合肥美菱股份有限公司2007年度中期报告
[重要提示]
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赵勇先生、副总裁余万春先生、财务部部长孔潭生先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况----------------------------------------------------------------------1
第二节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------------------7
第三节 董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------------10
第四节 管理层讨论与分析---------------------------------------------------------------11
第五节 重要事项---------------------------------------------------------------------------15
第六节 财务报告（未经审计）---------------------------------------------------------21
第七节 备查文件---------------------------------------------------------------------------72
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定名称 中文名称：合肥美菱股份有限公司
英文名称：HEFEI MEILING CO.,LTD.
英文名称缩写：HFML
2、 股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：美菱电器 股票代码：000521
皖美菱B 股票代码：200521
3、公司注册地址：合肥市芜湖路48号
公司办公地址：合肥市芜湖路48号 邮政编码：230001
公司国际互联网网址：http://www.meiling.com
电子信箱：info@meiling.com
公司法定代表人：赵 勇
公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书：薛 辉 联系地址：合肥市芜湖路48号
联系电话：(0551)2869394 传真：(0551)2883122
电子信箱：wyxuehui@163.com
证券事务代表：齐敦卫
电子信箱：qi_dunwei@sohu.com
公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》、《文汇报》
登载公司半年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司办公楼2楼董事会秘书室
7、公司其他有关资料
首次注册登记日期：1992年12月31日
注册地点：合肥市工商行政管理局
变更注册登记日期：2004年7月28日
变更注册地点：安徽省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股皖总副字第001684号
公司税务登记号码：国税皖字34010414918555X号
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,955,152,592.04 2,372,505,077.32 2,386,127,601.48 24.56% 23.85%
所有者权益（或股东权益 899,676,003.41 875,499,801.20 889,122,325.36 2.76% 1.19%
）
每股净资产 2.18 2.12 2.15 2.83% 1.40%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 8,749,526.75 9,062,434.22 9,062,434.22 -3.45% -3.45%
利润总额 10,725,418.35 8,324,883.03 8,324,883.03 28.84% 28.84%
净利润 10,875,171.61 8,755,953.63 8,755,953.63 24.20% 24.20%
扣除非经常性损益后的净 -26,632,997.19 9,493,504.82 9,493,504.82 -380.54% -380.54%
利润
基本每股收益 0.0263 0.0212 0.0212 24.06% 24.06%
稀释每股收益 0.0263 0.0212 0.0212 24.06% 24.06%
净资产收益率 1.21% 1.00% 1.00% 0.21% 0.21%
经营活动产生的现金流量 70,621,718.43 79,624,204.90 -11.31%
净额
每股经营活动产生的现金 0.1707 0.1925 -11.32%
流量净额
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注：扣除的非经常性损益项目和金额：
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序号 项目 金额
1 处置长期股权投资收益 35,532,277.20
2 罚款净收入 204,767.72
3 补贴收入 1,871,300.00
4 转回本期存货跌价损失准备
5 处理固定资产净损失 100,176.12
6 捐赠支出
7 罚款支出
8 非经常性损益影响金额 37,508,168.80
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三、国际会计准则调整对净利润产生的影响：
单位：人民币千元
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项目 净利润 净资产
根据中国法定财务报表所列报 10,875 899,676
国际财务报告准则调整 --- ---
保养费用准备 (1,600) (15,528)
金融资产根据会计准则第39号重新计算 (2,800) (237,334)
固定资产之折旧 (450) 13,012
其它 --- (19,063)
经国际财务报告准则调整后所列报 6,025 640,763
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四、利润表附表：
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项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10,875,171.61 1.21% 1.22% 0.0263 0.0263
扣除非经常性损益后归属于公司普通 -26,632,997.19 -2.96% -2.98% -0.0644 -0.0644
股股东的净利润
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内股本变动情况
单位：股
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股份类别 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 配 送 公积金转 增 其 小 数量 比例
股 股 增 发 他 计
一、未上市流通股份 149,012,606 36.02% 149,012,606 36.02%
1、发起人股份 44,129,967 10.67% 44,129,967 10.67%
其中：国家持有股份 40,543,692 9.80% 40,543,692 9.80%
境内法人持有股份 3,586,275 0.87% 3,586,275 0.87%
境外法人持有股份 0 0.00% 0 0.00%
其他 0 0.00% 0 0.00%
2、募集法人股份 22,029,956 5.33% 22,029,956 5.33%
3、内部职工股 0 0.00% 0 0.00%
4、优先股或其他 82,852,683 20.03% 82,852,683 20.03%
二、已上市流通股份 264,630,343 63.98% 264,630,343 63.98%
1、人民币普通股 151,530,343 36.63% 151,530,343 36.63%
2、境内上市的外资股 113,100,000 27.34% 113,100,000 27.34%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 413,642,949 100.00% 413,642,949 100.00%
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二、股东情况介绍
1、股东数量及持股情况：
单位：股
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股东总数 68,317
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有非流通股数 质押或冻结
例 量 的股份数量
合肥美菱集团控股有限公司 国家股 29.83% 123,396,375 123,396,375 0
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合开 境内非国有法人 2.89% 11,960,133 0 0
发式证券投资基金
CAOSHENGCHUN 境内非国有法人 1.30% 5,377,926 0 0
HANGSENGCONSUMERSECTORFLEXIPOWERFUND 境内非国有法人 0.58% 2,406,900 0 0
邬雯骞 境内自然人 0.54% 2,237,500 0 0
安徽国风集团有限公司 国有法人 0.41% 1,707,750 0 0
合肥工行 国有法人 0.41% 1,707,750 0 0
安徽省技术进出口股份有限公司 国有法人 0.37% 1,536,975 0 0
中国信达资产管理公司 国有法人 0.37% 1,536,975 0 0
省工行国际业务部 国有法人 0.37% 1,536,975 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合开发式证券投资基 11,960,133 人民币普通股
金
CAOSHENGCHUN 5,377,926 境内上市外资股
HANGSENGCONSUMERSECTORFLEXIPOWERFUND 2,406,900 境内上市外资股
邬雯骞 2,237,500 人民币普通股
CHENYIQING 1,582,759 境内上市外资股
陈榕生 1,426,497 境内上市外资股
永胜实业有限公司 1,321,000 境内上市外资股
LIXOXONG 1,230,000 境内上市外资股
龙芹芳 1,060,266 境内上市外资股
曹日红 554,033 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股
股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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2、十大股东持股相关情况说明
①根据《合肥仲裁委员会裁决书》（（2006）合仲字第104号），合肥美菱集团控股持有本公司股份数为123,396,375股，占本公司已发行股份总数的29.83%。
②2006年5月18日和2007年1月11日，美菱集团分别与四川长虹电器股份有限公司和四川长虹电子集团有限公司签署《美菱电器股份转让协议书》及《美菱电器股份转让补充协议书》，美菱集团拟将持有的123,396,375股中的82,852,683股股份按照协议转让的方式转让给四川长虹和长虹集团，其中四川长虹电器股份有限公司受让45,000,000股，四川长虹电子集团有限公司受让37,852,683股。
③2007年3月，本公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]253 号《关于合肥美菱股份有限公司部分国有股转让有关问题的批复》，同意合肥美菱集团控股有限公司将持有的82,852,683 股股份中的37,852,683 股转让给四川长虹电子集团有限公司，45,000,000 股转让给四川长虹电器股份有限公司。
④2007年7月，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意四川四川长虹股份有限公司和四川长虹电子集团有限公司公告合肥美菱股份有限公司收购报告书的意见》（证监公司字[2007]107 号），对四川长虹及长虹集团根据《上市公司收购管理办法》有关规定公告合肥美菱股份有限公司收购报告书无异议。
⑤2007 年8 月16 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《过户登记确认书》，四川长虹受让美菱集团持有的本公司45,000,000 股股份和长虹集团受让美菱集团持有的本公司37,852,683 股股份已于2007 年8 月15 日完成过户登记手续。本次股份过户完成后，四川长虹持有本公司45,000,000 股占本公司总股本的10.88%），为本公司第一大股东，美菱集团持有本公司40,543,692 股
（占本公司总股本的9.80%），为本公司第二大股东，长虹集团持有本公司37,852,683 股（占本公司总股本的9.15%），为本公司第三大股东。
3、控股股东及实际控制人简介
四川长虹电器股份有限公司，法定代表人：赵勇先生，注册资本：壹拾捌亿玖仟捌佰贰拾壹万元，注册地址：四川省绵阳市高新区绵兴东路35号，经营范围为视频产品、视听产品、空调产品、洗衣机产品、冰箱产品及小家电产品、电池系列产品、网络产品、激光读写系列产品、卫星电视广播地面接收设备、摄录一体机、电子医疗产品、电力设备、安防技术产品、机构产品、数码相机、通讯及计算机产品、化工产品的制造、销售、公路运输，包装产品及技术服务，电子产品及零配件的维修、销售，房屋租赁，转口贸易，电子商务，高科技风险投资及国家允许的其他投资业务。
四川长虹电子集团有限公司，法定代表人：赵勇先生，注册资本：叁亿玖仟捌佰伍拾肆万元，注册地址：四川省绵阳市高新技术产业开发区，经营范围：制造销售家用电器、汽车电器、电子产品及元器件、信息网路产品、电子商务、新型材料、电动产品、环保产品、通讯传输设备、电工器材制造、销售。
四川长虹电器股份有限公司控股股东为长虹集团，其持有四川长虹576,203,793股股份，占四川长虹总股份比例的30.36%。
第三节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票变化情况。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票没有变化。报告期末王家章先生共持有“美菱电器”77,977股、姜继直先生共持有“美菱电器”10,800股。
二、公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况：
1、公司董事会第五届第二十一次会议于2007 年4 月16 日召开，会议通过了《关于公司部分高管人员变动的议案》，公司董事会聘任余万春先生为公司副总裁。
2、公司董事会第五届第二十四次临时会议于2007 年7 月12召开，会议通过了《关于聘任刘宏伟先生担任公司常务副总裁的议案》，因公司生产经营的需要，根据公司总裁王勇先生的提名，董事会决定聘任刘宏伟先生为公司常务副总裁。
第四节 管理层讨论与分析
一、公司财务状况及经营成果分析
报告期内，公司坚决贯彻落实了“以人为本、打造精品、建好新区、保二望一”的经营方针。
1、在营销方面，公司内外销量继续提升。国内营销重心继续下移，强化渠道建设、网点建设、区域市场建设、营销队伍建设、产品策划和市场策划。提高了分部营运管理能力、网点覆盖率、三四级市场份额、品牌价值、市场占有率。国内针对三四级市场实施了“金三角”工程，投入资源完善渠道建设和网点建设。
国际市场上为打造专业化和国际化的职业营销团队，设立海外营销本部，加强区域营销管理功能的建设，以产品结构，客户结构和市场结构的调整和优化为手段，提高了市场反应速度,实现了技术、商务、管理的良好结合,同时以市场为导向，优化客户、产品、市场结构，通过了解国际区域性市场需求，开发出满足客户和市场的需求产品。
2、加快新品开发技术，新产不断
公司加快了新产品开发和上市的速度，特别注重中高端新品开发和适合城镇市场需求的中低端的产品开发，上半年共向市场上投放了13个系列近38款新品。
3、制造系统产品质量不断提高
在持续开展产品工艺精细化活动、现场5S活动的同时，实施精品工程，从根本上提高了产品质量，提升了生产效率。
4、经营管理得到加强
针对原材料涨价给成本带来的压力，成立了战略降成本委员会，整体加快推进战略降成本工作，并加强信息化建设力度，ERP系统已全面上线运行。
通过以上措施，公司经营取得了快速发展，产销运营形势良好。生产同比增长39%，销售同比增长31%,特别是国内市场销售迅猛,在去年高速增长的基础上同比增长30%；海外市场也同比增长了33%。
1、经营成果分析：
单位：人民币元
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项目 2007年1—6月 2006年1—6月 变动幅度增减（%）
营业收入 1,943,688,639.63 1,490,485,382.07 30.41
营业成本 1,522,100,665.88 1,253,669,206.71 21.41
销售毛利 300,695,423.63 236,816,175.36 26.97
销售费用 225,225,836.48 158,052,414.07 42.50
管理费用 51,688,445.74 48,315,041.46 6.98
财务费用 24,634,290.39 17,088,541.01 44.16
归属于母公司所有者的净利润 10,875,171.61 8,755,953.63 24.20
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变动原因分析：
（1）、营业收入增长主要原因是本期加大销售投入，销售量增加形成。
（2）、销售费用增长主要原因是销售规模增长而增加的巿场建设费、广告费、运输费、客户服务费等市场投入所致。
（3）、财务费用增长主要是由于人民币持续升值，出口产品的汇兑损失增加所致。
2、财务状况分析
单位：人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 变动幅度（%）
应收票据 402,419,896.75 145,033,876.33 177.47
应收账款 166,055,090.84 270,510,386.36 -38.61
预付账款 135,246,474.84 47,113,046.31 187.07
存货 636,117,490.48 337,003,731.60 88.76
应付帐款 904,102,625.11 484,068,935.71 86.77
预收账款 172,332,864.66 181,167,883.01 -4.88
应交税费 -20,457,614.09 -14,585,602.09 -40.26
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变动原因分析：
（1）、应收票据增长主要原因是本期销售增长增加的票据结算和报告期内减少贴现而持有的票据增加。
（2）、应收帐款减少主要原因是本期缩短了与主要代理商之间的销售结算周期，加速资金回笼形成。
（3）、预付帐款主要是预付的材料款，主要是由于已收货但购货发票未到因而尚未及时报账结算所致。
（4）、存货增长主要是因公司下半年战略搬迁，增加销售备货所致。
（5）、应付帐款增加是由于生产量增加，相应增加用料和备货，货款支付尚未到期所致。
（6）应交税费减少是因为上年末未交的城建税、教育费附加等地方税本年缴纳。
二、报告期内经营情况
1、公司主营业范围及其经营状况
本公司属家电企业，主营业务范围为各种家用电冰箱、电冰柜、低温医用冰箱和配套件的研发、制造、销售及服务，其他家电产品的销售和服务。
（1）营业收入分行业、产品情况表
单位：人民币元
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营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年
） 期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%
）
行业
家电 1,943,688,639.63 1,642,993,216.00 15.47 30.41 31.05 -2.64
产品
冰箱 1,943,688,639.63 1,642,993,216.00 15.47 30.41 31.05 -2.64
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（2）报告期内分地区经营情况表
单位：人民币元
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区域 本期营业收入 上期营业收入 营业收入增减（%）
国内销售 1,511,303,986.10 1,175,071,268.29 28.61
出口产品 432,384,653.53 315,414,113.78 37.08
合计 1,943,688,639.63 1,490,485,382.07 30.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内，本公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、经营中的问题与困难：
目前公司遇到的困难：
（1）、上半年部分原材料价格上涨过快，成本压力增大。
（2）、产能严重不足，不能满足快速增长的市场需求。
（3）、人民币升值，出口成本压力增大。
为避免种种不利因素，公司积极应对，及时了出台一系列经营策略：
（1）、通过产品创新、技术创新、产品结构的调整，以提高企业盈利能力。
（2）、通过全面实施战略降成本工作，降低运营成本。
（3）、尽快完成厂区搬迁以及搬迁之后的投产工作，迅速提升产能规模，缓解产能不足的压力。
三、公司投资情况
1、报告期内没有募集资金，也没有尚未使用完的募集资金。
2、报告期内无非募集资金投资情况。
第五节 重要事项
一、公司治理方面
报告期内，公司继续加强公司治理各项工作。特别是按照根据中国证券监督管理委员会证监公司字【2007】28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及皖证监函字〔2007〕75号《关于做好辖区加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》要求，对公司治理情况进行了认真自查并作出了整改计划。公司将在以下几个方面对公司治理及相关工作予以加强和进一步完善：
1、关联交易事项：目前四川长虹公司、长虹美菱制冷公司代理销售美菱冰箱系列产品，且关联交易金额较大，另外长虹制冷公司同时为本公司加工美菱牌系列冰箱。
2、 近三年由于股东一直更换，公司目前没有设立相关的董事会下属专门委员会，未能充分发挥和利用专门委员会的职能及董事会成员中专业人士的专业知识。
3、《信息披露管理制度》等部分规章制度要进一步完善。
4、投资者关系管理需要进一步改进，努力提高信息披露质量。
5、公司规范运作方面仍有待加强。
报告期内，公司已按照自查报告和整改计划，进行整改。公司五届二十三次董事会会议审议通过了《信息披露事务管理制度》、《投资者管理关系管理制度》、《募集资金使用管理办法》（2007 年修订），公司董事会五届二十三次会议审议通过了《合肥美菱股份有限公司关于上市公司专项治理的自查报告和整改计划》
二、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
四、报告期内公司重大关联交易事项
1、采购货物
（1）定价政策
本公司向关联企业采购材料，都是按照公开招标形式，按照市场价格公开进行。
（2）向关联方采购货物明细表
单位：万元
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企业名称 2007年1－6月 2006年1－6月
金额 占本期购货百分比（%） 金额 占本期购货百分比
（%）
美菱精密管业公司 2,780.66 1.97 4,457.08 4.36
美菱有色金属制品公司 1,716.81 1.22 2,799.39 2.74
美菱恒通玻璃公司 1,512.47 1.07 2,244.97 2.19
美菱英凯特家电(合肥)公司 64.8 0.05 144.62 0.14
美菱电子有限公司 173.27 0.12 80.71 0.08
合肥美菱包装制品公司 5,695.88 4.05 8,689.40 8.50
四川长虹电器股份公司 4,300.37 3.05 82.69 0.08
合肥长虹美菱制冷有限公司 81.36 0.06 781.81 0.76
美菱奥凯电器有限责任公司 1,633.57 1.16 752.37 0.74
合肥美菱经济发展公司 1,657.37 1.18 2,006.54 1.96
合计 19,616.56 13.93 22,039.58 21.55
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2、销售货物
（1）定价政策
公司向美菱奥凯电器有限责任公司、合肥长虹美菱制冷有限公司销售主要按照同类货物的市场价格公开进行。
（2）向关联方销售货物明细表
单位：万元
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企业名称 2007年1－6月 2006年1－6月
金额 占本期销货百分比（ 金额 占本期销货百分比
%） （%）
合肥美菱恒通玻璃制品有限责任公司 430.40 0.22 250.63 0.17
美菱电子有限公司 34.53 0.02 65.02 0.04
美菱奥凯电器有限责任公司 1,326.66 0.68 112.84 0.08
合肥长虹美菱制冷有限公司 151,302.71 77.84 0.00 0.00
四川长虹电器股份有限公司 10,472.80 5.39 8,684.34 5.83
合计 163,567.10 84.15 9,112.83 6.11
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3、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务往来或担保情况：
（1）公司与关联方的债权、债务情况
单位：万元
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关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
合肥美菱房地产开发有限公 6.12 7.72
司
美菱物业管理公司 2.31 8.17
合肥长虹美菱制冷有限公司 381.16 442.51
合肥美菱集团控股有限公司 0.60 5.44
合计 389.59 458.40 0.60 5.44
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其中：报告期内上市公司向股东及其子公司提供资金的发生额389.59万元，余额458.40万元。
（2）报告期内，公司与关联方之间的担保情况
①截止2007年06月30日，本公司股东合肥美菱集团控股有限公司为公司担保借款金额为人民币11,000万元。
②本公司对外担保、为子公司担保及违规担保情况
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（
） 是或否）
--- --- --- --- --- --- ---
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 4000.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 4000.00
担保总额占公司净资产的比例 4.45%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务 0.00
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
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上述担保事对象为本公司控股子公司，该公司生产经营正常，未对公司财务状况造成不利影响，明细如下：
单位：（人民币）万元
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公司对控股子公司的担保情况
担保对象名称 担保金额 担保期 是否履行完毕
中科美菱低温科技有限公司 2,000 2006.9.6-2007.7.25 否
中科美菱低温科技有限公司 2,000 2006.12.25-2007.12.25 否
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,000
担保总额占公司净资产的比例 4.45%
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五、报告期内重大合同及履行情况
1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内或持续到报告期内，公司没有发生重大担保事项。
3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理、委托理财的事项。
六、报告期内，公司或持股5%以上的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期对公司经营成果、财务状况可能发生影响的承诺事项。
七、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况，以及独立董事对公司累计和当期对外担保、违规担保情况的说明
1、第一大股东、实际控制人及其子公司不存在占用公司资金的情况。
2、根据中国证监会、国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求。截止本报告期内，公司没有为关联方提供担保，也不存在以前期间发生并延续到本报告期的担保事项。
3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）精神，我们作为合肥美菱股份有限公司独立董事，本着实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真核查，核查意见如下：
截止2007年6月30日，合肥美菱股份有限公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。公司董事能够审慎对待对外担保产生的风险，公司重新修订补充了公司章程中的担保事项，切实保护了广大股东的权益，降低了企业经营风险。
独立董事：韦伟、卓文燕、吴汉洪
八、报告期内公告索引：
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公告时间 公告内容 信息披露报纸
20070425 关联交易公告 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070425 董事会五届二十二次会议公告 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070519 股东大会决议公告 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070711 上市公司专项治理的自查报告和整改计划 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070716 董事会五届二十四次会议公告 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070718 关于取得证监会无异议函的公告 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070718 收购报告书 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070720 关于召开股权分置相关股东会议的通知 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070809 股东持股变动报告书 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
20070823 股权分置实施公告 《中国证券报》《证券时报》、《文
汇报》
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以上信息披露事项同时刊登于中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”中输入本公司代码查询。
第六节 财务报告（未经审计）
合并及母公司资产负债表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 321,829,191.48 308,397,635.45 287,161,840.15 250,130,230.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 402,419,896.75 402,419,896.75 145,033,876.33 145,033,876.33
应收账款 166,055,090.84 167,977,997.34 270,510,386.36 251,855,259.19
预付款项 135,246,474.84 135,246,474.84 47,113,046.31 45,631,199.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 33,112,204.84 30,350,898.47 19,726,875.41 19,160,351.58
买入返售金融资产
存货 636,117,490.48 615,298,256.14 337,003,731.60 323,986,517.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,888,678.70 3,888,678.70 5,124,104.05 5,124,104.05
流动资产合计 1,698,669,027.93 1,663,579,837.69 1,111,673,860.21 1,040,921,538.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 52,666,304.06 108,701,128.34 58,559,101.70 114,593,925.98
投资性房地产 4,279,659.90 4,279,659.90 4,345,484.78 4,345,484.78
固定资产 454,284,558.18 433,190,203.46 470,756,442.44 448,655,787.13
在建工程 29,218,523.44 28,928,523.44 16,560,753.49 16,386,753.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 705,183,203.90 697,308,203.90 713,380,644.23 704,380,644.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,851,314.63 9,791,669.42 10,851,314.63 9,791,669.42
其他非流动资产
非流动资产合计 1,256,483,564.11 1,282,199,388.46 1,274,453,741.27 1,298,154,265.03
资产总计 2,955,152,592.04 2,945,779,226.15 2,386,127,601.48 2,339,075,803.28
流动负债：
短期借款 403,408,789.51 363,408,789.51 415,500,000.00 375,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 306,000,000.00 306,000,000.00 237,000,000.00 227,000,000.00
应付账款 904,102,625.11 956,666,947.79 484,068,935.71 510,696,002.35
预收款项 172,332,864.66 172,332,864.66 181,167,883.01 181,039,487.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 44,180,335.47 42,233,544.58 41,903,680.64 40,355,052.99
应交税费 -20,457,614.09 -20,453,465.62 -14,585,602.09 -16,169,244.65
应付利息
其他应付款 168,548,230.00 167,413,853.93 74,757,161.18 73,699,260.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,978,115,230.66 1,987,602,534.85 1,419,812,058.45 1,392,120,557.78
非流动负债：
长期借款 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 21,392,565.35 21,392,565.35 21,392,565.35 21,392,565.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 58,892,565.35 58,892,565.35 58,892,565.35 58,892,565.35
负债合计 2,037,007,796.01 2,046,495,100.20 1,478,704,623.80 1,451,013,123.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00
资本公积 578,853,878.72 578,853,878.72 578,857,478.72 578,857,478.72
减：库存股
盈余公积 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51
一般风险准备
未分配利润 -377,710,372.82 -378,102,250.28 -388,585,544.43 -389,327,296.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 899,676,003.41 899,284,125.95 888,804,431.80 888,062,680.15
少数股东权益 18,468,792.62 18,618,545.88
所有者权益合计 918,144,796.03 899,284,125.95 907,422,977.68 888,062,680.15
负债和所有者权益总计 2,955,152,592.04 2,945,779,226.15 2,386,127,601.48 2,339,075,803.28
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合并及母公司利润表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,943,688,639.63 1,936,325,217.10 1,490,485,382.07 1,479,422,956.45
其中：营业收入 1,943,688,639.63 1,936,325,217.10 1,490,485,382.07 1,479,422,956.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,970,728,472.44 1,962,865,422.46 1,481,685,307.80 1,469,185,980.17
其中：营业成本 1,642,993,216.00 1,642,474,513.47 1,253,669,206.71 1,247,667,861.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,876,367.94 5,853,807.82 4,560,104.55 4,438,713.69
销售费用 225,225,836.48 222,827,863.70 158,052,414.07 155,960,026.25
管理费用 51,688,445.74 47,964,398.50 48,315,041.46 44,946,165.88
财务费用 24,634,290.39 23,497,238.82 17,088,541.01 16,173,212.38
资产减值损失 20,310,315.89 20,247,600.15
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 35,789,359.56 35,789,359.56 262,359.95 262,359.95
其中：对联营企业和合营企业的 257,082.36 257,082.36 262,359.95 262,359.95
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 8,749,526.75 9,249,154.20 9,062,434.22 10,499,336.23
列）
加：营业外收入 2,076,067.72 2,076,067.72 119,529.63 119,529.63
减：营业外支出 100,176.12 100,176.12 857,080.82 857,080.82
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 10,725,418.35 11,225,045.80 8,324,883.03 9,761,785.04
号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填 10,725,418.35 11,225,045.80 8,324,883.03 9,761,785.04
列）
归属于母公司所有者的净利润 10,875,171.61 8,755,953.63
少数股东损益 -149,753.26 -431,070.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0263 0.0212
（二）稀释每股收益 0.0263 0.0212
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法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：孔潭生
合并及母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位：合肥美菱股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,130,858,706.27 1,104,362,051.32 1,621,890,992.31 1,614,091,918.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 973,647.42 973,647.42 23,932,255.91 23,932,255.91
收到其他与经营活动有关的现金 421,567.72 421,567.72 140,276.83 119,529.63
经营活动现金流入小计 1,132,253,921.41 1,105,757,266.46 1,645,963,525.05 1,638,143,703.85
购买商品、接受劳务支付的现金 838,275,685.83 817,039,287.86 1,353,462,952.86 1,346,375,333.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 63,007,908.61 60,135,870.62 37,637,599.11 35,043,239.98
金
支付的各项税费 34,801,067.22 32,757,422.44 39,314,627.98 37,237,986.02
支付其他与经营活动有关的现金 125,547,541.32 121,474,459.51 135,924,140.20 132,959,438.86
经营活动现金流出小计 1,061,632,202.98 1,031,407,040.43 1,566,339,320.15 1,551,615,997.89
经营活动产生的现金流量净额 70,621,718.43 74,350,226.03 79,624,204.90 86,527,705.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 41,682,157.20 41,682,157.20
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,184,478.25 3,151,093.13
投资活动现金流入小计 44,866,635.45 44,833,250.33
购建固定资产、无形资产和其他 16,009,939.06 15,272,671.06 4,705,720.55 4,679,810.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,009,939.06 15,272,671.06 6,705,720.55 6,679,810.55
投资活动产生的现金流量净额 28,856,696.39 29,560,579.27 -6,705,720.55 -6,679,810.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 218,832,872.00 218,832,872.00 502,354,322.58 482,354,322.58
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,000,000.00
筹资活动现金流入小计 218,832,872.00 236,832,872.00 502,354,322.58 482,354,322.58
偿还债务支付的现金 267,892,530.14 267,892,530.14 556,261,085.58 536,261,085.58
分配股利、利润或偿付利息支付 10,904,407.01 9,736,744.19 17,075,854.45 16,173,212.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 278,796,937.15 277,629,274.33 573,336,940.03 552,434,297.96
筹资活动产生的现金流量净额 -59,964,065.15 -40,796,402.33 -70,982,617.45 -70,079,975.38
四、汇率变动对现金及现金等价 -4,846,998.34 -4,846,998.34
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,667,351.33 58,267,404.63 1,935,866.90 9,767,920.03
加：期初现金及现金等价物余额 287,161,840.15 250,130,230.82 306,453,395.83 271,090,842.99
六、期末现金及现金等价物余额 321,829,191.48 308,397,635.45 308,389,262.73 280,858,763.02
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 10,725,418.35 11,225,045.80 8,324,883.03 9,761,785.04
加：资产减值准备 20,310,315.89 20,247,600.15
固定资产折旧、油气资产折耗、 22,710,386.47 21,033,071.88 22,868,294.21 21,208,164.11
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 8,197,440.33 7,072,440.33 14,900,270.58 13,775,270.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他 100,176.12 100,176.12 857,080.82 857,080.82
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－
”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－
”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列 14,431,116.70 13,263,453.88 17,075,854.45 16,173,212.38
）
投资损失（收益以“－”号填列 -35,789,359.56 -35,789,359.56 -262,359.95 -262,359.95
）
递延所得税资产减少（增加以“
－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“
－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -299,113,758.88 -291,311,739.07 27,301,466.18 32,511,807.68
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -281,006,775.99 -276,353,081.09 -124,000,772.78 -135,067,831.07
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 610,056,759.00 604,862,617.59 112,559,488.36 127,570,576.37
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 70,621,718.43 74,350,226.03 79,624,204.90 86,527,705.96
2.不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
：
现金的期末余额 321,829,191.48 308,397,635.45 308,389,262.73 280,858,763.02
减：现金的期初余额 287,161,840.15 250,130,230.82 306,453,395.83 271,090,842.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,667,351.33 58,267,404.63 1,935,866.90 9,767,920.03
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法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：孔潭生
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：合肥美菱股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 权益 计
或股本） 库存 准备
股
一、上年年末余额 413,642,94 578,857,4 284,889,54 -401,890,17 18,300,65 893,800,453.5
9.00 78.72 8.51 5.03 2.32 2
加：会计政策变更 13,304,630. 317,893.5 13,622,524.16
60 6
前期差错更正
二、本年年初余额 413,642,94 578,857,4 284,889,54 -388,585,54 18,618,54 907,422,977.6
9.00 78.72 8.51 4.43 5.88 8
三、本年增减变动
金额（减少以“-”
号填列）
（一）净利润 10,875,171. -149,753. 10,725,418.3
61 26 5
（二）直接计入所 -3,600.00 -3,600.00
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他 -3,600.00 -3,600.00
上述（一）和（二 -3,600.00 10,875,171. -149,753. 10,721,818.35
）小计 61 26
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 413,642,94 578,853,8 284,889,54 -377,710,37 18,468,79 918,144,796.0
9.00 78.72 8.51 2.82 2.62 3
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 权益 计
或股本） 库存 准备
股
一、上年年末余额 413,642,94 571,817,4 284,889,54 -413,855,89 15,717,72 872,211,912.0
9.00 78.72 8.51 1.57 7.40 6
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 413,642,94 571,817,4 284,889,54 -413,855,89 15,717,82 872,211,912.0
9.00 78.72 8.51 1.57 7.40 6
三、本年增减变动
金额（减少以“-”
号填列）
（一）净利润 11,965,716. 2,582,824 14,548,541.46
54 .92
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 11,965,716. 2,582,824 14,548,541.46
）小计 54 .92
（三）所有者投入 7,040,000 7,040,000.00
和减少资本 .00
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 7,040,000 7,040,000.00
.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 413,642,94 578,857,4 284,889,54 -401,890,17 18,300,65 893,800,453.5
9.00 78.72 8.51 5.03 2.32 2
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法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：孔潭生
合肥美菱股份有限公司财务报表附注
2007年1月1日至2007年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
合肥美菱股份有限公司（以下简称“本公司”）是1992年6月12日经原安徽省体改委［皖体改函字（1992）第039号］批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制设立的股份有限公司。1993年8月30日，经安徽省人民政府［皖政秘（1993）166号］批准和中国证监会［证监发审字（1993）27号］复审同意，首次向社会公开发行3,000万股A股股票，1993年10月18日在深交所挂牌上市交易。1996年8月13日，经中国证监会［证委发（1996）26号］批准向境外投资者发行了10,000万股B股股票，1996年8月28日在深圳证券交易所上市流通。
目前本公司总股本413,642,949.00股，其中人民币普通股151,530,326.00股、境内上市外资股113,100,000.00股。企业法人营业执照注册号：企股皖总字第001684号，住所：合肥市芜湖路48号，法定代表人：赵勇，经营范围：制冷电器、空调器、洗衣机、电脑数控注塑机、电脑热水器、塑料制品、包装品及装饰品制造，经营自产产品及技术出口业务和本企业所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及技术进口业务，百货销售，运输。2007年度主要生产经营电冰箱业务。
2007 年8 月16 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《过户登记确认书》，四川长虹电器股份有限公司（以下简称四川长虹）受让合肥美菱集团控股有限公司（以下简称美菱集团）持有的本公司45,000,000 股股份和四川长虹电子集团有限公司(以下简称长虹集团)受让美菱集团持有的本公司37,852,683 股股份已于2007 年8 月15 日完成过户登记手续。本次收购有关事项请详见本公司刊登在2006 年5 月19日、2007 年4 月10 日、2007 年7 月18 日《中国证券报》、《证券时报》及《文汇报》相关公告。
本次股份过户完成后，四川长虹持有本公司45,000,000 股股份（占本公司总股本的10.88%），为本公司第一大股东，美菱集团持有本公司40,543,692 股份（占本公司总股本的9.80%），为本公司第二大股东，长虹集团持有本公司37,852,683 股股份（占本公司总股本的9.15%），为本公司第三大股东。
二、会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》以及财政部发布的相关补充规定。
2、会计年度
采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账基础和计价原则
记账基础为权责发生制，除特别声明外，计价方法为历史成本法。
4、记账本位币及外币业务的核算方法
以人民币为记账本位币。
外币交易发生时，以交易发生当月初的近似汇率（外汇牌价中间价）折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目和以公允价值计量的外币非货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算。与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，其中，属筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损益）；属与符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货）资本化期间有关的汇兑损益，计入符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的非货币性项目发生的汇兑损益作为公允价值变动计入当期损益; 其他汇兑损益，计入当期财务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额。
5、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法
合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。利润表中的收入和费用项目，采用报告期期初和报告期期末近似汇率（外汇牌价中间价）的平均值折算；外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报告期期初和报告期期末近似汇率（外汇牌价中间价）的平均值折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、交易性金融资产核算方法
交易性金融资产包括划分为该类金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。资产负债表日，公允价值变动计入当期损益。
8、坏账核算方法
资产负债表日根据应收款项的组合结合公司历年的经验按账龄法计提坏账准备，计提比例如下表，对于单项应收款项有证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例%
1年以内 5.00
1－2年 15.00
2－3年 35.00
3－4年 55.00
4－5年 85.00
5年以上 100.00
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应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，风险受控，不计提坏账准备；对垫付的应收职工款项、长期股权投资暂借款等应收款项，由于逐月从职工工资中扣除或将结转至长期股权投资等，不会形成坏账，不计提坏账准备。
9、存货核算方法
(1)存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工材料、低值易耗品等。存货的盘存制度为永续盘存制。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。拟开发土地是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”。
(2)存货中房地产开发产品按实际成本计价；原材料（彩色显像管、电子元器件等）采用标准价格进行日常核算，每月末，按当月实际领用额分配价格差异，调整当月生产成本；低值易耗品一般用标准价格核算，于领用时一次性摊销，每月末按当月实际领用额分配价格差异调整为实际成本；库存商品按标准成本计价结转产品销售成本，月末摊销库存商品差价，调整当月销售成本；在途材料按实际成本计价入账。
(3)资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。
10、模具费的核算方法
模具费的核算采用采购时按实际采购成本进入待摊费用核算、使用时按工作量法在一年内分摊完毕。不足一年的按实际摊销的工作量法进行，超过一年的在一年期满时一并转入当期费用。
11、持有至到期投资核算方法
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
资产负债表日，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
12、可供出售金融资产核算方法