、会计报表

    资产负债表

    编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人

    民币）元珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 214,170,321.50 103,567,294.28 223,530,162.85 82,692,610.07

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 38,921,104.72 15,687,794.38

    应收票据 1,619,557.06 1,279,914.86

    应收账款 37,149,600.43 47,533,392.80

    预付款项 30,391,614.23 529,120.00 35,203,473.56

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 15,267,224.48 261,114,187.02 18,169,516.21 317,501,197.64

    买入返售金融资产

    存货 139,889,193.00 143,466,824.69

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 477,408,615.42 365,210,601.30 484,871,079.35 400,193,807.71

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款 108,870,930.00 108,870,930.00

    长期股权投资 575,626,436.10 980,476,480.94 569,338,395.73 914,100,911.73

    投资性房地产 39,327,984.35 38,270,010.28

    固定资产 317,038,835.35 7,657,542.17 331,046,909.40 7,836,079.36

    在建工程 142,304,861.86 139,170,503.80

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 55,695,327.47 452,192.50 56,532,976.00 523,637.50

    开发支出 9,169,214.23 7,727,447.72

    商誉 5,643,210.91 5,643,210.91

    长期待摊费用 1,681,192.67 617,843.45

    递延所得税资产 1,483,812.53 1,590,754.66

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,256,841,805.47 988,586,215.61 1,258,808,981.95 922,460,628.59

    资产总计 1,734,250,420.89 1,353,796,816.91 1,743,680,061.30 1,322,654,436.30

    流动负债：

    短期借款 312,000,000.00 140,000,000.00 284,251,104.42 120,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    应付票据 312,962.20

    应付账款 41,815,250.32 49,072,833.88

    预收款项 26,577,846.51 15,514,897.66

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 3,807,123.10 32,668.58 7,304,577.48 1,177,610.84

    应交税费 -675,359.28 717,408.30 3,773,205.54 62,791.79

    应付利息 177,300.00 177,300.00

    应付股利 12,252,421.76 12,252,421.76 12,961,693.96 12,961,693.96

    其他应付款 113,247,973.55 88,581,645.53 96,664,925.18 53,375,140.23

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 39,000,000.00 87,700,000.00

    其他流动负债 2,095,123.01 2,291,185.90 1,806,294.77 50,964.10

    流动负债合计 550,433,341.17 243,875,330.07 559,226,832.89 187,805,500.92

    非流动负债：

    长期借款 53,830,000.00 10,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 490,843.56 332,486.56

    其他非流动负债 3,106,111.12 2,986,666.67

    非流动负债合计 57,426,954.68 13,319,153.23

    负债合计 607,860,295.85 243,875,330.07 572,545,986.12 187,805,500.92

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 344,997,420.00 344,997,420.00 344,997,420.00 344,997,420.00

    资本公积 660,324,186.67 657,894,995.46 660,324,186.67 657,894,995.46

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 27,466,224.94 27,466,224.94 27,466,224.94 27,466,224.94

    一般风险准备

    未分配利润 93,428,066.62 79,562,846.44 138,166,811.92 104,490,294.98

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,126,215,898.23 1,109,921,486.84 1,170,954,643.53 1,134,848,935.38

    少数股东权益 174,226.81 179,431.65

    所有者权益合计 1,126,390,125.04 1,109,921,486.84 1,171,134,075.18 1,134,848,935.38

    负债和所有者权益总计 1,734,250,420.89 1,353,796,816.91 1,743,680,061.30 1,322,654,436.30

    利润表

    编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民

    币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    一、营业总收入 170,578,367.58 1,192,674,210.55

    其中：营业收入 170,578,367.58 1,192,674,210.55

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 217,900,957.64 13,923,095.15 1,109,637,604.47 13,809,409.00

    其中：营业成本 169,916,500.43 1,021,991,005.04

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,275,238.61 35,902,308.15

    销售费用 5,031,174.08 6,589,186.72

    管理费用 30,672,723.31 11,306,128.33 31,154,018.55 10,621,596.98

    财务费用 10,457,822.91 2,141,991.79 17,525,671.93 4,854,945.22

    资产减值损失 547,498.30 474,975.03 -3,524,585.92 -1,667,133.20

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列） 7,416,164.63 -13,969,341.03

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 3,189,795.81 -624,430.79 991,351.33 6,491,212.93

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益 6,288,040.37 -624,430.79 16,713,259.25 6,018,638.25

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） -36,716,629.62 -14,547,525.94 70,058,616.38 -7,318,196.07

    加：营业外收入 2,830,505.29 2,987,513.57

    减：营业外支出 242,604.08 30,000.00 1,417,240.65 540,000.00

    其中：非流动资产处置

    损失 161,594.36 63,083.87

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） -34,128,728.41 -14,577,525.94 71,628,889.30 -7,858,196.07

    减：所得税费用 265,299.13 21,509,276.14

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） -34,394,027.54 -14,577,525.94 50,119,613.16 -7,858,196.07

    归属于母公司所有者

    的净利润 -34,388,822.70 -14,577,525.94 50,036,120.01 -7,858,196.07

    少数股东损益 -5,204.84 83,493.15

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.0997 0.1450

    （二）稀释每股收益 -0.0997 0.1450

    现金流量表

    编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 188,865,704.76 337,384,635.20

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 1,912,144.78 4,952,929.16

    收到其他与经营活动

    有关的现金 34,753,638.75 253,736,074.59 65,841,471.80 358,262,267.60

    经营活动现金流入

    小计 225,531,488.29 253,736,074.59 408,179,036.16 358,262,267.60

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 140,883,354.74 290,730,078.52

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 27,616,476.13 6,947,317.69 32,630,156.46 7,353,717.85

    支付的各项税费 10,113,599.93 477,186.46 26,429,935.15 787,955.16

    支付其他与经营活动

    有关的现金 35,269,489.25 166,408,596.12 73,596,302.02 279,962,819.26

    经营活动现金流出

    小计 213,882,920.05 173,833,100.27 423,386,472.15 288,104,492.27

    经营活动产生的11,648,568.24 79,902,974.32 -15,207,435.99 70,157,775.33珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    现金流量净额

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 6,006,792.76 20,491,894.10

    取得投资收益收到的

    现金 41,911.11 10,457,397.60

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    49,600.00 20,343.20

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额 841,330.34

    收到其他与投资活动

    有关的现金 0.00

    投资活动现金流入

    小计 6,098,303.87 31,810,965.24

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    4,598,266.37 107,810.00 5,577,623.29 335,459.15

    投资支付的现金 24,990,160.81 67,000,000.00 51,763,437.06

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计 29,588,427.18 67,107,810.00 57,341,060.35 335,459.15

    投资活动产生的

    现金流量净额 -23,490,123.31 -67,107,810.00 -25,530,095.11 -335,459.15

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 167,000,000.00 60,000,000.00 222,253,451.44 80,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金 41,313.80

    筹资活动现金流入

    小计 167,000,000.00 60,000,000.00 222,294,765.24 80,000,000.00

    偿还债务支付的现金 144,121,104.42 40,000,000.00 263,141,277.49 40,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 20,397,181.86 11,920,480.11 47,399,294.97 31,206,922.51

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 153,345.00

    筹资活动现金流出

    小计 164,518,286.28 51,920,480.11 310,693,917.46 71,206,922.51

    筹资活动产生的

    现金流量净额 2,481,713.72 8,079,519.89 -88,399,152.22 8,793,077.49珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 -9,359,841.35 20,874,684.21 -129,136,683.32 78,615,393.67

    加：期初现金及现金等

    价物余额 223,530,162.85 82,692,610.07 473,799,135.88 44,525,909.50

    六、期末现金及现金等价物

    余额 214,170,321.50 103,567,294.28 344,662,452.56 123,141,303.17珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2009 年半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    344,9

    97,42

    0.00

    660,3

    24,18

    6.67

    27,46

    6,224.

    94

    138,1

    66,81

    1.92

    179,4

    31.65

    1,171,

    134,0

    75.18

    344,9

    97,42

    0.00

    692,0

    14,66

    5.55

    27,46

    6,224.

    94

    86,05

    5,914.

    17

    112,0

    09.94

    1,150,

    646,2

    34.60

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    344,9

    97,42

    0.00

    660,3

    24,18

    6.67

    27,46

    6,224.

    94

    138,1

    66,81

    1.92

    179,4

    31.65

    1,171,

    134,0

    75.18

    344,9

    97,42

    0.00

    692,0

    14,66

    5.55

    27,46

    6,224.

    94

    86,05

    5,914.

    17

    112,0

    09.94

    1,150,

    646,2

    34.60

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -44,73

    8,745.

    30

    -5,204

    .84

    -44,74

    3,950.

    14

    -31,69

    0,478.

    88

    52,11

    0,897.

    75

    67,42

    1.71

    20,48

    7,840.

    58

    （一）净利润

    -34,38

    8,822.

    70

    -5,204

    .84

    -34,39

    4,027.

    54

    86,61

    0,639.

    75

    -96,09

    3.51

    86,51

    4,546.

    24

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    -31,69

    0,478.

    88

    -31,69

    0,478.

    88

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    -31,69

    0,478.

    88

    -31,69

    0,478.

    88珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    -34,38

    8,822.

    70

    -5,204

    .84

    -34,39

    4,027.

    54

    -31,69

    0,478.

    88

    86,61

    0,639.

    75

    -96,09

    3.51

    54,82

    4,067.

    36

    （三）所有者投入和

    减少资本 163,5

    15.22

    163,5

    15.22

    1．所有者投入资本 163,5

    15.22

    163,5

    15.22

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -10,34

    9,922.

    60

    -10,34

    9,922.

    60

    -34,49

    9,742.

    00

    -34,49

    9,742.

    00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    -34,49

    9,742.

    00

    -34,49

    9,742.

    00

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -10,34

    9,922.

    60

    -10,34

    9,922.

    60

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    344,9

    97,42

    0.00

    660,3

    24,18

    6.67

    27,46

    6,224.

    94

    93,42

    8,066.

    62

    174,2

    26.81

    1,126,

    390,1

    25.04

    344,9

    97,42

    0.00

    660,3

    24,18

    6.67

    27,46

    6,224.

    94

    138,1

    66,81

    1.92

    179,4

    31.65

    1,171,

    134,0

    75.18

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2009 年半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 344,997,

    420.00

    657,894,

    995.46

    27,466,2

    24.94

    104,490,

    294.98

    1,134,848

    ,935.38

    344,997,

    420.00

    657,894,

    995.46

    27,466,2

    24.94

    173,582,

    182.41

    1,203,940

    ,822.81

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 344,997,

    420.00

    657,894,

    995.46

    27,466,2

    24.94

    104,490,

    294.98

    1,134,848

    ,935.38

    344,997,

    420.00

    657,894,

    995.46

    27,466,2

    24.94

    173,582,

    182.41

    1,203,940

    ,822.81

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） -24,927,4

    48.54

    -24,927,4

    48.54

    -69,091,8

    87.43

    -69,091,8

    87.43

    （一）净利润 -14,577,5

    25.94

    -14,577,5

    25.94

    -34,592,1

    45.43

    -34,592,1

    45.43

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 -14,577,5

    25.94

    -14,577,5

    25.94

    -34,592,1

    45.43

    -34,592,1

    45.43

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -10,349,9

    22.60

    -10,349,9

    22.60

    -34,499,7

    42.00

    -34,499,7

    42.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配 -10,349,9

    22.60

    -10,349,9

    22.60

    -34,499,7

    42.00

    -34,499,7

    42.00

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 344,997,

    420.00

    657,894,

    995.46

    27,466,2

    24.94

    79,562,8

    46.44

    1,109,921

    ,486.84

    344,997,

    420.00

    657,894,

    995.46

    27,466,2

    24.94

    104,490,

    294.98

    1,134,848

    ,935.38珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    二、财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）

    一、公司的基本情况

    珠海经济特区富华集团股份有限公司（下称本公司）系1989 年3 月9 日经珠海市证券

    委员会珠证（1989）1 号文批准设立的股份有限公司，注册地为广东省珠海市，并公开发行

    股票。1993 年3 月2 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1993）12 号文确认本公司发

    行的股票为向社会公开发行的股票，深圳证券交易所以深证市字（1993）4 号文同意本公司

    股票1993 年3 月26 日在深圳证券交易所上市交易。本公司现有股本344,997,420.00 元。

    本公司于1999 年9 月30 日召开了1999 年第一次临时股东大会，审议并通过了部分资

    产置换方案，将全资所属的富华化纤公司、富华大厦土地使用权和在富华化纤公司中拥有的

    全部债权与珠海市港口企业集团有限公司所拥有的中国外轮理货总公司珠海有限公司的

    100%股权、珠海市珠海港报关行有限公司的100%股权、珠海国际货柜码头（九洲）有限公

    司50%的股权、中国珠海外轮代理有限公司60%的股权进行置换。

    本公司于2006 年11 月27 日召开了2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股

    东会议，审议并通过了重大资产置换暨关联交易事项及股权分置改革方案，将1999 年置换

    入本公司的上述公司股权及其他部分股权、债权、存货等资产与珠海市人民政府国有资产监

    督管理委员会所拥有的珠海功控集团有限公司的100%股权进行置换。

    本公司所属行业为综合类，公司经营范围为：玻璃纤维制品项目投资、电力项目投资、

    饮料项目投资、医药项目投资；房地产开发；化工原料及化工产品（不含化学危险品及易制

    毒化学品）、颜料及染料、建筑材料、五金交电、普通机械、船用辅机、日用百货、纺织原

    料（不含棉花）、纺织品的批发、零售。企业法人营业执照注册号为4404001004011 号。本

    公司及子公司主要产品为玻璃纤维制品、房地产、中西成药、投资咨询、进出口贸易等。

    二、公司采用的重要会计政策和会计估计

    （一）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    （三）会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产

    和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条

    件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变

    现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置

    成本计量。

    本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。

    (六) 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (七) 外币折算

    对发生的外币业务，采用交易发生当月1 日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账

    户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算所产生的差额，除了为购

    建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

    理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折

    算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为

    公允价值变动损益。

    (八) 金融工具的确认和计量

    1、金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、

    其他金融负债。

    2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

    按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义

    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额

    两项金额之中的较高者进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

    的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

    产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

    转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

    市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以

    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进

    行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融

    资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产

    组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

    预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与

    其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市

    场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价

    值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性

    时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损

    失。

    (九) 应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收

    款），以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项，根据其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试

    后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款

    项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定

    具体提取比例为：

    账 龄 坏账准备计提比例

    一年以内 3%

    一至二年 10%

    二至三年 30%

    三年以上 50%珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    (十) 存货的确认和计量

    1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品（开发产品、出租开发产品）、

    处在生产过程中的在产品（在建开发产品）、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物

    料等。

    2、发出存货采用移动加权平均法。

    3、本公司从事房地产开发的成员单位按下列方法进行存货成本核算：

    ①成本归集方法：开发项目时按不同的成本对象-住宅、商铺、写字楼、车库等开发产

    品明细进行归集各自的成本，并按成本对象的直接成本费用直接计入该产品成本中，不能直

    接分辨成本对象项目的成本费用按相应的比例分配。

    ②开发产品：在建设期间，以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付

    的工程价款及其他费用，按已订合同和估计的应付费用预提计入开发产品成本。工程决算后，

    按决算书调整开发产品成本。

    ③开发用土地：在“开发成本”内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费

    等。

    ④借款费用：为开发房地产项目而发生的，符合规定资本化条件的，在所开发的房地产

    项目达到预定可使用状态前的，计入该开发房地产项目的成本。

    4、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低

    的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准

    备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以

    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加

    工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一

    项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并

    与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    5、存货的盘存制度为永续盘存制。

    6、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    (十一) 长期股权投资的确认和计量

    1、长期股权投资初始投资成本的确定：珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的

    面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项

    直接相关费用作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

    投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

    投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值

    不公允的除外）。

    2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权

    益法核算。

    3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计

    价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

    认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核

    算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与

    实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净

    损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益

    的部分按相应比例转入当期损益。

    4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来

    现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，

    当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。

    5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投

    资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

    些政策的制定的，认定为重大影响。

    (十二) 投资性房地产的确认和计量

    1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

    出租的建筑物。

    2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

    或进行摊销。

    4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减

    值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十三) 固定资产的确认和计量

    1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或

    经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能

    流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述

    确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    3、固定资产按照成本进行初始计量。

    4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率

    如下：

    固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值年折旧率(%)

    房屋及建筑物 20-40 5% 2.38-4.75%

    通用设备 4-10 5% 9.5-23.75%

    专用设备 8-15 5% 6.33-11.88%

    运输设备 5-6 5% 15.83-19%

    其他设备 3-5 5% 19-31.67%

    5、因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季

    节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十六)所述

    方法计提固定资产减值准备。

    (十四) 在建工程的确认和计量

    1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

    用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

    本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(十六)所述

    方法计提在建工程减值准备。

    (十五) 无形资产的确认和计量

    1、无形资产按成本进行初始计量。

    2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论

    证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的

    无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

    资产。

    3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资

    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面

    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情

    况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期

    维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类

    似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

    期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不

    确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表

    附注二(十六)所述方法计提无形资产减值准备。

    6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

    发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资

    产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其

    他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无

    形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十六) 资产减值

    1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

    计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同

    形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否

    存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其

    可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组

    合为基础确定其可收回金额。

    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额

    与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的

    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

    其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再

    根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

    他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损

    失，计提各单项资产的减值准备。

    4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    (十七) 借款费用的确认和计量

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2、借款费用资本化期间

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

    且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期

    费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态时，借款费用停止资本化。

    3、借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

    金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一

    般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当

    期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予

    以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生

    的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    (十八) 收入确认原则

    1、销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常

    与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

    认商品销售收入的实现。

    2、提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

    的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确

    定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已

    经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成

    本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (十九) 企业所得税的确认和计量

    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

    目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

    时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基

    础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权

    益的交易或事项的所得税影响。

    (二十) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和

    其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资

    后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明

    本期度无重要会计政策及会计估计的变更。

    三、税项

    本公司适用的主要税种和税率分别如下珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    1、增值税

    本公司按应税收入或劳务计算销项税，税率为17%。出口产品的增值税除珠海富华进出口

    有限公司实行“先征后退”办法外，其余实行“免、抵、退”办法。

    2、营业税

    按应税营业收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税

    按应纳流转税额的7%计缴。

    4、教育费附加

    按应纳流转税额的3%计缴。

    5、企业所得税

    按应纳税所得额的25%计缴。

    根据国务院国发〔2007〕39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司及

    注册在经济特区及浦东开发区的公司企业所得税税率从2008 年起5 年内逐步过渡到法定税

    率。其中： 2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，

    2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。

    本公司子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）根据珠海市国家税务局珠国

    税函[2005]118 号及广东省国家税务局粤国税函[2005]525 号文，批准复材公司2004 年至2005

    年投资的年产5,000 万吨电子纺织纱技术改造国产设备投资项目，按规定享受抵免企业所得

    税税收优惠政策。经广东省珠海市国家税务局核定抵免投资总额为24,244,530.24 元，可抵

    免的企业所得税9,697,812.10 元。在上述抵免投资总额中，经广东省珠海市珠澳跨境工业区

    国家税务局批准，可先予以抵免的投资总额为11,099,908.84 元，可抵免的企业所得税

    4,439,963.54 元。2008 年6 月29 日经广东省珠海市珠澳跨境工业区国家税务局批准可抵免

    的投资总额为6,647,949.00 元，可抵免的企业所得税2,659,179.60 元，合计可抵免的企业所

    得税为7,099,143.14 元。复材公司2005 年度已经税务机关核定抵免的企业所得税

    3,938,681.02 元，2006 年度经珠海华天税务师事务所有限公司审核2006 年度应交的企业所

    得税2,388,840.79 元，复材公司已预缴，在税务机关核定的可抵免额度内，但目前尚未收回。

    四、企业合并及合并财务报表珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    （一）子公司

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    本公司

    持股比例

    ---------

    被投资单位

    全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    注册资本

    业务性质及

    经营范围

    本公司期末

    实际投资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额 直接间接

    珠海功控集团

    有限公司

    珠海

    市

    70793402-6 300,000,000.00 资产经营；实业投资、开

    发（具体项目另行申报）

    424,417,099.77 --- 100%

    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    本公司

    持股比例

    ---------

    被投资单位

    全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    注册资本

    业务性质及

    经营范围

    本公司期末

    实际投资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额 直接间接

    珠海富华风能

    开发有限公司

    珠海

    市

    78385433-5 5,000,000.00 风能开发 8,750,000.00 --- --- 95%

    3、非企业合并方式取得的子公司

    本公司

    持股比例

    ---------

    被投资单位全称

    注册

    地

    组织机构代

    码

    注册资本

    业务性质及

    经营范围

    本公司期末

    实际投资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额 直接 间接

    珠海经济特区富华

    房地产公司

    珠海

    市

    19255358-1 30,000,000.00 房产开发 97,000,000.00 --- 100% ---

    珠海富华进出口有

    限公司

    珠海

    市

    19255722-4 12,169,000.00 经营各项进出口业务 20,000,000.00 --- 100% ---

    珠海富华投资有限

    公司

    珠海

    市

    19255986-0 25,000,000.00 投资咨询 25,000,000.00 --- 100% ---

    珠海经济特区富华

    物业管理公司

    珠海

    市

    19256252-5 2,000,000.00 物业管理（凭资质证经营）

    等

    2,000,000.00 --- 100% ---

    上海一格印务有限

    公司

    上海

    市

    60734961-2 USD

    1,250,000.00

    零件制版、包装装潢印刷、

    包装装潢制版等

    7,270,879.59 --- 70% ---

    贵州富华药业有限

    责任公司

    贵阳

    市

    21443154-3 20,000,000.00 生产经营中西成药 19,800,000.00 --- 99% ---

    珠海经济特区电力

    开发集团有限公司

    珠海

    市

    19253443-6 150,000,000.00 电力项目投资及其他项目

    投资等

    150,000,274.84 --- --- 100%

    珠海富华复合材料 珠海 73755064-8 277,760,000.00 生产、销售：纺织类玻璃333,231,975.98 --- --- 100%珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    有限公司 市 纤维制品、增强类玻璃纤

    维制品；研究、开发无碱

    类玻璃纤维制品；经营本

    企业自产产口及相关技术

    的进出口业务；经营进料

    加工和“三来一补”业务

    贵州富华房地产开

    发有限公司

    贵阳

    市

    62220173-9 20,000,000.00 房地产开发、经营，物业

    管理，室内装饰

    20,000,000.00 --- --- 100%

    （二）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

    本公司持有珠海经济特区冠华房地产开发有限公司（下称冠华公司）100%的股权，因冠

    华公司与长宇（珠海）国际建筑设计有限公司（下称长宇公司）签定《承发包合同》及补充

    协议，长宇公司对冠华公司拥有的土地（冠华公司的全部资产）进行合作开发。由冠华公司

    提供土地，以冠华公司名义进行开发，长宇公司负责建设，项目建成后，冠华公司分得4,900

    万元（含除所得税以外应缴相应税费）。该项目目前已竣工销售，由于本公司对其无控制权，

    根据《企业会计准则第34 号——合并财务报表》的有关规定，未纳入合并报表范围。对应

    由冠华公司承担的日常经营费用和分得的收益，本公司以权益法进行核算。

    （三）本报告期合并财务报表范围的变更情况

    本报告期本公司合并报表范围未发生变化。

    （四）少数股东权益

    子公司名称 少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    上海一格印务有限公司 --- --- 2,702,166.06

    贵州富华药业有限责任公司 6,756.44 193,243.56 ---

    珠海富华风能开发有限公司 167,470.37 7,166.85 ---珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    五、合并财务报表主要项目注释

    以下金额期末数为2009 年06 月30 日数据，年初数为2008 年12 月31 日数据；本期金

    额为2009 年1 月1 日至2009 年06 月30 日数据，上期金额为2008 年1 月1 日至2008 年

    06 月30 日数据

    （一）货币资金

    年 末 数 年 初 数

    项目 ----------------------------------- ----------------------------------

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金—港币 895.20 0.8816 789.21 20,667.07 0.8819 18,226.46

    现金—欧元 300.00 9.5895 2,876.85 300.00 9.659 2,861.46

    现金—美元 1,395.17 6.8328 9,532.92 1,395.17 6.8346 9,538.36

    现金—人民币 343,629.44 363,772.36

    银行存款—港币 414,108.74 0.8816 365,078.27 547.20 0.8819 482.69

    银行存款—日元 52.37 0.0714 3.74 52.37 0.07565 3.89

    银行存款—美元 41,300.13 6.8328 282,195.53 242,405.54 6.8346 1,657,253.94

    银行存款—欧元 6.11 9.5895 58.59 6.11 9.659 58.28

    银行存款—人民币 197,618,144.96 191,003,702.63

    其他货币资金—人民币 15,518,885.40 30,357,097.95

    其他货币资金—美元 4,262.76 6.8328 29,126.59 17,120.58 6.8346 117,048.27

    其他货币资金—欧元 12.22 9.659 116.56

    合 计 214,170,321.50 223,530,162.85

    1、货币资金无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    （二）交易性金融资产

    项 目 期末数 年初数

    交易性权益工具投资 38,921,104.72 15,687,794.38

    合 计 38,921,104.72 15,687,794.38

    注：期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    （三）应收票据珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    种 类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 1,619,557.06 1,279,914.86

    合 计 1,619,557.06 1,279,914.86

    注：1、期末应收票据中无已质押的票据。

    （四）应收账款

    1、应收账款构成

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额重大 --- --- --- --- --- ---

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    15,865,886.38 29.44% 15,180,929.42 16,609,138.64 25.36% 16,158,379.79

    其他不重大 38,008,557.54 70.55% 1,543,914.07 48,876,672.32 74.64% 1,794,038.37

    合计 53,874,443.92 100% 16,724,843.49 65,485,810.96 100% 17,952,418.16

    2、账龄分析

    期末数 年初数

    账龄 ---------------------------------- ----------------------------------

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    一年以内 35,888,015.84 66.61% 1,077,487.48 45,535,636.49 69.54% 1,357,337.82

    一至二年 3,090,541.70 5.74% 1,436,426.60 4,320,310.00 6.60% 1,559,403.43

    二至三年 1,203,364.95 2.23% 1,155,281.65 2,309,572.68 3.53% 2,166,143.97

    三年以上 13,692,521.43 25.42% 13,055,647.77 13,320,291.79 20.33% 12,869,532.94

    合计 53,874,443.92 100% 16,724,843.49 65,485,810.96 100% 17,952,418.16

    3、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    4、期末应收账款中欠款金额前五名

    欠款人名称 欠款金额 欠款年限

    占应收账款

    总额的比例

    生益科技股份有限公司 7,076,194.99 1 年以内 13.13%

    中山南兴绝缘材料有限公司 5,893,682.54 1 年以内 10.94%

    运通贸易行 4,245,716.00 1 年以内 7.88%

    耀达国际制衣厂 3,494,600.48 3 年以上 6.49%

    东莞联茂电子科技有限公司 3,104,463.48 1 年以内 5.76%

    5、应收账款中包括以下外币余额

    币种 期末数 年初数珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    原币金额 汇率折合人民币原币金额 汇率 折合人民币

    美元 1,692,682.26 6.8328 11,565,759.34 4,243,115.97 6.8346 29,002,107.07

    港元 410,550.00 0.8816 361,940.88 ---

    合计 11,927,700.22 29,002,107.07

    （五）预付款项

    1、账龄分析

    期末数 年初数

    账龄

    账面余额 比例 账面余额 比例

    一年以内 27,988,735.43 92.09% 32,840,491.51 93.29%

    一至二年 1,012,042.96 3.33% 1,076,118.16 3.06%

    二至三年 859,124.16 2.83% 819,513.94 2.33%

    三年以上 531,711.68 1.75% 467,349.95 1.32%

    合计 30,391,614.23 100.00% 35,203,473.56 100%

    2、账龄超过一年的重要预付款项

    欠款人名称 金额 未及时结算的原因

    福建远嘉矿业有限公司 526,708.43 尚未结清

    贵阳友信软塑包装公司 113,153.24 预付货款

    3、期末金额较大的预付款项

    欠款人名称 金额 性质或内容

    珠海市碧海化工有限公司 14,212,689.90 预付货款

    4、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    5、预付款项中包括以下外币余额

    期末数 年初数

    币种

    原币金额 汇率折合人民币原币金额 汇率 折合人民币

    美元 504,604.49 6.8328 3,447,861.56 762,089.57 6.8346 5,210,177.77

    港元 17,600.00 0.8816 15,516.16 17,600.00 0.8819 15,524.96

    日元 5,526,020.00 0.0714 394,557.83 5,526,020.00 0.07565 410,494.87

    合计 3,857,935.55 5,636,197.60

    （六）其他应收款

    1、其他应收款构成珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 比例坏账准备账面余额 比例 坏账准备

    单项金额重大 21,894,084.00 38.25% 15,689,408.40 21,894,084.00 37.51% 15,689,408.40

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大

    25,761,671.32 45% 24,156,213.68 28,003,715.27 47.98% 23,661,802.70

    其他不重大 9,588,383.76 16.75% 2,131,292.52 8,473,558.57 14.51% 850,630.53

    合计 57,244,139.08 100% 41,976,914.60 58,371,357.84 100% 40,201,841.63

    2、账龄分析

    期末数 年初数

    项目 -------------------------------- --------------------------------

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    一年以内 5,829,527.81 10.18% 174,885.83 2,815,799.93 4.82% 84,473.99

    一至二年 7,553,386.60 13.20% 755,338.66 15,445,628.68 26.46% 5,050,611.35

    二至三年 6,225,352.55 10.88% 5,016,275.63 1,001,823.38 1.72% 300,563.01

    三年以上 37,635,872.12 65.75% 36,030,414.48 39,108,105.85 67.00% 34,766,193.28

    合计 57,244,139.08 100% 41,976,914.60 58,371,357.84 100% 40,201,841.63

    3、单项金额重大的其他应收款

    欠款人名称 欠款金额 计提比例理由

    珠海粤琴发展公司 15,000,000.00 100% 拖欠多年的借款，难于收

    回，故计提全额准备

    广东珠海金湾液化天然气有

    限公司

    6,894,084.00 10% 1-2 年,按账龄计提坏账

    注：本公司子公司珠海富华投资有限公司1994 年委托贷款给珠海粤琴发展公司

    15,000,000.00 元，到期后珠海粤琴发展公司拖欠不还，珠海富华投资有限公司提起诉讼，于

    1997 年4 月经珠海市中级人民法院判决本公司胜诉，2004 年9 月24 日广东省高级人民法院

    裁定撤销上述判决，发回珠海市中级人民法院重审，2005 年12 月11 日经珠海市中级人民

    法院判决本公司胜诉，对方提起上诉。2008 年9 月10 日经广东省高级人民法院(2008)粤高

    法民二终字第7 号民事裁定书判决,因遗漏了诉讼当事人,违反诉讼程序,故撤销一审判决,发

    回重审。珠海市中级人民法院于2009 年2 月25 日开庭审理，目前案件尚未作出判决。该款

    项已于1998 年计提全额准备15,000,000.00 元。

    4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    5、期末其他应收款中欠款金额前五名

    欠款人名称 欠款金额 性质或内容

    欠款

    年限

    占其他应收款

    总额的比例珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    珠海粤琴发展公司 15,000,000.00 借款 3年以上 26.20%

    广东珠海金湾液化天然气有限

    公司

    6,894,084.00 代垫款 1-2年 12.04%

    贵州富华药品销售有限公司 2,773,790.20 往来款 3年以上 4.85%

    北京斯格利达研究所 1,817,500.00 技术转让费2-3 年 3.17%

    任泽懿 1,793,712.56 技术转让费3 年以上 3.13%

    （七）存货

    1、存货构成

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 66,847,865.21 1,233,915.80 66,412,157.55 1,233,915.80

    包装物 1,066,508.81 621,745.91 1,545,367.80 621,745.91

    低值易耗品 104,064.13 --- 117,960.91 ---

    在产品 7,592,869.62 --- 10,945,082.04 ---

    库存商品 78,823,004.15 12,689,457.21 78,991,375.31 12,689,457.21

    其中：开发产品 26,204,430.26 --- 20,480,948.13 ---

    合计 154,434,311.92 14,545,118.92 158,011,943.61 14,545,118.92

    注：期末用于抵押的原材料（铂铑合金）19,800 克。

    （1）开发产品

    项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    富华松竹苑 2007.10 10,797,179.41 5,723,482.13 ---- 16,520,661.54

    富华广场一期 1997.8 478,519.00 --- --- 478,519.00

    富华广场三期 2008.01 7,939,913.75 --- --- 7,939,913.75

    其他 2002.10 1,265,335.97 --- --- 1,265,335.97

    合 计 20,480,948.13 5,723,482.13 --- 26,204,430.26

    注：①本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司开发的富华广场三期项目系1995 年

    取得位于珠海前山大环西生活区的约5 万平方米土地，规划用途为高层住宅，2005 年工程

    正式动工，2006 年10 月开始预售商品房，2008 年1 月工程竣工交付业主使用。

    ②贵阳富华松竹苑项目系本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司与中国人民解放

    军3326 厂合作开发的项目。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    2、存货跌价准备

    本期减少额

    项目 -----------------------

    年初账面

    余额

    本期计提额

    转回 转销

    期末账面

    余额

    原材料 1,233,915.80 --- --- --- 1,233,915.80

    包装物 621,745.91 --- --- --- 621,745.91

    库存商品 12,689,457.21 --- --- --- 12,689,457.21

    合计 14,545,118.92 --- --- --- 14,545,118.92

    注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依

    据为：按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的

    金额确定。

    （1）本公司子公司贵州富华药业有限责任公司对已过保质期产成品及不能再使用的材

    料包装物计提相应的存货跌价准备10,253,991.00 元。

    （2）本公司子公司珠海富华复合材料有限公司对已停产的增强材料项目尚未处理不能

    再使用的配件、包装物计提全额存货跌价准备1,291,127.92 元，对库存商品按成本高于可变

    现净值的差额计提存货跌价准备3,000,000.00 元。

    （八）长期应收款

    项目 期末数 年初数

    长期债权投资 108,870,930.00 108,870,930.00

    合计 108,870,930.00 108,870,930.00

    注：长期债权投资期末数为子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司对投资比例为

    18.18%的珠海经济特区广珠发电有限责任公司的无息股东贷款108,870,930.00 元。

    （九）长期股权投资

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    对子公司投资 --- --- --- ---

    对合营企业投资 86,581,990.88 --- 78,268,422.89 ---

    对联营企业投资 107,976,251.62 --- 110,001,779.24 ---

    其他股权投资 393,589,193.60 12,521,000.00 393,589,193.60 12,521,000.00

    合计 588,147,436.10 12,521,000.00 581,859,395.73 12,521,000.00珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    1、按成本法核算的长期股权投资

    成本法核算的其他股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始金额年初余额本期增加本期减少 期末余额

    备注

    珠海东大集团股份

    有限公司

    1.38%

    3,446,000.00 3,446,000.00

    --- --- 3,446,000.00

    172.30 万股

    珠海证券有限公司 6.4% 9,075,000.00 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00

    珠海碧辟化工有限

    公司

    15%

    294,608,835.35 294,608,835.35

    --- --- 294,608,835.35

    珠海经济特区广珠

    发电有限责任公司

    18.18%

    181,800.00 80,127,806.36

    ---

    ---

    80,127,806.36

    广东珠海金湾液化

    天然气有限公司

    3%

    6,000,000.00 6,331,551.89

    ------

    ---

    6,331,551.89

    筹建期

    合计 470,582,467.90 393,589,193.60 --- --- 393,589,193.60

    2、按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位

    名称

    初始投

    资额

    追加投

    资额

    年初余

    额

    按权益法

    调整的净

    损益

    宣告分得

    现金股利

    其他权

    益变动

    期末余

    额

    备注

    一、合营企业

    珠海可口可乐

    饮料有限公司

    52,915,700.49 --- 78,268,422.89

    8,313,567.99

    --- --- 86,581,990.88

    二、联营企业

    珠海裕富通聚

    酯有限公司

    70,000,000.00 --- 56,507,487.52

    114,615.12

    --- --- 56,622,102.64

    珠海经济特区

    南华国际电力工

    程有限公司

    1,806,736.00 --- 1,160,501.32 --- --- --- 1,160,501.32

    珠海新源热力

    有限公司

    2,400,000.00

    --

    2,400,000.00 --- --- --- 2,400,000.00 筹建期

    武汉烽火富华

    电气有限公司

    8,700,000.00 --- 8,166,301.31

    -1,401,096.83

    --- --- 6,765,204.48

    珠海经济特区

    冠华房地产开发

    有限公司

    41,701,234.28 --- 41,767,489.09

    -739,045.91

    --- --- 41,028,443.18

    合计 127,795,943.64 50,920,000.00 188,270,202.13 6,288,040.37 194,558,242.50珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业

    持股比

    例

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    期末净资产总额

    本期营业

    收入总额 本期净利润

    一、合营企业

    珠海可口可乐饮

    料有限公司

    珠海市

    中外合资

    企业

    50% 50% 139,961,639.17 350,714,036.66 16,627,135.98

    二、联营企业

    珠海裕富通聚酯

    有限公司

    珠海市 有限责任35% 35% 166,898,371.97 344,929,811.50 327,471.76

    武汉烽火富华电

    气有限公司

    武汉市 有限责任45% 45% 14,000,454.41 70,608.55 -3,113,548.50

    珠海经济特区冠

    华房地产开发有限

    公司

    珠海市 有限责任100% --- --- 0 -739,045.91

    注：

    （2）武汉烽火富华电气有限公司注册资本2,000 万元，珠海经济特区电力开发集团有

    限公司出资1,670 万元，认缴45%的股权，溢价投资770 万元，截至期末已投出资额870 万

    元。

    3．长期投资减值准备

    被投资单位名称 年初数 本期增加本期减少期末数 计提原因

    珠海证券有限公司 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00 资不抵债

    珠海东大集团股份有限公司

    3,446,000.00 --- --- 3,446,000.00资不抵债，已

    破产清算

    合计 12,521,000.00 --- --- 12,521,000.00

    4. 本公司子公司珠海功控集团有限公司持有珠海可口可乐饮料有限公司50%的股权和

    持有珠海经济特区电力开发集团有限公司100%的股权已用作本公司的借款质押。

    （十）投资性房地产

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    原价

    房屋、建筑物 47,122,880.06 1,850,082.22 48,972,962.28

    合计 47,122,880.06 1,850,082.22 48,972,962.28

    累计折旧

    房屋、建筑物 8,852,869.78 792,108.15 9,644,977.93

    合计 8,852,869.78 792,108.15 9,644,977.93

    账面价值珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    房屋、建筑物 38,270,010.28 1,057,974.07 39,327,984.35

    合计 38,270,010.28 1,057,974.07 39,327,984.35

    （十一）固定资产

    1、固定资产原价

    类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 180,252,192.22 2,691,028.67 5,434,507.15 177,508,713.74

    专用设备 294,638,698.82 99,530.62 672,544.73 294,065,684.71

    运输设备 14,034,551.03 700,657.83 1,622,090.92 13,113,117.94

    其他设备 8,994,173.97 89,260.00 9,083,433.97

    合计 497,919,616.04 3,580,477.12 7,729,142.80 493,770,950.36

    2、累计折旧

    类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 25,659,899.92 2,053,961.41 774,129.22 26,939,732.11

    专用设备 110,321,406.39 8,974,623.73 560,973.47 118,735,056.65

    运输设备 9,212,733.95 1,241,227.37 1,395,509.55 9,058,451.77

    其他设备 6,000,865.39 320,208.10 6,32,073.49

    合计 151,194,905.65 12,590,020.61 2,730,612.24 161,054,314.02

    3、固定资产减值准备

    固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 4,374,399.95 --- --- 4,374,399.95

    专用设备 11,274,613.44 --- --- 11,274,613.44

    运输设备 21,424.70 --- --- 21,424.70

    其他设备 7,362.90 --- --- 7,362.90

    合计 15,677,800.99 --- --- 15,677,800.99

    注：固定资产减值准备中14,946,114.87 元为本公司子公司珠海富华复合材料有限公司

    于2003 期末由于市价持续下跌或技术陈旧等原因导致部分单项固定资产可收回金额低于账

    面价值，依照《企业会计制度》规定按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定

    资产减值准备，所提固定资产减值准备已由上海立信长江会计师事务所有限公司珠海分所信

    长珠审字[2004]第012-A 号清产核资专项审计报告审核，并经珠海市人民政府国有资产监督

    管理委员会珠国资清[2005]7 号文批准。

    4、固定资产账面价值珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    类别 期末数 年初数

    房屋及建筑物 146,081,724.93 150,105,029.60

    专用设备 164,056,014.62 173,042,678.99

    运输设备 4,033,241.47 4,800,392.38

    其他设备 2,867,860.33 3,098,808.43

    合计 317,038,835.35 331,046,909.40

    5、未办妥产权证书的固定资产

    本公司位于珠海市新竹花园27 栋301 房产原值411,700.00 元、净值388,844.08 元，子

    公司贵州富华药业有限责任公司所有房产原值25,583,979.00 元、净值19,577,859.76 元，子

    公司珠海富华投资有限公司房产一套原值808,200.00 元、净值774,201.96 元，子公司珠海富

    华复合材料有限公司的房产山场临时宿舍原值1,202,522.88 元、净值958,095.00 元为临时建

    筑，尚未办妥产权证。

    6、用于担保的固定资产

    本公司子公司珠海富华复合材料有限公司的房屋建筑物、机器设备等原值

    476,684,449.00 元、净值355,362,524.14 元（含已转入在建工程的临港分厂机器设备原值

    135,562,379.00 元、净值109,190,946.00 元）已作为该公司向银行借款的抵押物。

    （十二）在建工程

    1、工程分类

    本期减少

    工程项目名称

    预算数

    （万元） 年初数 本期增加 转入固定

    资产

    其他

    减少

    期末数

    资金

    来源

    15000 吨池窖工程 16,972 5,039,772.20 5,039,772.20 自筹

    工业织物项目 2,699 2,433,684.05 2,433,684.05 自筹

    临港更新改造项目 130,175,571.55 15,059.15 130,190,630.70 自筹

    高栏岛风电场工程 1,521,476.00 3,119,298.91 4,640,774.91 自筹

    合计 139,170,503.80 3,134,358.06 142,304,861.86

    1、无计入工程成本的借款费用资本化金额。

    2、经检查，期末在建工程无需计提减值准备。

    （十三）无形资产

    1、无形资产原值

    项目 年初原值 本期增加 本期减少 期末原值珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    管理软件 1,034,882.00 --- --- 1,034,882.00

    土地使用权 58,460,049.18 --- --- 58,460,049.18

    专用技术 1,677,041.00 --- --- 1,677,041.00

    合计 61,171,972.18 --- --- 61,171,972.18

    注：期末用于抵押的无形资产原值58,460,049.18 元、净值55,264,190.01 元。

    2、累计摊销

    项目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数

    管理软件 350,811.70 135,551.93 --- 486,363.63

    土地使用权 3,195,859.17 618,736.50 --- 3,814,595.67

    专用技术 1,092,325.31 83360.1 --- 1,175,685.41

    合计 4,638,996.18 837,648.53 --- 5,476,644.71

    3、无形资产账面价值

    项目 期末数 年初数

    管理软件 548,518.37 684,070.30

    土地使用权 54,645,453.51 55,264,190.01

    专用技术 501,355.59 584,715.69

    合计 55,695,327.47 56,532,976.00

    （十四）开发支出

    类别 年初数 本期增加 本期减少期末数 会计处理

    超细电子级玻璃纤维布

    及织物技术开发

    7,727,447.72 1,441,766.54 --- 9,169,214.23开发阶段支

    出，资本化

    合计 7,727,447.72 1,441,766.54 --- 9,169,214.23

    （十五）商誉

    类别 初始金额

    形成

    来源

    年初余额本期变动 本期余额

    计提的减

    值准备

    珠海富华风能

    开发有限公司

    5,643,210.91 收购 5,643,210.91 --- 5,643,210.91 ---

    合计 5,643,210.91 5,643,210.91 --- 5,643,210.91 ---

    注：1、珠海富华风能开发有限公司是本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公

    司（下称电力集团）非同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并报表时电力集团确

    认企业合并成本高于所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额5,643,210.91 元

    为商誉。

    2、经测试，期末商誉无需计提减值准备。珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    （十六）长期待摊费用

    项目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数

    房屋租赁费 607,500.00 8,901.00 16,875.00 599,526.00

    防雷工程款 10,343.45 --- 10,343.45 0.00

    药品临床测试费用 1,100,000.00 18,333.33 1,081,666.67

    合计 617,843.45 1,108,901.00 45,551.78 1,681,192.67

    （十七）递延所得税资产和递延所得税负债

    1、已确认的递延所得税资产

    期末数 年初数

    项目

    递延所得税

    资产

    可抵扣暂时性

    差异

    递延所得税

    资产

    可抵扣暂时性

    差异

    资产减值准备 1,483,812.53 38,968,782.51 1,590,754.66 39,503,493.16

    税法可弥补亏损 --- --- --- ---

    预提费用 --- --- --- ---

    合计 1,483,812.53 38,968,782.51 1,590,754.66 39,503,493.16

    2、已确认的递延所得税负债

    期末数 年初数

    项目

    递延所得税

    负债

    应纳税暂时性差

    异

    递延所得税

    负债 应纳税暂时性差

    异

    固定资产折旧 332,486.56 1,354,324.08 332,486.56 1,354,324.08

    公允价值变动 158,357.00 791,785.00 --- ---

    合计 490,843.56 2,146,109.08 332,486.56 1,354,324.08

    （十八）资产减值准备

    本期减少额

    项目 ---------------------

    年初账面余额本期计提

    转回 转销

    期末账面

    余额

    坏账准备 58,154,259.79 1,775,072.97 1,227,574.67 58,701,758.09

    存货跌价准备 14,545,118.92 --- --- --- 14,545,118.92

    长期股权投资减值准备 12,521,000.00 --- --- --- 12,521,000.00

    固定资产减值准备 15,677,800.99 --- --- --- 15,677,800.99

    合计 100,898,179.70 1,775,072.97 1,227,574.67 101,445,678.00

    （十九）短期借款

    1、短期借款

    借款类别 期末数 年初数

    保证借款 149,000,000.00 139,000,000.00

    质押借款 140,000,000.00 110,251,104.42珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    保证及抵押借款 --- ---0

    抵押借款 23,000,000.00 25,000,000.00

    信用借款 --- 10,000,000.00

    合计 312,000,000.00 284,251,104.42

    1、期末无已到期未偿还的借款。

    2、期末保证借款由本公司为子公司珠海富华复合材料有限公司提供连带责任保证。

    3、期末抵押借款为珠海富华复合材料有限公司以兰埔部分房产作抵押。

    4、期末质押借款中的8,000 万元的出质标的分别为子公司珠海功控集团有限公司持有

    珠海经济特区电力开发集团有限公司100%的股权和珠海可口可乐饮料有限公司50%的股

    权；6,000 万元的出质标的为珠海功控集团有限公司持有珠海经济特区电力开发集团有限公

    司100%的股权。

    （二十）应付票据

    种类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 312,962.20 ---

    合计 312,962.20 ---

    （二十一）应付账款

    1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    2、期末账龄超过1 年的大额应付账款4,345,049.82 元，未偿还的原因：其中3,186,157.20

    元主要为应付珠海建安建筑装饰工程公司等富华广场三期工程款，1,158,892.62 元系子公司

    贵州富华药业有限责任公司以前遗留的应付未付材料款。

    3、应付账款中包括以下外币余额

    期末数 年初数

    币种

    原币金额 汇率 折合人民币原币金额 汇率 折合人民币

    美元 496,890.50 6.8328 3,395,153.41 532,831.03 6.8346 3,642,805.91

    港元 152,453.00 0.8816 134,402.56 65,725.00 0.8819 57,976.02

    欧元 153,000.00 9.659 1,459,344.60

    日元 46,414,529.80 0.07136 3,312,187.26 34,232,831.35 0.07565 2,542,951.64

    合计 6,841,743.23 7,703,078.17珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    （二十二）预收款项

    1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    2、预收款项中包括以下外币余额

    期末数 年初数

    币种

    原币金额 汇率折合人民币原币金额 汇率 折合人民币

    美元

    305,642.74

    6.8328

    2,088,395.71 67,090.26 6.8346 458,675.98

    港元

    2,910,514.93

    0.8816

    2,565,909.96

    合计

    4,654,305.67 458,675.98

    （二十三）应付职工薪酬

    项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 4,124,806.10 15,693,212.72 18,848,061.79 969,957.03

    职工福利费 --- 846,561.84 1,433,782.82 -587,220.98

    社会保险费 125,080.00 1,343,673.41 1,360,819.82 107,933.59

    住房公积金 38,906.80 984,844.00 1,003,454.50 20,296.30

    工会经费和职工教育经费 2,394,803.67 635,999.04 355,302.46 2,675,500.25

    因解除劳动关系给予的补偿 91,335.04 1,189,357.50 1,189,357.50 91,335.04

    其他 529,645.87 3,107,963.46 3,108,287.46 529,321.87

    其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---

    合计 7,304,577.48

    23,801,611.97 27,299,066.35

    3,807,123.10

    （二十四）应交税费

    税种 期末数 年初数

    营业税 -592,152.99 196,861.24

    增值税 -612,632.58 15,616.86

    城市维护建设税 29,287.37 71,664.03

    印花税 122,963.90 263,715.51

    教育费附加 111,452.39 80,418.10

    城镇土地使用税

    --- -183,630.23

    房产税 100,886.54 132,754.54珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    土地增值税 -59,467.35 14,748.72

    个人所得税 879,587.01 68,012.27

    堤围防护费 16,282.05 22,718.01

    企业所得税 -673,274.11 3,076,075.76

    关税 -4,133.32 -4,133.32

    其他 5,841.82 18,384.05

    合计 -675,359.28 3,773,205.54

    （二十五）应付利息

    项目 期末数 年初数

    账龄在一年以内的应付利息 0.00 177,300.00

    合计 0.00 177,300.00

    （二十六）应付股利

    投资者名称或类别 期末数 年初数

    法人股东 12,252,421.76 12,961,693.96

    合计 12,252,421.76 12,961,693.96

    （二十七）其他应付款

    项目 期末数 年初数

    押金、保证金 297,261.00 3,098,978.15

    应付暂收款 110,197,303.01 92,194,474.75

    应付工程款 433,752.86 348,707.12

    其他 2,319,656.68 1,022,765.16

    合计 113,247,973.55 96,664,925.18

    1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    2、账龄超过一年的大额其他应付款

    债权人名称 金额 未偿还原因 备注

    珠海市财政局 16,959,420.00 代收款 3年以上

    珠海经济特区晟隆企业管理有限公司12,166,400.36 尚未结算 2-3 年

    3、金额较大的其他应付款

    债权人名称 金额 性质或内容 备注珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    珠海经济特区冠华房地产

    开发有限公司

    39,755,333.74 往来款 1年以内

    珠海市财政局 16,959,420.00 代收款 3年以上

    珠海经济特区晟隆企业管

    理有限公司

    12,166,400.36 应付剥离资产款2-3 年

    应付电厂燃料成本补差款 8,824,207.93 调峰电力补差款1 年以内

    （二十八）一年内到期的非流动负债

    项目 期末数 年初数

    保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    抵押借款 29,000,000.00 77,700,000.00

    质押借款 --- ---

    合计 39,000,000.00 87,700,000.00

    一年内到期的长期借款

    贷款单位 币种 借款条件期末数 年初数

    交通银行股份有限公司珠

    海分行

    人民币质押借款 --- ---

    中国建设银行股份有限公

    司珠海市分行

    人民币抵押借款29,000,000.00 77,700,000.00

    中国建设银行股份有限公

    司珠海市分行

    人民币保证借款10,000,000.00 10,000,000.00

    合计 39,000,000.00 87,700,000.00

    注：借款情况详见本附注五（三十），一年内到期的长期借款无逾期。

    （二十九）其他流动负债

    项目及内容 期末数 年初数

    预提水电费 655,681.92 1,289,454.09

    预提运费 221,109.15 411,876.58

    董事会会费 291,185.90 50,964.10

    其他 927,146.04 54,000.00

    合计 2,095,123.01 1,806,294.77

    （三十）长期借款珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    贷款单位 币种 借款条件期末数 年初数

    中国建设银行股份有

    限公司珠海市分行

    人民币保证借款10,000,000.00 10,000,000.00

    中国建设银行股份有

    限公司珠海市分行

    人民币抵押借款43,830,000.00

    合计 53,830,000.00 10,000,000.00

    注： 1、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向本公司子公司珠海富华复合材料有限

    公司（下称复材公司）提供用于“临港工业区年产5,000 万米印制电路板用处理玻璃布项目”

    借款2,200 万元，借款期限自2005 年6 月10 日起4 年，借款利率采用每年调整一次的浮动

    利率，分别于2008 年5 月25 日、2009 年5 月25 日各还款1,100 万元，以复材公司临港工

    业区2005 年5 月19 日评估值为5,345 万元的在安装机器设备一批作为借款抵押物（该抵押

    物已于2006 年3 月安装调试完毕结转固定资产）。截至2009 年06 月30 日，已还款1,210

    万元，其余90 万元展期至2011 年5 月17 日。

    2、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于“5,000 万米印制电路板

    用处理玻璃布项目”借款850 万元，借款期限自2005 年6 月23 日起4 年，借款利率采用每

    年调整一次的浮动利率，以复材公司兰埔厂区2005 年6 月10 日评估值为2,098.10 万元的机

    器设备一批作为借款抵押物。截至2009 年06 月30 日，上述借款已归还85 万元，其余765

    万元展期至2011 年6 月22 日。

    3、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于“5,000 万米印制电路板

    用处理玻璃布项目”借款1,200 万元，借款期限自2005 年7 月29 日起4 年，借款利率采用

    每年调整一次的浮动利率，以复材公司临港工业区2005 年7 月12 日评估值为3,030.40 万元

    的在安装机器设备一批作为借款抵押物（该抵押物已于2006 年3 月安装完毕结转固定资产）。

    截至2009 年06 月30 日，上述借款已转入“一年内到期的非流动负债”反映。

    4、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于“5,000 万米印制电路板

    用处理玻璃布项目”借款1,700 万元，借款期限自2005 年11 月14 日起4 年，借款利率采

    用每年调整一次的浮动利率，以复材公司临港工业区2005 年10 月8 日评估值为4,207 万元

    的工业用地土地使用权（222,697.50 平方米）及在建工程（一期工程）作为借款抵押物（该

    抵押在建工程已于2006 年3 月完工结转固定资产）。截至2009 年06 月30 日，上述借款已

    转入“一年内到期的非流动负债”反映。

    5、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于“5,000 万米印制电路板

    用处理玻璃布项目”借款950 万元，借款期限自2005 年12 月16 日起41 个月，借款利率采

    用每年调整一次的浮动利率，以复材公司兰埔厂区2005 年12 月15 日评估值为2,366.85 万珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    元的机器设备一批作为借款抵押物。截至2009 年06 月30 日，上述借款已归还95 万元，其

    余855 万元展期至2011 年1 月28 日。

    6、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于支付固定资产贷款额度

    项下购买进口机器设备的进口远期信用证（GDXLCZH0050003、GDXLCZH0050004）款项

    借款1,970 万元，借款期限自2005 年5 月26 日起4 年，借款利率采用每年调整一次的浮动

    利率，实际到款日期2006 年5 月22 日620 万元，以复材公司兰埔厂区2006 年4 月12 日评

    估值为1,567.85 万元的机器设备一批作为借款抵押物；2006 年6 月2 日700 万元，以复材

    公司兰埔厂区2006 年5 月30 日评估值为1,763.43 万元的机器设备一批作为借款抵押物；2006

    年6 月15 日650 万元，以复材公司兰埔厂区2006 年6 月12 日评估值为1,626.75 万元的机

    器设备一批作为借款抵押物。截至2009 年06 月30 日，上述借款已归还197 万元，其余1773

    万元展期至2011 年5 月25 日。

    7、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于“8500 吨电子专用无碱

    玻璃纤维纺织纱技改项目”借款3,000 万元，借款期限自2007 年10 月17 日起3 年，借款

    利率采用每年调整一次的浮动利率，分别于2008 年9 月16 日、2009 年9 月16 日、2010

    年9 月16 日各还款1,000 万元，其中1,000 万借款以复材公司2007 年8 月29 日评估净值为

    3,143.50 万元的机器设备与原材料（铂铑合金）一批作为借款抵押物，另外2,000 万借款由

    本公司提供连带责任保证。截至2009 年06 月30 日，已还款1,000 万元，尚未解除抵押手

    续，一年内到期部分1,000 万元转入“一年内到期的非流动负债”反映。

    （三十一）其他长期负债

    注：递延收益明细情况详见本附注十一（二）。

    (三十二) 股本

    年初数 本期变动增减（+，-） 期末数

    项目

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一．有限售条件股份 98,379,603 28.52% --- --- --- -3,173 -3,173 98,376,430 28.52%

    1、国家持股 56,568,194 16.40% --- --- --- --- --- 56,568,194 16.40%

    2、国有法人持股 29,875,041 8.66% --- --- --- --- --- 29,875,041 8.66%

    3、其他内资持股 11,936,368 3.46% --- --- --- -3,173 -3,173 11,933,195 3.46%

    其中：境内非国有法人

    持股

    11,855,800 3.44% --- --- --- --- --- 11,855,800 3.44%

    项目及内容 期末数 年初数

    递延收益 3,106,111.12 2,986,666.67

    合计 3,106,111.12 2,986,666.67珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    境内自然人持股 80,568 0.02% --- --- -3,173 -3,173 77,395 0.02%

    4、外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    其中：境外法人 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    二、无限售条件股份 246,617,817 71.48% --- --- --- 3,173 3,173 246,620,990 71.48%

    1、人民币普通股 246,617,817 71.48% --- --- --- 3,173 3,173 246,620,990 71.48%

    2、境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    4、其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

    三、股份总数 344,997,420 100% --- --- --- --- --- 344,997,420 100%

    （三十三）资本公积

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 621,445,640.95 --- --- 621,445,640.95

    其他资本公积 38,878,545.72 --- --- 38,878,545.72

    合计 660,324,186.67 --- --- 660,324,186.67

    注：资本公积本期增加系本公司子公司珠海富华投资有限公司公司制改制时以评估后的

    净资产转为资本，本公司按持股比例分享的评估增值。本期减少系可供出售金融资产已出售。

    （三十四）盈余公积

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积金 27,466,224.94 --- --- 27,466,224.94

    合计 27,466,224.94 --- --- 27,466,224.94

    （三十五）未分配利润

    项目 金额

    年初未分配利润 138,166,811.92

    加：本期净利润 -34,388,822.70

    减：提取法定盈余公积 ---

    提取任意盈余公积 ---

    分配普通股股利 -10,349,922.60

    转增资本 ---

    期末未分配利润 93,428,066.62

    （三十六）营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项目 本期金额 上期金额珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    主营业务收入 164,934,112.92 1,186,724,955.30

    其他业务收入 5,644,254.66 5,949,255.25

    合计 170,578,367.58 1,192,674,210.55

    公司对前五名客户销售的收入情况

    项目 本期金额 上期金额

    对前五名客户销售总额 119,082,146.55 539,036,558.97

    占全部销售收入的比例 69.81% 45.20%

    2、营业成本

    项目 本期金额 上期金额

    主营业务成本 166,365,265.53 1,018,838,219.20

    其他业务支出 3,551,234.90 3,152,785.84

    合计 169,916,500.43 1,021,991,005.04

    注：营业收入本期金额比上期金额减少了1,022,095,842.97 元，减少比例为85.70%，

    营业成本本期金额比上期金额减少了852,074,504.61 元，减少比例为83.37%，主要原因系

    上年同期房地产类子公司开发产品交付结转收入,本期此类收入大幅减少和子公司富华进出

    口有限公司内贸业务销售额减少所致。

    3、主营业务收入及成本分类

    本期金额 上期金额

    项目

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    房地产(含物业) 3,775,588.45 2,576,347.70 560,647,868.12 402,927,687.85

    制造业 43,869,940.13 47,644,650.27 124,287,207.75 116,257,207.43

    贸易 117,288,584.34 116,144,267.56 501,789,879.43 499,653,323.92

    合计 164,934,112.92 166,365,265.53 1,186,724,955.30 1,018,838,219.20

    （三十七）营业税金及附加

    项目 本期金额 上期金额

    营业税 431,067.34 28,045,170.95

    城市维护建设税 259,244.45 2,339,300.99

    教育费附加 114,215.98 1,074,475.32

    土地增值税

    16,445.89 4,073,652.32

    堤围防护费

    32,689.05 323,024.54

    房产税 300,225.36 31,079.16

    其他 121,350.54 15,604.87

    合计 1,275,238.61 35,902,308.15

    （三十八）财务费用珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    类别 本期金额 上期金额

    利息支出 11,073,791.55 16,903,623.92

    减：利息收入 1,010,201.60 2,958,936.08

    汇兑损失 107,764.67 3,053,604.98

    减：汇兑收益 ---- ----

    其他 286,468.29 527,378.71

    合计 10,457,822.91 17,525,671.53

    （三十九）资产减值损失

    项目 本期金额 上期金额

    坏账损失 547,498.30 -3,524,585.92

    合计 547,498.30 -3,524,585.92

    （四十）公允价值变动收益

    项目 本期金额 上期金额

    股票公允价值 5,206,209.01 -11,249,686.35

    基金公允价值 2,209,955.62 -2,719,654.68

    合计 7,,416,164.63 -13,969,341.03

    （四十一）投资收益

    项目 本期金额 上期金额

    交易性金融资产收益 -3,098,244.56 -12,214,664.08

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 6,288,040.37 16,713,259.25

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利

    -3,521,243.84

    长期股权投资转让收益 14,000.00

    合计 3,189,795.81 991,351.33

    注：1、金额较大的投资收益

    项目 内容 投资成本 本期金额 上期金额 备注

    珠海可口可乐饮料有限公

    司

    权益法调整 52,915,700.49 8,313,567.99 10,694,621.00

    合计 447,876,368.39 8,313,567.99 10,694,621.00

    2、本公司投资收益汇回无重大限制。

    （四十二）营业外收入珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    项目 本期金额 上期金额

    固定资产处置利得 12,461.13 9,582.14

    财政补助收入 2,010,555.55 1,469,533.00

    废品收入 22,702.10 31,000.80

    拆迁经济补偿款 - 976,683.48

    罚款收入 - 10,070.00

    其他 784,786.51 490,644.15

    合计 2,830,505.29 2,987,513.57

    （四十三）营业外支出

    项目 本期金额 上期金额

    固定资产处置损失 161,594.36 63,083.87

    捐赠支出 31,045.80 500,000.00

    罚款及滞纳金支出 2,781.64 1,805.42

    其他 47,182.28 852,351.36

    合计 242,604.08 1,417,240.65

    （四十四）所得税费用

    项目 本期金额 上期金额

    当期所得税费用 21,486,315.32

    递延所得税费用 265,299.13 22,960.82

    合计 265,299.13 21,509,276.14

    （四十五）现金流量表附注

    1、收到其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上期金额

    合计

    代收转让款 2,956,940.00

    收调峰电力燃料成本补差款差额4,546,582.16 36,658,814.62

    收往来款 11,577,508.07

    利息收入 1,010,201.60

    收租金收入 1,678,506.46

    2、支付其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上期金额珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    合计 35,265,776.67 73,596,302.02

    其中：办公费用 875,932.79 3,302,524.24

    业务招待费 1,305,518.50 2,616,959.20

    销售及中介服务费 3,455,907.48 1,618,628.07

    运输费 921,293.88 1,209,373.18

    修理费 46,203.55 349,775.12

    付调峰电力燃料成本补差款 9,840,000.00 54,832,962.75

    3、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    ⑴将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -34,394,027.54 50,119,613.16

    加：资产减值准备 547,498.30 -3,524,585.92

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12,590,020.61 13,088,457.77

    无形资产摊销 837,648.53 861,199.58

    长期待摊费用摊销 45,551.78 808,416.84

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    149,133.23 53,501.73

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,100.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,416,164.63 13,969,341.03

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,073,791.55 16,903,623.92

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,189,795.81 -661,351.33

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 106,942.13 604,159.15

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 158,357.00 -328,895.95

    存货的减少（增加以“－”号填列） -3,577,631.69 413,521,437.07

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,758,301.23 7,170,414.30

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,962,656.13 -527,215,564.96

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 11,652,280.82 -15,207,435.99

    ⑵不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    ⑶现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 214,170,321.50 344,662,452.56

    减：现金的期初余额 223,530,162.85 473,799,135.88珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -9,359,841.35 -129,136,683.32

    4、现金和现金等价物

    项目 本期金额 上期金额

    一、现金

    其中：库存现金 356,828.42 605,705.28

    可随时用于支付的银行存款 198,265,481.09 303,250,556.38

    可随时用于支付的其他货币资金 15,548,011.99 40,806,190.90

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 214,170,321.50 344,662,452.56

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

    现金和现金等价物

    --- ---

    （四十六）分部报告

    1、主要报告形式——业务分部

    （1）本期分部信息

    项目 制造业务 贸易业务 房地产业务其他 抵销 合计

    一、营业收入 43,869,940.13 117,288,584.34 3,775,588.45 5,644,254.66 170,578,367.58

    其中：对外交易收入 43,869,940.13 117,288,584.34 3,775,588.45 5,644,254.66 170,578,367.58

    分部间交易收入

    二、销售费用 4,695,931.70 92,829.16 242,413.22 5,031,174.08

    三、营业利润（亏损） -28,650,052.85 24,599.08 -1,959,102.08 -5,132,661.86 -36,716,629.62

    四、资产总额 709,051,289.06 30,596,095.06 128,891,756.66 865,711,280.11 1,734,250,420.89

    五、负债总额 419,341,281.99 16,638,757.51 50,931,112.96 120,949,143.39 607,860,295.85

    六、补充信息

    1．折旧和摊销费用 12,093154.43 30,447.48 161,831.44 1,187,787.57 13,473,220.92

    2．资本性支出

    （2）上期分部信息

    项目 制造业务贸易业务房地产业务其他 抵销 合计

    一、营业收入 124,287,207.75 501,789,879.43 560,647,868.12 5,949,255.25 1,192,674,210.55珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    其中：对外交易收入 124,287,207.75 501,789,879.43 560,647,868.12 5,949,255.25 1,192,674,210.55

    分部间交易收入

    二、销售费用 5,420,664.33 150,729.29 1,017,793.10 6,589,186.72

    三、营业利润（亏损） -16,446,011.32 450,671.99 115,023,203.38 -28,969,247.67 70,058,616.38

    四、资产总额 901,018,965.16 37,230,549.05 171,875,329.35 923,221,922.10 2,033,346,765.66

    五、负债总额 509,276,639.28 24,626,392.32 144,689,914.95 209,723,818.19 888,316,764.74

    六、补充信息

    1．折旧和摊销费用

    2．资本性支出

    2、次要报告形式——地区分部

    对外交易收入(万元)

    项目 本期金额 上期金额

    地区：出口 2,663.931 110,512.00

    国内 14,393.91 8,755.42

    合计 17,057.84 119,267.42

    六、母公司财务报表主要项目注释

    （一）其他应收款

    1．其他应收款构成

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额重大 267,020,054.45 97.54% 8,010,601.63 323,451,267.80 98.11% 9,703,538.03

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    4,760,309.31 1.74% 4,417,111.91 4,760,309.31 1.44% 2,380,154.66

    其他不重大 1,975,596.13 0.72% 215,059.33 1,457,418.37 0.45% 84,105.15

    合计 273,756,959.89 100% 12,642,772.87 329,668,995.48 100% 12,167,797.84

    2、账龄分析

    年 末 数 年 初 数

    账龄 ----------------------------------- ----------------------------------

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    一年以内 268,419,756.35 98.05% 8,052,592.69 324,331,791.94 98.38% 9,729,953.76

    一至二年 - - 576,894.23 0.18% 57,689.42

    二至三年 576,894.23 0.21% 173,068.27 --- --- ---珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    三年以上 4,760,309.31 1.74% 4,417,111.91 4,760,309.31 1.44% 2,380,154.66

    合计 273,756,959.89 100% 12,642,772.87 329,668,995.48 100% 12,167,797.84

    3、单项金额重大的其他应收款

    欠款人名称 欠款金额 计提比例理由

    珠海富华复合材料有限公司 83,494,378.59 3% 能控制的、生产经营正常的子公司

    珠海功控集团有限公司 74,918,831.76 3% 能控制的、生产经营正常的子公司

    珠海富华投资有限公司 56,374,454.20 3% 能控制的、生产经营正常的子公司

    贵州富华药业有限责任公司 43,189,666.43 3% 能控制的、生产经营正常的子公司

    富华进出口有限公司 9,042,723.47 3% 能控制的、生产经营正常的子公司

    4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    5、期末其他应收款中欠款金额前五名

    欠款人名称 欠款金额 性质或内容欠款年限

    占其他应收款

    总额的比例

    珠海富华复合材料有限公司 83,494,378.59 往来款 1年以内 30.24%

    珠海功控集团有限公司 74,918,831.76 往来款 1年以内 27.14%

    珠海富华投资有限公司 56,374,454.20 往来款 1年以内 20.42%

    贵州富华药业有限责任公司 43,189,666.43 往来款 1年以内 15.64%

    富华进出口有限公司 9,042,723.47 往来款 1年以内 3.28%

    6、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的97.85%。

    （二）长期股权投资

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    对子公司投资 595,487,979.36 7,270,879.59 528,487,979.36 7,270,879.59

    对联营企业投资 97,650,545.82 --- 98,274,976.61 ---

    其他股权投资 303,683,835.35 9,075,000.00 303,683,835.35 9,075,000.00

    合计 996,822,360.53 16,345,879.59 930,446,791.32 16,345,879.59

    1、按成本法核算的长期股权投资

    （1）成本法核算的对子公司投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始金额年初余额本期增加 本期减少 期末余额

    珠海富华投资有限公司 100% 25,000,000.00 25,000,000.00 --- --- 25,000,000.00

    珠海经济特区富华房地产公司 100% 30,000,000.00 30,000,000.00 67,000,000.00 --- 97,000,000.00

    珠海富华进出口有限公司 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00

    珠海经济特区富华物业管理公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00

    贵州富华药业有限责任公司 99% 19,800,000.00 19,800,000.00 --- --- 19,800,000.00珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    上海一格印务有限公司 70% 7,270,879.59 7,270,879.59 --- --- 7,270,879.59

    珠海功控集团有限公司 100% 492,459,463.77 424,417,099.77 --- --- 424,417,099.77

    合计 596,530,343.36 528,487,979.36 67,000,000.00 --- 595,487,979.36

    （2）成本法核算的其他股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始金额年初余额本期增加本期减少 期末余额

    珠海证券有限公司 6.4% 9,075,000.00 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00

    珠海碧辟化工有限公司 15% 294,608,835.35 294,608,835.35 --- --- 294,608,835.35

    合计 303,683,835.35 303,683,835.35 --- --- 303,683,835.35

    2、按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位

    名称

    初始投

    资额

    追加投

    资额

    年初余

    额 按权益法

    调整的净

    损益

    宣告分得

    现金股利 其他权

    益变动

    期末余

    额

    联营企业

    珠海裕富通聚酯有

    限公司

    21,000,000.00 49,000,000.00 56,507,487.52

    114,615.12

    ---

    ---

    56,622,102.64

    珠海经济特区冠华

    房地产开发有限公司

    41,701,234.28 --- 41,767,489.09

    -739,045.91

    ---

    ---

    41,028,443.18

    合计 62,701,234.28 49,000,000.00 98,274,976.61 -624,430.79 --- --- 97,650,545.82

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业

    持股比

    例

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    联营企业

    珠海裕富通聚酯有

    限公司

    珠海市

    有限责任公

    司

    35% 35% 166,898,371.97 344,929,811.50 327,471.76

    珠海经济特区冠华

    房地产开发有限公司

    珠海市

    有限责任公

    司

    100% --- 37,345,245.90 0 -739,045.91

    3、长期投资减值准备

    被投资单位名称 年初数 本期增加本期减少期末数 计提原因

    珠海证券有限公司 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00 资不抵债

    上海一格印务有限公司 7,270,879.59 --- --- 7,270,879.59 期后已转让,投

    资难于收回

    合计 16,345,879.59 --- --- 16,345,879.59

    （三）投资收益

    项目 本期金额 上期金额珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    交易性金融资产收益 472,574.68

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 -624,430.79 6,018,638.25

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利

    长期股权投资转让收益 ---

    合计 -624,430.79 6,491,212.93

    注：本公司投资收益汇回无重大限制。

    七、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施

    加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情

    形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    （二）存在控制关系的关联方情况

    1、存在控制关系的关联方

    （1）控制本公司的关联方

    企业名称

    注册

    地址

    主营业务

    与本公

    司关系

    业务

    性质

    法定

    代表人

    组织机构代码

    珠海市人民政

    府国有资产监

    督管理委员会

    珠海

    市

    国有资产管理 实质控

    制人

    行政

    机构

    劳志伟 71924557

    注：珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（下称珠海市国资委）持有本公司16.40%

    股份，成为本公司第一大股东，另外，珠海市国资委下属全资子公司珠海市纺织工业集团公

    司持有本公司6.78%股份，珠海经济特区冠华轻纺总公司持有本公司1.88%股份，因此珠海

    市国资委直接和间接持有本公司25.06%股份，为本公司的实质控制人。

    （2）受本公司控制的关联方

    详见本财务报表附注四（一）。

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 年初数 本期增加本期减少 期末数

    珠海功控集团有限公司 300,000,000.00 --- --- 300,000,000.00

    珠海经济特区富华房地产公司 30,000,000.00 67,000,000.00 --- 97,000,000.00

    珠海富华进出口有限公司 12,169,000.00 --- --- 12,169,000.00

    珠海富华投资有限公司 25,000,000.00 --- --- 25,000,000.00珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    珠海经济特区富华物业管理公司 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00

    贵州富华药业有限责任公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00

    贵州富华房地产开发有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00

    上海一格印务有限公司 USD1,250,000.00 --- --- USD1,250,000.00

    珠海经济特区电力开发集团有限公司 150,000,000.00 --- --- 150,000,000.00

    珠海富华复合材料有限公司 277,760,000.00 --- --- 277,760,000.00

    珠海富华风能开发有限公司 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称

    金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例

    珠海功控集团有

    限公司

    300,000,000.00 100% --- --- --- --- 300,000,000.00 100%

    珠海经济特区富

    华房地产公司

    30,000,000.00 100% 67,000,000.00 100% --- --- 97,000,000.00 100%

    珠海富华进出口

    有限公司

    20,000,000.00 100% --- --- --- --- 20,000,000.00 100%

    珠海富华投资有

    限公司

    25,000,000.00 100% --- --- --- --- 25,000,000.00 100%

    珠海经济特区富

    华物业管理公司

    2,000,000.00 100% --- --- --- --- 2,000,000.00 100%

    贵州富华药业有

    限责任公司

    19,800,000.00 99% --- --- --- --- 19,800,000.00 99%

    贵州富华房地产

    开发有限公司

    20,000,000.00 间接100% --- --- --- ---

    20,000,000.00 间接100%

    上海一格印务有

    限公司

    USD875,000.00 70% --- --- --- --- USD875,000.00 70%

    珠海经济特区电力

    开发集团有限公司

    150,000,000.00 间接100% --- --- --- --- 150,000,000.00 间接100%

    珠海富华复合材

    料有限公司

    277,760,000.00 间接100% --- --- --- --- 277,760,000.00 间接100%

    珠海富华风能开

    发有限公司

    4,750,000.00 间接95% --- --- 4,750,000.00 间接95%

    （三）不存在控制关系的关联方情况

    企业名称 组织机构代码 与本公司的关系

    珠海市纺织工业集团公司 同一控制人

    珠海可口可乐饮料有限公司 61748822-9 合营企业

    珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 同一控制人

    广东珠海金湾液化天然气有限公司 参股企业

    珠海裕富通聚酯有限公司 联营企业

    珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 19255489-1 联营企业

    珠海市碧海化工有限公司 由联营公司托管

    珠海经济特区广珠发电有限责任公司 参股企业珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    （四）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、关联交易定价原则

    按市场价值协商定价。

    3、向关联方采购货物

    本期 上期

    企业名称 金额

    (万元)

    占年度同

    类交易比

    例(%)

    金额

    (万元)

    占年度同

    类交易比

    例(%)

    珠海市碧海化工有限公司 1336.90 100% 2156.59 100%

    合计 1336.90 100% 2156.59 100%

    4、关联方未结算项目金额

    期末数 年初数

    项目

    余额 坏账准备 余额 坏账准备

    其他应收款：

    广东珠海金湾液化天然气有限公司 6,894,084.00 689,408.40 6,894,084.00 206,822.52

    预付款项：

    珠海市碧海化工有限公司 14,212,689.90 --- 10,281,667.06 ---

    长期应收款：

    珠海经济特区广珠发电有限责任公司 108,870,930.00 --- 108,870,930.00 ---

    其他应付款：

    珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 12,166,400.36 --- 12,166,400.36 ---

    珠海经济特区冠华房地产开发有限公司39,549,489.14 --- 39,749,489.14 ---

    5、其他关联方事项

    （1）其他关联方交易事项

    企业名称 本期 上期

    支付珠海市纺织工业集团公司房屋租赁费 10,000.00 120,000.00

    （2）关联方担保

    ① 本公司子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）向交通银行股份有限公

    司珠海分行贷款7,500 万元，由本公司为其提供综合授信10,625 万元的连带责任保证，保证

    期间自2008 年10 月23 日至2009 年9 月12 日；复材公司向珠海市商业银行股份有限公司

    贷款1500 万元，由本公司为其提供综合授信2,500 万元的连带责任保证，保证期间自2009珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    年1 月23 日至2010 年1 月23 日；复材公司向中国农业银行珠海市拱北支行贷款3,400 万

    元，由本公司为其提供最高额3,500 万元的连带责任保证，保证期间自2009 年4 月8 日至

    2010 年4 月8 日；复材公司向中国建设银行股份有限公司珠海分行贷款4,500 万元，由本公

    司为其提供4,500 万元的连带责任保证；上述合计保证额度21,125 万元，截至2009 年06

    月30 日，反映具体项目有短期借款14,900 万元、长期借款2,000 万元（其中已转入一年内

    到期的非流动负债1,000 万元）。

    ② 子公司珠海功控集团有限公司（下称功控集团）以持有的珠海可口可乐饮料有限公

    司50%的股权作为本公司向交通银行股份有限公司珠海分行质押担保最高债权额为41,000

    万的质押物，以持有的珠海经济特区电力开发集团有限公司100%的股权作为本公司向交通

    银行股份有限公司珠海分行借款的质押物，截至2009 年06 月30 日，本公司向交通银行股

    份有限公司珠海分行借入一年期借款14,000 万元。

    ③ 本公司为子公司功控集团的合营公司珠海可口可乐饮料有限公司提供额度3,000 万

    元的连带责任保证，截至2009 年06 月30 日，该公司已借入短期借款3,000 万元。

    八、或有事项

    （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债

    本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

    （二）截止2009 年06 月30 日公司对外提供担保形成的或有负债

    本公司对下属子公司及合营公司的担保详见本财务报表附注七（四）5（2），除此之外，

    截至2009 年06 月30 日，本公司无其他对外担保事项。

    （三）其他或有负债

    1、本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州房产公司）2006 年度与中国

    工商银行贵阳万东支行（下称贵阳工行）签定了“富华松竹苑个人住房按揭担保贷款业务合

    作协议”，贵阳工行根据协议向所有购房人发放的贷款，单笔贷款最高限额为40 万元；向每

    一购房人发放的贷款金额不超过其所购房屋总价款的70%，贷款期限最长为30 年；贵州房

    产公司同意为任一购房人的全部贷款在《房屋他项权证》办妥之前提供偿还贷款本息的阶段

    性连带责任保证，按约定的贷款总额的10%存入保证金，用于担保贵阳工行向购房人发放

    的贷款。截至2009 年06 月30 日，“富华松竹苑”预售个人商品房已在贵阳工行办理按揭的珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    总价款2210 万元。

    2、本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房地产公司）2006 年10 月

    18 日与交通银行股份有限公司珠海分行（下称珠海交行）签定了“富华广场三期个人住房

    按揭担保贷款业务合作协议”，珠海交行根据协议向每一购房人发放的贷款金额不超过其所

    购房屋总价款的80%，贷款期限最长为30 年；富华房地产公司同意为任一购房人的全部贷

    款提供连带责任保证，即为购房人清偿贷款本金、利息、复利、罚息及银行实现债权的费用

    提供阶段性责任保证，保证期自购房人的借款合同生效之日起至办妥借款人的《房地产他项

    权证》之日止。富华房地产公司按约定的贷款总额的1%存入保证金，用于担保珠海交行向

    购房人发放的贷款。截至2009 年06 月30 日，富华广场三期预售个人商品房已在珠海交行

    办理按揭的总价款2995 万元。

    3、2006 年11 月14 日，珠海经济特区冠华房地产开发有限公司（下称冠华公司）与交

    通银行股份有限公司珠海分行（下称珠海交行）签署《交通银行珠海分行个人住房担保贷款

    业务合作协议》，冠华公司同意为购买“水木清华园”楼盘的购房人向珠海交行申请的个人

    住房担保贷款承担连带保证责任，即冠华公司为购房人清偿贷款本金、利息、复利、罚息及

    银行实现债权的费用提供阶段性责任保证，保证期自购房人的借款合同生效之日起至办妥借

    款人的《房地产他项权证》之日止，截至2009 年06 月30 日，冠华公司在珠海交行向购房

    人发放按揭贷款60 万元。

    九、承诺事项

    （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    1、本公司联营公司珠海碧辟化工有限公司经国家发展和改革委员会发改工业[2006]731

    号文批准，同意扩建年产90 万吨PTA 生产装置。项目总投资323,266 万元，其中项目资本

    金107,766 万元，本公司按持股比例应出资16,164.90 万元（占15%），截至2009 年06 月

    30 日，已出资11,592.95 万元，尚余4,571.95 万元未缴足。

    2、本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司（下称电力集团公司）与武汉邮

    电科学研究院、武汉光谷烽火科技创业投资有限公司、崔新友签订《电力传感器及数字化变

    电站项目投资合作协议书》及其补充协议，设立武汉烽火富华电气有限公司，注册资本为人

    民币2,000 万元。根据该公司章程约定，电力集团公司以货币形式投入1,670 万元，认缴出

    资900 万元作为注册资本，占该公司45%股权，另外的770 万元溢价部分则作为该公司的珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    资本公积。电力集团公司的出资分两期实缴完成，首期投入870 万元，认缴出资470 万元作

    为注册资本，另外的400 万元溢价部分作为该公司的资本公积。第二期在该公司成立后2

    年内，电力集团公司投入800 万元认缴出资430 万元作为注册资本，另外的370 万元溢价部

    分作为该公司的资本公积。武汉烽火电气有限公司于2008 年10 月27 日成立，电力集团公

    司已按章程规定完成第一期出资870 万元。

    （二）其他重大财务承诺事项

    1、截至2009 年06 月30 日，子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）以原

    值47,668.44 万元、净值36,365.25 万元的固定资产（含已转入在建工程的临港分厂技改项

    目）和原值5,846.00 万元、摊余净值5,463.48 万元的土地使用权以及19,800 克的原材料

    （铂铑合金）用于借款抵押。子公司珠海功控集团有限公司持有珠海可口可乐饮料有限公司

    50%的股权和持有珠海经济特区电力开发集团有限公司100%的股权已用于借款质押。

    十一、其他事项说明

    （一）租赁

    本公司各类经营租赁租出资产情况如下

    经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值

    房屋建筑物 39,327,984.35 38,270,010.28

    合 计 39,327,984.35 38,270,010.28

    （二）政府补助

    1、根据广东省经济贸易委员会、广东省财政厅粤经贸技改[2007]850 号“关于下达2007

    年省财政企业挖潜改造资金技术改造中小企业贴息项目计划的通知”,本公司子公司珠海富

    华复合材料有限公司（下称复材公司）2007 年获得“年产8,500 吨电子专用无碱玻璃纤维纺

    织纱技改项目”省财政安排补助资金80 万元，从2008 年起分6 年从“递延收益”平均分摊

    转入当期损益。

    2、根据国家科学技术部国科发计[2008]188 号“关于十一五国家科技支撑计划锂材料的

    研制及产业化等5 个项目的批复”，委托重庆市科学技术委员会组织实施“超细电子级玻璃

    纤维及织物开发”的研究项目，项目总经费11,542 万元，由国家提供科技支撑计划专项经

    费2,542 万元，项目应于2009 年12 月底前完成。其中“薄型电子布的织造及后处理关键技珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    术的研究”由复材公司承担，该项目分配的国家科技支撑计划经费397 万元。该项目由复材

    公司及重庆天勤材料有限公司共同实施，取得的政府补助由双方按投入经费的比例分配，其

    中本公司占2/3，重庆天勤材料有限公司占1/3，截至2009 年06 月30 日，复材公司已收到

    上述政府补助414 万元，应支付给重庆天勤材料有限公司138 万元，余276 万元计入“递延

    收益”科目。

    3、根据珠海科学技术局、珠海市财政局珠科[2008]65 号“关于下达2008 年珠海市产学

    研专项、科技成果转化与产业化专项科技计划项目三项费用的通知”，复材公司获得“薄型

    电子布织造及后处理关键技术开发”贴息60 万元，上年度计入“递延收益”科目。

    （三）其他需要披露的重要事项

    1、本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州房产）与中国人民解放军3326

    厂（下称3326 厂）签订合作建房合同，由3326 厂提供其位于贵阳市南阳区红岩路78 号的

    土地78,100 平方米同贵州房产进行联合开发（即贵阳富华松竹苑），由贵州房产负责该地块

    的整体规划设计，全额投资进行建设，3326 厂不参与投资，只提供土地。建设工程分成两

    个部分，贵州房产部分为商品房，3326 厂为职工宿舍，合同约定：分给3326 厂的职工宿舍

    面积为28,000 平方米，并支付3326 厂搬迁费用15 万元，其他费用45 万元。3326 厂分得

    的职工宿舍由3326 厂向军方办理建设必须的准建手续。工程于2004 年3 月开工（取得施工

    许可证日期为2004 年8 月13 日），由贵州化工建设公司承建，总规划用地面积54,819.60

    平方米，其中43,403.70 平方米为出让，另11,415.90 平方米为划拨用地（用于建设3326

    厂职工宿舍），总建筑面积93,556.90 平方米，项目总投资12,986 万元。该项目于2007 年

    10 月竣工，截至2009 年06 月30 日贵州房产未售商品房成本16,520,661.54 元。

    2、2004 年4 月30 日，珠海经济特区冠华房地产开发有限公司（下称冠华公司）与长

    宇（珠海）国际建筑设计有限公司（下称长宇公司）签定《承发包合同》，对冠华公司位于

    珠海市前山梅花西路北侧土地进行合作开发。该合同约定：由冠华公司提供土地，以冠华公

    司名义进行开发，长宇公司负责建设，项目建成后，冠华公司分得3,740 万元（含除所得税

    以外应缴相关税费），分得1,400 平方米底层商铺（含分摊的公用面积）以及地下人防车库

    15 个车位；长宇公司分得除冠华公司分配现款及物业外该项目的所有权益，并承担相关的

    税费和冠华公司分配现款的所得税；另外，双方均不得用该项目土地进行抵押、担保。长宇

    公司在补充协议签订之日起6 个月内将冠华公司上述土地与该地块东侧邻近的住宅小区地珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    块整合，并获得政府有关部门的批准，《承发包合同》才生效，否则《承发包合同》不生效。

    2004 年12 月24 日经本公司董事会决议同意对上述《承发包合同》及补充协议中的合作生

    效条件进行修改，即对相关土地整合的期限延长半年。

    2005 年3 月16 日，冠华公司与长宇公司签定梅华路项目“承发包合同”补充协议之二，

    该补充协议签订十天之内，长宇公司一次支付冠华公司1,000 万元，双方同意将原补充协议

    规定的整合期限延长至2005 年6 月23 日为最后期限，如到期不能完成整合工作，则长宇公

    司或调地或就地开发。长宇公司同意包销冠华公司分得的住宅作价每平方米增加150 元，做

    为整合延期给予冠华公司的补偿，即每平方米3,550 元，该项合计为3,905 万元（含除所得

    税以外应缴相应税费），冠华公司分得的1,400 平方米底层商铺及地下人防15 个车位不变；

    在双方约定的20 个月施工期内，如果长宇公司支付完冠华公司所有权益折合现金4,900 万

    元（含除所得税以外的所有相关税费）则视为已完工，后续工程由长宇公司自行安排。2005

    年6 月23 日经珠海市规划局、珠海市国土局批准，同意冠华公司以原位于珠海市前山梅花

    西路北侧土地地块调换位于香洲人民西路北侧、迎宾北路东侧的面积为12,526.47 平方米的

    另一地块，冠华公司以调换后的地块与长宇公司合作开发。由于本公司对冠华公司根据上述

    承包合同约定的条款不再享有控制权，根据《企业会计准则第34 号——合并财务报表》的

    规定不再纳入合并报表范围。

    截至2008 年12 月31 日该合作开发项目已基本完成销售，冠华公司也已取得协议约定

    应分得的全部现金权益4,900 万元，该项目的后续收尾工程及权益由合作方承担。上述应由

    冠华公司分得的4,900 万元权益扣除土地摊余成本及应承担的费用后的利润3,245,831.19

    元已按权益法计入2008 年度利润表中。

    4、本公司子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）经国家科技部批准牵头

    承担“超薄电子布织造及后处理关键技术开发”的研究课题，经本公司2008 年第六届董事

    局第二十六次董事会决议，同意复材公司以临港分厂生产线为超薄电子布织造及后处理关键

    技术开发的研究载体，对该生产线进行必要的更新改造，厂内使用功能重新进行规划和部分

    改建，目前已完成了大部分的工作，有的产品已经投放市场，有的已在下游企业试用中，国

    家已受理专利申请有5 项。

    5、本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房地产公司）以前年度完成

    销售的富华一期、二期部分房地产项目（系1993年前立项的项目，在1999年前销售的部分按珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    规定免征土地增值税），已按珠海市有关规定预交0.7%的土地增值税但未予清算。富华房地

    产公司将根据最终清算情况按规定进行调整。

    6、报告期内，为了加强资源利用效率，做好下阶段的业务转型准备，公司对下属的三

    家房地产公司进行全面整合。截至本报告披露日，人员、资产、股权整合工作基本完成。经

    工商部门核准，珠海经济特区富华房地产公司名称已变更为珠海港置业开发有限公司，企业

    类型：有限责任公司，注册资本：5000万元人民币，法定代表人：梁学敏，经营范围：房地

    产开发（凭资质证经营）；港口投资开发；仓储服务（不含危险品仓储）；基础设施项目投资

    开发；商务服务。

    十二、非经常性损益

    项目 本期 上期

    非流动资产处置损益 -161,594.36 -53,501.83

    计入当期损益的政府补助 2,010,555.55 1,469,533.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

    的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

    收益

    4,368,576.57

    其他营业外收支净额 738,939.82 154241.75

    其他非经常性损益项目

    小 计 6,956,477.58 1,570,272.92

    减：非经常性损益企业所得税影响数 -15236.04 24,435.00

    非经常性损益少数股东所占份额 71.31 977.56

    非经常性损益净额 6,971,642.31 1,544,860.36

    注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。

    十三、净资产收益率与每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期

    归属于公司普通股

    股东的净利润

    -3.05% 4.37% 2.99% 4.26% -0.0997 0.1450 -0.0997 0.1450

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    3.67% 4.24% 3.6% 4.13% -0.1199 0.1406 -0.1199 0.1406珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    1、全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”

    不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除

    少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子

    公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股

    股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    2、加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    3、基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下

    一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    4、稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税

    率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股珠海经济特区富华集团股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释

    每股收益达到最小。

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经本公司董事局于2009 年8 月12 日批准报出。

    第十一节 备查文件目录

    一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

    章的会计报表；

    二、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    珠海经济特区富华集团股份有限公司

    董 事 局

    2009 年8 月14 日