合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    合肥美菱股份有限公司

    2009 年度中期报告

    Mid-term Report Of Hefei Meiling Co.ltd合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    [重要提示]

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    公司负责人赵勇先生、副总裁余万春先生、财务部部长王绍卓先生声明：保证中期

    报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    目 录

    第一节 公司基本情况----------------------------------------------------------------------3

    第二节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------------------5

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------------8

    第四节 管理层讨论与分析----------------------------------------------------------------9

    第五节 重要事项---------------------------------------------------------------------------12

    第六节 财务报告（未经审计）---------------------------------------------------------17

    第七节 备查文件---------------------------------------------------------------------------79合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、公司法定名称 中文名称：合肥美菱股份有限公司

    英文名称：HEFEI MEILING CO.,LTD.

    英文名称缩写：HFML

    2、 股票上市地：深圳证券交易所

    股票简称：美菱电器 股票代码：000521

    皖美菱B 股票代码：200521

    3、公司注册地址：合肥市经济技术开发区莲花路2163 号

    公司办公地址：合肥市经济技术开发去莲花路2163 号 邮政编码：230601

    公司国际互联网网址：http://www.meiling.com

    电子信箱：info@meiling.com

    4、公司法定代表人：赵 勇

    5、公司董事会秘书及证券事务代表

    董事会秘书：李霞 联系地址：合肥市经济技术开发区莲花路2163 号

    联系电话：(0551)2219021 传真：(0551)2219021

    电子信箱：lixia@meiling.com

    证券事务代表：齐敦卫

    联系电话：(0551)2219021 传真：（0551）2219021

    电子信箱：qi_dunwei@sohu.com

    6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《文汇报》

    登载公司半年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司办公楼行政中心2 楼董事会秘书室

    7、公司其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1992年12月31日 注册地点：合肥市工商行政管理局

    公司变更注册登记日期： 2008年5月19日 变更地点：安徽省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：340000400001278

    公司税务登记号码：国税皖字34010414918555X号合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    二、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 4,041,883,537.45 3,390,314,408.86 19.22%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,144,360,441.23 1,060,231,039.59 7.94%

    股本 413,642,949.00 413,642,949.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产 2.77 2.56 8.20%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 2,562,440,855.44 2,493,197,467.74 2.78%

    营业利润 28,379,587.30 11,187,240.53 153.68%

    利润总额 33,512,487.95 11,850,272.55 182.80%

    归属于上市公司股东的净利润 30,381,054.02 14,184,663.42 114.18%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润 18,957,532.94 13,521,631.40 40.20%

    基本每股收益（元/股） 0.0734 0.0343 113.99%

    稀释每股收益（元/股） 0.0734 0.0343 113.99%

    净资产收益率（%） 2.65% 1.34% 1.31%

    经营活动产生的现金流量净额 -12,396,321.46 109,506,759.13 -111.32%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股） -0.03 0.26 -111.54%

    注：扣除的非经常性损益项目和金额：

    非经常性损益项目 金额

    （1）非流动资产处置损益 23,520.20

    （2）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家

    统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4,218,963.78

    （3）除上述各项之外的其他营业外收支净额 48,381.21

    （4）处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,132,655.89

    (5)中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00

    合计 11,423,521.08

    三、国际会计准则调整对净利润产生的影响：

    2007 年9 月12 日，中国证监会发布了《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》，

    宣布自通知发布之日起，取消此前发布的相关信息披露规范中有关发行境内上市外资股的公司（即

    B 股公司）在聘请证券资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要求。本公司自2007

    年度起未编制境外会计准则下的财务报告，本公司公告的财务报告是按中国《企业会计准则》编制

    的，故本期末不存在境内外会计准则的差异。合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    四、利润表附表：

    净资产收益率 每股收益

    项目 报告期利润

    全面摊薄加权平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润 30,381,054.02 2.65% 2.83% 0.0734 0.0734

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    18,957,532.94 1.66% 1.77% 0.0458 0.0458

    第二节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内股本变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 113,816,066 27.52% 113,816,066 27.52%

    1、国家持股 32,078,846 7.76% -32,078,846 -32,078,846 0 0

    2、国有法人持股 70,845,677 17.13% +32,078,846 +32,078,846 102,924,523 24.89%

    3、其他内资持股 10,814,973 2.61% 10,814,973 2.61%

    其中：境内非国有法人持股 10,814,973 2.61% 10,814,973 2.61%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 76,570 0.02% 76,570 0.02%

    二、无限售条件股份 299,826,883 72.48% 299,826,883 72.48%

    1、人民币普通股 186,726,883 45.14% 186,726,883 45.14%

    2、境内上市的外资股 113,100,000 27.34% 113,100,000 27.34%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 413,642,949 100.00% 413,642,949 100.00%

    二、股东情况介绍

    1、股东数量及持股情况： 单位：股

    股东总数 120,288

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    四川长虹电器股份有限公司 国有 18.01 74,491,952 70,214,797 10,174,282合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    合肥兴泰控股集团有限公司 国有 6.38 26,396,258 26,396,258

    长虹(香港)贸易有限公司 境外法人 3.60 14,876,204

    合肥美菱集团控股有限公司 国有 1.53 6,313,468 6,313,468 6,313,468

    CAO SHENGHUN 境外自然人1.41 5,815,247

    龙芹芳 境外自然人0.51 2,098,066

    上海世贸汽车贸易有限公司 境内法人 0.43 1,700,000

    CHEN YI QING 陈艺青 境外自然人0.39 1,608,859

    省农行信托合肥办事处 境内法人 0.37 1,536,975

    中国信达资产管理公司 境内法人 0.37 1,536,975

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    长虹(香港)贸易有限公司 14,876,204 境内上市外资股

    CAO SHENGHUN 5,815,247 境内上市外资股

    四川长虹电器股份有限公司 4,277,155 人民币普通股

    龙芹芳 2,098,066 境内上市外资股

    上海世贸汽车贸易有限公司 1,700,000 人民币普通股

    CHEN YI QING 陈艺青 1,608,859 境内上市外资股

    沃亮亮 1,450,000 人民币普通股

    DBS VICKERS LTD A/C

    CLIENTS 1,341,000 境内上市外资股

    LI XOXONG 1,256,500 境内上市外资股

    安徽省技术进出口股份有限

    公司

    1,105,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    上述股东中，长虹(香港)贸易有限公司为四川长虹电器股份有限公司的

    全资子公司，四川长虹电器股份有限公司、长虹(香港)贸易有限公司与其他

    前8 名股东及其他无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他无

    限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其他无限售条件股东是否属于

    《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    2、限售股份变动情况表

    单位：股

    股东名称

    年初限售

    股数

    本年解除

    限售股数

    本年增加

    限售股数

    年末限售

    股数 限售原因

    解除限售

    日期

    四川长虹电器股份有限公司 70,214,797 0 0 70,214,797 股改承诺 20090827

    合肥兴泰控股集团有限公司 26,396,258 0 0 26,396,258 股改承诺 20090827

    合肥美菱集团控股有限公司 6,313,468 0 0 6,313,468 股改承诺 20090827

    3、控股股东及实际控制人简介

    四川长虹电器股份有限公司，法定代表人：赵勇先生，注册资本：壹拾捌亿玖仟捌

    佰贰拾壹万元，注册地址：四川省绵阳市高新区绵兴东路35号，家用电器、电子产品及

    零配件、通信设备、计算机及其他电子设备、电子电工机械专用设备、电器机械及器材、

    电池系列产品、电子医疗产品、电力设备、数字监控产品、金属制品、仪器仪表、文化合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    8

    及办公用机械、文教体育用品、家具、厨柜及燃气具的制造、销售与维修；房屋及设备

    租赁；包装产品及技术服务；公路运输，仓储及装卸搬运；电子商务；软件开发、销售

    与服务；企业管理咨询与服务；高科技项目投资及国家允许的其他投资业务；房地产开

    发经营；废弃电器电子产品回收及处理。

    截止2009 年6 月30 日，四川长虹电子集团有限公司持有四川长虹电器股份有限公

    司552,019,534 万股份，占四川长虹电器股份有限公司比例的29.08%。

    四川长虹电子集团有限公司实际控制人为绵阳市国有资产监督管理委员会。本公司

    股权结构图如下：

    第三节 董事、监事、高级管理人员

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票变化情况。

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票没有变化。报告期内公司

    副董事长王家章先生共持有本公司股票77,977 股。

    二、公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况。

    根据公司的经营发展需要，合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十五次会议聘任

    王勇先生为公司总裁，根据总裁提名，聘任刘宏伟先生为公司常务副总裁，聘任余万春

    100%

    绵阳市国有资产监督管理委员会

    四川长虹电子集团有限公司

    四川长虹电器股份有限公司

    29.08%

    合肥美菱股份有限公司

    18.01%

    长虹（香港）贸易有限公司

    100%

    3.60％合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    先生、李代江先生、王应民先生为公司副总裁。

    根据公司的经营发展需要，合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十六次会议聘任

    李霞女士为公司董事会秘书。

    第四节 管理层讨论与分析

    一、公司经营成果及财务状况分析

    1、经营成果分析

    上半年，公司围绕“质量第一、快速反应、团队合作、勤俭节约”的经营方针，顶

    住经济危机的严峻考验，主动出击，成功实现了弯道超车，取得了良好的经营成绩，完

    成了预定目标。2009 年1-6 月，公司在全司员工的共同努力下，攻坚克难，化危为机，

    产销量稳步提升，上半年实现销售收入25.62 亿元，实现归属于母公司所有者的净利润

    3038.10 万元。

    公司面对国际国内经济形势的不利影响，采取技术创新、产品结构调整、提升管理

    水平、加强成本控制等措施，产品的盈利能力较上年同期提高了约29.35%。内销抓住

    了家电下乡等政策契机，加强渠道建设，开展服务营销，创新推出了“家电下乡产品10

    年保修”承诺。通过渠道建设，上半年区域经销商、销售网点均有所增加。国内销售5-6

    月连创新高，同时各项费用控制良好。上半年公司在一二级市场占有率居第二，家电下

    乡录入率也位居第二，国内营销策略取得了成功。但是受全球经济危机的影响，海外销

    售有一定程度下滑。

    主要经营指标：

    单位：人民币元

    项 目 2009年1—6 月 2008 年1—6 月

    变动幅度增减

    （%）

    营业收入 2,562,440,855.44 2,493,197,467.74 2.78%

    营业成本 1,839,116,139.42 1,933,983,724.26 -4.91%

    销售毛利 723,324,716.02 559,213,743.48 29.35%

    销售费用 578,917,762.91 439,874,051.42 31.61%

    管理费用 81,170,269.07 63,895,456.51 27.04%

    财务费用 12,808,304.94 26,701,505.27 -52.03%

    归属于母公司所有者的净

    利润 30,381,054.02 14,184,663.42 114.18%

    变动原因分析：合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    （1）营业收入较上年度同期增长，主要是本期受益于国家有关“家电下乡”等政

    策，以及公司管理能力的提升、加强市场建设和产品推广力度、产品结构调整等各项措

    施实施所致。

    （2）销售费用较上年度同期增长，主要由于公司为应对经济危机、布局“家电下

    乡”等工作，进一步细分市场，拓展、下沉渠道、网点，增强营销力度，致使市场支持

    费、广告费、人工费、车辆油耗和物流仓储费等费用增加以及预计家电下乡冰箱“十年

    免费保修”费所致。

    （3）净利润较上年度大幅增长，主要是本期公司经营业绩持续提升，同时出售了

    部分可供出售的金融资产获得税后投资收益713.27万元。

    2、财务状况分析

    单位：人民币元

    项 目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日变动幅度（%）

    应收票据 880,425,109.69 176,893,815.75 397.71

    应收账款 367,211,998.44 282,278,322.28 30.09

    预付账款 86,663,986.85 134,938,234.66 -35.78

    存货 389,091,875.28 538,043,077.21 -27.68

    应付帐款 955,913,550.53 636,288,350.79 50.23

    预收账款 307,908,863.68 319,411,065.64 -3.60

    应交税费 66,013,139.30 13,616,162.10 384.81

    变动原因分析：

    （1）应收票据增加主要因为国内销售规模扩大，收到的商业汇票增加所致。

    （2）应收账款期末余额较年初余额增加主要是因为公司旺季销售规模扩大，未到

    帐期的应收账款有所增加所致。

    （3）期末存货减少主要是公司加强产销衔接，提高订单兑现率，优化库存所致。

    （4）应付账款期末余额较年初增加是由于公司旺季生产规模扩大，未到结算期的

    采购款项增加所致。

    （5）应交税金增加主要是因为6 月份已申报未缴纳的增值税增加所致。

    二、报告期内经营情况合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    1、公司主营业范围及其经营状况

    本公司属家电企业，主营业务范围为各种家用电冰箱、电冰柜、低温医用冰箱和配

    套件的研发、制造、销售及服务，其他家电产品的销售和服务。

    （1）营业收入分行业、产品情况表

    单位：人民币元

    本期发生额 上年发生额

    区域

    收入 成本 毛利率收入 成本 毛利率

    一、主营业务

    国内销售 2,227,000,925.21 1,533,577,045.09 31.14% 1,966,988,902.37 1,422,117,192.99 27.70%

    出口 203,448,203.62 182,287,605.00 10.40% 261,748,452.75 261,418,712.64 0.13%

    二、其他业务

    国内销售 131,991,726.61 123,251,489.33 6.62% 264,460,112.62 250,447,818.63 5.30%

    合计 2,562,440,855.44 1,839,116,139.42 28.23% 2,493,197,467.74 1,933,983,724.26 22.43%

    2、报告期内，本公司经营利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有

    发生重大变化。

    3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    4、报告期内单一参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。

    报告期内公司出售了安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票获得税后投资收益

    713.27万元，以及获得该公司股票股利分红159.71万元。

    5、经营中的问题与困难

    公司目前主要面临的问题是受经济危机的影响，海外市场需求下降，公司产品出口

    业务困难。

    三、公司投资情况

    1、报告期内没有募集资金，也没有尚未使用完的募集资金。

    2、报告期内无重大非募集资金投资情况。

    第五节 重要事项

    一、公司治理方面

    公司已建立起了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司

    的运作水平得到持续的提高。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

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    《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定，

    并结合公司实际情况和业务发展需要，对《公司章程》的相关条款进行了修订。公司治

    理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。

    报告期内，根据中国证监会安徽监管局下发的皖证监函字 〔2009〕82 号文《关于

    海螺水泥等上市公司个别高管违规买卖股票情况的通报》，公司制订了相应的学习及自

    查计划并逐项落实，未发现有公司董事、监事、高管人员等违规买卖本公司股票的情形。

    公司将持续加强对董、监、高及其他人员等的相关法律法规和规章制度的培训学习，提

    高其法律意识和守法自觉性，以杜绝违规买卖公司股票的情形发生，树立良好的公司市

    场形象。

    二、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    三、报告期内，公司重大资产收购、出售及资产重组事项。

    公司持有中国太平洋保险（集团）股份有限公司（证券代码601601，证券简称中

    国太保）、安徽中科大讯飞信息科技有限公司（证券代码002230，证券简称科大讯飞）

    部分可供出售金融资产，其中科大讯飞原持有股份数量为660 万股（占科大讯飞股份总

    额的6.16%），初始投资成本为1896 万元，2009 年5 月14 日，科大讯飞实施分红派息

    及转增股本，转增后公司的持股数量为9,582,750 股（占科大讯飞股份总额的5.96%）；

    中国太保原持有数量为100 万股（占中国太保股份总额的0.001299%），初始投资成本

    为58 万元。本公司持有的科大讯飞股份已于2009 年5 月12 日上市流通，中国太保股

    份已于2008 年12 月26 日上市流通。

    结合公司目前的资金状况和资金需求，为尽快变现盘活公司目前持有的可供出售金

    融资产，集中核心资源发展公司主业，董事会授权公司经营层结合金融市场环境（包括

    股价走势、股票市场趋势、国家货币、财政政策等因素），按照有关规定将逐步在二级

    市场出售公司持有的全部科大讯飞、中国太保股份。

    2009 年5 月12 日开盘至2009 年5 月21 日收盘，本公司通过深圳证券交易所竞价

    交易系统出售科大讯飞股份211,500 股，出售均价为35.58 元/股； 2009 年5 月22 日开

    盘至2009 年6 月30 日收盘，本公司通过深圳证券交易所竞价交易系统出售科大讯飞股

    份74,800 股，出售均价为21.89 元/股。累计出售数额占科大讯飞股份总额的0.0465%。

    预计扣除成本和相关交易税费后获得的所得税前投资净收益约为1,491,320.48 元，截至

    2009 年6 月30 日收盘，本公司尚持有科大讯飞股份9,507,950 股，占科大讯飞股份总额

    的5.91%，全部为无限售条件流通股。

    四、报告期内公司重大关联交易事项合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    13

    1、采购货物

    （1）定价政策

    本公司向关联企业采购材料，都是按照公开招标形式，按照市场价格公开进行。

    （2）向关联方采购货物明细表

    单位：万元

    2009 年1－6 月 2008 年1－6 月

    企业名称

    金 额

    占本期购货

    百分比（%）

    金 额

    占本期购货

    百分比（%）

    四川长虹电器股份公司 109.54 0.07 1,946.82 0.89

    四川长虹模塑科技有限公司 2,196.76 1.00 3,638.87 1.66

    长虹技佳精工有限公司 968.02 0.59 25.90 0.01

    四川长虹民生物流有限责任公司 918.76 0.56 300.69 0.14

    华意压缩机股份有限公司 11,592.00 7.09 15,445.80 7.04

    合肥美菱包装制品公司 1,620.66 0.99 5,049.64 2.30

    合 计 17,405.74 26,407.72

    2、销售货物

    （1）定价政策

    公司向关联方销售货物主要按照同类货物的市场价格公开进行。

    （2）向关联方销售货物明细表

    单位：万元

    2009 年1－6 月 2008 年1－6 月

    企业名称

    金 额

    占本期销货

    百分比（%）

    金 额

    占本期销货

    百分比（%）

    合肥美菱包装制品有限公司 - - 10.87 0.00

    四川长虹电器股份有限公司 - - 8.12 0.00

    四川长虹模塑科技有限公司 1,418.18 0.56 3,112.66 1.26

    四川长虹技佳精工有限公司 990.88 0.39 2.72 0.00

    乐家易连锁管理有限公司 - - 218.14 0.09

    长虹（香港）贸易有限公司 - - 134.77 0.05

    合计 2,409.06 3,487.28

    3、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务往来或担保情况：

    （1）公司与关联方的债权、债务情况

    单位：万元

    上市公司向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    关联方名称 与上市公司的关系

    发生额 余额 发生额 余额

    四川长虹电器股份公司 本公司控股股东 -- -- -1199.41 15,450.10合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    14

    四川长虹模塑科技有限

    公司

    四川长虹的控股子公司-- --

    0.83 5.00

    四川长虹民生物流有限

    责任公司

    四川长虹的控股子公司-- --

    -457.06 50.00

    美菱包装制品有限公司 -6.88 15.5

    合计 -- -- 15,520.60

    其中：报告期内上市公司向股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。

    （2）报告期内，公司与关联方之间的担保情况

    ①截止2009 年06 月30 日，四川长虹电子集团有限公司为本公司担保的人民币借

    款期末余额为300,000,000.00 元，为本公司担保的在银行开出的银行承兑汇票余额为

    309,572,000.00 元。

    ②本公司对外担保、为子公司担保及违规担保情况

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日）

    担保金额担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担保（是

    或否）

    ---- ---- ----- ---- ----- ---- ------

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,300.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 2,300.00

    担保总额占公司净资产的比例 2.01%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%

    的被担保对象提供的债务担保金额

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金

    额（E）

    0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任

    说明

    无

    上述担保事对象为本公司控股子公司，该公司生产经营正常，未发生过贷款逾期未

    还事项,且该项担保风险可控，明细如下：,

    单位：（人民币）万元

    公司对控股子公司的担保情况合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    15

    担保对象名称 担保金额 担保期 是否履行完毕

    中科美菱低温科技有限公司 2,300 2008.10.22-2009.10.22 否

    报告期末对控股子公司担保余额合计 2,300

    担保总额占公司净资产的比例 2.01%

    五、报告期内重大合同及履行情况

    1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托

    管、承包、租赁公司资产的事项。

    2、报告期内或持续到报告期内，公司对外没有发生重大担保事项。

    3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理、委托理财的事项。

    六、报告期内，公司或持股5%以上的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期对

    公司经营成果、财务状况可能发生影响的承诺事项。

    七、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况，以及独立董事对公司累计和当期对

    外担保、违规担保情况的说明

    1、第一大股东、实际控制人及其子公司不存在占用公司资金的情况。

    2、根据中国证监会、国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对

    外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求。截止本报告期内，公司没有为

    关联方提供担保，也不存在以前期间发生并延续到本报告期的担保事项。

    3、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司累计和当期对外担

    保情况的专项说明及独立意见

    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《关于

    加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上

    市公司对外担保若干问题的通知》以及《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，

    本着实事求是的原则，我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保

    情况进行了认真核查，发表独立意见如下：经审查，2009年1月1日-6月30日，合肥美菱

    股份有限公司未发生控股股东及关联方非经营性占用公司资金的行为；2009年1月1日-6

    月30日，合肥美菱股份有限公司发生的对外担保，均履行了必要的审批程序和信息披露

    义务，符合相关法律法规的规定，没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、

    任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。公司董事能

    够审慎对待对外担保产生的风险，切实保护了广大股东的权益，降低了公司经营风险。

    独立董事： 王兴忠、宋宝增、刘有鹏合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    16

    八、公司原芜湖路两宗国有土地使用权拍卖情况

    2006 年本公司与储备中心签署了《国有土地使用权收回协议》，储备中心有偿收回

    本公司拥有的位于合肥市芜湖路两宗国有土地使用权。

    2009 年6 月11 日，合肥市国土资源局和合肥招标投标中心在合肥土地交易市场将

    座落于包河区、芜湖路与马鞍山路交口的166.17 亩土地使用权进行了公开拍卖，其中

    原属于本公司所有的前述宗地出让计价面积约为153 亩，根据现场宣布的拍卖成交结果，

    本次土地拍卖的成交价格为615 万元/亩。

    根据本公司与储备中心签署的《国有土地使用权收回协议》约定，双方同意由储备

    中心收回本公司所属的芜湖路33 号和芜湖路48 号合计119,400 平方米土地，土地上市

    成交后6 个月内由合肥市财政向本公司支付土地收回补偿费（含拆迁、搬迁、安置等），

    具体补偿费按照土地成交总额扣除契税和合肥市土地储备中心以该宗土地抵押贷款形

    成的银行利息（含评估费）后的65%计算。若该宗地出让后政府收益按上述比例分成后

    低于198,040,000 元，则政府收益按198,040,000 元计。协议约定该宗地出让计价面积

    以市规划局最终规划及实际测绘为准，本公司无偿提供代征道路、绿地及教育等市政、

    公益用地。另外，协议还约定储备中心对该宗土地积极进行推介，争取早日最优的盘活

    土地资产，若最终成交价款超过6 亿元并成交单价超过400 万元/亩、500 万元/亩、600

    万元/亩，则储备中心分别分段提取相应超过部分的10%、30%、50%。分段提取后，再按

    前述约定计算补偿费和政府收益。

    据公司初步测算，公司原厂区的土地使用权及搬迁过程中报废、毁损的固定资产、

    在建工程等相关搬迁损失和支出、相关的异地重建和安置费用及可能涉及的相关税费等

    预计在4.5 亿元左右。目前，公司正积极与储备中心等有关部门沟通原收回土地具体补

    偿金额，待土地收回涉及的相关事项确定后本公司将及时公告协议履行的进展情况。

    九、报告期内公告索引：

    公告时间 公告内容 信息披露报纸

    2009-01-23

    《关于公司股东协议转让股份完成过户登记的

    公告》 《证券时报》、《文汇报》

    2009-02-25 《2008 年度报告及摘要》 《证券时报》、《文汇报》

    2009-04-14

    《关于为控股子公司中科美菱低温科技有限责

    任公司提供授信担保的公告》

    《证券时报》、《文汇报》

    2009-04-14 《关于召开2008 年度股东大会的通知》 《证券时报》、《文汇报》

    2009-04-20 《2009 年第一季度报告》 《证券时报》、《文汇报》

    2009-05-05 《董事会第十五次会议决议公告》 《证券时报》、《文汇报》合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    17

    2009-05-07 《2008 年度股东大会决议公告》 《证券时报》、《文汇报》

    2009-05-22 《董事会第十六次会议决议公告》 《证券时报》、《文汇报》

    2009-06-06 《董事会第十七次会议决议公告》 《证券时报》、《文汇报》

    2009-06-12 《关于土地拍卖的提示性公告》 《证券时报》、《文汇报》

    以上信息披露事项同时刊登于中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn，在“个

    股资料查询”中输入本公司代码查询。合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    18

    第六节 财务报告(未经审计)

    合并及母公司资产负债表

    编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元 会合01 表

    注释 合并 母公司

    资产

    合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1 375,654,701.24 338,230,921.44 330,281,755.17 306,127,639.14

    结算备付金 - - - -

    拆出资金 - - - -

    交易性金融资产 - - - -

    应收票据 2 880,425,109.69 176,893,815.75 880,385,109.69 176,893,815.75

    应收账款 3 1 367,211,998.44 282,278,322.28 363,973,862.96 283,645,063.75

    预付款项 4 86,663,986.85 134,938,234.66 60,608,719.45 87,116,862.99

    应收保费 - - - -

    应收分保账款 - - - -

    应收分保合同准备金 - - - -

    应收利息 - - - -

    应收股利 - - - -

    其他应收款 5 2 23,143,775.28 40,200,759.80 21,277,298.27 39,517,439.05

    买入返售金融资产 - - -

    存货 6 389,091,875.28 538,043,077.21 403,807,948.13 522,957,717.07

    一年内到期的非流动资产 - - -

    其他流动资产 - - -

    流动资产合计 2,122,191,446.78 1,510,585,131.14 2,060,334,693.67 1,416,258,537.75

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 - - - -

    可供出售金融资产 7 228,702,514.98 166,220,000.00 228,702,514.98 166,220,000.00

    持有至到期投资 - - - -

    长期应收款 - - - -

    长期股权投资 8 3 32,205,741.78 32,058,769.12 184,346,414.65 139,199,441.99

    投资性房地产 9 13,165,296.15 4,082,185.28 13,165,296.15 4,082,185.28

    固定资产 10 645,174,145.66 667,231,824.31 444,526,321.20 482,330,683.29

    在建工程 11 60,396,185.71 60,139,261.97 60,342,766.91 60,139,261.97

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 12 359,084,903.91 358,013,123.80 359,084,903.91 358,013,123.80

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产 13 565,632,592.73 579,003,366.14 562,257,592.73 574,503,366.14

    开发支出 - - - -

    商誉 - - - -

    长期待摊费用 - - - -

    递延所得税资产 14 15,330,709.75 12,980,747.10 14,851,042.07 12,501,079.42

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 1,919,692,090.67 1,879,729,277.72 1,867,276,852.60 1,796,989,141.89

    资产总计 4,041,883,537.45 3,390,314,408.86 3,927,611,546.27 3,213,247,679.64合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    19

    合并及母公司资产负债表（续）

    注释 合并 母公司

    负债和股东权益

    合并 母公司年末余额 年初余额 年末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 17 408,795,307.70 336,427,193.11 388,795,307.70 306,427,193.11

    向中央银行借款 - - - -

    吸收存款及同业存放 - - - -

    拆入资金 - - - -

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 18 467,867,153.15 584,560,526.09 447,352,144.55 582,245,703.75

    应付账款 19 955,913,550.53 636,288,350.79 993,150,322.80 657,248,796.03

    预收款项 20 307,908,863.68 319,411,065.64 361,305,472.31 318,498,724.58

    卖出回购金融资产款 - - - -

    应付手续费及佣金 - - - -

    应付职工薪酬 21 48,853,009.96 27,873,906.64 47,571,487.58 26,863,214.71

    应交税费 22 66,013,139.30 13,616,162.10 69,431,017.65 15,213,301.43

    应付利息 - - - -

    应付股利 23 1,387,950.42 1,387,950.42 1,387,950.42 1,387,950.42

    其他应付款 24 501,520,934.92 350,937,168.31 340,190,686.09 197,903,731.23

    应付分保账款 - - - -

    保险合同准备金 - - - -

    代理买卖证券款 - - - -

    代理承销证券款 - - - -

    一年内到期的非流动负债 - - - -

    其他流动负债 - - - -

    流动负债合计 2,758,259,909.66 2,270,502,323.10 2,649,184,389.10 2,105,788,615.26

    非流动负债：

    长期借款 25 19,198,200.00 19,198,200.00 16,198,200.00 16,198,200.00

    应付债券 - - - -

    长期应付款 - - - -

    专项应付款 - - - -

    预计负债 26 52,660,683.86 1,650,759.86 52,660,683.86 1,650,759.86

    递延所得税负债 27 31,487,002.51 22,002,000.00 31,487,002.51 22,002,000.00

    其他非流动负债 28 20,172,100.00 - 20,172,100.00 -

    非流动负债合计 123,517,986.37 42,850,959.86 120,517,986.37 39,850,959.86

    负债合计 2,881,777,896.03 2,313,353,282.96 2,769,702,375.47 2,145,639,575.12

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 29 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00

    资本公积 30 754,916,426.34 701,168,078.72 754,917,099.21 701,168,751.59

    减：库存股 - - - -

    盈余公积 31 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51

    一般风险准备 - - -

    末分配利润 32 -309,088,482.62 -339,469,536.64 -295,540,425.92 -332,093,144.58

    外币报表折算差额 - - -

    归属于母公司所有者权益合计 1,144,360,441.23 1,060,231,039.59 1,157,909,170.80 1,067,608,104.52

    少数股东权益 33 15,745,200.19 16,730,086.31 - -

    所有者权益合计 1,160,105,641.42 1,076,961,125.90 1,157,909,170.80 1,067,608,104.52

    负债及所有者权益总计 4,041,883,537.45 3,390,314,408.86 3,927,611,546.27 3,213,247,679.64

    法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    20

    合并及母公司利润表

    编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：元 会合02 表

    注释 合并 母公司

    项目

    合并 母公司本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

    一、营业总收入 2,562,440,855.44 2,493,197,467.74 2,608,376,576.23 2,568,136,449.92

    其中：营业收入 34 4 2,562,440,855.44 2,493,197,467.74 2,608,376,576.23 2,568,136,449.92

    利息收入 - -

    已赚保费 - -

    手续费及佣金收入 - -

    二、营业总成本 2,544,496,725.67 2,484,045,159.82 2,582,876,349.58 2,559,012,614.57

    其中：营业成本 34 4 1,839,116,139.42 1,933,983,724.26 1,893,612,119.27 2,020,150,459.75

    利息支出 - -

    手续费及佣金支出 - -

    退保金 - -

    赔付支出净额 - -

    提取保险合同准备金净额 - -

    保单红利支出 - -

    分保费用 - -

    营业税金及附加 35 18,519,524.79 6,850,231.36 18,383,600.66 6,370,086.82

    销售费用 36 578,917,762.91 439,874,051.42 574,174,257.82 437,437,061.75

    管理费用 37 81,170,269.07 63,895,456.51 70,794,104.32 56,192,605.21

    财务费用 38 12,808,304.94 26,701,505.27 11,947,542.97 26,122,210.04

    资产减值损失 39 13,964,724.54 12,740,191.00 13,964,724.54 12,740,191.00

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

    投资收益（损失以“-”号填列） 40 5 10,435,457.53 2,034,932.61 10,435,457.53 2,034,932.61

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 146,972.66 84,932.61 146,972.66 84,932.61

    汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 28,379,587.30 11,187,240.53 35,935,684.18 11,158,767.96

    加：营业外收入 41 5,249,453.72 1,718,131.45 4,736,812.19 1,714,486.45

    减：营业外支出 42 116,553.07 1,055,099.43 116,553.07 1,053,710.11

    其中：非流动资产处置损失 98,147.45 98,147.45

    四、利润总额（亏损以“-”号填列） 33,512,487.95 11,850,272.55 40,555,943.30 11,819,544.30

    减：所得税费用 43 4,116,320.05 -2,359,640.04 4,003,224.64 -2,359,640.04

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,396,167.90 14,209,912.59 36,552,718.66 14,179,184.34

    归属于母公司所有者的净利润 30,381,054.02 14,184,663.42 36,552,718.66 14,179,184.34

    少数股东损益 -984,886.12 25,249.17 - -

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 0.0734 0.0343 0.0884 0.0343

    （二）稀释每股收益 0.0734 0.0343 0.0884 0.0343

    七、其他综合收益 44 53,748,347.61 168,558,400.00 53,748,347.61 168,558,400.00

    八、综合收益总额 83,144,515.51 182,768,312.59 90,301,066.27 182,737,584.34

    归属于母公司所有者的综合收益总额 84,129,401.63 182,743,063.42 90,301,066.27 182,737,584.34

    归属于少数股东的综合收益总额 -984,886.12 25,249.17 - -

    法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    21

    合并及母公司现金流量表

    编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：元 会合03 表

    注释 合并 母公司

    项目 合

    并

    母公

    司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金 1,151,497,769.45 1,223,393,073.06 1,121,847,318.39 1,228,926,917.69

    客户存款和同业存放款项净

    增加额

    - - - -

    向中央银行借款净增加额 - - - -

    向其它金融机构拆入资金净

    增加额 - - - -

    收到原保险合同保费取得的

    现金

    - - - -

    收到再保险业务现金净额 - - - -

    保户储金及投资款净增加额 - - - -

    处置交易性金融资产净增加

    额

    - - - -

    收取利息、手续费及佣金的

    现金 - - - -

    拆入资金净增加额 - - - -

    回购业务资金净增加额 - - - -

    收到的税费返还 412,490.95 20,522,592.60 82,579.91 20,233,538.44

    收到的其他与经营活动有关

    的现金

    53 36,274,148.72 15,588,701.40 32,744,084.56 15,572,573.00

    经营活动现金流入小计 1,188,184,409.12 1,259,504,367.06 1,154,673,982.86 1,264,733,029.13

    购买商品、接受劳务支付的

    现金 764,420,626.34 814,732,184.91 770,877,593.18 809,465,815.24

    客户贷款及垫款净增加额 - - - -

    存放中央银行和同业款项净

    增加额 - - - -

    支付原保险合同赔付款项的

    现金 - - - -

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    - - - -

    支付保单红利的现金 - - - -

    支付给职工以及为职工支付

    的现金

    97,413,536.64 98,533,266.38 87,321,967.36 89,789,437.35

    支付的各项税费 127,563,049.84 34,997,360.35 124,219,453.85 27,166,596.53

    支付的其他与经营活动有关

    的现金 54 211,183,517.76 201,734,796.29 205,844,913.11 194,399,610.79

    经营活动现金流出小计 1,200,580,730.58 1,149,997,607.93 1,188,263,927.50 1,120,821,459.91

    经营活动产生的现金流量净

    额 -12,396,321.46 109,506,759.13 -33,589,944.64 143,911,569.22

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资所收到的现金 - - - -

    取得投资收益所收到的现金 1,897,125.00 1,850,000.00 1,897,125.00 1,850,000.00

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产而收回的现金

    净额

    7,803,796.33 2,750.00 57,803,796.33 2,750.00

    处置子公司及其他营业单位 - - - -合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    22

    注释 合并 母公司

    项目 合

    并

    母公

    司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

    收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关

    的现金

    55 1,907,042.42 2,517,725.54 1,733,410.49 2,328,358.61

    投资活动现金流入小计 11,607,963.75 4,370,475.54 61,434,331.82 4,181,108.61

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金 12,664,257.03 47,767,288.31 10,224,613.19 44,883,215.60

    投资所支付的现金 - 20,367,400.00 45,000,000.00 20,367,400.00

    质押贷款净增加额 - - - -

    取得子公司及其他营业单位

    支付的现金净额

    - - - -

    支付的其他与投资活动有关

    的现金

    56 - - - -

    投资活动现金流出小计 12,664,257.03 68,134,688.31 55,224,613.19 65,250,615.60

    投资活动产生的现金流量净

    额 -1,056,293.28 -63,764,212.77 6,209,718.63 -61,069,506.99

    三、筹资活动产生的现金流

    量： -

    吸收投资所收到的现金 - - - -

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    - - - -

    取得借款收到的现金 313,825,872.57 335,609,279.06 313,825,872.57 305,609,279.06

    发行债券收到的现金 - - - -

    收到其他与筹资活动有关的

    现金

    57 - - - -

    筹资活动现金流入小计 313,825,872.57 335,609,279.06 313,825,872.57 305,609,279.06

    偿还债务所支付的现金 253,682,493.90 379,919,981.26 253,682,493.90 359,919,981.26

    分配股利、利润或偿付利息

    所支付的现金

    9,001,239.63 14,870,678.43 8,343,292.13 14,087,168.43

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润 - - - -

    支付的其他与筹资活动有关

    的现金

    58 - - - -

    筹资活动现金流出小计 262,683,733.53 394,790,659.69 262,025,786.03 374,007,149.69

    筹资活动产生的现金流量净

    额 51,142,139.04 -59,181,380.63 51,800,086.54 -68,397,870.63

    四、汇率变动对现金的影响 -265,744.50 -2,099,432.93 -265,744.50 -2,099,432.93

    五、现金及现金等价物净增

    加额 37,423,779.80 -15,538,267.20 24,154,116.03 12,344,758.67

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    338,230,921.44 404,131,911.83 306,127,639.14 354,939,066.12

    六、期末现金及现金等价物

    余额 60 375,654,701.24 388,593,644.63 330,281,755.17 367,283,824.79

    法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    23

    合并所有者权益变动表

    编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：元 会合04 表

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    注

    释

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风险

    准备金

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 413,642,949.00 701,168,078.72 - 284,889,548.51 - -339,469,536.64 - 16,730,086.31 1,076,961,125.90

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 413,642,949.00 701,168,078.72 - 284,889,548.51 - -339,469,536.64 - 16,730,086.31 1,076,961,125.90

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 53,748,347.62 - - - 30,381,054.02 - -984,886.12 83,144,515.52

    （一）净利润 30,381,054.02 -984,886.12 29,396,167.90

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 53,748,347.62 - - - - - - 53,748,347.62

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 63,233,350.13 63,233,350.13

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -9,485,002.51 -9,485,002.51

    4、其他 0.00 - -

    上述（一）和（二）小计 - 53,748,347.62 - - - 30,381,054.02 - -984,886.12 83,144,515.52

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1、所有者投入资本（美菱房地产）

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 - -

    （四）利润分配 - - - - - - - - -

    1、提取盈余公积 - - -

    2、提取一般风险准备 - - -

    3、对所有者（或股东）的分配 -

    4、其他 - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） -

    2、盈余公积转增资本（或股本） -合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    24

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 413,642,949.00 754,916,426.34 - 284,889,548.51 - -309,088,482.62 - 15,745,200.19 1,160,105,641.42

    法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

    合并所有者权益变动表（续）

    上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    注

    释

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备金未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 413,642,949.00 596,857,478.72 - 284,889,548.51 - -365,148,528.22 - 18,732,898.38 948,974,346.39

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 413,642,949.00 596,857,478.72 - 284,889,548.51 - -365,148,528.22 - 18,732,898.38 948,974,346.39

    三、本年增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    - 104,310,600.00 - - - 25,678,991.58 - -2,002,812.07 127,986,779.51

    （一）净利润 25,678,991.58 -42,882.24 25,636,109.34

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    - 104,310,600.00 - - - - - 48,514.81 104,359,114.81

    1、可供出售金融资产公允价

    值变动净额 146,680,000.00 146,680,000.00

    2、权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响 -

    3、与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响 -22,002,000.00 -22,002,000.00

    4、其他 -20,367,400.00 48,514.81 -20,318,885.19

    上述（一）和（二）小计 - 104,310,600.00 - - - 25,678,991.58 - 5,632.57 129,995,224.15

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -2,008,444.64 -2,008,444.64

    1、所有者投入资本（美菱房

    地产） -

    2、股份支付计入所有者权益

    的金额 -合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    25

    3、其他 - -2,008,444.64 -2,008,444.64

    （四）利润分配 - - - - - - - - -

    1、提取盈余公积 - - -

    2、提取一般风险准备 - - -

    3、对所有者（或股东）的分

    配 - -

    4、其他 - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） -

    2、盈余公积转增资本（或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 413,642,949.00 701,168,078.72 - 284,889,548.51 - -339,469,536.64 - 16,730,086.31 1,076,961,125.90

    法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    26

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：元 会企04 表

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    注

    释

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备金未分配利润 其他所有者权益合计

    一、上年年末余额 413,642,949.00 701,168,751.59 - 284,889,548.51 - -332,093,144.58 - 1,067,608,104.52

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 413,642,949.00 701,168,751.59 - 284,889,548.51 - -332,093,144.58 - 1,067,608,104.52

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    - 53,748,347.62 - - - 36,552,718.66 - 90,301,066.28

    （一）净利润 36,552,718.66 36,552,718.66

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    - 53,748,347.62 - - - - - 53,748,347.62

    1、可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    63,233,350.13 63,233,350.13

    2、权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    -9,485,002.51 -9,485,002.51

    4、其他 - -

    上述（一）和（二）小计 - 53,748,347.62 - - - 36,552,718.66 - 90,301,066.28

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1、提取盈余公积 - -合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    27

    2、提取一般风险准备 - -

    3、对所有者（或股东）的分配 -

    4、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） -

    2、盈余公积转增资本（或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 413,642,949.00 754,917,099.21 - 284,889,548.51 - -295,540,425.92 - 1,157,909,170.80

    法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

    母公司所有者权益变动表（续）

    上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    注

    释

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备金未分配利润 其他所有者权益合计

    一、上年年末余额 413,642,949.00 578,717,478.72 - 284,889,548.51 - -361,897,219.37 915,352,756.86

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 413,642,949.00 578,717,478.72 - 284,889,548.51 - -361,897,219.37 - 915,352,756.86

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填

    列） - 122,451,272.87 - - - 29,804,074.79 - 152,255,347.66

    （一）净利润 29,804,074.79 29,804,074.79

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    - 122,451,272.87 - - - - - 122,451,272.87

    1、可供出售金融资产公允价值变动净

    额 146,680,000.00 146,680,000.00

    2、权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响 -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响 -22,002,000.00 -22,002,000.00

    4、其他 -2,226,727.13 -2,226,727.13合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十九次会议材料之一

    28

    上述（一）和（二）小计 - 122,451,272.87 - - - 29,804,074.79 - 152,255,347.66

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1、提取盈余公积 - -

    2、提取一般风险准备 - -

    3、对所有者（或股东）的分配 - -

    4、其他 - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） -

    2、盈余公积转增资本（或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 413,642,949.00 701,168,751.59 - 284,889,548.51 - -332,093,144.58 - 1,067,608,104.52

    法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第29 页

    一、本公司简介

    合肥美菱股份有限公司（以下简称本公司）是1992 年6 月12 日经原安徽省体改委［皖体改

    函字（1992）第039 号］批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制设立的股份有限公司。1993 年8 月30

    日，经安徽省人民政府［皖政秘（1993）166 号］和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证

    监会）［证监发审字（1993）27 号］批准，首次向社会公开发行3,000 万股A 股股票，1993 年10

    月18 日在深圳证券交易所上市交易。1996 年8 月13 日，经中国证监会［证委发（1996）26 号］

    批准向境外投资者发行了10,000 万股B 股股票，1996 年8 月28 日在深圳证券交易所上市流通。

    2006 年5 月18 日，合肥美菱集团控股有限公司（以下简称美菱集团公司）分别与四川长虹

    电器股份有限公司（以下简称四川长虹）、四川长虹电子集团有限公司（以下简称长虹集团公司）

    签订《美菱电器股权转让协议书》，美菱集团公司将所持有本公司82,852,683 股国家股中的

    37,852,683 股转让给长虹集团公司，45,000,000 股转让给四川长虹，2007 年3 月27 日经国务院国

    资委［国资产权（2007）253 号］《关于合肥美菱股份有限公司部分国有股权转让有关问题的批复》

    同意。2007 年8 月15 日，上述股权转让在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了登记过户手

    续。本次股份转让完成后，四川长虹持有本公司45,000,000 股股份（发起人国家股），占总股本

    的10.88%，为本公司第一大股东；美菱集团公司持有40,543,692 股份（发起人国家股），占总股

    本的9.80%，为第二大股东；长虹集团公司持有37,852,683 股股份（发起人国有法人股），占总

    股本的9.15%，为第三大股东。2006 年5 月18 日，长虹集团公司出具《承诺函》，鉴于2006 年5

    月18 日与美菱集团公司签署《美菱电器股份转让协议》，受让美菱集团公司持有的本公司国有股

    权中的37,852,683 股股份，承诺将受让的本公司股份委托给四川长虹管理，自获得表决权之日起

    由四川长虹行使该部分股份的表决权。承诺期限自本函签署之日起至长虹集团公司就承诺事项重

    新出具书面文件时止。

    2007 年7 月31 日，安徽省政府国资委［皖国资产权函（2007）309 号］《关于合肥美菱股份

    有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意本公司股权分置改革方案。股改完成后，总股本仍

    为413,642,949.00 股，其中美菱集团公司持有34,359,384 股，占总股本的8.31%，为国家股；长

    虹集团公司持有32,078,846 股，占7.76%，为国有法人股；同意美菱集团公司为其他无法执行股

    改对价的非流通股股东先行垫付对价，代为垫付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股

    份上市流通时，须向美菱集团公司偿还代为垫付的款项，或者取得美菱集团公司的同意。2007 年

    8 月27 日，本公司根据2007 年8 月6 日召开股东会审议通过的股权分置改革方案，实施了由非

    流通股股东向A 股流通股东每10 股支付1.5 股对价，美菱集团公司代部分非流通股股东先行垫付

    对价3,360,329 股，根据中国证券登记结算中心深圳分公司登记的股权分置改革方案实施后的股东

    情况如下：

    股权分置改革前 股权分置改革后

    股份性质或单位 持股数 比例% 持股数 比例% 备注合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第30 页

    1、尚未流通股份 149,012,606.00 36.02% 126,283,055.00 30.53% 限售流通股

    (1)四川长虹电器股份有限公司 45,000,000.00 10.88% 38,135,951.00 9.22% 国家股

    (2)合肥美菱集团控股有限公司 40,543,692.00 9.80% 30,999,055.00 7.49% 国家股

    (3)四川长虹电子集团有限公司 37,852,683.00 9.15% 32,078,846.00 7.76% 国有法人股

    (4)其他法人 25,616,231.00 6.19% 25,069,203.00 6.06%

    2、已流通股份 264,630,343.00 63.98% 287,359,894.00 69.47% 无限售流通股

    (1)境内上市的人民币普通股 151,530,343.00 36.63% 174,259,894.00 42.13% A 股

    (2)境内上市的外资股 113,100,000.00 27.34% 113,100,000.00 27.34% B 股

    股本小计 413,642,949.00 100.00% 413,642,949.00 100.00%

    经安徽省政府国资委［皖国资产权函（2007）309 号］同意，美菱集团公司代部分非流通股

    股东先行垫付了对价3,360,329 股，不垫付对价和实际垫付对价的股权分置改革后限售流通股股东

    持股的具体情况如下：

    不垫付对价的情况下股权

    分置改革后

    实际垫付对价的股权分置改

    革后

    差异

    限售股东名称

    持股数 比例 持股数 比例 持股数 比例

    四川长虹电器股份有限公司 38,135,951.00 9.22% 38,135,951.00 9.22% -- --

    合肥美菱集团控股有限公司 34,359,384.00 8.31% 30,999,055.00 7.49% -3,360,329.00 -0.81%

    四川长虹电子集团有限公司 32,078,846.00 7.76% 32,078,846.00 7.76% -- --

    其他法人 21,708,874.00 5.25% 25,069,203.00 6.06% 3,360,329.00 0.81%

    限售流通股合计 126,283,055 30.54% 126,283,055 30.53% -- --

    股权分置改革完成后，四川长虹持有本公司38,135,951.00 股股份，占总股本的9.22%。

    2008 年5 月29 日，合肥市国资委［合国资产权（2008）59 号］《关于无偿划转美菱集团所持

    美菱电器股权的通知》决定将美菱集团公司所持34,359,384 股国家股（其中包含美菱集团公司在

    本公司股改中代其他非流通股东垫垫付的3,360,329 股国有股）无偿划转至合肥兴泰控股集团有限

    公司（以下简称兴泰控股公司）。

    2008 年6 月2 日，美菱集团公司与兴泰控股公司签订《股权无偿划转协议》。美菱集团公司

    同意将其所持3,099.91 万股国有股权（占总股本的7.49%）无偿划转给兴泰控股公司；本公司股

    改方案中美菱集团公司代其他非流通股东垫付股改对价所形成的权益也一并由兴泰控股公司承

    继。2008 年8 月7 日经国务院国资委［国资产权（2007）752 号］《关于合肥美菱股份有限公司部

    分国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》同意。

    2008 年8 月27 日，上述股权转让中的24,685,587 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳

    分公司办理了登记过户手续。

    2008 年11 月24 日，上述股权转让中的1,710,671 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳

    分公司办理了登记过户手续。

    2008 年10 月28 日，本公司第一批有限售条件的流通股12,543,559.00 股解除限售，解除限售合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第31 页

    后股本结构如下：

    本次解除限售前 本次解除限售后

    股份类别 股份数量(股) 占总股本比

    例(％)

    股份类别 股份数量(股) 占总股本

    比例(％)

    一、有限售条件的流

    通股合计

    126,359,625 30.55 一、有限售条件的流

    通股合计

    113,816,066 27.52

    国家持股 69,135,006 16.71 国家持股 70,845,677 17.13

    国有法人持股 32,078,846 7.76 国有法人持股 32,078,846 7.76

    社会法人持股 25,069,203 6.06 社会法人持股 10,814,973 2.61

    高管股 76,570 0.02 高管股 76,570 0.02

    境外法人持股 － － 境外法人持股 － －

    二、无限售条件的流

    通股合计

    287,283,324 69.45 二、无限售条件的流

    通股合计

    299,826,886 72.48

    A 股社会公众股 174,183,324 42.11 A 股社会公众股 186,726,886 45.14

    B 股 113,100,000 27.34 B 股 113,100,000 27.34

    H 股及其他 — － H 股及其他 — －

    三、股份总数 413,642,949 100 三、股份总数 413,642,949 100

    2008 年11 月3 日，本公司收到第二大股东长虹集团公司发出的《四川长虹电子集团有限公

    司关于向四川长虹电器股份有限公司协议转让合肥美菱股份有限公司股份的函》：2008 年10 月29

    日，长虹集团公司与四川长虹签订《合肥美菱股份有限公司股份转让协议书》，向四川长虹协议转

    让其持有的本公司3207.8846 万股有限售条件流通A 股股份（占总股本的7.76%）。2008 年12 月

    23 日，经国务院国资委［国资产权（2008）1413 号］《关于合肥美菱股份有限公司国有股东所持

    股份转让有关问题的批复》同意。2009 年1 月22 日，上述股权转已在中国证券登记结算有限责

    任公司深圳分公司办理了登记过户手续。

    截至2009 年6 月30 日，四川长虹及其一致行动人长虹（香港）贸易有限公司合计持有本公

    司89,368,156 股股份，占总股本的21.61%，其中四川长虹直接持有本公司A 股股份74,491,952

    股，占总股本的18.01%，长虹（香港）贸易有限公司持有本公司流通B 股14,876,204 股，占本

    公司总股本的3.60%。

    目前本公司总股本为413,642,949.00 股，其中：限售流通股为113,816,066.00 股；非限售人民

    币普通股186,726,883.00 股、非限售境内上市外资股113,100,000.00 股。企业法人营业执照注册号：

    340000400001278，住所：合肥市经济技术开发区莲花路2163 号，法定代表人：赵勇，经营范围：

    制冷电器、空调器、洗衣机、电脑数控注塑机、电脑热水器、塑料制品、包装品及装饰品制造，

    经营自产产品及技术出口业务和本企业所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及技术进口业务，百

    货销售，运输。

    1、公司注册地、组织形式和总部地址：

    企业注册地 组织形式 总部地址合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第32 页

    合肥市经济技术开发区莲花路2163 号 上市股份有限公司合肥市经济技术开发区莲花路2163 号

    2、公司的业务性质和主要经营活动：

    业务性质 主要经营活动

    轻工制造业 本公司及分子公司目前主营电冰箱、冰柜的生产与销售。

    3、母公司以及集团最终实际控制人名称

    本公司母公司为四川长虹，截止2009 年6 月30 日，其直接和通过一致行动人合计持有本公

    司89,368,156 股股份，占本公司总股份比例的21.61%，为第一大股东。合肥兴泰控股集团有限公

    司持有本公司26,396,258 股、占6.38%的股份、为第二大股东。长虹集团公司持有四川长虹

    552,019,534 股股份，占四川长虹的总股份比例为29.08%，为四川长虹第一大股东。绵阳市政府

    国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司100%的股权，是本公司最终实际控制人。

    4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

    财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日

    公司董事会 2009 年8 月7 日

    二、财务报表的编制基础

    本公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业，

    本公司财务报表以持续经营为基础列报。按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》

    和中国证监会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会

    计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，基于以下所述主要会计政策、会

    计估计进行编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经

    营成果和现金流量等有关信息。

    四、主要会计政策和会计估计

    1、会计年度

    采用公历年度，即自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    2、记账基础和计价原则

    记账基础为权责发生制，除特别声明外，计价方法为历史成本法。

    3、记账本位币及外币业务的核算方法

    以人民币为记账本位币。外币交易发生时，以交易发生当月初的近似汇率（外汇牌价中间价）

    折合人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目和以公允价值计量的外币非货币性项目，以资

    产负债表日即期汇率折算。与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，

    其中，属筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损益）；属与合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第33 页

    符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货）资本化期间有关的汇兑损益，计

    入符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的非货币性项目发生的汇兑损益作为公允价值

    变动计入当期损益；其他汇兑损益，计入当期财务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额。

    4、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法

    合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折

    算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”

    项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权

    益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。利润表中的收入

    和费用项目，采用报告期期初和报告期期末近似汇率（外汇牌价中间价）的平均值折算；外币现

    金流量以及境外子公司的现金流量，采用报告期期初和报告期期末近似汇率（外汇牌价中间价）

    的平均值折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    5、现金等价物的确定标准

    现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、交易性金融资产核算方法

    交易性金融资产包括划分为该类金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的

    衍生工具。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认

    为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。处置时，公允价值与初始入账

    金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。资产负债表日，公允价值变动计

    入当期损益。

    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    对于单项应收款项有证据表明其发生了减值的或单项金额重大的应收款项，单独进行减值测

    试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。资产负债

    表日根据应收款项的信用风险特征组合结合公司历年的经验数据和结合实际情况按账龄分析法计

    提坏账准备，计提比例如下表。

    账龄 1年以内 1-2 年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

    计提比例% 5% 15% 35% 55% 85% 100%

    应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，风险受控，不计提坏账准备；对垫付的应收

    职工款项、长期股权投资暂借款等应收款项，由于逐月从职工工资中扣除或将结转至长期股权投

    资等，不会形成坏账，不计提坏账准备。

    8、存货核算方法

    （1）存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第34 页

    开发产品和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工材

    料、低值易耗品等。存货的盘存制度为永续盘存制。

    已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为

    开发目的的物业。拟开发土地是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体

    开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后

    期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅

    等可售物业的成本，但如具有经营价值且拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”。

    （2）存货中房地产开发产品按实际成本计价；原材料采用标准价格进行日常核算，每月末，

    按当月实际领用额分配价格差异，调整当月生产成本；低值易耗品一般用标准价格核算，于领用

    时一次性摊销，每月末按当月实际领用额分配价格差异调整为实际成本；库存商品按标准成本计

    价结转产品销售成本，月末摊销库存商品差价，调整当月销售成本；在途材料按实际成本计价入

    账。

    （3）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成

    本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。

    9、模具费的核算方法

    模具费核算采用采购时按实际采购成本进入待摊费用核算、使用时按工作量法在一年内分摊

    完毕。不足一年的按实际摊销的工作量法进行，超过一年的在一年期满时一并转入当期费用。

    10、持有至到期投资核算方法

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资

    产。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息

    期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认

    利息收入，计入投资收益。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    资产负债表日，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值

    之间的差额计算确认减值损失。

    11、可供出售金融资产核算方法

    是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到期投资、

    交易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。

    按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息

    期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间取得

    的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价

    值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值和原直接

    计入所有者权益公允价值变动累计额对应处置部分金额的差额计入投资损益。

    资产负债表日，分析判断可供出售金融资产是否发生减值，在确认减值损失时，将原直接计

    入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第35 页

    12、长期股权投资核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    A．企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不

    足冲减时，调整留存收益。

    非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

    价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资成本。其中作为合并

    对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。

    B．其他方式形成的长期股权投资。

    以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长

    期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按

    发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的、

    公允的价值作为初始投资成本；通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允

    价值和应支付的税费确认为投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当

    按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。

    取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，

    不构成取得长期股权投资的成本。

    （2）长期股权投资的后续计量

    A.对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法计量。对子公司的成本法在编制合并

    财务报表时按照权益法进行调整。

    B.对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法进行核

    算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基

    础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企

    业不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投

    资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账面

    价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以后实现净

    利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    （3）长期股权投资减值准备

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产

    负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

    定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收回金额低

    于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第36 页

    来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    13、投资性房地产核算方法

    外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出，自

    行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投

    资性房地产采用成本模式对建筑物进行后续计量，详见固定资产的后续计量。采用成本模式计量

    对土地使用权进行后续计量，详见无形资产－土地使用权的后续计量。资产负债表日出现减值迹

    象时作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额确认为资

    产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。

    14、固定资产计价和折旧方法

    （1）标准：固定资产的标准是使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具

    以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在

    2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。

    （2）计价：固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账

    面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

    （3）折旧：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限

    扣除残值，制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计

    折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值

    准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：

    资产类别 使用年限 残值率 年折旧率

    房屋建筑物 30-40 年 4% 3.20%-2.40%

    机器设备 10-14 年 4% 9.60%-6.86%

    运输工具 5-12年 4% 19.00%-8.00%

    其他设备 8-12年 4% 12.00%-8.00%

    （4）减值准备：资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈

    旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差

    额作为资产减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备不转回。

    对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

    ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。

    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    （5）后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的

    估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第37 页

    则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支

    出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。

    ①固定资产修理费用，直接计入当期费用。

    ②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回

    金额。

    ③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在

    一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。

    ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”

    明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方

    法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，

    将该余额一次全部计入当期营业外支出。

    ⑤融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产

    装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限

    三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

    ⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，

    并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

    15、在建工程核算方法

    在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前

    发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用

    资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定

    计算计入工程成本。

    在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按

    工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原

    估价和已计提的折旧。

    资产负债表日，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在

    未来3 年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的

    不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。

    16、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。

    借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而

    发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按

    照实际利率法确定每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。

    借款费用按所筹集资金的用途分别核算。属筹建期间发生的列入长期待摊费用（在开始经营

    的当月计入当期损益）；属与符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货等）

    资本化期间有关的，在资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化；其余借款费用在发生时合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第38 页

    记入当期财务费用。但属筹建及购建或生产符合资本化条件资产占用的一般借款，其借款的利息

    费用，根据累计筹建及资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

    资本化率，计算确定一般借款应予长期待摊即资本化的利息金额。

    资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3 个月，暂停利息资本化，将其确认为当期

    费用，直至开发活动重新开始。

    17、无形资产核算方法

    （1）无形资产按取得时的实际成本计价。其中，自行开发的无形资产的成本，按《企业会计

    准则第6 号—无形资产》的规定计价。

    （2）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表明

    其使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。

    使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证

    规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受益量

    或法律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

    使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

    （3）资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，

    对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。减值准备不转回。

    18、长期待摊费用摊销方法、摊销年限

    长期待摊费用以实际发生的支出记账，按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资

    产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。

    19、职工薪酬核算方法

    在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提

    供服务的受益对象，分别下列情况处理：

    （1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。

    （2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。

    （3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施

    及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予

    补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

    20、收入确认原则

    （1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品实施继续管

    理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够

    可靠的计量时，确认营业收入实现。出口商品收入的确认：对于FOB 出口，在商品交至购货方委

    托的承运方后确认收入实现；对于CIF 出口则在货物交至购货方码头时确认收入实现。分期收款合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第39 页

    销售方式：按合同约定的收款日期分期确认收入。房地产商品收入：在房产完工并验收合格，签

    定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售订金或/及已确

    认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。

    （2）物业出租：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实

    现。

    （3）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。

    物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服

    务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

    （4）让渡资产：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确

    认利息收入和使用费收入。

    21、所得税的会计处理方法

    采用资产负债表债务法。

    资产负债表日，除《企业会计准则第18 号—所得税》规定不确认为递延所得税资产和递延所

    得税负债的情况外，按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延

    所得税资产及相应的递延所得税费用（或收益）。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

    纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，有确凿证据

    表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确

    认的递延所得税资产。

    22、债务重组

    （1）作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，

    确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让

    的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资产公

    允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本的，将

    债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股

    本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之

    间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后

    债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金额的现值之间的

    差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付金额

    予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产、资产抵偿债务、

    修改债务条件的方式进行处理。

    （2）作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股权

    公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重组

    损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公允价

    值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时计入当合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第40 页

    期损益。

    23、股份支付

    （1）不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份

    支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立即可

    行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加

    负债。.

    （2）存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的服

    务计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

    授予日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承担负

    债的公允价值重新计量，确认相应增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方服务在

    取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取得日的公允价值）计量，相应增加资

    本公积。

    （3）对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转等

    待期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期截止

    日将其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。

    （4）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计

    入当期损益（公允价值变动损益）。

    24、合并会计报表的编制方法

    合并范围以控制为基础予以确定。以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有

    关资料为依据，按企业会计准则及其应用指南合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往

    来均在会计报表合并时抵销。如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本公司会计政策为准，

    对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。

    在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围

    发生变化的，按财政部相关规定进行会计处理。

    五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正

    1、会计政策变更：本公司在报告期内无会计政策变更事项

    2、会计估计变更：本公司在报告期内无会计估计变更事项。

    3、会计差错更正：本公司在报告期内无会计差错更正事项。

    六、税项

    1、本公司主要应纳税种及税率如下：

    税项 计税基础 税率

    增值税 货物销售收入、加工收入 17%

    城市维护建设税 应交流转税 5-7%合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第41 页

    教育费附加 应交流转税 3%

    地方教育费附加 应交流转税 1%

    企业所得税* 应纳税所得额 15%-25%

    *根据2009 年1 月21 日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地

    方税务局联合下发[科高〔2009〕13 号] 《关于公布安徽省2008 年第二批高新技术企业认定名单

    的通知》，本公司及中科美菱低温科技有限责任公司被认定为安徽省2008 年度第二批高新技术

    企业，获发《高新技术企业证书》（证书编号分别为：GR200834000169；GR200834000177，有

    效期三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司及中科美菱低温科技有限责任公司自

    2008 年1 月1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，三年内享受国家高新技术企业15%

    的所得税税率。其余公司按25%的税率缴纳所得税。

    2、其他税项：按国家规定计缴。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司概况

    1、直接对外投资取得的子公司概况

    公司名称 注册地

    注册资本

    （万元）

    原始投资

    （万元）

    持股

    比例

    表决权

    比例

    经营范围 经济性质

    或类型

    法定代

    表人

    中科美菱低温

    科技有限责任

    公司（1）

    合肥6,000.00 4,200.00 70.00% 70.00%

    低温制冷设备和产品的研

    制、开发、生产、销售和服

    务；自营和代理各类商品、

    技术进出口业务

    有限公司王勇

    江西美菱制冷有

    限公司（2）*

    江西

    景德

    镇

    4,000.00 4,000.00 97.00% 100.00% 制冷电器、电子产品及其配

    件的研发、制造、销售

    有限公司王勇

    绵阳美菱制冷有

    限公司（3）**

    四川

    绵阳

    5,000.00 5,000.00 97.00% 100.00% 制冷电器、电子产品及其配

    件的研发、制造、销售 有限公司李代江

    *本公司持有江西美菱制冷有限公司90%的股权，通过持有70%股权的中科美菱低温科技有

    限责任公司间接持有其10%的股权，合计持有97%的权益。

    **本公司持有绵阳美菱制冷有限公司90%的股权，通过持有70%股权的中科美菱低温科技有

    限责任公司间接持有其10%的股权，合计持有97%的权益。

    （1）中科美菱低温科技有限责任公司（以下简称中科美菱公司）是本公司与中国科学院理化

    技术研究所共同投资组建的有限责任公司，2002 年10 月29 日成立。注册资本6,000 万元，其中

    本公司以实物资产35,573,719.70 元、现金6,426,280.30 元计42,000,000.00 元出资，占注册资本的

    70%；中国科学院理化技术研究所以无形资产—“新型混合工质节流制冷技术及其在超低温贮存箱

    中的应用研究”专有技术许可使用权评估确认价值1,800 万出资，占注册资本的30%。注册号为

    3401001006416，注册资本6,000 万元，经营范围：低温制冷设备和产品的研制、开发、生产、销

    售和服务；自营和代理各类商品、技术进出口业务。合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第42 页

    （2）江西美菱制冷有限公司（以下简称江西美菱公司）：2007 年10 月22 日，本公司董事会

    第五届第二十七次会议决议，本公司以现金出资1,800 万元，占注册资本的90%；中科美菱公司

    以现金200 万元出资，占注册资本的10%，2007 年11 月2 日上述实收资本经江西景德会计师事

    务所［赣景德验字（2007）第312 号］验证。2007 年11 月6 日，江西美菱公司在江西省景德镇

    市工商行政管理局办理了工商注册登记手续，企业法人营业执照号：360200110000441，注册资本：

    2,000 万元人民币，住所：景德镇市瓷都大道558 号，法定代表人：王勇，经营范围：制冷电器、

    电子产品及其配件的研发、制造、销售。

    2008 年12 月10 日，江西美菱公司进行增资扩股，增资后注册资本为4,000 万元，其中本公

    司以现金4,500 万元出资，其中3,600 元作为注册资本投入，占注册资本的90%，其余900 万元

    记入江西美菱公司资本公积；中科美菱公司以现金出资500 万元，其中400 元作为注册资本投入，

    占注册资本的9%，其余100 万元记入江西美菱公司资本公积。2008 年12 月22 日上述注册资本

    的实收情况经江西景德会计师事务所［赣景德验字（2008）第354 号］验证。2008 年12 月25 日，

    江西美菱公司办理了注册资本变更的工商变更登记手续。

    （3）绵阳美菱制冷有限责任公司（以下简称绵阳美菱公司）：2008 年12 月1 日，本公司董

    事会第六届九次会议决议，2009 年1 月22 日,中科美菱公司第三届七次临时董事会决议,本公司以

    现金出资4,500 万元，占注册资本的90%；中科美菱公司以现金500 万元出资，占注册资本的10%，

    2009 年3 月5 日上述实收资本经四川兴瑞会计师事务所［川兴会验（2009）第008 号］验证。2009

    年3 月6 日，绵阳美菱公司在绵阳市高新区工商行政管理局办理了工商注册登记手续，企业法人

    营业执照号：510706000014939，注册资本：5,000 万元人民币，住所：四川省绵阳市高新区绵兴

    东路35 号，法定代表人：李代江，经营范围：制冷电器、电子产品及其配件的研发、制造、销售。

    2、通过企业合并取得的子公司

    （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控

    制且该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：①对同一集团（母公司）内

    部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；②参与合并各方在合并前后较长时间内

    为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日之前），参与合并各方在最终控制方的

    控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体在最终控制方的控制时间也应

    达到1 年以上（含1 年）；③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合

    构成企业合并方交易的各方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。

    （2）本公司最终实际控制人的名称：本公司母公司为四川长虹，截止2009 年6 月30 日，其

    直接和通过一致行动人合计持有本公司89,368,156 股股份，占本公司总股份比例的21.61%，为第

    一大股东。合肥兴泰控股集团有限公司持有本公司26,396,258 股、占6.38%的股份、为第二大股

    东。长虹集团公司持有四川长虹552,019,534 股股份，占四川长虹的总股份比例为29.08%，为四

    川长虹第一大股东。绵阳市政府国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司100%的股权，是本

    公司最终实际控制人。合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第43 页

    （3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况

    公司名称 注册地

    注册

    资本

    期末

    投资额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    经营范围 经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    合肥长虹

    美菱制冷

    有限公司

    合肥市

    2000万

    元

    2,014.07万

    元

    100% 100%

    电器、电子产品、机

    械产品及其相关配

    件生产、销售、研发；

    家用电器及电子产

    品技术咨询服务；进

    出口业务。（涉及行

    政许可项目凭许可

    证明经营）。

    有限公司 李进

    合肥长虹美菱制冷有限公司（简称长虹美菱制冷）是由四川长虹和本公司共同出资设立的有

    限责任公司，2006 年1 月19 日经合肥市工商行政管理局登记正式成立，取得注册号为

    3401001007201 的企业法人营业执照。注册资本为2,000 万元，其中四川长虹出资1,800 万元、占

    注册资本的90%；本公司出资200 万元、占10%，注册资本的实收情况经安徽中健会计师事务所

    [皖中健验字（2006）1003 号]验证收讫。长虹美菱制冷注册地址为合肥经济技术开发区石门路111

    号，法定代表人李进。2008 年1 月28 日，本公司第五届董事会第二十九次会议审议通过《关于

    收购合肥长虹美菱制冷有限公司90%股权的议案》。为彻底解决长虹美菱制冷和本公司在冰箱生

    产和销售方面存在的关联交易和同业竞争问题，进一步完善公司的法人治理结构，同意本公司收

    购四川长虹持有的长虹美菱制冷90%股权。根据四川华衡资产评估有限公司于2008 年1 月25 日

    出具的川华衡评报〔2008〕17 号《合肥长虹美菱制冷有限责任公司股权转让项目资产评估报告书》，

    以2007 年12 月31 日为评估基准日，长虹美菱制冷股东权益评估值为2,263.04 万元，经与四川长

    虹协商并确认长虹美菱90%股权的转让价款以评估值为基础确定为2,036.74 万元。2008 年1 月

    30 日，本公司与四川长虹签署《关于合肥长虹美菱制冷有限公司之股权转让协议》，受让四川长

    虹所持有的长虹美菱制冷所有股权，股权转让完成后本公司持有长虹美菱制冷100%的股权。2008

    年3 月20 日，长虹美菱制冷办理了股东变更的工商变更登记，企业法人营业执照注册号为

    340107000003837，注册资本为人民币2000 万元。法定代表人：李进。注册地址为合肥经济技术

    开发区石门路111 号。主要经营范围：电器、电子产品、机械产品及其相关配件生产、销售、研

    发；家用电器及电子产品技术咨询服务；进出口业务。（涉及行政许可项目凭许可证明经营）。为

    了整合企业资源，2009 年5 月6 日，本公司2008 年年度股东大会已决议通过由合肥美菱股份有

    限公司母公司吸收合并合肥长虹美菱制冷有限公司，目前，合肥长虹美菱制冷有限公司相关的吸

    收合并及注销手续尚未完成。

    3、报告期内合并财务报表合并范围的变化

    单位名称 本年度 上年度 备注

    中科美菱低温科技有限责任公司 合并 合并

    江西美菱制冷有限公司 合并 合并

    合肥长虹美菱制冷有限公司 合并 合并合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第44 页

    绵阳美菱制冷有限公司 合并 本年度新成立的子公司

    （二）分公司概况

    本公司绵阳分公司（简称绵阳分公司）：2007年8月28日，本公司董事会第五届第二十五次会

    议决议，为了使冰箱产能实现快速增长，以满足市场需求，本公司拟投资9880万元在四川绵阳投

    资建设年产120万台（双班）环保节能冰箱生产基地（分公司）。2007年10月29日，绵阳分公司在

    四川省绵阳市工商行政管理局办理了工商注册登记手续，企业营业执照号：510700500000272，营

    业场所：绵阳高新区绵兴路35号，负责人：李代江，经营范围：制冷电器制造、销售。本公司董

    事会第六届第十五次会议决议注销绵阳分公司，原分公司的业务统一由绵阳美菱制冷有限公司承

    接，相关的注销手续正在办理中。

    （三）其他参股公司概况

    公司名称 注册资本 持股比例原始投资额 经营范围

    是否合

    并

    徽商银行股份有限公司 55,000万元 1.15% 5,000,000.00 金融业 否

    合肥美菱包装制品有限公司* 1,840万元 48.28% 25,055,600.00 产销瓦楞纸箱 否

    美菱西格玛电器有限公司 100万美元 20.00% 1,660,000.00 家用空调器 否

    合肥技术产权交易所 350万元 28.57% 1,000,000.00

    企业股权、技术等

    产权交易 否

    *合肥美菱包装制品有限公司（以下简称美菱包装公司）是经原合肥市对外经济贸易委员会批

    准，于1993 年12 月由合肥纸箱厂、美菱集团公司和新加坡安达发展有限公司投资成立的中外合

    资公司，注册资本306.70 万美元。2002 年12 月30 日，合肥市对外贸易经济合作局［合外经（2002）

    259 号］同意合肥纸箱厂将其持有的48.28%股权以2,505.56 万元人民币转让给本公司。2005 年7

    月20 日，合肥市对外贸易经济合作局［合外经（2005）90 号］同意，新加坡安达发展有限公司

    将其持有的25%外资股转让给美菱集团公司，股权转让后不再是外资企业，本公司占48.28%，美

    菱集团公司占51.72%。2005 年8 月11 日重新领取了营业执照，注册号为3401001007135，注册

    资本1,840 万元，经营范围：瓦楞纸板、纸箱、纸芯、EPS、泡塑包装材料、铝箔胶粘带的生产、

    销售。

    八、合并会计报表主要项目注释

    注1、货币资金

    期末账面余额 年初账面余额

    项目 币种

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金 RMB -- -- 96,650.78 -- -- 38,861.09

    银行存款 RMB -- -- 181,764,752.11 -- -- 115,976,172.90

    USD 2,269,322.25 6.83 15,509,825.28 300,837.75 6.83 2,056,105.69合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第45 页

    HKD 950.63 0.88 838.08 950.51 0.88 838.25

    EUR 36,631.15 9.5911 351,333.02 238,034.38 9.66 2,299,174.05

    JPY 211,212.00 0.07 14,973.45 211,212.00 0.08 15,978.19

    GBP 21.60 11.25 243.08 35.39 9.88 349.65

    小计 197,641,965.02 120,348,618.73

    RMB -- -- 161,139,427.68 -- -- 197,702,631.59

    USD 2,038,484.08 6.83 13,927,942.83 2,238,895.94 6.8346 15,301,958.19

    EUR 296,736.73 9.5911 2,846,031.65 317,041.45 9.659 3,062,303.39

    GBP -- -- -- 95,332.52 9.8798 941,866.23

    AUD 493.93 5.43252 2,683.28 177,083.32 4.7135 834,682.22

    其他货币

    资金*

    小计 177,916,085.44 217,843,441.62

    合计 375,654,701.24 338,230,921.44

    货币资金期末账面余额较年初增加了37,423,779.8 元，上升比率为11.06%。

    *其他货币资金主要是银行承兑汇票开票保证金（在承兑汇票到期前或其他被保证事项到期前

    被限制使用）和外汇待核查帐户存款（2008 年国家新的外汇管理政策，对本公司收入的外汇货款

    一律先进入待核查帐户，在核查转出前，暂时限制使用）。

    除保证金和外汇待核查帐户存款外，上述货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或

    存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

    注2、应收票据

    项目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    银行承兑汇票 880425109.69 176893815.75

    商业承兑汇票 ---- ----

    合计 880425109.69 176893815.75

    （1）截止2009 年6 月30 日，本公司无已背书转让的未到期商业承兑汇票。

    （2）截止2009 年6 月30 日，本公司无用于质押的应收票据。

    注3、应收账款

    （1）按照应收账款风险分类

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 79,214,199.06 19.44 3,960,709.95 44,909,007.02 14.73 2,245,450.35

    第二类 -- -- -- -- -- --

    第三类 328,169,645.64 80.56 36,211,136.31 259,993,860.49 85.27 20,379,094.88

    合计 407,383,844.70 100.00 40,171,846.26 304,902,867.51 100.00 22,624,545.23合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第46 页

    账面价值 367,211,998.44 282,278,322.28

    第一类为单项金额重大（期末余额2,000.00 万元以上）的应收款项。第二类为单项金额不重

    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应收款项。

    （2）按应收账款账龄分类

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 371,381,402.86 91.16 17,318,646.50 268,462,289.16 88.06 11,401,244.73

    1-2 年 2,475,161.97 0.61 964,327.74 18,949,023.71 6.21 2,834,054.43

    2-3 年 24,499,902.22 6.01 13,199,002.03 9,131,483.96 2.99 3,196,019.39

    3-4 年 4,546,823.72 1.12 4,266,853.32 6,392,723.81 2.10 3,515,998.10

    4-5 年 4,270,227.38 1.05 4,212,690.12 1,934,121.93 0.63 1,644,003.64

    5 年以上 210,326.55 0.05 210,326.55 33,224.94 0.01 33,224.94

    合计 407,383,844.70 100.00 40,171,846.26 304,902,867.51 100.00 22,624,545.23

    净额 367,211,998.44 282,278,322.28

    应收账款期末余额较年初余额增加了102,480,977.19 元，上升了33.61%。主要是因为公司旺

    季销售规模扩大，未到帐期的应收账款有所增加所致。

    应收账款期末余额中无持有本公司5%以上股东单位款项。

    （3）应收账款期末余额中前五名的欠款情况

    期末账面余额 年初账面余额

    欠款单位名称

    金额 比例% 金额 比例%

    应收账款前五名合计 131,910,297.47 32.38 81,786,513.98 26.82

    （4）应收账款主要欠款单位

    欠款单位名称 金额 欠款时间欠款原因 备注

    苏宁电器股份有限公司南京采购中心 79,214,199.06 1 年以内 货款

    江苏五星电器有限公司 19,918,668.95 1 年以内货款

    北京市大中家用电器连锁销售有限公司 12,626,409.14 1 年以内货款

    国美电器有限公司 11,783,255.84 1 年以内货款

    FAGORBRANDT 8,367,764.48 1 年以内货款

    按公司坏账政策计

    提坏账

    合计 131,910,297.47 占应收账款总额的比例为32.38%

    （5）特殊计提坏账准备的情况

    本公司在2009 年6 月末已将1,968,304.80 美元、791,184.72 欧元折合人民币21,071,910.64 元

    的信用证交单银行托收，因此，本公司未对这部分应收账款计提坏账准备。

    注4、预付款项

    （1）预付款项期末余额、账龄如下：合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第47 页

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 83,410,931.06 96.32 131,748,743.44 97.64

    1-2 年 74,093.29 0.01 10,528.72 0.01

    2-3 年 474,141.41 0.55 474,141.41 0.35

    3 年以上 2,704,821.09 3.12 2,704,821.09 2.00

    合计 86,663,986.85 100.00 134,938,234.66 100.00

    预付款项期末账面余额较年初减少了48,274,247.81 元，下降了35.78%。

    （2）预付款项期末账面余额中预付金额前5 名的金额合计为31,778,408.34 元，占期末预付

    款项金额的36.66%。

    （3）预付款项期末账面余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股权股东单位款项。

    注5、其他应收款

    （1）按账龄分类

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 23,857,564.67 83.19% 1,160,155.18 37,024,187.12 78.41% 1,817,973.70

    1-2 年 166,173.33 0.58% 15,926.00 5,557,895.90 11.77% 829,784.39

    2-3 年 287,056.60 1.00% 92,186.15 164,738.08 0.35% 49,374.67

    3-4 年 2,189,766.93 7.64% 2,137,256.43 2,301,075.05 4.87% 2,198,475.90

    4-5 年 324,916.69 1.13% 276,179.19 323,148.72 0.68% 274,676.41

    5 年以上 1,852,192.81 6.46% 1,852,192.80 1,848,254.69 3.91% 1,848,254.69

    合计 28,677,671.03 100.00% 5,533,895.75 47,219,299.56 100.00% 7,018,539.76

    净额 23,143,775.28 40,200,759.80

    其他应收款期末余额较年初余额减少了18,541,628.53 元，下降了39.27%。主要是公司优化

    流程，加强对其他应收款的管理所致。

    (2）按风险分类

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    第一类 3,439,607.62 11.99% 171,980.38 21,904,067.99 46.39% 2,641,396.48

    第二类 2,405,856.33 8.39% 2,405,856.33 2,405,856.33 5.10% 2,254,457.87

    第三类 22,832,207.08 79.62% 2,956,059.04 22,909,375.24 48.52% 2,122,685.41

    合计 28,677,671.03 100% 5,533,895.75 47,219,299.56 100% 7,018,539.76

    账面价值 23,143,775.28 40,200,759.80

    第一类为单项金额重大（期末余额100 万以上）的其他应收款。第二类为单项金额不重大但合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第48 页

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。第三类为其他不重大的其他应收款。

    （3）其他应收款期末余额中前五名的合计欠款情况如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    前五名合计 金额 比例 金额 比例

    6,996,743.63 24.40% 14,087,185.18 29.83%

    （4）其他应收款期末余额中主要欠款单位如下：

    欠款单位名称 金额 欠款时间欠款原因坏账准备 坏账计提原因

    合肥分部备用金 2,004,352.50 1 年以内 备用金

    沈阳分部备用金 1,435,255.12 1 年以内 备用金

    按比例计提

    江西科盛工贸有限

    公司

    2,073,076.93 3-4 年 货款 全额计提

    由预付账款转入，款项回收

    困难，全额计提坏账准备

    北京分部备用金 771,102.48 1 年以内 备用金

    济南分部备用金 712,956.60 1 年以内 备用金

    按比例计提

    合计 6,996,743.63 占期末其他应收款余额的24.40%

    （5）特殊计提坏账准备的情况

    由于有的往来单位欠款时间较长，难以支付以前年度所欠款项。在清理陈欠欠款后，对下列

    单位欠款计提了100%的坏账准备：

    单位名称 账面余额 欠款时间欠款原因

    计提

    比例原因

    江西科盛工贸有限公司 2,073,076.93 3-4 年 货款 100%

    由预收账款转入，款项回收

    困难，全额计提坏账准备

    注6、存货

    （1）存货按种类列示如下：

    存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    原材料 60,311,332.74 1,552,434,378.46 1,550,427,202.49 62,318,508.71

    委托加工物资 - - - -

    库存商品 399,486,918.08 1,750,519,644.23 1,944,072,306.75 205,934,255.56

    低值易耗品 4,181,435.08 12,216,753.16 11,580,897.77 4,817,290.47

    发出商品 87,025,922.02 2,181,033,570.78 2,156,753,151.60 111,306,341.20

    在产品 21,381,591.91 1,808,333,859.46 1,797,987,541.66 31,727,909.71

    材料采购 - - - -

    开发成本 - - - -

    待摊模具费 9,651,478.60 18,554,149.60 11,222,457.35 16,983,170.85

    合计 582,038,678.43 7,323,092,355.69 7,472,043,557.62 433,087,476.50

    期末存货减少148,951,201.93 元，下降25.59%，主要是公司加强产销衔接，提高订单兑现率，

    优化库存所致。合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第49 页

    （2）存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回转销

    期末账面余额 备注

    原材料 1,059,300.55 -- -- -- 1,059,300.55

    库存商品 42,936,300.67 -- -- -- 42,936,300.67

    依据存货账龄、等

    级按比例计提

    合计 43,995,601.22 -- -- -- 43,995,601.22

    （3）存货净值

    存货净值 期末账面净值 年初账面净值

    原材料 61,259,208.16 59,252,032.19

    委托加工物资 － -

    库存商品 162,997,954.89 356,550,617.41

    低值易耗品 4,817,290.47 4,181,435.08

    发出商品 111,306,341.20 87,025,922.02

    在产品 31,727,909.71 21,381,591.91

    材料采购 -- -

    开发成本 -- -

    待摊模具费 16,983,170.85 9,651,478.60

    合计 389,091,875.28 538,043,077.21

    （4）借款费用资本化金额：无。

    （5）期末存货中提供抵押的情况：无。

    注7、可供出售金融资产

    期末公允价值 年初公允价值

    项目

    成本 公允价值变动成本 公允价值变动

    1、可供出售债券 -- -- -- --

    2、可供出售权益工具 18,789,164.85 209,913,350.13 19,540,000.00 146,680,000.00

    3、其他 -- --

    合计 18,789,164.85 209,913,350.13 19,540,000.00 146,680,000.00

    根据《公司法》第四十二的规定，本公司持有的安徽科大讯飞信息科技股份有限公司（股票

    代码002230，以下简称科大讯飞）股票6,600,000 股在2009 年5 月12 日之后已上市流通，此前

    为限售流通股票。在2009 年5 月22 日，科大讯飞根据收市后的在册股东，进行了2008 年度分红

    派息及资本公积转增股本（详见科大讯飞相关公告）。在分红派息及转增股本前本公司减持了科大

    讯飞股票211,500 股，按照转增股本方案，本公司获得3,194,250 股股票转增，截至2009 年6 月

    30 日，本公司实际持有科大讯飞9,507,950 股股票。合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第50 页

    本公司持有的中国太平洋保险（集团）股份有限公司（股票代码601601，以下简称中国太保）

    股票1,000,000 股在2008 年12 月26 日已上市流通，此前为限售流通股票。截至2009 年6 月30

    日，本公司没有减持中国太保股票。

    根据财政部［财会（2007）14 号］《企业会计准则解释第1 号》和《企业会计准则实施问题

    专家工作组意见第三号》的相关规定：持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控

    制或重大影响的，应当按照《企业会计准则第22 号―金融工具确认和计量》的规定，将该限售股

    权划分为可供出售金融资产，其公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。

    2009 年6 月30 日安徽科大讯飞信息科技股份有限公司流通股收盘价21.70 元/股，公允价值

    为206,322,514.98 元；2009 年6 月30 日中国太平洋保险（集团）股份有限公司流通股收盘价22.38

    元/股，公允价值为22,380,000.00 元。

    注8、长期股权投资

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    长期股权投资 33,718,769.12 146,972.66 33,865,741.78

    减：长期股权投资减值准备 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00

    长期股权投资净值 32,058,769.12 146,972.66 -- 32,205,741.78

    （1）长期股权投资分类

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对子公司投资 -- -- -- -- -- --

    对合营企业投资 -- -- -- -- -- --

    对联营企业投资 27,058,769.12 -- 146,972.66 -- 27,205,741.78

    对其他企业投资 6,660,000.00 1,660,000.00 -- 6,660,000.00 1,660,000.00

    其中：股票投资 -- -- --

    其他股权投资6,660,000.00 1,660,000.00 -- 6,660,000.00 1,660,000.00

    合计 33,718,769.12 1,660,000.00 146,972.66 -- 33,865,741.78 1,660,000.00

    长期投资账面价值 32,058,769.12 32,205,741.78

    长期股权投资本期增加146,972.66 元，全部为按权益法核算的对联营企业投资的增加额，其

    中：127,291.99 元是按联营公司合肥市技术产权交易所本期实现的净利润计算的应享有的份额；

    19,680.67 元按联营公司美菱包装公司本期实现的净利润计算的应享有的份额。

    （2）长期股权投资概况

    被投资公司名称

    与母公

    司关系

    出资比

    例%

    投资

    期限

    核算

    方法 期末账面金额 减值准备

    徽商银行股份有限公司 -- 1.15 长期成本法 5,000,000.00 --

    美菱西格玛电器有限公司 -- 20.00 15 年成本法 1,660,000.00 1,660,000.00

    合肥市技术产权交易所 联营 28.57 长期权益法 2,420,223.52 --合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第51 页

    美菱包装有限公司 联营 48.28 长期权益法 24,785,518.26 --

    合计 33,865,741.78 1,660,000.00

    （3）对联营企业投资（单位：万元）

    期末账面余额 本期发生额

    被投资企业名称 注册地

    持股

    比例

    表决权

    比例 资产总额 负债总额营业收入 净利润

    合肥市技术产权

    交易所

    合肥市 28.57% 28.57% 11874.5 11063.5 14.08 44.5

    美菱包装有限公司 合肥市 48.28% 48.28% 13026.3 7892.6 4440.4 4.0

    （4）长期股权投资的增减变动如下：

    被投资公司名称 初始投资额年初余额 本期增减额

    累计权益

    调整 期末余额

    合肥市技术产权交易所 1,000,000.00 2,292,931.53 127,291.99 1,420,223.52 2,420,223.52

    美菱包装有限公司 25,055,600.00 24,765,837.59 19,680.67 -270081.74 24,785,518.26

    徽商银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00

    美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00

    合计 32,715,600.00 33,718,769.12 146,972.66 1,150,141.78 33,865,741.78

    （5）长期股权投资的减值准备情况如下：

    被投资公司名称 年初账面余额本期增加本期减少期末余额 备注

    美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00 停止经营

    注9、投资性房地产

    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计

    1、房屋建筑物 5,511,485.56 9,616,429.72 -- 15,127,915.28

    2、土地使用权 -- -- -- --

    二、累计折旧和累计摊销合计

    1、房屋建筑物 1,429,300.28 533,318.85 -- 1,962,619.13

    2、土地使用权 -- -- -- --

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1、房屋建筑物 -- -- -- --

    2、土地使用权 -- -- -- --

    四、投资性房地产账面价值合计

    1、房屋建筑物 4,082,185.28 -- -- 13,165,296.15

    2、土地使用权 -- -- -- --

    注10、固定资产及累计折旧

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第52 页

    1、原值

    房屋及建筑物 272,912,711.22 1,465,951.78 9,616,429.72 264,762,233.28

    专用设备 656,867,138.18 3,509,111.98 82,364.33 660,293,885.83

    运输设备 22,829,013.62 1,351,651.15 161,109.56 24,019,555.21

    其他 25,202,652.72 13,728,950.59 2,438,098.96 36,493,504.35

    合计 977,811,515.74 20,055,665.50 12,298,002.57 985,569,178.67

    2、累计折旧

    房屋及建筑物 24,827,869.13 33,636.20 3,291,302.08 21,570,203.25

    专用设备 251,887,669.91 31,723,067.23 79,069.76 283,531,667.38

    运输设备 11,024,946.75 1,225,436.28 154,665.18 12,095,717.85

    其他 9,831,159.90 1,689,811.64 1,324,455.76 10,196,515.78

    合计 297,571,645.69 34,671,951.35 4,849,492.78 327,394,104.26

    3、净值 680,239,870.05 658,175,074.41

    4、固定资产减值准备

    房屋及建筑物 950,000.00 - - 950,000.00

    专用设备 9,678,678.15 - - 9,678,678.15

    运输设备 596,067.96 - - 596,067.96

    其他 1,783,299.63 - 7,116.99 1,776,182.64

    合计 13,008,045.74 - 7,116.99 13,000,928.75

    5、固定资产账面价值

    房屋及建筑物 247,134,842.09 242,242,030.03

    专用设备 395,300,790.12 367,083,540.30

    运输设备 11,207,998.91 11,327,769.40

    其他 13,588,193.19 24,520,805.93

    合计 667,231,824.31 645,174,145.66

    用于抵押的固定资产情况如下：

    房屋名称 房产证 原值 净值 抵押行

    塑业分公司 房产权（肥东）第007761 号 5,200,216.00 4,521,367.60 交通银行

    冰柜厂房 房产权（肥东）第028134 号 8,686,682.09 6,008,850.58 中信银行合肥分行

    准备车间厂房 房产权（肥东）第028130 号 2,700,875.74 1,854,720.99 中信银行合肥分行

    车间厂房 房产权（肥东）第028131 号 1,223,777.68 985,638.96 中信银行合肥分行

    冰柜厂办公楼 房产权（肥东）第028133 号 1,168,591.33 938,201.62 中信银行合肥分行

    板金车间 房产权（肥东）第028132 号 2,289,662.37 1,689,472.61 中信银行合肥分行

    破碎机房 房产权（肥东）第028284 号 242,232.00 217,819.04 合肥市财政局

    配电房 房产权（肥东）第028278 号 88,970.00 84,383.09 合肥市财政局合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第53 页

    车间厂房 房产权（肥东）第028283 号 2,796,137.00 2,430,256.06 合肥市财政局

    变电所 房产权（肥东）第028273 号 12,055.47 7,958.75 合肥市财政局

    空压机房 房产权（肥东）第028282 号 231,928.00 9,277.12 合肥市财政局

    中心仓库 房产权（肥东）第028285 号 22,228,826.09 14,720,776.60 徽商大东门

    高新区房地产 合国用字第0121 号 28,603,502.82 24,666,568.04 建行庐阳支行

    合计 75,473,456.59 58,135,291.06

    注11、在建工程

    工程项目名称 年初数 本期增加

    本期转入固

    定资产

    其他减少 期末数

    资金

    来源

    进度

    1、在建工程原值：

    新ERP 3,872,528.08 296,963.00 4,169,491.08 -- -- 自筹

    长虹美菱工业园二期 38,228,550.03 856,496.87 5,845,130.96 -- 33,239,915.94 自筹90%

    PDM 1,860,958.95 858,006.00 2,718,964.95 -- -- 自筹

    美菱条码系统一期费用

    项目（成品、原材料）

    4,103,711.89

    640,313.28 4,744,025.17 -- --

    自筹

    绵阳分公司建安工程 11,627,359.19 -- -- -- 11,627,359.19 自筹90%

    其他 446,153.83 17,613,569.85 2,530,813.10 -- 15,528,910.58 60%

    原值合计 60,139,261.97 20,265,349.00 20,008,425.26 -- 60,396,185.71

    2、在建工程减值准备： -- -- -- -- --

    3、在建工程净值 60,139,261.97 -- -- -- 60,396,185.71

    在建工程期末账面余额中资本化利息金额为723,142.19 元。

    注12、固定资产清理

    项目 年初账面余额 本期增加* 本期减少** 期末账面余额

    搬迁房屋转入清理 157,908,608.46 -- -- 157,908,608.46

    搬迁损失 108,163,629.91 2,147,713.38 1,087,188.03 109,224,155.26

    土地收储后转清理 78,044,738.24 -- -- 78,044,738.24

    在建工程转入清理 13,699,198.73 -- -- 13,699,198.73

    报废 -- -- -- --

    其他 196,948.46 31,441.51 20,186.75 208,203.22

    合计 358,013,123.80 2,179,154.89 1,107,374.78 359,084,903.91

    依据合肥市政府89 号令的有关规定及市人民政府有关会议精神，本公司2006 年与合肥市土

    地储备中心签署《国有土地使用权收回协议》，合肥市土地储备中心同意收回本公司所属的芜湖路

    33 号和芜湖路48 号合计119,400 平方米土地，土地上市成交后6 个月内由合肥市财政向本公司支

    付土地收回补偿费（含拆迁、搬迁、安置等），具体补偿费按照土地成交总额扣除合肥市土地储备

    中心以该宗土地抵押贷款形成的银行利息（含评估费）、契税后的65%计算。另外，协议还约定

    储备中心对该宗土地积极进行推介，争取早日最优的盘活土地资产，若最终成交价款超过6 亿元合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第54 页

    并成交单价超过400 万元/亩、500 万元/亩、600 万元/亩，则储备中心分别分段提取相应超过部分

    的10%、30%、50%。分段提取后，再按前述约定计算补偿费和政府收益。

    *本期增加：主要是向拆迁公司退回原厂区资产拆除保证金200 万元（上年收取时已记入本账

    户统一核算），剩余的为原厂区拆除费用。

    **本期减少：其中1,053,000 元为原厂区废旧资产拍卖所收回的银行存款；34188.03 元是D

    线抽检室搬迁改造后重新转入固定资产的金额。

    注13、无形资产

    项目类别 年初账面余额 本期增加 本期减少期末账面余额 剩余摊销

    年限

    一、原价

    (1)土地使用权 549,909,818.75 -- -- 549,909,818.75 37-45 年

    (2)商标专用权 73,711,036.84 -- -- 73,711,036.84 3 年

    (3)新型混合工质节流

    制冷深低温冰箱技术

    9,000,000.00 -- -- 9,000,000.00 1.5 年

    合计 632,620,855.59 -- -- 632,620,855.59 --

    二、累计摊销额

    土地使用权 23,101,829.39 5,741,858.39 -- 28,843,687.78 --

    商标专用权 26,015,660.06 6,503,915.02 -- 32,519,575.08 --

    新型混合工质节流制冷

    深低温冰箱技术

    4,500,000.00 1,125,000.00 -- 5,625,000.00 --

    合计 53,617,489.45 13,370,773.41 -- 66,988,262.86 --

    三、减值准备累计金额

    土地使用权 -- -- -- -- --

    商标专用权 -- -- -- -- --

    新型混合工质节流制冷

    深低温冰箱技术

    -- -- -- -- --

    合计 -- -- -- -- --

    四、账面价值

    土地使用权 526,807,989.36 -- -- 521,066,130.97 --

    商标专用权 47,695,376.78 -- -- 41,191,461.76 --

    新型混合工质节流制冷

    深低温冰箱技术

    4,500,000.00 -- -- 3,375,000.00 -

    合计 579,003,366.14 -- -- 565,632,592.73 --

    （1）土地使用权是本公司2004 年度以应收账款置换的美菱集团公司开发区土地，以及2005

    年12 月31 日美菱集团公司、美菱洗衣机公司用以抵偿欠本公司债务的开发区土地使用权。土地

    使用权证均已办理过户手续，国有土地使用证号为合国用（2007）字第061 号和合国用（2007）

    字第076 号。合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第55 页

    （2）商标专用权为2002 年度本公司从美菱集团公司受让所得。

    （3）“新型混合工质节流制冷技术及其在超低温贮存箱中的应用研究”是中国科学院理化技术

    研究所投入子公司中科美菱公司的无形资产，经评估确认为1,800 万元，占中科美菱公司30%的

    股权。根据协议之规定，期限为8 年。

    无形资产的抵押情况如下：

    无形资产名称 土地证号 产权面积

    （M2）

    账面净值 备注

    龙岗工业区A 区美菱工

    业园

    东国用2002 字第0257 号 10,560.00 交行合肥支行

    龙岗工业区A 区美菱工

    业园

    东国用2002 字第0259 号 5,015.00 交行合肥支行

    龙岗工业区A 区美菱工

    业园

    东国用2004 字第0200 号 105,121.71

    31,549,500.76

    中信银行合肥分行

    经开区土地使用权 合国用(2007)字第061 号 477,550.00 320,790,430.23 工行大东门支行

    合计 352,339,930.99

    注14、递延所得税资产

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    递延所得税资产 15,330,709.75 12,980,747.10

    注15、资产减值准备

    本期减少额

    项目

    年初

    账面余额

    本期增加额

    转回 转销

    期末

    账面余额

    一、坏账准备 29,643,084.99 16,062,657.02 - - 45,705,742.01

    二、存货跌价准备 43,995,601.22 -- - - 43,995,601.22

    三、可供出售金融资产减值准备 - -- -- -- -

    四、持有至到期投资减值准备 - -- -- -- -

    五、长期股权投资减值准备 1,660,000.00 -- -- -- 1,660,000.00

    六、投资性房地产减值准备 - -- -- -- -

    七、固定资产减值准备 13,008,045.74 -- -- 7,116.99 13,000,928.75

    八、工程物资减值准备 - -- -- -- -

    九、在建工程减值准备 - -- -- -- -

    十、生产性生物资产减值准备 - -- -- -- -

    十一、油气资产减值准备 - -- -- -- -

    十二、无形资产减值准备 - -- -- -- -

    十三、商誉减值准备 - -- -- -- -

    十四、其他 - -- -- -- -

    合计 88,306,731.95 16,062,657.02 - 7,116.99 104,362,271.98

    注16、所有权受到限制的资产合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第56 页

    详见本附注八、注1“货币资金”、注10“固定资产”、注13“无形资产”。

    注17、短期借款

    （1）借款种类

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额 备注

    抵押借款 87,000,000.00 162,000,000.00 以房产、土地使用权抵押

    保证借款 320,000,000.00 165,000,000.00

    本公司为中科美菱担保2000 万元，

    其余均为长虹集团为本公司担保

    押汇借款 1,795,307.70 9,427,193.11

    合计 408,795,307.70 336,427,193.11

    （2）借款币种

    借款条件 美元 欧元 日元 人民币 合计

    抵押借款* -- -- -- 87,000,000.00 87,000,000.00

    保证借款** -- -- -- 320,000,000.00 320,000,000.00

    押汇借款*** 262,760.00 -- -- -- 1,795,307.70

    合计 -- -- 407,000,000.00 408,795,307.70

    期末汇率 6.8325 -- -- -- --

    折合人民币 1,795,307.70 -- --

    *抵押借款具体情况为：

    序号 银行 金额 贷款期限

    年利率（%） 用途

    1 工行长江东路支行 19,000,000.00 2009.02.27--2009.08.26 4.86 购买原材料

    2 工行长江东路支行 24,000,000.00 2008.12.23--2009.10.23 5.31 购买原材料

    3 交行寿春路桥支行 9,000,000.00 2009.01.23--2010.01.22 5.31 购买原材料

    4 建行庐阳支行 20,000,000.00 2009.01.09-2010.01.08 5.31 流动资金周转

    5 中信银行合肥分行 15,000,000.00 2008.07.21--2009.07.20 6.84 流动资金周转

    合计 87,000,000.00

    **保证借款具体情况为：

    四川长虹电子集团有限公司为本公司担保的人民币借款期末余额为300,000,000.00 元, 本公

    司为中科美菱担保20,000,000.00 元。

    借款行名称 金额 借款日期 还款日期

    年利率

    （%）

    保证人

    交通银行合肥市寿春路支行 35,000,000.00 2009-2-20 2010-2-19 5.31

    交通银行合肥市寿春路支行 15,000,000.00 2008-10-31 2009-10-30 5.31

    交通银行合肥市寿春路支行 20,000,000.00 2009-1-5 2010-1-5 5.31

    徽商银行合肥大东门支行 14,500,000.00 2009-3-16 2010-3-15 5.31

    四川长虹电子集

    团有限公司合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第57 页

    徽商银行合肥大东门支行 30,000,000.00 2009-4-21 2010-4-20 5.31

    徽商银行合肥大东门支行 35,500,000.00 2008-12-11 2009-12-11 5.38

    招商银行马鞍山路支行 10,000,000.00 2009-5-21 2009-11-21 5.31

    进出口银行南京分行 120,000,000.00 2009-6-25 2010-6-25 4.23

    建行庐阳支行 20,000,000.00 2009-1-6 2010-1-6 5.31

    交通银行合肥市寿春路支行 20,000,000.00 2008-10-22 2009-10-22 5.31 美菱股份

    合计 320,000,000.00

    ***押汇借款具体情况为：

    借款行名称 金额(美元) 金额(人民币) 借款日期 还款日期 年利率

    交通银行 76900.00 525,419.25 2009.05.11 2009.08.10 3.10%

    交通银行 75700.00 517,220.25 2009.05.11 2009.08.10 3.10%

    交通银行 34760.00 237,497.70 2009.05.11 2009.08.10 3.10%

    交通银行 42200.00 288,331.50 2009.05.27 2009.08.26 3.10%

    交通银行 33200.00 226,839.00 2009.06.16 2009.09.15 2.40%

    小计 262,760.00 1,795,307.70 押汇为外币，按期末汇率折算为人民币

    注18、应付票据

    种类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 448,475,008.60 471,314,822.34

    商业承兑汇票 19,392,144.55 113,245,703.75

    合计 467,867,153.15 584,560,526.09

    应付票据期末余额中无已到期未支付的银行承兑汇票。

    注19、应付账款

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 935,534,675.24 97.87 616,569,516.91 96.90

    1-2 年 10,868,238.59 1.14 11,255,590.53 1.77

    2-3 年 2,028,931.58 0.21 1,048,591.78 0.16

    3 年以上 7,481,705.12 0.78 7,414,651.57 1.17

    合计 955,913,550.53 100.00 636,288,350.79 100.00

    应付账款期末余额较年初增加319,625,199.74 元，上升了50.23%。是由于公司旺季生产规模

    扩大，未到结算期的采购款项增加所致。

    应付账款期末余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项如下：

    项目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    四川长虹电器股份有限公司 4,208,668.31 5,053,199.18合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第58 页

    应付账款期末余额中应付前五位单位的款项合计166,267,921.05 元，占期末余额的比例为

    17.39%。

    注20、预收款项

    预收账款年初余额为319,411,065.64 元，期末余额为307,908,863.68 元，较年初减少

    11,502,201.96 元，下降3.6%。预收账款期末余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款

    项如下：

    项目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    四川长虹电器股份有限公司 4,937,793.47 4,645,445.98

    预收账款前五名的金额28,198,880.35 元，占预收款项余额的比例为9.16%。

    注21、应付职工薪酬

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴、和补贴 3,293,783.38 68,429,136.15 67,416,793.28 4,306,126.25

    二、职工福利费 -159,338.22 861,817.50 682,432.50 20,046.78

    三、社会保险费 2,640,573.04 14,317,422.06 11,671,706.96 5,286,288.14

    其中:1、医疗保险费 62,497.87 3,803,556.40 3,834,327.16 31,727.11

    2、基本养老保险费 2,577,631.47 9,098,859.75 6,456,806.75 5,219,684.47

    3、年金缴费 -- -- -- --

    4、失业保险费 443.70 859,880.20 825,447.34 34,876.56

    5、工伤保险费 -- 293,809.00 293,809.00 --

    6、生育保险费 -- 261,316.71 261,316.71 --

    四、住房公积金 3,835,962.25 8,337,948.54 10,193,834.73 1,980,076.06

    五、工会经费和职工教育经费 595,171.40 20,785.22 106,648.00 509,308.62

    六、非货币性福利 -- -- -- --

    七、因解除劳动关系给予的补偿 16,683,041.51 21,630,950.94 2,582,971.10 35,731,021.35

    八、其他 984,713.28 203,869.00 168,439.52 1,020,142.76

    其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --

    合计 27,873,906.64 113,801,929.41 92,822,826.09 48,853,009.96

    根据本公司制定的员工内部提前退养政策和2008 年1 月28 日第五届董事会第二十九次董事

    会决议，45 岁以上女职工和48 岁以上男职工在本人愿意和公司同意的情况下可提前退休。

    2009 年1-6 月内退人员按规定应享有的至退休期间的工资、社会保险等辞退福利

    21,630,950.94 元计入应付职工薪酬－辞退福利，增加2009 年中期管理费用21,630,950.94 元。

    由于本公司承诺将随着社会最低生活保障的提高而相应提高内退职工待遇，在计算各年应承

    担的内退人员工资、社会保险等费用时是按现时标准进行测算的，未考虑折现。

    注22、应交税费合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第59 页

    项目 期末账面余额 年初账面余额执行的法定税率

    1、增值税 55,358,260.07 9,111,740.52 17%

    2、营业税 82,875.30 112,727.80

    3、企业所得税 1,061,977.40 -3,422,719.21 15%

    4、城市建设维护税 4,259,971.99 2,352,413.01 5%、7%

    5、房产税 138,731.04 258,731.04

    6、土地使用税 239,173.20 1,775,950.59

    7、教育费附加 2,436,101.68 1,352,879.41 应交流转税额的3%、地方教育附加为1%

    8、水利建设基金 257,685.63 521,355.83 上年销售收入的0.6‰

    9、印花税 220,867.29 165,280.70

    10、车船使用税 - -

    11、副调基金 19,802.03 98,068.30

    12、防洪基金 210,178.48 176,481.97

    13、代扣代缴个人所得税 1,727,515.19 1,113,252.14

    合计 66,013,139.30 13,616,162.10

    注23、应付股利

    股东单位 期末账面余额年初账面余额 备注

    合肥市工商银行 170,775.00 170,775.00

    合肥美菱集团控股有限公司 167,506.42 167,506.42

    省工行国际业务部 153,697.50 153,697.50

    省技术进出口公司 153,697.50 153,697.50

    交通银行合肥分行 153,697.50 153,697.50

    其他零星26 户 588,576.50 588,576.50

    合计 1,387,950.42 1,387,950.42

    注24、其他应付款

    其他应付款年初余额为350,937,168.31 元，期末余额为501,520,934.92 元，期末余额较年初增

    加150,583,766.61 元，上涨42.90%，主要是已发生尚未报销支付的各销售网点市场支持费、销售

    费用等较年初增加所致。

    其他应付款余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项如下：

    项目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    四川长虹电器股份有限公司 154,501,041.41 166,495,146.21

    注25、长期借款

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    抵押贷款* 7,040,000.00 7,040,000.00 以房地产抵押

    信用贷款* 9,158,200.00 9,158,200.00 合肥市财政局国债转贷资金合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第60 页

    保证贷款** 3,000,000.00 3,000,000.00

    合计 19,198,200.00 19,198,200.00

    *借款期限、利率及抵押情况如下：

    借款行名称 余额 借款日期还款日期年利率抵（质）押品/保证人 类型

    7,040,000.00 2006-11-9 2021-11-8 (1) 抵押

    5,858,200.00 2002-12-21 2017-12-20 (2) 信用

    合肥市财

    政局

    3,300,000.00 2004-12-10 2017-12-20

    1 年定

    期存款

    利率加

    0.3% (3) 信用

    合计 16,198,200.00

    （1）2006 年8 月，本公司与合肥市财政局签订《资产抵押协议》，以破碎机房等五处工业厂

    房房产2,322.98 平方米(详见本附注八、注10“固定资产及累计折旧”中“用于抵押的固定资产情况”)

    为本公司在合肥市财政局取得15 年期704 万元国债转贷资金作抵押，贷款期限为2006 年11 月9

    日至2021 年11 月8 日。转贷资金从合肥市财政局拨款之日(2006 年11 月9 日)起开始计息，由本

    公司在贷款期内分年均衡向合肥市财政局偿付。贷款前4 年为宽限期，转贷资金的年利率实行浮

    动利率（每批国债转贷资金的年利率按当年起息日中国人民银行公布的一年期定期存款年利率加

    0.3 个百分点确定）。本期偿还利息312,600.00 元。

    （2）2002 年11 月1 日，本公司与合肥市财政局签订《关于利用转贷国债资金实施建设项目

    的协议》，协议约定，合肥市财政局将本公司纳米保鲜板材技改项目国债资金716 万元转贷给本公

    司，贷款期限为15 年。转贷资金从合肥市财政局拨款之日起开始计息，由本公司在贷款期内分年

    均衡向合肥市财政局偿付。贷款前4 年为宽限期，转贷资金的年利率实行浮动利率（每批国债转

    贷资金的年利率按当年起息日中国人民银行公布的一年期定期存款年利率加0.3 个百分点确定）。

    （3）是本公司2004 年12 月10 日收到的合肥市财政局拨付用于企业信息化改造的国债专项

    资金330 万元。

    **2008 年8 月18 日，本公司与合肥市创新科技风险投资有限公司签订保证合同，为2008 年

    8 月18 日至2010 年8 月18 日期间合肥市创新科技风险投资公司委托徽商银行合肥城隍庙支行贷

    给中科美菱公司的3,000,000.00 元借款提供保证。

    注26、预计负债

    项目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    家电下乡产品十年保修（1） -- 51,009,924.00 -- 51,009,924.00

    产品质量保证金 1,650,759.86 -- -- 1,650,759.86

    合计 1,650,759.86 51,009,924.00 -- 52,660,683.86

    （1）“家电下乡”在全国的推广实施以来，极大的激发了农村消费者对家电产品的强烈需求，

    但是随着家电下乡工程的深入开展，家电下乡这一惠民工程要真正落实到每个农户，还有很多困

    难。其中最主要的问题就是农村消费者对家电产品的售后服务保障的担忧。2009 年4 月12 日，合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第61 页

    本公司在美菱家电下乡冰箱“十年免费保修”新闻发布会上，向社会各界做出郑重承诺：美菱家

    电下乡冰箱，在国家“三包”法律条款的基础上，主要零部件十年免费保修。体现了一个企业社

    会公民“让用户满意”的意识和责任感，为消费者提供更完善的售后服务，减轻消费者的负担。

    按照权责发生制原则，本公司对截至2009 年6 月30 日家电下乡销售产品可能发生的维修费用进

    行了初步预计。

    注27、递延所得税负债

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    应纳税差异（可供出售金融资产） 31,487,002.51 22,002,000.00

    递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额增加9,485,002.51 元，增幅43.11%，是因为本

    公司持有的可供出售金融资产—上市公司股票公允价值提高产生的递延所得税负债增加所致。详

    见本附注7、可供出售金融资产。

    注28、其他非流动负债

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    递延收益* 20,172,100.00 --

    *为预收的政府促进经济发展奖励款。合肥市政府为促进工业经济平稳较快发展，对规模以上

    工业企业，凡2009 年工业总产值和主营业务收入超出2008 年的部分，扣除基准增幅部分的增量

    后给予奖励。为充分发挥政策激励作用，缓解企业资金周转压力，对符合奖励条件的企业，采取

    预拨资金方式预兑现奖励，年终算总账，据实结算，多退少补。

    注29、股本

    年初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额

    项目

    数量 比例

    配

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    转让 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 113,816,066 27.52% 113,816,066 27.52%

    1、国家持股70,845,677 17.13% +32,078,846 +32,078,846 102,924,523 24.89%

    2、国有法人持股32,078,846 7.76% -32,078,846 -32,078,846 0 0

    3、其他内资持股 10,891,543 2.63% 10,891,543 2.63%

    其中：境内非国有法人10,814,973 2.61% 10,814,973 2.61%

    境内自然人持股 76,570 0.02% 76,570 0.02%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 299,826,883 72.48% 299,826,883 72.48%

    1、人民币普通股 186,726,883 45.14% 186,726,883 45.14%

    2、境内上市的外资股113,100,000 27.34% 113,100,000 27.34%

    3、境外上市的外资股合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第62 页

    4、其他

    三、股份总数 413,642,949 100.00% 413,642,949 100.00%

    有关股权转让的详细情况见附注一“本公司简介”。

    注30、资本公积

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 528,409,519.89 -- -- 528,409,519.89

    其他资本公积 172,758,558.83 60,697,869,29 6,949,521.67 226,506,906.45

    合计 701,168,078.72 60,697,869,29 6,949,521.67 754,916,426.34

    本期资本公积增加是根据2008 年1 月21 日《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，企业

    持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计

    准则第22 号―金融工具确认和计量》的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产。本公司按

    照2009 年6 月30 日证交所收盘价分别将持有的科大讯飞和中国太保两家上市公司的限售股权按

    其公允价值确认为可供出售金融资产。按照财政部颁布的《企业会计准则》及《企业会计准则讲

    解》的规定，其公允价值与原始账面成本的差额即公允价值变动利得直接计入了其他资本公积。

    参见本附注八、注7“可供出售金融资产”。

    股票简称（股票代码） 期末公允价值 原始账面成本 公允价值变动利得（含所得税）

    科大讯飞（002230） 206,322,514.98 18,209,164.85 188,113,350.13

    中国太保（601601） 22,380,000.00 580,000.00 21,800,000.00

    合计 228,702,514.98 18,789,164.85 209,913,350.13

    本期资本公积减少是因为本公司减持可供出售金融资产——上市公司股票公允价值变动转回

    所致。

    注31、盈余公积

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 131,070,299.39 -- -- 131,070,299.39

    任意盈余公积 153,819,249.12 -- -- 153,819,249.12

    合计 284,889,548.51 -- -- 284,889,548.51

    注32、未分配利润

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1、净利润 29,396,167.90 14,209,912.59

    归属于母公司所有者的净利润 30,381,054.02 14,184,663.42

    少数股东损益 -984,886.12 25,249.17

    加：年初未分配利润 -339,469,536.64 -365,148,528.22

    2、母公司可供分配的利润 -309,088,482.62 -350,963,864.80

    减：提取法定盈余公积和公益金 -- --合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第63 页

    3、可供投资者分配的利润 -309,088,482.62 -350,963,864.80

    减：提取任意盈余公积 -- --

    应付普通股股利 -- --

    转作股本的普通股股利 -- --

    4、未分配利润 -309,088,482.62 -350,963,864.80

    注33、少数股东权益

    归属于子公司少数股东的少数股东权益：

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    中科美菱低温科技有限公司 15,806,427.96 16,754,404.02

    江西美菱制冷有限公司 -59,647.14 -24,317.71

    绵阳美菱制冷有限公司 -1,580.63 --

    合计 15,745,200.19 16,730,086.31

    注34、营业收入和营业成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率

    1、主营业务 2,430,449,128.83 1,715,864,650.09 29.40% 2,228,737,355.12 1,683,535,905.63 24.46%

    冰箱、冰柜 2,426,257,410.05 1,711,464,315.37 29.46% 2,209,684,032.86 1,664,301,617.12 24.68%

    (1)国内销售 2,222,809,206.43 1,529,176,710.37 31.21% 1,947,935,580.11 1,402,882,904.48 27.98%

    (2)国外销售 203,448,203.62 182,287,605.00 10.40% 261,748,452.75 261,418,712.64 0.13%

    空调 4,191,718.78 4,400,334.72 -4.98% 19,053,322.26 19,234,288.51 -0.95%

    (1)国内销售 4,191,718.78 4,400,334.72 -4.98% 19,053,322.26 19,234,288.51 -0.95%

    2、其他业务 131,991,726.61 123,251,489.33 6.62% 264,460,112.62 250,447,818.63 5.30%

    (1)销售原材料 130,765,231.65 123,019,671.37 5.92% 264,069,030.03 250,375,113.29 5.19%

    (2)租赁收入 1,063,220.00 231,817.96 78.20% 255,136.00 70,468.77 72.38%

    (3) 其他收入 163274.96 0 0.00% 135,946.59 2,236.57 98.35%

    合计 2,562,440,855.44 1,839,116,139.42 28.23% 2,493,197,467.74 1,933,983,724.26 22.43%

    本期前五名客户销售的收入总额为319,217,022.90 元，占主营业务收入的比例为13.13%，占

    营业收入的12.46%。

    本期毛利率28.23%，较上年同期22.43%的毛利率增加了5.8 个百分点，主要系原材料价格下

    降及公司产品结构优化和战略降本所致。

    注35、营业税金及附加

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    税费率 金额 税费率 金额

    营业税 5% 32,925.30 5% 22,987.84

    城建税 5%-7% 11,753,564.03 5%-7% 4,211,123.93合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第64 页

    教育费附加 3%、地方附加1% 6,733,035.46 3%、地方附加2,616,119.59

    合计 18,519,524.79 6,850,231.36

    注36、销售费用

    本期销售费用发生额为578,917,762.91 元，上年同期为439,874,051.42 元，本期较上年同期增

    加139,043,711.49 元，增长31.61%，主要由于公司为应对经济危机、布局“家电下乡”等工作，

    进一步细分市场，拓展、下沉渠道、网点，增强营销力度，致使市场支持费、广告费、人工费、

    车辆油耗和物流仓储费等费用增加以及预计家电下乡冰箱“十年免费保修”费所致。

    项目 本期发生额 上年同期数 增加额 变动比例

    销售费用 578,917,762.91 439,874,051.42 139,043,711.49 31.61%

    注37、管理费用

    本期管理费用发生额为81,170,269.07 元，上年同期为63,895,456.51 元，本期较上年同期增加

    17,274,812.56 元，增长27.04%。主要是本期计提了新增内退人员按规定应享有的至退休期间的工

    资、社会保险等辞退福利。

    项目 本期发生数 上年同期数 增加额 变动比例

    管理费用 81,170,269.07 63,895,456.51 17,274,812.56 27.04%

    注38、财务费用

    类别 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 12,268,220.00 25,621,138.32

    减：利息收入 1,523,677.04 2,397,444.12

    汇兑损益 532,964.69 548,327.14

    其他 1,530,797.29 2,929,483.93

    合计 12,808,304.94 26,701,505.27

    本期财务费用发生额为12,808,304.94 元，较上年同期减少了13,893,200.33 元，下降52.03%，

    主要是银行利率下调和公司加强信用管控、提升资金运营效率所致。

    注39、资产减值损失

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    一、坏账准备 13,964,724.54 -1,369,867.80

    二、存货跌价准备 - 14,110,058.80

    三、可供出售金融资产减值准备 - --

    四、持有至到期投资减值准备 - --

    五、长期股权投资减值准备 - --

    六、投资性房地产减值准备 - --

    七、固定资产减值准备 - --

    八、工程物资减值准备 - --合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第65 页

    九、在建工程减值准备 - --

    十、生产性生物资产减值准备 - --

    十一、油气资产减值准备 - --

    十二、无形资产减值准备 - --

    十三、商誉减值准备 - --

    十四、其他 - --

    合计 13,964,724.54 12,740,191.00

    注40、投资收益

    （1）本期投资收益明细项目如下表：

    项目 本期发生额 上期发生额

    可供出售金融资产收益 10,288,484.87 1,950,000.00

    其中：持有期间取得的收益① 1,897,125.00 1,950,000.00

    处置可供出售金融资产确认的收益② 8,391,359.87

    长期投资收益 146,972.66 84,932.61

    其中：按权益法确认收益③ 146,972.66 84,932.61

    按成本法核算的被投资单位分派利润 --

    长期股权投资差额摊销 -- --

    股权投资清算收益 -- --

    债权投资收益 -- --

    长期投资减值准备 -- --

    其他长期投资收益 -- --

    处置其他股权投资确认的收益 --

    合计 10,435,457.53 2,034,932.61

    ①是本公司持有的安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票分派的2008 年度股利分红

    1,597,125.00 元和中国太平洋保险（集团）股份有限公司股票分派的2008 年度股利分红300,000.00

    元。

    ②是本公司减持安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票所取得的处置收益8,391,359.87 元。

    ③期末按权益法确认收益明细如下：

    投资比例%

    被投资单位

    子公司

    净利润 年初数期末数

    期末计收益

    或损失（-）

    内部收益

    抵消

    确认的投资

    收益

    合肥市技术产权交易所 445,544.24 28.57% 28.57% 127,291.99 -- 127,291.99

    美菱包装有限公司 40,763.61 48.28% 48.28% 19,680.67 -- 19,680.67

    合计 146,972.66 -- 146,972.66合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第66 页

    （2）截止2009 年6 月末，本公司未收到有关被投资单位的投资收益汇回受到重大限制的通

    知或声明之类的情况。

    注41、营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1、处置非流动资产利得小计 125,848.90 252,451.72

    其中：处置固定资产利得 125,848.90 252,451.72

    处置无形资产利得 -- --

    2、非货币性资产交换利得 -- --

    3、债务重组利得 -- --

    4、政府补助* 5,048,205.45 1,165,010.00

    5、盘盈利得 -- --

    6、捐赠利得 -- --

    7、罚款净收入 75,399.37 39,346.48

    8、其他 -- 261,323.25

    合计 5,249,453.72 1,718,131.45

    *政府补助主要是合肥市财政局拨付给本公司的新产品品牌奖励、企业上台阶奖励、国库蒸汽

    补贴以及固定资产投资补贴等。

    注42、营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1.处置非流动资产损失合计 98,147.45 --

    其中：处置固定资产损失 98,147.45 --

    处置无形资产损失 -- --

    2. 非货币性资产交换损失 -- --

    3.债务重组损失 -- --

    4.公益性捐赠支出 -- 1,036,424.50

    5.非常损失 -- 7,108.80

    6.盘亏损失 -- --

    7.罚款及滞纳金 18,405.62 11,566.13

    合计 116,553.07 1,055,099.43

    注43、所得税费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    当期所得税 6,466,282.70 --

    递延所得税 -2,349,962.65 -2,359,640.04

    合计 4,116,320.05 -2,359,640.04

    注44、其他综合收益合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第67 页

    项 目 本期金额 上年同期金额

    1．可供出售金融资产

    加：当期利得（损失）金额 69,138,938.31 198,304,000.00

    减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 5,905,588.18

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额

    3．现金流量套期工具

    加：当期利得（损失）金额

    减：前期计入其他综合收益当期转入利润金额

    4、计入其他综合收益相关的所得税影响 9,485,002.52 29,745,600.00

    5、其他综合收益 53,748,347.61 168,558,400.00

    注45、政府补助：累计收到政府补助5,048,205.45元，详见本附注八、注41“营业外收入”。

    注46、股份支付：无。

    注47、债务重组与非货币性资产交换：无

    注48、借款费用：

    本公司本期借款费用资本化金额为240,819.79元。用于计算确定借款费用资本化金额的资本化

    率为5.31%

    注49、外币折算：详见本附注八、注1“货币资金”。

    注50、企业合并：

    本公司子公司合肥长虹美菱制冷有限公司由合肥美菱股份有限公司吸收合并，相关合并及合

    肥长虹美菱制冷有限公司注销手续尚未最终完成。

    注51、租赁

    （1）本期内未发生融资租赁事项。

    （2）作为经营租赁出租人主要租出资产情况：

    本公司将合裕路1247号技术服务楼维修中心房产（投资性房地产）出租给合肥鼎新家具配套

    产品有限公司，租期为2006年12月1日至2016年11月30日，每季租金20万元，出租方同意给予承租

    方4个月时间用于装修，自2007年4月1日开始计收租赁费。本期实际已收到租赁费20万元。

    本公司将沈阳沈河区沈洲路57号门市房房产（投资性房地产）出租给辽宁成大方圆医药连锁

    有限公司，租期为2005年5月10日至2010年5月10日，每年租金13.5万元。本期实际已收到租赁费

    135000元。

    本公司将位于经开区莲花路2163号工业园内的注塑厂房产（投资性房地产）出租给四川长虹

    模塑科技有限公司，租期为2009年1月1日至2009年12月31日。本期实际结算租赁费523260元。

    本公司将位于经开区莲花路2163号工业园内的钣金厂房产（投资性房地产）出租给四川长虹

    技佳精工有限公司合肥分公司，租期为2009年1月1日至2009年12月31日。本期实际结算租赁费

    174960元。合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第68 页

    注52、终止经营

    本公司子公司合肥长虹美菱制冷有限公司由合肥美菱股份有限公司吸收合并，相关合并及合

    肥长虹美菱制冷有限公司注销手续尚未最终完成。

    注53、收到的其它与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    补贴收入 5,048,205.45 1,165,010.00

    赔款收入 -- 3,000,000.00

    租金收入 1,063,220.00 --

    保证金 4,386,353.42 6,162,764.63

    罚款收入 75,399.37 37,701.48

    其他往来款 5,459,194.32 5,223,225.29

    其他* 20,241,776.16 --

    小计 36,274,148.72 15,588,701.40

    *其他中有20,172,100.00 元为预收的政府促进经济发展奖励款，详见注：28 其他非流动负

    债。

    注54、支付的其他与经营活动有关的现金

    本期支付的其他与经营活动有关的现金为211,183,517.76 元，上年同期为201,734,796.29 元，

    主要项目如下：

    主要项目 本期发生额 上年同期发生额

    促销费 78,748,377.19 70,076,288.19

    运输费 37,713,626.37 38,512,872.52

    广告费用 18,337,494.16 11,898,498.95

    差旅交通费 9,070,425.74 8,612,257.77

    仓储费 11,194,541.98 11,294,616.59

    通讯费 3,586,713.08 3,285,939.80

    咨询审计费 458,367.60 520,624.00

    房租费 4,474,670.98 2,530,381.29

    修理费 1,410,237.62 2,593,690.00

    退休人员费用 818,817.65 1,041,181.00

    车辆使用费 3,554,019.64 2,518,134.00

    会议费 3,000,534.71 4,498,480.24

    业务招待费 1,668,692.93 756,373.71

    董事会费用 652,475.10 2,084,585.49

    办公费 1,799,595.53 2,789,027.64

    客户服务费 10,353,351.12 8,674,512.24

    展示费 12,173,800.94 10,015,599.17合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第69 页

    主要项目合计 199,015,742.34 181,703,062.60

    注55、收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    银行存款利息收入 1,907,042.42 2,517,725.54

    注56、支付的其他与投资活动有关的现金：无。

    注57、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

    注58、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。

    注59、现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上年同期发生额

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量:

    净利润 29,396,167.90 14,209,912.59

    加： 资产减值准备 13,964,724.54 12,740,191.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,414,365.87 19,663,074.13

    无形资产摊销 13,370,773.41 13,370,773.41

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 27,701.45 -252,451.72

    固定资产报废损失 -- --

    公允价值变动损失 -- --

    财务费用 11,445,569.85 14,726,206.87

    投资损失(减：收益) -10,435,457.53 -2,034,932.61

    递延所得税资产减少 -2,349,962.65 -2,359,640.04

    递延所得税负债增加 9,485,002.51 --

    存货的减少 148,951,201.93 -328,050,332.67

    经营性应收项目的减少 -723,133,737.77 -114,128,652.41

    经营性应付项目的增加 460467329.03 481,622,610.58

    其他 - --

    经营活动产生的现金流量净额 -12,396,321.46 109,506,759.13

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - --

    债务转为资本 - --

    一年内到期的可转换公司债券 - --

    融资租入固定资产 - --

    3、现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 375,654,701.24 388,593,644.63

    减:现金的期初余额 338,230,921.44 404,131,911.83

    加：现金等价物的期末余额 - --合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第70 页

    减：现金等价物的期初余额 - --

    现金及现金等价物净增加额 37,423,779.80 -15,538,267.20

    注60、现金和现金等价物如下

    一、现金 本期余额 上年同期余额

    其中：库存现金 96,650.78 210,708.14

    可随时用于支付的银行存款 197,641,965.02 222,460,002.60

    可随时用于支付的其他货币资金 177,916,085.44 165,922,933.89

    二、现金等价物 -- 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 -- 0.00

    三、期末现金及现金等价物余额 375,654,701.24 388,593,644.63

    注61、应收票据对销售商品提供劳务收到的现金流的影响

    由于当期将收到的商业汇票80,765 万元直接背书给供应商结算采购款，导致“销售商品提供

    劳务收到的现金”与“购买商品接受劳务支付现金”的现金流同时减少80,765 万元。

    注62、处置子公司及其他营业单位的有关信息：无

    注63、分部报告

    本期年发生额 上年同期发生额

    区域

    收入 成本 毛利率收入 成本 毛利率

    一、主营业务

    国内销售 2,227,000,925.21 1,533,577,045.09 31.14% 1,966,988,902.37 1,422,117,192.99 27.70%

    出口 203,448,203.62 182,287,605.00 10.40% 261,748,452.75 261,418,712.64 0.13%

    二、其他业务

    国内销售 131,991,726.61 123,251,489.33 6.62% 264,460,112.62 250,447,818.63 5.30%

    合计 2,562,440,855.44 1,839,116,139.42 28.23% 2,493,197,467.74 1,933,983,724.26 22.43%

    九、母公司会计报表主要项目注释

    注1、应收账款

    （1）按照应收账款风险分类

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 79,214,199.06 19.60 3,960,709.95 44,909,007.02 14.66 2,245,450.35

    第二类 0 0 0 -- -- --

    第三类 324,929,998.16 80.40 36,209,624.31 261,359,089.96 85.34 20,377,582.88

    合计 404,144,197.22 100.00 40,170,334.26 306,268,096.98 100.00 22,623,033.23

    账面价值 363,973,862.96 283,645,063.75合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第71 页

    第一类为单项金额重大（期末余额2,000.00 万元以上）的应收款项。第二类为单项金额不重

    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应收款项。

    （2）按应收账款账龄分类

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 368,141,755.38 91.09% 17,317,134.51 269,882,846.13 88.12% 11,399,732.73

    1-2 年 2,475,161.97 0.61% 964,327.74 18,893,696.21 6.17% 2,834,054.43

    2-3 年 24,499,902.22 6.06% 13,199,002.03 9,131,483.96 2.98% 3,196,019.39

    3-4 年 4,546,823.72 1.13% 4,266,853.32 6,392,723.81 2.09% 3,515,998.10

    4-5 年 4,270,227.38 1.06% 4,212,690.12 1,934,121.93 0.63% 1,644,003.64

    5 年以上 210,326.55 0.05% 210,326.55 33,224.94 0.01% 33,224.94

    合计 404,144,197.22 100% 40,170,334.26 306,268,096.98 100.00% 22,623,033.23

    净额 363,973,862.96 283,645,063.75

    应收账款期末余额较年初余额增加97,876,100.24 元，上涨31.96%，主要是因为公司旺季销

    售规模扩大，未到帐期的应收帐款有所增加所致。

    应收账款期末余额中无持有本公司5%以上股东单位款项。

    （3）应收账款期末余额中前五名的欠款情况：

    期末账面余额 年初账面余额

    欠款单位名称

    金额 比例% 金额 比例%

    应收账款前五名合计 131,910,297.47 32.64 81,786,513.98 26.70

    （4）应收账款主要欠款单位

    欠款单位名称 金额 欠款时间欠款原因 备注

    苏宁电器股份有限公司南京采购中心 79,214,199.06 1 年以内货款

    江苏五星电器有限公司 19,918,668.95 1 年以内货款

    北京市大中家用电器连锁销售有限公司 12,626,409.14 1 年以内货款

    国美电器有限公司 11,783,255.84 1 年以内货款

    FAGORBRANDT 8,367,764.48 1 年以内货款

    按公司坏账政策

    计提坏账

    合计 131,910,297.47 占应收账款总额的比例为32.64%

    （5）特殊计提坏账准备的情况同合并报表，详见本附注八、注3、（5）。

    （6）应收账款期末核销和转回情况

    注2、其他应收款

    （1）按风险分类

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第72 页

    第一类 3,439,607.62 12.83 171,980.38 21,902,529.86 47.07 2,639,858.35

    第二类 2,405,856.33 8.97 2,405,856.33 2,405,856.33 5.17 2,254,457.87

    第三类 20,965,730.07 78.20 2,956,059.04 22,226,054.49 47.76 2,122,685.41

    合计 26,811,194.02 100.00 5,533,895.75 46,534,440.68 100.00 7,017,001.63

    账面价值 21,277,298.27 39,517,439.05

    第一类为单项金额重大（期末余额100 万以上）的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （2）按账龄分类

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 22,074,755.26 82.33 1,160,155.18 36,388,995.84 78.20 1,816,435.57

    1-2 年 106,173.33 0.39 15,926.00 5,531,895.90 11.89 829,784.39

    2-3 年 263,389.00 0.98 92,186.15 141,070.48 0.30 49,374.67

    3-4 年 2,189,766.93 8.17 2,137,256.43 2,301,075.05 4.94 2,198,475.90

    4-5 年 324,916.69 1.22 276,179.18 323,148.72 0.69 274,676.41

    5 年以上 1,852,192.81 6.91 1,852,192.80 1,848,254.69 3.98 1,848,254.69

    合计 26,811,194.02 100.00 5,533,895.75 46,534,440.68 100.00 7,017,001.63

    净额 21,277,298.27 39,517,439.05

    其他应收款期末账面余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。

    （3）其他应收款欠款金额前五名和特殊比例计提坏账的单位及原因同合并报表，详见本附注

    八-注5。

    注3、长期股权投资

    项目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    长期股权投资 140,859,441.99 45,146,972.66 -- 186,006,414.65

    减：长期股权投资减值准备 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00

    长期股权投资净值 139,199,441.99 45,146,972.66 -- 184,346,414.65

    （1）长期股权投资项目

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对子公司投资 107,140,672.87 -- 45,000,000.00 -- 152,140,672.87 --

    对合营企业投资 -- -- -- -- -- --

    对联营企业投资 27,058,769.12 -- 146,972.66 -- 27,205,741.78 --

    对其他企业投资 6,660,000.00 1,660,000.00 -- -- 6,660,000.00 1,660,000.00合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第73 页

    其中：股票投资 -- -- -- -- -- --

    其他股权投资 6,660,000.00 1,660,000.00 -- -- 6,660,000.00 1,660,000.00

    合计 140,859,441.99 1,660,000.00 45,146,972.66 -- 186,006,414.65 1,660,000.00

    长期投资账面价值 139,199,441.99 -- -- -- 184,346,414.65 --

    长期股权投资本期增加45,146,972.66 元，包括：①对子公司投资增加45,000,000.00 元,为2008

    年12 月1 日，本公司董事会第六届九次会议决议，成立绵阳美菱制冷有限公司，本公司投资

    45,000,000.00 元；②对联营企业投资增加146,972.66 元，127,291.99 元是按联营公司合肥市技术

    产权交易所本期实现的净利润计算的应享有的份额；19,680.67 元按联营公司美菱包装公司本期实

    现的净利润计算的应享有的份额。

    （2）长期股权投资概况

    被投资公司名称 与母公司

    关系

    占被投资单

    位注册资本

    比例

    投资

    期限

    核算方

    法

    期末投资金额 减值准备

    合肥长虹美菱制冷有限公司 子公司 100.00% 长期成本法20,140,672.87 --

    徽商银行股份有限公司 1.15% 长期成本法5,000,000.00 --

    美菱西格玛电器有限公司 20.00% 15 年成本法1,660,000.00 1,660,000.00

    合肥市技术产权交易所 联营 28.57% 长期权益法2,420,223.52 --

    美菱包装有限公司 联营 48.28% 长期权益法24,785,518.26 --

    中科美菱低温科技有限公司 子公司 70.00% 长期成本法42,000,000.00 --

    江西美菱制冷有限公司 子公司 90.00% 长期成本法45,000,000.00 --

    绵阳美菱制冷有限公司 子公司 90.00% 长期成本法45,000,000.00

    合计 186,006,414.65 1,660,000.00

    （3）对联营企业投资（单位：万元）

    期末账面余额 本期发生额

    被投资企业名称 注册地

    持股

    比例

    表决权

    比例 资产总额 负债总额营业收入 净利润

    合肥市技术产权

    交易所

    合肥市 28.57% 28.57% 11874.5 11063.5 14.08 44.5

    美菱包装有限公司 合肥市 48.28% 48.28% 13026.3 7892.6 4440.4 4.0

    （4）长期股权投资的增减变动如下：

    被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本期增减额

    累计权益

    调整

    期末余额

    合肥长虹美菱制冷有限公司 20,140,672.87 20,140,672.87 -- -- 20,140,672.87

    徽商银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00

    美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00

    合肥市技术产权交易所 1,000,000.00 2,292,931.53 127,291.99 1,420,223.52 2,420,223.52

    美菱包装有限公司 25,055,600.00 24,765,837.59 19,680.67 -270081.74 24,785,518.26合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第74 页

    中科美菱低温科技有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 -- -- 42,000,000.00

    江西美菱制冷有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 -- -- 45,000,000.00

    绵阳美菱制冷有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

    合计 184,856,272.87 140,859,441.99 45,146,972.66 1,150,141.78 186,006,414.65

    （5）长期股权投资的减值准备情况如下：

    被投资公司名称 年初账面余额本期增加本期减少期末余额 备注

    美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00 停止经营

    注4、主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    项目

    营业收入 营业成本 毛利率营业收入 营业成本 毛利率

    1、主营业务收入 2,407,107,841.51 1,700,631,957.58 29.35% 2,233,051,589.99 1,698,959,874.33 23.92%

    冰箱、冰柜 2,402,916,122.73 1,696,231,622.86 29.41% 2,213,998,267.73 1,679,725,585.82 24.13%

    （1）国内销售 2,199,467,919.11 1,513,944,017.86 31.17% 1,952,249,814.98 1,418,306,873.18 27.35%

    （2）国外销售 203,448,203.62 182,287,605.00 10.40% 261,748,452.75 261,418,712.64 0.13%

    空调 4,191,718.78 4,400,334.72 -4.98% 19,053,322.26 19,234,288.51 -0.95%

    （1）国内销售 4,191,718.78 4,400,334.72 -4.98% 19,053,322.26 19,234,288.51 -0.95%

    2、其他业务收入 201,268,734.72 192,980,161.69 4.12% 335,084,859.93 321,190,585.42 4.15%

    （1）销售原材料 200,205,514.72 192,748,343.73 3.72% 334,829,723.93 321,120,116.65 4.09%

    （2）租赁收入 1,063,220.00 231,817.96 78.20% 255,136.00 70,468.77 72.38%

    （3） 其他收入 -- -- 0.00% -- -- 0.00%

    合计 2,608,376,576.23 1,893,612,119.27 27.40% 2,568,136,449.92 2,020,150,459.75 21.34%

    本期前五名客户销售的收入总额为319,217,022.90 元，占主营业务收入的比例为13.26%，占

    营业收入的12.24%。

    本期毛利率27.40%，较上年同期21.34%的毛利率增加了6.06 个百分点，主要系原材料价格

    下降及公司产品结构优化和战略降本所致。

    注5、投资收益

    （1）本期投资收益明细项目如下表：

    项目 本期发生额 上期发生额

    可供出售金融资产收益 10,288,484.87 1,950,000.00

    其中：持有期间取得的收益① 1,897,125.00 1,950,000.00

    处置可供出售金融资产确认的收益② 8,391,359.87 --

    长期投资收益 146,972.66 84,932.61

    其中：按权益法确认收益③ 146,972.66 84,932.61合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第75 页

    按成本法核算的被投资单位分派利润 -- --

    长期股权投资差额摊销 -- --

    股权投资清算收益 -- --

    债权投资收益 -- --

    长期投资减值准备 -- --

    其他长期投资收益 -- --

    处置其他股权投资确认的收益 --

    合计 10,435,457.53 2,034,932.61

    ①是本公司持有的安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票分派的2008 年度股利分红

    1,597,125.00 元和中国太平洋保险（集团）股份有限公司股票分派的2008 年度股利分红300,000.00

    元。

    ②是本公司减持安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票所取得的处置收益8,391,359.87 元。

    ③期末按权益法确认收益明细如下：

    投资比例%

    被投资单位

    子公司

    净利润 年初数期末数

    期末计收益

    或损失（-）

    内部收益

    抵消

    确认的投资

    收益

    合肥市技术产权交易所 445,544.24 28.57% 28.57% 127,291.99 -- 127,291.99

    美菱包装有限公司 40,763.61 48.28% 48.28% 19,680.67 -- 19,680.67

    合计 146,972.66 -- 146,972.66

    （2）截止2009 年6 月末，本公司未收到有关被投资单位的投资收益汇回受到重大限制的通

    知或声明之类的情况。

    十、合并财务报表与母公司财务报表主要差异

    1、净利润差异

    项目 本期发生额

    上年同期发生

    额

    母公司净利润 36,552,718.66 14,179,184.34

    加：母公司对子公司当年计提的坏账准备抵消影响数 -- --

    加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产当期的影响 -- --

    加：少数股东损益 -984,886.12 25,249.17

    加：子公司损益中属于母公司的部分 -6,171,664.64 5,479.08

    加：内部销售未实现利润抵消产生影响数 --

    合并净利润 29,396,167.90 14,209,912.59

    2、股东权益差异

    项目 本期末账面额 上年末账面额

    母公司股东权益 1,157,909,170.80 1,067,608,104.52合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第76 页

    加：少数股东权益 15,745,200.19 16,730,086.31

    加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产的影响

    加：母公司对子公司累计计提的坏账准备抵消影响数

    加：当年子公司损益中属于母公司的部分 -6,171,664.64 -4,125,083.21

    加：以前年度子公司损益中属于母公司的部分 -7,517,064.93 -3,391,981.72

    加：子公司所有者其他变动中归属于母公司的部分 140,000.00 140,000.00

    加：同一控制下企业合并引起的净资产变化

    加：内部销售未实现利润抵消产生响数

    合并股东权益 1,160,105,641.42 1,076,961,125.90

    十一、或有事项

    1、担保情况

    （1）对外担保情况：截止本期末，本公司无对外担保事项。

    （2）对控股子公司的担保情况：截止2009 年6 月底，本公司为控股子公司中科美菱公司2,300

    万元银行借款提供担保，为中科美菱在银行开出的银行承兑汇票1,289,467.20 元提供担保。详见

    附注十二-（二）-（4）。

    2、重大诉讼事项：截止本期末，本公司无重大未决诉讼事项。

    十二、关联方关系及关联交易

    （一）关联方关系

    1、本公司的母公司及控制关系：本公司母公司为四川长虹，截止2009 年6 月30 日，其直接

    和通过一致行动人合计持有本公司89,368,156 股股份，占本公司总股份比例的21.61%，为第一大

    股东。合肥兴泰控股集团有限公司持有本公司26,396,258 股、占6.38%的股份、为第二大股东。

    长虹集团公司持有四川长虹552,019,534 股股份，占四川长虹的总股份比例为29.08%，为四川长

    虹第一大股东。绵阳市政府国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司100%的股权，是本公司最

    终实际控制人。

    2、母公司和子公司概况

    （1）母公司概况

    企业名称 注册地址主营业务 与本企业关系

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    四川长虹电子集团有限公司

    绵阳市高新

    开发区

    家电、电工、燃气

    用具、化工等产品

    制造和销售

    母公司的实

    际控制人

    有限责任公司 赵勇

    四川长虹电器股份有限公司 绵阳市

    家电产品的生产和

    销售

    本公司第一

    大股东

    股份有限公司 赵勇

    （2）子公司概况合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第77 页

    企业名称 注册地址主营业务 与本企业关系

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    中科美菱低温科技有限责任公司 合肥市

    低温制冷设备和产

    品的研制、开发、生

    产、销售和服务

    子公司 有限责任公司 王勇

    江西美菱制冷有限公司

    江西景德

    镇

    制冷电器、电子产品

    及其配件的研发、制

    造、销售

    子公司 有限责任公司 王勇

    绵阳美菱制冷有限公司

    四川绵阳

    市

    制冷电器、电子产品

    及其配件的研发、制

    造、销售

    子公司 有限责任公司 李代江

    合肥长虹美菱制冷有限公司 合肥市

    电器、电子产品、机

    械产品及其相关配件

    生产、销售、研发；

    家用电器及电子产品

    技术咨询服务；进出

    口业务。（涉及行政许

    可项目凭许可证明经

    营）。

    子公司 有限责任公司 李进

    （3）母公司和本公司的子公司注册资本及其变化

    企业名称 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额

    四川长虹电子集团有限公司 89,804 万元-- -- 89,804 万元

    四川长虹电器股份有限公司 1,898,211,418 -- -- 1,898,211,418

    中科美菱低温科技有限责任公司 60,000,000.00 -- -- 60,000,000.00

    江西美菱制冷有限公司 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00

    绵阳美菱制冷有限公司 -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00

    合肥长虹美菱制冷有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00

    （4）母公司对本公司或者本公司对子公司所持股份或权益及其变化

    企业名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    四川长虹电子集团有限公司 32,078,846.00 32,078,846.00 --

    四川长虹电器股份有限公司 53,276,435.00 36,091,721.00 89,368,156.00

    中科美菱低温科技有限责任公司 42,000,000.00 42,000,000.00

    江西美菱制冷有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

    绵阳美菱制冷有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

    合肥长虹美菱制冷有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00

    （5）母公司对本公司或者本公司对子公司的持股比例和表决权比例及其变化

    年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    企业名称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    四川长虹电器股份有限公司 12.88 20.64 5.13 0.97 18.01 21.61

    四川长虹电子集团有限公司 7.76 -- 7.76 -- --合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第78 页

    中科美菱低温科技有限责任公司 70.00 70.00 70.00 70.00

    江西美菱制冷有限公司 97.00 97.00 97.00 97.00

    绵阳美菱制冷有限公司 -- -- 97.00 97.00 97.00 97.00

    （6）其他关联方

    企业名称 与本公司关系

    合肥兴泰控股集团有限公司 本公司第二大股东

    合肥美菱包装制品有限公司 本公司之参股公司

    合肥市技术产权交易所 本公司之参股公司

    四川长虹佳华信息产品有限责任公司 四川长虹的控股子公司

    四川虹信软件有限公司 四川长虹的控股子公司

    四川长虹民生物流有限责任公司 四川长虹的控股子公司

    四川长虹技佳精工有限公司 四川长虹的控股子公司

    四川长虹模塑科技有限公司 四川长虹的控股子公司

    长虹（香港）贸易有限公司 四川长虹的控股子公司

    长虹电器（澳大利亚）有限公司 四川长虹的控股子公司

    四川长虹包装印务有限公司 四川长虹的控股子公司

    华意压缩机股份有限公司 四川长虹的控股子公司

    加西贝拉压缩机有限公司 华意压缩的控股子公司

    乐家易连锁管理有限公司 四川长虹的控股子公司

    福州乐家易商贸有限公司 乐家易连锁的控股子公司

    贵阳乐家易商贸有限公司 乐家易连锁的控股子公司

    济南乐家易商贸有限公司 乐家易连锁的控股子公司

    绵阳乐家易商贸连锁有限公司 乐家易连锁的控股子公司

    太原乐家易商贸连锁有限公司 乐家易连锁的控股子公司

    成都乐家易商贸有限公司 乐家易连锁的控股子公司

    （二）关联交易

    定价政策：本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企

    业同等对待。本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定

    价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方

    定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

    1、关联采购

    本期向关联方采购情况如下： （单位：万元）

    关联交易企业名称 本期采购（不含税） 上年同期采购（不含

    合肥美菱包装制品有限公司 1,620.66 5,049.64

    四川长虹电器股份公司 109.54 1,946.82合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第79 页

    四川长虹民生物流有限公司 918.76 300.69

    华意压缩机股份有限公司 11,592.00 15,445.80

    四川长虹模塑科技有限公司 2196.76 3,638.87

    四川长虹技佳精工有限公司 968.02 25.90

    四川长虹包装印务有限公司 43.90 --

    四川虹信软件有限公司 108.38 --

    加西贝拉压缩机有限公司 2072.01 --

    2、关联销售

    本期向关联方销售情况如下： （单位：万元）

    关联交易企业名称 本期销售（不含税）

    上年同期销售（不含

    税）

    合肥美菱包装制品有限公司 -- 10.87

    四川长虹电器股份有限公司 -- 8.12

    香港（长虹）贸易有限公司 -- 134.77

    四川长虹技佳精工有限公司 990.88 2.72

    四川长虹模塑科技有限公司 1,418.18 3112.66

    长虹电器（澳大利亚）有限公司 1.59 --

    乐家易连锁管理有限公司 218.14

    福州乐家易商贸有限公司 3.29 --

    贵阳乐家易商贸有限公司 -2.54 --

    济南乐家易商贸有限公司 -- 2.19

    绵阳乐家易商贸连锁有限公司 178.17 51.84

    太原乐家易商贸连锁有限公司 0.77 8.16

    成都乐家易商贸有限公司 5.30 92.78

    3、关联方应收应付款项余额

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 金额 比例%

    其他应付款：

    四川长虹电器股份公司 154,501,041.41 30.81 166,495,146.21 47.44

    美菱包装制品有限公司 155,000.00 0.03 223,811.50 0.06

    四川长虹模塑科技有限公司 50,000.00 0.01 41,691.13 0.01

    四川长虹民生物流有限公司 500,000.00 0.01 5,070,644.60 1.44

    应付账款：

    合肥美菱包装制品公司 12,940,240.75 1.35 10,222,623.22 1.61

    四川长虹电器股份公司 4,208,668.31 0.44 5,053,199.18 0.79合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第80 页

    四川长虹民生物流有限公司 4,265,590.07 0.45 2,292,660.18 0.36

    四川长虹技佳精工有限公司 924,329.85 0.10 1,171,904.55 0.18

    四川长虹模塑科技有限公司 3,476,878.63 0.36 3,690,763.28 0.58

    四川长虹包装印务有限公司 13,034.31 0.00 140,983.24 0.02

    华意压缩机股份有限公司 59,106,033.49 6.18 26,323,603.13 4.14

    四川长虹电子集团有限公司 -- 22,380.00 --

    加西贝拉压缩机有限公司 9,192,448.00 0.96 -- --

    应收账款：

    福州乐家易商贸有限公司 30,401.24 0.01 23,267.70 0.01

    贵阳乐家易商贸有限公司 7,630.20 0.00 37,368.00 0.01

    济南乐家易商贸有限公司 24,007.60 0.01 24,007.60 0.01

    绵阳乐家易商贸连锁有限公司 392,827.91 0.10 139,911.87 0.05

    太原乐家易商贸连锁有限公司 48,404.05 0.01 39,404.05 0.01

    天津乐家易商贸有限公司 39,971.92 0.01 49,421.92 0.02

    成都乐家易商贸有限公司 119,180.28 0.03 357,129.22 0.12

    四川长虹模塑科技有限公司 -- - 0.36 --

    预收账款：

    四川长虹电器股份公司 4,937,793.47 1.60 4,645,445.98 1.45

    长虹（香港）贸易有限公司 27,586.02 0.01 223.69 --

    长虹电器（澳大利亚）有限公司 68,154.78 0.02 3,280.76 --

    乐家易连锁管理有限公司 0.02 0.00 0.02 --

    4、本公司为关联方提供担保的情况

    （1）本公司为关联方提供借款担保的情况

    被担保单位 担保金额（万元） 贷款银行 贷款期限 担保类型 备注

    中科美菱低温科

    技有限责任公司 2,000.00

    交通银行合肥分

    行 2008.10.22-2009.10.22 保证担保

    中科美菱低温科

    技有限责任公司 300.00

    徽商银行合肥城

    隍庙支行 2008.08.18-2010.8.18 保证担保

    合计 2,300.00 -- -- --

    （2）本公司为中科美菱银行汇票提供的担保情况：本公司为中科美菱在银行开出的银行承兑

    汇票提供1,289,467.20 元担保。

    5、关联方为本公司提供担保的情况：

    （1）关联方为本公司银行借款提供的担保情况：长虹集团公司为本公司在银行的借款

    300,000,000.00 元提供担保。

    （2）关联方为本公司银行汇票提供的担保情况：长虹集团公司为本公司在银行开出的银行承合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第81 页

    兑汇票提供309,572,000.00 元担保。

    6、其他关联交易事项

    （1）本公司将位于经开区莲花路2163 号工业园内的注塑厂房产（投资性房地产）出租给四

    川长虹模塑科技有限公司，租期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。本期实际结算租赁费

    523,260 元。

    （2）本公司将位于经开区莲花路2163 号工业园内的钣金厂房产（投资性房地产）出租给四

    川长虹技佳精工有限公司合肥分公司，租期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。本期实际

    结算租赁费174,960 元。

    （3）为美菱产品进行推广宣传，树立美菱品牌的统一服务形象，同时能提高美菱服务水平，

    提高用户满意度、实现服务信息闭环处理、加强服务质量全过程的实时监控，增加数据收集能力，

    实现热线服务工作的标准化、规范化、专业化，2007 年10 月22 日与四川长虹续签了《美菱服务

    热线受理外包协议》。协议约定自2007 年8 月1 日至2008 年7 月31 日外包费用为150 万元，每

    月本公司向四川长虹支付12 万元。2008 年7 月，续签了合同，约定自2008 年8 月1 日至2009

    年7 月31 日外包费用为170 万元。本期已支付服务费96.78 万元。

    （4）本公司与四川长虹民生物流有限责任公司签订《合肥美菱股份有限公司2009 年度合肥

    生产基地产品运输合同》，四川长虹民生物流有限责任公司承运本公司由合肥起运至成都、绵阳、

    芜湖等区域内各地市，共3 条线公路运输。上述各区域发往本公司指定地点的公路运输以及各区

    域发回起运地的公路运输。合同有效期从2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。本期已结算运

    费含税金额为918.76 万元。

    （5）2008 年11 月27 日本公司与四川长虹签订《空调器定牌生产合同》［ML-CH-2008-01］，

    就四川长虹生产且根据本公司要求制造并标明“美菱”品牌的家用空调定牌事宜达成协议，结算方

    式为六个月银行承兑汇票，新生产的OEM 结算价格以四川长虹预算成本方式单价，单价原则为：

    [(材料成本+制造费用)*1.17*1.05]+安装费*1.17，合同有效期为2008 年11 月27 日至2009 年12

    月31 日。

    十三、承诺事项：无。

    十四、资产负债表日后事项

    1、资产负债表日后事项中的非调整事项：

    为尽快盘活资产，满足公司经营发展的资金需求，集中核心资源发展主业，符合公司发展战

    略需要。公司董事会授权经营层结合金融市场环境，按照有关规定逐步在二级市场出售公司持有

    的全部可供出售金融资产。可供出售金融资产减持情况：

    2009 年7 月1 日开盘至2009 年7 月3 日收盘，本公司通过深圳交易所竞价交易系统累计出

    售中国太保股份100 万股，出售股份的平均价格为24.15 元，预计扣除成本和相关交易税费后获

    得的所得税前投资净收益约为2352.85 万元，本次减持后，本公司不再持有中国太保股份。合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第82 页

    2009 年7 月1 日开盘至截至2009 年8 月4 日，本公司通过深圳交易所竞价交易系统累计出

    售科大讯飞股份160.348 万股，预计扣除成本和相关交易税费后获得的所得税前投资净收益约为

    3783.83 万元，本次减持后，本公司尚持有科大讯飞股份7904470 股，全部为无限售条件流通股。

    2、资产负债表日后事项中的调整事项：无。

    十五、其他重要事项

    1、2006 年合肥美菱股份有限公司（以下简称“本公司”）与储备中心签署了《国有土地使用

    权收回协议》，储备中心有偿收回本公司拥有的位于合肥市芜湖路两宗国有土地使用权。

    2009 年6 月11 日，合肥市国土资源局和合肥招标投标中心在合肥土地交易市场将座落于包

    河区、芜湖路与马鞍山路交口的166.17 亩土地使用权进行了公开拍卖，其中原属于本公司所有的

    前述宗地出让计价面积约为153 亩，根据现场宣布的拍卖成交结果，本次土地拍卖的成交价格为

    615 万元/亩。

    根据本公司与储备中心签署的《国有土地使用权收回协议》约定，双方同意由储备中心收回

    本公司所属的芜湖路33 号和芜湖路48 号合计119,400 平方米土地，土地上市成交后6 个月内由

    合肥市财政向本公司支付土地收回补偿费（含拆迁、搬迁、安置等），具体补偿费按照土地成交总

    额扣除契税和合肥市土地储备中心以该宗土地抵押贷款形成的银行利息（含评估费）后的65%计

    算。若该宗地出让后政府收益按上述比例分成后低于198,040,000 元，则政府收益按198,040,000

    元计。协议约定该宗地出让计价面积以市规划局最终规划及实际测绘为准，本公司无偿提供代征

    道路、绿地及教育等市政、公益用地。另外，协议还约定储备中心对该宗土地积极进行推介，争

    取早日最优的盘活土地资产，若最终成交价款超过6 亿元并成交单价超过400 万元/亩、500 万元

    /亩、600 万元/亩，则储备中心分别分段提取相应超过部分的10%、30%、50%。分段提取后，再

    按前述约定计算补偿费和政府收益。

    据公司初步测算，公司原厂区的土地使用权及搬迁过程中报废、毁损的固定资产、在建工程

    等相关搬迁损失和支出、相关的异地重建和安置费用及可能涉及的相关税费等预计在4.5 亿元左

    右。目前，公司正积极与储备中心等有关部门沟通。

    十六、补充资料

    1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益

    （2008）》，本公司非经常性损益的扣除项目和金额为：

    项目 非经常性损益所得税

    扣税后归少

    数股东的非

    经常性损益

    扣税后归母公

    司所有者的非

    经常性损益

    （1）非流动资产处置损益 27701.45 4,155.22 26.03 23,520.20

    （2）越权审批或无正式批准文件，或偶发

    性的税收返还、减免 -

    （3）计入当期损益的政府补助，但与公司

    正常经营业务密切相关，符合国家政策规5048205.45 801,443.76 27,797.91 4,218,963.78合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第83 页

    定，按照一定标准定额或定量持续享受的政

    府补助除外

    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的

    资金占用费 -

    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企

    业的投资成本小于取得时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    （6）非货币性资产交换损益 -

    （7）委托他人投资或管理资产的损益 -

    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

    计提的各项资产减值准备 -

    （9）债务重组损益 -

    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、

    整合费用等 -

    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过

    公允价值部分的损益 -

    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期

    初至合并日的当期净损益 -

    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项

    产生的损益 -

    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套

    期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

    性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可

    供出售金融资产取得的投资收益

    8391359.87 1,258,703.98 - 7,132,655.89

    （15）单独进行减值测试的应收款项减值准

    备转回 -

    （16）对外委托贷款取得的损益 -

    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投

    资性房地产公允价值变动产生的损益 -

    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求

    对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响

    -

    （19）受托经营取得的托管费收入 -

    （20）除上述各项之外的其他营业外收入和

    支出 56993.75 8,580.06 32.48 48,381.21

    （21）其他符合非经常性损益定义的损益项

    目

    - -

    非经常性损益小计 13,524,260.52 2,072,883.02 27,856.42 11,423,521.08

    2、按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计

    算及披露》的要求，计算的净资产收益率和每股收益如下：合肥美菱股份有限公司2009 年中期报告

    总84 页，第84 页

    净资产收益率 每股收益

    项目 报告期利润

    全面摊薄加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于母公司所有者的净利润 30,381,054.02 2.65% 2.83% 0.0734 0.0734

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 18,957,532.94 1.66% 1.77% 0.0458 0.0458

    十七、境内外会计准则差异说明

    2007 年9 月12 日，中国证监会发布了《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通

    知》，宣布自通知发布之日起，取消此前发布的相关信息披露规范中有关发行境内上市外资股的公

    司（即B 股公司）在聘请证券资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要求。本

    公司自2007 年度起未编制境外会计准则下的财务报告，本公司公告的财务报告是按中国《企业会

    计准则》编制的，故本期末不存在境内外会计准则的差异。

    第七节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有公司董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    三、报告期在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

    四、《合肥美菱股份有限公司章程》。

    以上文件均齐备、完整、置于公司总部。当中国证监会、深交所要求提供时，或

    股东依据法规或公司章程要求查阅时，本公司可以及时提供。

    合肥美菱股份有限公司

    董事长：赵 勇

    二〇〇九年八月七日