合肥美菱股份有限公司
2006年度中期报告
[重要提示]
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赵勇先生、副总裁叶洪林先生、财务部部长钟为义先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况----------------------------------------------------------------------3
第二节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------------------6
第三节 董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------------10
第四节 管理层讨论与分析---------------------------------------------------------------10
第五节 重要事项---------------------------------------------------------------------------14
第六节 财务报告（未经审计）---------------------------------------------------------18
第七节 备查文件---------------------------------------------------------------------------60
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定名称 中文名称：合肥美菱股份有限公司
英文名称：HEFEI MEILING CO.,LTD. 英文名称缩写：HFML
2、 股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：美菱电器 股票代码：000521
皖美菱B 股票代码：200521
3、公司注册地址：合肥市芜湖路48号
公司办公地址：合肥市芜湖路48号 邮政编码：230001
公司国际互联网网址：http://www.meiling.com
电子信箱：info@meiling.com
公司法定代表人：赵 勇
公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书：薛 辉 联系地址：合肥市芜湖路48号
联系电话：(0551)2869394 传真：(0551)2883122
电子信箱：wyxuehui@163.com
证券事务代表：齐敦卫
电子信箱：secretary@meiling.com
公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》、《文汇报》
登载公司半年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司办公楼2楼董事会秘书室
7、公司其他有关资料
首次注册登记日期：1992年12月31日
注册地点：合肥市工商行政管理局
变更注册登记日期：2004年7月28日
变更注册地点：安徽省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股皖总副字第001684号
公司税务登记号码：国税皖字34010414918555X号
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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财务指标 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期比年初数增减（%）
流动资产 1,440,228,969.55 1,118,925,785.17 28.58
流动负债 1,768,443,646.75 1,547,264,511.52 14.19
总资产 2,729,390,441.84 2,439,936,423.58 11.08
股东权益 872,360,038.29 863,654,084.66 1.01
每股净资产 2.11 2.09 0.96
调整后每股净资产 1.62 1.63 -0.61
财务指标 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上年同期增减（%）
净利润 8,755,953.63 17,222,447.76 -49.16
扣除非经常性损益后的净利润 9,493,504.82 17,216,196.49 -44.86
每股收益 0.0212 0.0416 -49.16
净资产收益率(%) 1.00 1.9700 -0.97
经营活动产生的现金流量净额 79624204.90 50,531,387.54 57.57
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注：扣除的非经常性损益项目和金额：
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序号 项目 金额
1 出售资产收入 ---
2 罚款净收入 119,529.63
3 补贴收入 ---
4 转回本期存货跌价损失准备 ---
5 处理固定资产净损失 852,495.27
6 捐赠支出 ---
7 罚款支出 4585.55
8 非经常性损益影响金额 -737,551.19
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三、国际会计准则调整对净利润产生的影响：
单位：人民币千元
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项目 净利润 净资产
按《企业会计制度》 8,756 872,360
国际财务报告准则调整 --- ---
保养费用准备 1,850 15,132
金融资产根据会计准则第39号重新计算 --- 241,860
固定资产之折旧 556 -10,897
其它 --- 19,701
按《国际会计准则》 6,350 606,564
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四、利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 26.49 26.62 0.5586 0.5586
营业利润 1.01 1.01 0.0213 0.0213
净利润 1.00 1.01 0.0212 0.0212
扣除非经营损益后净利润 1.06 1.07 0.0224 0.0224
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内股本变动情况
单位：股
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股份类别 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 配 送 公积金转 增 其 小 数量 比例
股 股 增 发 他 计
一、未上市流通股份 149,012,606 36.02% 149,012,606 36.02%
1、发起人股份 44,129,967 10.67% 44,129,967 10.67%
其中：国家持有股份 40,543,692 9.80% 40,543,692 9.80%
境内法人持有股份 3,586,275 0.87% 3,586,275 0.87%
境外法人持有股份 0 0.00% 0 0.00%
其他 0 0.00% 0 0.00%
2、募集法人股份 22,029,956 5.33% 22,029,956 5.33%
3、内部职工股 0 0.00% 0 0.00%
4、优先股或其他 82,852,683 20.03% 82,852,683 20.03%
二、已上市流通股份 264,630,343 63.98% 264,630,343 63.98%
1、人民币普通股 151,530,343 36.63% 151,530,343 36.63%
2、境内上市的外资股 113,100,000 27.34% 113,100,000 27.34%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 413,642,949 100.00% 413,642,949 100.00%
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二、股东情况介绍
1、股东数量及持股情况 单位：股
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股东总数 82,491
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 质押或冻结的股
数量 份数量
广东格林柯尔企业发展有限公司 其他 20.03% 82,852,683 82,852,683 82,852,683
合肥美菱集团控股有限公司 国有股东 9.80% 40,543,692 40,543,692 0
永胜实业有限公司 外资股东 0.58% 2,471,000 0 0
方静文 外资股东 0.56% 2,324,900 0 0
龙芹芳 外资股东 0.43% 1,782,666 0 0
安徽国风集团有限公司 其他 0.41% 1,707,750 1,707,750 0
合肥工行 其他 0.41% 1,707,750 1,707,750 0
安徽省技术进出口股份有限公司 其他 0.37% 1,536,975 1,536,975 0
中国信达资产管理公司 其他 0.37% 1,536,975 1,536,975 0
安徽国祯集团股份有限公司 其他 0.37% 1,536,975 1,536,975 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
永胜实业有限公司 2,471,000 境内上市外资股
方静文 2,324,900 境内上市外资股
龙芹芳 1,782,666 境内上市外资股
CHENYIQING陈艺青 1,610,459 境内上市外资股
朱一男 1,413,243 境内上市外资股
CAOSHENGCHON 1,406,400 境内上市外资股
黄国强 1,370,600 境内上市外资股
LIXOXONG 1,354,000 境内上市外资股
合肥美成吸塑有限公司 1,305,300 人民币普通股
SUREWIDEINTERNATIONALLIMITED瑞宏国际有 1,186,000 境内上市外资股
限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其
他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
。
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2、十大股东持股相关情况说明
广东格林柯尔企业发展有限公司所持股份被司法冻结情况如下：
因广东格林柯尔企业发展有限公司、格林柯尔制冷剂（中国）有限公司、顾雏军承兑汇票垫款纠纷，交通银行佛山顺德支行向广东省佛山市中级人民法院提出诉前财产保全申请，请求冻结广东格林柯尔企业发展有限公司、格林柯尔制冷剂（中国）有限公司、顾雏军的银行存款人民币7,500万元或查封（扣押）其相应价值的财产，并由交通银行广州分行提供担保。根据佛山法院（2005）佛中法立保字第210号民事裁定书和佛山法院（2005）佛中法立保字第210号查封清单，佛山法院裁定：依法冻结广东格林柯尔企业发展有限公司、格林柯尔制冷剂（中国）有限公司、顾雏军的银行存款7,500万元或查封、扣押其等值财产。同时依据上述裁定书佛山法院于2005年7月15日依法冻结了广东格林柯尔企业发展有限公司所持有的“美菱电器”（证券代码：000521）的发起人国家股共计82,852,683股及红股、配股。冻结期限从2005年7月15日至2007年1月13日。另广东省深圳市中级人民法院、江苏省扬州中级人民法院、广东省佛山市中级人民法院、北京市第一中级人民法院、安徽省合肥市中级人民法院分别对该股份进行轮后冻结。
合肥美菱集团控股有限公司所持股份无质押、冻结等情况。
公司前10名股东中广东格林柯尔企业发展有限公司、合肥美菱集团控股有限公司与其他法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、控股股东及实际控制人简介
根据国务院国有资产监督管理委员会和财政部2006年3月28日联合发布的国资发产权[2006]44号《关于格林柯尔系有关公司收购上市公司国有股有关问题处理意见的通报》的文件，由于在转让过程中，未严格履行经国有资产监督批准的转让方案，要求合肥美菱集团控股有限公司按照《企业国有产权转让管理暂行办法》等法规规定的程序依法收回原已转让过户给广东格林柯尔企业发展有限公司的本公司82,852,683股股份，并退还转让价款。目前美菱集团、四川长虹电子集团有限公司及四川长虹电器股份有限公司已于2006年5月18日签署了《美菱电器股份转让协议书》。
对于收回的美菱电器82,852,683股股份，合肥美菱集团控股有限公司将其中的45,000,000股股份转让给四川长虹电器股份有限公司，占本公司总股本的10.88%；将其中的37,852,683股股份转让给四川长虹电子集团有限公司，占本公司总股本的9.15%；本次股份转让价格为公司最近披露的每股净资产值2.10元/股。
协议各方正在就《美菱电器股份转让协议书》履行必要的法定审批程序。
四川长虹电器股份有限公司，法定代表人：赵勇先生，注册资本：壹拾捌亿玖仟捌佰贰拾壹万元，注册地址：四川省绵阳市高新区绵兴东路35号，经营范围为视频产品、视听产品、空调产品、洗衣机产品、冰箱产品及小家电产品、电池系列产品、网络产品、激光读写系列产品、卫星电视广播地面接收设备、摄录一体机、电子医疗产品、电力设备、安防技术产品、机构产品、数码相机、通讯及计算机产品、化工产品的制造、销售、公路运输，包装产品及技术服务，电子产品及零配件的维修、销售，房屋租赁，转口贸易，电子商务，高科技风险投资及国家允许的其他投资业务。
四川长虹电子集团有限公司，法定代表人：赵勇先生，注册资本：叁亿玖仟捌佰伍拾肆万元，注册地址：四川省绵阳市高新技术产业开发区，经营范围：制造销售家用电器、汽车电器、电子产品及元器件、信息网路产品、电子商务、新型材料、电动产品、环保产品、通讯传输设备、电工器材制造、销售。
四川长虹电器股份有限公司控股股东为长虹集团，其持有四川长虹576,203,793股股份，占四川长虹总股份比例的30.36%。
第三节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票变化情况。
报告期内，除公司副董事长王家章先生、董事姜继直先生因政府奖励分别购入“美菱电器”64,500股、10,800股外，其他董事、监事、高级管理人员所持公司股票没有变化。报告期末王家章先生共持有“美菱电器”77,977股、姜继直先生共持有“美菱电器”10,800股。
二、公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况：
1、公司董事会第五届第十一次临时会议于2006年3月3日召开，会议通过了《关于公司部分高管人员变动的议案》，决定聘任王勇先生为公司总裁。
2、合肥董事会五届第十五次临时会议于2006年7月21日召开，会议同意何金岐先生提出因工作关系辞去公司副总裁职务。
第四节 管理层讨论与分析
一、公司财务状况及经营成果分析
报告期内，公司坚决贯彻落实董事会确定的“聚焦市场，提高质量，提高效率，提高市场占用率”经营方针，进一步提出国内市场要亮剑进攻，实现保三争二；国际市场实行量利并举的开拓性市场营销策略。国内市场为适应市场发展客观需要，实行了分部模拟独立经营机制，使分部具有更大的自主权，极大地调动了营销人员的积极性，解放了生产力，投入了一定资源进行渠道建设和网点建设，同时加快了新产品开发和上市的速度，特别注重中高端新品开发和适合城镇市场需求的中低端的产品开发，上半年共向市场上投放了13个系列近30款新品；国际市场主要是调整产品结构，从过去单纯追求量的增长，转向量利并举的营销策略，上半年成功开发398W、320W、280W等出口附加值高的大风冷冰箱，并成功打入美国市场，产品结构有了很大的改善，毛利水平有了一定的提高。内部管理方面，持续开展产品工艺精细化活动、现场5S活动，从根本上提高了产品质量，提升了生产效率，加强了内销费用预登记管理与控制，针对原材料涨价给成本带来的压力，持续开展了技术改进降成本活动和增收节支活动。
通过以上措施，经营取得了快速发展，产销运营良好，生产效率达了96%，比去年同期提升了8%，生产量同比增长24%，销售量同比增长22%，尤其是国内市场销售量迅猛，同比增长37%，国内市场占有率已位居国产品牌第三位。
1、经营成果分析：
单位：人民币元
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项目 2006年1—6月 2005年1—6月 变动幅度（%）
主营业务收入 1,405,975,362.71 1,001,362,556.65 40.41
主营业务成本 1,170,341,237.79 820,453,862.56 42.65
主营业务利润 231,074,020.37 177,492,844.77 30.19
其他业务利润 1,182,050.44 130,013.90 809.17
营业费用 158,052,414.07 87,905,147.65 79.80
管理费用 48,315,041.46 50,660,219.82 -4.63
财务费用 17,088,541.01 21,992,199.98 -22.30
净利润 8,755,953.63 17,222,447.76 -49.16
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变动原因分析：
（1）、主营业务收入比去年同期增长40.41%、主营业务成本比去年同期增长42.65%、主营业务利润比去年同期增长30.19%，主要原因是由于今年加强了对销售渠道和销售网点的建设，根据市场发展客观需要调整战略方针，产品销量增加所致。
（2）、营业费用比上年同期增长了79.80%，主要由于本年度加大了对广告策划投入，以及由于销售业务量增长而相应引起的销售费用、运输费等增加所致。
（3）、财务费用比去年同期下降22.30%，主要原因是本年银行借款减少，从而使得银行借款利息减少所致。
（4）、净利润比去年同期下降49.16%，主要原因是由于本年营业费用增长所致。
2、财务状况分析
单位：人民币元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 变动幅度（%）
应收票据 289,138,345.24 62,462,728.72 362.90
应收账款 183,042,908.52 95,783,745.92 91.10
预付账款 80,574,093.87 67,614,853.36 19.17
存货 344,987,367.19 372,288,833.37 -7.33
应付帐款 541,970,466.27 437,227,164.13 23.96
预收账款 259,657,890.58 64,592,062.36 302.00
应交税金 -7,837,817.07 -38,904,369.32 79.85
预提费用 89,537,406.58 30,806,231.10 190.65
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变动原因分析：
（1）、应收票据期末比期初增长362.90%，主要原因是本期销售增长增加票据结算所致。
（2）、应收账款期末比期初增长91.10%，主要原因是本期销售增长所致。
（3）、应付账款期末比期初增长23.96%，主要原因是本期未结算完的材料采购款增长所致。
（4）、预收账款比期初增长302.00%，主要原因系四川长虹电器股份有限公司依协议预付本公司货款所致。
（5）、预提费用期末比期初增长190.65%，主要原因是本期计提应付销售费用所致。
二、报告期内经营情况
1、公司主营业范围及其经营状况
本公司属家电企业，主营业务范围为各种家用电冰箱、电冰柜、低温医用冰箱和配套件的研发、制造、销售及服务，其他家电产品的销售和服务。
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币元
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主营业务收入 主营业务成本 毛利率（% 主营业务收入比上年 主营业务成本比 毛利率比上年
） 同期增减（%） 上年同期增减（% 同期增减（%
） ）
分行业 ---- ---- ---- ---- ---- ----
家电 1,405,975,362.71 1,170,341,237.79 16.76 40.41 42.65 -1.31
分产品 ---- ---- ---- ---- ---- ----
电冰箱 1,405,975,362.71 1,170,341,237.79 16.76 40.41 42.65 -1.31
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（2）报告期内分地区经营情况表
单位：人民币元
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境内 与上年同期增减（% 境外 与上年同期增减（%
） ）
主营业务收入 1,090,561,248.93 50.27 315,414,113.78 14.43
主营业务利润 229,119,974.51 30.89 6,514,150.41 11.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内，本公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、经营中的问题与困难：
目前公司遇到的困难：
（1）上半年部分原材料价格上涨过快，成本压力增大。
（2）产能严重不足，不能满足快速增长的市场需求。
为避免种种不利因素，公司积极应对，及时了出台一系列经营策略：
（1）通过产品创新、技术创新、产品结构的调整，以提高企业盈利能力。
（2）通过费用控制、技术改进、效率提高，以降低运营成本。
（3）加快美菱高新产业园一期工程的建设速度，迅速提升产能规模。
三、公司投资情况
1、报告期内没有募集资金，也没有尚未使用完的募集资金。
2、报告期内无非募集资金投资情况。
第五节 重要事项
一、公司治理方面
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，认真做好公司各项治理工作，不断完善各项内部控制制度，规范开展公司的各项经营活动。根据中国证监会和深圳证券交易所有关规范文件的要求并结合公司实际情况，经2006年5月18日召开的公司2005年度股东大会审议通过，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》全文进行了修订。本公司治理的实际状况与中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件不存在差异。
二、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
四、报告期内公司重大关联交易事项
1、采购货物
（1）定价政策
本公司向关联企业采购材料，都是按照公开招标的形式，按照市场价格公开进行。
（2）向关联方采购货物明细表
单位：万元
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企业名称 2006年1－6月 2005年1－6月
金额 占本期购货百分比（%） 金额 占本期购货百分比
（%）
合肥美菱包装有限公司 3,531 --- 3,063 2.90
安徽安鸿塑胶有限公司 --- --- 169 0.16
合计 3531 --- 3,232 3.06
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2、销售货物
（1）定价政策
公司向美菱洗衣机公司、安鸿塑胶有限公司销售主要按照同类货物的市场价格公开进行。
（2）向关联方销售货物明细表
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1－6月 2005年1－6月
金额 占本期销货百分比（ 金额 占本期销货百分比
%） （%）
安徽安鸿塑胶有限公司 --- --- 432 0.40
四川长虹电器股份有限公司 86,843.38 52.79 --- ----
合计 86,843.38 52.79 432 0.40
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3、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务往来或担保情况：
（1）公司与关联方的债权、债务情况
单位：万元
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关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
合肥美菱洗衣机有限公司 本公司第二大股东之控 0.00 19407.93 0.00 0.00
股子公司
合计 0.00 19407.93 0.00 0.00
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元。
（2）报告期内，公司与关联方之间的担保情况
①截止2006年06月30日，本公司股东合肥美菱集团控股有限公司为公司担保借款金额为人民币28,501.20万元。
②本公司对外担保、为子公司担保及违规担保情况
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（
） 是或否）
--- --- --- --- --- --- ---
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 4,000.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 4,000.00
担保总额占公司净资产的比例 4.59%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务 0.00
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
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上述担保事对象为本公司控股子公司，该公司生产经营正常，未对公司财务状况造成不利影响，明细如下：
单位：（人民币）万元
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公司对控股子公司的担保情况
担保对象名称 担保金额 担保期 是否履行完毕
中科美菱低温科技有限公司 2,000 2005-11-25---2006-11-25 否
中科美菱低温科技有限公司 2,000 2006-03-07---2008-03-07 否
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,000.00
担保总额占公司净资产的比例 4.59%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、报告期内重大合同及履行情况
1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内或持续到报告期内，公司没有发生重大担保事项。
3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理、委托理财的事项。
六、报告期内，公司或持股5%以上的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期对公司经营成果、财务状况可能发生影响的承诺事项。
七、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况，以及独立董事对公司累计和当期对外担保、违规担保情况的说明
1、第一大股东、实际控制人及其子公司不存在占用公司资金的情况。
2、根据中国证监会、国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求。截止本报告期内，公司没有为关联方提供担保，也不存在以前期间发生并延续到本报告期的担保事项。
3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）精神，我们作为合肥美菱股份有限公司的独立董事，本着实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真核查，核查意见如下：
截止2006年6月30日，合肥美菱股份有限公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。公司董事能够审慎对待对外担保产生的风险，公司重新修订补充了公司章程中的担保事项，切实保护了广大股东的权益，降低了企业经营风险。
独立董事：韦伟、卓文燕、吴汉洪
八、报告期内公告索引：
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公告时间 公告内容 信息披露报纸
2006-01-07 合肥美菱股份有限公司对外投资关联交易公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-01-07 合肥美菱股份有限公司五届九次董事会决议公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-02-11 合肥美菱股份有限公司2006年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-02-16 合肥美菱股份有限公司第五届十次临时董事会决议公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-02-16 合肥美菱股份有限公司关联交易公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-03-04 合肥美菱股份有限公司五届十一次临时董事会决议公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-04-12 合肥美菱股份有限公司五届十二次董事会决议公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-05-19 合肥美菱股份有限公司重要事项暨股权转让提示性公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-05-19 2005年度股东大会决议公告 《中国证券报》《证券时报》、《
文汇报》
2006-06-28 合肥美菱股份有限公司关于四川长虹和长虹集团收购本公司股份进展情况 《中国证券报》《证券时报》、《
公告 文汇报》
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以上信息披露事项同时刊登于中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”中输入本公司代码查询。
第六节 财务报告（未经审计）
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目录 页次
一、会计报表（未经审计）
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润及利润分配表 3
合并及公司现金流量表 4-5
合并资产减值准备表 6
二、会计报表附注 7-44
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合并及母公司资产负债表
编制单位合肥美菱股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 附注 2006-06-30 2005-12-31
合并 公 合
司 并
流动资产：
货币资金 五、1 308,389,262.73 28 30
0, 6,
85 45
8, 3,
76 39
3. 5.
02 83
短期投资 - - -
应收票据 五、2 289,138,345.24 28 62
9, ,4
13 62
8, ,7
34 28
5. .7
24 2
应收股利 - - -
应收利息 - - -
应收账款 五、3/七、1 183,042,908.52 18 95
2, ,7
08 83
5, ,7
95 45
4. .9
82 2
其他应收款 五、4/七、2 218,685,667.57 21 19
6, 7,
83 10
9, 9,
12 38
2. 9.
56 28
预付账款 五、5 80,574,093.87 80 67
,5 ,6
62 14
,3 ,8
73 53
.4 .3
1 6
应收补贴款 五、6 - - 2,
63
3,
43
2.
90
存货 五、7 344,987,367.19 32 37
6, 2,
76 28
4, 8,
49 83
3. 3.
57 37
待摊费用 五、8 13,857,292.90 13 14
,8 ,5
57 79
,2 ,4
92 05
.9 .7
0 9
一年内到期的 - - -
长期债权投资
其他流动资产 - - -
流动资产合计 1,438,674,938. 1, 1,
02 39 11
0, 8,
10 92
6, 5,
34 78
5. 5.
52 17
长期投资：
长期股权投资 五、9/七、3 59,352,227.04 95 57
,0 ,0
21 89
,3 ,8
26 67
.2 .0
6 9
长期债权投资 - -
长期资产合计 59,352,227.04 95 57
,0 ,0
21 89
,3 ,8
26 67
.2 .0
6 9
其中：合并价 -3,002,143.65 - -3
差 ,2
33
,0
77
.7
7
固定资产： - -
固定资产原价 五、10 849,089,975.25 81 84
0, 7,
68 94
4, 4,
88 34
3. 1.
62 40
减：累计折旧 五、10 343,230,543.79 33 32
1, 1,
51 43
6, 1,
78 86
7. 4.
56 95
固定资产净值 五、10 505,859,431.46 47 52
9, 6,
16 51
8, 2,
09 47
6. 6.
06 45
减：固定资产 21,550,556.98 18 21
减值准备 ,4 ,5
40 50
,6 ,5
56 56
.2 .9
3 8
固定资产净额 484,308,874.48 46 50
0, 4,
72 96
7, 1,
43 91
9. 9.
83 47
工程物资 - - -
在建工程 五、11 17,427,883.40 17 15
,4 ,9
27 86
,8 ,0
83 93
.4 .9
0 0
固定资产清理 - - -
固定资产合计 501,736,757.88 47 52
8, 0,
15 94
5, 8,
32 01
3. 3.
23 37
无形资产及其
他资产：
无形资产 五、12 728,072,487.37 71 74
7, 2,
94 97
7, 2,
48 75
7. 7.
37 95
长期待摊费用 五、13 - -
其他长期资产 - - -
无形资产及其 728,072,487.37 71 74
他资产合计 7, 2,
94 97
7, 2,
48 75
7. 7.
37 95
递延税项：
递延税项借项 - - -
资产总计 2,727,836,410. 2, 2,
31 68 43
1, 9,
23 93
0, 6,
48 42
2. 3.
38 58
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合并及母公司资产负债表(续）
编制单位：合肥美菱股份有限公司 金额单位：人民币元
负债及所有者权 附注 2006-06-30 2005-12-31
益 合并 公司 合并
流动负债：
短期借款 五、14 504,496,817.00 464,496,817.00 656,403,580.00
应付票据 五、15 257,545,657.00 237,545,657.00 275,700,000.00
应付账款 五、16 541,970,466.27 574,321,176.89 437,227,164.13
预收账款 五、17 259,657,890.58 258,163,314.58 64,592,062.36
应付工资 296,547.34 - 240,698.11
应付福利费 33,176,285.76 32,485,769.89 29,968,016.82
应付股利 五、18 1,498,953.62 1,498,953.62 1,498,953.62
应交税金 五、19 -7,837,817.07 -7,740,312.03 -38,904,369.32
其他应交款 五、20 2,535,890.81 2,483,292.27 1,405,084.58
其他应付款 五、21 53,594,758.07 52,723,204.40 57,910,330.86
预提费用 五、22 89,537,406.58 89,175,811.21 30,806,231.10
预计负债 五、23 20,416,759.26 20,416,759.26 20,416,759.26
一年内到期的长 五、24 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
期负债
其他流动负债 - - -
流动负债合计 1,766,889,615.22 1,735,570,444. 1,547,264,511.52
09
长期负债：
长期借款 五、25 73,300,000.00 73,300,000.00 13,300,000.00
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
其他长期负债 - - -
长期负债合计 73,300,000.00 73,300,000.00 13,300,000.00
递延税项
递延税项贷项 - - -
负债合计 1,840,189,615.22 1,808,870,444. 1,560,564,511.52
09
少数股东权益：
少数股东权益 15,286,756.80 - 15,717,827.40
股东权益：
股本 五、26 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00
资本公积 五、27 571,767,478.72 571,767,478.72 571,817,478.72
盈余公积 五、28 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51
其中：法定公益 - - 65,643,217.32
金
未确认的投资损 - - -
失
未分配利润 五、29 -397,939,937.94 -397,939,937.9 -406,695,891.57
4
外币报表折算差 - - -
额
股东权益合计 872,360,038.29 872,360,038.29 863,654,084.66
负债及所有者权 2,727,836,410.31 2,681,230,482. 2,439,936,423.58
益总计 38
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人
：
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合并及母公司利润及利润分配表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
合并 公司 合并 公司
一.主营业 五、30/七、 1,405,975,362.71 1,395,337, 1,001,362,556.6 992,535,918.08
务收入 4 823.96 5
减：主营 五、30/七、 1,170,341,237.79 1,164,339, 820,453,862.56 817,192,372.28
业务成本 4 893.05
主营业务 五、31 4,560,104.55 4,438,713. 3,415,849.32 3,310,321.16
税金及附 69
加
二.主营业 231,074,020.37 226,559,21 177,492,844.77 172,033,224.64
务利润 7.22
加：其他 五、32 1,182,050.44 757,163.57 130,013.90 42,390.68
业务利润
减：营业 五、33 158,052,414.07 155,960,02 87,905,147.65 86,594,544.61
费用 6.25
管理费用 48,315,041.46 44,946,165 50,660,219.82 47,323,883.30
.88
财务费用 五、34 17,088,541.01 16,173,212 21,992,199.98 21,424,991.33
.38
三.营业利 8,800,074.27 10,236,976 17,065,291.22 16,732,196.08
润 .28
加：投资 五、35/七、 262,359.95 -743,471.4 250,833.81 484,000.41
收益 5 6
补贴收入 - - - -
营业外收 五、36 119,529.63 119,529.63 31,251.27 31,251.27
入
减：营业 五、37 857,080.82 857,080.82 25,000.00 25,000.00
外支出
四.利润总 8,324,883.03 8,755,953. 17,322,376.30 17,222,447.76
额 63
减：所得 - - - -
税
少数股东 -431,070.60 - 99,928.54 -
损益
加：未确 - - - -
认投资损
失
五.净利润 8,755,953.63 8,755,953. 17,222,447.76 17,222,447.76
63
加：年初 -406,695,891.57 -406,695,8 -430,122,613.48 -413,354,873.01
未分配利 91.57
润
其他转入 - - - -
六.可供分 -397,939,937.94 -397,939,9 -412,900,165.72 -396,132,425.25
配的利润 37.94
减：提取 - - - -
法定盈余
公积
提取法定 - - - -
公益金
七.可供股 -397,939,937.94 -397,939,9 -412,900,165.72 -396,132,425.25
东分配的 37.94
利润
减：应付 - - - -
优先股股
利
提取任意 - - - -
盈余公积
应付普通 - - - -
股股利
转作股本 - - - -
的普通股
股利
八.未分配 -397,939,937.94 -397,939,9 -412,900,165.72 -396,132,425.25
利润 37.94
1出售、处置部门或被投资单位所 - - - -
得收益
2自然灾害发生的损失 - - - -
3会计政策变更增加（或减少）利润总 - - - -
额
4会计估计变更增加（或减少）利润总 - - - -
额
5债务重组损失 - - - -
6其他 - - - -
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
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合并及母公司现金流量表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2006年1-6月
合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,621,890,992.31 1,614,091,918.31
收到的税费返还 23,932,255.91 23,932,255.91
收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 140,276.83 119,529.63
现金流入小计 1,645,963,525.05 1,638,143,703.85
购买商品、接受劳务支付的现金 1,353,462,952.86 1,346,375,333.03
支付给职工以及为职工支付的现金 37,637,599.11 35,043,239.98
支付的各项税费 39,314,627.98 37,237,986.02
支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 135,924,140.20 132,959,438.86
现金流出小计 1,566,339,320.15 1,551,615,997.89
经营活动产生的现金流量净额 79,624,204.90 86,527,705.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 - -
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 4,705,720.55 4,679,810.55
现金
投资所支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 6,705,720.55 6,679,810.55
投资活动产生的现金流量净额 -6,705,720.55 -6,679,810.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 502,354,322.58 482,354,322.58
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 0.00
现金流入小计 502,354,322.58 482,354,322.58
偿还债务所支付的现金 556,261,085.58 536,261,085.58
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,075,854.45 16,173,212.38
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 573,336,940.03 552,434,297.96
筹资活动产生的现金流量净额 -70,982,617.45 -70,079,975.38
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 1,935,866.90 9,767,920.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并及母公司现金流量表(续)
编制单位：合肥美菱股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 2006年1-6月
合并 公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 8,755,953.63 8,755,953.63
加：少数股东本期损益 -431,070.60 -
未确认的投资损失 - -
计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 22,868,294.21 21,208,164.11
无形资产摊销 14,900,270.58 13,775,270.58
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用的减少（减增加） 722,112.89 722,112.89
预提费用的增加（减减少） 58,731,175.48 58,906,242.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 857,080.82 857,080.82
固定资产报废损失 - -
财务费用 17,075,854.45 16,173,212.38
投资损失(减：收益) -262,359.95 743,471.46
存货的减少(减：增加) 27,301,466.18 32,511,807.68
递延税款贷项(减：借项) - -
经营性应收项目的减少(减：增加) -124,000,772.78 -135,067,831.07
经营性应付项目的增加(减：减少) 53,106,199.99 67,942,220.54
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 79,624,204.90 86,527,705.96
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 308,389,262.73 280,858,763.02
减：现金的期初余额 306,453,395.83 271,090,842.99
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 1,935,866.90 9,767,920.03
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人：主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
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合并资产减值准备明细表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
项目 2005-12-31 本年增加数 因资产价值回 其他原因转 合计 2006-06-30
升转回数 出数
一、坏账准 11,182,592.22 66,663.15 - - - 11,249,255.3
备合计 7
其中：应收 1,560,188.62 66,663.15 - - - 1,626,851.77
账款
其他应收款 9,622,403.60 - - - - 9,622,403.60
二、短期投 - - - - - -
资跌价准备
合计
其中：股票 - - - - - -
投资
债券投资 - - - - - -
三、存货跌 14,692,377.48 - - 3,617,600. 3,617,600.0 11,074,777.4
价准备合计 00 0 8
其中：库存 9,315,150.00 - 3,617,600. 3,617,600.0 5,697,550.00
商品 00 0
原材料 5,377,227.48 - - - - 5,377,227.48
四、长期投 1,660,000.00 - - - - 1,660,000.00
资减值准备
合计
其中：长期 1,660,000.00 - - - - 1,660,000.00
股权投资
长期债权投 - - - - - -
资
五、固定资 21,550,556.98 - - - - 21,550,556.9
产减值准备 8
合计
其中：房屋 2,116,381.44 - - - - 2,116,381.44
、建筑物
机器设备 16,343,082.72 - - - - 16,343,082.7
2
运输设备 1,615,482.19 - - - - 1,615,482.19
其他设备 1,475,610.63 - - - - 1,475,610.63
六、无形资 - - - - - -
产减值准备
其中：专利 - - - - - -
权
商标权 - - - - - -
七、在建工 57,885.28 - - - - 57,885.28
程减值准备
八、委托贷 - - - - - -
款减值准备
九、合计 49,143,411.96 66,663.15 - 3,617,600. 3,617,600.0 45,592,475.1
00 0 1
(附注系会计报表的组成部分)
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责
人：
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会计报表附注
2006年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司简介
合肥美菱股份有限公司于1992年经安徽省体改委批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制而成，先后进行了定向募集，发行了A股和B股股票。1993年8月向社会公开发行A股股票，10月18日A股股票在深交所挂牌上市，1996年8月向境外投资者发行了B股股票并在深交所挂牌上市交易。公司总股本413,642,949.00股，其中人民币普通股151,530,326.00股、境内上市外资股113,100,000.00股。公司以生产经营电冰箱等家用电器为主，产品销售国内外。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关规定。
2、会计年度
采用公历年度，即从1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础及计价原则
公司核算以权责发生制为记账基础；各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的历史实际成本计价。期末如资产发生减值，本公司将计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，采用业务发生时的汇率折合人民币记账。各种外币账户的外币金额，期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
公司以持有时间短(一般指从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7、短期投资计价及其收益确认方法
短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算：
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
(3)短期投资的计价方法：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
(4)短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
(1)坏账确认标准:凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确定无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
(2)坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法。
根据公司董事会决议，除按账龄分析法对决算日应收账款和其他应收款的余额计提坏账准备外，同时规定如债务人存在单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，可全额计提坏账准备。
(3)账龄分析法应收账款计提比例为：1年以内按其余额的5‰计提，1-2年的按其余额的3%计提，2-3年的按其余额的20%计提，3-4年的按其余额的50%计提，4年以上的按其余额的100%计提；
(4)其他应收款计提比例为：1年以内按其余额的3%计提，1-2年的按其余额的4%计提，2-3年的按其余额的70%计提，3年以上的按其余额的100%计提。
(5)公司董事会四届八次会议审议通过了《关于完善和明确关联公司应收款项坏账准备计提方法的议案》。对关联公司合肥美菱集团控股有限公司及合肥美菱洗衣机有限公司的其他应收款按规定方法进行账龄分析，坏账准备计提比例一律按3%计提。
9、存货核算方法
存货分类为：原材料、在产品、产成品（库存商品）、低值易耗品、委托加工材料等。
存货核算：
原材料：日常核算采用计划成本，月末结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；
产成品：日常核算采用标准成本，月末结算标准成本差异，将标准成本调整为实际成本；
低值易耗品：采用五五摊销法核算。
年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
存货的细节在附注五.7中表述。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
a、长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
b、股权投资差额
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额。其自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销。
根据财政部财会[2003]10号《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）》（2003年3月17日），自该文件发布之日以后，以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额所产生的贷方差额，投资时计入“资本公积——股权投资准备”科目。
c、收益确认方法
对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
(2)长期债权投资
a、长期债权投资的计价
长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际投资成本计价入账；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，采用直线法于债券存续期内平均摊销。
b、长期债券投资溢折价的摊销
长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额， 作为溢价或折价， 债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销， 摊销方法为直线法。
c、收益确认方法
债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息， 确认为当期投资收益。处置长期债权投资时， 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。
(3)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末，本公司对长期投资逐项进行检查， 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值， 则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备， 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目， 不足冲抵的差额部分确认为当年度（期）损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的， 则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为，使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a、固定资产按实际成本计价。
b、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值，制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：
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资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-40年 4% 3.20%--2.40%
机器设备 10-14年 4% 9.60%-6.86%
运输工具 5-12年 4% 19.20%-8.00%
其他设备 8-12年 4% 12.00%-8.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、固定资产减值准备
期末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的， 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额， 计提固定资产减值准备。
固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备：
长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值；
由于技术进步等原因，已不能继续使用；
虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；
已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；
其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。
d、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。
①固定资产修理费用，当直接计入当期费用。
②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。
⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应单设“1503 经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
12、在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产， 并按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期）损益：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
13、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资金发生的借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的， 计入有关固定资产的购建成本， 固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。
14、无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。
各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销，
决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
15、长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的，按受益期平均摊销；无受益期的分5年平均摊销。
16、应付债券
(1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。
17、预计负债的原则
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表编制方法
按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制合并会计报表。
a、合并会计报表的范围：公司对持有50％以上股权的股权投资或持有股权比例低于50％但对被投资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表。
b、编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并报表暂行规定> 的通知》和财会二字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
本公司控股子公司执行的会计政策与母公司的会计政策一致。
三、税 项
公司适用的主要税种及税率如下：
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税项 计税基础 税率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 1%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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四、参股及控股公司
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公司名称 注册资本 持股比 原始投资额 经营范围 是否
例 合并
合肥百货大楼股份有限公司 15769.98万元 4.056% 6,149,880.00 商业零售、批发 否
合肥市商业银行 50000万元 1.15% 5,000,000.00 金融业 否
中国太平洋保险公司 43000万元 0.116% 580,000.00 保险业 否
安徽安鸿塑胶有限公司 100万美元 75.00% 6,203,930.57 ABS板材 *注
安徽中科大讯飞信息科技有 7000万元 8.57% 18,960,000.00 计算机软硬件开发 否
限公司
合肥美菱包装制品有限公司 306.7万美元 48.28% 25,055,600.00 产销瓦楞纸箱 否
中科美菱低温科技有限责任 6000万元 70.00% 42,000,000.00 深冷冰箱产销 是
公司
美菱西格玛电器有限公司 100万美元 20.00% 1,660,000.00 家用空调器 否
合肥技术产权交易所 350万元 28.57% 1,000,000.00 企业股权、技术等产权 否
交易
合肥长虹美菱制冷有限公司 2000万元 10% 2,000,000.00 家用电器 否
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