珠海经济特区富华集团股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月 · 珠海
重要提示
1、 公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、 公司董事樊迅先生因公在外未能出席会议,全权委托董事局主席闫前先生代为表决。
3、 公司董事局主席闫前先生、总裁欧辉生先生、财务总监杨光辉先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
4、 公司中期报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况………………………………………………4
第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………………6
第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………7
第四节 董事局报告…………………………………………………7
第五节 重要事项……………………………………………………13
第六节 财务报告……………………………………………………20
第七节 备查文件……………………………………………………78
第一节 公司基本情况
一、法定中文名称：珠海经济特区富华集团股份有限公司
法定英文名称：FUHUA GROUP CO.,LTD.ZHUHAI S.E.Z.
二、法定代表人：闫前
三、董事局秘书：薛楠
证券事务代表：季茜
联系地址：广东省珠海市九洲大道1146号5楼
电话：(0756)3838066、3838088
传真：(0756)3321889
电子信箱：zhfuhua0507@yahoo.com.cn
四、注册地址：广东省珠海市九洲大道1146号5楼
办公地址：广东省珠海市九洲大道1146号5楼
邮政编码：519015
互联网网址:http://www.0507.com.cn
电子信箱：zhfuhua0507@yahoo.com.cn
五、选定信息披露报刊：《证券时报》
中国证监会指定刊登半年度报告互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事局秘书处
六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：粤富华
股票代码：000507
七、变更注册登记日期：2007年5月24日
注册登记地点：广东省珠海市
企业法人营业执照注册号：4404001004011
税务登记号码：440401192526831
公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：珠海市香洲康宁路中心100号之6
八、主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,033,346,765.66 2,601,462,904.81 -21.84%
所有者权益（或股东权益） 1,144,670,982.62 1,150,534,224.66 -0.51%
每股净资产 3.3179 3.3349 -0.51%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 70,058,616.38 112,592,594.31 -37.78%
利润总额 71,628,889.30 112,579,964.91 -36.38%
净利润 50,036,120.01 113,009,757.54 -55.72%
扣除非经常性损益后的净利润 48,491,259.65 113,020,492.53 -57.10%
基本每股收益 0.1450 0.3276 -55.74%
稀释每股收益 0.1450 0.3276 -55.74%
净资产收益率 4.37% 9.82% -5.45%
经营活动产生的现金流量净额 -15,207,435.99 283,987,194.78
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0441 0.8232
非经常性损益
项目 金额
非流动资产处置损益 -53,501.83
计入当期损益的政府补助 1,469,533.00
其他营业外收支净额 154,241.75
小 计 1,570,272.92
减：非经常性损益企业所得税影响数 24,435.00
非经常性损益少数股东所占份额 977.56
非经常性损益净额 1,544,860.36
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、本报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 65960
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期内增减 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 国有股东 16.40 0 56,568,194 56,568,194 0
珠海市纺织工业集团公司 国有股东 6.79 0 23,407,041 23,407,041 23,407,041
珠海科技奖励基金会 其他 2.30 0 7,920,000 7,920,000 0
珠海经济特区冠华轻纺总公司 国有股东 1.88 0 6,468,000 6,468,000 6,468,000
中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资基金 其他 1.74 0 6,008,028 0 0
中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 其他 1.01 -2,419,269 3,500,000 0 0
中国化纤总公司 国有股东 0.74 0 2,544,546 0 0
发展银行 其他 0.64 0 2,200,000 0 0
信达投资有限公司 其他 0.56 0 1,927,686 0 0
中国农业银行-大成积极成长股票型证券投资基金 其他 0.55 -1,759,305 1,898,884 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资基金 6,008,028 A股
中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 3,500,000 A股
中国化纤总公司 2,544,546 A股
信达投资有限公司 1,927,686 A股
中国农业银行-大成积极成长股票型证券投资基金 1,898,884 A股
浙江华瑞信息技术有限公司 1,434,366 A股
陈兴 970,000 A股
北京市中国人民大学教育基金会 905,289 A股
沈阳荣建实业有限公司 905,260 A股
王秀聪 738,100 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、 本公司第一大股东珠海市人民政府国有资产监督管理委员会是第二大股东珠海市纺织工业集团公司、第四大股东珠海经济特区冠华轻纺总公司的实际控制人。2、 本公司第四大股东珠海经济特区冠华轻纺总公司是第二大股东珠海市纺织工业集团公司全资企业。3、 未知其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、本报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
第四节 董事局报告
一、报告期内公司经营情况回顾
报告期内，在国家不断出台从紧宏观调控政策、原材料价格上涨、人民币大幅升值等环境因素的影响下，公司部分业务的发展遭遇较大困难，经营形式较为严峻，同时由于公司参股18.18%的珠海经济特区广珠发电有限责任公司截至2008年6月30日尚未明确其2007年度利润分配方案，因此报告期内投资收益和净利润较去年同期出现大幅下降。截止2008年6月30日，公司共实现营业利润人民币7005.86万元，利润总额人民币7162.89万元，净利润人民币 5011.97万元，归属母公司所有者的净利润人民币5003.61万元，较去年同期下降56％。
（一）玻璃纤维制品项目
公司全资企业珠海富华复合材料有限公司（以下简称"富华复材"）受制于原料纱自给比例低、产品市场景气度下降、出口退税率降低、人民币升值、原材料价格上涨等多种复杂因素的影响，市场占有率和盈利能力均出现不同程度的下降。上半年富华复材共生产玻纤纱4590万吨，玻纤布1939万米，销售2500万米，营业收入11762.2万元，净利润－1519.7万元。
（二）电力项目投资
2008上半年，公司间接参股约10%的珠海电厂1、2号机组、金湾发电厂3、4号机组运转正常，但鉴于珠海经济特区广珠发电有限责任公司截至2008年6月30日尚未明确其2007年度利润分配方案，因此报告期内投资收益同比出现大幅下降。
按年初计划，公司积极推进金湾发电厂5、6号机组、"珠海高栏岛风电场工程"等项目的核准工作，相关工作正在有序开展。
（三）房地产项目
报告期内，公司两个房地产项目进展顺利。贵阳"松竹苑"项目可销售面积约67,568.78平方米，目前销售累计完成总量的90%。根据交楼情况，该项目在报告期内确认销售收入5245万元，净利润859万元。
珠海"富华广场"三期于2008年2月末全面竣工验收，已完成全部住宅、商铺销售并大部分交付业主使用，根据交楼情况，报告期内确认销售收入50703.6万元，净利润8485万元。
（四）饮料行业
在珠海可口可乐指定销售区域内，可口可乐及其子品牌在各渠道的碳酸类饮料具有较大竞争优势，但在饮料市场保持高速发展的背景下，市场竞争日益加剧。上半年，连续低温和暴雨的天气使消费者的需求放缓，产品销量较2007年同期仅小幅增长5.26％，销售收入35,955万元，净利润2138.9万元。
（五）其他投资业务。
1、受年内证券市场大幅下跌的影响，富华投资公司虽已采取了一定的风险控制措施，但仍未能有效回避系统性风险，报告期内所持股票及基金市值出现大幅下挫，从而导致当期亏损2495万元。
2、上半年，由于市场和上游材料价格因素的变动，PTA单价较去年同期上涨11％，公司参股15%的珠海碧辟化工有限公司的销售形势有所好转。随着PTA二期90万吨装置在2008年第一季度末投入试运行以来，一、二期装置正常生产，2008年上半年共生产PTA44.1万吨，同比增长60%，销售43.9万吨，实现销售收入31亿元人民币。
3、在国际原油价格大幅上升、国内纺织行业陷入低迷的状况下，业内聚酯装置检修面继续扩大，开工负荷下调，试图限产保价，聚酯行业仍在高成本与低需求的矛盾下艰难前行。公司参股35%的裕富通聚酯有限公司上半年共销售纤维级切片6.8万吨，实现销售收入6.4亿元，利润人民币72万元，公司相应投资收益为人民币25万元。
二、报告期内公司经营情况分析
（一）主要财务指标分析：
1、财务状况
单位：（人民币）元
项 目 本报告期末 上年度期末 变动%
货币资金 344,662,452.56 473,799,135.88 -27.26%
应收票据 1,450,000.00 4,813,274.85 -69.87%
预付款项 62,482,446.58 42,201,313.10 48.06%
存货 154,213,804.15 567,735,241.22 -72.84%
其他流动资产 12,765,269.72 25,155,706.23 -49.25%
可供出售金融资产 15,362,475.36 42,457,562.00 -63.82%
开发支出 11,291,734.60 458,587.26 2362.29%
长期待摊费用 2,338,740.51 676,837.75 245.54%
应付票据 9,616,679.60 26,734,629.75 -64.03%
预收款项 44,368,872.65 563,827,163.87 -92.13%
应交税费 6,742,380.74 -34,497,424.79 ---
递延所得税负债 2,597,550.03 7,803,561.58 -66.71%
变动原因说明：
⑴货币资金减少的主要原因为本期偿还到期银行贷款和支付现金股利所致。
⑵预付款项增加的主要原因是公司制造贸易业预付材料款所致。
⑶存货减少的主要原因是本期公司开发的房地产项目结转收入所致。
⑷其他流动资产减少的主要原因为本期收到合营企业可口可乐公司分红款所致。
⑸可供出售金融资产减少的主要原因是按公允价值调整期末价值所致。
⑹开发支出增加的主要原因是子公司复材公司进行超细电子级玻纤布及织物技术开发所致。
⑺预收款项减少的主要原因是本期公司开发的房地产项目结转收入所致。
⑻应交税费变动的主要原因是本期公司开发的房地产项目结转收入相应结转有关税费所致。
⑼递延所得税负债减少的主要原因是本期按公允价值调整递延所得税负债所致。
2、经营成果
单位：（人民币）元
项 目 本报告期 上年同期 增减变动%
营业收入 1,192,674,210.55 244,871,170.70 387.06%
营业成本 1,021,991,005.04 209,611,607.84 387.56%
营业税金及附加 35,902,308.15 285,356.84 12481.55%
资产减值损失 -3,524,585.92 1,055,505.84 ---
公允价值变动 -13,969,341.03 107,816.20 ---
期间费用 55,268,877.20 62,735,361.00 -11.90%
投资收益 991,351.33 141,301,438.93 -99.30%
变动原因说明：
⑴营业收入、营业成本、营业税金及附加增加的主要原因是本报告期房地产项目确认收入，相应结转成本和税金所致。
⑵资产减值损失变动的主要原因是本报告期收回往来账相应转回坏账准备所致。
⑶公允价值变动损益变动的主要原因是本报告期交易性金融资产价值变动所致。
⑷投资收益下降的主要原因是本报告期公司联营企业广珠发电厂尚未宣告分红所致。
（二）主营业务分行业、分产品
单位：（人民币）万元
分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
房地产（含物业） 56,066.59 40,292.87 28.13% 43,801.55% 102,689.39% -41.17%
制造及贸易 63,200.83 61,906.23 2.05% 159.45% 195.89% -12.06%
分产品
富华广场三期 50,703.63 36,628.96 27.76% --- --- ---
松竹苑项目 5,245.24 3,609.06 31.19% --- --- ---
中药材及中成药加工及销售 836.42 468.06 44.04% 18.24% 27.70% -4.15%
进出口自营及贸易代理 50,183.36 49,965.45 0.43% 1,203.51% 1,253.83% -3.70%
玻璃纤维制品的生产和销售 11,762.26 11,183.51 4.92% -39.29% -32.54% -9.51%
印刷业 133.34 165.54 -24.15% -19.46% -11.15% -11.61%
变动原因说明：
（1）本报告期公司开发的房地产项目达到收入确认条件，确认营业收入，相应结转有关营业成本，导致本期营业收入和营业成本大幅增加。
（2）房地产行业毛利率比上年同期下降41%的主要原因是上年同期房地产行业未确认房地产开发收入，营业收入主要来源于物业管理收入和手续费收入。
（三）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 110,512.00 775.78%
国外 8,755.42 -26.23%
（四）利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生变化的说明
单位：（人民币）元
项 目 本报告期 上年同期 比例变动
金额 在利润总额中所占比例 金额 在利润总额中所占比例
营业收入 1,192,674,210.55 1665.07% 244,871,170.70 217.51% 1447.57%
营业成本 1,021,991,005.04 1426.79% 209,611,607.84 186.19% 1240.60%
营业税金及附加 35,902,308.15 50.12% 285,356.84 0.25% 49.87%
期间费用 55,268,877.20 77.16% 62,735,361.00 55.73% 21.43%
投资收益 991,351.33 1.38% 141,301,438.93 125.51% -124.13%
利润总额 71,628,889.30 100.00% 112,579,964.91 100.00%
变动原因说明：
⑴营业收入、营业成本、营业税金及附加在利润总额中所占比例上升的主要原因是本报告期房地产项目确认收入，相应结转成本和税金所致。
⑵投资收益在利润总额中所占比例下降的主要原因是本报告期公司联营企业广珠发电厂尚未宣告分红所致。
（五）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司
参股公司名称 经营范围 本期从中获取的投资收益(单位:人民币元) 占上市公司净利润比重(%)
珠海可口可乐饮料有限公司 生产可口可乐、雪碧、芬达等饮料 10694621.00 21.34%
（六）经营中的问题与困难
A、作为公司主业之一的玻纤布的生产与销售，在2008年上半年的状况依旧不乐观，公司发展的瓶颈问题仍未能寻求到有效的解决途径，未来经营形势严峻。其面临的主要问题有：1、自给纱比例低，外购纱成本较高影响盈利能力；2、国际油价不断攀升，原材料价格也在不断上涨，直接影响公司生产成本；3、产品市场售价处于历史低位，旺季不旺，市场未来较早转入淡季的可能性较大；4、随着国内外竞争对手陆续在新增产能，公司的市场占有率持续下降。
面对不利的内外部环境，富华复材一方面将努力保障窑炉安全生产、采取各种措施进行挖潜降耗、千方百计节约成本；另一方面确保产品品质、做好市场开拓和维护工作，同时加快科技支撑项目的攻关力度，争取在新产品的研制上尽快取得突破；正视现实条件，积极寻求战略合作伙伴，探索富华复材发展的新模式，增强企业的抗风险能力。
B、受雪灾和地震等因素的影响，全国电力需求缺口较大，广东省电力供需矛盾依然突出，处于电力、电量双缺局面，公司投资的机组不存在发电量不足的问题，但由于自去年以来的电煤价格持续上涨，进一步压缩了发电企业的利润空间。2008年7月，根据广东省物价局《关于提高上网电价的通知》，为缓解煤价上涨的影响，广东省现有燃煤机组(含热电联产机组)的上网电价在现行基础上提高2.6分/千瓦时(含税,下同)。同时，提高广东省新投产燃煤机组的标杆上网电价，提高后含脱硫标杆上网电价为0.4792元/千瓦时。政策调整下，电价上涨幅度仍难以弥补电煤价格的上涨幅度，预计将对公司投资的电力项目收益产生一定影响。
C、公司目前缺乏可供开发的房地产储备项目，为了保持该业务的持续发展，在当前的宏观调控背景下，公司将坚持充分评估风险、量力而行的原则，谨慎选择投资机会。
三、报告期内投资情况
（一）报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期内的情况。
（二）报告期内公司无重大非募集资金投资情况。
第五节 重要事项
一、公司一直努力按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定及《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，建立了比较完善的组织架构和内控制度体系，内部控制制度基本得到有效实施，保证了公司的规范运作。
报告期内，根据中国证监会（2008）27号公告和广东证监〔2008〕92号文的要求，公司对截止2008年6月30日公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了核查，均已如期完成整改。为巩固已取得成果，把公司治理活动推向深入，公司在报告期还围绕防止资金占用、信息披露制度的完善、相关法规的强化学习等方面开展认真细致的工作，进一步加深对开展公司治理活动的理解，增强上市公司规范运作的意识。
二、利润分配方案
（一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案执行情况。
经公司2007年度股东大会审议通过，公司2007年度利润分配方案为：以公司总股本344,997,420股为基数，向全体股东每10股分派股息1元(含税，扣税后个人股东和机构投资者实际每10股派现0.9元人民币现金），共计股息人民币34,499,742元。
公司于2008年6月7日刊登《2007年度利润分配方案实施公告》，确定股权登记日为2008年6月16日，除息日为2008年6月17日，分红方案已实施完毕。
（二）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项。
（一）本报告期未发生重大诉讼、仲裁事项。
（二）以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
本公司全资企业珠海富华复合材料有限公司（以下简称"富华复材"）2006年1月6日起诉科维华瑞（铜陵）电子材料有限公司（下称华瑞公司）买卖合同纠纷案， 2006年6月16日经安徽省铜陵市中级人民法院（2006）铜中民二初字第3号民事调解书双方达成协议，华瑞公司应于2006年12月31日前分期还清欠富华复材货款3,232,125.35元。华瑞公司未按协议执行，至今未归还欠款，富华复材于2006年8月14日向安徽省铜陵市中级人民法院申请执行并受理，2007年1月22日，富华复材与华瑞公司就纠纷的还款计划达成协议，华瑞公司确认欠富华复材货款3,232,125.35元，法院受理费、诉讼费31,404.00元以及执行费56,266.00元，合计3,319,795.35元，富华复材同意华瑞公司以斡旋第三方采购富华复材公司的玻纤布适当增加采购单价的方式分期偿还欠款。截止本报告期内富华复材已获归还欠款70万元。
四、报告期内未发生、也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售事项。
五、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
公司全资企业珠海富华进出口有限公司与珠海市碧海化工有限公司签署《铅精矿销售合作协议》，合作开展购买及销售四川宏达有色金属有限公司铅精矿业务。该事项已经公司2008年4月17日召开的第六届董事局第二十八次会议和2008年4月29日召开的公司2007年年度股东大会审议通过，详细内容请见刊登于2008年4月18日《证券时报》的《关于全资企业富华进出口有限公司开展铅精粉销售业务的关联交易公告》。报告期内，该项业务实现营业收入1884.80万元，营业利润67.96万元。
（二）与关联方存在的担保事项
经2007年12月17日召开的公司第六届董事局第二十五次会议、2008年1月8日召开的公司2008年度第一次临时股东大会审议通过，公司与交通银行珠海分行签署《最高额保证合同》，为参股企业珠海可口可乐饮料有限公司向交通银行珠海分行申请的综合授信额度3000万元人民币提供连带保证责任担保。
（三）报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项
六、重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（二）重大担保合同
1、报告期内新增担保合同
单位：万元
担保金额 贷款银行和期限 担保对象 担保类型 担保的决策程序
3200 珠海市商业银行20080228-20090228 珠海富华复合材料有限公司 连带责任保证 经2007年12月17日召开的公司第六届董事局第二十五次会议、2008年1月8日召开的公司2008年度第一次临时股东大会审议通过
3000 交通银行珠海分行20080228-20090925 珠海可口可乐饮料有限公司 连带责任保证 经2007年12月17日召开的公司第六届董事局第二十五次会议、2008年1月8日召开的公司2008年度第一次临时股东大会审议通过
2、以前期间发生但延续至本报告期的担保合同
单位：万元
担保金额 贷款银行和期限 担保对象 担保类型 担保的决策程序 备注
11875 交通银行珠海分行20070925-20080925 珠海富华复合材料有限公司 连带责任保证 经2007年1月17日召开的公司第六届董事局第十二次会议、2007年3月30日召开的公司第六届董事局第十五次会议、2006年年度股东大会审议通过
5000 深圳发展银行珠海支行20070627-20080627 经2007年3月30日召开的公司第六届董事局第十五次会议、2006年年度股东大会审议通过
3000 建设银行珠海分行20070830-20080830
2000 建设银行珠海分行20070917-20101016
4000 厦门国际银行珠海分行20070913-20080912
5000 中国农业银行珠海分行20070820-20090809
7305 报告期内，公司全资子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州房产）按照行业惯例，为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保。截至2008年6月30日，贵州房产"富华松竹苑"项目按揭总价款7305万元。截止本报告期末，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。
21836 报告期内，公司全资子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房产）按照行业惯例，为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保。截至2008年6月30日，富华广场"富华广场三期"项目按揭总价款21836万元。截止本报告期末，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。
3、截止2007年6月30日，公司累计对外担保事项共有10项，总计担保金额人民币66216万元，占净资产比例 57.85%，其中对控股子公司的担保34075万元，对外担保32141万元。
（三）本报告期未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（四）截止本报告期末，公司及下属企业在金融机构的融资额共计为60495万元。
七、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%)的股东的承诺事项
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 1、遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；2、在前述承诺期（法定限售期一年）期满后，24个月内不通过证券交易所出售其所持股份；3、在粤富华股权分置改革实施后的5年内，通过二级市场卖出所持有粤富华股票的价格不低于近5年的最高交易价格9.97元；4、对置入上市公司的功控集团未来三年经营业绩做出承诺，如果功控集团的净利润在2006年，或者2007年，或者2008年中的任何一年少于7500万元时，对粤富华流通股股东（即，本次股权分置改革方案实施后，无限售条件的流通股股东）按照差额比例追送股份；5、对未明确表示同意参与本次股权分置改革的非流通股股东（珠海经济特区红塔仁恒纸业公司、珠海科技奖励基金会、珠海教育基金会、大华基金、发展银行、农行珠海分行联社及珠海义海公司）及由于存在股权质押、冻结等情形无法执行对价安排的非流通股股东（珠海经济特区冠华轻纺总公司、深圳市中科招商创业投资管理有限公司、重庆超思信息材料股份有限公司）先行代为垫付对价安排。 1、报告期未发生违反承诺1-4的项的情况；2、第5项承诺已履行。
珠海市纺织工业集团公司 1、遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；2、纺织集团承诺在其法定限售期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 报告期未发生违反承诺事项
八、公司本期财务报告未经审计，亦未更换会计师事务所
九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称"56"号文）、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（以下简称"120"号文）有关规定，作为珠海经济特区富华集团股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则，对公司关联方资金占用和对外担保情况进行了认真核查，现发表如下专项说明和独立意见：
经审慎查验，公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况；公司的担保行为均按有关规定严格履行了审批、审议程序和信息披露义务，不存在违反56号文和120号文的情况。
珠海经济特区富华集团股份有限公司独立董事：
魏建、郑欢雪、田秋生、吴友明
十、其他事项
(一) 2008年5月13日，公司收到中国证券监督管理委员会调查通知书（粤调查通字07100号），公司副总裁李际滨先生因"涉嫌违法买卖股票"，中国证券监督管理委员会决定立案调查。
（二）根据珠海市工商局的要求，公司全资企业珠海经济特区富华进出口贸易公司，需按《公司法》要求，改制变更登记为有限责任公司。该事项已经公司第六届董事局第二十次会议审议通过。2008年2月17日，该公司已完成改制变更，名称变更为"珠海富华进出口有限公司"，注册资本核准为1216.9万元人民币。
（三）根据珠海市工商局的要求，公司全资企业珠海经济特区富华投资公司，需按《公司法》要求，改制变更登记为有限责任公司。该事项已经公司第六届董事局第二十次会议审议通过。2008年6月19日，该公司已完成改制变更，名称变更为"珠海富华投资有限公司"。
（四）公司证券投资情况
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例（％） 报告期损益
1 股票 600900 长江电力 7,247,890 439,000 6,431,350 19.1 -816,540
2 股票 600887 伊利股份 5,249,520 276,000 4,507,080 13.4 -742,440
3 基金 110018 易增强B 4,000,000 4,000,330 4,020,331.65 11.9 +20,331.65
4 股票 000046 泛海建设 6,881,400 360,000 2,952,000 8.8 -3,929,400
5 基金 270005 广发聚丰 4,481,107.80 4,300,074.66 2,617,025.44 7.8 -1,864,082.36
6 股票 002216 三全食品 2,212,920 54,000 2,280,420 6.7 +67,500
7 股票 600087 长航油运 3,624,000 300,000 2196000 6.5 -1,428,000
8 股票 600089 特变电工 2,486,900 130,000 1,944,800 5.8 -542,100
9 股票 600456 宝钛股份 3,796,800 60,000 1,467,600 4.4 -2,329,200
10 基金 270006 广发优选 2,077,411.45 679,047.97 1,201,507.48 3.6 -875,903.97
小计 42,057,949.25 29,618,114.57 83 -12,439,834.68
期末持有的其他证券投资 7,360,900 - 6,066,216 17 -1,294,684
报告期已出售证券投资损益 - - - - -12,954,931.71
合计 49,418,849.25 - 35,684,330.57 100 -26,689,450.39
(五)公司持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
000513 丽珠集团 1,332,462.52 0.23% 9,377,727.36 290,512.00 -16,877,463.56
601328 交通银行 1,480,185.00 0.0016% 5,984,748.00 120,015.00 -5,340,507.48
合计 2,812,647.52 - 15,362,475.36 410,527.00 -22,217,971.04
(六)公司报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论内容及提供资料
2008年5月16日 公司 面谈 广发证券组织的"百名投资者珠海上市公司考察行"成员 介绍公司主要业务的经营情况并提供2006年年报
2008年6月4日 中国银河证券研究所:张秋生鹏华基金管理公司: 冀洪涛
2008上半年 电话\邮件咨询 投资者数百人次 介绍公司主要业务经营情况
（七）其他重要信息索引
事项名称 刊载报刊及版面 刊载日期 刊载的互联系网网站及检索路径
1、珠海经济特区富华集团股份有限公司2008年度第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》C12版 2008年1月9日 http://www.cninfo.com.cn
2、珠海经济特区富华集团股份有限公司第六届董事局第二十六次会议决议公告3、珠海经济特区富华集团股份有限公司重大事项公告(PTA二期投入试运行) 《证券时报》C12版 2008年2月29日 http://www.cninfo.com.cn
4、珠海经济特区富华集团股份有限公司第六届董事局第二十七次会议决议公告5、珠海经济特区富华集团股份有限公司第六届监事会第十七次会议决议公告6、珠海经济特区富华集团股份有限公司关于召开2007年年度股东大会的通知7、珠海经济特区富华集团股份有限公司2007年年度报告 《证券时报》C20版 2008年4月9日 http://www.cninfo.com.cn
8、珠海经济特区富华集团股份有限公司第六届董事局第二十八次会议决议公告9、珠海经济特区富华集团股份有限公司关于全资企业富华进出口有限公司开展铅精粉销售业务的关联交易公告10、珠海经济特区富华集团股份有限公司关于召开2007年年度股东大会的补充通知 《证券时报》C72版 2008年4月18日 http://www.cninfo.com.cn
11、珠海经济特区富华集团股份有限公司2008年第一季度报告 《证券时报》C36版 2008年4月25日 http://www.cninfo.com.cn
12、珠海经济特区富华集团股份有限公司2007年年度股东大会决议公告 《证券时报》C24版 2008年4月30日 http://www.cninfo.com.cn
13、珠海经济特区富华集团股份有限公司董事局公告（立案调查） 《证券时报》C9版 2008年5月17日 http://www.cninfo.com.cn
14、珠海经济特区富华集团股份有限公司2007年度利润分配方案实施公告 《证券时报》B13版 2008年6月7日 http://www.cninfo.com.cn
15、珠海经济特区富华集团股份有限公司业绩预警公告 《证券时报》A12 版 2008年7月3日 http://www.cninfo.com.cn
第六节 财务报告
一、财务报表
资产负债表
编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 344,662,452.56 123,141,303.17 473,799,135.88 44,525,909.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 35,684,330.57 37,852,238.00
应收票据 1,450,000.00 4,813,274.85
应收账款 108,660,401.32 124,222,024.44
预付款项 62,482,446.58 42,201,313.10 2,377,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 32,188,924.16 374,791,512.58 34,939,753.47 428,661,717.83
买入返售金融资产
存货 154,213,804.15 567,735,241.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,765,269.72 25,155,706.23
流动资产合计 752,107,629.06 497,932,815.75 1,310,718,687.19 475,564,627.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 15,362,475.36 42,457,562.00
持有至到期投资
长期应收款 108,870,930.00 157,870,930.00 49,000,000.00
长期股权投资 560,294,935.35 932,348,505.09 501,649,570.16 877,329,866.84
投资性房地产 39,047,471.38 39,244,251.52
固定资产 465,404,638.54 7,642,744.77 474,959,240.62 5,500,482.55
在建工程 7,730,292.03 6,985,674.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,893,226.87 595,082.50 57,728,226.45 666,527.50
开发支出 11,291,734.60 458,587.26
商誉 5,643,210.91
长期待摊费用 2,338,740.51 442,417.15 676,837.75
递延所得税资产 8,361,481.05 8,713,337.82
其他非流动资产
非流动资产合计 1,281,239,136.60 941,028,749.51 1,290,744,217.62 932,496,876.89
资产总计 2,033,346,765.66 1,438,961,565.26 2,601,462,904.81 1,408,061,504.22
流动负债：
短期借款 377,251,920.88 185,000,000.00 407,139,746.93 145,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 9,616,679.60 26,734,629.75
应付账款 96,663,108.51 116,235,963.62
预收款项 44,368,872.65 563,827,163.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,157,067.88 234,844.68 13,912,831.89 2,136,895.96
应交税费 6,742,380.74 2,297,884.17 -34,497,424.79 609.34
应付利息 1,890,251.44 970,543.75
其他应付款 94,523,097.02 74,569,347.76 100,618,309.61 50,840,944.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 131,000,000.00
其他流动负债 18,896,087.42 14,736,603.91 7,651,636.31 5,171,687.42
流动负债合计 777,219,214.70 276,838,680.52 1,334,513,108.63 204,120,681.41
非流动负债：
长期借款 107,700,000.00 107,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,597,550.03 7,803,561.58
其他非流动负债 800,000.00 800,000.00
非流动负债合计 111,097,550.03 116,303,561.58
负债合计 888,316,764.73 276,838,680.52 1,450,816,670.21 204,120,681.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 344,997,420.00 344,997,420.00 344,997,420.00 344,997,420.00
资本公积 670,615,045.50 657,894,995.46 692,014,665.55 657,894,995.46
减：库存股
盈余公积 27,466,224.94 27,466,224.94 27,466,224.94 27,466,224.94
一般风险准备
未分配利润 101,592,292.18 131,764,244.34 86,055,914.17 173,582,182.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,144,670,982.62 1,162,122,884.74 1,150,534,224.66 1,203,940,822.81
少数股东权益 359,018.31 112,009.94
所有者权益合计 1,145,030,000.93 1,162,122,884.74 1,150,646,234.60 1,203,940,822.81
负债和所有者权益总计 2,033,346,765.66 1,438,961,565.26 2,601,462,904.81 1,408,061,504.22
法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉
利润表
编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,192,674,210.55 244,871,170.70
其中：营业收入 1,192,674,210.55 244,871,170.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,109,637,604.47 13,809,409.00 273,687,831.52 4,748,896.08
其中：营业成本 1,021,991,005.04 209,611,607.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 35,902,308.15 285,356.84
销售费用 6,589,186.72 6,956,772.90
管理费用 31,154,018.55 10,621,596.98 37,542,221.75 6,205,280.62
财务费用 17,525,671.93 4,854,945.22 18,236,366.35 816,981.09
资产减值损失 -3,524,585.92 -1,667,133.20 1,055,505.84 -2,273,365.63
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -13,969,341.03 107,816.20
投资收益（损失以"-"号填列） 991,351.33 6,491,212.93 141,301,438.93 2,444,119.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,713,259.25 6,018,638.25 13,596,086.77 2,444,119.32
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 70,058,616.38 -7,318,196.07 112,592,594.31 -2,304,776.76
加：营业外收入 2,987,513.57 364,734.72
减：营业外支出 1,417,240.65 540,000.00 377,364.12 22,272.40
其中：非流动资产处置损失 63,083.87 29,800.05
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 71,628,889.30 -7,858,196.07 112,579,964.91 -2,327,049.16
减：所得税费用 21,509,276.14 -429,792.63
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 50,119,613.16 -7,858,196.07 113,009,757.54 -2,327,049.16
归属于母公司所有者的净利润 50,036,120.01 -7,858,196.07 113,009,757.54 -2,327,049.16
少数股东损益 83,493.15
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1450 0.3276
（二）稀释每股收益 0.1450 0.3276
法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉
现金流量表
编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 337,384,635.20 763,018,866.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,952,929.16 3,940,508.18
收到其他与经营活动有关的现金 65,841,471.80 358,262,267.60 153,420,186.40 184,758,473.76
经营活动现金流入小计 408,179,036.16 358,262,267.60 920,379,561.36 184,758,473.76
购买商品、接受劳务支付的现金 290,730,078.52 338,482,523.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,630,156.46 7,353,717.85 32,183,672.60 5,769,485.16
支付的各项税费 26,429,935.15 787,955.16 51,829,219.05 581,002.54
支付其他与经营活动有关的现金 73,596,302.02 279,962,819.26 213,896,951.38 183,981,023.21
经营活动现金流出小计 423,386,472.15 288,104,492.27 636,392,366.58 190,331,510.91
经营活动产生的现金流量净额 -15,207,435.99 70,157,775.33 283,987,194.78 -5,573,037.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,491,894.10 20,841,704.87
取得投资收益收到的现金 10,457,397.60 13,241,323.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,343.20 2,217,649.00 1,080,569.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 841,330.34
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 31,810,965.24 36,300,676.87 1,080,569.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,577,623.29 335,459.15 11,279,323.58 949,004.00
投资支付的现金 51,763,437.06 41,422,103.80 23,085,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,341,060.35 335,459.15 52,701,427.38 24,034,304.00
投资活动产生的现金流量净额 -25,530,095.11 -335,459.15 -16,400,750.51 -22,953,735.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 222,253,451.44 80,000,000.00 244,158,314.12
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 41,313.80
筹资活动现金流入小计 222,294,765.24 80,000,000.00 244,158,314.12
偿还债务支付的现金 263,141,277.49 40,000,000.00 329,628,314.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,399,294.97 31,206,922.51 42,482,458.83 24,242,059.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 153,345.00
筹资活动现金流出小计 310,693,917.46 71,206,922.51 372,110,772.95 24,242,059.78
筹资活动产生的现金流量净额 -88,399,152.22 8,793,077.49 -127,952,458.83 -24,242,059.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -129,136,683.32 78,615,393.67 139,633,985.44 -52,768,831.93
加：期初现金及现金等价物余额 473,799,135.88 44,525,909.50 284,622,706.14 70,495,693.79
六、期末现金及现金等价物余额 344,662,452.56 123,141,303.17 424,256,691.58 17,726,861.86
法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉
所有者权益变动表
编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 344,997,420.00 692,014,665.55 27,466,224.94 86,055,914.17 112,009.94 1,150,646,234.60 344,997,420.00 657,894,995.46 30,011,188.45 124,149,057.95 1,157,052,661.86
加：会计政策变更 2,455,256.86 -7,337,444.98 -139,683,067.54 -144,565,255.66
前期差错更正
二、本年年初余额 344,997,420.00 692,014,665.55 27,466,224.94 86,055,914.17 112,009.94 1,150,646,234.60 344,997,420.00 660,350,252.32 22,673,743.47 -15,534,009.59 1,012,487,406.20
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -21,399,620.05 15,536,378.01 247,008.37 -5,616,233.67 31,664,413.23 4,792,481.47 101,589,923.76 112,009.94 138,158,828.40
（一）净利润 50,036,120.01 83,493.15 50,119,613.16 140,882,147.23 112,009.94 140,994,157.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -21,399,620.05 -21,399,620.05 31,664,413.23 31,664,413.23
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -22,217,971.04 -22,217,971.04
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 818,350.99 818,350.99 31,664,413.23 31,664,413.23
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -21,399,620.05 50,036,120.01 83,493.15 28,719,993.11 31,664,413.23 140,882,147.23 112,009.94 172,658,570.40
（三）所有者投入和减少资本 163,515.22 163,515.22
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 163,515.22 163,515.22
（四）利润分配 -34,499,742.00 -34,499,742.00 4,792,481.47 -39,292,223.47 -34,499,742.00
1．提取盈余公积 4,792,481.47 -4,792,481.47
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,499,742.00 -34,499,742.00 -34,499,742.00 -34,499,742.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 344,997,420.00 670,615,045.50 27,466,224.94 101,592,292.18 359,018.31 1,145,030,000.93 344,997,420.00 692,014,665.55 27,466,224.94 86,055,914.17 112,009.94 1,150,646,234.60
法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉
二、财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）
一、公司的基本情况
珠海经济特区富华集团股份有限公司（下称本公司）系1989年3月9日经珠海市证券委员会珠证（1989）1号文批准设立的股份有限公司，注册地为广东省珠海市，并公开发行股票。1993年3月2日经中国证券监督管理委员会证券发字（1993）12号文确认本公司发行的股票为向社会公开发行的股票，深圳证券交易所以深证市字（1993）4号文同意本公司股票1993年3月26日在深圳证券交易所上市交易。本公司现有股本344,997,420.00元。
本公司于1999年9月30日召开了1999年第一次临时股东大会，审议并通过了部分资产置换方案，将全资所属的富华化纤公司、富华大厦土地使用权和在富华化纤公司中拥有的全部债权与珠海市港口企业集团有限公司所拥有的中国外轮理货总公司珠海有限公司的100%股权、珠海市珠海港报关行有限公司的100%股权、珠海国际货柜码头（九洲）有限公司50%的股权、中国珠海外轮代理有限公司60%的股权进行置换。
本公司于2006年11月27日召开了2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议并通过了重大资产置换暨关联交易事项及股权分置改革方案，将1999年置换入本公司的上述公司股权及其他部分股权、债权、存货等资产与珠海市人民政府国有资产监督管理委员会所拥有的珠海功控集团有限公司的100%股权进行置换。
本公司所属行业为综合类，公司经营范围为：玻璃纤维制品项目投资、电力项目投资、饮料项目投资、医药项目投资；房地产开发；化工原料及化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）、颜料及染料、建筑材料、五金交电、普通机械、船用辅机、日用百货、纺织原料（不含棉花）、纺织品的批发、零售。企业法人营业执照注册号为4404001004011号。本公司及子公司主要产品为玻璃纤维制品、房地产、中西成药、投资咨询、进出口贸易等。
二、财务报表的编制基准与方法
自2007年1月1日起，本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南(下称"企业会计准则")。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生当月1日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算所产生的差额，除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
账 龄 坏账准备计提比例
一年以内 3%
一至二年 10%
二至三年 30%
三年以上 50%
(十) 存货的确认和计量
1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品（开发产品、出租开发产品）、处在生产过程中的在产品（在建开发产品）、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货采用移动加权平均法。
3、本公司从事房地产开发的成员单位按下列方法进行存货成本核算：
①成本归集方法：开发项目时按不同的成本对象-住宅、商铺、写字楼、车库等开发产品明细进行归集各自的成本，并按成本对象的直接成本费用直接计入该产品成本中，不能直接分辨成本对象项目的成本费用按相应的比例分配。
②开发产品：在建设期间，以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付的工程价款及其他费用，按已订合同和估计的应付费用预提计入开发产品成本。工程决算后，按决算书调整开发产品成本。
③开发用土地：在"开发成本"内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等。
④借款费用：为开发房地产项目而发生的，符合规定资本化条件的，在所开发的房地产项目达到预定可使用状态前的，计入该开发房地产项目的成本。
4、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5、存货的盘存制度为永续盘存制。
6、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。
5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3、固定资产按照成本进行初始计量。
4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5% 2.38-4.75%
通用设备 4-10 5% 9.5-23.75%
专用设备 8-15 5% 6.33-11.88%
运输设备 5-6 5% 15.83-19%
其他设备 3-5 5% 19-31.67%
5、因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。
6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 收入确认原则
1、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 企业所得税的确认和计量
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
(二十) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》编制。
四、税项
本公司适用的主要税种和税率分别如下
1、增值税
本公司按应税收入或劳务计算销项税，税率为17%。出口产品的增值税除珠海富华进出口有限公司实行"先征后退"办法外，其余实行"免、抵、退"办法。
2、营业税
按应税营业收入的5%计缴。
3、城市维护建设税
按应纳流转税额的7%计缴。
4、教育费附加
按应纳流转税额的3%计缴。
5、企业所得税
注册在经济特区的公司按应纳税所得额的18%计缴，上海一格印务有限公司按应纳税所得额的15%计缴外，其余按应纳税所得额的25%计缴。
本公司子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）根据珠海市国家税务局国税函[2005]115号及广东省国家税务局粤国税函[2005]525号文，批准复材公司2004-2005年投资的年产5000万吨电子纺织技术改造项目，按规定享受购买国产设备投资抵免所得税的税收优惠政策。税务机关批准的抵免投资总额为24,244,530.24元，可抵免的企业所得税为9,697,812.10元。2006年4月11日经珠海市珠澳跨境工业区国家税务局批准，可先行予以抵免的投资总额为11,899,908.84元，可抵免的企业所得税为4,759,963.54元。2008年4月29日经珠海市珠澳跨境工业区国家税务局批准，第二次可先行予以抵免的投资总额为6,647,949.00元，可抵免的企业所得税为2,659,179.60元。2005年度经主管税务机关核定抵免的企业所得税为3,938,681.02元，2006年度已申请抵免企业所得税2,388,840.79元，尚余已核准的可抵免额度为1,091,621.33元。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称 注册地 组织机构代码 注册资本 业务性质及经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司持股比例
---------
直接 间接
珠海功控集团有限公司 珠海市 70793402-6 300,000,000.00 资产经营；实业投资、开发（具体项目另行申报） 424,417,099.77 --- 100%
2、非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称 注册地 组织机构代码 注册资本 业务性质及经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司持股比例
---------
直接 间接
珠海经济特区富华房地产公司 珠海市 19255358-1 30,000,000.00 房产开发 30,000,000.00 --- 100%
珠海富华进出口有限公司 珠海市 19255722-4 12,169,000.00 经营各项进出口业务 12,169,601.97 --- 100%
珠海富华投资有限公司 珠海市 19255986-0 25,000,000.00 投资咨询 25,818,350.99 --- 100%
珠海经济特区富华物业管理公司 珠海市 19256252-5 2,000,000.00 物业管理（凭资质证经营）等 2,000,000.00 --- 100%
上海一格印务有限公司 上海市 60734961-2 USD1,250,000.00 零件制版、包装装潢印刷、包装装潢制版等 7,270,879.59 --- 70%
贵州富华药业有限责任公司 贵阳市 21443154-3 20,000,000.00 生产经营中西成药 19,800,000.00 --- 99%
珠海经济特区电力开发集团有限公司 珠海市 19253443-6 150,000,000.00 电力项目投资及其他项目投资等 150,000,274.84 --- 100%
珠海富华复合材料有限公司 珠海市 73755064-8 277,760,000.00 生产、销售：纺织类玻璃纤维制品、增强类玻璃纤维制品；研究、开发无碱类玻璃纤维制品；经营本企业自产产口及相关技术的进出口业务；经营进料加工和"三来一补"业务 333,231,975.98 --- 100%
珠海市珠阿能源开发有限公司 珠海市 70793064-X 62,916,000.00 间接参与投资珠海发电厂第一期首期二台66万千瓦级燃煤发电机组项目 24,761,192.00 --- 100%
贵州富华房地产开发有限公司 贵阳市 62220173-9 20,000,000.00 房地产开发、经营，物业管理，室内装饰 20,000,000.00 --- 99%
珠海富华风能开发有限公司 珠海市 78385433-5 5,000,000.00 风能开发 8,750,000.00 --- 95%
（二）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
本公司持有珠海经济特区冠华房地产开发有限公司（下称冠华公司）100%的股权，因冠华公司与长宇（珠海）国际建筑设计有限公司（下称长宇公司）签定《承发包合同》及补充协议，对冠华公司拥有的土地（冠华公司的全部资产）进行合作开发。由冠华公司提供土地，以冠华公司名义进行开发，长宇公司负责建设，项目建成后，冠华公司分得4,900万元（含除所得税以外应缴相应税费），该项目目前正在结算中，由于本公司对其无控制权，根据《企业会计准则第34号--合并财务报表》的有关规定，本期未纳入合并报表范围。本公司以权益法核算其相关收益。
（三）本期合并财务报表范围的变更情况
本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司（下称电力开发集团公司）分别与珠海汇达丰电力发展（集团）有限公司、珠海电力设计院有限公司签订股权转让协议，电力开发集团公司受让上述两家公司持有珠海汇达丰风能开发有限公司85%及10%的股权，转让总价875万元。2008年1月4日已办妥工商变更登记手续，并更名为珠海富华风能开发有限公司，注册资本500万元，电力开发集团公司持有95%股份。本期将珠海富华风能开发有限公司纳入合并报表范围。
（四）少数股东权益
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海一格印务有限公司 --- --- 2,354,113.84
贵州富华药业有限责任公司 226,242.05 --- ---
珠海富华风能开发有限公司 161,874.25 1,640.97 ---
六、合并财务报表主要项目注释
以下金额期末数为2008年06月30日数据，年初数为2008年1月1日数据；本期金额为2008年1月1日至2008年06月30日数据，上期金额为2007年1月1日至2007年06月30日数据
（一）货币资金
年 末 数 年 初 数
项目 ----------------------------------- ----------------------------------
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金-港币 22,250.23 0.8792 19,562.40 26,623.92 0.9364 24,857.32
现金-欧元 300.00 10.8302 3,249.06 300.00 10.6669 3,200.07
现金-美元 1,395.17 6.8591 9,569.61 1,395.17 7.3046 10,191.16
现金-人民币 573,324.21 174,872.39
银行存款-港币 6,508.63 0.8792 5,722.39 541.67 0.9364 507.21
银行存款-日元 52.00 0.0644 3.35 52.00 0.0641 3.33
银行存款-美元 52,055.66 6.8591 357,054.97 2,428,803.90 7.3046 17,741,440.97
银行存款-欧元 6.11 10.8298 66.17 6.11 10.6669 65.17
银行存款-人民币 302,887,709.50 368,728,379.38
其他货币资金-人民币 39,911,699.95 84,487,132.53
其他货币资金-美元 130,409.38 6.8591 894,490.95 353,068.85 7.3046 2,579,026.72
其他货币资金-欧元 --- 12.22 10.6669 130.35
其他货币资金-日元 --- 770,000.00 0.0641 49,329.28
合 计 344,662,452.56 473,799,135.88
1、其他货币资金期末数中，其中13,124,955.32元为子公司珠海富华复合材料有限公司存入银行办理开具银行承兑汇票、信用证、信托收据的保证金，3,050,000.00元为珠海富华复合材料有限公司办理外币借款406,558.46美元的质押金。
2、除1所述外，无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（二）交易性金融资产
项 目 期末数 年初数
交易性权益工具投资 23,845,466.00 28,272,880.00
其他 11,838,864.57 9,579,358.00
合 计 35,684,330.57 37,852,238.00
（三）应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 1,450,000.00 4,813,274.85
合 计 1,450,000.00 4,813,274.85
（四）应收账款
1、应收账款构成
项目 期末数 年初数
------------------------------ ------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大 44,208,569.90 36.45% 1,326,257.10 53,213,972.50 38.84% 1,596,419.17
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 10,618,022.57 8.75% 8,041,429.76 10,151,987.39 7.41% 7,808,412.16
其他不重大 66,470,059.18 54.8% 3,268,563.47 73,650,923.04 53.75% 3,390,027.16
合计 121,296,651.65 100% 12,636,250.33 137,016,882.93 100% 12,794,858.49
2、账龄分析
期末数 年初数
账龄 ---------------------------------- ----------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 103,723,415.24 85.51% 3,111,702.45 120,349,845.91 87.84% 3,610,495.37
一至二年 3,017,230.15 2.49% 301,723.02 2,892,819.62 2.11% 289,281.96
二至三年 3,937,983.69 3.25% 1,181,395.11 3,622,230.01 2.64% 1,086,669.00
三年以上 10,618,022.57 8.75% 8,041,429.75 10,151,987.39 7.41% 7,808,412.16
合计 121,296,651.65 100% 12,636,250.33 137,016,882.93 100% 12,794,858.49
3、单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理由
惠州合正电子科技有限公司 21,514,156.30 3% 一年以内,回款正常
广东生益科技股份有限公司 14,993,795.59 3% 一年以内,回款正常
中山南兴绝缘材料有限公司 7,700,618.01 3% 一年以内,回款正常
4、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末应收账款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
惠州合正电子科技有限公司 21,514,156.30 一年以内 17.74%
广东生益科技股份有限公司 14,993,795.59 一年以内 12.36%
运通贸易行 12,196,685.36 一年以内 10.06%
中山南兴绝缘材料有限公司 7,700,618.01 一年以内 6.35%
苏州生益科技有限公司 6,345,502.37 一年以内 5.23%
6、应收账款中包括以下外币余额
币种 期末数 年初数
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元 9,516,181.88 6.8591 65,283,181.05 11,806,121.23 7.3046 86,233,957.95
港元 1,298,411.80 0.9364 1,190,973.22
合计 65,283,181.05 87,424,931.17
（五）预付款项
1、账龄分析
账龄 期末数 年初数
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 55,113,047.79 88.20% 39,180,454.99 92.84%
一至二年 5,389,560.04 8.63% 2,260,147.64 5.36%
二至三年 876,294.51 1.40% 733,458.22 1.74%
三年以上 1,103,544.24 1.77% 27,252.25 0.06%
合计 62,482,446.58 100% 42,201,313.10 100%
2、账龄超过一年的重要预付款项
欠款人名称 金额 未及时结算的原因
福建远嘉矿业有限公司 651,188.43 尚未结清
东莞荣来有限公司 833,827.42 合作预付款,余款暂未回
华升富士电梯 411,100.00 工程尚未结算
中南人防防护设备工程有限公司 366,620.19 工程尚未结算
3、期末金额较大的预付款项
欠款人名称 金额 性质或内容
华升富士电梯 4,542,100.00 电梯款
东莞荣来有限公司 833,827.42 合作预付款,余款暂未回
中南人防防护设备工程有限公司 807,830.19 工程设备款
4、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、预付款项中包括以下外币余额
币种 期末数 年初数
-------------------------------- --------------------------------
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元 472,108.05 6.8591 3,238,236.31 828,975.07 7.3046 6,055,331.30
港元 152,453.00 0.8792 134,036.68 17,600.00 0.9364 16,480.29
日元 66,306,279.80 0.0644 4,274,633.25 5,659,500.00 0.0641 362,570.21
153,000.00 10.8302 1,657,020.6
合计 9,303,926.84 6,434,381.80
（六）其他应收款
1、其他应收款构成
项目 期末数 年初数
---------------------------- ----------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大 21,894,084.00 36.04% 15,206,822.52 21,894,084.00 32.74% 15,206,822.52
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 23,123,470.66 38.07% 12,605,232.58 24,674,392.25 36.91% 14,752,937.47
其他不重大 15,728,769.32 25.89% 745,344.72 20,294,654.80 30.35% 1,963,617.59
合计 60,746,323.98 100% 28,557,399.82 66,863,131.05 100% 31,923,377.58
2、账龄分析
期末数 年初数
项目 -------------------------------- --------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 19,605,622.78 32.27% 588,168.68 19,519,926.94 29.19% 585,597.81
一至二年 2,785,067.58 4.58% 278,506.76 3,579,006.30 5.35% 357,900.63
二至三年 2,520,481.40 4.15% 756,144.42 4,089,805.56 6.12% 1,226,941.67
三年以上 35,835,152.22 59% 26,934,579.96 39,674,392.25 59.34% 29,752,937.47
合计 60,746,323.98 100% 28,557,399.82 66,863,131.05 100% 31,923,377.58
3、单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
珠海粤琴发展公司 15,000,000.00 100% 拖欠多年的借款，难于收回，故计提全额准备
广东珠海金湾液化天然气有限公司 6,894,084.00 3% 一年以内的暂借款，无回款风险
注：本公司子公司珠海富华投资有限公司1994年委托贷款给珠海粤琴发展公司15,000,000.00元一直未有收益，到期后拖欠不还，1997年4月经珠海市中级人民法院判决本公司胜诉，2004年9月24日广东省高级人民法院裁定撤销上述判决，发回珠海市中级人民法院重审，2005年12月11日经珠海市中级人民法院判决本公司胜诉，但对方已提起上诉，目前该案已于2008年2月在广东省高院进行了再审二审的庭审，等待判决中。该款项已于1998年计提全额坏账准备15,000,000.00元。
4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占其他应收款总额的比例
珠海粤琴发展公司 15,000,000.00 借款 3年以上 24.69%
广东珠海金湾液化天然气有限公司 6,894,084.00 代垫款 1年以内 11.35%
贵州富华药品销售有限公司 2,462,577.99 代垫款 1-2年 4.05%
珠海建安建筑装饰工程公司 2,178,927.08 代垫款 1年以内 3.59%
（七）存货
1、存货构成
项目 期末数 年初数
---------------------------- ----------------------------
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 74,697,701.78 1,233,915.80 72,530,381.30 1,233,915.80
包装物 1,620,873.89 621,745.91 1,580,857.31 621,745.91
低值易耗品 184,257.04 --- 128,241.80 ---
在产品 8,487,616.05 --- 380,430,367.19 7,936,010.20
其中：开发成本 --- --- 358,401,946.00 7,936,010.20
库存商品 80,184,309.16 9,105,292.06 131,962,357.59 9,105,292.06
其中：开发产品 29,848,453.89 --- 51,349,031.87 ---
合计 165,174,757.92 10,960,953.77 586,632,205.19 18,896,963.97
注：存货期末数比年初数减少421,457,447.27元，减少比例为71.84%，减少的主要原因为房地产类子公司开发项目已竣工交房，结转相关成本所致。
（1）开发产品
项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数
富华松竹苑 2007.10 49,464,089.90 --- 26,521,216.60 22,942,873.30
富华广场一期 1997.8 534,806.00 --- 56,287.00 478,519.00
富华广场二期 2000.6 84,800.00 --- 84,800.00 ---
富华广场三期 2008.3 --- 371,450,292.62 366,288,567.00 5,161,725.62
其他 2002.10 1,265,335.97 --- --- 1,265,335.97
合 计 51,349,031.87 371,450,292.62 392,950,870.60 29,848,453.89
①本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司开发的富华广场三期项目系1995年取得位于珠海前山大环西生活区的约5万平方米土地，规划用途为高层住宅，2005年工程正式动工，2006年10月开始预售商品房，本期已竣工。
②贵阳富华松竹苑项目系本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司与中国人民解放军3326厂合作开发的项目，2007年已竣工。
2、存货跌价准备
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
-----------------------
转回 转销
开发成本-富华广场三期 7,936,010.20 --- --- 7,936,010.20 ---
原材料 1,233,915.80 --- --- --- 1,233,915.80
包装物 621,745.91 --- --- --- 621,745.91
库存商品 9,105,292.06 --- --- --- 9,105,292.06
合计 18,896,963.97 --- --- 7,936,010.20 10,960,953.77
注：
①期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。
②本公司子公司贵州富华药业有限责任公司对已过保质期产成品及不能再使用的材料包装物计提相应的存货跌价准备9,669,825.85元。
③本公司子公司珠海富华复合材料有限公司已停产的增强材料项目尚未处理不能再使用的配件、包装物计提全额存货跌价准备1,291,127.92元。
（八）其他流动资产
项目 期末数 年初数
应收股利 12,416,045.29 25,155,706.23
其中：珠海可口可乐饮料有限公司 12,416,045.29 25,155,706.23
待摊费用 349,224.43 ---
合计 12,765,269.92 25,155,706.23
（九）可供出售金融资产
项目 期末数 年初数
可供出售权益工具 15,362,475.36 42,457,562.00
合计 15,362,475.36 42,457,562.00
注：根据《公司法》和《上海证券交易所上市规则》的规定，子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司持有的交通银行股份有限公司股票800,100股截至本财务报告日已到期解除流通限制。
（十）长期应收款
项目 期末数 年初数
长期债权投资 108,870,930.00 157,870,930.00
合计 108,870,930.00 157,870,930.00
注：长期债权投资为子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司对投资比例为18.18%的珠海经济特区广珠发电有限责任公司的无息股东贷款108,870,930.00元。
（十一）长期股权投资
项目 期末数 年初数
-------------------------- ---------------------------
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对合营企业投资 65,830,276.42 57,395,994.48 ---
对联营企业投资 111,106,836.66 56,963,982.57 ---
其他股权投资 395,878,822.27 12,521,000.00 399,810,593.11 12,521,000.00
合计 572,815,935.35 12,521,000.00 514,170,570.16 12,521,000.00
1、按成本法核算的长期股权投资
成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
珠海东大集团股份有限公司 1.38% 3,446,000.00 3,446,000.00 --- --- 3,446,000.00 172.30万股
珠海证券有限公司 6.4% 9,075,000.00 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00
珠海碧辟化工有限公司 15% 294,608,835.35 294,608,835.35 --- --- 294,608,835.35
珠海经济特区广珠发电有限责任公司 18.18% 181,800.00 181,800.00 --- --- 181,800.00
珠海经济特区广珠发电有限责任公司 157,270,832.55 86,498,957.76 --- 3,931,770.84 82,567,186.92 49%股权收益权
广东珠海金湾液化天然气有限公司 0.03% 6,000,000.00 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00 筹建期
合计 471,582,467.90 399,810,593.11 3,931,770.84 395,878,822.27
注：本公司子公司珠海市珠阿能源开发有限公司于1998年10月16日购入子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司持有的珠海经济特区广珠发电有限责任公司18.18%法定权益附带珠海发电厂收益权中49%的购买成本157,270,832.55元，收益期至2019年11月1日，从1999年起分20年摊销，每年摊销7,863,541.68元。
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 年初余额 本期权益增减额 期末余额 备注
---------------------------
按权益法调整的净损益 宣告分得现金股利 其他权益变动
一、合营企业
珠海可口可乐饮料有限公司 52,915,700.49 --- 57,395,994.48 10,694,621.00 2,260,339.06 --- 65,830,276.42
二、联营企业
珠海裕富通聚酯有限公司 21,000,000.00 49,000,000.00 15,711,394.23 252,790.12 --- --- 64,964,184.35
南华国际电力工程有限公司 1,806,736.00 --- 1,375,146.28 --- --- --- 1,375,146.28
珠海新源热力有限公司 480,000.00 --- 480,000.00 --- --- --- 480,000.00 筹建期
恒升国际有限公司 1,192,272.87 --- 875,784.16 --- --- -875,784.16 ---
珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 41,701,234.28 --- 38,521,657.90 5,765,848.13 --- 44,287,506.03
合计 119,095,943.64 49,000,000.00 114,359,977.05 16,713,259.25 2,260,339.06 -875,784.16 176,937,113.08
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
珠海可口可乐饮料有限公司 珠海市 中外合资企业 50% 50% 137,200,796.28 359,553,861.80 21,389,240.01
二、联营企业
珠海裕富通聚酯有限公司 珠海市 有限责任 35% 35% 182,095,116.86 640,595,469.47 722,257.49
南华国际电力工程有限公司 珠海市 有限责任 28% 28% --- --- ---
珠海新源热力有限公司 珠海市 有限责任 20% 20% --- --- ---
珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 珠海市 有限责任 100% --- --- --- ---
3．长期投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
珠海证券有限公司 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00 资不抵债
珠海东大集团股份有限公司 3,446,000.00 --- --- 3,446,000.00 资不抵债，已破产清算
合计 12,521,000.00 --- --- 12,521,000.00
（十二）投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原价
房屋、建筑物 46,036,551.55 240,172.14 790,238.19 45,486,485.50
------------- ------------ ------------ -------------
合计 46,036,551.55 240,172.14 790,238.19 45,486,485.50
累计折旧
房屋、建筑物 6,792,299.93 801,123.39 1,154,409.20 6,439,014.12
------------- ------------ ------------ -------------
合计 6,792,299.93 801,123.39 1,154,409.20 6,439,014.12
账面价值
房屋、建筑物 39,244,251.52 --- 186,780.14 39,047,471.38
合计 39,244,251.52 --- 186,780.14 39,047,471.38
（十三）固定资产
1、固定资产原价
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 180,945,147.00 11,567,137.80 962,010.14 191,550,274.66
专用设备 421,990,682.42 14,161,385.62 25,192,767.26 410,959,300.78
运输设备 14,954,825.77 2,578,762.37 1,289,017.03 16,244,571.11
其他设备 19,480,440.88 658,413.96 193,649.70 19,945,205.14
合计 637,371,096.07 28,965,699.75 27,637,444.13 638,699,351.69
2、累计折旧
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 21,651,634.97 3,862,011.83 405,304.59 25,108,342.21
专用设备 105,815,564.80 10,451,963.42 3,281,917.91 112,985,610.31
运输设备 9,379,389.89 509,083.29 715,209.48 9,173,263.70
其他设备 9,887,464.80 595,960.59 133,729.45 10,349,695.94
合计 146,734,054.46 15,419,019.13 4,536,161.43 157,616,912.16
3、固定资产减值准备
固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 4,374,399.95 --- --- 4,374,399.95
专用设备 11,274,613.44 --- --- 11,274,613.44
运输设备 21,424.70 --- --- 21,424.70
其他设备 7,362.90 --- --- 7,362.90
合计 15,677,800.99 --- --- 15,677,800.99
注：固定资产减值准备中14,946,114.87元为本公司子公司珠海富华复合材料有限公司于2003期末由于市价持续下跌或技术陈旧等原因导致部分单项固定资产可收回金额低于账面价值，依照《企业会计制度》规定按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，所提固定资产减值准备16,502,682.68元已由上海立信长江会计师事务所有限公司珠海分所信长珠审字[2004]第012-A号清产核资专项审计报告审核，并经珠海市人民政府国有资产监督管理委员会珠国资清[2005]7号文批准。2007年因该公司窑炉、捻线工段重置冷修，部分已计提减值准备设备已作资产清理并处置，原计提的固定资产减值准备1,556,567.81元相应转销。
4、固定资产账面价值
类别 年初数 期末数
房屋及建筑物 154,919,112.08 186,396,966.25
专用设备 304,900,504.18 262,369,642.88
运输设备 5,554,011.18 7,049,882.71
其他设备 9,585,613.18 9,588,146.70
合计 474,959,240.62 465,404,638.54
5、未办妥产权证书的固定资产
本公司位于珠海市新竹花园27栋301房产原值411,700.00元、净值388,844.08元，子公司珠海富华复合材料有限公司的临港分厂房产原值38,050,798.25元、净值36,979,858.25元尚未办妥产权证；珠海富华复合材料有限公司的房产山场临时宿舍原值1,202,522.88元、净值996,192.88元为临时建筑，前山海波花园房产原值2,494,968.75元、净值2,121,875.80元土地来源性质为划拨用地，保留划拨用地性质至2011年7月25日，期限届满时或期满前发生权属变更的，按处置时地价标准补交地价并补办土地使用权出让手续。
6、用于担保的固定资产
子公司珠海功控集团有限公司的房屋建筑物原值6,567,678.77元、净值5,201,964.40元，已作为该公司向银行借款的抵押物，截至2008年06月30日贷款已归还，抵押已经解除；本公司子公司珠海富华复合材料有限公司的房屋建筑物、机器设备等原值413,214,166.18元、净值316,953,602.96元已作为该公司向银行借款的抵押物。
（十四）在建工程
1、 工程分类
工程项目名称 预算数(万元) 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
转入固定资产 其他减少
15000吨池窖工程 16,972 4,023,109.22 1,016,662.98 --- --- 5,039,772.20 自筹
工业织物项目 2,699 2,433,684.05 --- --- --- 2,433,684.05 自筹
10000吨池窑工程 6,662.87 383,679.79 836,561.57 1,218,405.58 --- 1,835.78 自筹及金融机构借款
兰埔车队仓库扩建 --- 145,200.98 --- 145,200.98 --- --- 自筹
风能公司项目 --- --- 255,000.00 --- --- 255,000.00 自筹
合计 --- 6,985,674.04 1,853,224.55 1,363,606.56 --- 7,730,292.03
2、经检查，期末在建工程无需计提减值准备。
（十五）无形资产
1、无形资产原值
项目 年初原值 本期增加 本期减少 期末原值
管理软件 1,027,231.96 26,200.00 --- 1,053,431.96
土地使用权 56,994,321.04 --- --- 56,994,321.04
专用技术 2,632,769.14 --- --- 2,632,769.14
合计 60,654,322.14 26,200.00 --- 60,680,522.14
注：期末用于抵押的无形资产原值58,460,049.18元、净值55,833,299.91元。
2、累计摊销
项目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
管理软件 72,165.26 115,846.20 --- 188,011.46
土地使用权 1,936,969.39 689,779.98 --- 2,626,749.37
专用技术 916,961.04 55,573.40 --- 972,534.44
合计 2,926,095.69 861,199.58 --- 3,787,295.27
3、无形资产账面价值
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
管理软件 955,066.70 26,200.00 115,846.20 865,420.50
土地使用权 55,057,351.65 --- 689,779.98 54,367,571.67
专用技术 1,715,808.10 --- 55,573.40 1,660,234.70
合计 57,728,226.45 26,200.00 861,199.58 56,893,226.87
4、开发支出
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 会计处理
超细电子级玻璃纤维布及织物技术开发 458,587.26 10,833,147.34 --- 11,291,734.60 开发阶段支出，资本化
合计 458,587.26 10,833,147.34 --- 11,291,734.60
（十六）商誉
种类 期末数 年初数
企业合并成本大与被购买方公允价值份额的差额 5,643,210.91 ---
合计 5,643,210.91 ---
本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司（下称电力开发集团公司）分别与珠海汇达丰电力发展（集团）有限公司、珠海电力设计院有限公司签订股权转让协议，电力开发集团公司受让上述两家公司持有珠海汇达丰风能开发有限公司85%及10%的股权，转让总价875万元。2008年1月4日已办妥工商变更登记手续，并更名为珠海富华风能开发有限公司，注册资本500万元，电力开发集团公司持有95%股份。按《企业会计准则第20号--企业合并》有关规定，本期将高于珠海富华风能开发有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
（十七）长期待摊费用
项目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
防雷工程款 35,587.75 --- 10,097.72 25,490.03
房屋租赁费 641,250.00 --- 16,875.00 624,375.00
装修费 --- 442,417.15 --- 442,417.15
其他 --- 2,027,902.45 781,444.12 1,246,458.33
合计 676,837.75 2,470,319.60 808,416.84 2,338,740.51
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末数 年初数
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 6,169,801.15 37,378,146.23 6,198,121.60 37,535,482.06
税法可弥补亏损 --- --- 2,245,216.22 ---
预提费用 --- --- 270,000.00 1,500,000.00
公允价值变动 2,191,679.90 12,175,999.44 --- ---
合计 8,361,481.05 30,966,077.81 8,713,337.82 39,035,482.06
2、已确认的递延所得税负债
项目 期末数 年初数
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧 338,581.02 1,388,182.18 344,675.48 1,422,040.28
公允价值变动 2,258,969.01 12,549,827.83 7,458,886.10 41,438,256.08
合计 2,597,550.03 13,938,010.01 7,803,561.58 42,860,296.36
（十九）资产减值准备
项目 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
-------------------
转回 转销
坏账准备 44,718,236.07 447,087.20 3,971,673.12 --- 41,193,650.15
存货跌价准备 18,896,963.97 --- --- 7,936,010.20 10,960,953.77
长期股权投资减值准备 12,521,000.00 --- --- --- 12,521,000.00
固定资产减值准备 15,677,800.99 --- --- --- 15,677,800.99
合计 91,814,001.03 447,087.20 3,971,673.12 7,936,010.20 80,353,404.91
（二十）短期借款
1、短期借款
借款类别 期末数 年初数
保证借款 195,000,000.00 219,170,000.00
质押借款 107,251,920.88 142,969,746.93
抵押借款 65,000,000.00 45,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 ---
合计 377,251,920.88 407,139,746.93
其中：1、期末外币借款的外币金额为美元1,015,150.74元，折算汇率7.1437，折合人民币7,251,920.88元。
2、期末无已到期未偿还的借款。
3、保证借款中12,000万元由本公司为子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）提供连带责任保证，7,500万元为本公司向宁波市金港信托有限责任公司的信托借款，由交通银行股份有限公司珠海分行提供连带责任保证。
4、抵押借款2,500万元为复材公司以其机械设备与铂铑合金作抵押。4,000万元为复材公司以其机械设备作抵押以及本公司为其提供最大担保金额11,875万元的连带责任保证。
5、质押借款中的10,000万元的出质标的分别为珠海市珠阿能源开发有限公司100%的股权、珠海可口可乐饮料有限公司50%的股权和珠海裕富通聚酯有限公司35%的股权，质押贷款中308万元由公司存入305万元保证金作为质押标的，417万元为向农业银行的押汇贷款。
（二十一）应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 9,616,679.60 35,076,638.94
合计 9,616,679.60 35,076,638.94
注：期末银行承兑汇票系深圳发展银行珠海支行、厦门国际银行珠海分行为子公司珠海富华复合材料有限公司开出，其中深圳发展银行珠海支行在申请开票时，已存入25%的保证金，厦门国际银行珠海分行由该公司存入1,000万元保证金作为综合授信额度4,000万元的保证金；上述银行承兑汇票同时由本公司提供连带责任保证。
（二十二）应付账款
1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
2、期末账龄无超过1年的大额应付账款。
（二十三）预收款项
1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
2、账龄超过一年的大额预收账款
付款单位名称 金额 未结转原因
富华广场三期"香域中央"房款 25,481,473.80 尚未交房结转收入
3、预收款项期末数比年初数减少519,458,291.32元，减少比例为92.13%，减少的主要原因为房地产类子公司预售商品房交房结转收入所致。
4、预收款项中包括以下外币余额
币种 期末数 年初数
-------------------------------- --------------------------------
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元 4,971.18 6.8591 34,097.82 205,598.44 7.3046 1,501,814.36
合计 34,097.82 1,501,814.36
（二十四）应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,748,062.93 19,799,708.54 23,061,055.86 2,486,715.61
职工福利费 4,481,281.37 2,872,156.94 2,913,304.53 4,440,133.78
社会保险费 117,061.80 1,211,099.37 1,326,839.31 1,321.86
住房公积金 236,443.70 639,373.30 811,950.50 63,866.50
工会经费和职工教育经费 1,909,982.09 811,856.81 556,808.77 2,165,030.13
因解除劳动关系给予的补偿 1,420,000.00 1,013,675.78 2,433,675.78 ---
其他 --- 688,005.65 688,005.65 ---
其中：以现金结算的股份支付 ---
合计 13,912,831.89 27035876.39 31,791,640.40 9,157,067.88
（二十五）应交税费
税种 期末数 年初数
营业税 -1,253,000.47 -26,770,044.77
增值税 -1,196,437.07 1,015,401.81
城市维护建设税 34,183.24 -1,764,604.60
印花税 352,165.25 116,983.74
教育费附加 42,374.25 -719,835.17
城镇土地使用税 -199,243.62 -132,829.08
房产税 52,357.67 78,922.07
土地增值税 -193,680.62 -3,896,828.23
个人所得税 2,279,562.84 110,448.63
契税 - ---
堤围防护费 17,229.33 -145,784.77
企业所得税 6,806,869.94 -2,389,254.42
合计 6,742,380.74 -34,497,424.79
（二十六）应付股利
投资者名称或类别 期末数 年初数
法人股东 13,970,603.51 4,126,877.92
合计 13,970,603.51 4,126,877.92
（二十七）其他应付款
项目 期末数 年初数
押金、保证金 1,093,922.53 3,246,347.32
应付暂收款 93,429,174.49 97,371,962.29
合计 94,523,097.02 100,618,309.61
1、期末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项124,427.00元，详见本附注八（四）3。
2、账龄超过一年的大额其他应付款
债权人名称 金额 未偿还原因 备注
珠海市财政局 16,959,420.00 代收款 3年以上
珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 12,064,894.54 尚未结算 1-2年
3、金额较大的其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 备注
珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 40,749,489.14 往来款 1年以内
珠海市财政局 16,959,420.00 代收款 3年以上
珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 12,064,894.54 应付剥离款 1-2年
（二十八）一年内到期的非流动负债
项目 期末数 年初数
抵押借款 --- 11,000,000.00
质押借款 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 120,000,000.00 131,000,000.00
一年内到期的长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数
交通银行股份有限公司珠海分行 人民币 质押借款 120,000,000.00 120,000,000.00
中国建设银行股份有限公司珠海市分行 人民币 抵押借款 --- 11,000,000.00
合计 120,000,000.00 120,000,000.00
注：借款情况详见本附注六（三十）1、8，一年内到期的长期借款无逾期。
（二十九）其他流动负债
项目及内容 期末数 年初数
预提水电费 1,101,449.71 2,260,149.54
预提销售代理费 1,618,628.07 ---
预提运费 32,057.48 219,799.35
董事会会费 753,642.40 494,809.50
其他 1,419,706.15 550,000.00
合计 4,925,483.92 3,524,758.39
（三十）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数
中国建设银行股份有限公司珠海市分行 人民币 抵押借款 87,700,000.00 87,700,000.00
中国建设银行股份有限公司珠海市分行 人民币 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
中国工商银行贵阳市万东支行 人民币 抵押借款 --- ---
合计 107,700,000.00 107,700,000.00
注：1、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向本公司子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）提供用于"临港工业区年产5,000万米印制电路板用处理玻璃布项目"借款2,200万元，借款期限自2005年6月10日起4年，年利率6.12%，应分别于2008年5月25日、2009年5月25日各还款1,100万元，以复材公司临港工业区2005年5月19日评估值为5,345万元的在安装机器设备一批作为借款抵押物（该质押物已于2006年3月安装调试完毕并结转固定资产）。截至2007年12月31日，一年内到期部分1,100万元转入"一年内到期的非流动负债"反映, 截至2008年6月30日，已到期1,100万元已全部归还。
2、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于"5,000万米印制电路板用处理玻璃布项目"借款850万元，借款期限自2005年6月23日起4年，年利率6.12%，以复材公司兰埔厂区2005年6月10日评估值为2,098.10万元的机器设备一批作为借款抵押物。
3、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于"5,000万米印制电路板用处理玻璃布项目"借款1,200万元，借款期限自2005年7月29日起4年，年利率6.12%，以复材公司临港工业区2005年7月12日评估值为3,030.4万元的在安装机器设备一批作为借款抵押物（该抵押物已于2006年3月安装调试完毕并结转固定资产）。
4、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于"5,000万米印制电路板用处理玻璃布项目"借款1,700万元，借款期限自2005年11月14日起4年，年利率6.48%，以复材公司临港工业区2005年10月8日评估值为4,207万元的工业用地土地使用权（222,697.50平方米）及在建工程（一期工程）作为借款抵押物（该抵押在建工程已于2006年3月完工结转固定资产）。
5、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于"5,000万米印制电路板用处理玻璃布"项目借款950万元，借款期限自2005年12月16日起41个月，年利率6.48%，以复材公司兰埔厂区2005年12月15日评估值为2,366.85万元的机器设备一批作为借款抵押物。
6、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于支付固定资产贷款额度项下购买进口机器设备的进口远期信用证（GDXLCZH0050003、GDXLCZH0050004）款项借款1,970万元，借款期限自2005年5月26日起4年，借款利率采用每年调整一次的浮动利率，实际到款时间为2006年5月22日620万元，以复材公司兰埔厂区2006年4月12日评估值为1,567.85万元的机器设备一批作为借款抵押物；2006年6月2日700万元，以复材公司兰埔厂区2006年5月30日评估值为1,763.43万元的机器设备一批作为借款抵押物；2006年6月15日650万元，以复材公司兰埔厂区2006年6月12日评估值为1,626.75万元的机器设备一批作为借款抵押物。
7、中国建设银行股份有限公司珠海市分行向复材公司提供用于其"8500吨电子专用无碱玻璃纤维纺织技改项目"借款3,000万元，借款期限自2007年10月17日起3年，借款利率采用每年调整一次的浮动利率，其中1,000万借款以复材公司2007年8月29日评估值为1,080.39万元的机器设备与铂铑合金一批作为借款抵押物，另外2,000万借款由本公司提供保证担保。
8、本公司向交通银行股份有限公司珠海分行借款12,000万元的质押情况见本附注八（四）4（2）③。截至2008年06月30日，一年内到期部分12,000万元转入"一年内到期的非流动负债"反映。
(三十一) 股本
项目 年初数 本期变动增减（+，-） 期末数
---------------- ---------------------------------------- ----------------
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一．有限售条件股份 98,379,603 28.52% --- --- --- --- --- 98,379,603 28.52%
1、国家持股 56,568,194 16.40% --- --- --- --- --- 56,568,194 16.40%
2、国有法人持股 29,875,041 8.66% --- --- --- --- --- 29,875,041 8.66%
3、其他内资持股 11,936,368 3.46% --- --- --- --- --- 11,936,368 3.46%
其中：境内非国有法人持股 11,855,800 3.44% --- --- --- --- --- 11,855,800 3.44%
境内自然人持股 80,568 0.02% --- --- --- --- --- 80,568 0.02%
4、外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
二、无限售条件股份 246,617,817 71.48% --- --- --- --- --- 246,617,817 71.48%
1、人民币普通股 246,617,817 71.48% --- --- --- --- --- 246,617,817 71.48%
2、境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4、其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
三、股份总数 344,997,420 100% --- --- --- --- --- 344,997,420 100%
（三十二）资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 621,445,640.95 --- --- 621,445,640.95
其他资本公积 70,569,024.60 818,350.99 22,217,971.04 49,169,404.55
合计 692,014,665.55 818,350.99 22,217,971.04 670,615,045.50
注：资本公积本期减少系可供出售金融资产公允价值的变动22,217,971.04元，资本公积本期增加系子公司珠海富华投资有限公司公司制改制时以评估后的净资产转为资本，本公司按持股比例分享的评估增值818,350.99元。
（三十三）盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 27,466,224.94 --- --- 27,466,224.94
合计 27,466,224.94 --- --- 27,466,224.94
（三十四）未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 86,055,914.17
加：本期净利润 50,036,120.01
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
分配普通股股利 34,499,742.00
转增资本 ---
期末未分配利润 101,592,292.18
注：经本公司股东大会批准本期按10股分派1元的比例分配2007年度股利34,499,742.00元。
（三十五）营业收入及营业成本
1、营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,186,724,955.30 208,664,174.07
其他业务收入 5,949,255.25 36,206,996.63
合计 1,192,674,210.55 244,871,170.70
公司对前五名客户销售的收入情况
项目 本期金额 上期金额
对前五名客户销售总额 539,036,558.97 94,062,071.56
占全部销售收入的比例 45.2% 38.41%
2、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 1,018,838,219.20 182,580,214.61
其他业务支出 3,152,785.84 27,031,393.23
合计 1,021,991,005.04 209,611,607.84
3、主营业务收入及成本分类
项目 本期金额 上期金额
---------------------------- ----------------------------
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产(含物业) 560,665,868.12 402,928,679.35 1,277,098.04 391,994.42
制造及贸易 632,008,342.43 619,062,325.69 243,594,072.66 209,219,613.42
合计 1,192,674,210.55 1,021,991,005.04 244,871,170.70 209,611,607.84
（三十六）营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 28,045,170.95 65,783.58
城市维护建设税 2,339,300.99 142,306.37
教育费附加 1,074,475.32 71,861.73
土地增值税 4,073,652.32 ---
堤围防护费 323,024.54 ---
房产税 31,079.16 ---
其他 15,604.87 5,405.16
合计 35,902,308.15 285,356.54
（三十七）财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 16,903,623.92 21,362,109.50
减：利息收入 2,958,936.08 4,230,721.92
汇兑损失 3,053,604.98 192,378.78
减：汇兑收益 --- ---
其他 527,378.71 912,599.99
合计 17,525,671.53 18,236,366.35
（三十八）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -3,524,585.92 1,055,505.84
合计 -3,524,585.92 1,055,505.84
（三十九）公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
股票公允价值 -11,249,686.35 107,816.20
基金公允价值 -2,719,654.68
合计 -13,969,341.03 107,816.20
（四十）投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产收益 -12,214,664.08 8,013,123.00
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 16,713,259.25 13,596,086.77
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 -3,521,243.84 123,624,000.00
处置子公司损益 14,000.00 3,931,770.84
合计 991,351.33 141,301,438.93
注：
1、金额较大的投资收益
项目 内容 投资成本 本期金额 上期金额
珠海可口可乐饮料有限公司 权益法调整 52,915,700.49 10,694,621.00 11,151,967.45
2、本公司投资收益汇回无重大限制。
（四十一）营业外收入
项目 本期金额 上期金额
固定资产处置利得 9,582.14 225,050.51
财政补助收入 1,469,533.00
废品收入 31,000.80 70,962.10
罚款收入 10,070.00 68,123.01
补偿款 976,683.48 ---
其他 490,644.15 599.10
合计 2,987,513.57 364,734.72
（四十二）营业外支出
项目 本期金额 上期金额
固定资产处置损失 63,083.87 29,800.05
捐赠支出 500,000.00 2,000.00
罚款及滞纳金支出 1,805.42 207,809.97
其他 852,351.36 137,754.10
合计 1,417,240.65 377,364.12
（四十三）所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 21,486,315.32 -287,639.18
递延所得税费用 22,960.82 -142,153.45
合计 21,509,276.14 -429,792.63
（四十四）现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合计 65,841,471.80 153,420,186.40
收调峰电力燃料成本补差款 36,658,814.62 20,098,167.95
收国有土地使用权转让款 --- 7,950,000.00
利息收入 2,958,936.08 4,230,721.92
其他收入 5,949,255.25 36,206,996.63
收可口可乐公司董事会会费 4,400,000.00 2,258,000.00
收其他往来 15,874,465.85 82,676,299.90
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合计 73,596,302.02 213,896,951.38
其中：办公费及其他费用等 3,302,524.24 3,600,397.54
业务招待费 2,616,959.20 2,069,797.99
销售服务费 1,618,628.07 1,788,473.40
运输费 1,209,373.18 1,372,150.80
差旅费 669,929.34 695,488.08
付调峰电力燃料成本补差款 54,832,962.75 18,703,536.79
捐赠款 500,000.00 ----
其他往来 8,496,150.12 184,495,115.78
修理费 349,775.12 1,171,991.00
3、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,119,613.16 113,009,757.54
加：资产减值准备 -3,524,585.92 1,055,505.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,088,457.77 12,670,825.71
无形资产摊销 861,199.58 274,915.92
长期待摊费用摊销 808,416.84 19,369.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 53,501.73 -195,250.46
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 5,100.00 ---
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 13,969,341.03 -107,816.20
财务费用（收益以"－"号填列） 16,903,623.92 21,362,109.50
投资损失（收益以"－"号填列） -991,351.33 -141,301,438.93
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 604,159.15 -158,325.88
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -328,895.95 16,172.43
存货的减少（增加以"－"号填列） 413,521,437.07 -87,869,540.69
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 7,170,414.30 -91,599,220.67
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -527,215,564.96 456,810,131.24
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -15,207,435.99 283,987,194.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 344,662,452.56 424,256,691.58
减：现金的期初余额 473,799,135.88 284,622,706.14
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -129,136,683.32 139,633,985.44
4、现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 605,705.28 274,955.19
可随时用于支付的银行存款 303,250,556.38 385,708,447.18
可随时用于支付的其他货币资金 40,806,190.90 38,273,289.21
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 344,662,452.56 424,256,691.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 --- ---
七、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
1．其他应收款构成
项目 期末数 年初数
----------------------------- ------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大 382,693,797.11 98.46% 11,480,813.91 433,631,512.67 97.62% 13,010,119.84
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 4,774,423.25 1.23% 2,387,211.63 4,774,423.25 1.07% 2,387,211.63
其他不重大 1,228,329.05 0.31% 37,011.29 5,827,951.94 1.31% 174,838.56
合计 388,696,549.41 100% 13,905,036.83 444,233,887.86 100% 15,572,170.03
2、账龄分析
年 末 数 年 初 数
账龄 ----------------------------------- ----------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 383,922,126.16 98.77% 13,184,958.40 435,243,306.46 98.92% 13,189,542.28
一至二年 --- --- --- --- --- ---
二至三年 --- --- --- 2,080,954.50 0.47% 624,286.35
三年以上 4,774,423.25 1.23% 2,387,211.63 2,679,354.81 0.61% 1,339,677.41
合计 388,696,549.41 100% 13,905,036.83 440,003,615.77 100% 15,153,506.04
3、单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
珠海经济特区富华房地产公司 70,914,609.25 3% 能控制的、生产经营正常的子公司
珠海富华投资有限公司 61,374,454.20 3% 能控制的、生产经营正常的子公司
贵州富华药业有限责任公司 43,166,670.53 3% 能控制的、生产经营正常的子公司
珠海功控集团有限公司 123,828,702.30 3% 能控制的、生产经营正常的子公司
珠海富华复合材料有限公司 71,409,360.83 3% 能控制的、生产经营正常的子公司
珠海经济特区电力开发集团有限公司 12,000,000.00 3% 能控制的、生产经营正常的子公司
4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占其他应收款总额的比例
珠海功控集团有限公司 123,828,702.30 往来款 1年以下 31.86%
珠海富华复合材料有限公司 71,409,360.83 往来款 1年以下 18.37%
珠海经济特区富华房地产公司 70,914,609.25 往来款 1年以下 18.24%
珠海富华投资有限公司 61,374,454.20 往来款 1年以下 15.79%
贵州富华药业有限责任公司 43,166,670.53 往来款 1年以下 11.11%
6、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的98.50%。
（二）长期股权投资
项目 期末数 年初数
-------------------------- ---------------------------
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司投资 528,487,979.36 --- 518,821,979.36 ---
对联营企业投资 109,251,690.38 --- 52,310,461.57 ---
其他股权投资 303,683,835.35 9,075,000.00 246,583,035.35 9,075,000.00
合计 941,423,505.09 9,075,000.00 817,715,476.28 9,075,000.00
1、按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的对子公司投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
珠海富华投资有限公司 100% 25,000,000.00 25,000,000.00 --- --- 25,000,000.00
珠海经济特区富华房地产公司 100% 30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00
珠海富华进出口有限公司 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 7,831,000.00 12,169,000.00
珠海经济特区富华物业管理公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
贵州富华药业有限责任公司 99% 19,800,000.00 19,800,000.00 --- --- 19,800,000.00
上海一格印务有限公司 70% 7,270,879.59 7,270,879.59 --- --- 7,270,879.59
珠海功控集团有限公司 100% 492,459,463.77 424,417,099.77 --- --- 424,417,099.77
合计 528,487,979.36 528,487,979.36 --- 7,831,000.00 528,487,979.36
（2）成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
珠海证券有限公司 6.4% 9,075,000.00 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00
珠海碧辟化工有限公司 15% 294,608,835.35 294,608,835.35 --- --- 294,608,835.35
合计 303,683,835.35 303,683,835.35 --- --- 303,683,835.35
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 年初余额 本期权益增减额 期末余额
---------------------------
按权益法调整的净损益 宣告分得现金股利 其他权益变动
一、联营企业
珠海裕富通聚酯有限公司 21,000,000.00 49,000,000.00 15,711,394.23 252,790.12 --- --- 64,964,184.35
二、合营企业
珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 41,701,234.28 --- 38,521,657.90 5,765,848.13 --- --- 44,287,506.03
合计 62,701,234.28 49,000,000.00 54,233,052.13 6,018,638.25 --- --- 109,251,690.38
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
珠海裕富通聚酯有限公司 珠海市 有限责任公司 35% 35% 182,095,116.86 640,595,469.47 722,257.49
二、合营企业
珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 珠海市 有限责任公司 100% --- --- --- 5,765,848.13
3、长期投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
珠海证券有限公司 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00 资不抵债
合计 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00
（三）投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产收益 472,574.68
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 6,018,638.25 2,444,119.32
合计 6,491,212.93 2,444,119.32
注：本公司投资收益汇回无重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号-关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 珠海市 国有资产管理 实质控制人 行政机构 劳志伟 71924557
注：珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（下称珠海市国资委）持有本公司14.85%股份，成为本公司第一大股东，另外，珠海市国资委下属全资子公司珠海市纺织工业集团公司持有本公司6.79%股份，珠海经济特区冠华轻纺总公司持有本公司1.88%股份，因此珠海市国资委直接和间接持有本公司23.52%股份，为本公司的实质控制人。
（2）受本公司控制的关联方
详见本财务报表附注五（一）。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
珠海功控集团有限公司 300,000,000.00 --- --- 300,000,000.00
珠海经济特区富华房地产公司 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00
珠海富华进出口有限公司 20,000,000.00 --- --- 12,169,000.00
珠海富华投资有限公司 25,000,000.00 --- --- 25,000,000.00
珠海经济特区富华物业管理公司 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
贵州富华药业有限责任公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00
贵州富华房地产开发有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00
上海一格印务有限公司 USD1,250,000.00 --- --- USD1,250,000.00
珠海经济特区电力开发集团有限公司 150,000,000.00 --- --- 150,000,000.00
珠海富华复合材料有限公司 277,760,000.00 --- --- 277,760,000.00
珠海市珠阿能源开发有限公司 62,916,000.00 --- --- 62,916,000.00
珠海富华风能开发有限公司 --- 5,000,000.00 5,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
------------------ -------------- ------------- ------------------
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
珠海功控集团有限公司 300,000,000.00 100% --- --- --- --- 300,000,000.00 100%
珠海经济特区富华房地产公司 30,000,000.00 100% --- --- --- --- 30,000,000.00 100%
珠海富华进出口有限公司 20,000,000.00 100% --- --- 7,831,000.00 --- 12,169,000.00 100%
珠海富华投资有限公司 25,000,000.00 100% --- --- --- --- 25,000,000.00 100%
珠海经济特区富华物业管理公司 2,000,000.00 100% --- --- --- --- 2,000,000.00 100%
贵州富华药业有限责任公司 19,800,000.00 99% --- --- --- --- 19,800,000.00 99%
贵州富华房地产开发有限公司 ---20,000,000.00 ---间接100% --- --- --- ---51.67% ---20,000,000.00 ---间接100%
上海一格印务有限公司 USD875,000.00 70% --- --- --- --- USD875,000.00 70%
珠海经济特区电力开发集团有限公司 150,000,000.00 间接100% --- --- --- --- 150,000,000.00 间接100%
珠海富华复合材料有限公司 277,760,000.00 间接100% --- --- --- --- 277,760,000.00 间接100%
珠海市珠阿能源开发有限公司 62,916,000.00 间接100% --- --- --- --- 62,916,000.00 间接100%
珠海富华风能开发有限公司 --- --- 4,750,000.00 --- --- --- 4,750,000.00 间接95%
（三）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
珠海市纺织工业集团公司 同一控制人
珠海可口可乐饮料有限公司 61748822-9 合营企业
珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 同一控制人
珠海碧海化工有限公司 联营企业
珠海裕富通聚酯有限公司 联营企业
珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 联营企业
（四）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则
按市场价值协商定价。
3、关联方未结算项目金额
项目 期末数 年初数
-------------------------- ----------------------------
余额 坏账准备 余额 坏账准备
应收股利：
珠海可口可乐饮料有限公司 12,416,045.29 --- 25,155,706.23 ---
其他应收款：
恒升国际有限公司 --- --- 4,904,264.84 3,810,168.54
预付账款:
珠海碧海化工有限公司 18,720,313.59 --- --- ---
其他应付款：
珠海市纺织工业集团公司 124,427.00 --- 203,807.00 ---
珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 12,064,894.54 --- 12,064,894.54 ---
珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 40,749,489.14 --- 34,749,489.14 ---
4、其他关联方事项
（1）其他关联方交易事项
企业名称 本期 上期度
支付珠海市纺织工业集团公司房屋租赁费 60,000.00 120,000.00
收取珠海可口可乐饮料有限公司资金占用费 --- 611,071.60
收取珠海可口可乐饮料有限公司董事会费 4,400,000.00 2,258,000.00
（2）关联方担保
①本公司子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）向交通银行股份有限公司珠海分行贷款7,500万元，由本公司为其提供综合授信11,875万元的连带责任保证；复材公司向珠海市商业银行股份有限公司贷款2,000万元，由本公司为其提供综合授信3,200万元的连带责任保证；本公司为复材公司向深圳发展银行珠海支行申请综合授信5,000万元，向厦门国际银行珠海分行申请综合授信4,000万元提供连带责任担保，期末复材公司未提用贷款；复材公司向中国建设银行股份有限公司珠海分行贷款5,000万元（总额6,000万元，其中1,000万元以资产抵押），由本公司为其提供5,000万元的连带责任保证；上述合计保证额度34,075万元，截至2008年6月30日，反映具体项目有短期借款16,000万元，长期借款2,000万元，开具银行承兑汇票961万元、信用证660万元。
②本公司以持有珠海裕富通聚酯有限公司35%的股权、子公司功控集团公司持有的珠海市珠阿能源开发有限公司的49%股权、持有珠海可口可乐饮料有限公司50%的股权及珠海经济特区电力开发集团有限公司持有的珠海市珠阿能源开发有限公司51%股权为质押物，向交通银行股份有限公司珠海分行借入一年期借款10,000万元。
功控集团公司持有珠海市珠阿能源开发有限公司49%的股权已转让给子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司，目前股权、质押变更手续正在办理之中。
③本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司以其所持有珠海市珠阿能源开发有限公司51%的股权作为质押物，为功控集团公司向交通银行股份有限公司珠海分行的长期借款12,000万元提供质押担保。该笔借款已于2007年12月31日转入"一年内到期的非流动负债"中反映。
④本公司为合营公司珠海可口可乐饮料有限公司提供借款担保额度3,000万元，截至2008年6月30日，该公司已借入短期借款3,000万元。
九、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）截止2008年06月30日公司对外提供担保形成的或有负债
本公司对下属子公司的担保详见本财务报表附注八（四）4（2），除此之外，截至2008年06月30日，本公司无其他对外担保事项。
（三）其他或有负债
1、本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州房产公司）2006年度与中国工商银行贵阳万东支行（下称贵阳工行）签定了"富华松竹苑个人住房按揭担保贷款业务合作协议"，贵阳工行根据协议向所有购房人发放的贷款，单笔贷款最高限额为40万元；向每一购房人发放的贷款金额不超过其所购房屋总价款的70%，贷款期限最长为30年；贵州房产公司同意为任一购房人的全部贷款在《房屋他项权证》办妥之前提供偿还贷款本息的阶段性连带责任保证，按约定的贷款总额的10%存入保证金，用于担保贵阳工行向购房人发放的贷款。截至2008年06月30日，"富华松竹苑"预售个人商品房已在贵阳工行办理按揭的总价款7,305万元。
2、本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房地产公司）2006年10月18日与交通银行股份有限公司珠海分行（下称珠海交行）签定了"富华广场三期个人住房按揭担保贷款业务合作协议"，珠海交行根据协议向所有购房人发放的贷款总额最高不超过1.5亿元；向每一购房人发放的贷款金额不超过其所购房屋总价款的80%，贷款期限最长为30年；富华房地产公司同意为任一购房人的全部贷款提供连带责任保证，即为购房人清偿贷款本金、利息、复利、罚息及银行实现债权的费用提供阶段性责任保证，保证期自购房人的借款合同生效之日起至办妥借款人的《房地产他项权证》之日止。富华房地产公司按约定的贷款总额的1%存入保证金，用于担保珠海交行向购房人发放的贷款。截至2008年06月30日，富华广场三期预售个人商品房已在珠海交行办理按揭589户，按揭总价款21,836万元。
3、2006年11月14日，珠海经济特区冠华房地产开发有限公司（下称冠华公司）与交通银行股份有限公司珠海分行（下称珠海交行）签署《交通银行珠海分行个人住房担保贷款业务合作协议》，冠华公司同意为购买"水木清华园"楼盘的购房人向珠海交行申请的个人住房担保贷款承担连带保证责任，即冠华公司为购房人清偿贷款本金、利息、复利、罚息及银行实现债权的费用提供阶段性责任保证，保证期自购房人的借款合同生效之日起至办妥借款人的《房地产他项权证》之日止，截至2008年6月30日，珠海交行共向购房人发放按揭贷款9,196.70万元。
十、承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、本公司联营公司珠海碧辟化工有限公司经国家发展和改革委员会发改工业[2006]731号文批准，同意扩建年产90万吨PTA生产装置。项目总投资323,266万元，其中项目资本金107,766万元，本公司按持股比例应出资16,165万元（占15%），截至2007年12月31日，已出资11,580.03万元，尚余4,584.97万元在一年内缴足。
2、2007年7月15日，珠海经济特区电力开发集团有限公司、山东盛源热力集团有限公司、珠海江华基础设施投资有限公司签署合资经营合同，成立珠海新源热力有限公司，注册资本1,200万元。其中：珠海经济特区电力开发集团有限公司出资240万元，占20%，山东盛源热力集团有限公司出资720万元，占60%，珠海江华基础设施投资有限公司出资240万元，占20%。根据合资经营合同约定，出资各方需在公司名称预核准之日起十五天内，将上述各自对合资公司应缴注册资本的20%以现金形成汇入，其余出资需在公司注册成立后一年内完成出资。珠海经济特区电力开发集团有限公司已出资48万元，其余192万元将在约定期限内完成出资。
（二）其他重大财务承诺事项
1、子公司珠海富华复合材料有限公司（下称复材公司）以原值41,321.42万元、净值31,695.36万元的固定资产及摊余净值5,583.33万元的土地使用权用于借款抵押。本公司持有珠海裕富通聚酯有限公司35%的股权；珠海经济特区电力开发集团有限公司持有珠海市珠阿能源开发有限公司100%的股权；复材公司305万元的货币资金已用于借款质押。
2、根据珠海裕华聚酯有限公司章程及《债转股协议》的规定，珠海市纺织工业集团公司对东方公司、华融公司、信达公司、长城公司持有的珠海裕华聚酯有限公司的股权负有收购的义务，本公司子公司珠海功控集团有限公司承担连带支付义务。东方公司、华融公司、信达公司、长城公司对珠海裕华聚酯有限公司的股权为阶段性持股，期限至2008年12月31日止。其股权退出的方式除原股东收购的方式外，还可通过珠海裕华聚酯有限公司减资回购股份、股份转让、重组上市等有效方式进行。
十一、其他事项说明
（一）租赁
本公司各类经营租赁租出资产情况如下
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 39,047,471.38 39,244,251.52
合 计 39,047,471.38 39,244,251.52
（二）其他需要披露的重要事项
1、2004年4月30日，珠海经济特区冠华房地产开发有限公司（下称冠华公司）与长宇（珠海）国际建筑设计有限公司（下称长宇公司）签定《承发包合同》，对冠华公司位于珠海市前山梅花西路北侧土地进行合作开发。该合同约定：由冠华公司提供土地，以冠华公司名义进行开发，长宇公司负责建设，项目建成后，冠华公司分得3,740万元（含除所得税以外应缴相关税费），分得1,400平方米底层商铺（含分摊的公用面积）以及地下人防车库15个车位；长宇公司分得除冠华公司分配现款及物业外该项目的所有权益，并承担相关的税费和冠华公司分配现款的所得税；另外，双方均不得用该项目土地进行抵押、担保。长宇公司在补充协议签订之日起6个月内将冠华公司上述土地与该地块东侧邻近的住宅小区地块整合，并获得政府有关部门的批准，《承发包合同》才生效，否则《承发包合同》不生效。2004年12月24日经本公司董事会决议同意对上述《承发包合同》及补充协议中的合作生效条件进行修改，即对相关土地整合的期限延长半年。
2005年3月16日，冠华公司与长宇公司签定梅华路项目"承发包合同"补充协议之二，该补充协议签订十天之内，长宇公司一次支付冠华公司1,000万元，双方同意将原补充协议规定的整合期限延长至2005年6月23日为最后期限，如到期不能完成整合工作，则长宇公司或调地或就地开发。长宇公司同意包销冠华公司分得的住宅作价每平方米增加150元，做为整合延期给予冠华公司的补偿，即每平方米3,550元，该项合计为3,905万元（含除所得税以外应缴相应税费）。另冠华公司分得的1,400平方米底层商铺及地下人防15个车位不变或长宇公司在施工期间内支付冠华公司上述所有权益折合现金4900万元（含除所得税以外的所有相关税费）。2005年6月23日经珠海市规划局、珠海市国土局批准，同意冠华公司以原位于珠海市前山梅花西路北侧土地地块调换位于香洲人民西路北侧、迎宾北路东侧的面积为12,526.47平方米的另一地块，冠华公司以调换后的地块与长宇公司合作开发。由于本公司对冠华公司根据上述承包合同约定的条款不再享有控制权，根据《企业会计准则第34号--合并财务报表》的规定未纳入合并报表范围。
2、本公司子公司珠海富华复合材料有限公司获得初步批准申请牵头承担"超薄电子布织造及后处理关键技术开发"的研究课题，经本公司2008年第六届董事局第二十六次董事会决议，同意该公司以临港分厂生产线为超簿电子布织造及后处理关键技术开发的研究载体，对该生产线进行必要的更新改造，厂内使用功能重新进行规划和部分改建，预计将减少该公司2008年度销售额8,400万元。
3、本公司持有15%股权的珠海碧辟化工有限公司2008年投资建设的90万吨PTA二期项目已完工投入试运行，投产后一、二期共形成150万吨PTA的生产能力。本公司已投资2.95亿元。
4、本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房地产公司）以前年度完成销售的富华一期、二期部分房地产项目（系1993年前立项的项目，在1999年前销售的部分按规定免征土地增值税），已按珠海市有关规定预交0.7%的土地增值税但未予清算，根据国家税务总局国税发[2006]187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，富华房地产公司待国家税务总局明确具体政策或省税务机关出台实施细则后，将根据其实际业务情况对照实施细则估算影响数，并按规定进行追溯调整。
5、《中华人民共和国企业所得税法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第5次会议于2007年3月16日通过，自2008年1月1日起施行。因此，注册地设在珠海经济特区的下属企业从2008年至2012年分别按18%、20%、22%、24%、25%执行，上海一格印务有限公司按15%执行，其他下属企业从2008年开始按25%执行。
十二、非经常性损益
项目 本期 上期
非流动资产处置损益 -53,501.83 -29,800.05
计入当期损益的政府补助 1,469,533.00
其他营业外收支净额 154,241.75 17,170.65
小 计 1,570,272.92 -12,629.40
减：非经常性损益企业所得税影响数 -24,435.00 1,894.41
非经常性损益少数股东所占份额 -977.56
非经常性损益净额 1,544,860.36 -10,734.99
注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。
十三、净资产收益率与每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
------------------------------------ ------------------------------------
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
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本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 4.37% 9.82% 4.26% 11.80% 0.1450 0.3276 0.1450 0.3276
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.24% 9.82% 4.13% 11.80% 0.1406 0.3276 0.1406 0.3276
上述数据采用以下计算公式计算而得：
1、全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事局于2008年8月14日批准报出。
三、补充资料
资产减值准备明细表
编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 44,718,236.07 447,087.20 3,971,673.12 --- 41,193,650.15
二、存货跌价准备 18,896,963.97 --- --- 7,936,010.20 10,960,953.77
三、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- --- ---
四、持有至到期投资减值准备 --- --- --- --- ---
五、长期股权投资减值准备 12,521,000.00 --- --- --- 12,521,000.00
六、投资性房地产减值准备 --- --- --- ---
七、固定资产减值准备 15,677,800.99 --- --- --- 15,677,800.99
八、工程物资减值准备 --- --- --- --- ---
九、在建工程减值准备 --- --- --- --- ---
十、生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- ---
其中：成熟生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- ---
十一、油气资产减值准备 --- --- --- --- ---
十二、无形资产减值准备 --- --- --- --- ---
十三、商誉减值准备 --- --- --- --- ---
十四、其他 --- --- --- --- ---
合计 91,814,001.03 447,087.20 3,971,673.12 7,936,010.20 80,353,404.91
法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人:
第七节 备查文件
一、 载有公司法定代表人、主管会计机构的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、 报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
珠海经济特区富华集团股份有限公司
董 事 局
2008年8月14日
