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    广西柳工机械股份有限公司

    Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.

    2009 年半年度报告

    ( 全 文 )

    二ＯＯ九年八月柳工2009 年半年度报告

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    目 录

    重要提示............................................................................................................... 2

    一、公司基本情况................................................................................................ 2

    二、股本变动和主要股东持股情况....................................................................... 4

    三、董事、监事、高级管理人员情况.................................................................... 6

    四、董事会报告.................................................................................................... 7

    五、重要事项..................................................................................................... 13

    六、财务报告..................................................................................................... 19

    Ⅰ、本报告未经审计..................................................................................... 19

    Ⅱ、财务报表............................................................................................... 19

    Ⅲ、会计报表附注（合并） .......................................................................... 20

    七、备查文件..................................................................................................... 75柳工2009 年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    本报告已经公司第五届董事会第二十九次会议审议通过，公司全部董事出席了本次

    会议。没有董事、监事、高级管理人员对半年报内容的真实性、准确性、完整性无法保

    证或存在异议。

    杨一川董事、钟春彬董事由于出差在外，分别授权王晓华董事、冯立董事代为出席

    本次会议，并全权行使其表决权。

    公司负责人王晓华先生、主管会计工作负责人杨一川先生及会计机构负责人刘传捷

    女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务会计报告未经审计。

    释义：柳工、公司、本公司、股份公司指广西柳工机械股份有限公司；

    柳工集团、集团公司指广西柳工集团有限公司。

    一、公司基本情况

    （一）公司简介

    1、公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司

    公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.

    2、股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：柳 工 股票代码：000528

    转债简称：柳工转债 转债代码：125528

    3、公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路1 号

    邮政编码：545007

    公司国际互联网网址：http://www.liugong.com

    4、公司法定代表人：王晓华

    5、公司董事会秘书：王祖光

    董事会证券事务代表：黄华琳

    联系地址：公司董事会秘书处柳工2009 年半年度报告

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    联系电话：(0772)3886509，3886510

    传 真：(0772)3886510，3691147

    电子信箱：stock@liugong.com

    6、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报

    登载公司定期报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：

    巨潮互联网http://www.cninfo.com.cn

    公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处

    7、其他有关资料：

    1）公司首次注册登记日期及地点：1993 年11 月9 日 广西柳州市

    最近一次（第八次）变更注册登记日期：2004 年11 月11 日 注册地不变。

    2）企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866

    3）税务登记号码：450201198229141

    4）公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所

    办公地址：深圳市福田区滨河路与彩田路交汇处联合广场A 栋塔楼A701-712

    （二）主要财务数据和指标

    （单位：人民币元）

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 7,524,851,457.07 6,272,456,399.48 19.97%

    所有者权益（或股东权益） 3,596,939,007.40 2,639,962,927.17 36.25%

    股本 650,161,424 472,456,265

    每股净资产 5.53 5.59 -1.07%

    报告期

    （2009 年1－6 月）

    上年同期

    （2008 年1－6 月）

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 440,507,212.72 439,939,907.70 0.13%

    利润总额 450,882,802.42 437,198,579.38 3.13%

    净利润 369,378,596.19 367,216,786.34 0.59%

    扣除非经常性损益后的净利润 360,559,344.95 369,546,915.41 -2.43%

    基本每股收益 0.73 0.78 -6.41%

    稀释每股收益 0.66 0.73 -9.59%

    净资产收益率 10.27% 13.75% 减少3.48 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 826,170,359.83 -113,433,620.38 不适用

    每股经营活动产生的现金流量净额 1.27 -0.24 不适用

    说明：公司上年同期总股本为472,456,179 股，经公司转债转股和资本公积金转增后，本报告期末总

    股本增至650,161,424 股，按期末总股本摊薄计算的每股收益为0.57 元。

    注：扣除非经常性损益的项目及金额：柳工2009 年半年度报告

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    非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额

    处理固定资产收益 340,526.32 1,102,163.27

    政府补助利得 6,900,311.46 2,372,176.70

    其他收入 3,397,812.87 73,202.99

    处理固定资产损失 -257,560.95 -4,651,659.76

    捐赠、扶贫等支出 -5,500.00 -1,637,211.52

    所得税影响数 -1,556,338.46 411,199.25

    非经常性损益合计 8,819,251.24 -2,330,129.07

    本报告期利润表附表

    净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    2009.06 2008.06 2009.06 2008.06 2009.06 2008.06 2009.06 2008.06

    营业利润 12.25% 16.48% 15.60% 16.46% 0.86 0.93 0.78 0.88

    净利润 10.27% 13.75% 13.08% 13.74% 0.73 0.78 0.66 0.73

    扣除非经常性损

    益后的净利润 10.02% 13.84% 12.76% 13.83% 0.71 0.78 0.66 0.74

    二、股本变动和主要股东持股情况

    （一）截至2009 年6 月30 日公司股本结构变动情况表 （单位：股）

    2009 年1 月1 日 2009 年6 月2 日股本 2009 年6 月30 日

    股份数 比例

    2009 年3 月

    19 日解除限

    售股份

    截至6 月2

    日债转股

    股份数 比例

    6 月3 日10

    转增2 增加

    股本

    载至6 月

    19 日新增

    债转股 股份数 比例

    一、有限售条件股份 186,003,466 39.369% -185,991,339 175 12,302 0.002% 2,460 1,050 15,812 0.002%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 185,991,339 39.367% -185,991,339

    3、其他内资持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 12,127 0.002% 175 12,302 0.002% 2,460 1,050 15,812 0.002%

    二、无限售条件股份 286,452,799 60.631% 185,991,339 32,525,453 504,969,591 99.998% 100,993,918 44,182,103 650,145,612 99.998%

    1、人民币普通股 286,452,799 60.631% 185,991,339 32,525,453 504,969,591 99.998% 100,993,918 44,182,103 650,145,612 99.998%

    其中:国有法人持股 23,622,808 5.000% 185,991,339 209,614,147 41.509% 41,922,829 251,536,976 38.688%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 472,456,265 100% - 32,525,628 504,981,893 100% 100,996,378 44,183,153 650,161,424 100%柳工2009 年半年度报告

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    说明：公司本报告期内股本及股本结构发生变化的主要原因如下：

    1、公司大股东柳工集团于2006 年3 月股权分置改革时的第二批限售股份可上市流通日期2009

    年3 月19 日，本次可上市流通股份的总数为185,991,339 股，占公司股份总数的百分比39.21%。详

    见公司董事会于2009 年3 月18 日披露的“2009-003”号公告——《柳工关于解除股份限售的提示性公

    告》。

    2、公司于2009 年6 月分别进行了2008 年度利润分配暨资本公积金转股股本方案的实施、“柳

    工转债”强制转股及提前赎回，引起公司股本发生较大变化。以上股本变化情况详见公司董事会分

    别于2009 年6 月3 日、6 月30 日披露的“2009-023”号公告——《柳工利润分配及资本公积金转增方

    案实施结果公告》、“2009-030”号公告——《柳工关于“柳工转债”赎回结果的公告》。

    （二）截至2009 年6 月30 日公司前十名股东持股情况表

    股东总数 49,793 人

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    （股）

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    广西柳工集团有限公司 国有法人股东38.69 251,536,976 0 0

    中国工商银行－易方达价值成长混

    合型证券投资基金 其他 1.71 11,089,871 0 0

    中国银行－易方达积极成长证券投

    资基金 其他 1.54 10,000,278 0 0

    交通银行－易方达科讯股票型证券

    投资基金 其他 1.54 10,000,000 0 0

    中国工商银行－诺安平衡证券投资

    基金 其他 1.49 9,708,287 0 0

    中国工商银行－嘉实策略增长混合

    型证券投资基金 其他 1.17 7,630,184 0 0

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证

    券投资基金(LOF) 其他 1.09 7,074,208 0 0

    中国建设银行－中信稳定双利债券

    型证券投资基金 其他 1.04 6,761,074 0 0

    交通银行－华夏债券投资基金 其他 1.04 6,755,043 0 0

    光大证券股份有限公司 其他 0.93 6,047,897 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份数量

    股份种类

    广西柳工集团有限公司 251,536,976 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 11,089,871 人民币普通股

    中国银行－易方达积极成长证券投资基金 10,000,278 人民币普通股

    交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 10,000,000 人民币普通股

    中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 9,708,287 人民币普通股

    中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 7,630,184 人民币普通股

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 7,074,208 人民币普通股柳工2009 年半年度报告

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    中国建设银行－中信稳定双利债券型证券投资基金 6,761,074 人民币普通股

    交通银行－华夏债券投资基金 6,755,043 人民币普通股

    光大证券股份有限公司 6,047,897 人民币普通股

    上述股东关联

    关系或一致行

    动的说明

    （1）前10 名股东中，国有法人股东与其他股东之间无关联关系；（2）公司未知其他社会股

    东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露

    管理办法》规定的一致行动人。

    （三）公司发行的“柳工转债”已于报告期内提前赎回后摘牌

    “柳工转债”已于2009年6月19日结束转股，并于6月22日停止交易，6月30日摘牌。

    详情见公司董事会分别于2009年5月20日、6月30日在《中国证券报》、《证券时报》及

    巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上发布的《柳工董事会五届二十七次会议决议暨提

    前赎回柳工转债公告》、《柳工关于“柳工转债”摘牌的公告》、《柳工关于“柳工转

    债”赎回结果的公告》。

    （四）报告期内公司控股股东无变化，仍为广西柳工集团有限公司，但

    其持股比例有所下降。

    受公司可转债转股影响，柳工集团持股比例由转股前的44.37%下降到转股后的

    38.69%。变化过程详见上述股本结构变动情况表。对于此次持有本公司股权比例下降事

    宜，大股东柳工集团作为信息披露义务人，根据中国证监会的有关规定，于2009年6月

    30 日在公司信息披露指定媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

    (www.cninfo.com.cn)上披露了《柳工简式权益变动报告》。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况如下：

    姓 名 职 务 2009年1月1日

    持股数(股)

    2009年6月30

    日持股数(股)

    其中持有限

    制性股票(股)

    增减变动

    （股） 变动原因

    王晓华 董事长 10,843 14,137 11,603 3,294 公积金10 转

    增2及债转股

    王相民 董事 345 414 0 69 公积金10 转

    增2

    朱元虎 监事会主席 5,327 6,945 5,209 1,618 公积金10 转

    增2及债转股

    蒋建芳 监事 439 527 0 88 公积金10 转

    增2

    合 计 16,954 22,023 15,812 5,069柳工2009 年半年度报告

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    （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。

    根据“柳工集团董字[2009]第13 号”文，公司董事钟春彬先生已于 2009 年6 月

    8 日因工作调动原因被解聘柳工集团副总裁职务，自即日起成为本公司外部董事。

    四、董事会报告

    （一）董事会报告

    报告期内，全球金融危机继续给工程机械行业带来了强烈冲击。受国家四万亿投资

    计划及其它相关政策的影响，国内工程机械少数子行业市场需求上升，多数子行业市场

    需求仍然呈现出不同程度的下降。据行业信息网不完全统计数据显示：公司主要产品所

    涉及的各工程机械子行业中，压路机和起重机分别增长为14.33%、1.90%，其余子行业

    的销量均全面下滑，其中装载机下降31.6%，挖掘机下降7.43%。整个上半年国际市场

    的需求仍一直处于低迷状态，行业出口遭遇了前所未有的“寒冬”，装载机、挖掘机行

    业出口数量同比分别下降了60%和77%。

    面对严峻的市场环境，公司结合自身的实际情况和中长期战略，积极采取了一系列

    应对措施：（1）加强营销创新，提升市场占有率；（2）扎实推进“质量转折年”工作，

    提升产品品质和竞争力；（3）稳步推进重大技术改造与资本投资项目，为发展奠定基础；

    （4）进一步提升内部管理，向管理要效益；（5）加大开发力度，开发更多的适销对路

    产品；（6）实施“人才工程”战略，提升人力资源的国际竞争力；（7）加强公共关系，

    营造良好的外部环境等。报告期内，公司尽管销售收入下降了11%，但各类产品的市场

    占有率均有不同程度的提升，公司净利润仍有增长，成为上半年行业内表现最突出的企

    业之一。

    以下是公司本报告期财务指标变动较大的项目分析：

    （1）经营成果分析

    利润表项目 本期金额 年初金额 增减幅度原因说明

    货币资金 1,258,035,131.17 879,083,715.78 43.11% 经营性现金净流量增加

    应收票据 579,353,977.32 234,220,582.48 147.35% 本期3.44 亿未到期应收票据用于贴现

    应收账款 1,094,654,564.08 788,291,949.82 38.86% 信用销售额扩大

    其他应收款 49,874,694.92 37,895,137.16 31.61% 代垫整机运费增加

    应付票据 881,045,438.46 629,667,297.21 39.92% 上年四季度采购量低

    应付账款 1,109,858,156.42 541,769,868.28 104.86% 上年四季度采购量低

    应交税费 110,668,158.39 35,551,220.72 211.29% 主要是本期末增值税增加

    其他应付款 517,662,773.01 355,180,180.83 45.75% 主要是由客户增加导致的保证金增加

    实收资本（股本） 650,161,424.00 472,456,265.00 37.61% 本期可转债全部转股及资本公积转增股柳工2009 年半年度报告

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    本

    资本公积 1,031,350,955.45 574,341,263.41 79.57% 本期可转债全部转股

    （2）财务状况分析

    资产负债表项目 本期金额 上年同期金额增减幅度原因说明

    营业税金及附加 26,437,106.26 13,244,186.38 99.61% 随增值税而增加

    投资收益 2,454,195.70 21,842,962.18 -88.76% 参股公司柳州采埃孚公司本期赢利下降

    营业外收入 10,638,650.65 3,547,542.96 199.89% 主要是本期收到政府补助利得增加

    营业外支出 263,060.95 6,288,871.28 -95.82% 主要是本期处置非流动资产损失减少

    （3）现金流量分析

    现金流量表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度原因说明

    经营活动产生的现金流量净额 826,170,359.83 -113,433,620.38 不适用

    上年四季度采购量低和本期存

    货下降，本期采购付款相应减少

    筹资活动产生的现金流量净额 -216,394,199.78 1,252,588,838.39 不适用本期偿还贷款；上期发行可转债

    （二）公司主营业务及经营情况

    1、公司主营业务范围及经营情况

    （1）公司主营业务范围

    报告期内，公司主营业务为装载机、挖掘机、压路机、摊铺机、叉车、起重机、平

    地机、滑移装载机等工程机械及配件的生产、销售。

    （2）报告期经营情况

    本报告期，公司实现主营业务收入498,889.11万元，比上年同期下降11.17%，营业

    利润44,050.72万元，比上年同期增长0.13%，净利润36,937.86万元，比上年同期增长

    0.59%。

    公司上半年销售装载机、挖掘机及压路机等产品共19,039台，较上年同期下降

    15.8%。其中装载机销量14,577台，同比下降20.4%；挖掘机销量1,463台，同比下降

    3.64%；压路机销量878/641台，同比增长36.97%；起重机销量675台，同比增长19.05%。

    上半年，公司出口整机1,600台，同比下降31.8%，出口创汇7,500万美元，同比下

    降34.9%。

    2、主营业务收入、成本及毛利率按产品分：

    主营业务收入

    比例

    (%)

    主营业务成本

    比例

    (%)

    毛利率

    (%)

    主营业务收

    入比上年同

    期增减(%)

    主营业务成

    本比上年同

    期增减(%)

    毛利率比上年同

    期增减(%)

    分行业

    工程机械 4,965,938,078.44 100.00% 3,956,930,678.60 100.00% 20.32% -10.81% -14.29% 增3.24 个百分点柳工2009 年半年度报告

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    其中:关联

    交易 40,957,358.06 0.82% 34,690,882.28 0.88% 15.30% 18.78% 18.78% -

    分产品

    土石方机

    械 3,934,759,515.59 79.23% 3,104,888,656.55 78.47% 21.09% -16.23% -19.61% 增3.32 个百分点

    其他工程

    机械及配

    件

    1,031,178,562.85 20.77% 852,042,022.05 21.53% 17.37% 18.38% 12.94% 增3.98 个百分点

    说明：其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额

    为40,957,358.06 元。

    主营业务收入按地区分：

    地 区 主营业务收入 主营业务收入比上

    年同期增减（%）

    主营业务成本 主营业务成本比上

    年同期增减（%）

    国 内 4,584,351,353.88 -6.55% 3,620,458,710.48 -11.54%

    国 外 381,586,724.56 -42.38% 336,471,968.12 -35.81%

    合 计 4,965,938,078.44 -10.81% 3,956,930,678.60 -14.29%

    3、公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。

    4、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的

    情况。

    （三）报告期投资情况

    1、公司2008 年可转债募集资金项目投入情况：

    （1）募集资金存放情况

    公司经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕409 号文核准，2008 年4 月18

    日向社会公开发行人民币80,000 万元的可转债，扣除承销与保荐费人民币1,500 万元、

    发行登记费8 万元，实际募集资金78,492.00 万元，于2008 年4 月25 日全部到位，

    并经上海东华会计师事务所出具的“东华桂验字〔2008〕8-2 号”《验资报告》审验。

    截止2009 年6 月30 日， 三方监管账户资金余额为12,728.14 万元，各账户资金

    余额情况如下(单位：万元)：

    序号 开户人 开户银行 账号 余额

    1 广西柳工机械股份有限公司 工商银行柳州市河西支行2105409019300010949 8,781.22

    2 柳州柳工挖掘机有限公司 建设银行柳州和平路支行45001623767050700371 3,219.24

    3 广西柳工机械股份有限公司 建设银行柳州和平路支行45001623767050700319 701.68柳工2009 年半年度报告

    第10 页，共76 页

    4 广西柳工机械股份有限公司 农业银行柳州立新支行 105101040009300 26.00

    5 江阴柳工道路机械有限公司 中国银行江阴支行 47272908096001 0

    合 计 12,728.14

    （2）募集资金的实际使用情况

    截止2009 年6 月30 日，募集资金使用情况：（单位：人民币万元）

    募集资金总额 78,254.50 本年度投入募集资金总额 11,961.24

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 58,260.28

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含

    部分变

    更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    本年度

    投入金

    额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期末累

    计投入金额

    与承诺投入

    金额的差额

    (3)＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    本年度实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    提升装载机核心制

    造能力项目

    否 35,993.60 35,993.60 35,993.60 3,430.67 21,255.25 -14,738.35 59.05%

    2010 年12

    月31 日

    30,282.84 是 否

    提升热处理及产能

    项目

    否 3,414.07 3,414.07 3,414.07 139.16 2,714.56 -699.51 79.51%

    2010 年12

    月31 日

    2,872.39 是 否

    数字化柳工创新工

    程技术改造

    否 2,744.58 999.08 999.08 0.00 999.08 0.00 100%

    2010 年12

    月31 日

    - 否

    海外营销网络建设

    项目

    否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 100%

    2009 年12

    月31 日

    11.96 否 否

    收购集团所属附件

    及福利厂产权项目

    否 9,772.53 9,772.53 9,772.53 0.00 9,772.53 0.00 100%

    2009 年01

    月31 日

    350.23 - 否

    4430 台挖掘机技术

    改造

    否 19,418.47 19,418.47 19,418.47 8,391.41 14,862.11 -4,556.36 76.54%

    2010 年12

    月31 日

    8,687.01 是 否

    江阴路面机械设备

    项目

    否 3,656.75 3,656.75 3,656.75 0.00 3,656.75 0.00 100%

    2010 年12

    月31 日

    2,910.68 否 否

    合计 - 80,000.00 78,254.50 78,254.50 11,961.24 58,260.28 -19,994.22 - - 45,115.12 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    2009 年6 月30 日项目实际完工程度没有达到计划完工程度，主要原因是：1、项目建

    设周期较长，尤其是厂房建设项目受项目方案变更、工程结算、土地证办理等不可预见

    因素影响；2、受国际金融危机影响，公司固定资产投资有所放缓。

    未达到收益的原因：项目未至达产期。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    公司募集资金于2008 年4 月25 日到位，在此之前公司利用自有资金投入募集资金项目

    共计28,367.99 万元，现已于资金到帐后置换。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    第五届二十五次董事会会议决议，将闲置募集资金7,800 万元补充流动资金，期限为半

    年，2009 年6 月末已累计补充流动资金7,800 万元（至2009 年9 月16 日）。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    截至2009 年6 月30 日募集资金账户尚有余额12,728.14 元，该款项主要为公司根据完

    工进度支付的项目余款，此款项将在后续时间根据完工进度陆续支付完毕。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    存放于募集资金专户中。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    报告期内不存在此情况。柳工2009 年半年度报告

    第11 页，共76 页

    说明：

    （1）提升装载机核心制造能力技术改造项目：该项目原计划总投资33,350 万元，

    后调整为47,970 万元，全部为固定资产投资，公司以自筹资金先期投入11,976.40 万

    元，计划使用可转债募集资金35,994 万元。主要改造内容：组建备料中心，新建结构

    件厂，对桥箱生产线、液压件生产线及公司能源动力等进行全面技术改造以提升装载机

    核心制造能力。该项目自2005 年末启动，本报告期已累计投入33,231.65 万元，其中

    募集资金投入21,255.25 万元，完成项目投资计划的69.28%。

    (2)年产4,430 台挖掘机技术改造项目：该项目由公司全资子公司柳州柳工挖掘机

    有限公司实施。项目计划总投资60,181 万元（其中固定资产投资12,460 万元，流动资

    金投资47,721 万元），该公司前期已用自筹资金投入132.54 万元，计划使用可转债募

    集资金投入19,418 万元，自筹资金投入40,630 万元。主要建设内容：新建备料车间、

    总装车间，调整结构车间，改造供电供水系统和购置设备等。该项目自2006 年9 月正

    式启动，本报告期已累计投入14,994.65 万元，其中募集资金投入14,862.11 万元，完

    成项目投资计划的24.92%。

    （3）江阴柳工建设路面机械设备项目：该项目由公司控股子公司江阴柳工道路机

    械有限公司实施。项目计划总投资17,426 万元（其中固定资产投资7,119 万元，流动

    资金投资10,307 万元），该公司前期已用自筹资金投入3,462 万元，计划使用可转债

    募集资金投入3,657 万元，自筹资金投入10,307 万元。主要建设内容：新建联合厂房、

    厂区管网、废水处理站、办公大楼、加工中心、装部涂装生产线、数控车床、数控切割

    机及部分起重设备等。该项目自2006 年10 月正式启动，本报告期已累计投入13,123.33

    万元，其中募集资金投入3,656.75 万元，完成项目投资计划的75.31%。

    （4）提升柳工热处理制造能力及产能技术改造项目：该项目计划总投资4,990 万

    元（其中固定资产投资3,690 万元，流动资金投资1,300 万元）。该项目先期已投入276

    万元，计划使用可转债募集资金投入3,414 万元，自筹资金投入1,300 万元。主要建设

    内容：新建厂房、能动系统改造，新增连续渗碳线、等温正火线、双液淬火连续调质生

    产线、中频淬火机床等设备。该项目自2006 年12 月正式启动，本报告期已累计投入

    2,990.49 万元，其中募集资金投入2,714.56 万元，完成项目投资计划的59.93%。

    (5)数字化柳工创新工程技术改造项目：该项目计划总投资4,125 万元。公司前期

    以自筹资金投入1,380.42 万元，计划使用可转债募集资金投入999.08 万元，自筹资金

    投入1,745.50 万元。主要建设内容：建设ERP 平台、产品全程生命周期管理(PLM)平柳工2009 年半年度报告

    第12 页，共76 页

    台、企业信息门户(EIP)平台及有关设备等。该项目自2006 年11 月正式启动，本报告

    期已投入3,613.48 万元，其中募集资金投入999.08 万元，完成项目投资计划的87.60%。

    （6）收购柳工集团公司所属附件公司股权及福利厂产权项目：该项目计划总投资

    9,773 万元，全部使用可转债募集资金投入。主要内容：收购大股东广西柳工集团有限

    公司所持柳州柳工附件制造有限公司全部股权和柳州工程机械福利厂全部产权。该项目

    已于2007 年度完成股权工商变更，全部收购款9,772.53 万元于本报告期内支付完，完

    成项目投资计划的100%。

    （7）海外营销网络建设项目：该项目计划总投资5,292 万元（其中固定资产投资

    113 万元，流动资金5,179 万元），计划使用可转债募集资金投入5,000 万元，自筹

    资金投入292 万元。主要建设内容：俄罗斯、欧洲、中东物流中心及北美销售公司的

    建设。该项目自2008 年1 月正式启动，本报告期已投入5,292.05 万元，其中募集资

    金投入5,000.00 万元，完成投资计划的100%。

    2、报告期内公司非募集资金投资的重大项目

    （1）万台叉车建设项目：该项目计划固定资产投资65,798 万元。主要建设内容：

    新建联合厂房、正门、物流门及产区道路；新建污水处理站、外围电力设施；采购装配

    线、油漆线、试验台、焊接机器人、校平机、精细等离子切割机等。该项目自2007 年

    底正式启动，本报告期已累计投入16,380.37 万元（固定资产），完成项目投资计划的

    24.89%（固定资产）。

    （2）天津新工厂建设：该项目计划固定资产投资43,500 万元。主要建设内容：装

    载机工厂联合厂房，推土机工厂联合厂房，试验场，研发中心、培训中心，产品实验室、

    零配件中心、出口产品存放区，产品停车场；配电所、空压站、气体站、污水处理站等；

    厂区管网、道路、绿化、大门及围墙等厂区工程；关键设备包括加工中心、数控切割机、

    油压机、数控折弯机、龙门铣床、三座标测量仪等，新建涂装生产线、装配生产线等。

    该项目自2008 年5 月正式启动，本报告期已累计投入16,390.17 万元（固定资产），

    完成项目投资计划的37.68%（固定资产）。

    （3）印度新厂建设：该项目计划固定资产投资13,600 万元。主要建设内容：新建

    联合厂房/办公大楼/电力能源/工厂道路等配套设施；采购双面镗床/镗孔专机/焊接变位

    机/数控切割机/摇臂钻床/油压机/数控折弯机/电焊机/整机油漆房/部件油漆线/抛丸设

    备/高位库架等。该项目自2008 年5 月正式启动，本报告期已累计投入7,490.85 万元，

    完成项目投资计划的55.08%。柳工2009 年半年度报告

    第13 页，共76 页

    （4）安徽柳工建设项目：该项目计划固定资产投资53,120 万元。主要建设内容：

    新建联合厂房，新增2000T 折弯机、加工中心、切削滚光机、13 棍矫平机、抛丸机、

    焊接专机、整机装配线、粉末涂装线等关键设备；完善产品调试试验场、成品停放场、

    办公楼等配套设施。该项目自2009 年1 月正式启动，本报告期已累计投入3,043 万元，

    完成项目投资计划的5.73%。

    （四）报告期实际经营成果与本年度经营计划比较

    公司年度经营目标为销售收入100 亿元，出口创汇25,000 万美元。上半年公司实现

    销售收入49.89 亿元，出口创汇7,500 万美元，分别完成计划目标的49.89%和30 %。

    公司对2008 年年度报告中披露的本年度经营计划未做出修改。

    五、重要事项

    （一）公司治理情况

    多年来，公司根据法律法规及监管部门的有关规定，坚持不断完善公司治理结构，

    规范公司运作。目前，公司的实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的

    有关要求。

    （二）报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股

    方案的执行情况。

    公司2008 年度利润分配方案经2009 年5 月22 日召开的年度股东大会审议通过后，

    以2009 年6 月2 日总股本504,981,893 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00

    元（含税，扣税后，无限售条件股份中个人股东、投资基金实际每10 股派发现金红利

    0.90 元），并按每10 股转增2 股进行了资本公积金转股。股权登记日为2009 年6 月2

    日；除权除息日为2009 年6 月3 日；红利发放日为2009 年6 月3 日。

    本次向股东派发现金股利（含手续费）共计约5,068 万元。相关董事会及股东大会

    决议公告、分红派息公告分别详见2009 年3 月20 日、5 月23 日及5 月26 日的《中国

    证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

    （三）报告期内，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    （四）重大诉讼或仲裁事项柳工2009 年半年度报告

    第14 页，共76 页

    公司本报告期内未发生重大诉讼仲裁事项。

    （五）公司不存在持有其他上市公司股权及参股金融企业的情况。

    （六）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独

    立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、

    《中国证券监督管理委员会公告》（〔2008〕27 号）的要求，我们作为公司独立董事，

    本着认真负责的态度，对公司报告期内的关联方资金占用及对外担保情况进行了核查和

    监督，现将有关情况说明如下：

    公司能严格按照《公司章程》的规定，规范公司资金管理及对外担保行为，控制风

    险。报告期内，公司不存在关联方资金占用情况；也没有为控股股东及其下属企业、任

    何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。公司对外担保已按规定履行了董事会、

    股东大会审议及披露程序。

    报告期内，经董事会及年度股东大会审议，公司同意2009 年度为九家子公司及一

    家参股公司合计提供额度为18.07 亿元银行贷款及承兑汇票等融资担保，以满足各子公

    司（参股公司）为确保生产经营的正常开展所需的流动资金。以上担保总额占公司2008

    年经审计净资产265,175 万元的68.14%。公司无逾期担保，没有涉及诉讼的担保及因担

    保被判决败诉而应承担的损失等。

    截止报告期末，公司实际为九家子公司及一家参股公司提供的银行贷款及承兑汇票

    担保余额合计48,345 万元，占公司报告期末净资产的13.44%。

    (七)公司不存在在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大

    资产收购、出售及企业合并事项。

    （八）重大关联交易事项

    1、公司报告期内日常关联交易的实施情况

    公司2009 年5 月22 日召开的年度股东大会审议通过了关于预计公司2009 年度日

    常关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的该项决

    议执行，除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其他事项（如定

    价依据、交易价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司2009 年3 月20 日在《中

    国证券报》及《证券时报》上披露的预计公司2009 年度日常关联交易公告内容一致。

    下表为公司上半年实际发生的日常关联交易情况：柳工2009 年半年度报告

    第15 页，共76 页

    单位：万元人民币

    关联交

    易类别

    按产品或劳务等进一步

    划分

    关联人 全年预计2009 年上

    半年实际

    本报告

    期占全

    年预计

    占同类

    交易的

    比例

    上年同

    期总金

    额

    专用变速箱、驱动桥 柳州采埃孚机械有限公司 26,614.00 5,492.52 20.64% 11,403.99

    前中梁、右后支撑等及配

    套劳务

    柳州柳工机械综合件厂 10,194.00 6,467.64 63.45% 5,326.39

    配重等铸件 柳州柳工铸铁件有限公司 6,790.00 1,870.97 27.55% 3,453.17

    铲斗、摇臂 扬州柳工建设机械有限公司 2,030.00 791.55 38.99% 41..60

    润滑油、脂、冷却液等 广西柳工高级润滑油有限公司 17,000.00 3,638.37 21.40% -

    协议工劳务 柳州柳工人力资源服务公司 10,687.00 4,619.56 43.23% 6,135.18

    向关联

    方采购

    工程机

    械有关

    的各种

    零部件

    及接受

    劳务

    小计 73,315.00 22,880.61 31.21%

    占全部

    零部件

    采购的

    6.16%

    26,360.33

    铸件、毛坯件预处理及零

    部件热处理、桥箱机加工

    柳州采埃孚机械有限公司 5,150.00 1,176.40 22.84% 3,371.95

    废钢 柳州柳工铸铁件有限公司 761.00 361.71 47.53% 525.06

    配套件 柳州柳工综合件厂 2,192.00 3,629.31 165.57%

    占公司

    销售收

    入的

    1.04%

    204.11

    向关联

    方销售

    工程机

    械有关

    的各种

    零部件

    小计 8,103.00 5,167.42 63.77% 4,101.12

    上述两类关联交易总计 81,418.00 28,048.03 34.45% 30,461.45

    2、公司与关联方的担保事项

    序号 全资或控股子公司

    提供融资

    担保额度

    报告期末

    担保余额

    本公司持

    股

    报告期末资

    产负债率

    影 响

    1 柳州柳工挖掘机有限公司 26,000 4,500 100% 31.76% 连带责任

    2 柳工国际租赁有限公司 88,000 18,700 100%（间接） 62.50% 连带责任

    3 江苏柳工机械有限公司 10,000 5,305 92.59% 52.52% 连带责任

    4 安徽柳工起重机有限公司 25,000 2,405 100% 67.09% 连带责任

    5 江阴柳工道路机械有限公司 4,000 3,500 96.06% 38.51% 连带责任

    6 柳州柳工路面机械有限公司 6,000 3,500 100% 37.84% 连带责任

    7 柳州工程机械福利厂 3,000 1,700 100% 47.36% 连带责任

    8 柳州柳工叉车有限公司 7,500 1,985 100% 30.97% 连带责任

    9 天津柳工机械有限公司 10,000 6,750 100% 37.11% 连带责任

    10 柳州采埃孚机械有限公司 1,200 0 49% 27.31% 连带责任

    合 计 180,700 48,345

    以上担保形成的原因均为：满足其流动资金需求。柳工2009 年半年度报告

    第16 页，共76 页

    以上担保期末余额占报告期末公司净资产的13.44%。

    （九）承诺事项

    柳工集团所持本公司股改限售股于2009 年3 月19 日全部解除限售后的承诺：

    根据柳工集团于2009年3月10日作出的《关于无计划出售广西柳工机械股份有限公

    司限售股份的承诺函》，柳工集团在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易

    系统出售占本公司股份总数5%解除限售流通股计划，并承诺：柳工集团如果计划未来

    通过深圳证券交易所证券交易系统出售所持本公司解除限售流通股，并于第一笔减持起

    六个月内减持数量达到本公司股份总数5%的，该公司将于第一次减持前两个交易日内

    通过本公司对外披露出售提示性公告。

    详见公司于2009 年3 月18 日披露的2009-003 号公告——《关于解除股份限售的

    提示性公告》。

    （十）控股股东及其子公司占用公司资金情况

    报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。

    （十一）重大合同及履行情况

    1、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、2009 年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 13

    亿元，截至2009 年6 月30 日，实际提供的按揭销售贷款余额为86,363.95 万元。2009

    年本公司董事会审议批准的为经销商承兑授信回购担保额度 6 亿元，截至2009 年6 月

    30 日实际提供的回购担保余额为 55,287.97 万元，本公司未发生回购事项。相关董事会

    决议公告披露于2009 年3 月20 日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网

    上。

    3、公司不存在在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进

    行现金资产管理的事项。

    （十二）其它重要事项

    经公司董事会或股东大会批准，报告期内，公司分别对下列子公司进行了增资：

    2009 年1-4 月，对柳工（印度）有限公司增资800 万美元。

    2009 年3 月，对天津柳工机械有限公司增资9,200 万元。

    2009 年4 月，对柳工（香港）投资有限公司增资960 万美元，对柳工国际租赁有

    限公司增资986 万美元。柳工2009 年半年度报告

    第17 页，共76 页

    2009 年4 月，对柳州柳工挖掘机有限公司增资12,408 万元（可转债募集资金）。

    2009 年4 月，对参股公司中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司增资248.75 万

    元。

    2009 年5 月，对安徽柳工起重机有限公司增资5,000 万元。

    2009 年5 月，对柳工（北美）有限公司增资80 万美元。

    （十三）公司接待投资者调研、咨询、采访等有关情况

    时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料

    20090508

    公司

    总部

    实地

    调研

    招商证券刘荣及其客户分析师

    等13 人联合调研

    公司挖掘机及叉车等产品竞争态势、出

    口优劣势及公司发展战略等

    20090512

    公司

    总部

    实地

    调研

    海通证券叶志刚、基金经理吴

    圣涛

    公司基本情况、行业竞争态势

    20090515 公司

    总部

    实地

    调研

    新时代证券刘强 公司产品布局及目前发展现状，原材料

    走势分析、生产基地建设情况等

    20090618 公司

    总部

    实地

    调研

    国金证券董亚光、华安基金张

    弘、易方达基金陈皓等

    行业下半年发展趋势、公司新业务发展

    情况等

    20090624 公司

    总部

    实地

    调研

    20090624 瑞讯华识ANNA 公司基本情况、行业竞争态势及公司发

    展战略等

    （十四）公司2008 年上半年信息披露索引

    序号 公告事项 披露日期刊载报刊/网站 刊载版面 公告编号

    1 柳工被认定为高新技术企业的公

    告

    20090305 中国证券报/证券时报A07/B8 2009-001

    2 柳工关于募集资金暂时补充流动

    资金已归还的公告

    20090311 中国证券报/证券时报D020/A12 2009-002

    3 柳工关于解除股份限售的提示性

    公告

    20090318 中国证券报/证券时报C10/D4 2009-003

    4 柳工董事会五届二十五次会议决

    议公告

    20090320 中国证券报/证券时报D055/D15

    D056/D16

    2009-004

    5 柳工2008年报（摘要） 20090320 中国证券报/证券时报D055/D15

    D056/D16

    2009-005

    6 柳工关于预计公司2009年度日常

    关联交易事项的公告

    20090320 中国证券报/证券时报D055/D15

    D056/D16

    2009-006

    7 柳工2009年为控股子公司提供担

    保的公告

    20090320 中国证券报/证券时报D055/D15

    D056/D16

    2009-007

    8 柳工2009年为参股公司柳州采埃

    孚机械有限公司提供担保的公告

    20090320 中国证券报/证券时报D055/D15

    D056/D16

    2009-008

    9 柳工监事会五届十三次会议决议

    公告

    20090320 中国证券报/证券时报D055/D15

    D056/D16

    2009-009

    柳工可转债第一年付息公告 20090414 中国证券报/证券时报D002/A8 2009-010

    10 柳工关于“柳工转债”跟踪评级20090430 中国证券报/证券时报D037/D96 2009-011柳工2009 年半年度报告

    第18 页，共76 页

    结果的公告

    11 柳工董事会五届二十六次会议决

    议公告

    20090430 中国证券报/证券时报D037/D96 2009-012

    12 柳工2009年第一季度报告 20090430 中国证券报/证券时报D037/D96 2009-013

    13 柳工为柳工租赁等全资子公司增

    加融资担保额度的公告

    20090430 中国证券报/证券时报D037/D96 2009-014

    14 柳工关于召开2008年度股东大会

    的通知

    20090430 中国证券报/证券时报D037/D96 2009-015

    15 柳工监事会五届十四次会议决议

    公告

    20090430 中国证券报/证券时报D037/D96 2009-016

    柳工董事会五届二十七次会议决

    议暨提前赎回柳工转债公告

    20090520 中国证券报/证券时报C10/C8 2009-017

    16 柳工提前赎回柳工转债第二次公

    告

    20090521 中国证券报/证券时报C11/B12 2009-018

    17 柳工提前赎回柳工转债第三次公

    告

    20090523 中国证券报/证券时报C015/B9 2009-019

    18 柳工2008年度股东大会决议公告 20090523 中国证券报/证券时报C015/B9 2009-020

    19 柳工限公司章程（2009年05月22

    日修订）

    20090523 上网

    20 柳工2008年度利润分配及资本公

    积金转增股本实施公告

    20090526 中国证券报/证券时报D007/D9 2009-021

    21 柳工转债转股价格调整公告 20090526 中国证券报/证券时报D007/D9 2009-022

    22 柳工利润分配及资本公积金转增

    方案实施结果公告

    20090604 中国证券报/证券时报D003/B12 2009-023

    23 柳工转债转股情况公告 20090613 中国证券报/证券时报C017/B13 2009-024

    24 柳工提前赎回柳工转债第四次公

    告

    20090616 中国证券报/证券时报D003/C8 2009-025

    25 柳工提前赎回柳工转债第五次公

    告

    20090618 中国证券报/证券时报D003/B9 2009-026

    26 柳工提前赎回柳工转债第六次公

    告

    20090619 中国证券报/证券时报C11/B8 2009-027

    27 柳工关于控股股东持股比例变动

    公告

    20090619 中国证券报/证券时报C11/B8 2009-028

    28 关于“柳工转债”摘牌的公告 20090630 中国证券报/证券时报C10/B12 2009-029

    29 关于“柳工转债”赎回结果的公

    告

    20090630 中国证券报/证券时报C10/B12 2009-030

    30 柳工关于未受水灾影响的公告 20090707 中国证券报/证券时报D003/C8 2009-031

    31 柳工2009年上半年业绩快报 20090714 中国证券报/证券时报D011/A8 2009-032

    说明： 公司以上所有登报公告均同时在深圳证券交易所巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）上进行了披露。柳工2009 年半年度报告

    第19 页，共76 页

    六、财务报告

    Ⅰ、本报告审计情况：未经会计师事务所审计

    Ⅱ、财务报表

    目 录

    一、资产负债表 20

    二、资产负债表（续） 21

    三、利润表 22

    四、现金流量表 23

    五、合并所有者权益变动表（一） 24

    六、合并所有者权益变动表（二） 25

    七、母公司所有者权益变动表（一） 26

    八、母公司所有者权益变动表（二） 27柳工2009 年半年度报告

    第20 页，共76 页

    一、资产负债表

    制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2009 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元

    期末数 期初数

    资 产 附注号

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 1 1,258,035,131.17 860,644,658.56 879,083,715.78 641,403,615.14

    交易性金融资产 - - - -

    应收票据 2 579,353,977.32 213,645,396.78 234,220,582.48 188,325,282.48

    应收账款 3 1,094,654,564.08 1,021,497,984.33 788,291,949.82 783,470,766.42

    预付款项 4 118,268,187.76 60,536,157.98 99,389,125.77 46,746,096.68

    应收利息 - - - -

    其他应收款 5 49,874,694.92 131,727,835.98 37,895,137.16 102,024,308.06

    存货 6 1,968,856,852.87 1,311,346,081.97 2,436,873,542.41 1,709,608,120.89

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    其他流动资产 - - - -

    流动资产合计 5,069,043,408.12 3,599,398,115.60 4,475,754,053.42 3,471,578,189.67

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - - - -

    持有至到期投资 7 150,500.00 - 150,500.00 -

    长期应收款 481,545,338.76 - 19,490,784.23 -

    长期股权投资 8 112,029,311.56 1,887,316,160.51 109,218,830.44 1,424,400,620.09

    投资性房地产 9 3,036,083.72 - 2,851,259.85 -

    固定资产 10 992,859,134.15 563,623,688.60 951,880,697.04 570,875,068.51

    在建工程 11 376,636,389.68 61,608,821.39 312,275,664.31 58,295,593.01

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 - - - -

    无形资产 12 386,469,819.04 47,815,943.66 308,393,418.11 49,835,891.82

    商誉 13 21,099,989.21 - 21,099,989.21 -

    长期待摊费用 459,840.12 - 983,172.60 -

    递延所得税资产 14 81,521,642.71 60,309,526.28 70,358,030.27 48,696,871.78

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 2,455,808,048.95 2,620,674,140.44 1,796,702,346.06 2,152,104,045.21

    资产总计 7,524,851,457.07 6,220,072,256.04 6,272,456,399.48 5,623,682,234.88柳工2009 年半年度报告

    第21 页，共76 页

    二、资产负债表（续）

    制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2009 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元

    资 产 期末数 期初数 附注

    号 合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 15 1,090,859,632.49 317,772,694.80 1,292,672,977.89 1,040,148,153.95

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 16 881,045,438.46 689,009,800.00 629,667,297.21 537,529,200.00

    应付账款 17 1,109,858,156.42 1,236,123,948.58 541,769,868.28 524,922,354.72

    预收款项 18 84,722,872.93 70,034,631.27 76,464,326.07 104,806,435.54

    应付职工薪酬 19 13,334,516.45 8,215,288.16 9,492,111.88 4,452,502.30

    应交税费 20 110,668,158.39 101,424,391.43 35,551,220.72 48,103,797.14

    应付利息 - - 5,600,000.03 5,600,000.03

    应付股利 - - - -

    其他应付款 21 517,662,773.01 321,013,303.03 355,180,180.83 278,473,105.52

    一年内到期的非流动负债 - - - -

    其他流动负债 28,585,380.30 23,548,018.04 9,407,020.60 3,548,018.04

    流动负债合计 3,836,736,928.45 2,767,142,075.31 2,955,805,003.51 2,547,583,567.24

    非流动负债：

    长期借款 22 68,593,261.55 68,316,000.00 34,176,500.00 34,176,500.00

    应付债券 - - 620,833,047.39 620,833,047.39

    长期应付款 - - 238,230.71 -

    专项应付款 3,342,282.85 - 3,697,889.60 -

    预计负债 - - - -

    递延所得税负债 23 6,048,177.28 5,942,585.65 5,958,245.82 5,778,854.28

    其他非流动负债 - - - -

    非流动负债合计 77,983,721.68 74,258,585.65 664,903,913.52 660,788,401.67

    负债合计 3,914,720,650.13 2,841,400,660.96 3,620,708,917.03 3,208,371,968.91

    股东权益：

    实收资本（股本） 24 650,161,424.00 650,161,424.00 472,456,265.00 472,456,265.00

    资本公积 25 1,031,350,955.45 1,077,212,404.87 574,341,263.41 619,776,368.38

    减：库存股 - - - -

    盈余公积 26 394,158,313.03 350,181,865.88 394,158,313.03 350,181,865.88

    未分配利润 27 1,521,385,049.18 1,301,115,900.33 1,202,297,599.28 972,895,766.71

    外币报表折算差额 -116,734.26 - -3,290,513.55 -

    归属于母公司所有者权益合计 3,596,939,007.40 3,378,671,595.08 2,639,962,927.17 2,415,310,265.97

    少数股东权益 13,191,799.54 - 11,784,555.28 -

    所有者权益合计 3,610,130,806.94 3,378,671,595.08 2,651,747,482.45 2,415,310,265.97

    负债和所有者权益总计 7,524,851,457.07 6,220,072,256.04 6,272,456,399.48 5,623,682,234.88

    单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷柳工2009 年半年度报告

    第22 页，共76 页

    三、利润表

    制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2009 年 1-6 月 金额单位：人民币元

    本期金额 上期金额

    项 目

    附注

    号 合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 4,988,891,148.71 4,644,031,988.69 5,616,483,476.81 5,370,852,375.74

    其中：营业收入 29 4,988,891,148.71 4,644,031,988.69 5,616,483,476.81 5,370,852,375.74

    二、营业总成本 4,550,838,131.69 4,348,036,925.51 5,198,386,531.29 5,026,716,052.49

    其中：营业成本 29 3,964,229,951.97 3,913,661,003.85 4,654,290,408.13 4,597,591,959.24

    营业税金及附加 30 26,437,106.26 21,848,796.47 13,244,186.38 7,766,443.24

    销售费用 31 293,461,222.11 240,025,145.24 298,816,371.94 258,612,600.21

    管理费用 32 186,624,523.00 116,595,616.08 159,415,696.76 99,013,930.99

    财务费用 33 38,382,726.29 29,699,922.17 33,661,183.93 28,879,957.57

    资产减值损失 34 41,702,602.06 26,206,441.70 38,958,684.15 34,851,161.24

    加：公允价值变动收益 - - - -

    投资收益（亏损为“-”） 35 2,454,195.70 127,748,611.13 21,842,962.18 73,255,344.36

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    1,104,181.12 1,104,181.12 21,642,461.85 21,642,461.85

    三、营业利润（亏损为“-”） 440,507,212.72 423,743,674.31 439,939,907.70 417,391,667.61

    加：营业外收入 36 10,638,650.65 6,788,166.53 3,547,542.96 2,863,806.45

    减：营业外支出 37 263,060.95 222,659.81 6,288,871.28 5,935,236.12

    其中：非流动资产处置损失 -82,965.37 -178,148.44 3,549,496.49 3,433,421.58

    四、利润总额（亏损为“-”） 450,882,802.42 430,309,181.03 437,198,579.38 414,320,237.94

    减：所得税费用 38 80,257,565.02 50,240,843.53 70,687,815.83 51,874,222.83

    五、净利润（净亏损为“-”） 370,625,237.40 380,068,337.50 366,510,763.55 362,446,015.11

    其中：被合并方在合并前实现的

    净利润

    - - - -

    归属于母公司所有者的净利润 369,378,596.19 380,068,337.50 367,216,786.34 362,446,015.11

    少数股东损益 1,246,641.21 - -706,022.79 -

    六、每股收益： - - - -

    （一）基本每股收益 0.73 0.75 0.78 0.77

    （二）稀释每股收益 0.66 0.68 0.73 0.72

    单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷柳工2009 年半年度报告

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    四、现金流量表

    制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元

    项 目 本期金额 上期金额

    附注

    号合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 4,208,570,876.11 3,992,579,858.31 4,057,945,422.40 3,710,685,495.09

    收到的税费返还 18,160,659.87 17,744,735.56 60,648,614.03 60,562,264.36

    收到的其他与经营活动有关的现金 39 80,231,406.00 31,440,962.96 44,297,657.89 9,527,040.77

    经营活动产生的现金流入小计 4,306,962,941.98 4,041,765,556.83 4,162,891,694.32 3,780,774,800.22

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,760,397,880.23 2,165,908,930.58 3,559,734,112.22 3,213,331,184.94

    支付给职工以及为职工支付的现金 233,127,724.42 162,144,806.84 267,544,744.36 172,463,722.46

    支付的各项税费 263,025,656.57 193,070,663.03 140,579,056.53 44,462,369.87

    支付的其他与经营活动有关的现金 40 224,241,320.93 175,636,200.40 308,467,401.59 268,206,180.84

    经营活动产生的现金流出小计 3,480,792,582.15 2,696,760,600.85 4,276,325,314.70 3,698,463,458.11

    经营活动产生的现金流量净额 42 826,170,359.83 1,345,004,955.98 -113,433,620.38 82,311,342.11

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 - - 12,021,661.55 -

    取得投资收益所收到的现金 - 125,294,415.43 - 51,612,882.51

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 30,730,771.79 28,732.48 1,487,279.49 891,817.64

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,380,000.00 1,380,000.00 - -

    收到的其他与投资活动有关的现金 217,604.21 - - -

    投资活动产生的现金流入小计 32,328,376.00 126,703,147.91 13,508,941.04 52,504,700.15

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 258,823,686.24 27,119,484.56 173,124,188.21 55,020,695.58

    投资所支付的现金 2,487,500.00 461,823,998.00 160,443,747.42 482,295,430.71

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,393,370.06 1,393,370.06 - -

    支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -

    投资活动产生的现金流出小计 262,704,556.30 490,336,852.62 333,567,935.63 537,316,126.29

    投资活动产生的现金流量净额 -230,376,180.30 -363,633,704.71 -320,058,994.59 -484,811,426.14

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 - - - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -

    借款所收到的现金 1,414,697,680.66 561,329,745.90 891,000,000.00 610,000,000.00

    发行债券收到的现金 - - 784,920,000.00 784,920,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 19,400,000.00 - - -

    筹资活动产生的现金流入小计 1,434,097,680.66 561,329,745.90 1,675,920,000.00 1,394,920,000.00

    偿还债务所支付的现金 1,567,061,137.84 1,249,561,137.84 404,650,000.00 310,000,000.00

    分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 83,182,142.36 74,218,857.02 18,566,161.61 16,942,711.58

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -

    支付的其他与筹资活动有关的现金 41 248,600.24 248,600.24 115,000.00 100,000.00

    筹资活动产生的现金流出小计 1,650,491,880.44 1,324,028,595.10 423,331,161.61 327,042,711.58

    筹资活动产生的现金流量净额 -216,394,199.78 -762,698,849.20 1,252,588,838.39 1,067,877,288.42

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -448,564.36 568,641.35 -422,680.47 -732,779.57

    五、现金及现金等价物净增加额 378,951,415.39 219,241,043.42 818,673,542.95 664,644,424.82

    加：期初现金及现金等价物余额 879,083,715.78 641,403,615.14 447,820,612.59 254,992,978.73

    六、期末现金及现金等价物余额 43 1,258,035,131.17 860,644,658.56 1,266,494,155.54 919,637,403.55

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    五、合并所有者权益变动表（一）

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    本年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股 本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 472,456,265.00 574,341,263.41 - 394,158,313.03 - 1,202,297,599.28 -3,290,513.55 11,784,555.28 2,651,747,482.45

    加：会计政策变更 - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 472,456,265.00 574,341,263.41 - 394,158,313.03 - 1,202,297,599.28 -3,290,513.55 11,784,555.28 2,651,747,482.45

    三、本年增减变动金额（减少为“-”） 177,705,159.00 457,009,692.04 - - - 319,087,449.90 3,173,779.29 1,407,244.26 958,383,324.49

    ㈠净利润 - - - - - 369,378,596.19 - 1,246,641.21 370,625,237.40

    ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - -12,638.70 - - - - 3,173,779.29 160,603.05 3,321,743.64

    ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -

    ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    - - - - - - - - -

    ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -

    ⒋其他 - -12,638.70 - - - - 3,173,779.29 160,603.05 3,321,743.64

    上述㈠和㈡小计 - -12,638.70 - - - 369,378,596.19 3,173,779.29 1,407,244.26 373,946,981.04

    ㈢所有者投入和减少资本 76,708,781.00 558,018,708.74 - - - - - - 634,727,489.74

    ⒈所有者投入资本 76,708,781.00 - - - - - - - 76,708,781.00

    ⒉股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -

    ⒊其他 -558,018,708.74 - - - - - - 558,018,708.74

    ㈣利润分配 - - - - - -50,291,146.29 - - -50,291,146.29

    ⒈提取盈余公积 - - - - - - - - -

    ⒉提取一般风险准备 - - - - - - - - -

    ⒊对所有者（或股东）的分配 - - - - - -50,498,189.30 - - -50,498,189.30

    ⒋其他 - - - - - 207,043.01 - - 207,043.01

    ㈤所有者权益内部结转 100,996,378.00 -100,996,378.00 - - - - - - -

    ⒈资本公积转增资本（或股本） 100,996,378.00 -100,996,378.00 - - - - - - -

    ⒉盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    ⒊盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

    ⒋其他 - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 650,161,424.00 1,031,350,955.45 - 394,158,313.03 - 1,521,385,049.18 -116,734.26 13,191,799.54 3,610,130,806.94

    单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷柳工2009 年半年度报告

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    六、合并所有者权益变动表（二）

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 472,456,179.00 501,854,855.32 - 359,245,429.01 - 1,103,661,596.01 1,223,144.29 18,850,764.29 2,457,291,967.92

    加：会计政策变更 - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 472,456,179.00 501,854,855.32 - 359,245,429.01 - 1,103,661,596.01 1,223,144.29 18,850,764.29 2,457,291,967.92

    三、本年增减变动金额（减少为“-”） 86.00 72,486,408.09 - 34,912,884.02 - 98,636,003.27 -4,513,657.84 -7,066,209.01 194,455,514.53

    ㈠净利润 - - - - - 340,043,688.65 - 1,979,162.95 342,022,851.60

    ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -4,513,657.84 -9,045,371.96 -13,559,029.80

    ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -

    ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    - - - - - - - - -

    ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -

    ⒋其他 - - - - - - -4,513,657.84 -9,045,371.96 -13,559,029.80

    上述㈠和㈡小计 - - - - - 340,043,688.65 -4,513,657.84 -7,066,209.01 328,463,821.80

    ㈢所有者投入和减少资本 86.00 72,486,408.09 - - - - - - 72,486,494.09

    ⒈所有者投入资本 86.00 - - - - - - - 86.00

    ⒉股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -

    ⒊其他 - 72,486,408.09 - - - - - - 72,486,408.09

    ㈣利润分配 - - - 34,912,884.02 - -241,407,685.38 - - -206,494,801.36

    ⒈提取盈余公积 - - - 34,912,884.02 - -34,912,884.02 - - -

    ⒉提取一般风险准备 - - - - - - - - -

    ⒊对所有者（或股东）的分配 - - - - - -212,605,280.55 - - -212,605,280.55

    ⒋其他 - - - - - 6,110,479.19 - - 6,110,479.19

    ㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    ⒈资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    ⒉盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    ⒊盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

    ⒋其他 - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 472,456,265.00 574,341,263.41 - 394,158,313.03 - 1,202,297,599.28 -3,290,513.55 11,784,555.28 2,651,747,482.45

    单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷柳工2009 年半年度报告

    第26 页，共76 页

    七、母公司所有者权益变动表（一）

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    本年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股 本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 472,456,265.00 619,776,368.38 - 350,181,865.88 - 972,895,766.71 - - 2,415,310,265.97

    加：会计政策变更 - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 472,456,265.00 619,776,368.38 - 350,181,865.88 - 972,895,766.71 - - 2,415,310,265.97

    三、本年增减变动金额（减少为“-”） 177,705,159.00 457,436,036.49 - - - 328,220,133.62 - - 963,361,329.11

    ㈠净利润 - - - - - 380,068,337.50 - - 380,068,337.50

    ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - -12,638.70 - - - - - - -12,638.70

    ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -

    ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -

    ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -

    ⒋其他 - -12,638.70 - - - - - - -12,638.70

    上述㈠和㈡小计 - -12,638.70 - - - 380,068,337.50 - - 380,055,698.80

    ㈢所有者投入和减少资本 76,708,781.00 558,445,053.19 - - - - - - 635,153,834.19

    ⒈所有者投入资本 76,708,781.00 - - - - - - - 76,708,781.00

    ⒉股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -

    ⒊其他 - 558,445,053.19 - - - - - - 558,445,053.19

    ㈣利润分配 - - - - - -51,848,203.88 - - -51,848,203.88

    ⒈提取盈余公积 - - - - - - - - -

    ⒉提取一般风险准备 - - - - - - - - -

    ⒊对所有者（或股东）的分配 - - - - - -50,498,189.30 - - -50,498,189.30

    ⒋其他 - - - - - -1,350,014.58 - - -1,350,014.58

    ㈤所有者权益内部结转 100,996,378.00 -100,996,378.00 - - - - - - -

    ⒈资本公积转增资本（或股本） 100,996,378.00 -100,996,378.00 - - - - - - -

    ⒉盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    ⒊盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

    ⒋其他 - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 650,161,424.00 1,077,212,404.87 - 350,181,865.88 - 1,301,115,900.33 - - 3,378,671,595.08

    单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷柳工2009 年半年度报告

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    八、母公司所有者权益变动表（二）

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股 本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 472,456,179.00 440,028,350.56 - 315,268,981.86 - 870,986,533.72 - - 2,098,740,045.14

    加：会计政策变更 - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 472,456,179.00 440,028,350.56 - 315,268,981.86 - 870,986,533.72 - - 2,098,740,045.14

    三、本年增减变动金额（减少为“-”） 86.00 179,748,017.82 - 34,912,884.02 - 101,909,232.99 - - 316,570,220.83

    ㈠净利润 - - - - - 349,427,397.56 - - 349,427,397.56

    ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - 179,748,017.82 - - - - - - 179,748,017.82

    ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -

    ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -

    ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -

    ⒋其他 - 179,748,017.82 - - - - - - 179,748,017.82

    上述㈠和㈡小计 - 179,748,017.82 - - - 349,427,397.56 - - 529,175,415.38

    ㈢所有者投入和减少资本 86.00 - - - - - - - 86.00

    ⒈所有者投入资本 86.00 - - - - - - - 86.00

    ⒉股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -

    ⒊其他 - - - - - - - - -

    ㈣利润分配 - - - 34,912,884.02 - -247,518,164.57 - - -212,605,280.55

    ⒈提取盈余公积 - - - 34,912,884.02 - -34,912,884.02 - - -

    ⒉提取一般风险准备 - - - - - - - - -

    ⒊对所有者（或股东）的分配 - - - - - -212,605,280.55 - - -212,605,280.55

    ⒋其他 - - - - - - - - -

    ㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    ⒈资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    ⒉盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    ⒊盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

    ⒋其他 - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 472,456,265.00 619,776,368.38 - 350,181,865.88 - 972,895,766.71 - - 2,415,310,265.97

    单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷第28 页，共76 页

    Ⅲ、会计报表附注（合并）

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份

    有限公司,是广西柳工集团的核心成员单位, 注册地：广西柳州市柳太路1 号,正式注册于1993 年11

    月9 日，并于当月18 日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币2 亿元。公司属机械

    制造行业,主要经营业务为:装载机、挖掘机、路面机械等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、

    技术服务等。目前主要产品有1-5 立方米ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机等。公司

    经历年送配股后，股本为472,456,179 元。截止2009 年6 月22 日，公司2008 年4 月份发行的8 亿

    元面值可转换公司债券除5,164 张强制赎回外，其余全部转股；根据上年度利润分配预案，2009 年

    6 月公司按每10 股转增2 股进行资本公积转增股本后，公司股本变更为650,161,424 元。

    公司财务报告已经公司负责人王晓华、主管会计工作的公司负责人杨一川、会计机构负责人刘

    传捷签署，经公司2009 年8 月14 日第五届第二十九次董事会批准。

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南

    进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果和现金流量等财务信息。

    四、本公司的主要会计政策、会计估计

    1. 会计年度

    本公司会计年度采用公历年制，即公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    2．记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3．记账基础和计量属性

    会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资

    性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入

    非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其他均以历史成本为计量属性。

    其后如果发生减值，则按相应准则的规定计提减值准备。

    4．现金及现金等价物的确定标准柳工2009 年半年度报告

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    (1)列示于现金流量表的现金是指库存现金及随时可用于支付的银行存款。

    (2)列示于现金流量表的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且

    价值变动风险很小的投资。

    本报告期无现金等价物。

    5．外币业务核算方法

    ⑴对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记

    账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的即时汇率进行折算。

    ⑵资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇

    率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账

    本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，

    按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期财务费用。

    ⑶资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的

    市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允

    价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动处理，

    计入当期损益。

    6．金融资产和金融负债

    ⑴金融资产分类

    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融

    资产四类。

    金融资产的计量

    a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始

    确认金额。

    b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的

    交易费用。但是，下列情况除外：

    （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    金融资产公允价值的确定

    a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

    b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映

    估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

    金融资产减值

    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价柳工2009 年半年度报告

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    值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证

    据，包括下列各项：

    a.发行方或债务人发生严重财务困难；

    b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人做出让步；

    d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回

    投资成本；

    g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    金融资产减值损失的计量

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

    b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减

    值准备；

    c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    a)一般企业：对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收

    款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：

    账龄 计提比例

    一年以内 5%

    一至二年 10%

    二至三年 30%

    三至四年 50%

    四至五年 70%

    五年以上 100%

    b)融资租赁企业：对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的

    应收款项，坏账准备计提比例按应收款项期末余额的1％计提。

    d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非

    暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

    ⑵金融负债分类

    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融

    负债两类。

    7．存货核算方法柳工2009 年半年度报告

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    存货的分类

    ⑴本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品（库存商品）、处在生产过程中的在

    产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、委托加工物资、

    委托代销商品、产成品（库存商品）等五大类。

    ⑵公司存货日常流转计价采用标准价，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为特定项目

    专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。

    ⑶公司在产品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。

    ⑷存货跌价准备的确认标准及计提方法

    本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分

    陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于存货

    成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。公司产成品（整机）按单个存货项目计提存货跌

    价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。

    8．长期股权投资核算方法

    ⑴对于首次执行日的长期股权投资，分别以下情况处理：

    ①根据《企业会计准则第20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，

    尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资

    账面余额作为首次执行日的认定成本。

    ②除上述①以外的其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，冲销贷方

    差额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本；

    存在股权投资借方差额的，将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。

    ⑵收益确认方法的变更

    ①采用成本法核算的长期股权投资：

    a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，纳

    入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的

    成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅

    限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的

    部分作为初始投资成本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资：

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。

    取得按照权益法核算的长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计

    算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。柳工2009 年半年度报告

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    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

    的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对被投资单位采用的会计政策及会计

    期间与本公司不一致的，要按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

    并据以确认投资收益。

    ③长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有的被投

    资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    ④处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。

    ⑤期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等

    原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长

    期投资减值准备，计入当期损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    9. 投资性房地产

    本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    （1）已出租的土地使用权；

    （2）持有并准备增值后转让的土地使用权；

    （3）已出租的建筑物。

    本公司的投资性房产采用成本模式计量。

    本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，记入

    当期损益。

    本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，

    按两者的差额计提减值准备。

    10．固定资产计价及其折旧方法

    （1）根据《企业会计准则第4 号——固定资产》的有关规定，公司固定资产是指为生产商品、

    提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、办公设备、

    运输工具和其他设备等。

    （2）固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产

    以实际成本计价。

    （3）固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残

    值（原值的5%）确定其折旧率如下：

    资产类别 使用年限 预计残值率% 年折旧率

    房屋建筑物 20-38 年 5 2.5％-4.75％

    机器设备 10-13 年 5 7.5％-9.5％

    办公设备 5年 5 19%

    运输工具 8年 5 11.875%

    其他设备 5年 5 19%柳工2009 年半年度报告

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    （4）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数

    与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    （5）固定资产后续支出

    固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能

    够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入

    当期损益。

    （6）固定资产的减值准备

    公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或资产陈旧过时、损坏、长期闲置等

    原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定

    资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    11．在建工程核算方法

    ⑴在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的

    有关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。

    在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。

    ⑵在建工程减值准备

    公司期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来2 年内不会重新开工；

    所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明

    在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减

    值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    12．无形资产计价和摊销方法

    ⑴无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的

    土地使用权以实际购入的成本入账。本公司的无形资产采用直线法摊销，无形资产于取得时分析判

    断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不

    确定的无形资产不予摊销。

    ⑵公司应当至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗

    方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当

    改变摊销期限和摊销方法。

    ⑶公司应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表

    明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按《企业会计准则第6 号——无形资产》

    的规定处理。

    ⑷无形资产减值准备

    公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，

    计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产

    减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

    公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面柳工2009 年半年度报告

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    价值全部转入当期损益。

    13．借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：

    a 资产支出已经发生；

    b 借款费用已经发生；

    c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他借款费

    用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    (2)资本化期间

    资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期

    间不包括在内。

    (3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。

    (4)借款费用资本化金额确定

    a 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收

    益后的金额确定。

    b 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本

    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    14.预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    a.该义务是企业承担的现时义务；

    b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    c.该义务的金额能够可靠地计量。

    确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最

    佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计

    数按如下方法确定：

    a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到

    时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    15．职工薪酬柳工2009 年半年度报告

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    根据《企业会计准则第9 号——职工薪酬》的有关规定，职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴

    和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保

    险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补

    偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保

    险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。没有规定计

    提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大

    于预计金额的，应当补提；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提金额。

    16．股份支付

    股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

    确定的负债的交易。

    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

    以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支

    付现金或其他资产义务的交易。

    17．收入确认原则

    ⑴产品销售收入的确认：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施

    继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，收入的金额能够可靠计量，并且与销售该商品有

    关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

    其中：对按揭销售方式销售的商品，本公司在收到客户首付款、办理好银行按揭手续时确认收

    入。

    ⑵提供劳务收入的确认：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易

    的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

    ⑶让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地

    计量时，确认收入实现。

    18．政府补助

    政府补助，是指企业从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者

    投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计

    入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出

    部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。柳工2009 年半年度报告

    第36 页，共76 页

    19．所得税的会计处理方法

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    （1）递延所得税资产的确认

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

    异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延

    所得税资产不予确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

    负债：

    商誉的初始确认；

    同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条

    件的：

    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

    生的所得税：

    a.企业合并；

    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    20．企业合并

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

    并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    ⑴同一控制下的企业合并

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方柳工2009 年半年度报告

    第37 页，共76 页

    取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。若被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本公司的

    会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编

    制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

    ⑵非同一控制下的企业合并

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

    净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当

    设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价

    值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基

    础对子公司的财务报表进行调整。

    21．合并财务报表的编制方法

    ㈠合并财务报表原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务

    和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。

    本公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长

    期股权投资单位合并其财务报表。

    ㈡合并财务报表编制方法

    根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定，以母公司及纳入合并范围的各子公司

    的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各

    子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少

    数股东权益。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示；

    少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合

    并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、

    利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳

    入合并现金流量表。

    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不应当调

    整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利

    润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现

    金流量表。

    母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；

    编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金

    流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。柳工2009 年半年度报告

    第38 页，共76 页

    ㈢子公司会计政策

    控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

    22．外币报表折算方法

    ㈠资产负债表

    a. 所有资产、负债类项目均按合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币。

    b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位

    币。

    c.“未分配利润”项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。

    d. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。

    ㈡利润表

    a. 利润表中的的收入和费用项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

    b. 利润表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。

    c. 上年实际数按照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。

    按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正的影响

    ㈠会计政策变更

    本报告期未发生会计政策变更事项。

    ㈡会计估计变更

    本报告期未发生会计估计变更事项。

    ㈢会计差错更正

    本报告期未发生会计差错更正事项。

    六、各项税费

    1.增值税：除子公司柳工机械（澳洲）有限公司适用10％税率外，其他各公司主营业务收入执

    行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率为17%，进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销

    售税率为零，适用有关出口退税的政策。

    2.营业税：租金收入、无形资产转让收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率为

    5%。

    3.城市维护建设税：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的7%

    计缴；柳州柳工挖掘机有限公司及广州分公司按实交增值税和营业税税额5%计缴；北京桂柳工机械

    有限责任公司按实交增值税和营业税税额1%计缴；其他子公司按实交增值税和营业税税额7%计缴。

    4.教育费附加：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的4%计缴；

    北京桂柳工机械有限责任公司按实交增值税和营业税税额3%计缴；其他子公司按实交增值税和营业

    税税额4%计缴。柳工2009 年半年度报告

    第39 页，共76 页

    5.所得税：股份公司（母公司）根据“财税[2001]202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关

    于西部大开发税收优惠问题的通知》”的规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商

    投资企业，在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率缴纳企业所得税；柳工机械（澳洲）有限公

    司按30％缴纳，柳州柳工机械配件有限公司、柳州柳工挖掘机有限公司、江苏柳工机械有限公司和

    安徽柳工起重机有限公司按15%缴纳，其他子公司按25%缴纳。

    6.土地使用税：江苏柳工机械有限公司按每平方米3.5 元计缴；柳州柳工挖掘机有限公司按每平

    方米1.8 元计缴；江阴柳工道路机械有限公司按每平方米0.5 元计缴；北京桂柳工机械有限责任公司

    按每平方米1 元计缴；股份公司（母公司）及其他子公司按每平方米2 元计缴。

    7.防洪保安费：本公司和其他子公司（除江阴、北京、江苏）按本年主营业务收入和其他业务

    收入的0.1%计缴。

    8.基金规费: 江苏柳工机械有限公司按主营业务收入的0.5%计缴。

    七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况

    公司名称 注册地

    法 定

    代表人

    注册资本

    (万元人民币)

    拥有

    股权

    投资额

    (万元)

    主营业务范围

    是否

    合并

    柳州柳工路面机械有限公司 广西柳州市柳太

    路一号

    蓝先阳16,017 100% 16,952 装载机、挖掘机零配件的制造和

    销售；平地机、摊铺机、铣刨机、

    路拌机、推土机产品及其零配件

    的设计、制造、销售、租赁及售

    后服务

    是

    江阴柳工道路机械有限公司 江苏江阴市云亭

    镇工业集中区C

    区

    蓝先阳10,730 96.06% 10,419 制造、销售道路机械，道路养护

    机械；工程机械修理；工程机械

    租赁及工程机械配件销售

    是

    北京桂柳工机械有限责任公司 北京市朝阳区

    十八里店乡横街

    子村大羊坊西侧

    四号商业楼

    兰 谷425 80% 340 购销机械设备；维修、租赁建筑

    工程机械；经济信息咨询服务；

    投资咨询；科技产品的技术开

    发、技术转让、技术培训、技术

    服务；网络技术开发

    是

    柳州柳工机械配件有限公司 广西柳州市柳太

    一号

    廖吉华1,508 100% 2,298 工程机械及零配件、工矿设备及

    配件、汽车配件、五金、交电产

    品、电工器材、五金工具、机电

    成套设备、工装磨具、原辅材料、

    仪器仪表、轻工业品、润滑油的

    批发、零售及进出口业务，工程

    机械及零配件修理及售后服务

    是

    江苏柳工机械有限公司 江苏镇江市宁镇

    公路1 号

    戴 翔8,700 92.59% 8,055 装载机、小型工程机械、路面机

    械及其零部件的制造、销售、服

    务、维修

    是

    柳工机械澳大利亚有限责任公司澳大利亚新南威

    尔士

    王晓华100 澳元100% 909 工程机械及配件制造、销售，工

    程机械维修，机械设备租赁

    是

    柳州柳工挖掘机有限公司 广西柳州市柳江

    县拉堡镇双拥路

    黄祥全39,418 100%

    39,418 挖掘机等建筑工程机械产品及

    其配件的设计、制造、销售；相

    关技术的进出口业务；机电产品

    及零件、机电成套设备、工装模

    具、原辅材料、仪器仪表、轻工

    业品的进出口业务

    是柳工2009 年半年度报告

    第40 页，共76 页

    公司名称 注册地

    法 定

    代表人

    注册资本

    (万元人民币)

    拥有

    股权

    投资额

    (万元)

    主营业务范围

    是否

    合并

    柳州柳工叉车有限公司 广西柳州市阳和

    工业新区阳和大

    道北一号

    黄 敏16,000 100% 16,000 叉车、工程机械产品及其配件设

    计、制造、销售

    是

    柳工印度有限公司 印度新德里 王太平78,790 万印度

    卢比

    100% 11,019 从事土石方机械产品、工程机械

    产品、半组装机械和配件的进出

    口、出产，市场推销和研发

    是

    柳州柳工机械附件制造有限公司广西柳州市河西

    路26 号

    杨忠诚3,566 96.60% 6,419 主营工程机械零部件的制造、销

    售，工程机械大修等

    是

    柳州工程机械福利厂 广西柳州市河西

    路26 号

    杨忠诚122 100% 3,353 主营装载机零配件 是

    安徽柳工起重机有限公司 安徽省蚌埠市大

    庆路217 号

    李于宁11,823 100% 19,243 主营汽车起重机、履带式起重

    机、轮式装载机、化工机械、水

    利机械、环保设备、非标设备、

    建筑机械制造、安装及工程机械

    配件及维修

    是

    天津柳工机械有限公司 天津空港物流加

    工区西三道166

    号A2-110

    谭佐州19,200 100% 19,200 主营工程机械及配件的研发、制

    造、销售及相关服务；机械设备

    的租赁；企业自产机电产品、成

    套设备及相关技术出口；企业科

    研所需原辅材料，机械设备、仪

    器仪表、备品备件、零部件的批

    发、零售、进出口；国际贸易及

    以上相关咨询服务。

    是

    柳工北美有限公司 美国德克萨斯州

    休斯敦市

    闭海东280 万美元100% 1,951 工程机械产品及零配件的研发、

    分销、租赁、服务和培训。

    是

    柳工香港投资有限公司 香港上环苏杭街

    49-51 号建安商业

    大厦7 楼

    王晓华11,351 万港元100% 10,078 从事土石方机械产品、工程机械

    产品、半组装机械和配件的进出

    口、生产，市场推销和研发；从

    事工程机械融资租赁，开展投资

    业务。

    是

    上海柳工叉车有限公司 上海市青浦区青

    安路694 号

    陈 列3,000 100% 2,543 生产叉车、工程机械；销售叉车、

    工程机械、汽车、叉车零配件；

    汽车、叉车修理，日用百货、建

    陶材料、五金交电。

    是

    柳工国际租赁

    有限公司

    北京市朝阳区建

    国路93 号万达广

    场B 座1201 单元

    杨一川20,026 51% 10,216 融资租赁业务；租赁业务；向国

    内外购买租赁财产；租赁财产的

    残值处理及维修；租赁交易咨询

    和担保。

    是

    柳工机械股份有限公司

    职业培训学校

    广西柳州市柳太

    路1 号

    吴荫登50 100% 78 机械冷热加工及检验；计量、理

    化检验与维修、工程机械维修；

    机械动力设备运行及维修；表面

    处理工；起重装卸机械操作工；

    土石方机械操作工。

    是

    柳州采埃孚机械有限公司 广西柳州市和平

    路

    王晓华3,103 万欧元49% 6,235 车辆、商用车辆，机械设备及船

    舶用变速箱、驱动桥及其零部件

    的生产、销售、维修服务

    否柳工2009 年半年度报告

    第41 页，共76 页

    八、合并财务报表主要项目注释

    1.货币资金

    项 目 币种 期末数 期初数

    现 金 RMB 98,937.05 212,513.45

    银行存款 RMB 1,139,330,930.22 869,269,520.45

    其他货币资金 RMB 118,605,263.90 9,601,681.88

    合 计 1,258,035,131.17 879,083,715.78

    注1：期末余额中外币存款情况：22,328,189.25 美元、172.30 日元、705,897.75 欧元。

    注2：期末余额中按揭保证金为人民币51,387,534.72 元。

    注3：货币资金比年初增长43.11%，主要是本期经营性现金净流量增加所致。

    2.应收票据

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 579,353,977.32 234,220,582.48

    合 计 579,353,977.32 234,220,582.48

    注1：本期无用于为本公司开具银行承兑汇票而质押的银行承兑汇票。

    注2：应收票据比年初增长147.35%，主要原因是本期3.44 亿未到期应收票据用于贴现。

    3.应收账款

    ⑴按类别分类：

    期末数

    类 别

    金 额 比 例坏账准备 净 额

    ①单项金额重大的应收款项 177,872,624.89 15.10% 8,893,631.24 168,978,993.65

    ②单项金额按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收款项 12,660,945.37 1.07% 12,660,945.37 0.00

    ③单项金额不重大应收款项 987,458,336.57 83.83% 61,782,766.14 925,675,570.43

    合 计 1,177,991,906.83 100.00% 83,337,342.75 1,094,654,564.08

    期初数

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    ①单项金额重大的应收款项 147,965,663.44 17.49% 7,398,283.17 140,567,380.27

    ②单项金额按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项

    12,011,530.37 1.42% 12,011,530.37 0.00

    ③单项金额不重大应收款项 685,834,991.94 81.09% 38,110,422.39 647,724,569.55柳工2009 年半年度报告

    第42 页，共76 页

    期初数

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    合 计 845,812,185.75 100.00% 57,520,235.93 788,291,949.82

    ① 本报告期末单项金额重大的应收款项明细如下：

    单位名称 期末欠款余额

    期末计提坏账

    准备

    账龄 应收账款净额

    ⑴贵州柳工机械设备有限公司 48,560,616.70 2,428,030.83 一年以内 46,132,585.87

    ⑵济南柳工永安机械设备有限公司 37,070,682.99 1,853,534.15 一年以内 35,217,148.84

    ⑶四川和运机械有限公司 31,404,825.20 1,570,241.26 一年以内 29,834,583.94

    ⑷湖北柳通机械设备有限公司 30,453,100.00 1,522,655.00 一年以内 28,930,445.00

    ⑸安徽华柳工程机械有限责任公司 30,383,400.00 1,519,170.00 一年以内 28,864,230.00

    合 计 177,872,624.89 8,893,631.24 168,978,993.65

    本公司单项金额重大的应收款项指单个客户欠款金额为3,000 万元以上的客户应收账款，经公

    司与客户对账确认为177,872,624.89 元，账龄均为一年以内，经测试不存在减值，公司按账龄计提

    坏账准备。

    ②本报告期末单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的且金额在十万元以上的应收

    款项明细如下：

    单位名称 期末欠款余额

    期末计提坏账

    准备

    账龄 应收账款净额

    ⑴宁夏恒联汽车贸易有限公司 6,758,548.00 6,758,548.00 四至五年 -

    ⑵厦门运元机械有限公司 1,813,730.00 1,813,730.00 一至二年 -

    ⑶芜湖市华通工程机械有限公司 1,426,950.00 1,426,950.00 三至四年 -

    ⑷天津市本泉工程机械有限公司 568,000.00 568,000.00 二至三年 -

    ⑸陕西柳鑫工程机械有限公司 289,500.00 289,500.00 五年以上 -

    ⑹常州宝德公路公司 273,000.00 273,000.00 三至四年 -

    ⑺荆门市公路桥梁工程公司 222,055.00 222,055.00 三至四年 -

    ⑻上海志集仓储有限公司 191,988.00 191,988.00 三至四年 -

    ⑼宜昌市雄昕机械销售有限公司

    驻宜技术服务部

    159,500.00 159,500.00 三至四年

    -

    ⑽南京茂达叉车销售服务有限公司 103,000.00 103,000.00 三至四年 -

    合 计 11,806,271.00 11,806,271.00 -

    本公司单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指经过单独减值测试，

    认定账龄逾期五年以上或发生诉讼等原因，基本无望回收而全额计提坏账准备的应收账款。

    ③单项金额不重大应收款项

    除上述两类以外的应收款项均归入单项金额不重大应收款项这一类，经测试后不存在减值，公

    司按照账龄和相应比例计提坏账准备。柳工2009 年半年度报告

    第43 页，共76 页

    ⑵按账龄分类：

    期末数

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 1,071,475,420.15 90.96% 53,454,833.99 1,018,020,586.16

    1-2 年 71,198,794.10 6.04% 18,321,894.97 52,876,899.13

    2-3 年 31,073,899.06 2.64% 9,322,169.72 21,751,729.34

    3 年以上 4,243,793.52 0.36% 2,238,444.07 2,005,349.45

    合 计 1,177,991,906.83 100.00% 83,337,342.75 1,094,654,564.08

    期初数

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 779,768,796.18 92.20% 38,711,424.13 741,057,372.05

    1-2 年 59,585,979.60 7.04% 16,686,264.02 42,899,715.58

    2-3 年 5,831,289.56 0.69% 1,749,386.87 4,081,902.69

    3 年以上 626,120.41 0.07% 373,160.91 252,959.50

    合 计 845,812,185.75 100.00% 57,520,235.93 788,291,949.82

    ⑶期末应收账款比年初增长38.86%，主要是信用销售额扩大所致。

    ⑷应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    ⑸应收账款于2009 年6 月30 日前五名客户欠款金额合计177,872,624.89 元，账龄均在一年以

    内，占应收账款总额的15.10%。

    4.预付账款

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 111,551,351.22 94.32% 93,645,850.47 94.22%

    1—2 年 1,478,753.90 1.25% 663,110.81 0.67%

    2—3 年 62,427.75 0.05% 5,057,438.71 5.09%

    3 年以上 5,175,654.89 4.38% 22,725.78 0.02%

    合 计 118,268,187.76 100.00% 99,389,125.77 100.00%

    注1：预付账款期末前五名欠款金额合计40,033,157.38 元，占预付账款总额的33.85%。

    注2：预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    注3：账龄超过1 年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。

    5.其他应收款

    ⑴按类别分类：

    期末数

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    ①单项金额重大的其他应收款项 29,475,738.09 55.80% 1,473,786.90 28,001,951.19柳工2009 年半年度报告

    第44 页，共76 页

    期末数

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    ②单项金额不重大的其他应收款项 23,343,499.60 44.20% 1,470,755.87 21,872,743.73

    合 计 52,819,237.69 100.00% 2,944,542.77 49,874,694.92

    期初数

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    ①单项金额重大的其他应收款项 17,135,542.19 42.57% 856,777.11 16,278,765.08

    ②单项金额不重大的其他应收款项 23,114,313.33 57.43% 1,497,941.25 21,616,372.08

    合 计 40,249,855.52 100.00% 2,354,718.36 37,895,137.16

    ① 本期末单项金额重大的其他应收款项明细如下：

    其他应收款项项目 期末欠款余额 期末计提坏账准备账龄 其他应收款项净额

    ⑴整机运费 29,475,738.09 1,473,786.90 一年以内 28,001,951.19

    本公司单项金额重大的其他应收款项是指单项项目金额在1,000 万元以上的其他应收款，经测

    试后不存在减值，公司按账龄和相应比例计提坏账准备。

    ② 本期末单项金额不重大的其他应收款项经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应比例计

    提坏账准备。

    ⑵按账龄分类：

    期末数

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 49,895,372.98 94.47% 2,494,442.97 47,400,930.01

    1-2 年 2,371,935.06 4.49% 250,783.51 2,121,151.55

    2-3 年 503,733.37 0.95% 151,120.01 352,613.36

    3 年以上 48,196.28 0.09% 48,196.28 0.00

    合 计 52,819,237.69 100.00% 2,944,542.77 49,874,694.92

    期初数

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    1 年以内 37,507,570.70 93.19% 1,812,230.87 35,695,339.83

    1-2 年 1,637,626.73 4.07% 177,352.67 1,460,274.06

    2-3 年 1,056,461.81 2.62% 316,938.54 739,523.27

    3 年以上 48,196.28 0.12% 48,196.28 0.00

    合 计 40,249,855.52 100.00% 2,354,718.36 37,895,137.16

    ⑶期末其他应收款比年初增长31.61%，主要是销量增长，代垫整机运费增加。

    ⑷其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。柳工2009 年半年度报告

    第45 页，共76 页

    ⑸其他应收款于2009 年6 月30 日前五名欠款金额合计33,640,397.90 元，账龄均在一年以内，

    占其他应收款总额的67.45%。

    6.存货及存货跌价准备

    ⑴存货原值及净值

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净 额

    原材料 403,167,938.71 27,116,428.83 376,051,509.88 510,542,643.32 19,786,051.89 490,756,591.43

    在产品 450,993,146.69 10,519,472.43 440,473,674.26 565,093,503.80 6,932,167.13 558,161,336.67

    库存商品 1,137,837,487.41 2,599,101.56 1,135,238,385.85 1,372,387,148.44 2,050,127.30 1,370,337,021.14

    委托加工物资 17,093,282.88 - 17,093,282.88 17,618,593.17 - 17,618,593.17

    委托代销商品 - - - - - -

    合 计 2,009,091,855.69 40,235,002.82 1,968,856,852.87 2,465,641,888.73 28,768,346.32 2,436,873,542.41

    ⑵存货跌价准备：

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    原材料 19,786,051.89 10,201,387.58 2,871,010.64 27,116,428.83

    在产品 6,932,167.13 5,394,786.77 1,807,481.47 10,519,472.43

    库存商品 2,050,127.30 1,434,757.55 885,783.29 2,599,101.56

    合 计 28,768,346.32 17,030,931.90 5,564,275.40 40,235,002.82

    7.持有至到期投资

    种类 面值 年利率

    初始投资

    成本

    到期日期初数

    本期摊销

    溢(折)价

    本期应计

    利息

    累计应收

    利息

    期末数

    减值

    准备

    备注

    “江阴长江大桥”

    债券

    150,500.00 2023.5.7 150,500.00 150,500.00

    8.长期股权投资

    被投资单位

    投资

    期限

    股权

    比例

    初始投资额期初数 本期损益调整累计损益调整本期增(减) 期末数

    权益法核算单位：

    柳州采埃孚机械有限公司 49.00% 62,352,233.60 107,437,630.44 1,104,181.12 46,431,687.92 1,104,181.12 108,541,811.56

    成本法核算单位：

    柳工集团职业技能培训学

    校

    781,200.00 781,200.00 - - -781,200.00 -

    中地海外汉盛(北京)贸易

    有限责任公司

    5.00% 3,487,500.00 1,000,000.00 - - 2,487,500.00 3,487,500.00柳工2009 年半年度报告

    第46 页，共76 页

    被投资单位

    投资

    期限

    股权

    比例

    初始投资额期初数 本期损益调整累计损益调整本期增(减) 期末数

    合 计 66,620,933.60 109,218,830.44 1,104,181.12 46,431,687.92 2,810,481.12 112,029,311.56

    注1：本报告期无长期股权投资减值情况。

    注2：本报告期无从被投资单位分得的现金红利。

    9.投资性房地产

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、原价合计 3,288,339.32 - - 3,288,339.32

    1.房屋建筑物 3,288,339.32 - - 3,288,339.32

    2.土地使用权 - - - -

    二、累计折旧和累计摊销合计437,079.47 - 184,823.87 252,255.60

    1.房屋建筑物 437,079.47 - 184,823.87 252,255.60

    2.土地使用权 - - - -

    三、减值准备累计金额合计 - - - -

    1.房屋建筑物 - - - -

    2.土地使用权 - - - -

    四、账面价值合计 2,851,259.85 - -184,823.87 3,036,083.72

    1.房屋建筑物 2,851,259.85 - -184,823.87 3,036,083.72

    2.土地使用权 - - - -

    10.固定资产及累计折旧

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    原值：

    房屋建筑物 586,858,632.89 20,818,011.97 1,054,000.00 606,622,644.86

    机器设备 830,781,994.28 65,368,548.82 1,623,192.44 894,527,350.66

    运输设备 60,188,893.57 2,455,260.63 1,217,089.47 61,427,064.73

    办公设备 44,497,963.24 2,349,957.86 2,119,220.30 44,728,700.80

    其他设备 43,426,943.21 4,695,459.55 63,924.00 48,058,478.76

    合 计 1,565,754,427.19 95,687,238.83 6,077,426.21 1,655,364,239.81

    累计折旧：

    房屋建筑物 127,237,030.88 12,857,599.06 429,522.49 139,665,107.45

    机器设备 431,366,581.69 29,525,661.41 1,197,043.48 459,695,199.62

    运输设备 29,180,899.66 3,079,971.81 1,045,473.84 31,215,397.63

    办公设备 17,123,675.76 3,525,633.28 1,626,882.77 19,022,426.27柳工2009 年半年度报告

    第47 页，共76 页

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    其他设备 8,965,542.16 4,002,160.33 60,727.80 12,906,974.69

    合 计 613,873,730.15 52,991,025.89 4,359,650.38 662,505,105.66

    减值准备 - - - -

    净 值 951,880,697.04 42,696,212.94 1,717,775.83 992,859,134.15

    注1：本期从在建工程转入固定资产61,791,236.59 元。

    注2：本期无固定资产用于抵押的情况。

    11.在建工程

    实际支付

    2008.12.31 本期增加

    本期转入

    固定资产

    本期其他

    减少

    2009.6.30

    资金来源

    已投入占

    工程项目名称 预算比例

    预算数 (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资

    本化金额)

    提升装载机核心

    制造能力技术改

    造项目

    479,700,000.00

    31,486,291.59 31,136,677.55 23,050,626.35

    -

    39,572,342.79

    募集资金 69.28%

    (其中:利息资本

    化金额)

    - 36,041.78 - - - 36,041.78 - -

    提升柳工热处理

    制造水平及产能

    技术改造项目

    49,900,000.00

    9,202,625.28 1,292,248.74 568,375.21

    -

    9,926,498.81

    募集资金 59.93%

    (其中:利息资本

    化金额)

    - 340.60 - - - 340.60 - -

    江阴柳工建设路

    面机械设备项目

    174,256,900.00 8,834,435.52 6,846,983.66 7,732,285.28

    -

    7,949,133.90 募集资金 75.31%

    (其中:利息资本

    化金额)

    - - - - - - - -

    年产4430 台挖掘

    机技术改造项目

    601,810,000.00 19,959,711.43 16,165,263.60 16,356,787.42 - 19,768,187.61 募集资金 24.92%

    (其中:利息资本

    化金额)

    - - - - - - - -

    天津新工厂建设 435,000,000.00 -

    35,196,146.02

    - -

    35,196,146.02

    自筹 8.09%

    (其中:利息资本

    化金额)

    - - - - - - - -

    印度工厂建设 136,000,000.00 -

    7,903,394.84

    - - 7,903,394.84 自筹 5.81%

    (其中:利息资本

    化金额)

    - - - - - - - -

    其他工程项目 -

    242,792,600.49 43,047,044.44 14,083,162.33 15,435,796.89 256,320,685.71

    自筹 -柳工2009 年半年度报告

    第48 页，共76 页

    实际支付

    2008.12.31 本期增加

    本期转入

    固定资产

    本期其他

    减少

    2009.6.30

    资金来源

    已投入占

    工程项目名称 预算比例

    预算数 (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资

    本化金额)

    (其中:利息资本

    化金额)

    - - - - - - - -

    合 计 1,876,666,900.00 312,275,664.31

    141,587,758.85 61,791,236.59 15,435,796.89 376,636,389.68

    - -

    (其中:利息资本

    化金额)

    - 36,382.38 - - - 36,382.38 - -

    减值准备： - - - - - - -

    净 值 312,275,664.31 141,587,758.85 61,791,236.59 15,435,796.89 376,636,389.68 - -

    注：本期在建工程资本化率为5.548%。

    12.无形资产

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 332,589,676.97 83,500,959.94 - 416,090,636.91

    1．土地使用权 316,071,298.46 82,438,586.00 - 398,509,884.46

    2．管理软件 16,518,378.51 1,062,373.94 - 17,580,752.45

    二、累计摊销额合计 24,196,258.86 5,424,559.01 - 29,620,817.87

    1．土地使用权 11,758,166.29 2,960,668.92 - 14,718,835.21

    2．管理软件 12,438,092.57 2,463,890.09 - 14,901,982.66

    三、无形资产减值准备 - - - -

    1．土地使用权 - - - -

    2．管理软件 - - - -

    四、无形资产账面价值合计 308,393,418.11 78,076,400.93 - 386,469,819.04

    1．土地使用权 304,313,132.17 79,477,917.08 - 383,791,049.25

    2．管理软件 4,080,285.94 -1,401,516.15 - 2,678,769.79

    注：本期发生的单项价值在100 万元以上的无形资产有：

    天津柳工机械有限公司两处土地使用权，入账价值分别为50,983,557.89 元和28,515,992.11 元。

    13.商誉

    项目 形成来源 期初账面价值本期增加 本期减少 期末账面价值

    1 柳州柳工路面机械有限公司

    股权置换形成

    668,054.64 - - 668,054.64柳工2009 年半年度报告

    第49 页，共76 页

    项目 形成来源 期初账面价值本期增加 本期减少 期末账面价值

    2 江苏柳工机械有限公司追加

    投资形成

    258,570.48 - - 258,570.48

    3 安徽柳工起重机有限公司（溢

    价收购，非同一控制下企业合

    并形成）

    20,173,364.09 - - 20,173,364.09

    合 计 21,099,989.21 - - 21,099,989.21

    14.递延所得税资产

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    存货跌价准备 7,208,657.83 4,281,428.78

    坏账准备 14,303,769.26 12,298,527.29

    其他应付款 49,637,590.78 35,497,170.28

    应付职工薪酬 676,315.96 683,342.02

    未弥补亏损 9,415,850.76 17,459,159.05

    暂估固定资产折旧 279,458.12 138,402.85

    递延所得税资产合计 81,521,642.71 70,358,030.27

    15.短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    银行借款

    其中：信用 895,086,937.69 971,524,823.94

    抵押 108,772,694.80 130,148,153.95

    保证 87,000,000.00 191,000,000.00

    合计 1,090,859,632.49 1,292,672,977.89

    16.应付票据

    本公司期末银行承兑汇票881,045,438.46 元，一年内将到期的票据明细如下：

    种类 金额 到期日

    银行承兑汇票 34,905,000.00 2009 年7 月3 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年7 月9 日

    银行承兑汇票 11,600,000.00 2009 年7 月10 日

    银行承兑汇票 11,240,000.00 2009 年7 月14 日

    银行承兑汇票 3,006,500.00 2009 年7 月14 日柳工2009 年半年度报告

    第50 页，共76 页

    种类 金额 到期日

    银行承兑汇票 20,950,000.00 2009 年7 月15 日

    银行承兑汇票 493,000.00 2009 年7 月19 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年7 月19 日

    银行承兑汇票 563,060.00 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 30,000.00 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 604,740.00 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 150,000.00 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 400,000.00 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 303,498.50 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 54,650.80 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 92,730.00 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 41,268.00 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 4,852,760.00 2009 年7 月21 日

    银行承兑汇票 115,042.19 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 23,527.60 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 153,895.04 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 20,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 1,770,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 53,420.60 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 200,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 102,491.35 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 501,374.56 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 198,720.51 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 44,899.92 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 89,332.20 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 185,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 32,700.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 95,500.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 32,670.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 200,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 30,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年7 月22 日

    银行承兑汇票 13,400,000.00 2009 年7 月23 日

    银行承兑汇票 2,000,000.00 2009 年8 月5 日柳工2009 年半年度报告

    第51 页，共76 页

    种类 金额 到期日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年8 月5 日

    银行承兑汇票 16,810,000.00 2009 年8 月6 日

    银行承兑汇票 7,000,000.00 2009 年8 月8 日

    银行承兑汇票 27,680,000.00 2009 年8 月12 日

    银行承兑汇票 5,250,000.00 2009 年8 月14 日

    银行承兑汇票 9,500,000.00 2009 年8 月18 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年8 月24 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年8 月24 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年8 月24 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年8 月24 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年8 月24 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年8 月24 日

    银行承兑汇票 1,750,000.00 2009 年8 月26 日

    银行承兑汇票 6,600,000.00 2009 年8 月26 日

    银行承兑汇票 3,000,000.00 2009 年8 月27 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年8 月27 日

    银行承兑汇票 2,997,227.87 2009 年8 月31 日

    银行承兑汇票 1,350,000.00 2009 年9 月11 日

    银行承兑汇票 7,000,000.00 2009 年9 月12 日

    银行承兑汇票 5,000,000.00 2009 年9 月12 日

    银行承兑汇票 2,570,000.00 2009 年9 月17 日

    银行承兑汇票 16,850,000.00 2009 年9 月18 日

    银行承兑汇票 4,000,000.00 2009 年9 月20 日

    银行承兑汇票 33,850,000.00 2009 年9 月25 日

    银行承兑汇票 4,000,000.00 2009 年9 月25 日

    银行承兑汇票 3,000,000.00 2009 年9 月25 日

    银行承兑汇票 1,500,000.00 2009 年9 月26 日

    银行承兑汇票 3,000,000.00 2009 年9 月26 日

    银行承兑汇票 18,900,000.00 2009 年9 月30 日

    银行承兑汇票 44,000,000.00 2009 年9 月30 日

    银行承兑汇票 200,000.00 2009 年10 月3 日

    银行承兑汇票 100,000.00 2009 年10 月3 日

    银行承兑汇票 80,000.00 2009 年10 月3 日

    银行承兑汇票 148,950.00 2009 年10 月3 日

    银行承兑汇票 150,000.00 2009 年10 月3 日

    银行承兑汇票 110,000.00 2009 年10 月3 日

    银行承兑汇票 120,000.00 2009 年10 月3 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年10 月3 日

    银行承兑汇票 11,500,000.00 2009 年10 月10 日

    银行承兑汇票 4,000,000.00 2009 年10 月14 日

    银行承兑汇票 23,027,200.00 2009 年10 月15 日

    银行承兑汇票 3,320,000.00 2009 年10 月22 日柳工2009 年半年度报告

    第52 页，共76 页

    种类 金额 到期日

    银行承兑汇票 2,540,000.00 2009 年10 月23 日

    银行承兑汇票 31,437,600.00 2009 年10 月23 日

    银行承兑汇票 230,000.00 2009 年10 月23 日

    银行承兑汇票 3,000,000.00 2009 年10 月24 日

    银行承兑汇票 1,500,000.00 2009 年10 月24 日

    银行承兑汇票 2,000,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 589,100.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 1,021,142.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 300,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 38,500.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 1,600,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 450,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 1,400,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 500,000.00 2009 年10 月28 日

    银行承兑汇票 961,349.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 40,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 100,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 150,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 30,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 48,231.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 30,260.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 99,622.20 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 40,299.63 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 30,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 140,042.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 300,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 40,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 69,044.72 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 150,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 70,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 60,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 60,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 70,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 150,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 200,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年10 月29 日柳工2009 年半年度报告

    第53 页，共76 页

    种类 金额 到期日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 148,924.33 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 4,500,000.00 2009 年10 月29 日

    银行承兑汇票 2,000,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 100,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 100,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 30,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 100,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 100,781.24 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 100,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 50,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 300,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 4,000,000.00 2009 年10 月30 日

    银行承兑汇票 9,600,000.00 2009 年11 月8 日

    银行承兑汇票 13,130,000.00 2009 年11 月13 日

    银行承兑汇票 53,820,000.00 2009 年11 月14 日

    银行承兑汇票 5,050,000.00 2009 年11 月18 日

    银行承兑汇票 30,250,000.00 2009 年11 月18 日

    银行承兑汇票 2,000,000.00 2009 年11 月26 日

    银行承兑汇票 45,520,000.00 2009 年11 月27 日

    银行承兑汇票 2,000,000.00 2009 年11 月30 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年11 月30 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年11 月30 日

    银行承兑汇票 1,600,000.00 2009 年11 月30 日

    银行承兑汇票 2,000,000.00 2009 年11 月30 日

    银行承兑汇票 9,700,000.00 2009 年12 月9 日

    银行承兑汇票 39,350,000.00 2009 年12 月11 日

    银行承兑汇票 44,580,000.00 2009 年12 月12 日

    银行承兑汇票 2,910,000.00 2009 年12 月15 日

    银行承兑汇票 20,390,000.00 2009 年12 月15 日

    银行承兑汇票 100,000.00 2009 年12 月16 日

    银行承兑汇票 81,005.00 2009 年12 月16 日

    银行承兑汇票 80,250.00 2009 年12 月16 日

    银行承兑汇票 20,000,000.00 2009 年12 月22 日

    银行承兑汇票 97,460,000.00 2009 年12 月24 日

    银行承兑汇票 10,000,000.00 2009 年12 月26 日

    银行承兑汇票 2,870,000.00 2009 年12 月26 日

    银行承兑汇票 412,383.50 2009 年12 月26 日

    银行承兑汇票 667,744.70 2009 年12 月26 日

    银行承兑汇票 1,500,000.00 2009 年12 月29 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年12 月29 日柳工2009 年半年度报告

    第54 页，共76 页

    种类 金额 到期日

    银行承兑汇票 4,000,000.00 2009 年12 月29 日

    银行承兑汇票 5,000,000.00 2009 年12 月29 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年12 月29 日

    银行承兑汇票 400,000.00 2009 年12 月29 日

    银行承兑汇票 800,000.00 2009 年12 月29 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年12 月29 日

    银行承兑汇票 1,000,000.00 2009 年12 月29 日

    合计 881,045,438.46

    注：本期末应付票据比年初增长39.92%，原因是为满足采购需求加大票据签发量。

    17.应付账款

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 1,101,097,363.71 99.21% 537,511,419.43 99.21%

    1-2 年 6,791,273.93 0.61% 1,579,884.16 0.29%

    2-3 年 1,010,360.14 0.09% 441,151.79 0.08%

    3 年以上 959,158.64 0.09% 2,237,412.90 0.42%

    合 计 1,109,858,156.42 100.00% 541,769,868.28 100.00%

    注1：账龄在一年以上的应付账款8,760,792.71 元，主要是应付尚未结算的配件款等。

    注2：应付账款期末前五名欠款金额合计151,302,856.25 元，占应付账款总额的13.63 %。

    注3：应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    注4：本期末应付账款余额比年初增长104.86%，原因是上年四季度采购量低。

    18.预收账款

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 76,914,583.21 90.78% 68,629,183.71 89.76%

    1-2 年 5,148,902.58 6.08% 5,590,244.42 7.31%

    2-3 年 1,707,110.50 2.01% 201,980.71 0.26%

    3 年以上 952,276.64 1.12% 2,042,917.23 2.67%

    合 计 84,722,872.93 100.00% 76,464,326.07 100.00%

    注1：账龄在一年以上的预收账款7,808,289.72 元，主要是尚未结算的货款。

    注2：预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    19.应付职工薪酬

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,270,085.47 110,858,153.21 111,109,037.58 6,019,201.10柳工2009 年半年度报告

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    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    二、职工福利费 2,042,862.21 16,574,859.92 12,533,348.20 6,084,373.93

    三、社会保险费 45,775.93 39,700,694.30 39,478,128.65 268,341.58

    四、住房公积金及住房补贴 312,634.47 24,706,579.41 24,625,066.26 394,147.62

    五、工会经费和职工教育经费 820,753.80 2,364,958.66 2,617,260.24 568,452.22

    六、非货币性福利 - - - -

    七、因解除劳动关系给予的补偿 - 11,007.00 11,007.00 -

    八、其他 - - - -

    合 计 9,492,111.88 194,216,252.50 190,373,847.93 13,334,516.45

    注1：工资、奖金、津贴和补贴期末账面余额为工效挂钩结余的工资。

    注2：职工福利费期末账面余额用途为已确认的职工生活社区改造款余款。

    20.应交税费

    税 种 期末数 期初数

    增值税 42,663,033.86 2,509,780.80

    营业税 526,914.57 302,829.24

    城市维护建设税 4,942,295.09 3,464,962.65

    企业所得税 52,146,127.84 15,157,141.32

    个人所得税 1,812,772.18 10,528,450.62

    防洪保安费 959,183.11 661,778.28

    教育费附加 2,839,336.05 1,987,060.77

    三项基金 371,374.33 342,173.53

    房产税 1,482,740.36 137,101.47

    土地使用税 507,782.52 405,162.39

    印花税 1,879,557.16 54,779.65

    其他税 537,041.32 -

    合 计 110,668,158.39 35,551,220.72

    21.其他应付款

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 495,563,739.16 95.73% 347,598,500.24 97.87%

    1-2 年

    10,689,423.03 2.06% 3,283,280.01 0.92%

    2-3 年

    6,711,926.32 1.30% - -

    3 年以上

    4,697,684.50 0.91% 4,298,400.58 1.21%

    合 计

    517,662,773.01 100.00% 355,180,180.83 100.00%柳工2009 年半年度报告

    第56 页，共76 页

    注1：本期末其他应付账款余额比年初增长45.75%，原因是本年新增年金所致。

    注2：其他应付款期末余额中，欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位“广西柳工集团有限

    公司”款项5,818,905.92 元。

    22.长期借款

    借款条件 期末数 期初数

    信用借款 68,593,261.55 34,176,500.00

    抵押借款 - -

    担保借款 - -

    合 计 68,593,261.55 34,176,500.00

    注：本报告期新增境外投资项目贷款500 万美元。

    23.递延所得税负债

    项目 期末数 期初数

    递延所得税负债：

    长期股权投资 6,048,177.28 5,958,245.82

    -递延所得税负债合计 6,048,177.28 5,958,245.82

    24.股本

    2009 年1 月1 日 2009 年6 月2 日股本 2009 年6 月30 日

    股份数 比例

    2009 年3 月

    19 日解除限

    售股份

    截至6 月2

    日债转股

    股份数 比例

    6 月3 日10

    转增2 增加

    股本

    载至6 月

    19 日新增

    债转股 股份数 比例

    一、有限售条件股份 186,003,466 39.369% -185,991,339 175 12,302 0.002% 2,460 1,050 15,812 0.002%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 185,991,339 39.367% -185,991,339

    3、其他内资持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 12,127 0.002% 175 12,302 0.002% 2,460 1,050 15,812 0.002%

    二、无限售条件股份 286,452,799 60.631% 185,991,339 32,525,453 504,969,591 99.998% 100,993,918 44,182,103 650,145,612 99.998%

    1、人民币普通股 286,452,799 60.631% 185,991,339 32,525,453 504,969,591 99.998% 100,993,918 44,182,103 650,145,612 99.998%

    其中:国有法人持股 23,622,808 5.000% 185,991,339 209,614,147 41.509% 41,922,829 251,536,976 38.688%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 472,456,265 100% - 32,525,628 504,981,893 100% 100,996,378 44,183,153 650,161,424 100%柳工2009 年半年度报告

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    25.资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 367,463,460.90

    745,603,631.79

    101,009,016.70

    1,012,058,075.99

    其他资本公积 206,877,802.51 -

    187,584,923.05

    19,292,879.46

    合 计 574,341,263.41

    745,603,631.79

    288,593,939.75

    1,031,350,955.45

    注：资本公积本期变动是公司发行可转换公司债券转股和按每10 股转增2 股进行资本公积转增

    股本的影响。

    26.盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 394,158,313.03 - - 394,158,313.03

    任意盈余公积 - - - -

    合 计 394,158,313.03 - - 394,158,313.03

    27.未分配利润

    项 目 期末数 期初数

    期初未分配利润 1,202,297,599.28 1,103,661,596.01

    加：新增非同一控制下企业合并影响数 207,043.01 6,110,479.19

    加：本年度净利润 369,378,596.19 340,043,688.65

    减：提取法定盈余公积 - 34,912,884.02

    减：应付普通股股利 50,498,189.30 212,605,280.55

    期末未分配利润 1,521,385,049.18 1,202,297,599.28

    注：根据2008 年度股东大会决议，公司分红派发时间：2009 年6 月3 日。方案：以公司6 月2

    日收市时的总股本504,981,893 股为基数，向全体股东每10 股派1.00 元现金（含税，对于个人股东、

    投资基金，由公司按10%税率代扣个人所得税后，实际每10 股派0.90 元）。

    28.资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初余额 本期计提额

    其他原因转销 价值回升转回

    年末余额

    一、坏账准备合计 59,874,954.29 26,661,033.76 254,102.53 - 86,281,885.52

    其中：应收账款 57,520,235.93 26,050,587.75 233,480.93 - 83,337,342.75

    其他应收款 2,354,718.36 610,446.01 20,621.60 - 2,944,542.77

    二、存货跌价准备合计 28,768,346.32 17,030,931.90 5,564,275.40 - 40,235,002.82柳工2009 年半年度报告

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    其中：原材料 19,786,051.89 10,201,387.58 2,871,010.64 - 27,116,428.83

    在产品、自制半成品 6,932,167.13 5,394,786.77 1,807,481.47 - 10,519,472.43

    库存商品 2,050,127.30 1,434,757.55 885,783.29 - 2,599,101.56

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - -

    六、投资性房地产减值准备 - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 - - - - -

    八、工程物资减值准备 - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - -

    十、无形资产减值准备合计 - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - -

    十二、长期应收款减值准备 196,876.61 3,786,948.02 - - 3,983,824.63

    总 计 88,840,177.22 47,478,913.68 5,818,377.93 - 130,500,712.97

    29.营业收入及营业成本

    ⑴营业收入及营业成本情况如下表：

    营业收入 营业成本 营业毛利

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    土石方机械 3,934,759,515.59

    4,697,003,712.01

    3,104,888,656.55

    3,862,420,059.79

    829,870,859.04

    834,583,652.22

    其他工程机械及

    配件 1,031,178,562.85

    871,087,696.47

    852,042,022.05

    754,437,334.27

    179,136,540.80

    116,650,362.20

    主营业务小计 4,965,938,078.44

    5,568,091,408.48

    3,956,930,678.60

    4,616,857,394.06

    1,009,007,399.84

    951,234,014.42

    其他业务小计 22,953,070.27

    48,392,068.33

    7,299,273.37

    37,433,014.07

    15,653,796.90

    10,959,054.26

    合计 4,988,891,148.71

    5,616,483,476.81

    3,964,229,951.97

    4,654,290,408.13

    1,024,661,196.74

    962,193,068.68

    注1：公司前五名客户销售的收入总额为：1,042,188,347.86 元，占全部销售收入的20.99%。

    注2：营业收入比上年同期下降11.17%，营业成本比上年同期下降14.83%，主要原因是销量减

    少 。

    ⑵主营业务分地区情况如下表：

    项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入比上年增减(%)

    一、主营业务收入

    国 内 4,584,351,353.88 4,905,824,243.17 -6.55%

    国 外 381,586,724.56 662,267,165.31 -42.38%

    小 计 4,965,938,078.44 5,568,091,408.48 -10.81%

    公司内各业务分部间相互抵销 - - -

    合 计 4,965,938,078.44 5,568,091,408.48 -10.81%

    二、主营业务成本柳工2009 年半年度报告

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    国 内 3,620,458,710.48 4,092,706,529.96 -11.54%

    国 外 336,471,968.12 524,150,864.10 -35.81%

    小 计 3,956,930,678.60 4,616,857,394.06 -14.29%

    公司内各业务分部间相互抵销 - - -

    合 计 3,956,930,678.60 4,616,857,394.06 -14.29%

    30.营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额

    城市维护建设税 16,265,913.14 7,196,060.15

    教育费附加 9,339,558.08 4,372,259.81

    基金规费 234,209.68 1,601,528.26

    营业税 597,425.36 36,197.13

    堤围防护费 - 38,141.03

    合 计 26,437,106.26 13,244,186.38

    31.销售费用

    本年度销售费用293,461,222.11 元，其中金额较大的销售费用项目如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    运杂费

    94,097,052.76

    139,934,689.62

    特约维修

    69,947,914.52

    68,555,504.52

    三包费

    41,581,623.78

    27,064,368.39

    32.管理费用

    本年度管理费用186,624,523.00 元，其中金额较大的管理费用项目如下：

    管理费用项目 本期发生额 上期发生额

    人员费用 81,373,946.95 73,466,134.08

    修理费 12,679,391.68 16,618,673.66

    折旧费 8,726,710.70 7,042,522.89

    33.财务费用

    类 别 本期发生额 上期发生额

    利息支出

    44,393,393.24

    33,124,127.45

    减：存款利息收入 5,941,308.02 6,644,922.99

    汇兑损失 -3,941,988.67 3,543,057.36

    银行手续费 1,981,496.78 2,478,235.39

    贴现息 1,156,576.58 1,160,686.72

    保理费 734,556.38 -柳工2009 年半年度报告

    第60 页，共76 页

    类 别 本期发生额 上期发生额

    合 计 38,382,726.29 33,661,183.93

    34.资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 26,448,997.53 39,033,334.23

    二、存货跌价损失 11,466,656.51 -74,650.08

    三、长期应收款损失 3,786,948.02 -

    总 计 41,702,602.06 38,958,684.15

    35.投资收益

    类 别 本期发生额 上期发生额

    债权投资收益

    年末调整的被投资公司所有者权益增减额 1,104,181.12 21,842,962.18

    股权投资处置收益 1,350,014.58 -

    合 计 2,454,195.70 21,842,962.18

    注：合并投资收益下降88.76%主要是参股公司柳州采埃孚公司本期赢利减弱所致。

    36.营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    处理固定资产收益 340,526.32 1,102,163.27

    政府补助利得 6,900,311.46 2,372,176.70

    其他收入 3,397,812.87 73,202.99

    合 计 10,638,650.65 3,547,542.96

    注：营业外收入比上年增长199.89%，主要原因是本期收到政府补助利得增加。

    37.营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    处理固定资产损失 257,560.95 4,651,659.76

    其他支出 5,500.00 1,637,211.52

    合 计 263,060.95 6,288,871.28

    注：营业外支出比上年下降95.82%，主要原因是本期处置非流动资产损失减少。

    38.所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额柳工2009 年半年度报告

    第61 页，共76 页

    项 目 本期发生额 上期发生额

    本期所得税费用 91,331,246.00 85,169,986.25

    递延所得税费用 -11,073,680.98 -14,482,170.42

    所得税费用合计 80,257,565.02 70,687,815.83

    39.收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息收入

    6,203,088.88 7,808,763.15

    拨款收入

    28,801,668.73 3,620,000.00

    营业外收入及其他 45,226,648.39 32,868,894.74

    合 计 80,231,406.00 44,297,657.89

    40.支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额 上期发生额

    运输费用支出 119,363,727.76 177,928,546.99

    广告宣传费用支出 9,005,893.45 36,168,727.40

    差旅费用支出 25,863,510.66 25,354,146.99

    修理费用支出 12,227,135.09 11,697,945.52

    三包费用支出 5,213,187.35 14,209,305.89

    咨询等费用支出 6,624,012.74 8,478,827.72

    其他支出 45,943,853.88 34,629,901.08

    合 计 224,241,320.93 308,467,401.59

    41.支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期发生额 上期发生额

    支付捐赠、扶贫款等 248,600.24 115,000.00

    合 计 248,600.24 115,000.00

    42.现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 370,625,237.40 366,510,763.55

    加：计提的资产减值准备 41,543,629.04 38,978,413.25

    固定资产折旧 52,864,381.25 43,263,747.11

    无形资产摊销 5,466,235.31 6,001,346.36

    长期待摊费用摊销 240,288.29 84,657.06

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -128,737.16 -352,200.35柳工2009 年半年度报告

    第62 页，共76 页

    项 目 本期金额 上期金额

    固定资产报废损失 45,771.79 3,902,696.84

    公允价值变动损失（减：收益） - -

    财务费用（减：收益） 45,087,380.10 34,072,891.87

    投资损失（减：收益） -2,454,195.70 -21,842,962.18

    递延所得税资产减少（减：增加） -9,016,305.88 -16,267,600.89

    递延所得税负债增加（减：减少） 122,867.22 1,516,163.53

    存货的减少（减：增加） 460,118,844.87 -719,883,744.69

    经营性应收项目的减少（减：增加） -1,252,121,186.57 -492,379,992.68

    经营性应付项目的增加（减：减少） 1,109,535,755.85 641,951,075.76

    其他 4,240,394.02 1,011,125.08

    少数股东本期收益 - -

    经营活动产生的现金流量净额 826,170,359.83 -113,433,620.38

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物增加情况： - -

    现金的期末余额 1,258,035,131.17 1,266,494,155.54

    减：现金的期初余额 879,083,715.78 447,820,612.59

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 378,951,415.39 818,673,542.95

    43.现金及现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 1,258,035,131.17 1,266,494,155.54

    其中：库存现金 98,937.05 114,633.90

    可随时用于支付的银行存款 1,087,943,395.50 1,266,379,521.64

    可随时用于支付的其他货币资金 - -

    可用于支付的存放中央银行款项 - -

    存放同业款项 - -

    拆放同业款项 - -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 1,258,035,131.17 1,266,494,155.54柳工2009 年半年度报告

    第63 页，共76 页

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1.应收账款

    ⑴按类别分类

    期末数

    类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    ①单项金额重大的应收款项 101,169,172.99 9.26% 5,058,458.65 96,110,714.34

    ②单项金额按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收

    款项 10,952,728.00 1.00% 10,952,728.00 -

    ③单项金额不重大应收款项 980,254,457.72 89.74% 54,867,187.73 925,387,269.99

    合 计 1,092,376,358.71 100.00% 70,878,374.38 1,021,497,984.33

    期初数

    类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    ①单项金额重大的应收款项 92,902,748.00 11.13% 4,645,137.40 88,257,610.60

    ②单项金额按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收

    款项

    10,720,661.00 1.29% 10,720,661.00 -

    ③单项金额不重大应收款项 730,454,037.38 87.58% 35,240,881.56 695,213,155.82

    合 计 834,077,446.38 100.00% 50,606,679.96 783,470,766.42

    ⑵按账龄分类

    期末数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 年以内 957,009,736.69 87.61% 43,893,535.01 913,116,201.68

    1-2 年 94,223,954.39 8.63% 16,112,628.73 78,111,325.66

    2-3 年 34,665,794.60 3.17% 9,108,406.58 25,557,388.02

    3 年以上 6,476,873.03 0.59% 1,763,804.06 4,713,068.97

    合 计 1,092,376,358.71 100.00% 70,878,374.38 1,021,497,984.33

    期初数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 年以内 749,984,789.23 89.92% 33,853,358.88 716,131,430.35

    1-2 年 72,016,003.00 8.63% 15,144,217.72 56,871,785.28

    2-3 年 12,076,654.15 1.45% 1,609,103.36 10,467,550.79

    3 年以上 - - - -柳工2009 年半年度报告

    第64 页，共76 页

    期初数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    合 计 834,077,446.38 100.00% 50,606,679.96 783,470,766.42

    2.其他应收款

    ⑴按类别分类

    期末数

    类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    ①单项金额重大的其他应收款项 29,475,738.09 21.95% 1,473,786.90 28,001,951.19

    ②单项金额不重大的其他应收

    款项 104,818,033.24 78.05% 1,092,148.45 103,725,884.79

    合 计 134,293,771.33 100.00% 2,565,935.35 131,727,835.98

    期初数

    类别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    ①单项金额重大的其他应收款项 17,135,542.19 16.49% 856,777.11 16,278,765.08

    ②单项金额不重大的其他应收

    款项

    86,798,298.38 83.51% 1,052,755.40 85,745,542.98

    合 计 103,933,840.57 100.00% 1,909,532.51 102,024,308.06

    ⑵按账龄分类

    期末数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 年以内 131,732,205.64 98.09% 2,251,904.17 129,480,301.47

    1-2 年 2,257,623.32 1.68% 222,848.47 2,034,774.85

    2-3 年 303,942.37 0.23% 91,182.71 212,759.66

    3 年以上 - 0.00% - -

    合 计 134,293,771.33 100.00% 2,565,935.35 131,727,835.98

    期初数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 年以内 101,566,643.03 97.72% 1,500,478.60 100,066,164.43

    1-2 年 1,505,526.73 1.45% 150,552.67 1,354,974.06

    2-3 年 861,670.81 0.83% 258,501.24 603,169.57

    3 年以上 - - - -

    合 计 103,933,840.57 100.00% 1,909,532.51 102,024,308.06柳工2009 年半年度报告

    第65 页，共76 页

    3．长期股权投资

    被投资单位

    投资

    期限

    股权

    比例

    初始投资额 期初数 本期损益调整累计损益调整本期增(减) 期末数

    成本法核算单位：

    柳工机械澳大利亚

    有限责任公司

    100.00% 9,092,801.04 9,092,801.04 - - - 9,092,801.04

    江阴柳工道路机械

    有限公司

    96.06% 104,195,892.90 104,195,892.90 - - 104,195,892.90

    北京桂柳工机械有

    限公司

    80.00% 3,400,000.00 3,400,000.00 - - 3,400,000.00

    柳州柳工路面机械

    有限公司

    100.00% 169,519,362.15 169,519,362.15 - - 169,519,362.15

    柳州柳工机械配件

    有限公司

    100.00% 22,986,022.16 22,986,022.16 - - 22,986,022.16

    江苏柳工机械有限

    公司

    92.59% 80,514,988.29 80,514,988.29 - - 80,514,988.29

    柳州柳工挖掘机有

    限公司

    100.00% 394,184,717.79 270,105,617.79 - - 124,079,100.00 394,184,717.79

    柳州柳工叉车有限

    公司

    100.00% 160,000,000.00 160,000,000.00 - - 160,000,000.00

    柳工印度有限公司 100.00% 110,188,350.00 55,415,250.00 - - 54,773,100.00 110,188,350.00

    安徽柳工起重机有

    限公司

    100.00% 192,435,252.60 142,435,252.60 - - 50,000,000.00 192,435,252.60

    柳州柳工机械附件

    制造有限公司

    96.60% 64,192,800.00 57,312,431.23 - - 57,312,431.23

    柳州工程机械福利

    厂

    100.00% 33,532,500.00 35,133,287.26 - - 35,133,287.26

    柳工（北美）有限

    公司

    100.00% 19,505,500.00 14,033,100.00 - - 19,505,500.00

    天津柳工机械有限

    公司

    100.00% 192,000,000.00 100,000,000.00 - - 92,000,000.00 192,000,000.00

    柳工（香港）投资

    有限公司

    100.00% 102,159,358.00 35,084,119.50 - - 67,317,178.00 102,159,358.00

    上海柳工叉车有限

    公司

    100.00% 25,429,488.00 21,111,484.73 - - 21,111,484.73

    柳工国际租赁有限

    公司

    51.00% 102,159,358.00 34,842,180.00 - - 67,317,178.00 102,159,358.00

    柳工职业技能培训

    学校

    100.00% 781,200.00 781,200.00 - - -12,638.70 768,561.30

    中地海外汉盛（北

    京）贸易有限责任

    公司

    5.00% 3,487,500.00 1,000,000.00 - - 2,487,500.00 3,487,500.00

    权益法核算单位：

    柳州采埃孚机械有

    限公司

    49.00% 62,352,233.60 107,437,630.44 1,104,181.12 46,431,687.92 1,104,181.12 108,541,811.56柳工2009 年半年度报告

    第66 页，共76 页

    被投资单位

    投资

    期限

    股权

    比例

    初始投资额 期初数 本期损益调整累计损益调整本期增(减) 期末数

    合 计 1,850,736,806.03 1,424,400,620.09 1,104,181.12 46,431,687.92 459,065,598.42 1,887,316,160.51

    4.资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初余额 本期计提额

    其他原因转销

    价值回升

    转回

    年末余额

    一、坏账准备合计 52,516,212.47 21,165,555.76 237,458.50 - 73,444,309.73

    其中：应收账款 50,606,679.96 20,509,152.92 237,458.50 - 70,878,374.38

    其他应收款 1,909,532.51 656,402.84 - - 2,565,935.35

    二、存货跌价准备合计 23,452,553.49 8,084,662.21 2,938,117.76 - 28,599,097.94

    其中：原材料 16,555,435.65 2,510,593.97 2,127,109.85 - 16,938,919.77

    在产品、自制半成品5,002,118.75 5,254,586.48 80,352.83 - 10,176,352.40

    库存商品 1,894,999.09 319,481.76 730,655.08 - 1,483,825.77

    三、可供出售金融资产减值准备- - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - -

    六、投资性房地产减值准备 - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 - - - - -

    八、工程物资减值准备 - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - -

    十、无形资产减值准备合计 - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - -

    总 计 75,968,765.96 29,250,217.97 3,175,576.26 - 102,043,407.67

    5.营业收入及营业成本

    营业收入 营业成本 营业毛利

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    土石方机械

    4,025,150,097.38

    4,772,345,242.13

    3,330,496,636.17

    4,040,691,084.65

    694,653,461.21

    731,654,157.48

    其他工程机械及

    配件

    617,100,808.48

    595,156,425.84

    581,388,284.35

    553,550,166.82

    35,712,524.13

    41,606,259.02

    主营业务小计

    4,642,250,905.86

    5,367,501,667.97

    3,911,884,920.52

    4,594,241,251.47

    730,365,985.34

    773,260,416.50

    其他业务小计

    1,781,082.83

    3,350,707.77

    1,776,083.33

    3,350,707.77

    4,999.50

    -

    合 计

    4,644,031,988.69

    5,370,852,375.74

    3,913,661,003.85

    4,597,591,959.24

    730,370,984.84

    773,260,416.50

    6.投资收益

    类 别 本期发生额 上期发生额柳工2009 年半年度报告

    第67 页，共76 页

    年末调整的被投资公司所有者权益增减额 1,104,181.12 21,642,461.85

    其他被投资单位分配来的利润 - -

    控股子公司分红 125,294,415.43 51,612,882.51

    处置分公司收益 1,350,014.58 -

    合 计 127,748,611.13 73,255,344.36

    7.现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 380,068,337.50 362,446,015.11

    加：计提的资产减值准备 26,206,441.70 34,851,161.24

    固定资产折旧 36,616,523.69 30,273,198.50

    无形资产摊销 2,998,059.69 4,109,412.18

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -206,880.92 -434,489.04

    固定资产报废损失 28,732.48 3,867,910.62

    公允价值变动损失（减：收益） - -

    财务费用（减：收益） 36,704,670.28 27,319,757.01

    投资损失（减：收益） -127,748,611.13 -73,255,344.36

    递延所得税资产减少（减：增加） -11,612,654.50 -11,241,952.05

    递延所得税负债增加（减：减少） 163,731.37 1,380,376.18

    存货的减少（减：增加） 392,830,614.24 -513,081,415.52

    经营性应收项目的减少（减：增加） -348,623,416.55 -555,185,126.93

    经营性应付项目的增加（减：减少） 957,579,408.13 771,261,839.17

    其他 - -

    少数股东本期收益 - -

    经营活动产生的现金流量净额 1,345,004,955.98 82,311,342.11

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物增加情况： - -

    现金的期末余额 860,644,658.56 919,637,403.55

    减：现金的期初余额 641,403,615.14 254,992,978.73

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -柳工2009 年半年度报告

    第68 页，共76 页

    项 目 本期金额 上期金额

    现金及现金等价物净增加额 219,241,043.42 664,644,424.82

    十、关联方关系及交易

    (一)关联方概况

    1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存

    在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。

    存在控制关系的本公司股东

    企业名称 注册地址 注册资本

    拥有本公司

    股份比例

    主 营 业 务

    与本公司

    关系

    经济性质

    法定

    代表人

    广西柳工集团有限公司 广西柳州市 56,348 万元38.69% 工程机械产品零配件销

    售及维修服务

    母公司 国有 王晓华

    存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元）

    企业名称 期初数 本期增加(减少) 期末数

    广西柳工集团有限公司 56,348 - 56,348

    柳州柳工路面机械有限公司 16,017 - 16,017

    江阴柳工道路机械有限公司 10,730 - 10,730

    北京桂柳工机械有限责任公司 425 - 425

    柳州柳工机械配件有限公司 1,508 - 1,508

    江苏柳工机械有限公司 8,700 - 8,700

    柳工机械澳大利亚有限责任公司 100澳元- 100澳元

    柳州柳工挖掘机有限公司 27,010 12,408 39,418

    柳州柳工叉车有限公司 16,000 - 16,000

    柳工印度有限公司 39,149万印度卢比39,641 万印度卢比 78,790 万印度卢比

    柳州柳工机械附件制造有限公司 3,566 - 3,566

    柳州工程机械福利厂 122 - 122

    安徽柳工起重机有限公司 6,823 5,000 11,823

    天津柳工机械有限公司 10,000 9,200 19,200

    柳工北美有限公司 200万美元80 万美元 280万美元

    柳工香港投资有限公司 3,904万港元7,447 万港元 11,351 万港元

    上海柳工叉车有限公司 3,000 - 3,000

    柳工国际租赁有限公司 6,829 13,197 20,026

    柳工机械股份有限公司职业培训学校 - 50 50

    存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币元）

    企业名称 期初数 比例% 本期增加 期末数 比例%柳工2009 年半年度报告

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    企业名称 期初数 比例% 本期增加 期末数 比例%

    柳州柳工路面机械有限公司 160,166,194.26 100.00 - 160,166,194.26 100.00

    江阴柳工道路机械有限公司 106,550,000.00 96.06 - 106,550,000.00 96.06

    北京桂柳工机械有限责任公司 4,250,000.00 80.00 - 4,250,000.00 80.00

    柳州柳工机械配件有限公司 15,081,794.49 100.00 - 15,081,794.49 100.00

    江苏柳工机械有限公司 80,555,400.00 92.59 - 80,555,400.00 92.59

    柳工机械澳大利亚有限责任公司 9,092,801.04 100.00 - 9,092,801.04 100.00

    柳州柳工挖掘机有限公司 270,105,617.79 100.00 124,079,100.00 394,184,717.79 100.00

    柳州柳工叉车有限公司 160,000,000.00 100.00 - 160,000,000.00 100.00

    柳工印度有限公司 55,415,250.00 100.00 54,773,100.00 110,188,350.00 100.00

    柳州柳工机械附件制造有限公司 35,666,323.98 96.60 - 35,666,323.98 96.60

    柳州工程机械福利厂 1,216,276.15 100.00 - 1,216,276.15 100.00

    安徽柳工起重机有限公司 68,235,000.00 100.00 50,000,000.00 118,235,000.00 100.00

    天津柳工机械有限公司 100,000,000.00 100.00 92,000,000.00 192,000,000.00 100.00

    柳工北美有限公司 14,033,100.00 100.00 5,472,400.00

    19,505,500.00 100.00

    柳工香港投资有限公司 35,084,119.50 100.00 65,694,720.00

    100,778,839.50 100.00

    上海柳工叉车有限公司 30,000,000.00 100.00 - 30,000,000.00 100.00

    柳工国际租赁有限公司 68,288,600.00 51.00 67,317,178.00

    102,159,358.00 51.00

    柳工机械股份有限公司职业培训

    学校 - - 781,200.00 781,200.00 100.00

    合 计 1,213,740,477.21 - 460,117,698.00 1,640,411,755.21 -

    2.不存在控制关系但有交易往来的关联方

    企 业 名 称 与本公司的关系

    柳州采埃孚机械有限公司 本公司的参股公司

    广西柳工高级润滑油有限公司 同属广西柳工集团有限公司

    柳州柳工铸铁件有限公司 同属广西柳工集团有限公司

    柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团有限公司

    柳州柳工人力资源服务公司 同属广西柳工集团有限公司

    扬州柳工建设机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司

    (二)关联方交易事项

    本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。

    1． 采购货物及接受劳务

    本公司本年度及上年度从关联方采购货物及接受劳务(含税)有关明细资料如下：

    关联方名称 本期发生额 上期发生额

    柳州采埃孚机械有限公司 54,925,157.39 114,039,942.24柳工2009 年半年度报告

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    关联方名称 本期发生额 上期发生额

    广西柳工高级润滑油有限公司 36,383,683.65 -

    柳州柳工铸铁件有限公司 18,709,691.71 34,531,686.07

    柳州柳工机械综合件厂 64,676,396.93 53,263,898.21

    柳州柳工人力资源服务公司 46,195,607.27 61,351,838.84

    扬州柳工建设机械有限公司 7,480,284.42 415,995.00

    合 计 228,370,821.37 263,603,360.36

    2.销售货物及提供劳务

    本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下：

    关联方名称 本期发生额 上期发生额

    柳州采埃孚机械有限公司 11,763,995.92 33,719,540.76

    柳州柳工铸铁件有限公司 3,617,053.37 5,250,611.53

    柳州柳工机械综合件厂 36,293,050.17 2,041,080.81

    扬州柳工建设机械有限公司 435,182.59 18,667.20

    合 计 52,109,282.05 41,029,900.30

    3．股权转让

    2008 年12 月以人民币78.12 万元收购柳工集团下属的职业技能培训学校，已纳入本报告期合并

    报表范围。

    4．租赁资产

    (1)租入资产支付的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检查仪

    等机器设备，支付的租金为46,987.08 元。

    (2)租出资产：无。

    5．商标许可使用

    根据公司与广西柳工集团有限公司于2003 年7 月31 日签署的《商标使用许可合同》及《商标

    使用许可补充合同》，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册

    证号分别为1551635、1551636 的“LIUGONG”、“CLG 图形”商标，并扩大了商标注册证号为1276799、

    1276800、1558282、1558283 的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有限公司亦

    允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与广西柳工

    集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外）。

    6. 从集团受让子公司的交易事项、集团对附件土地补偿的承诺事项

    根据广西柳工集团有限公司与广西柳工机械股份有限公司签订的“关于柳州柳工机械附件制造

    有限公司股权转让补充合同”，集团公司声明，协议中涉及的两宗土地使用权若在将来按照城市规划

    道路用地被有权部门收回，集团公司应按照评估值2,380,767.00 元将转让价款退回给股份公司，但

    政府按政策给予的两宗土地补偿金全部归集团公司所有。柳工2009 年半年度报告

    第71 页，共76 页

    (三)关联方应收应付款项余额

    关联方名称 期末数 期初数

    应收账款：

    柳州采埃孚机械有限公司 1,673,779.31 4,835,351.98

    柳州柳工机械综合件厂 704,961.68 -

    合计 2,378,740.99 4,835,351.98

    其他应收款：

    柳州采埃孚机械有限公司 429.02 1,262,953.75

    广西柳工置业投资有限公司 6,084.60 -

    合计 6,513.62 1,262,953.75

    应付账款：

    柳州采埃孚机械有限公司 12,069,501.77 2,878,457.81

    广西柳工高级润滑油有限公司 9,027,017.86 -

    柳州柳工铸铁件有限公司 3,702,178.72 1,314,009.44

    柳州柳工机械综合件厂 22,383,673.62 3,790,114.80

    扬州柳工建设机械有限公司 3,368,065.02 451,179.19

    合计 50,550,436.99 8,433,761.24

    预付账款：

    柳州柳工机械综合件厂 41,918.87 -

    合计 41,918.87 -

    其他应付款：

    广西柳工集团有限公司 5,818,905.92 5,822,535.85

    柳州柳工人力资源服务公司 1,483.60 1,483.59

    合计 5,820,389.52 5,824,019.44

    （四）关联方担保

    1. 提供担保

    根据公司董事会决议，截至2009 年6 月30 日公司为控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司提供

    4,500 万元银行贷款担保；为控股子公司柳州柳工路面机械有限公司提供3,500 万元银行贷款担保；

    为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供3,500 万元银行贷款担保；为控股子公司江苏柳工机械

    有限公司提供4,000 万元银行贷款担保和1,305 万元银行承兑汇票担保；为控股子公司柳州工程机械

    福利厂提供1,700 万元银行贷款担保；为控股子公司柳州柳工叉车有限公司提供1,500 万元银行贷款

    担保和485.276 万元银行承兑汇票担保；为控股子公司安徽柳工起重机有限公司提供1,000 万元银行

    贷款担保和1,404.9 万元银行承兑汇票担保；为控股子公司天津柳工机械有限公司提供6,750 万元银

    行贷款担保；为控股子公司柳工国际租赁有限公司提供16,500 万元银行贷款担保和2,200 万元银行承

    兑汇票担保。

    2. 接受担保柳工2009 年半年度报告

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    截至2009 年6 月30 日止，本公司国内保理业务短期借款一亿元由控股股东广西柳工集团有限公

    司提供担保。

    十一、或有事项

    1、截至2009 年6 月30 日，公司未结清的信用证余额1,939,433 美元；683,742,600 日元；33,590

    欧元。

    2、报告期内公司未发生重大诉讼仲裁事项。

    十二、承诺事项

    2009 年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 13 亿元，截至2009

    年6 月30 日，实际提供的按揭销售贷款余额为86,363.95 万元。2009 年本公司董事会审议批准的为

    经销商承兑授信回购担保额度 6 亿元，截至2009 年6 月30 日实际提供的回购担保余额为 55,287.97

    万元，本公司未发生回购事项。

    十三、其他重大事项

    1、同一控制下企业合并：新增100%控股子公司“柳工机械股份有限公司职业培训学校”，已纳入

    本公司本报告期合并报表范围。

    2、根据柳工股董字（2008）第18-5 号文，公司第五届董事会第二十四次（临时)会议于2008 年

    11 月6 日审议通过了注销柳工附件制造有限公司的议案。截止2009 年6 月30 日，柳工附件制造有

    限公司尚未完成注销。

    3、2009 年4 月份对控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司增资12,408 万元。对控股子公司柳工（印

    度）有限公司增资：2009 年1 月份增资500 万美元；4 月份增资300 万美元。2009 年5 月份对控股

    子公司安徽柳工起重机有限公司增资5,000 万元。2009 年3 月份对控股子公司天津柳工机械有限公司

    增资9,200 万元。2009 年5 月份对控股子公司柳工（北美）有限公司增资80 万美元。2009 年4 月份，

    对柳工（香港）投资有限公司增资960 万美元，对柳工国际租赁有限公司增资986 万美元。2009 年4

    月份对参股公司中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司增资248.75 万元。

    十四、相关指标计算表

    1.本公司本期净资产收益率和每股收益有关指标如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本 稀释

    归属普通股股东的净利润 10.27 13.08 0.73 0.66

    扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 10.02 12.76 0.71 0.66柳工2009 年半年度报告

    第73 页，共76 页

    2.本公司上年同期净资产收益率和每股收益有关指标如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本 稀释

    归属普通股股东的净利润 13.75 13.74 0.78 0.73

    扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 13.84 13.83 0.78 0.74

    3.本公司扣除非经常性损益后的净利润计算如下：

    非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额

    净利润（归属于母公司普通股股东的净利润）： 369,378,596.19 367,216,786.34

    处理固定资产收益 340,526.32 1,102,163.27

    政府补助利得 6,900,311.46 2,372,176.70

    其他收入 3,397,812.87 73,202.99

    处理固定资产损失 -257,560.95 -4,651,659.76

    捐赠、扶贫等其他支出 -5,500.00 -1,637,211.52

    所得税影响数 -1,556,338.46 411,199.25

    非经常性损益合计 8,819,251.24 -2,330,129.07

    扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 360,559,344.95 369,546,915.41

    4.计算方法

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；

    Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金

    分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份

    起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易

    或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益参照如下公式计算：

    基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利

    分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份柳工2009 年半年度报告

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    数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益参照如下公式计算：

    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税

    率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

    均数)

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润。

    十五、补充资料

    （一）公司本期收到的政府补助明细如下：

    项 目 金 额

    柳州市财政局，拨工程机械制造能力提升改造款 15,000,000.00

    广西区财政厅，拨创新技术改造项目款 5,000,000.00

    柳州市财政局，挖掘机4430 项目贷款贴息 4,449,002.56

    柳州市财政局，拨款 3,000,000.00

    江苏柳工，收科技项目经费 1,760,450.00

    柳州市财政局，拨款（2008 年433 号文） 1,600,000.00

    柳州市财政局，奖励款（柳财预(2009)222 号） 1,000,000.00

    柳州市财政局，2008 年外贸扶持专项资金（柳财预(2009)54 号） 565,068.00

    柳州市财政局，拨款（柳财教(2009)12 号） 500,000.00

    柳工机械福利厂，2008 年先征后返增值税 415,924.31

    天津市财政局，工业专项扶持资金 400,000.00

    柳州市财政局，工程机械虚拟产品开发（VPD）平台 300,000.00

    柳州市财政局，拨款（柳财预(2009)270 号款） 300,000.00

    收ALY55Q 自主创新奖 300,000.00

    广西区财政厅，拨款（2009 年16 号文） 280,000.00

    广西区财政厅，拨CLG418 平地机研发补助 200,000.00

    广西区水利机械研究所，CLG877/CLG877III 150,000.00

    柳工股份公司收2006 年军品退税款 117,028.85

    广西区技术厅，拨数字化集成制造工程项目款 98,018.04

    收BQZ5360JQZ35F 新增增值税奖励 20,200.00

    广西区商务厅，2008 年出口奖 15,000.00

    收蚌埠市经济委员会工业奖励款 10,000.00

    安徽柳工收08 年纳税大户奖励 5,000.00

    合 计 35,485,691.76

    上述2009 半年度公司和合并财务报表和有关附注，系我们按照企业会计准则（2006 年版）的

    规定编制。

    单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷柳工2009 年半年度报告

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    七、备查文件

    (一)载有董事长签名的半年度报告文本；

    (二)载有公司法定代表人、财务负责人、财务部部长签名并盖章的财务报告文本；

    (三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    (四) 公司章程文本；

    (五) 其他有关资料。

    广西柳工机械股份有限公司董事会

    董事长：

    二OO 九年八月十四日