重庆渝港钛白粉股份有限公司一九九八年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
重庆华源会计师事务所为本公司出具的审计报告为有保留意见及有解释性说明段的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
(一)、公司法定中文名称:重庆渝港钛白粉股份有限公司
公司法定英文名称:CHONGQING YU-GANG TIOXIDE CO.LTD
(二)、公司法定代表人:陈光辉
(三)、公司授权代表:向远平
联系地址:重庆市巴南区走马二村51号
电 话: 023-62551281-388
传 真: 023-62551279
(四)、公司注册地址:重庆市江北区建新北路41-1号
邮 政 编 码: 400020
公司办公和生产地址:重庆市巴南区走马二村51号
邮 政 编 码: 400055
(五)、公司年度报告备置地点:公司证券部
(六)、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股 票 简 称:ST渝钛白
股 票 代 码: 0515
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、公司本年度会计数据(单位:人民币元)
利润总额: -348869715.15
净 利 润: -348869715.15
主营业务利润: -34819400.59
其他业务利润: 440669.69
投 资 收 益: 1052280.00
补 贴 收 入: 0
营业外收支净额: 148516110.47
经营活动产生的现金流量净额: -6899205.67
现金及现金等价物净增加额: 9887038.89
(二)、公司近三年主要财务指标
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(元)
71897759.92 14171493.78 25009414.29
净利润(元)
-348869715.15 -123543316.42 -13184507.90
总资产(元) 792242629.53 975539370.45 990491652.79
股东权益(元) -320074769.16 28794945.99 152780262.41
每股收益(元/股) -2.68 -0.95 -0.10
每股净资产(元/股) -2.46 0.22 1.18
调整后的每股净资产(元/股)
-2.48 -0.51 0.50
净资产收益率(%) -429 -8.62
加权净资产收益率(%) -136 -8.25
注1:本年度内无送配股事项,故加权计算的每股收益和每股净资产于摊簿后计算的相同。
注2:主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]× 100%
(三)、股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
130005200 21001731.16 2632682.88 1316341.44 -126161009.49
28794945.99
本期增加
- - - - -348869715.15
-348869715.15
本期减少
- - - -
期末数
130005200 21001731.16 2632682.88 1316341.44 -475030724.64
-320074769.16
变动原因 本年度亏损
三、股本变动及股东情况
(一)、股本变动情况
1、股份变动情况表
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 74565200 74565200
其中:
国家拥有股份 37282600 37282600
境外法人拥有股份
外资法人拥有股份
37282600 37282600
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
74565200 74565200
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
55440000 55440000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他已流通股份合计
55440000 55440000
三、股份总数 130005200 130005200
(二)、股东情况介绍
1、本报告期末(1998年12月31日)股东总数为29190户,其中国有股东和外资法人股东各1户,社会公众股东29188户。
2、本公司前10名股东持股情况:
序号 股东名称 年末持股数(股) 占总股本比例(%)
1 重庆市国有资产管理局 37282600 28.68
2 香港中渝实业有限公司 37282600 28.68
3 关小娟 649900 0.50
4 李雨钜 610000 0.47
5 万 力 504800 0.39
6 王代雪 470900 0.36
7 熊南雁 470700 0.36
8 熊福林 469025 0.36
9 陈海英 455145 0.35
10 包后兰 300000 0.23
3、持股10%以上的法人股股东情况
(1)国有股占公司股份总额的28.68%,由重庆市国有资产管理局持有。持股无质押情况。
(2)外资股占公司股份总数的28.68%,由香港中渝实业有限公司持有,法定代表人为张松桥先生,经营范围为房地产、化工、家电、机电等。持股无质押情况。
4、报告期内控股股东无变更情况。
5、现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
陈光辉 董事长 0 0
张松桥 副董事长 0 0
林晓露 董 事 0 0
戴树培 董 事 0 0
周国柱 董 事 6600 6600
陈世泽 监事会主席 0 0
陈光宗 监 事 0 0
李有义 监 事 0 0
胡安平 监 事 0 0
袁明杰 监 事 0 0
周 华 总经理助理 0 0
四、股东大会简介
(一)、股东大会情况简介
本公司于1998年6月30日在重庆人民宾馆东楼多功能厅召开了1997年度股东大会,出席人数16人,代表股份7470.50万股,占本公司股份总额的57.46%,符合有关法规和公司章程规定,会议由公司董事长周国柱先生主持,经审议和表决,会议作出以下决议:
1、审议通过了公司1997年度董事会工作报告;
2、审议通过了公司1997年度监事会工作报告;
3、审议通过了公司1997年度财务决算及1998年财务预算报告;
4、审议通过了按重庆会计师事务所审计报告的意见调整公司1997年度会计决算报表的说明;
5、审议通过了1997年度利润分配方案;
6、审议通过了按照《上市公司章程指引》修改的《公司章程》;
7、审议通过了《公司董事会换届选举议案》;
8、审议通过了《公司监事会换届选举议案》。
(二)、公司现任董事、监事基本情况:
姓 名 性别 年龄 职 务 任期 年度报酬
陈光辉 男 58 董事长 三年 未在公司领取报酬
张松桥 男 35 副董事长 三年 未在公司领取报酬
林晓露 男 37 董 事 三年 未在公司领取报酬
戴树培 男 54 董 事 三年 未在公司领取报酬
周国柱 男 55 董 事 三年 28259元
陈世泽 男 52 监事会主席 三年 未在公司领取报酬
陈光宗 男 53 监 事 三年 16589元
李有义 男 57 监 事 三年 15491元
胡安平 男 55 监 事 三年 14156元
袁明杰 男 50 监 事 三年 未在公司领取报酬
上届董事张镇国先生、雷正魁先生因换届选举而更换离任;上届监事牟森万先生、王文铠先生、王光焱先生、骆瑞刚先生因换届选举而更换离任。
五、董事会报告
(一)、董事会工作报告
1、报告期内董事会会议的重要决议内容:
(1)1998年4月15日召开了本年度公司第一次董事会会议,会议一致通过了以下决议:公司1997年度报告及报告摘要、董事会工作报告、监事会工作报告、1997年利润分配方案(由于亏损,不实行利润分配)、公司章程修改议案、1998年6月5日召开1997年度股东大会。
(2)1998年6月21日召开了本年度公司第二次董事会会议,会议一致通过了以下决议:1997年度股东大会延期至1998年6月30日召开,除原公告的有关议程外,另增“按重庆会计师事务所审计报告的意见(即否定意见)调整公司1997年度会计决算报表”及“公司董事会和监事会换届选举”两项议程。
(3)1998年6月30日召开了本年度公司第三次董事会会议(即公司第二届董事会第一次会议),会议一致通过以下决议:选举陈光辉先生和张松桥先生分别担任公司第二届董事会董事长和副董事长。
(4)1998年8月27日召开了本年度公司第四次董事会会议(即公司第二届董事会第二次会议),会议一致通过了以下决议:公司1998年度中期报告和公司1998年度中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
2、报告期内,无聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
3、对重庆华源会计师事务所出具的有保留意见及有解释性说明段的审计报告所涉及事项的说明:
(1)会计师事务所出具的审计报告中指出:“贵公司存货管理混 乱,致使帐实难以核对”。其主要表现为:一是采购回公司的部分原辅材料未及时按规定办理入库手续。原因是因为公司资金紧张,欠了部分原辅材料货款,其供货单位就不愿提供发票。因此,有的采购人员就以没有发票为由不按规定及时办理入库手续,从而导致帐实核对困难。对此问题,已引起公司领导的高度重视,召开了专题会议并制定了相应的管理办法,强调无论供货单位是否开具发票,辅料到公司三日内,大宗原料到公司十日内必须按规定办理入库手续,确保帐实相符。二是曾有产品包装称量不准,库存产品堆放混乱的现象。由于钛白粉装置在年初刚开车投产成功,生产刚开始趋向正常,上半年销售又未完全打开局面,加上公司管理未跟上,导致部分产品包装称量不准,产成品堆放混乱。98年7月份新一届公司领导上任后,立即组织对库存产品的数量和等级重新进行了严格的称量和化验,并分级堆放,致使以前入库的产品在数量和等级上都与原帐面上的数字发生了变化,经过年终盘点并进行财务调整后,现已杜绝了此类现象的发生。
(2)正如会计师事务所出具的审计报告中所述“公司已严重资不抵债,营运资金出现巨额负数,逾期贷款本息数额巨大,资产负债率、流动比率等主要财务指标显现的财务状况进一步恶化”。公司每年即使按现有生产规模满负荷生产和全部销售,也难以承担巨额的银行利息和折旧(合计1.5亿元以上)负担。公司目前除尽力搞好现有生产经营外,只有在国家、市委、市府的大力支持下,进行实质性的资产重组──注入优质资产,剥离不良资产和债务,减轻企业负担,并在此基础上,扩大生产规模,提高产品质量,才能真正使企业步入良性循环。否则,企业将难以持续经营。
4、公司本年度出现亏损的主要原因:
尽管公司本年度实现工业总产值10944万元,比上年2352万元增长365%。主营业务收入7189.8万元,比上年增长407%万元。但本年度仍亏损34887万元。其主要原因如下:
(1)本年度主营业务亏损3482万元,比上年增加亏损3487万元,增幅达697%。主要系本年度公司钛白粉产品刚开始正常生产和销售,不堪巨额投资成本和折旧(本年度总计提折旧费5900万元)压力,致使成本高于售价而形成。
(2)本年度由于会计政策变更,计提存货跌价准备增加亏损1792万元。
(3)本年度管理费用为3519万元,除正常的费用外,核销坏帐损失1547万元,存货盘亏993万元。
(4)本年度财务费用为11229万元,系各银行和其他金融机构的贷款利息。
(5)本年度营业外支出数为14869万元,主要系:
①报废已停产多年且严重腐蚀的酰肼、氯化亚砜设备损失173万元。
②处理不需用的PVC地板生产线损失1596万元。
③处理库存积压钢材损失190万元。
④根据钛白粉工程审计结果将注册会计师不予确认的已列入工程成本的部分费用改列投资损失计12856万元[其中:化工部第三建筑公司安装工程款267万元;波兰设计费1232万元;配套宿舍85万元;香港国际公司设备款108万元;建设期间的开办费、管理费用5803万元(其中公司驻香港联络处费用3520万元);进口设备的汇兑损失5361万元]。
(二)、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
由于本年度亏损,决定不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
(三)、报告期内公司没有利润分配方案和公积金转增股本方案的执行情况,也没有配股方案的实施情况。
六、监事会报告
(一)、报告期内监事会会议的重要决议内容。
报告期内全体监事除列席董事会和股东大会外,公司监事会本着对全体股东负责的精神,依照《公司法》和《公司章程》规定履行职责,在报告期内共召开了三次监事会议。
1、1998年4月15日召开了本年度第一次监事会议,一致通过了《1997年度监事会报告》,审议了《1997年度财务决算报告》。
2、1998年6月30日召开了本年度第二次监事会议(即公司第二届监事会第一次会议),一致选举陈世泽先生担任公司监事会主席。
3、1998年8月27日召开了本年度第三次监事会议(即公司第二届监事会第二次会议),讨论了《1998年度中期报告》。
(二)、监事会同意董事会对重庆华源会计师事务所出具的有保留意见及有解释性说明段的审计报告所涉及事项的说明。监事会今后将进一步加强监事会工作,认真履行监事会职能。
(三)、监事会同意董事会对公司本年度出现亏损的主要原因所作的解释。
七、业务报告摘要
(一)、公司1998年生产经营情况
1998年是公司极不平凡的一年。这一年,在地方政府和国家的大力支持帮助下,在公司新一届董事会的带领下,对内加强管理,对外拓展市场,使公司生产经营逐步步入正轨,产品销售逐月上升,钛白粉产品市场形势十分喜人,公司面貌发生了根本变化。
1、公司主营业务情况
公司主营业务分为两大类。其一是年产1.5万吨硫酸法金红石型钛白粉系列产品及其附产品;其二是公司的传统产品工业硫酸和硫酸二甲酯。
本报告年度公司累计实现工业总产值10944万元,比上年增长365%,实现主营业务收入7189.8万元,比上年增长407%。其具体情况如下:
(1)钛白粉:全年共生产8712吨,其中金红石型钛白粉4558吨,锐钛型钛白粉4154吨,销售7185吨,实现销售收入6645万元。
(2)工业硫酸:全年共生产37858吨,销售4754吨,实现销售收入289.5万元。
(3)硫酸二甲酯:全年共生产937吨,销售843吨,实现销售收入255万元。
2、公司财务状况及经营情况:
(1)公司年末资产总额79224万元,比年初减少18330万元。主要是:
①流动资产增加488万元。主要系增加钛白粉产品销售,增大货币资金988万元及银行承兑汇票178万元,增大应收货款377万元,因为钛白粉产品正常生产销售,增大库存产品但按市价孰低法计提存货跌价准备后反而减少存货净额528万元,又由于本年处理部分坏帐减少应收款594万元。
②长期股权投资减少117万元。系本年度转让公司在重庆交通银行的股权所致。
③固定资产减少11406万元。系根据重庆华源会计师事务所对公司钛白粉工程审计结果调整减少工程费用所致。
④无形资产及其他资产减少7294万元。系根据重庆华源会计师事务所对公司钛白粉工程审计结果调整减少的长期待摊费用8384万元及调整增加的无形资产-土地使用权1090万元的差额。
(2)公司年末负债总额111231万元,比年初增加16449万元。主要是本年度向重庆农业银行借入流动资金2800万元;向重庆市财政局借入流动资金300万元;增加长、短期借款及债券利息10497万元;另外钛白粉产品正式生产,增大原料及电费等欠款1300万元。
(3)公司年末股东权益总额为-32007万元,比年初减少34887万元,系本年度发生亏损所致。
(4)公司主营业务利润本年度为-3482万元,上年同期数为5万元,增加亏损3487万元,增幅达697%。主要系本年度公司钛白粉产品开始正常生产和销售,但由于不堪巨额投资成本和折旧压力(营业成本中制造费用所占比例达42%),致使成本高于售价而形成。
(5)公司本年度净利润-34887万元,比上年同期-12354万元增加亏损22533万元。主要系主营业务利润亏损增加3487万元;由于会计政策变更计提存货跌价准备1792万元;财务费用11229万元,比上年同期增加2367万元(主要系逾期利息过多);营业外支出本年数14869万元,比上年增加14869万元,[增加的主要原因系本年度报废酰肼、氯化亚砜及地板生产线固定资产损失2013万元;钛白粉工程审计结果不予确认的建设工程费用改列投资损失12856万元,其中:化工部第三建筑公司安装工程款267万元;波兰设计费1232万元;配套宿舍85万元;香港国际公司设备款108万元;建设期间的开办费、管理费用5803万元(其中公司驻香港联络处费用3520万元);进口设备的汇兑损失5361万元]。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于钛白粉装置建设投资大,且主要靠银行贷款,负债十分沉重,每年支 付贷款利息和计提折旧费共计超过1.5亿元,企业无法承受。我们必须充分利用一切有利条件,加强企业内部管理,在搞好现有生产经营的基础上,切实搞好资本运作,搞好资产重组,减轻企业沉重负债,积极多渠道引进资金,改善公司资本结构,加大技改力度,扩大现有装置的规模,提高产品质量,发挥规模效益,使企业步入良性发展。
(二)、公司投资情况
1、本报告期内,公司未募集资金;也未有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、在报告期内公司未向其他单位新增投资。
3、本公司1998年度为偿还欠重庆交通银行的逾期美元借款本息,将公司在该行的股权117万股,以每股1.81元价格转让,从而减少长期股权投资117万元。
(三)、1999年度业务发展计划
1999年公司钛白粉产品从订货情况看,处于供不应求状况,但公司的巨额债务又是自身难于解决的。因此,1999年是机遇与困难并存,希望与风险同在的一年,我们将以崭新的风貌,发扬渝钛白人勤奋、务实、高效、创新的精神,精诚团结、同舟共济、背水一战、奋力拼搏,为公司走出困境而不懈努力。1999年生产经营目标是:实现工业总产值15000万元,比上年增长37%,实现销售收入16000万元,比上年增长90%。
1、技改挖潜,扩大钛白粉装置生产能力。1999年我们将围绕目标,精心组织生产,加强工艺、设备管理,力争完成15000吨钛白粉生产任务。同时,加大技改力度,改进技术水平,充分调动职工的积极性,力争使钛白粉装置生产能力达18000吨/年。
2、强化销售,继续努力开拓国际、国内市场,拓展钛白粉销售空间。
3、研制、开发新产品,提高产品质量,不断满足市场的不同需求。
4、学习邯钢经验,狠抓基础管理,努力降低成本,增加效益。
5、加大环保治理力度,确保“三废”达标排放。
6、主动争取政府支持,强化资本营运,加快资产重组步伐,解决历史遗留问题,使企业轻装上阵,逐步步入良性循环。
八、重大事项
(一)、本报告年度内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)、本报告年度内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)、本报告年度内,公司没有重大关联交易事项。
(四)、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款情况。
(五)、报告期内无改聘会计师事务所情况。
(六)、报告期内无重大合同。
(七)、公司报告期内更改名称或股票简称的情况
本报告期内因公司经审计已连续两个会计年度的净利润均为负值,且其股东权益低于注册资本,按照《股票上市规则》有关规定,公司股票“渝钛白”被改为“ST渝钛白”。
(八)、关于计算机2000年问题
根据本公司生产经营的实际情况,本公司使用的计算机是近年更新的,不存在计算机2000年问题。
九、财务报告
(一)、审计意见:本公司财务报告经重庆华源会计师事务所注册会计师石义杰、龙文虎审计,并出具有保留意见及有解释性说明段的审计报告。
审计报告
华源审字(1999)第133号
重庆渝港钛白粉股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表及1998年的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。在审计过程中我们发现贵公司存货管理混乱,致使帐实难以核对,我们又无法采用其他替代程序来确认贵公司存货期末余额以及由此引起的对相关负债和损益的影响。我们认为,除存在前述情况外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们还注意到:正如贵公司会计报表所显示以及会计报表附注第九项第2条所述,公司已严重资不抵债,营运资金出现巨额负数,逾期贷款本息数额巨大,资产负债率、流动比率等主要财务指标显现的财务状况进一步恶化。因此,我们对贵公司在可预见的将来的持续经营能力表示疑虑。如果贵公司出现不能持续经营的情形,则应对其资产和负债按照清算价格重新加以评价、分类,并据以重新编制1998年度会计报表。
重庆华源会计师事务所 中国注册会计师:石义杰
有限责任公司
中国.重庆 中国注册会计师:龙文虎
一九九九年四月八日
(除会计报表附注第八项日期为1999年6月28日外)
(二)、会计报表
1、 资产负债表(附后)
2、 利润及利润分配表(附后)
3、 现金流量表(附后)
(三)、会计报表附注
1、公司简介重庆渝港钛白粉股份有限公司前身是重庆化工厂。为兴建钛白粉项目,1990年9月重庆化工厂以土地使用权和现金等与香港中渝实业有限公司共同设立了重庆渝港钛白粉有限公司。1992年5月经重庆市体改委以渝改委发(92)31号文批准,由原重庆化工厂和原中外合资重庆渝港钛白粉有限公司改组设立重庆渝港钛白粉股份有限公司。1993年7月,公司的社会公众股在深圳证券交易所上市交易。公司现有钛白粉、工业硫酸、硫酸二甲酯等生产线,1998年度主要生产和销售锐钛型钛白粉、金红石型钛白粉、工业硫酸和硫酸二甲酯等产品。
2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
(1)会计制度公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自98年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
(3)记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,采用历史成本计价。
(5)外币核算方法
外币业务采用业务发生当月一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折合记帐本位币记帐,期末按资产负债表日人民币基准汇价调整。与公司筹建期间相关的汇兑差额计入开办费,与固定资产、在建工程等长期资产相关的汇兑差额计入相关资产价值,与经营性活动相关的汇兑差额计入当期损益。
(6)合并会计报表编制方法
按照财政部财会字(1995)11号文件《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,应纳入合并范围的子公司的个别会计报表基础上抵销母公司对子公司的长期投资及子公司的所有者权益、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后合并各项目数额而编制合并会计报表。
(7)现金等价物的确定标准
公司持有的期限短(从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(8)坏帐核算方法
坏帐的确认标准:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款;(2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征表明仍然不能收回的应收帐款。
坏帐核算采用备抵法,按期末应收帐款余额5‰计提坏帐准备。
(9)存货核算方法
存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 库存商品。
存货实行永续盘存制。原材料按计划成本法核算,月末调整材料成本差异;库存商品按实际成本核算,发出库存商品采用加权平均法计价。低值易耗品采用分期摊销法核算。
(10)存货跌价准备核算方法
对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本,使存货成本不可收回的部分,按其差额提取存货跌价准备。公司于中期期末或年度终了,采用成本与可变现净值孰低法,按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。
(11)长期投资核算方法
①长期债券投资的计价及收益确认方法:公司购入长期债券按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本,实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券的存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;按权责发生制原则计算应计利息。
②长期股权投资的计价及收益确认方法:公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对公司持股比例在20%以下或虽持股比例在20%或20%以上,但不具有重大影响的企业,其投资按成本法核算;持股比例在20%以上或虽持股比例在20%以下,但具有重大影响的企业,其投资按权益法核算;对合营企业及公司持股比例在50%以上或在50%以下但系公司控股的子公司,编制合并会计报表。
③股权投资差额按合同规定的投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,按10年摊销。
④不计提长期投资减值准备。(12)固定资产计价和核算方法固定资产是使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。固定资产采用历史成本计价。折旧方法采用平均年限法。固定资产的分类、折旧年限及折旧率、残值率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 40 2.375 5
专用设备 10 9.7 3
运输工具 12 8.08 3
其他设备 10 9.7 3
(13)在建工程核算方法
①在建工程的计价
在建工程按照下列方法计价:
a. 自营工程。按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价。
b. 出包工程。按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。
c. 设备安装工程。按照所安装设备的原价、工程安装费、设备转运支出以及所分摊的工程管理费等计价。
②在建工程结转为固定资产
a. 对已交付使用并办理了竣工决算手续的,按交付使用之日的价值确认为固定资产。
b. 对已交付使用但尚未办理竣工决算的,自交付使用之日起,按照工程预算、造价等工程成本资料,估价转入固定资产,并计提折旧。竣工决算办理完毕后,再按照决算数调整原估价和已计提折旧。
③利息资本化的计算方法
发生的应计工程借款利息,属于在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本,在建工程完工交付使用以后发生的,计入当期损益。
(14)无形资产计价和摊销方法
无形资产计价及其摊销:按实际成本计价,其摊销方法采用直线法。
公司土地使用权自1998年1月1日起按50年平均摊销。
(15)收入确认原则
公司按以下原则确认营业收入的实现:
①商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
②提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入的实现。
③提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
(16)所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
(17)本年度会计政策、会计估计、合并报表范围变更情况
①会计制度变更
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自一 九九八年一月一日起执行《股份有限公司会计制度》。
a.重分类调整
为保持会计信息的可比性,公司已根据会计制度的变更对本期资产负债表的'年初数'和利润表及利润分配表的'上年同期数'进行了调整。
b.以前年度损益调整
公司根据《股份有限公司会计制度》对公司本年度发生的调整以前年度损益的事项, 已调整本年度会计报表相关项目的期初数和上年同期数。相关项目调整前后情况列示如下:
报表项目 调整前期初数 调整后期初数
(上年同期数) (上年同期数)
应付工资 0.00 276676.17
其他应付款 21175522.64 25008538.47
未分配利润 -122051317.49 -126161009.49
管理费用 28726901.35 32836593.35
②会计估计变更
依据《股份有限公司会计制度》的规定,本期开始计提存货跌价准备.
③会计制度、会计估计变更对本期利润的影响:计提存货跌价准备,减少利润17,917,955.00元。
3、税项
(1)增值税:适用税率17%,按销项税额抵扣进项税额的差额计缴;(2)营业税:招待所收入税率5%,运输队收入税率3%;(3)所得税:税率24%;
4、公司控制的子公司
名称:重庆山川化工有限公司注 册 地:重庆市巴南区走马羊法定代表人:周国柱注册资本:102.25万美元经营范围:电解二氧化锰等化工产品生产、销售。重庆山川化工有限公司未纳入合并报表范围,原因是该公司1998年12月31日资产总额、1998年度主营业务收入和利润总额等均在本公司相应指标的10%以下。
5、会计报表项目注释
(1)货币资金
项目 年初数 期末数
现金 27,555.3 146,055.60
银行存款 3,523,492.61 10,792,031.20
其他货币资金 2,500,000.00
合 计 3551047.91 13438086.80
其中年末外币银行存款:
外币类别 外币金额 折算汇率 折人民币金额
美元 118,632.21 1:8.2787 982,120.48
期末货币资金比期初增加278％,计9,887,038.89元。主要系本年度钛白粉销售状况良好,货款回笼率较高。
(2)应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
贺柏兹华佳公司
98.11.24 99.02.04 283,000.00 99年背书转让
厦门兴大进出口贸易公司
98.11.24 99.02.04 500,000.00 99年背书转让
厦门兴大进出口贸易公司
98.11.24 99.02.04 500,000.00 99年背书转让
厦门兴大进出口贸易公司
98.11.24 99.02.04 500,000.00 99年背书转让
合 计 1783000.00
应收票据期末比期初增加1,783,000.00元 ,系销售钛白粉产品收到的银行承兑汇票。
(3)应收帐款
①帐龄分析
帐龄 年初数 占总额(%) 期末数 占总额(%)
1年以内 2453986.37 37.43 8194520.75 79.22
1-2年 43626.90 0.67 1227.50 0.01
2-3年 0.00 0.00
3年以上 4058566.46 61.90 2148943.06 20.77
合计 6556179.73 100.00 10344691.31 100.00
②无持本公司5%以上股份的股东欠款。
期末应收帐款比期初增加58％,计3,778,511.58元,主要系销售钛白粉产品部分客户采用次月结算货款方式所致。
(4)预付货款
①帐龄分析
帐龄 期初数 占总额(%) 期末数 占总额(%)
1年以内 4029714.37 68.24 6495139.95 92.52
1-2年 1875269.60 31.76 420114.96 5.98
2-3年
3年以上 105415.42 1.50
合 计 5904983.97 100.00 7020670.33 100.00
②无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
(5)其他应收款
①帐龄分析
帐龄 期初数 占总额(%) 期末数 占总额(%)
1年以内 559350.08 2.10 6799151.25 32.77
1-2年 13469739.85 50.47 13634139.11 65.72
2-3年 5438553.63 20.37 307918.21 1.48
3年以上 7221312.00 27.06 5384.00 0.03
合 计 26688955.56 100.00 20746592.57 100.00
②持本公司股份28.68%的外方股东香港中渝实业有限公司的欠款额为270,777.23元。
③其他应收款主要欠款单位有关内容列示:
单位名称 金额 发生原因 借款日及期限 所得收益
重庆斯达房屋建筑开发公司
6,244,000.00 93年从公司调拨钢材 还款期限未定 0.00
880吨,作价 2464000
元,97年代重庆同心集
团有限公司承担对公司
的债务3,780,000.00元.
重庆合景国际投资有限公司
4,757,312.00 93年从公司调拨钢材 还款期限未定 0.00
1,699.04吨,作价
4,757,312.00元.
重庆同心集团有限公司
6,549,428.46 公司代该公司及其子 还款期限未定 0.00
公司偿还银行借款及
其他往来而形成
(6)存货及存货跌价准备1998年12月31日存货为52,457,660.52元,存货跌价准备为17,917,955.00元,存货净额为34,539,705.52元
①项目列示
项目 年初存货金额 期末存货金额 期末存货跌价准备
原材料 17620380.42 13024378.06 2189974.50
在产品 1787768.18 3123799.77
库存商品 20249199.48 35861996.69 15727980.50
低值易耗品 168709.90 154614.90
包装物 292871.10
合计 39826057.98 52457660.52 17917955.00
注:上期未执行计提存货跌价准备政策。
②存货可变现净值的确定依据
存货可变现净值根据存货期末市价进行预计。
存货期末比期初增加32％,计12,631,602.54元,主要系本年度钛白粉产品年末未销售完的库存。
(7)长期投资
①明细列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 6119200.00 1169200.00 4950000.00
合计 6119200.00 1169200.00 4950000.00
②长期股权投资
a、股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资股 投资金额
权的比例
重庆国际信托投资股份有限公司
普通股 40万股 0.06% 600000.00
b、其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位 权益增减额
注册资本比例(%)
重庆山川化工有限公司
1990.1-2012.1 0.00 70.66 -
成都华福印务有限公司
4250000.00 16.67 -
重庆市化工局招待所
1988.5-2003.5 100000.00 10.00 -
小计 4350000.00 -
注:公司对重庆山川化工有限公司的投资成本为341万元,采用权益法核算,因1998年12月31日对该公司投资的帐面价值已减计至零,本期该公司继续亏损,故不再计权益增减额。
(8)固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值:
房屋建筑物
202451215.90 17665035.96 220116251.86
生产专用设备
602527154.45 758365.96 49798851.22 553486669.19
运输工具 8204827.28 105300.00 8099527.28
其他设备 999400.74 82240.00 1081640.74
未使用固定资产
25000927.17 20712098.17 4288829.00
合 计 839183525.54 18505641.92 70616249.39 787072918.07
累计折旧:
房屋建筑物
11050213.62 5257611.68 16307825.30
生产专用设备 23605757.49 53603346.89 77209104.38
运输工具 2498158.48 656632.18 106151.18 3048639.48
其他设备 560388.63 97635.45 658024.08
未使用固定资产 3216976.43 83244.48 1913791.83 1386429.08
合计 40931494.65 59698470.68 2019943.01 98610022.32
净值: 798252030.89 (41192828.76) 68596306.38 688462895.75
注:1、固定资产中房屋建筑物本期增加数17,665,035.96元和生产专用设备本期减少数49,798,851.22元,系根据钛白粉工程基建审计结果调整期初已暂估入帐的固定资产价值。
2、公司已对外抵押的固定资产价值77,632万元,其中钛白粉主体装置的抵押手续正在办理中。
累计折旧期末比期初增加141％,计57,678,527.67元,主要系钛白粉产品正式生产所提折旧所致。
(9)在建工程1998年12月31日余额为108,000.00元。
工程名称
期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数
资金来源 工程进度
零星工程
886494.96 569271.46 606841.96 848924.46 0.00
自有资金 已完工
预付款
200000.00 200000.00 0.00
八栋宿舍背包
108000.00 108000.00
自有资金 20%
生活三区宿舍
3300000.00 1125646.00 3574821.50 850824.50 0.00
金融贷款 已完工
钛白粉工程
91998491.58 -35708636.76 127707128.34 0.00
金融贷款及
募股资金 已完工
合计
4386494.96 93801409.04 -31526973.30 129606877.30 108000.00
注:钛白粉工程增加额和转固金额系根据该工程基建审计结果调整本期应计工程成本并调整期初已暂估转固金额。
在建工程期末比期初减少98％,计4,278,494.96元,主要系零星工程和生活三区宿舍完工转固。
(10)无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
11123174.19 0.00 11123174.19 222463.48 10900710.71
注:用于对外抵押的土地使用权价值为1,112万元。
无形资产期末比期初增加10,900,710.71元,系有偿取得的土地使用权11,123,174.19元,本年度摊销222,463.48元的净额。
(11)长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
钛白粉工程管理费用 28132994.62 - - 28132994.62 - -
钛白粉工程香港联络处费用 35195585.46 - - 35195585.46 - -
钛白粉工程试生产费用 20514700.34 - - 20514700.34 - -
合 计 83843280.42 - - 83843280.42 - -
长期待摊费用期末比期初减少83,843,280.42元,系根据钛白粉工程基建审计结果全部转入钛白粉工程成本和当期损益。
(12)短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 106143369.00 98527280.55
担保借款 5353064.64
信用借款 6837059.16 2057428.00
欠付利息 12058426.43
合计 125038854.59 105937773.19
注:截止1998年12月31日逾期贷款本息合计为13,863,258.00元。
(13)应付帐款
期初数 期末数
14880026.72 27865990.35
无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
应付帐款期末比期初增加87％,计12,985,963.63元,主要系钛白粉产品本年度正式投入生产增加原料欠款所致。
(14)预收帐款
期初数 期末数
664939.64 4181229.57
无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
预收帐款期末比期初增加528％,计3,516,289.93元,主要系购买钛白粉产品的部分客户采用先收款后发货方式所致。
(15)未付股利
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国家股股利 3616412.20 3616412.20
外资股股利
高级管理人员持股股利
582.00 582.00
合 计
3616994.20 3616994.20
(16)未交税金
项目 期初数 年末数
增值税 -873678.27 1495999.66
营业税 27663.90 31305.46
房产税 195637.94 293456.91
城市维护建设税 88768.00 88768.00
原增值税 54624.00 54624.00
合计 -506984.43 1964154.03
未交税金期末比期初增加487％,计2,471,138.46元,系增加钛白粉产品销售所致。
(17)其他应付款1998年12月31日余额为51,994,388.07元,其中:
①欠持有本公司28.68%股份的重庆市国资局5,119,088.37元
②数额较大的其他应付款项目:
项目 金额(元) 性质及内容
重庆市供电局 10,596,068.49 电费
化工部第三建设公司 21,639,051.39 工程款
职工购房款 2,084,003.53 购房款
化工烧伤医院 2,314,157.27 职工医疗费
巴南区社保局 5,915,641.00 职工养老金
集资款 1,278,825.00 内部集资款
重庆市国资局 5,119,088.37处理地板胶设备款
其他应付款期末比期初增加108％,计26,985,849.60元,主要系欠钛白粉工程主要承建单位化工部第三建设公司工程款于今年全部反映所致。
(18)一年内到期的长期负债1998年12月31日余额为918,434,941.34元。
①一年内到期的长期借款为878,445,141.82元:
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 548947534.00 814152333.86
担保借款 13445432.00 45180232.51
信用借款 21804371.92 19112575.45
欠付利息 135070341.81
合计 719267679.73 878445141.82
注:截止1998年12月31日逾期的一年内到期的长期借款本息合计为842,608,315.77元,其中:人民币逾期借款本息为577,754,594.19元;美元逾期本息为$31,992,187.37元,折合人民币264,853,721.58元。
②一年内到期的应付债券为39,989,799.52元
债券名称
面值 发行日期 发行金额 债券期 本期应 累计欠
限(年) 付利息 付利息
农行五年期剪息债券
20072000.00 92.11 20072000.00 5 3124512.00 6807072.00
建行二年期债券
8324800.00 95.11 8324800.00 2 1519276.00 4785927.52
合计
28396800.00 28396800.00 4643788.00 11592999.52
注:截止1998年12月31日已逾期的应付债券本息合计为39989799.52元。
(19)长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
重庆市财政局 3,000,000 1998.2.4--2000.2.4 0 信用
长期借款期末比期初减少85％,计17,000,000.00元,主要系转入一年内到期的长期借款所致。
(20)股本
期初数 本次变动增减(+.-) 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 74565200.00 74565200.00
其中:国家拥有股份 37282600.00 37282600.00
境内法人持有股份
外资持有股份 37282600.00 37282600.00
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 74565200.00 74565200.00
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
55440000.00 55440000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 55440000.00 55440000.00
三.股份总数 130005200.00 130005200.00
(21)资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股票溢价
17810000.00 17810000.00
法定资产重估增值
3191731.16 3191731.16
合 计
21001731.16 21001731.16
(22)盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定盈余公积 2632682.88 2632682.88
公益金 1316341.44 1316341.44
任意盈余公积
合 计 3949024.32 3949024.32
(23)未分配利润
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未分配利润 -126161009.49 -348869715.15 -475030724.64
未分配利润期末比期初增加276％,计348,869,715.15元,主要系本年度公司亏损所致。
(24)主营业务收入
上年同期数 本年累计数
14171493.78 71897759.92
本年主营收入比上年增长407.34%,主要系本年增加钛白粉产品销售所致。
(25)财务费用
类别 上年同期数 本年累计数
利息支出 93834293.00 112463121.34
减:利息收入 82833.07 63669.76
汇兑损失
4603.76
减:汇兑收益 5165458.48 136266.76
其 他 37362.42 17325.96
合 计 88623363.87 112285114.54
(26)投资收益
项目 股利 收回投资收益 合计
股票投资 105228.00 947052.00 1052280.00
投资收益本年度比上年度增加2,951,132.99元,主要系本公司按每股1.81元转让交通银行重庆市分行117万股的股权所致。
(27)营业外支出
类别 上年发生数 本年发生数
罚款支出 - 547841.97
处理固定资产损失 - 17687559.71
待处理流动资产损失 - 1900076.75
建设工程投资损失 - 128557952.84
合计 0.00 148693431.27
1. 营业外支出比上年增加148,693,431.27元,主要为建设工程投资损失,系公司根据钛白粉工程基建审计结果转固后的余额部分计128,557,952.84元;
2. 处理固定资产损失系处置地板胶生产线、氯化亚砜生产线、酰肼生产线设备的损失计17,687,559.71元.
(28)支付的其他与经营活动有关的现金1998年度支付的其他与经营活动有关的现金1,573万元.其中:
项 目 金额(万元)
1、为同心集团公司偿还银行借款 438.6
2、支付的运输费用 191.6
3、支付的商品销售费用 118.5
4、支付的维修费用 211.5
合 计 960.2
6、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方情况
①存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性 法定代
质或类型 表人
重庆山川化工有限公司
重庆市巴南区走马羊 化工产品生产销售 子公司 中外合作 周国柱
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
重庆山川化工有限公司 102.25万美元 0 0 102.25万美元
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 % 金额 金额 金额 %
重庆山川化工有限公司
-25419.77 70.66 418457.74 -443877.51 70.66
(2)不存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
重庆三峡油漆股份有限公司
重庆市石坪 化工产品 同一董事长 股份有限公司 陈光辉
桥正街121号 生产销售
(3)关联方交易公司1998年度无重大关联交易事项。
7、承诺事项、或有事项
(1)截止一九九八年十二月三十一日,公司固定资产中有77,632万元设定为借款抵押物,无形资产-土地使用权1,112万元被设定为借款抵押,因前述设定抵押,本公司从金融机构取得抵押贷款91,268万元。
(2)截止一九九八年十二月三十一日,本公司应收同心集团公司款项6,549,428.46元,其中4,386,641.77元系因承担担保责任被银行划款代同心集团偿还银行借款而形成,现当事三方正在协商解决之中。
8、期后事项
香港中渝实业有限公司、重庆市国有资产管理局本年度共同签署了股权转让的意向性协议,香港中渝实业有限公司拟将其持有的本公司外资法人股37,282,600股(占股本总额的28.68%)以零价格转让给重庆市国有资产管理局进行管理,已经中国证券监督管理委员会证监函[1999]90号文批准,并于1999年6月18日在《证券时报》上予以公告。
9、其他事项
(1)1998年1月,公司将PVC地板(塑胶)生产线全套设备(帐面价值2219万元)运出公司,出售给佛山市张槎顺兴纺织品实业公司,该公司据合同将价款(合同注明应收设备款金额为670万元)于98年2月以信用证付至同心集团有限公司(合同约定由同心公司代收该款项)。本公司从同心公司收到设备款535万元。公司处置该项资产的损失为1549万元。
(2)公司由于债务和利息负担沉重、存在大额逾期债务、主要财务指标显示财务状况恶化、钛白粉生产线现有生产规模的产出难以承担巨额的投资成本、钛白粉产品生产成本高于市场售价等因素的影响,公司持续经营能力存在重大的不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产,清偿债务;公司未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。
(3)1997年以来,按照《关于对钛白粉项目启动资金的管理办法》,本公司的一切销售货款和收回的应收款必须全部进入本公司在重庆市农业银行开立的基本帐户。本公司的一切支出,须经"渝港钛白粉公司资金监督小组"批准,该小组由重庆市政府有关部门、重庆市农行、重庆市化工局和本公司派员组成。
十、公司的其他有关资料
(一)、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
公司首次注册登记日期为1990年9月4日,变更登记日期为1994年11月17日,注册地点为重庆市江北区建新北路41—1号。
(二)、企业法人营业执照注册号:工商企股份川渝字第02644号。
(三)、税务登记号码:国税重字510291621901522;
地税96字510200621901522。
(四)、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司。
(五)、公司聘请的会计师事务所名称:重庆华源会计师事务所
办公地址: 重庆市渝中区人和街74号。
十一、备查文件
(一)、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
(二)、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
(三)、年度报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
重庆渝港钛白粉股份有限公司董事会
一九九九年六月二十八日
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资产负债表
会股01表
编制单位:重庆渝港钛白粉股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 3551047.91 13438086.80
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1783000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 6556179.73 10344691.31
减:坏帐准备 32780.90 51723.46
应收帐款净额 6523398.83 10292967.85
预付帐款 5904983.97 7020670.33
应收补贴款
其他应收款 26688955.56 20746592.57
存货 39826057.98 52457660.52
减:存货跌价准备 17917955.00
存货净额 39826057.98 34539705.52
待摊费用 443919.93
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 82938364.18 87821023.07
长期投资:
长期股权投资 6119200.00 4950000.00
长期债权投资
长期投资合计 6119200.00 4950000.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 6119200.00 4950000.00
固定资产:
固定资产原价 839183525.54 787072918.07
减:累计折旧 40931494.65 98610022.32
固定资产净值 798252030.89 688462895.75
工程物资
在建工程 4386494.96 108000.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 802638525.85 688570895.75
无形资产及其他资产:
无形资产 10900710.71
开办费
长期待摊费用 83843280.42
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 83843280.42 10900710.71
递延税项:
递延税款借项
资产总计 975539370.45 792242629.53
负债和股东权益流动负债:
短期借款 125038854.59 105937773.19
应付票据
应付帐款 14880026.72 27865990.35
预收货款 664939.64 4181229.57
代销商品款
应付工资 276676.17
应付福利费 -2768411.58 -5080731.49
应付股利 3616994.20 3616994.20
应交税金 -506984.43 1964154.03
其他应交款 402659.43 402659.43
其他应付款 25008538.47 51994388.07
预提费用
一年内到期的长期负债 760131131.25 918434941.34
其他流动负债
流动负债合计 926744424.46 1109317398.69
长期负债:
长期借款 20000000.00 3000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 20000000.00 3000000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 946744424.46 1112317398.69
股东权益:
股本 130005200.00 130005200.00
资本公积 21001731.16 21001731.16
盈余公积 3949024.32 3949024.32
其中:公益金 1316341.44 1316341.44
未分配利润 -126161009.49 -475030724.64
股东权益合计 28794945.99 -320074769.16
负债和股东权益合计 975539370.45 792242629.53
现金流量表
会股03表
编制单位:重庆渝港钛白粉股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 74000130.13
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 189852.11
现金流入小计 74189982.24
购买商品、接受劳务支付的现金 52475654.93
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9518220.31
实际交纳的增值税款 3355187.37
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 9571.63
支付的其他与经营活动有关的现金 15730553.67
现金流出小计 81089187.91
经营活动产生的现金流量净额 -6899205.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 2104560.00
分得股利或利润所收到的现金 116920.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
5354000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 60504.88
现金流入小计 7635984.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
1291876.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1291876.00
投资活动产生的现金流量净额 6344108.88
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 67210000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 67210000.00
偿还债务所支付的现金 44248209.99
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 7315223.82
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 5204300.00
现金流出小计 56767733.81
筹资活动产生的现金流量净额 10442266.19
四、汇率变动对现金的影响 -130.51
五、现金及现金等价物净增加额 9887038.89
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -348869715.15
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 15642685.43
固定资产折旧 59698470.68
无形资产摊销 222463.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
17687559.71
在建工程投资损失 128557952.84
财务费用 12285114.54
投资损失(减收益) -1052280.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 10758543.04
经营性应收项目的减少(减增加) -20006848.47
经营性应付项目的增加(减减少) 18176848.23
其他经营活动产生的现金流量净额 -6899205.67
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 13438086.80
减:货币资金的期初余额 3551047.91
现金等价物的期末余额减:
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9887038.89
利润分配表
会股02表附表1
编制单位:重庆渝港钛白粉股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 上年同期数 本年累计数
一、净利润 -123543316.42 -348869715.15
加:年初未分配利润 -2617693.07 -126161009.49
盈余公积转入
二、可供分配的利润 -126161009.49 -475030724.64
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 -126161009.49 -475030724.64
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -126161009.49 -475030724.64
利润表
会股02表
编制单位:重庆渝港钛白粉股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入 14171493.78 71897759.92
减:折扣与折让
主营业务收入净额 14171493.78 71897759.92
减:主营业务成本 14122345.28 106717160.51
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
49148.50 -34819400.59
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
942.56 440669.69
减:存货跌价损失 17917955.00
营业费用 331929.32 1631494.25
管理费用 32836593.35 35192589.99
财务费用 88623363.87 112285114.54
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-121741795.48 -201405884.68
加:投资收益(损失以“-”号填列)
-1898852.99 1052280.00
补贴收入
营业外收入 97332.05 17320.80
减:营业外支出 148693431.27
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-123543316.42 -348869715.15
减:所得税
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-123543316.42 -348869715.15
附注:
非常项目: 上年同期数 本年累计数
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更 -17917955.00
4.其他
