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    广西柳工机械股份有限公司

    Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.

    2010 年半年度报告(全文)

    二Ｏ一Ｏ年八月柳工2010 年半年度报告

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    目 录

    重要提示............................................................................................................................................. 3

    一、公司基本情况............................................................................................................................ 4

    二、股本变动和主要股东持股情况............................................................................................ 5

    三、董事、监事、高级管理人员情况....................................................................................... 8

    四、董事会报告................................................................................................................................ 8

    五、重要事项.................................................................................................................................. 16

    六、财务报告.................................................................................................................................. 22

    七、备查文件................................................................................................................................ 119柳工2010 年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    本报告已经公司第六届董事会第五次会议审议通过，公司全部董事出席了本次会

    议。没有董事、监事、高级管理人员对半年报内容的真实性、准确性、完整性无法保证

    或存在异议。

    公司负责人王晓华先生、主管会计工作负责人李东辉先生及会计机构负责人刘传捷

    女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务会计报告未经审计。

    释义：柳工、公司、本公司、股份公司指广西柳工机械股份有限公司；

    柳工集团、集团公司指广西柳工集团有限公司。柳工2010 年半年度报告

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    一、公司基本情况

    （一）公司简介

    1、公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司

    公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.

    2、股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：柳 工 股票代码：000528

    3、公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路1 号

    邮政编码：545007

    公司国际互联网网址：http://www.liugong.com

    4、公司法定代表人：王晓华先生

    5、公司董事会秘书：王祖光先生

    董事会证券事务代表：黄华琳先生

    联系地址：公司董事会秘书处

    联系电话：(0772)3886509，3886510

    传 真：(0772)3886510，3691147

    电子信箱：stock@liugong.com

    6、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报

    登载公司定期报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮资

    讯网http://www.cninfo.com.cn

    公司半年报备置地点：公司董事会秘书处

    7、其他有关资料：

    1）公司首次注册登记日期及地点：1993 年11 月9 日 广西柳州市

    最近一次（第九次）变更注册登记日期：2010 年03 月12 日 注册地不变。

    2）企业法人营业执照注册号：（企）450200200019035

    3）税务登记号码：450201198229141

    4）组织机构代码：19822914-1

    5）公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所

    办公地址：深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座7 楼柳工2010 年半年度报告

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    （二）主要财务数据和指标

    （单位：人民币元）

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 12,295,974,880.85 9,565,129,410.43 28.55%

    所有者权益（或股东权益） 4,815,179,126.79 4,097,133,007.10 17.53%

    股本 650,161,424.00 650,161,424.00 -

    每股净资产 7.41 6.30 17.62%

    报告期

    （2010 年1－6 月）

    上年同期

    （2009 年1－6 月）

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 1,096,111,645.80 440,507,212.72 148.83%

    利润总额 1,106,690,075.75 450,882,802.42 145.45%

    净利润 917,712,559.93 369,378,596.19 148.45%

    扣除非经常性损益后的净利润 908,720,894.47 360,559,344.95 152.03%

    基本每股收益 1.41 0.73 93.15%

    稀释每股收益 1.41 0.66 113.64%

    净资产收益率 20.14% 13.08% 增长7.06 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 650,089,709.67 826,170,359.83 -21.31%

    每股经营活动产生的现金流量净额 1.00 1.27 -21.26%

    注：扣除非经常性损益的项目及金额：

    非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额

    净利润（归属于母公司普通股股东的净利润）： 917,712,559.93 369,378,596.19

    处理固定资产收益 1,064,123.35 340,526.32

    政府补助利得 10,159,579.02 6,900,311.46

    其他收入 1,492,013.69 3,397,812.87

    处理固定资产损失 -2,080,306.29 -257,560.95

    捐赠、扶贫等支出 -56,979.82 -5,500.00

    所得税影响数 -1,586,764.49 -1,556,338.46

    非经常性损益合计 8,991,665.46 8,819,251.24

    扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 908,720,894.47 360,559,344.95

    本报告期利润表附表

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    2010.06 2009.06 2008.06 2010.06 2009.06 2008.06 2010.06 2009.06 2008.06

    营业利润 24.06% 15.60% 16.46% 1.69 0.86 0.93 1.69 0.78 0.88

    净利润 20.14% 13.08% 13.74% 1.41 0.73 0.78 1.41 0.66 0.73

    扣除非经常性损益

    后的净利润

    19.95% 12.76% 13.83% 1.40 0.71 0.78 1.40 0.66 0.74柳工2010 年半年度报告

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    二、股本变动和主要股东持股情况

    （一）截至2010 年6 月30 日公司股本结构变动情况表 （单位：股）

    本报告期变动前 本报告期变动增减（+、一） 本报告期变动后

    股份数 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他(股

    改限售

    股流通)

    小

    计

    股份数 比例

    一、有限售条件股份 15,812 0.002% 15,812 0.002%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 15,812 0.002% 15,812 0.002%

    二、无限售条件股份 650,145,612 99.998% 650,145,612 99.998%

    1、人民币普通股 650,145,612 99.998% 650,145,612 99.998%

    其中:国有法人持股 251,536,976 38.688% 251,536,976 38.688%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 650,161,424 100.000% 650,161,424 100.000%

    （二）截至2010 年6 月30 日公司前十名股东持股情况表

    股东总数 49,793 人

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    （股）

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    广西柳工集团有限公司 国有法人 38.69 251,536,976 0 0

    中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 基金、理财产2.50 16,243,814 0 0柳工2010 年半年度报告

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    品等其他

    中国工商银行－易方达价值成长混合型

    证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他

    1.85 12,000,000 0 0

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式

    指数证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他

    1.21 7,874,971 0 0

    中国工商银行－南方成份精选股票型证

    券投资基金

    基金、理财产

    品等其他

    1.17 7,615,745 0 0

    交通银行－易方达科讯股票型证券投资

    基金

    基金、理财产

    品等其他

    1.08 7,000,000 0 0

    国际金融－ 渣打－ GOV'T OF

    SINGAPORE INVEST CORP. PTE LTD.

    境外法人 0.95 6,146,586 0 0

    中国银行－易方达积极成长证券投资基

    金

    基金、理财产

    品等其他

    0.88 5,709,580 0 0

    招商银行股份有限公司－光大保德信优

    势配置股票型证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他

    0.85 5,534,566 0 0

    中国光大银行股份有限公司－光大保德

    信量化核心证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他

    0.85 5,519,367 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条

    件股份数量

    股份种类

    广西柳工集团有限公司 251,536,976 人民币普通股

    中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 16,243,814 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 12,000,000 人民币普通股

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 7,874,971 人民币普通股

    中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 7,615,745 人民币普通股

    交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 7,000,000 人民币普通股

    国际金融－渣打－GOV'T OF SINGAPORE INVEST CORP. PTE LTD. 6,146,586 人民币普通股

    中国银行－易方达积极成长证券投资基金 5,709,580 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 5,534,566 人民币普通股

    中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 5,519,367 人民币普通股柳工2010 年半年度报告

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    上述股东关联

    关系或一致行

    动的说明

    （1）前10 名股东中，国有法人股东与其他股东之间无关联关系；（2）公司未知其他社会股

    东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露

    管理办法》规定的一致行动人。

    （三）报告期内公司控股股东无变化，仍为广西柳工集团有限公司。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况如下：

    姓 名 职 务

    2010年1月1日

    持股数(股)

    2010年6月30

    日持股数(股)

    其中持有限

    制性股票(股)

    增减变动

    （股）

    变动原因

    王晓华 董事长 14,137 14,137 11,603 0

    王相民 监事会主席 414 414 0 0

    朱元虎 原监事会主席 6,945 6,945 5,209 0

    蒋建芳 监事 527 527 0 0

    合 计 22,023 22,023 15,812 0

    说明：公司第五届监事会主席朱元虎先生已于2010 年2 月4 日换届离任，其所持

    限制性股票已根据规定于8 月5 日自动解冻。

    （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员发生新聘或解聘情况。

    公司于2010 年2 月4 日先后举行2010 年第一次临时股东大会、六届一次董事会会

    议及六届一次监事会会议，顺利完成公司董事会、监事会及经理层的换届工作。公司第

    六届董事、监事、经理层成员及其简历在公司2009 年度报告中已详细说明。

    四、董事会报告

    （一）董事会报告

    报告期内，受全球经济复苏及中国经济强劲增长的拉动，国内工程机械市场需求大

    幅度增长，工程机械出口也有所回升。面对难得的机遇，公司全体员工齐心协力，使公

    司销售收入半年首次突破80 亿元。截至本报告期末，公司装载机全球销量累计超过20

    万台、整机出口累计达到1 万5 千台，创造了公司发展的辉煌业绩。

    面对激烈的市场竞争，公司结合自身的实际情况和中长期战略，积极采取了一系列

    应对措施：（1）采取多种营销措施，抢夺市场份额；（2）安全质量双管齐下，促生产保柳工2010 年半年度报告

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    市场；（3）着眼研发源头，提高产品市场竞争力；（4）稳步推进资本投资项目，增强发

    展后劲；（5）持续提升内部运营管理；（6）全面制定2010～2015 年发展战略（2015

    年将达到500 亿元的收入目标），向世界级企业迈进；（7）优化组织结构，加强人力资

    源管理，提高战略执行力；（8）努力营造良好的外部环境。报告期内，公司不仅销售收

    入大幅度增长，成本费用也得到进一步控制，产品毛利率上升明显，以致利润增长速度

    远远大于收入的增长速度。上半年，公司成为行业内表现最突出的企业之一。

    以下是公司本报告期财务指标变动较大的项目分析：

    （1）经营成果分析

    利润表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度原因说明

    营业收入 8,158,115,513.50 4,988,891,148.71 63.53% 销量增长

    营业成本 6,256,044,551.06 3,964,229,951.97 57.81% 随销量而增长

    营业税金及附加 44,869,481.94 26,437,106.26 69.72%

    销量增长、存货下降，随增值税增加而

    上升

    销售费用 439,466,985.57 293,461,222.11 49.75% 随销量而增长

    管理费用 269,859,422.99 186,624,523.00 44.60% 随销量而增长

    财务费用 -5,155,813.12 38,382,726.29 -113.43% 主要是利息支出减少

    资产减值损失 71,350,222.64 41,702,602.06 71.09%

    主要是应收款项、存货和融资租赁业务

    长期应收款等计提的资产减值损失增加

    投资收益 14,430,983.38 2,454,195.70 488.01% 参股公司本期销售增长，盈利能力增强

    所得税费用 187,197,067.57 80,257,565.02 133.25% 随利润而增长

    归属于母公司所

    有者的净利润

    917,712,559.93 369,378,596.19 148.45% 主要是本期销量增长，盈利能力增强

    （2）财务状况分析

    资产负债表项目 本期末金额 本期初金额 增减幅度原因说明

    应收账款 1,695,783,541.40 1,012,109,358.03 67.55% 随销量而增长

    一年内到期的非

    流动资产

    1,931,450,835.13 734,136,105.77 163.09% 公司融资租赁业务增长

    长期应收款 979,320,150.56 551,323,571.29 77.63% 公司融资租赁业务增长

    在建工程 361,046,117.60 195,700,573.53 84.49% 投资在建项目增加

    长期待摊费用 16,602,690.87 5,805,685.03 185.97%

    主要是新增融资租赁公司长期待摊的

    保理利息等

    应付账款 2,286,015,847.92 1,567,290,665.18 45.86% 随采购量增加而增长

    预收款项 159,452,967.51 71,530,838.52 122.91% 预收客户货款增加

    应交税费 193,443,923.89 87,614,711.54 120.79%

    主要是本期末增值税和企业所得税增

    加

    其他应付款 968,601,485.37 670,959,210.35 44.36% 主要是公司融资租赁业务新增保证金柳工2010 年半年度报告

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    一年内到期的非

    流动负债

    112,790,199.88 - -

    公司融资租赁业务新增一年内到期的

    长期借款

    长期借款 326,178,214.41 198,589,470.00 64.25%

    公司融资租赁业务新增一年以上到期

    的长期借款

    未分配利润 2,658,371,027.01 1,935,706,894.28 37.33% 随公司本期净利润而增长

    （3）现金流量分析

    现金流量表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度原因说明

    筹资活动产生的现金流量净额 152,122,450.72 -216,394,199.78 不适用 本期租赁业务贷款增加

    （二）公司主营业务及经营情况

    1、公司主营业务范围及经营情况

    （1）公司主营业务范围

    报告期内，公司主营业务为装载机、挖掘机、起重机、压路机、叉车、平地机、推

    土机、滑移装载机、挖掘装载机等工程机械及配件的生产、销售。

    （2）报告期经营情况

    本报告期，公司实现主营业务收入805,317.95 万元，比上年同期增长62.17%，营

    业利润109,611.16 万元，比上年同期增长148.83%，净利润91,771.26 万元，比上年同

    期增长148.45%。

    公司上半年销售各类产品销售情况如下：

    产品分类 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 比上年同期增长

    装载机（台） 20,886 14,577 43.28%

    挖掘机（台） 3,003 1,463 105.26%

    起重机（台） 1,180 675 74.81%

    压路机（台） 1,646 878 87.47%

    叉车（台） 2,740 1,218 124.96%

    其他（台） 673

    合 计 30,128 19,039 58.24%

    其中：出口（含

    代理出口）

    2,220

    1,600 38.75%

    2、主营业务收入、成本及毛利率按产品分：柳工2010 年半年度报告

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    主营业务收入

    比例

    (%)

    主营业务成本

    比例

    (%)

    毛利率

    (%)

    主营业务收

    入比上年同

    期增减(%)

    主营业务成

    本比上年同

    期增减(%)

    毛利率比上年同

    期增减(%)

    分行业

    工程机械 8,053,179,495.39 100.00% 6,195,946,761.10 100.00% 23.06% 62.17% 56.58% 增2.74 个百分点

    其中:关联交

    易

    38,244,221.39 0.47% 32,392,855.52 0.52% 15.30% -6.62% -6.62% -

    分产品

    土石方机械 6,391,149,017.27 79.36% 4,803,981,495.16 77.53% 24.83% 62.43% 54.72% 增3.74 个百分点

    其他工程机

    械及配件 1,662,030,478.12 20.64% 1,391,965,265.94 22.47% 16.25% 61.18% 63.37% 减1.12 个百分点

    说明：其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额

    为2,836.25万元。

    主营业务收入按地区分：

    地 区 主营业务收入 主营业务收入比上

    年同期增减（%）

    主营业务成本 主营业务成本比上

    年同期增减（%）

    国 内 7,422,523,351.19 61.91% 5,652,084,953.20 56.12%

    国 外 630,656,144.20 65.27% 543,861,807.90 61.64%

    合 计 8,053,179,495.39 62.17% 6,195,946,761.10 56.58%

    3、公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。

    4、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的

    情况。

    （三）报告期投资情况

    1、公司2008 年可转债募集资金项目投入情况：

    （1）募集资金存放情况

    公司经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕409 号文核准，2008 年4 月18

    日向社会公开发行人民币80,000 万元的可转债，扣除承销与保荐费人民币1,500 万元、

    发行登记费8 万元，其他发行费用237.5 万元，实际募集资金净额为人民币78,254.5

    万元，于2008 年4 月25 日全部到位，并经上海东华会计师事务所出具的“东华桂验

    字〔2008〕8-2 号”《验资报告》审验。

    截止2010 年6 月30 日， 三方监管账户资金余额为9,834.72 万元，各账户资金余

    额情况如下(单位：万元)：柳工2010 年半年度报告

    第12 页，共119 页

    序号 开户人 开户银行 账号 余额

    1 广西柳工机械股份有限公司 工商银行柳州市河西支行2105409019300010949 8,325.11

    2 柳州柳工挖掘机有限公司 建设银行柳州和平路支行45001623767050700371 1,180.35

    3 广西柳工机械股份有限公司 建设银行柳州和平路支行45001623767050700319 329.26

    4 广西柳工机械股份有限公司 农业银行柳州立新支行 105101040009300 0

    5 江阴柳工道路机械有限公司 中国银行江阴支行 47272908096001 0

    合 计 9,834.72

    二、募集资金的实际使用情况

    截止2010 年6 月30 日，募集资金使用情况：

    单位:（人民币）万元

    募集资金总额 78,254.50 本年度投入募集资金总额 4,355.82

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 68,420.46

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    本年度

    投入金

    额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预定可

    使用状态日期

    本年度实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    提升装载机核心制

    造能力项目

    否 35,993.60 35,993.60 35,993.60 3,284.05 27,669.18 -8,324.42 76.87% 2010 年12 月31 日 64,830.22 是 否

    提升热处理及产能

    项目

    否 3,414.07 3,414.07 3,414.07 130.92 3,084.81 -329.26 90.36% 2010 年12 月31 日 6,149.29 是 否

    数字化柳工创新工

    程技术改造

    否 2,744.58 999.08 999.08 0.00 999.08 0.00 100% 2010 年12 月31 日 - 否

    海外营销网络建设

    项目

    否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00

    100%

    2009 年12 月31 日 460.71 否 否

    收购集团所属附件

    及福利厂产权项目

    否 9,772.53 9,772.53 9,772.53 0.00 9,772.53 0.00

    100%

    2009 年01 月31 日 - 否

    4430 台挖掘机技术

    改造

    否 19,418.47 19,418.47 19,418.47 940.85 18,238.11 -1,180.36 93.92% 2010 年12 月31 日 21,274.02 是 否

    江阴路面机械设备

    项目

    否 3,656.75 3,656.75 3,656.75 0.00 3,656.75 0.00 100% 2010 年12 月31 日 5,371.93 是 否

    合计 - 80,000.00 78,254.50 78,254.50 4,355.82 68,420.46 -9,834.04 - - 98,086.17 - -柳工2010 年半年度报告

    第13 页，共119 页

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    未达到计划进度的主要原因是：1、项目建设周期较长，尤其是厂房建设项目受项目方

    案变更、工程结算、土地证办理等不可预见因素影响；2、受国际金融危机影响，公司

    固定资产投资有所放缓。

    未达到收益的原因：受金融危机的影响，国际市场需求低于预期。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    报告期内不存在此情况。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    公司募集资金于2008 年4 月25 日到位，在此之前公司利用自有资金投入募集资金项

    目共计28,367.99 万元，现已于资金到帐后置换。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    报告期内不存在此情况。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    截至2010 年6 月30 日募集资金银行账户余额9,834.72 万元，募集资金项目余额9,834.04

    万元，银行账户余额与募集资金项目余额之差0.68 万元为项目实际发生但在报告期末

    未能及时置换，将在2010 年7 月置换。该款项主要为公司根据完工进度支付的项目余

    款，此款项将在后续时间根据完工进度陆续支付完毕。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    存放于募集资金专户中。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    报告期内不存在此情况。

    三、说明：

    1、提升装载机核心制造能力项目：

    该项目原计划总投资33,350 万元，后调整为47,970 万元，全部为固定资产投资，

    公司以自筹资金先期投入11,976.40 万元，计划使用可转债募集资金35,994 万元。主

    要改造内容：组建备料中心，新建结构件厂，对桥箱生产线、液压件生产线及公司能源

    动力等进行全面技术改造以提升装载机核心制造能力。

    该项目开始实施以来，大幅度增加了公司生产装载机的产能和提高了装载机产品的

    质量，公司年产装载机能力从2005 年17,151 台提升到2009 年29,310 台。截止2010

    年6 月累计创造收益145,219 万元。柳工2010 年半年度报告

    第14 页，共119 页

    2、提升热处理及产能项目：

    该项目计划总投资4,990 万元（其中固定资产投资3,690 万元，流动资金投资1,300

    万元）。该项目先期已投入276 万元，计划使用可转债募集资金投入3,414 万元，自筹

    资金投入1,300 万元。主要建设内容：新建厂房、能动系统改造，新增连续渗碳线、等

    温正火线、双液淬火连续调质生产线、中频淬火机床等设备。

    该项目自2006 年12 月正式启动，主要是为提升装载机项目服务，提高装载机的

    生产产能和质量。其投资收益的计算方法为根据其与“提升装载机项目”总投入数之间

    的比例，每期从“提升装载机项目”的收益中提取数据。截止2010 年6 月累计创造收

    益13,774 万元。

    3、年产4430 台挖掘机技术改造项目：

    该项目由公司全资子公司柳州柳工挖掘机有限公司实施。项目计划总投资60,181

    万元（其中固定资产投资12,460 万元，流动资金投资47,721 万元），该公司前期已用

    自筹资金投入132.54 万元，计划使用可转债募集资金投入19,418 万元，自筹资金投入

    40,630 万元。主要建设内容：新建备料车间、总装车间，调整结构车间，改造供电供

    水系统和购置设备等。

    该项目自2006 年9 月正式启动，公司年产挖掘机能力从2006 年1,394 台提升到

    2009 年3,080 台。本报告期已累计投入18,370.66 万元，其中募集资金投入18,238.11

    万元，完成项目投资计划的30.53%。截止2010 年6 月累计创造收益51,873 万元。

    4、江阴柳工建设路面机械设备项目：

    该项目由公司控股子公司江阴柳工道路机械有限公司实施。项目计划总投资

    17,426 万元（其中固定资产投资7,119 万元，流动资金投资10,307 万元），该公司前

    期已用自筹资金投入3,462 万元，计划使用可转债募集资金投入3,657 万元，自筹资金

    投入10,307 万元。主要建设内容：新建联合厂房、厂区管网、废水处理站、办公大楼、

    加工中心、装部涂装生产线、设备等。

    该项目自2006 年10 月正式启动，公司年产压路机能力从2006 年542 台提升到

    2009 年2,010 台。本报告期已累计投入14,142 万元，其中募集资金投入3,657 万元已

    全部投入完毕，完成项目总投资计划的81.16%。截止2010 年6 月累计创造效益11,939

    万元。

    5、数字化柳工创新工程技术改造项目：

    该项目固定资产总投资4,125 万元，主要建设内容：建设ERP 平台、产品全程生命

    周期管理（PLM）平台、企业信息门户（EIP）平台等；新增数据库服务器、应用服务柳工2010 年半年度报告

    第15 页，共119 页

    器、备份服务器、磁盘阵列、核心交换机等关键设备及配套设备等。

    该项目自2006 年11 月启动，本报告期已累计投入 4,387.14 万元，其中募集资金

    999.08 万元已全部投入，完成投资计划的100%。

    柳州本部10 个事业部ERP 项目和总部技术研究院PLM 项目按时上线，在柳州本部

    基本建成了“产供销计划一体化、财务业务一体化、产品生命周期一体化”，适应柳工

    “集团化与国际化”发展的运营管理平台和技术研发平台。

    6、海外营销网络建设项目：

    该项目计划总投资5,292 万元（其中固定资产投资113 万元，流动资金5,179 万

    元），计划使用可转债募集资金投入5,000 万元，自筹资金投入292 万元。主要建设内

    容：俄罗斯、欧洲、中东物流中心及北美销售公司的建设。该项目自2008 年1 月正式

    启动，本报告期已投入5,292.05 万元，其中募集资金5,000 万元已全部投入，完成总

    投资计划的100%。累计为俄罗斯投入150 万美元，北美200 万美元，中东200 万美元，

    欧洲150 万美元。截止2010 年6 月累计创造收益1,404 万元。

    2、报告期内公司非募集资金投资的重大项目

    （1）万台叉车建设项目：该项目计划固定资产投资65,798 万元（其中一期投资

    22,410 万元）。主要建设内容：新建联合厂房、采购装配线、油漆线、试验台，设备及

    配套设施等。该项目自2007 年底正式启动，本报告期已累计投入17,438 万元，完成一

    期项目投资计划的77.81%。

    （2）柳工北部工程机械研发制造基地项目：该项目计划固定资产投资65,984 万元。

    主要建设内容：装载机工厂联合厂房，推土机工厂联合厂房，试验场，研发中心、培训

    中心、产品实验室，设备及配套设施等。该项目自2008 年5 月正式启动，本报告期已

    累计投入29,228 万元，完成项目投资计划的44.30%。

    （3）印度工厂建设项目：该项目计划固定资产投资13,600 万元。主要建设内容：

    新建联合厂房、办公大楼、设备及配套设施等。该项目自2008 年5 月正式启动，本报

    告期已累计投入9,530 万元，完成项目投资计划的70.08%。

    （4）大吨位汽车、履带起重机项目：该项目计划固定资产投资53,120 万元。主要

    建设内容：新建联合厂房、整机装配线、设备及配套设施等。该项目自2009 年1 月正

    式启动，本报告期已累计投入27,819 万元，完成项目投资计划的52.37%。

    （5）工程机械液压元件研发制造基地项目：项目总投资89,165.2 万元，其中固定

    资产投资71,014 万元，铺底流动资金投入18,151.2 万元。项目自2010 年1 月正式启动，

    本报告期已累计投入3,816 万元。完成项目一期投资计划的7.64%。柳工2010 年半年度报告

    第16 页，共119 页

    （6） 常州年产10,000 台工程机械项目：项目总投资15.84 亿元，其中建设投资10.36

    亿元。项目自2010 年4 月正式启动，本报告期已累计投入1,983 万元，完成该项目计划

    投资的1.91%。

    （四）报告期实际经营成果与本年度经营计划比较

    1、公司年度经营目标为销售收入120 亿元。上半年公司实现销售收入81.58 亿元，

    完成计划目标的63.53%。

    2、公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比

    发生大幅度变动的警示及原因说明

    同向大幅上升 业绩预告情况

    年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）

    累计净利润的预计数（万元） 111,000.00 56,584.86 增长 96.17%

    基本每股收益（元/股） 1.71 1.03 增长 65.75%

    业绩预告的说明 公司1-9 月产品销量和销售收入增长，毛利率提升。

    五、重要事项

    （一）公司治理情况

    多年来，公司根据法律法规及监管部门的有关规定，坚持不断完善公司治理结构，

    规范公司运作。公司董事会于今年年初换届后，外部董事和独立董事人数超过董事会总

    人数的二分之一，董事会的知识结构更完善，促进了公司决策的更科学、合理、规范。

    目前，公司的实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的有关要求。

    （二）报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股

    方案的执行情况。

    公司2009 年度利润分配方案经2010 年5 月20 日召开的年度股东大会审议通过后，

    以2010 年6 月24 日总股本650,161,424 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利3.00

    元（含税，扣税后，无限售条件股份中个人股东、投资基金实际每10 股派发现金红利

    2.70 元）。股权登记日为2010 年6 月24 日；除权除息日为2010 年6 月25 日；红利发

    放日为2010 年6 月25 日。

    本次向股东派发现金股利（含手续费）共计约19,537.36 万元。相关董事会及股东

    大会决议公告、分红派息公告分别详见2010 年3 月26 日、5 月21 日及6 月18 日的《中柳工2010 年半年度报告

    第17 页，共119 页

    国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

    （三）报告期内，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    （四）本报告期内，公司未发生重大诉讼仲裁事项。

    （五）公司不存在持有其他上市公司股权及参股金融企业的情况。

    （六）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独

    立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、

    《中国证券监督管理委员会公告》（〔2008〕27 号）的要求，我们作为公司独立董事，

    本着认真负责的态度，对公司报告期内的关联方资金占用及对外担保情况进行了核查和

    监督，现将有关情况说明如下：

    公司能严格按照《公司章程》的规定，规范公司资金管理及对外担保行为，控制风

    险。报告期内，公司不存在关联方资金占用情况；也没有为控股股东及其下属企业、任

    何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。公司对外担保已按规定履行了董事会、

    股东大会审议及披露程序。

    报告期内，经董事会及股东大会审议，公司同意2010 年度为九家子公司及一家参

    股公司合计提供额度为307,200 万元银行贷款及承兑汇票等融资担保，以满足各子公司

    （参股公司）为确保生产经营的正常开展所需的流动资金。以上担保总额占公司2009

    年经审计净资产410,780 万元的74.78%。公司无逾期担保，没有涉及诉讼的担保及因担

    保被判决败诉而应承担的损失等。

    截止报告期末，公司实际为九家子公司及一家参股公司提供的银行贷款及承兑汇票

    担保余额合计121,142 万元，占公司报告期末净资产的25.06%。

    (七)公司不存在在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大

    资产收购、出售及企业合并事项。

    （八）重大关联交易事项

    1、公司报告期内日常关联交易的实施情况

    公司2010 年5 月22 日召开的年度股东大会审议通过了关于预计公司2010 年度日

    常关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的该项决

    议执行，除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其他事项（如定

    价依据、交易价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司2010 年3 月20 日在《中

    国证券报》及《证券时报》上披露的预计公司2010 年度日常关联交易公告内容一致。柳工2010 年半年度报告

    第18 页，共119 页

    下表为公司上半年实际发生的日常关联交易情况：

    单位：万元人民币

    关联交

    易类别

    按产品或劳务等进一步

    划分

    关联人 全年预计

    2010 年上

    半年实际

    本报告期占

    全年预计

    占同类交

    易的比例

    上年同期

    总金额

    专用变速箱、驱动桥 柳州采埃孚机械有限公司 13,463.94 6,942.26 51.56% 5,492.52

    前中梁、右后支撑等及配

    套劳务

    柳州柳工机械综合件厂 15,038.69 10,258.28 68.21% 6,467.64

    配重等铸件 柳州柳工铸铁件有限公司 5,034.47 2,831.91 56.25% 1,870.97

    铲斗、摇臂 扬州柳工建设机械有限公司 1,415.05 749.71 52.98% 791.55

    润滑油、脂、冷却液等 广西柳工高级润滑油有限公司23,348.91 7,319.75 31.35% 3,638.37

    协议工劳务 柳州柳工人力资源服务公司 13,474.61 8,038.69 59.66% 4,619.56

    向关联

    方采购

    工程机

    械有关

    的各种

    零部件

    及接受

    劳务 小计 71,775.68 36,140.61 50.35%

    占全部零

    部件采购

    的4.21%

    22,880.61

    铸件、毛坯件预处理及零

    部件热处理、桥箱机加工

    柳州采埃孚机械有限公司 3,303.32 1,557.95 47.16% 1,176.40

    废钢 柳州柳工铸铁件有限公司 3,304.61 372.50 11.27% 361.71

    配套件 柳州柳工综合件厂 1,690.22 2,463.75 145.76% 3,629.31

    向关联

    方销售

    工程机

    械有关

    的各种

    零部件

    小计 8,298.16 4,394.21 52.95%

    占公司销

    售收入的

    0.46 %

    5,167.42

    上述两类关联交易总计 80,073.84 40,534.82 50.62% 28,048.03

    2、报告期末公司与关联方的担保事项（单位：人民币万元）

    序

    号

    关联方名称

    本公司持

    股比例

    公司批准提

    供担保金额

    期初 增加 减少 期末

    资产负

    债率

    1 柳州柳工挖掘机有限公司 100% 20,000 500 500 0 43.93%

    2 江阴柳工道路机械有限公司 99.08% 6,000 2,000 1,000 1,000 2,000 44.89%

    3 江苏柳工机械有限公司 92.59% 12,000 5,098 520 3,598 2,020 51.67%

    4 柳州柳工叉车有限公司 100% 8,000 0 0 41.21%

    5 柳州柳工液压件有限公司 100% 20000 0 0.01%

    6 安徽柳工起重机有限公司 100% 36,000 19,000 17,100 8,000 28,100 68.99%

    7 天津柳工机械有限公司 100% 24,000 7,253 3,000 4,253 6,000 51.76%

    8 柳工国际租赁有限公司 51%( 间接

    100%) 173,000* 57,800 48,700 23,478 83,022 88.46%

    9 柳州采埃孚机械有限公司 49% 1,200* 0 0 17.07%

    10 柳工香港投资有限公司 100% 7,000 0 0 0.00%

    合 计 307,200 91,651 70,320 40,829 121,142柳工2010 年半年度报告

    第19 页，共119 页

    以上担保形成的原因均为：满足其流动资金需求，且上述担保事项均已经公司董事

    会或股东大会（金额后加“*”的项目已经股东大会审批）按审批权限规定进行了审议批

    准。详见公司于2010 年4 月20 日披露的“2010-20”号公告——《柳工2010 年为安徽柳

    工公司增加融资担保额度的公告》。

    以上公司董事会或股东大会批准的担保总额307,200 万元，占公司2009 年经审计净

    资产410,780 万元的74.78%；以上担保期末余额占报告期末公司净资产483,413 万元的

    25.06%。

    （九）承诺事项

    柳工集团所持本公司股改限售股于2010 年3 月19 日全部解除限售后的承诺：

    根据柳工集团于2010年3月10日作出的《关于无计划出售广西柳工机械股份有限公

    司限售股份的承诺函》，柳工集团在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易

    系统出售占本公司股份总数5%解除限售流通股计划，并承诺：柳工集团如果计划未来

    通过深圳证券交易所证券交易系统出售所持本公司解除限售流通股，并于第一笔减持起

    六个月内减持数量达到本公司股份总数5%的，该公司将于第一次减持前两个交易日内

    通过本公司对外披露出售提示性公告。

    详见公司于2010 年3 月18 日披露的“2009-003 号”公告——《关于解除股份限售的

    提示性公告》。

    （十）控股股东及其子公司占用公司资金情况

    报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。

    （十一）重大合同及履行情况

    1、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、2010 年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 13

    亿元，截至2010 年6 月30 日，实际提供的按揭销售贷款余额为82,556 万元。2010 年

    本公司董事会审议批准的为经销商承兑授信回购担保额度6.5 亿元，截至2010 年6 月

    30 日实际提供的回购担保余额为49,586 万元，本公司未发生回购事项。相关董事会决

    议公告披露于2010 年3 月20 日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网上。

    3、公司不存在在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进

    行现金资产管理的事项。柳工2010 年半年度报告

    第20 页，共119 页

    （十二）其它重要事项

    1、根据2009 年10 月28 日公司第五届三十次董事会决议，本公司于 2010 年 1 月

    以现金投入第一期投资款350 万元人民币，与北京中信信通国际物流有限公司等七家公

    司共同投资组建“广西中信国际物流有限公司”，该公司注册资金为5,000 万元人民币。

    其中本公司投入1,750 万元，占该公司35%的股权，为第一大股东。公司董事长王晓华

    先生兼任该公司董事长及法定代表人。该公司自成立之日起纳入本公司合并财务报表范

    围。

    2、根据2010 年4 月16 日公司董事会六届三次决议批准，公司在报告期内以现金

    投资2.8 亿元人民币，在江苏省常州市投资建设柳工东部基地，设立全资子公司“柳工

    常州挖掘机有限公司”，该公司注册地为江苏省常州市，注册资金为2.8 亿元人民币。

    该公司自成立之日起纳入本公司合并财务报表范围。

    （十三）公司接待投资者调研、咨询、采访等有关情况

    时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料

    20100407

    公司

    总部

    实地

    调研

    瑞士信贷许凡幸

    公司基本情况、行业竞争态势及公司发

    展战略等

    20100408

    公司

    总部

    实地

    调研

    摩根士丹利Lionel Sauvage、

    Gerald DuManoir 、Dickon

    Corrado 等3 人

    公司海外市场拓展现状及今后规划；钢

    铁价格上涨对公司成本的影响

    20100422

    公司

    总部

    实地

    调研

    中金公司吴慧敏、华夏基金王

    垠、摩根士丹利黄皓、易方达

    基金陈皓等银华基金彭颖颖、

    景顺长城鲍无可、混沌投资奚

    诚

    公司产品布局及目前发展现状、原材料

    走势分析、生产基地建设情况、出口复

    苏及海外市场拓展等

    20100507

    公司

    总部

    实地

    调研

    LBN Advisers Ltd 投资主管

    Lilian Co、杨阳等2 人

    行业下半年发展趋势、公司新业务发展

    情况等

    20100523

    公司

    总部

    实地

    调研

    宏源证券机械行业研究员杜朴

    公司基本情况，公司在产品规格、产品

    质量、销售策略方面的优劣势，行业竞

    争态势及公司发展战略等。

    说明：以上为公司2010 年第二季度接待投资者情况，第一季度接待投资者调研、

    沟通、采访等活动情况已在第一季度报告中详细披露。柳工2010 年半年度报告

    第21 页，共119 页

    （十四）2010 年上半年信息披露索引

    序号 公告事项 披露日期刊载报刊/网站 刊载版面 公告编号

    1 第五届三十二次董事会临时会议决

    议公告

    20100120 中国证券报/证券时报D003/ B012 2010-01

    2 第五届监事会第十七次会议决议公

    告

    20100120 中国证券报/证券时报D003/ B012 2010-02

    3 关于为柳工国际租赁有限公司提供

    担保的公告

    20100120 中国证券报/证券时报D003/ B012 2010-03

    4 关于召开2010年第一次临时股东大

    会的通知

    20100120 中国证券报/证券时报D003/ B012 2010-04

    5 独立董事提名人声明 20100120 中国证券报/证券时报D003/ B012 2010-05

    6 2009年度业绩预告修正公告 20100127 中国证券报/证券时报D003/B008

    2010-06

    7 2010年第一次临时股东大会决议公

    告

    20100205 中国证券报/证券时报D002/B012 2010-07

    8 关于选举第六届职工监事的公告 20100205 中国证券报/证券时报D002/B012 2010-08

    9 董事会第六届一次会议决议公告 20100206 中国证券报/证券时报C003/B001 2010-09

    10 预计公司2010年度日常关联交易事

    项的公告

    20100206 中国证券报/证券时报C003/B001 2010-10

    11 2010年为子公司提供银行融资担保

    的公告

    20100206 中国证券报/证券时报C003/B001 2010-11

    12 第六届监事会第一次会议决议公告 20100206 中国证券报/证券时报C003/B001 2010-12

    13 董事会第六届二次会议决议公告 20100326 中国证券报/证券时报D034/D036 2010-13

    14 证券时报2009年度报告摘要 20100326 中国证券报/证券时报D034/D036 2010-14

    15 第六届监事会第二次会议决议公告 20100326 中国证券报/证券时报D034/D036 2010-15

    16 为参股公司柳州采埃孚机械有限公

    司提供担保公告

    20100326 中国证券报/证券时报D034/D036 2010-16

    17 证券时报2010年第一季度报告 20100420 中国证券报/证券时报D136/ D105 2010-17

    18 董事会第六届三次会议决议公告 20100420 中国证券报/证券时报D136/D105 2010-18

    19 关于召开２009年度股东大会的通

    知

    20100420 中国证券报/证券时报D136/D105 2010-19

    20 为安徽柳工起重机有限公司增加融

    资担保额度的公告

    20100420 中国证券报/证券时报D136/D105 2010-20

    21 2009年度股东大会决议公告 20100521 中国证券报/证券时报B010/D017 2010-21

    22 2009年度权益分派实施公告 20100618 中国证券报/证券时报B025/B008 2010-22

    23 2009年度权益分派实施更正公告 20100619 中国证券报/证券时报B007/B008 2010-23

    说明： 公司以上所有登报公告均同时在深圳证券交易所巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）上进行了披露。柳工2010 年半年度报告

    第22 页，共119 页

    六、财务报告

    Ⅰ、本报告审计情况：未经会计师事务所审计

    Ⅱ、财务报表柳工2010 年半年度报告

    第23 页，共119 页

    合并资产负债表

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 编制日期：2010 年6 月30 日 单位：元 币种：人民币

    项目 附注 期末金额 期初金额

    流动资产：

    货币资金 五/1 2,547,974,743.26 1,999,528,611.13

    结算备付金 - -

    拆出资金 - -

    交易性金融资产 - -

    应收票据 五/2 460,800,194.30 619,839,728.20

    应收账款 五/3 1,695,783,541.40 1,012,109,358.03

    预付款项 五/5 183,503,644.96 217,129,401.78

    应收保费 - -

    应收分保账款 - -

    应收利息 - -

    应收股利 - -

    其他应收款 五/4 61,600,396.94 70,851,373.04

    买入返售金融资产 - -

    存货 五/6 2,058,904,392.85 2,227,880,977.86

    一年内到期的非流动资产 五/7 1,931,450,835.13 734,136,105.77

    其他流动资产 - -

    流动资产合计 8,940,017,748.84 6,881,475,555.81

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 五/8 150,500.00 150,500.00

    长期应收款 五/9 979,320,150.56 551,323,571.29

    长期股权投资 五/11 140,834,030.61 120,413,288.32

    投资性房地产 五/12 2,909,372.16 2,985,786.54

    固定资产 五/13 1,310,618,954.63 1,293,124,200.22

    在建工程 五/14 361,046,117.60 195,700,573.53

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产 五/15 407,432,140.40 399,700,780.23

    开发支出 - -

    商誉 五/16 20,431,934.57 21,099,989.21

    长期待摊费用 五/17 16,602,690.87 5,805,685.03

    递延所得税资产 五/18 116,611,240.61 93,349,480.25

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 3,355,957,132.01 2,683,653,854.62

    资产总计 12,295,974,880.85 9,565,129,410.43

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________柳工2010 年半年度报告

    第24 页，共119 页

    合并资产负债表（续）

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 编制日期：2010 年6 月30 日 单位：元 币种：人民币

    项目 附注 期末金额 期初金额

    流动负债：

    短期借款 五/20 1,354,363,325.64 1,228,984,588.07

    向中央银行借款 - -

    吸收存款及同业存放 - -

    拆入资金 - -

    交易性金融负债 - -

    应付票据 五/21 1,825,066,370.25 1,413,783,979.52

    应付账款 五/22 2,286,015,847.92 1,567,290,665,18

    预收款项 五/23 159,452,967.51 71,530,838.52

    卖出回购金融资产款 - -

    应付职工薪酬 五/24 12,323,778.04 11,042,303.54

    应交税费 五/25 193,443,923.89 87,614,711.54

    应付利息 - -

    应付股利 - -

    其他应付款 五/26 968,601,485.37 670,959,210.35

    应付分保账款 - -

    保险合同准备金 - -

    代理买卖证券款 - -

    一年内到期的非流动负债 五/27 112,790,199.88 -

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 6,912,057,898.50 5,051,206,296.72

    非流动负债：

    长期借款 五/28 326,178,214.41 198,589,470.00

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 五/29 2,722,172.39 3,008,454.87

    预计负债 - -

    递延所得税负债 五/18 8,314,113.41 6,680,937.47

    其他非流动负债 五/30 212,570,330.99 197,838,668.16

    非流动负债合计 549,784,831.20 406,117,530.50

    负债合计 7,461,842,729.70 5,457,323,827.22

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五/31 650,161,424.00 650,161,424.00

    资本公积 五/32 1,035,544,088.18 1,037,144,875.44

    减：库存股 - -

    专项储备 - -

    盈余公积 五/33 476,316,889.08 476,316,889.08

    一般风险准备 - -

    未分配利润 五/34 2,658,206,319.11 1,935,542,186.38

    外币报表折算差额 -5,049,593.58 -2,032,367.80

    归属于母公司所有者权益合计 4,815,179,126.79 4,097,133,007.10

    少数股东权益 18,953,024.36 10,672,576.11

    所有者权益合计 4,834,132,151.15 4,107,805,583.21

    负债和所有者权益总计 12,295,974,880.85 9,565,129,410.43

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________柳工2010 年半年度报告

    第25 页，共119 页

    母公司资产负债表

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 编制日期：2010 年6 月30 日 单位：元 币种：人民币

    项目 附注 期末金额 期初金额

    流动资产：

    货币资金 1,968,366,822.00 1,620,636,079.01

    交易性金融资产 - -

    应收票据 456,412,565.86 611,927,728.20

    应收账款 十一/1 1,593,793,302.63 977,270,333.50

    预付款项 34,199,092.83 60,530,860.56

    应收利息 - -

    应收股利 - -

    其他应收款 十一/2 1,541,553,785.16 430,130,439.73

    存货 1,420,773,358.52 1,599,603,211.79

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 - -

    流动资产合计 7,015,098,927.00 5,300,098,652.79

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 十一/3 2,316,214,976.92 1,965,961,320.04

    投资性房地产 - -

    固定资产 599,856,148.36 602,296,751.32

    在建工程 90,768,812.57 79,474,614.19

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产 102,914,305.67 70,825,065.30

    开发支出 - -

    商誉 - -

    长期待摊费用 1,960,232.67 2,365,798.05

    递延所得税资产 96,848,243.21 75,256,660.00

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 3,208,562,719.40 2,796,180,208.90

    资产总计 10,223,661,646.40 8,096,278,861.69

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________柳工2010 年半年度报告

    第26 页，共119 页

    母公司资产负债表（续）

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 编制日期：2010 年6 月30 日 单位：元 币种：人民币

    项目 附注 期末金额 期初金额

    流动负债：

    短期借款 736,341,116.76 563,479,920.96

    交易性金融负债 - -

    应付票据 1,710,994,060.00 1,254,209,425.52

    应付账款 2,549,215,808.84 1,772,937,011.19

    预收款项 64,376,751.07 55,578,456.55

    应付职工薪酬 10,697,845.01 6,407,211.84

    应交税费 149,736,331.60 100,566,153.43

    应付利息 - -

    应付股利 - -

    其他应付款 488,651,914.07 392,422,197.62

    一年内到期的非流动负债 - -

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 5,710,013,827.35 4,145,600,377.11

    非流动负债：

    长期借款 71,296,050.00 68,283,000.00

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 8,314,113.41 6,680,937.47

    其他非流动负债 65,088,228.20 48,648,228.20

    非流动负债合计 144,698,391.61 123,612,165.67

    负债合计 5,854,712,218.96 4,269,212,542.78

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 650,161,424.00 650,161,424.00

    资本公积 1,082,488,918.44 1,084,089,705.70

    减：库存股 - -

    专项储备 - -

    盈余公积 432,340,441.93 432,340,441.93

    一般风险准备 - -

    未分配利润 2,203,958,643.07 1,660,474,747.28

    所有者权益（或股东权益）合计 4,368,949,427.44 3,827,066,318.91

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,223,661,646.40 8,096,278,861.69

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________柳工2010 年半年度报告

    第27 页，共119 页

    合并利润表

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 编制日期：2010 年1—6 月 单位：元 币种：人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 8,158,115,513.50 4,988,891,148.71

    其中：营业收入 五/35 8,158,115,513.50 4,988,891,148.71

    利息收入 - -

    已赚保费 - -

    手续费及佣金收入 - -

    二、营业总成本 7,076,434,851.08 4,550,838,131.69

    其中：营业成本 五/35 6,256,044,551.06 3,964,229,951.97

    利息支出 - -

    手续费及佣金支出 - -

    退保金 - -

    赔付支出净额 - -

    提取保险合同准备金净额 - -

    保单红利支出 - -

    分保费用 - -

    营业税金及附加 五/36 44,869,481.94 26,437,106.26

    销售费用 439,466,985.57 293,461,222.11

    管理费用 269,859,422.99 186,624,523.00

    财务费用 -5,155,813.12 38,382,726.29

    资产减值损失 五/38 71,350,222.64 41,702,602.06

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

    投资收益（损失以“－”号填列） 五/37 14,430,983.38 2,454,195.70

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,420,742.29 1,104,181.12

    汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,096,111,645.80 440,507,212.72

    加：营业外收入 五/39 12,715,716.06 10,638,650.65

    减：营业外支出 五/40 2,137,286.11 263,060.95

    其中：非流动资产处置损失 2,080,306.29 -82,965.37

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,106,690,075.75 450,882,802.42

    减：所得税费用 五/41 187,197,067.57 80,257,565.02

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 919,493,008.18 370,625,237.40

    归属于母公司所有者的净利润 917,712,559.93 369,378,596.19

    少数股东损益 1,780,448.25 1,246,641.21

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 五/42 1.41 0.73

    （二）稀释每股收益 五/42 1.41 0.66

    七、其他综合收益 五/43 -3,017,225.78 3,173,779.29

    八、综合收益总额 916,475,782.40 373,799,016.69

    归属于母公司所有者的综合收益总额 914,695,334.15 372,552,375.48

    归属于少数股东的综合收益总额 1,780,448.25 1,246,641.21

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：____0.00_____元。

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    母公司利润表

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 编制日期：2010 年1—6 月 单位：元 币种：人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十一/4 7,501,844,579.02 4,644,031,988.69

    减：营业成本 十一/4 6,060,600,340.37 3,913,661,003.85

    营业税金及附加 31,746,893.11 21,848,796.47

    销售费用 413,290,581.63 240,025,145.24

    管理费用 156,167,006.65 116,595,616.08

    财务费用 -13,234,004.27 29,699,922.17

    资产减值损失 42,996,513.35 26,206,441.70

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

    投资收益（损失以“－”号填列） 十一/5 43,950,131.62 127,748,611.13

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,420,742.29 1,104,181.12

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 854,227,379.80 423,743,674.31

    加：营业外收入 4,660,019.33 6,788,166.53

    减：营业外支出 2,020,111.34 222,659.81

    其中：非流动资产处置损失 2,007,809.08 -178,148.44

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 856,867,287.79 430,309,181.03

    减：所得税费用 118,334,964.80 50,240,843.53

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 738,532,322.99 380,068,337.50

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 1.14 0.75

    （二）稀释每股收益 1.14 0.68

    六、其他综合收益 - -

    七、综合收益总额 738,532,322.99 380,068,337.50

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________柳工2010 年半年度报告

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    合并现金流量表

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 编制日期：2010 年1—6 月 单位：元 币种：人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 8,703,100,536.94 4,208,570,876.11

    处置交易性金融资产净增加额 - -

    收取利息、手续费及佣金的现金 - -

    收到的税费返还 40,597,292.37 18,160,659.87

    收到其他与经营活动有关的现金 五/44 62,070,374.21 80,231,406.00

    经营活动现金流入小计 8,805,768,203.52 4,306,962,941.98

    购买商品、接受劳务支付的现金 6,875,383,746.01 2,760,397,880.23

    支付利息、手续费及佣金的现金 - -

    支付给职工以及为职工支付的现金 396,498,092.62 233,127,724.42

    支付的各项税费 508,976,853.92 263,025,656.57

    支付其他与经营活动有关的现金 五/44 374,819,801.30 224,241,320.93

    经营活动现金流出小计 8,155,678,493.85 3,480,792,582.15

    经营活动产生的现金流量净额 650,089,709.67 826,170,359.83

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - -

    取得投资收益收到的现金 10,241.09 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,006,154.97 30,730,771.79

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,380,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金 五/44 15,720,000.00 217,604.21

    投资活动现金流入小计 17,736,396.06 32,328,376.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 241,338,658.52 258,823,686.24

    投资支付的现金 6,000,000.00 2,487,500.00

    质押贷款净增加额 - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,033,917.08 1,393,370.06

    支付其他与投资活动有关的现金 五/44 3,187,709.29 -

    投资活动现金流出小计 254,560,284.89 262,704,556.30

    投资活动产生的现金流量净额 -236,823,888.83 -230,376,180.30

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 6,500,000.00 -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,500,000.00 -

    取得借款收到的现金 965,990,456.17 1,414,697,680.66

    发行债券收到的现金 - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - 19,400,000.00

    筹资活动现金流入小计 972,490,456.17 1,434,097,680.66

    偿还债务支付的现金 611,230,545.01 1,567,061,137.84

    分配股利、利润和偿付利息支付的现金 209,137,460.44 83,182,142.36

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 五/44 - 248,600.24

    筹资活动现金流出小计 820,368,005.45 1,650,491,880.44

    筹资活动产生的现金流量净额 152,122,450.72 -216,394,199.78

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,409,848.72 -448,564.36

    五、现金及现金等价物净增加额 560,978,422.84 378,951,415.39

    加：期初现金及现金等价物余额 1,927,396,153.16 879,083,715.78

    六、期末现金及现金等价物余额 2,488,374,576.00 1,258,035,131.17

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________柳工2010 年半年度报告

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    母公司现金流量表

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 编制日期：2010 年1—6 月 单位：元 币种：人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,843,029,807.27 3,992,579,858.31

    收到的税费返还 36,534,092.43 17,744,735.56

    收到其他与经营活动有关的现金 55,130,849.29 31,440,962.96

    经营活动现金流入小计 6,934,694,748.99 4,041,765,556.83

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,913,282,493.24 2,165,908,930.58

    支付给职工以及为职工支付的现金 288,563,451.66 162,144,806.84

    支付的各项税费 372,510,192.95 193,070,663.03

    支付其他与经营活动有关的现金 301,511,262.93 175,636,200.40

    经营活动现金流出小计 4,875,867,400.78 2,696,760,600.85

    经营活动产生的现金流量净额 2,058,827,348.21 1,345,004,955.98

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - -

    取得投资收益收到的现金 - 125,294,415.43

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,518,339.74 28,732.48

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,380,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计 1,518,339.74 126,703,147.91

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,770,642.30 27,119,484.56

    投资支付的现金 541,425,564.00 461,823,998.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,393,370.06

    支付其他与投资活动有关的现金 3,187,709.29 -

    投资活动现金流出小计 573,383,915.59 490,336,852.62

    投资活动产生的现金流量净额 -571,865,575.85 -363,633,704.71

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 291,411,806.05 561,329,745.90

    发行债券收到的现金 - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 117,000,000.00 -

    筹资活动现金流入小计 408,411,806.05 561,329,745.90

    偿还债务支付的现金 114,949,248.04 1,249,561,137.84

    分配股利、利润和偿付利息支付的现金 199,580,918.72 74,218,857.02

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,235,000,000.00 248,600.24

    筹资活动现金流出小计 1,549,530,166.76 1,324,028,595.10

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,141,118,360.71 -762,698,849.20

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,300,377.95 568,641.35

    五、现金及现金等价物净增加额 344,543,033.70 219,241,043.42

    加：期初现金及现金等价物余额 1,564,223,621.04 641,403,615.14

    六、期末现金及现金等价物余额 1,908,766,654.74 860,644,658.56

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________柳工2010 年半年度报告

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    合并所有者权益变动表

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 单位：元 币种：人民币

    本期金额（2010 年6 月30 日）

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 650,161,424.00 1,037,144,875.44 - - 476,316,889.08 - 1,935,542,186.38 -2,032,367.80 10,672,576.11 4,107,805,583.21

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 650,161,424.00 1,037,144,875.44 - - 476,316,889.08 - 1,935,542,186.38 -2,032,367.80 10,672,576.11 4,107,805,583.21

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -1,600,787.26 - - - - 722,664,132.73 -3,017,225.78 8,280,448.25 726,326,567.94

    （一）净利润 - - - - - - 917,712,559.93 - 1,780,448.25 919,493,008.18

    （二）其他综合收益 - - - - - - - -3,017,225.78 - -3,017,225.78

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 917,712,559.93 -3,017,225.78 1,780,448.25 916,475,782.40

    （三）所有者投入和减少资本 - -1,600,787.26 - - - - - - 6,500,000.00 4,899,212.74

    1．所有者投入资本 - - - - - - - - 6,500,000.00 6,500,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

    3．其他 - -1,600,787.26 - - - - - - - -1,600,787.26

    （四）利润分配 - - - - - - -195,048,427.20 - - -195,048,427.20

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -195,048,427.20 - - -195,048,427.20

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 650,161,424.00 1,035,544,088.18 - - 476,316,889.08 - 2,658,206,319.11 -5,049,593.58 18,953,024.36 4,834,132,151.15

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：___________柳工2010 年半年度报告

    第32 页，共119 页

    合并所有者权益变动表

    编制单位：广西柳工机械股份有限公司 单位：元 币种：人民币

    上期金额（2009 年12 月31 日）

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 472,456,265.00 574,341,263.41 - - 394,158,313.03 - 1,202,297,599.28 -3,290,513.55 11,784,555.28 2,651,747,482.45

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - 207,043.01 - - 207,043.01

    二、本年年初余额 472,456,265.00 574,341,263.41 - - 394,158,313.03 - 1,202,504,642.29 -3,290,513.55 11,784,555.28 2,651,954,525.46

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 177,705,159.00 462,803,612.03 - - 82,158,576.05 - 733,037,544.09 1,258,145.75 -1,111,979.17 1,455,851,057.75

    （一）净利润 - - - - - - 865,694,309.44 - 1,748,094.54 867,442,403.98

    （二）其他综合收益 - - - - - - - 1,258,145.75 - 1,258,145.75

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 865,694,309.44 1,258,145.75 1,748,094.54 868,700,549.73

    （三）所有者投入和减少资本 76,708,781.00 563,799,990.03 - - - - - - -2,860,073.71 637,648,697.32

    1．所有者投入资本 76,708,781.00 - - - - - - - - 76,708,781.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

    3．其他 - 563,799,990.03 - - - - - - -2,860,073.71 560,939,916.32

    （四）利润分配 - - - - 82,158,576.05 - -132,656,765.35 - - -50,498,189.30

    1．提取盈余公积 - - - - 82,158,576.05 - -82,158,576.05 - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -50,498,189.30 - - -50,498,189.30

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 100,996,378.00 -100,996,378.00 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） 100,996,378.00 -100,996,378.00 - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 650,161,424.00 1,037,144,875.44 - - 476,316,889.08 - 1,935,542,186.38 -2,032,367.80 10,672,576.11 4,107,805,583.21

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：___________柳工2010 年半年度报告

    第33 页，共119 页

    母公司所有者权益变动表

    本期金额（2010 年6 月30 日）

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 650,161,424.00 1,084,089,705.70 - - 432,340,441.93 - 1,660,474,747.28 3,827,066,318.91

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 650,161,424.00 1,084,089,705.70 - - 432,340,441.93 - 1,660,474,747.28 3,827,066,318.91

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -1,600,787.26 - - - - 543,483,895.79 541,883,108.53

    （一）净利润 - - - - - - 738,532,322.99 738,532,322.99

    （二）其他综合收益 - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 738,532,322.99 738,532,322.99

    （三）所有者投入和减少资本 - -1,600,787.26 - - - - - -1,600,787.26

    1．所有者投入资本 - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    3．其他 --1,600,787.26 - - - - - -1,600,787.26

    （四）利润分配 - - - - - - -195,048,427.20 -195,048,427.20

    1．提取盈余公积 - - - - - - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -195,048,427.20 -195,048,427.20

    4．其他 - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - -

    四、本期期末余额 650,161,424.00 1,082,488,918.44 - - 432,340,441.93 2,203,958,643.07 4,368,949,427.44

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________ _柳工2010 年半年度报告

    第34 页，共119 页

    母公司所有者权益变动表

    上期金额（2009 年12 月31 日）

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 472,456,265.00 619,776,368.38 - - 350,181,865.88 - 972,895,766.71 2,415,310,265.97

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    其他 - - - - - - -1,350,014.58 -1,350,014.58

    二、本年年初余额 472,456,265.00 619,776,368.38 - - 350,181,865.88 - 971,545,752.13 2,413,960,251.39

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 177,705,159.00 464,313,337.32 - - 82,158,576.05 - 688,928,995.15 1,413,106,067.52

    （一）净利润 - - - - - - 821,585,760.50 821,585,760.50

    （二）其他综合收益 - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 821,585,760.50 821,585,760.50

    （三）所有者投入和减少资本 76,708,781.00 565,309,715.32 - - - - - 642,018,496.32

    1．所有者投入资本 76,708,781.00 - - - - - - 76,708,781.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    3．其他 -565,309,715.32 - - - - - 565,309,715.32

    （四）利润分配 - - - - 82,158,576.05 - -132,656,765.35 -50,498,189.30

    1．提取盈余公积 - - - - 82,158,576.05 - -82,158,576.05 -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -50,498,189.30 -50,498,189.30

    4．其他 - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 100,996,378.00 -100,996,378.00 - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） 100,996,378.00 -100,996,378.00 - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - -

    四、本期期末余额 650,161,424.00 1,084,089,705.70 - - 432,340,441.93 - 1,660,474,747.28 3,827,066,318.91

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________ _柳工2010 年半年度报告

    第35 页，共119 页

    III、广西柳工机械股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年半年度

    一、公司基本情况

    广西柳工机械股份有限公司（以下称公司）是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份有限

    公司，是广西柳工集团的核心成员单位，于1993 年11 月9 日注册，并于当月18 日在深圳证券交易所挂

    牌上市，成立时注册资本为人民币2 亿元。公司注册地：广西柳州市柳太路1 号。公司属工程机械制造行

    业，主要经营业务为:装载机、挖掘机、路面机械、叉车、起重机等工程机械产品的开发、生产、销售、维

    修、技术服务等。目前主要产品有1-5 立方米ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机、叉车、

    起重机等。公司经历年送配股、2008 年度发行的可转换公司债券转股、资本公积转增股本后，2009 年末

    公司股本变更为650,161,424 元。

    公司的母公司为广西柳工集团有限公司，本期末对本公司的持股比例为38.69%。

    公司财务报告业经公司单位负责人王晓华、主管会计工作负责人李东辉、会计机构负责人刘传捷签署，

    经公司2010 年8 月25 日第六届第五次董事会批准。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他

    各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009

    年12 月31 日的财务状况，以及2009 年度经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    采用公历年度，即从公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。柳工2010 年半年度报告

    第36 页，共119 页

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计

    量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而

    支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，

    母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项

    资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整

    的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费

    用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合

    并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

    债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付

    出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并

    成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中

    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的

    公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债

    表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并财务报表的编制方法

    ㈠合并财务报表原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营

    政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。

    本公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期股权

    投资单位合并其财务报表。

    ㈡合并财务报表编制方法

    根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定，以母公司及纳入合并范围的各子公司的财

    务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各子公司相互

    间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。少数

    股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示；少数股东损益，在合并利柳工2010 年半年度报告

    第37 页，共119 页

    润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产

    负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

    利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并

    资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

    润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制

    合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，

    将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    ㈢子公司会计政策

    控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

    （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。

    不适用。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

    现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额现金且价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    A、外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当

    月月初的汇率。

    在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

    金额。

    c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

    币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。柳工2010 年半年度报告

    第38 页，共119 页

    B、外币财务报表的折算方法

    以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损

    益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利

    润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合

    人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。具体如下：

    ㈠资产负债表

    a. 所有资产、负债类项目均按合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币。

    b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。

    c.“未分配利润”项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。

    d. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。

    ㈡利润表

    a. 利润表中的的收入和费用项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

    b. 利润表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。

    c. 上年实际数按照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。

    按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    9、金融工具

    本公司的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、应收款项、应付款项、借款及股本等。

    A、金融资产及金融负债的确认和计量

    金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

    本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项，其他金融负债。

    在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

    --以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产或金融负债）

    本公司持有的衍生金融工具属于此类。

    初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价

    值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    --应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。柳工2010 年半年度报告

    第39 页，共119 页

    --其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

    其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本公司作为保证人和债权人约定，当债务人不

    履行债务时，本公司按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计

    摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。

    除上述以外的其他金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量。

    B、金融资产的减值

    金融资产减值

    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

    行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下

    列各项：

    a、发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资

    成本；

    g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

    评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    金融资产减值损失的计量

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

    b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；

    c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于

    单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析

    法计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，

    并计提个别坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取柳工2010 年半年度报告

    第40 页，共119 页

    比例确认减值损失。

    d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性

    的，则可认定该项金融资产发生了减值。

    C、公允价值的确定

    本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来

    处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。

    对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况

    并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金

    流量折现法。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。

    D、金融资产和金融负债的终止确认

    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司

    终止确认该金融资产。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

    --所转移金融资产的账面价值

    --因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融资负债或其一部分。

    E、权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

    本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。

    本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

    （3）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。

    不适用。

    10、应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    本公司单项金额重大的应收款项指单个客户欠款金

    额为2,500 万元以上的客户应收账款；本公司单项金

    额重大的其他应收款项是指单项项目金额在1,000

    万元以上的其他应收款。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生

    了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价柳工2010 年半年度报告

    第41 页，共119 页

    值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如不存

    在减值，则公司按账龄计提坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提

    方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项是指经过单独减值测试，认定账龄逾期五年以上

    或发生诉讼等原因，基本无望回收而全额计提坏账准备的应收账

    款和其他应收款。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：全额计提坏账准备

    应收账款余额百分比法计提的比例(%) 100 其他应收款余额百分比法计提的比例（%） 100

    （3）

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 30% 30%

    3－4 年 50% 50%

    4－5 年 70% 70%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    本公司对于关联方单位应收款项余额不计提坏账准备。

    除上述两类（单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收款项）以外的应收款项本公司均归入单项金

    额不重大应收款项这一类，若经测试后不存在减值，则按照账龄和相应比例

    计提坏账准备。

    其他计提法说明

    公司的融资租赁企业坏账准备计提方法：对于单项金额非重大的应收款项以

    及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，坏账准备计提比例按应

    收款项期末余额的1％计提。柳工2010 年半年度报告

    第42 页，共119 页

    11、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品（库存商品）、处在生产过程中的在产品、

    在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、委托加工物资、委托代销商

    品、产成品（库存商品）等五大类。

    （2）发出存货的计价方法

    公司存货日常流转计价采用标准价计量，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门

    购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计

    费用后的价值。

    存货跌价准备的计提方法： 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对

    遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，可变

    现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和

    资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。公司产成品（整机）按单个存货

    项目计提存货跌价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。

    （4）存货的盘存制度

    公司在产品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品

    低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

    包装物

    包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

    12、长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，柳工2010 年半年度报告

    第43 页，共119 页

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

    初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资

    本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发

    行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

    1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

    4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

    投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股

    权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的

    长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    ①采用成本法核算的长期股权投资：

    a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，纳入合并

    财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。柳工2010 年半年度报告

    第44 页，共119 页

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单

    位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成

    本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资：

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长

    期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少

    长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

    后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

    基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致

    的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    ③长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有的被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    ④处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    A、确定对被投资单位具有共同控制的依据：

    共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，共同控制的实质是通过合同约定建立起来

    的、合营各方对合营企业共有的控制。公司在确定对被投资单位是否具有共同控制时，考虑以下情况作为

    确定基础：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。②涉及合营企业基本经营活动的

    决策需要各合营方一致同意。③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的

    日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    B、确定对被投资单位具有重大影响的依据：

    重大影响是指，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

    共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：①在被

    投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等柳工2010 年半年度报告

    第45 页，共119 页

    的制定。③与被投资单位之间发生重要交易。④向被投资单位派出管理人员。⑤向被投资单位提供关键技

    术资料。

    （4）减值测试方法及简直准备计提方法

    公司期末对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在

    被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投

    资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资

    产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。

    13、投资性房地产

    本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    （1）已出租的土地使用权；

    （2）持有并准备增值后转让的土地使用权；

    （3）已出租的建筑物。

    本公司的投资性房产采用成本模式计量。

    本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，记入当期损

    益。

    本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者

    的差额计提减值准备。

    14、固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资

    产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产

    资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。

    （2）各类固定资产的折旧方法：公司固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计

    经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：

    资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 20-38 年 5 2.5％-4.75％

    机器设备 10-13 年 5 7.5％-9.5％柳工2010 年半年度报告

    第46 页，共119 页

    办公设备 5年 5 19%

    运输工具 8年 5 11.875%

    其他设备 5年 5 19%

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计

    数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司期末对固定资产逐项进行检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价

    持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表

    明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在

    以后会计期间不再转回。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入

    固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于

    租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

    差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自

    有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    （5）其他说明

    固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产以实际成本

    计价。固定资产的后续支出：如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可

    靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    15、在建工程

    A、在建工程的核算方法

    在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款

    利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。在建工程在达

    到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。

    B、在建工程减值准备

    公司期末对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在柳工2010 年半年度报告

    第47 页，共119 页

    建工程长期停建并且预计在未来2 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带

    来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在

    建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资

    产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。

    16、借款费用

    A、借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。

    借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：

    a 资产支出已经发生；

    b 借款费用已经发生；

    c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他借款费用，在

    发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    B、资本化期间

    资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不包

    括在内。

    C、暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停

    借款费用的资本化。

    D、借款费用资本化金额确定

    a 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。

    b 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、无形资产

    A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权

    等。柳工2010 年半年度报告

    第48 页，共119 页

    B、无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的土地

    使用权以实际购入的成本入账。本公司的无形资产采用直线法摊销，无形资产于取得时分析判断其使用寿

    命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不

    予摊销。

    C、公司应当至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式

    进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当改变摊销期

    限和摊销方法。

    D、公司应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无

    形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按《企业会计准则第6 号——无形资产》的规定处

    理。

    E、无形资产减值准备

    公司期末对无形资产进行逐项检查，判断各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存

    在以下情形之一时，计提无形资产减值准备：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创

    造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期

    不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可

    收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准

    备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况。计提时，按单项无形资产可收

    回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不再

    转回。

    F、公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价

    值全部转入当期损益。

    18、长期待摊费用

    A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

    B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产

    的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以

    后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损

    益。

    19、预计负债

    A、若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    a.该义务是企业承担的现时义务；柳工2010 年半年度报告

    第49 页，共119 页

    b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    c.该义务的金额能够可靠地计量。

    B、确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳

    估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下

    方法确定：

    a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    C、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收

    到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面

    金额。

    20、收入

    A、销售商品收入

    企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

    企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

    其中：对按揭销售方式销售的商品，本公司在收到客户首付款、办理好银行按揭手续时确认收入。

    B、提供劳务收入

    对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的

    会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    C、让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的

    时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、政府补助

    政府补助，是指企业从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的

    资本。包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该

    资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递

    延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    本公司收到的收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收柳工2010 年半年度报告

    第50 页，共119 页

    益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期

    损益。

    已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

    入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、所得税的会计处理方法

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    A、递延所得税资产的确认

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产

    不予确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

    相应的递延所得税资产：

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵

    减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    B、递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    商誉的初始确认；

    同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    C、所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

    得税：

    a.企业合并；柳工2010 年半年度报告

    第51 页，共119 页

    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    23、融资租赁

    在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

    的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的

    差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。出租人应当采用实际利

    率法计算确认当期的融资收入。出租人至少应当于每年年度终了，对未担保余值进行复核。 未担保余值

    增加的，不作调整。 有证据表明未担保余值已经减少的，应当重新计算租赁内含利率，将由此引起的租

    赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认

    融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

    已确认损失的未担保余值得以恢复的，应当在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，

    以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    24、持有待售资产

    （1）持有待售的固定资产

    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本

    公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。

    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

    持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将

    其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况

    下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    ② 决定不再出售之日的再收回金额。

    （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    25、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本报告期主要会计政策是否变更：否。

    （2）会计估计变更柳工2010 年半年度报告

    第52 页，共119 页

    本报告期主要会计估计是否变更：否。

    26、前期会计差错更正

    本报告期是否发现采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错：否。

    三、税项

    1、公司主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税收入 0%、17%

    营业税 应税收入 3%、5%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%

    城市维护建设税 流转税额、出口货物免抵税额 1%、5%、7%

    教育费附加 流转税额、出口货物免抵税额 3%、4%

    注：1、本公司的其他税种按国家税法的规定计缴相应的税费。

    2、本公司的海外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费。

    2、税收优惠及批文

    股份公司（母公司）根据“财税[2001]202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收

    优惠问题的通知》”的规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010

    年期间，减按15%的税率缴纳企业所得税。

    本公司的子公司柳州柳工机械配件有限公司依据广西壮族自治区人民政府印发的《自治区人民政府关

    于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发[2001]100 号）文件有关规定，并经

    柳地税函[2005]800 号文件批复2005-2010 年减按15% 税率缴纳企业所得税。

    本公司的子公司柳州柳工叉车械有限公司依据“财税[2001]202 号《财政部、国家税务总局、海关总署

    关于西部大开发税收优惠问题的通知》”的规定，并经桂国税函[2009]381 号文件批复2008-2010 年减按15%

    税率缴纳企业所得税。

    本公司的子公司柳州柳工挖掘机有限公司依据“财税[2001]202 号《财政部、国家税务总局、海关总署

    关于西部大开发税收优惠问题的通知》”的规定，并经桂地税函[2007]79 号文件批复2006-2010 年减按15%

    税率缴纳企业所得税。

    本公司的子公司江苏柳工机械有限公司（证书号：GR200832001117）、安徽柳工起重机有限公司（证

    书号：GR200834000056）、江阴柳工道路机械有限公司（证书号：GR200932000631），经认定为高新技术柳工2010 年半年度报告

    第53 页，共119 页

    企业，按照《企业所得税法》可以享受国家高新技术企业15% 的企业所得税税率。

    柳工机械股份有限公司职业培训学校符合《企业所得税法》所称的小型微利企业按20%税率缴纳企业

    所得税。柳工2010 年半年度报告

    第54 页，共119 页

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位：万元 币种：人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    公司

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例(%)

    表决权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    柳州柳工路

    面机械有限

    公司

    全资子

    公司

    广西

    柳州

    有限

    公司

    16,017

    装载机、挖掘机零配件的制造和销

    售；平地机、摊铺机、铣刨机、路

    拌机、推土机产品及其零配件的设

    计、制造、销售、租赁及售后服务

    - - 100% 100% 是 - - -

    江阴柳工道

    路机械有限

    公司

    控股子

    公司

    江苏

    江阴

    有限

    公司

    10,730

    制造、销售道路机械，道路养护机

    械；工程机械修理；工程机械租赁

    及工程机械配件销售

    10,665 - 99.08% 99.08% 是 203 - -

    北京桂柳工

    机械有限责

    任公司

    全资子

    公司

    北京

    有限

    责任

    公司

    425

    购销机械设备；维修、租赁建筑工

    程机械；经济信息咨询服务；投资

    咨询；科技产品的技术开发、技术

    转让、技术培训、技术服务；网络

    技术开发

    - - 80% 100% 是 - - -

    柳州柳工机

    械配件有限

    公司

    全资子

    公司

    广西

    柳州

    有限

    公司

    1,508

    工程机械及零配件、工矿设备及配

    件、汽车配件、五金、交电产品、

    电工器材、五金工具、机电成套设

    备、工装磨具、原辅材料、仪器仪

    表、轻工业品、润滑油的批发、零

    售及进出口业务，工程机械及零配

    件修理及售后服务

    2,298 - 100% 100% 是 - - -

    江苏柳工机

    械有限公司

    控股子

    公司

    江苏

    镇江

    有限

    公司

    8,700

    装载机、小型工程机械、路面机械

    及其零部件的制造、销售、服务、

    维修

    8,055 - 92.59% 92.59% 是 1,065 - -柳工2010 年半年度报告

    第55 页，共119 页

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    公司

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例(%)

    表决权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    柳工机械澳

    大利亚有限

    责任公司

    全资子

    公司

    澳大

    利亚

    有限

    责任

    公司

    100 澳元

    工程机械及配件制造、销售，工程

    机械维修，机械设备租赁

    909 - 100% 100% 是 - - -

    柳州柳工挖

    掘机有限公

    司

    全资子

    公司

    广西

    柳州

    有限

    公司

    39,418

    挖掘机等建筑工程机械产品及其配

    件的设计、制造、销售；相关技术

    的进出口业务；机电产品及零件、

    机电成套设备、工装模具、原辅材

    料、仪器仪表、轻工业品的进出口

    业务

    39,418 - 100% 100% 是 - - -

    柳州柳工叉

    车有限公司

    全资子

    公司

    广西

    柳州

    有限

    公司

    16,000

    叉车、工程机械产品及其配件设计、

    制造、销售

    16,000 - 100% 100% 是 - - -

    柳工印度有

    限公司

    全资子

    公司

    印度

    有限

    公司

    9 亿印度卢比

    从事土石方机械产品、工程机械产

    品、半组装机械和配件的进出口、

    生产，市场推销和研发

    12,388 - 100% 100% 是 - - -

    天津柳工机

    械有限公司

    全资子

    公司

    天津

    有限

    公司

    26,200

    主营工程机械及配件的研发、制造、

    销售及相关服务；机械设备的租赁；

    企业自产机电产品、成套设备及相

    关技术出口；企业科研所需原辅材

    料，机械设备、仪器仪表、备品备

    件、零部件的批发、零售、进出口；

    国际贸易及以上相关咨询服务

    26,200 - 100% 100% 是 - - -

    柳工北美有

    限公司

    全资子

    公司

    美国

    有限

    公司

    480 万美元

    工程机械产品及零配件的研发、分

    销、租赁、服务和培训

    3,319 - 100% 100% 是 - - -

    柳工香港投

    资有限公司

    全资子

    公司

    香港

    有限

    公司

    11,351 万港元

    从事土石方机械产品、工程机械产

    品、半组装机械和配件的进出口、

    生产，市场推销和研发；从事工程

    机械融资租赁，开展投资业务

    16,802 - 100% 100% 是 - - -柳工2010 年半年度报告

    第56 页，共119 页

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    公司

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例(%)

    表决权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    柳工国际租

    赁有限公司

    全资子

    公司

    北京

    有限

    公司

    30,027

    融资租赁业务；租赁业务；向国内

    外购买租赁财产；租赁财产的残值

    处理及维修；租赁交易咨询和担保

    15,316 - 51% 100% 是 - - -

    柳州柳工液

    压件有限公

    司

    全资子

    公司

    广西

    柳州

    有限

    公司

    10,000

    液压件的研发、制造、销售、技术

    转让及服务；进出口贸易

    10,000 - 100% 100% 是 - - -

    柳工拉美有

    限公司

    全资子

    公司

    巴西

    有限

    公司

    200 万美元 工程机械产品销售及服务 1,368 - 100% 100% 是 - - -

    柳工欧洲有

    限公司

    全资子

    公司

    荷兰

    有限

    公司

    1.8 万欧元 工程机械产品销售及服务 20 - 0% 100% 是 - - -

    柳工荷兰控

    股公司

    全资子

    公司

    荷兰

    有限

    公司

    146 万欧元 工程机械产品销售及服务 1,365 1% 100% 是 - - -

    柳工常州挖

    掘机有限公

    司

    全资子

    公司

    江苏

    常州

    有限

    公司

    28,000

    挖掘机、建筑工程机械设备及其配

    件的设计、制造、销售、售后服务；

    自营和代理各类商品及技术的进出

    口业务（但国家限定企业经营或禁

    止进出口的商品和技术除外）

    28,000 100% 100% 是 - - -

    广西中信国

    际物流有限

    公司

    控股子

    公司

    广西

    柳州

    有限

    公司

    5,000

    道路普通货物运输，大型物件运输，

    综合货运站，国内与国际货物代理

    业务、物流仓储、装卸服务、工程

    机械及零配件销售与包装服务，机

    械设备租赁，物流信息咨询，企业

    策划

    350 35% 35% 是 626 - -

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    单位：万元 币种：人民币柳工2010 年半年度报告

    第57 页，共119 页

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    公司

    性质

    注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    柳州工程机械福

    利厂

    全资子

    公司

    广西

    柳州

    集体

    企业

    122 主营装载机零配件 - - 100% 100% 是 - - -

    上海柳工叉车有

    限公司

    全资子

    公司

    上海

    有限

    公司

    3,000

    生产叉车、工程机械；销售叉

    车、工程机械、汽车、叉车零

    配件；汽车、叉车修理，日用

    百货、建陶材料、五金交电

    2,543 - 100% 100% 是 - - -

    柳工机械股份有

    限公司职业培训

    学校

    全资子

    公司

    广西

    柳州

    民办

    非企

    业单

    位

    50

    机械冷热加工及检验；计量、

    理化检验与维修、工程机械维

    修；机械动力设备运行及维

    修；表面处理工；起重装卸机

    械操作工；土石方机械操作工

    78 - 100% 100% 是 - - -

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位：万元 币种：人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    公司

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    安徽柳工起重

    机有限公司

    全资子

    公司

    安徽

    蚌埠

    有限

    公司

    16,823

    主营汽车起重机、履带式

    起重机、轮式装载机、化

    工机械、水利机械、环保

    设备、非标设备、建筑机

    械制造、安装及工程机械

    配件及维修

    24,243 - 100% 100% 是 - - -柳工2010 年半年度报告

    第58 页，共119 页

    2、合并范围发生变更的说明

    √适用 □不适用

    公司持有广西中信国际物流有限公司35%的股权，但纳入合并范围，原因是：该公司注册资金为5,000

    万元人民币，其中本公司投入1,750 万元，占该公司35%的股权，为第一大股东；根据广西中信国际物

    流有限公司章程第十八条规定：合资公司董事会由五名董事组成，其中甲方（即本公司）委派三名，乙

    方委派一名，丙方委派一名，董事长由甲方委派，副董事长由乙方委派；董事会议实行一人一票和按出

    席会议的董事人数少数服从多数记名表决制度，当有董事投弃权票或未出席且未委托出席而导致赞成票

    和反对票相等时，董事长有权作出最终决定。公司能够控制该被投资单位，因此将其纳入合并范围。

    注：持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围，或持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合

    并范围，需要详细说明原因，不能只填写是否控制。

    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    单位：元 币种：人民币

    名称 期末净资产 本期净利润

    柳工荷兰控股公司 13,648,372.00 0.00

    柳工常州挖掘机有限公司 279,635,646.34 -364,353.66

    广西中信国际物流有限公司 9,637,145.79 -362,854.21

    （1-1）本公司于2009 年10 月28 日召开五届三十次董事会，会议决议（柳工股董字（2009）第9-7 号）：

    由柳工香港投资有限公司作为大成员（99%），本公司作为小成员（1%），在荷兰合作设立柳工荷兰控股

    公司（Liugong COOP），柳工香港投资有限公司作为主要回报收益人。该公司自成立之日起纳入本公司

    合并财务报表范围。同时决议同意变更公司董事会第五届二十九次决议中关于投资设立“柳工欧洲有限公

    司”的投资主体，改由柳工荷兰控股公司投资设立“柳工欧洲有限公司”（Liugong Machinery Europe B.V.）

    （1-2）本公司于2010 年4 月16 日召开第六届第三次董事会，会议决议（柳工股董字（2010）第8-5 号）：

    同意公司在江苏省常州市投资建设柳工东部基地，设立全资子公司“柳工常州挖掘机有限公司”，该公司

    注册地为江苏省常州市，注册资金为2.8 亿元人民币。该公司执行董事、法定代表人为黄祥全先生。经

    营范围为：挖掘机、建筑工程机械设备及其配件的设计、制造、销售、售后服务；自营和代理各类商品

    及技术的进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）工程机械产品及零配件的

    研发、制造、分销、租赁、服务和培训。该公司自成立之日起纳入本公司合并财务报表范围。柳工2010 年半年度报告

    第59 页，共119 页

    （1-3）本公司于2009 年10 月28 日召开第五届第三十次董事会，会议决议（柳工股董字（2009）第9-4

    号）：同意公司与北京中信信通国际物流有限公司等七家公司共同投资组建“广西中信国际物流有限公

    司”，该公司注册资金为5,000 万元人民币。其中本公司投入1,750 万元，占该公司35%的股权，为第一

    大股东。公司董事长王晓华先生兼任该公司董事长及法定代表人。经营范围为：道路普通货物运输，大

    型物件运输，综合货运站，国内与国际货物代理业务、物流仓储、装卸服务、工程机械及零配件销售与

    包装服务，机械设备租赁，物流信息咨询，企业策划工程机械产品及配件的销售和服务。该公司自成立

    之日起纳入本公司合并财务报表范围。

    （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

    体

    单位：元 币种：人民币

    名称 处置日净资产 期初至处置日净利润

    北京桂柳工机械有限责任公司 6,773,001.63 1,212,388.90

    柳州柳工路面机械有限公司 186,232,866.31 121,771.51

    柳州工程机械福利厂 34,947,586.46 5,416.18

    （2-1）本公司于2009 年10 月28 日召开第五届第三十次董事会，会议决议（柳工股董字（2009）第9-5

    号）：审议通过《关于注销北京桂柳工机械有限责任公司的议案》，同意注销北京桂柳工机械有限责任公

    司，将该公司相关业务及人员纳入公司国内营销事业部统一管理。本公司自企业注销日2010 年6 月30

    日起不再将其纳入合并财务报表范围。

    （2-2）本公司于2009 年4 月28 日召开第五届第二十六次董事会，会议决议（柳工股董字（2009）第3-3

    号）：审议通过《关于简化公司法人结构的议案》，同意公司为简化法人结构，减少内部交易和会计核算

    工作，避免税务风险，注销柳州柳工路面机械有限公司、柳州工程机械福利厂，将其所有资产和人员并

    入公司总部统一管理。本公司自柳州柳工路面机械有限公司注销日2010 年3 月31 日和柳州工程机械福

    利厂注销日6 月30 日起不再将其纳入合并财务报表范围。

    4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    公司主要境外经营子公司资产负债表中的资产和负债项目的年末折算汇率为USD 1.0000 = RMB

    6.7909，AUD 1.0000 = RMB 5.7608，INR 1.0000 = RMB 0.1455，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

    其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率折算。柳工2010 年半年度报告

    第60 页，共119 页

    五、合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： -- -- 734,925.55 -- -- 495,411.61

    人民币 -- -- 621,478.56 -- -- 495,411.61

    印度卢比 60,120.00 0.1455 8,745.78 -- -- --

    美元 15,417.87 6.7909 104,701.21 -- -- --

    银行存款： -- -- 2,482,037,663.21 -- -- 1,926,900,741.55

    人民币 -- -- 2,431,176,200.19 -- -- 1,888,789,872.97

    美元 2,746,761.86 8.1559 22,402,186.56 5,372,890.50 6.8283 36,687,708.21

    日元 905.00 0.0760 68.74 905.00 0.0742 67.16

    欧元 1,921,509.72 8.2733 15,897,308.87 145,457.01 9.7836 1,423,093.21

    印度卢比 42,985,426.78 0.1455 6,253,180.43 -- -- --

    巴西雷亚尔 1,674,964.74 3.7665 6,308,718.42 -- -- --

    其他货币资金： -- -- 65,202,154.50 -- -- 72,132,457.97

    人民币 -- -- 65,202,154.50 -- -- 72,132,457.97

    合计 -- -- 2,547,974,743.26 -- -- 1,999,528,611.13

    2、应收票据

    （1）应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 460,800,194.30 619,839,728.20

    合计 460,800,194.30 619,839,728.20柳工2010 年半年度报告

    第61 页，共119 页

    （2）期末公司无已质押的应收票据。

    （3）截止2010 年6 月30 日，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为954,536,830.24 元，其中

    金额最大的前五名情况如下：

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    四川同创工程机械有限公司 2010-1-8 至

    2010-6-3

    2010-7-8 至

    2010-12-3

    64,758,000.00

    陕西柳工机械有限责任公司 2010-2-24 至

    2010-6-3

    2010-8-24 至

    2010-12-3

    50,000,000.00

    湖南华宇生物工程机械有限公司 2010-2-5 至

    2010-4-19

    2010-7-29 至

    2010-10-19

    47,500,000.00

    宁夏柳工同和机械有限公司 2010-1-5 至

    2010-6-25

    2010-7-5 至

    2010-12-25

    40,556,971.00

    内蒙古桂柳工程机械有限公司 2010-2-3 至

    2010-6-23

    2010-8-3 至

    2010-12-23

    40,200,000.00

    合计 -- -- 243,014,971.00 --

    （4）截止2010 年6 月30 日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票324,306,191.32 元。

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    种类 账面余额 坏账准备 净额

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 453,068,149.14 25.10% 22,653,407.46 20.76% 430,414,741.68 25.38%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款 10,219,976.00 0.57% 10,219,976.00 9.37% - -

    其他不重大应收账款 1,341,609,321.76 74.33% 76,240,522.04 69.87% 1,265,368,799.72 74.62%

    合计 1,804,897,446.90 100% 109,113,905.50 100% 1,695,783,541.40 100%柳工2010 年半年度报告

    第62 页，共119 页

    期初数

    种类 账面余额 坏账准备 净额

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 180,083,312.90 16.59% 9,004,165.65 12.32% 171,079,147.25 16.90%

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    10,250,385.41 0.95% 10,250,385.41 14.03% - -

    其他不重大应收账款 894,847,576.67 82.46% 53,817,365.89 73.65% 841,030,210.78 83.10%

    合计 1,085,181,274.98 100% 73,071,916.95 100% 1,012,109,358.03 100%

    本公司单项金额重大的应收款项指单个客户欠款金额为2,500 万元以上的客户应收账款。

    本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指经过单独减值

    测试，认定账龄逾期五年以上或发生诉讼等原因，基本无望回收而全额计提坏账准备的应收账款。

    本公司将除上述两类（单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收款项）以外的应收账款均归入单项金额不重大应收款项这一类，若经测试后不存在减

    值，则按照账龄和相应比例计提坏账准备。

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    单独进行减值测试的应收账款 10,219,976.00 10,219,976.00 100%

    账龄逾期五年以上

    或发生诉讼等原

    因，基本无望回收

    合计 10,219,976.00 10,219,976.00 -- --

    （2）应收账款按账龄披露：柳工2010 年半年度报告

    第63 页，共119 页

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 1,709,902,813.10 94.74% 84,942,646.63 998,782,357.00 92.04% 49,931,767.85

    1 至2 年 73,094,760.67 4.05% 16,302,762.97 62,683,941.79 5.78% 15,258,284.96

    2 至3 年 18,398,226.32 1.02% 5,519,467.90 20,903,547.87 1.93% 6,271,064.36

    3 年以上 3,501,646.81 0.19% 2,349,028.00 2,811,428.32 0.26% 1,610,799.78

    合计 1,804,897,446.90 100% 109,113,905.50 1,085,181,274.98 100% 73,071,916.95

    （3）本报告期实际核销的应收账款情况

    公司本报告期无实际核销应收账款的情况。

    （4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

    江西柳工机械设备有限公司 非关联方 67,221,575.00 一年以内3.72%

    安徽华柳工程机械有限责任公司 非关联方 57,297,355.00 一年以内3.17%

    辽宁桂柳机械设备有限公司 非关联方 56,890,745.00 一年以内3.15%

    贵州柳工机械设备有限公司 非关联方 56,069,720.00 一年以内3.11%

    广西千里通机械设备有限公司 非关联方 44,347,994.00 一年以内2.46%

    合计 -- 281,827,389.00 -- 15.61%

    （6）应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)柳工2010 年半年度报告

    第64 页，共119 页

    柳州采埃孚机械有限公司 本公司的联营企业 5,555,745.18 0.33%

    合计 -- 5,555,745.18 0.33%

    4、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    种类 账面余额 坏账准备 净额

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 23,875,975.36 36.69% 1,193,798.77 34.28% 22,682,176.59 36.82%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款 - - - - - -

    其他不重大其他应收款 41,206,607.16 63.31% 2,288,386.81 65.72% 38,918,220.35 63.18%

    合计 65,082,582.52 100% 3,482,185.58 100% 61,600,396.94 100%

    期初数

    种类 账面余额 坏账准备 净额

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 54,053,565.42 72.20% 2,702,678.27 67.23% 51,350,887.15 72.48%

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    - - - - - -

    其他不重大其他应收款 20,817,957.52 27.80% 1,317,471.63 32.77% 19,500,485.89 27.52%

    合计 74,871,522.94 100% 4,020,149.90 100% 70,851,373.04 100%

    本公司单项金额重大的其他应收款项是指单项项目金额在1,000 万元以上的其他应收款。

    本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指经过单独减

    值测试，认定账龄逾期五年以上或发生诉讼等原因，基本无望回收而全额计提坏账准备的其他应收款。

    本公司将除上述两类（单项金额重大的其他应收款和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款）以外的其他应收款均归入单项金额不重大其他应收款这一类，若经测试后

    不存在减值，则按照账龄和相应比例计提坏账准备。柳工2010 年半年度报告

    第65 页，共119 页

    公司本报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。

    （2）其他应收款按账龄披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 61,957,427.89 95.20% 3,097,871.41 71,240,652.08 95.15% 3,562,032.60

    1 至2 年 2,865,509.64 4.40% 255,342.08 3,238,725.87 4.32% 262,110.21

    2 至3 年 159,992.71 0.25% 47,997.81 118,317.71 0.16% 35,495.31

    3 年以上 99,652.28 0.15% 80,974.28 273,827.28 0.37% 160,511.78

    合计 65,082,582.52 100.00% 3,482,185.58 74,871,522.94 100% 4,020,149.90

    （3）公司本报告期实际核销的其他应收款：

    单位：元 币种：人民币

    欠款个人名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    梁凌

    单项金额不重大的其他

    应收款项

    5,455.00

    员工已离职，且未办理离职

    手续 否

    王志良

    单项金额不重大的其他

    应收款项

    10,000.00

    员工已离职，且未办理离职

    手续 否

    合计 15,455.00

    （4）本报告期其他应收款中无其他应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

    （5）公司本期末金额较大的其他应收款为代垫的整机运费，金额为：23,875,975.36 元。

    （6）其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    整机运费 非关联方 23,875,975.36 半年以内36.69%

    广东和平国际旅行社

    有限公司（差旅费） 非关联方 2,474,350.00 半年以内3.80%

    待抵扣进项税 非关联方 2,413,869.70 半年以内3.71%

    柳州站售票室（运费

    及保证金） 非关联方 1,588,419.94 半年以内2.44%

    二连市尼色其进出口

    有限责任公司（三包

    费）

    非关联方 1,537,263.00 半年以内

    2.36%柳工2010 年半年度报告

    第66 页，共119 页

    合计 -- 31,889,878.00 -- 49%

    （7）公司本报告期无其他应收关联方款项。

    5、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内

    173,985,920.69 94.81% 207,934,817.26 95.77%

    1 至2 年

    4,393,724.34 2.39% 3,717,373.86 1.71%

    2 至3 年

    36,246.29 0.02% 451,866.29 0.21%

    3 年以上

    5,087,753.64 2.78% 5,025,344.37 2.31%

    合计

    183,503,644.96 100% 217,129,401.78 100%

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    巴特勒（上海）有

    限公司（钢结构） 本公司的供应商 17,735,700.00 半年以内 预付钢材款

    上海宝动机电科技

    有限公司 本公司的供应商 17,458,440.11 半年以内 预付货款

    湖南华菱湘潭钢铁

    有限公司 本公司的供应商 13,049,696.85 半年以内 预付钢材款

    江苏驰润贸易有限

    公司 本公司的供应商 11,549,173.84 半年以内 钢材预付款

    国家金库梧州市中

    心支库 非关联方 9,340,945.30 半年以内 进口关税货款

    合计 69,133,956.10

    （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款柳工2010 年半年度报告

    第67 页，共119 页

    6、存货

    （1）存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 470,677,639.78 31,286,723.59 439,390,916.19 429,493,739.63 27,078,483.53 402,415,256.10

    在产品 517,968,427.81 19,013,806.68 498,954,621.13 448,140,127.76 11,947,770.36 436,192,357.40

    库存商品 1,115,828,220.98 12,343,053.27 1,103,485,167.71 1,375,075,724.42 2,908,531.99 1,372,167,192.43

    委托加工物资 17,073,687.82 - 17,073,687.82 17,106,171.93 - 17,106,171.93

    委托代销商品

    - - - - - -

    合计 2,121,547,976.39 62,643,583.54 2,058,904,392.85 2,269,815,763.74 41,934,785.88 2,227,880,977.86

    （2）存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 27,078,483.53

    11,873,082.51 -

    7,664,842.45 31,286,723.59

    在产品 11,947,770.36

    9,883,854.08 -

    2,817,817.76 19,013,806.68

    库存商品 2,908,531.99

    10,134,350.31 -

    699,829.03 12,343,053.27

    合 计 41,934,785.88 31,891,286.90 - 11,182,489.24 62,643,583.54

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额比例

    原材料 成本高于可变现净值的差额计提 -

    在产品 成本高于可变现净值的差额计提 -

    库存商品 成本高于可变现净值的差额计提 -

    委托加工物资 成本高于可变现净值的差额计提 -

    委托代销商品 成本高于可变现净值的差额计提 -柳工2010 年半年度报告

    第68 页，共119 页

    7、一年内到期的非流动资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    租赁公司一年内到期的长期应收款

    1,931,450,835.13 734,136,105.77

    合 计 1,931,450,835.13 734,136,105.77

    说明：公司一年内到期的非流动资产反映的是全资子公司“柳工国际租赁有限公司” 一年内到期的融

    资租赁“长期应收款”。

    8、持有至到期投资

    （1）持有至到期投资情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    “江阴长江大桥”债券 150,500.00 150,500.00

    合计 150,500.00 150,500.00

    说明：公司持有至到期投资15.05 万元，是控股子公司“江阴柳工道路机械有限公司”持有的“江阴长

    江大桥”债券，到期日为2023 年5 月7 日。

    （2）公司本期内无出售但尚未到期的持有至到期投资。

    9、长期应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    融资租赁 979,320,150.56 551,323,571.29

    其中：未实现融资收益 216,144,081.89 87,759,919.14

    分期收款销售商品 -

    分期收款提供劳务 -

    其他 -

    合计 979,320,150.56 551,323,571.29柳工2010 年半年度报告

    第69 页，共119 页

    10、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单位名称 企业类型注册地法人代表 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%)

    本企业在被投资单位表决权

    比例(%)

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

    一、合营企业

    无

    二、联营企业

    柳州采埃孚机械

    有限公司

    有限公司柳州王晓华

    车辆、商用车辆，

    机械设备及船舶

    用变速箱、驱动

    桥及其零部件的

    生产、销售、维

    修服务

    3,103 万欧元49% 49% 29,777 5,083 24,695 13,311 2,943

    柳工重庆西南再

    制造有限公司

    有限公司重庆 暂无 20% 20% - - - - -

    合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

    11、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 核算方法初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现

    金红利

    柳州采埃孚机

    械有限公司

    权益法 62,352,233.60 106,583,788.32 14,420,742.29 121,004,530.61 49% 49% 无 - - -柳工2010 年半年度报告

    第70 页，共119 页

    被投资单位 核算方法初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现

    金红利

    柳工重庆西南

    再制造有限公

    司

    权益法 6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 20% 20% 无 - - -

    中地海外汉盛

    (北京)贸易有限

    责任公司

    成本法 13,829,500.00 13,829,500.00 - 13,829,500.00 10% 10% 无 - - -

    合计 82,181,733.60 120,413,288.32 20,420,742.29 140,834,030.61 - - - - - -

    （2）公司本报告期向投资企业转移资金的能力未受到限制。柳工2010 年半年度报告

    第71 页，共119 页

    12、投资性房地产

    （1）按成本计量的投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 3,580,308.97 - - 3,580,308.97

    1.房屋、建筑物 3,580,308.97 - - 3,580,308.97

    2.土地使用权 - - - -

    二、累计折旧和累计摊销合计 594,522.43 76,414.38 - 670,936.81

    1.房屋、建筑物 594,522.43 76,414.38 - 670,936.81

    2.土地使用权 - - - -

    三、投资性房地产账面净值合计 2,985,786.54 -76,414.38 - 2,909,372.16

    1.房屋、建筑物 2,985,786.54 -76,414.38 - 2,909,372.16

    2.土地使用权 - - - -

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -

    1.房屋、建筑物 - - - -

    2.土地使用权 - - - -

    五、投资性房地产账面价值合计 2,985,786.54 -76,414.38 - 2,909,372.16

    1.房屋、建筑物 2,985,786.54 -76,414.38 - 2,909,372.16

    2.土地使用权 - - - -

    本期折旧和摊销额_76,414.38 元__。

    投资性房地产本期减值准备计提额___0.00 元____。

    （2）公司本报告期内无按公允价值计量的投资性房地产。柳工2010 年半年度报告

    第72 页，共119 页

    13、固定资产

    （1）固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 1,935,230,235.49 106,061,521.21 76,868,371.27 1,964,423,385.43

    其中：房屋及建筑物 838,660,038.85 32,899,831.16 32,843,705.68 838,716,164.33

    机器设备 937,559,988.02 57,805,699.30 42,387,190.37 952,978,496.95

    运输设备 58,208,297.76 6,350,107.05 1,396,876.92 63,161,527.89

    办公设备 45,982,924.35 5,245,954.23 30,579.18 51,198,299.40

    其他设备 54,818,986.51 3,759,929.47 210,019.12 58,368,896.86

    二、累计折旧合计： 641,935,209.57 64,268,395.94 52,399,174.71 653,804,430.80

    其中：房屋及建筑物 141,529,331.82 19,539,554.76 16,929,694.52 144,139,192.06

    机器设备 434,707,267.28 32,126,129.71 35,196,497.28 431,636,899.71

    运输设备 29,134,499.73 3,128,211.57 436,290.20 31,826,421.10

    办公设备 18,843,830.70 3,910,211.61 -127,542.52 22,881,584.83

    其他设备 17,720,280.04 5,564,288.29 -35,764.77 23,320,333.10

    三、固定资产账面净值合计 1,293,295,025.92 41,793,125.27 24,469,196.56 1,310,618,954.63

    其中：房屋及建筑物 697,130,707.03 13,360,276.40 15,914,011.16 694,576,972.27

    机器设备 502,852,720.74 25,679,569.59 7,190,693.09 521,341,597.24

    运输设备 29,073,798.03 3,221,895.48 960,586.72 31,335,106.79

    办公设备 27,139,093.65 1,335,742.62 158,121.70 28,316,714.57

    其他设备 37,098,706.47 -1,804,358.82 245,783.89 35,048,563.76

    四、减值准备合计 170,825.70 - 170,825.70 -

    其中：房屋及建筑物 - -

    - -

    机器设备 170,825.70 - 170,825.70 -

    运输设备 - -

    - -

    办公设备 - -

    - -柳工2010 年半年度报告

    第73 页，共119 页

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    其他设备 - -

    - -

    五、固定资产账面价值合计 1,293,124,200.22 41,793,125.27 24,298,370.86 1,310,618,954.63

    其中：房屋及建筑物 697,130,707.03 13,360,276.40 15,914,011.16 694,576,972.27

    机器设备 502,681,895.04 25,679,569.59 7,019,867.39 521,341,597.24

    运输设备 29,073,798.03 3,221,895.48 960,586.72 31,335,106.79

    办公设备 27,139,093.65 1,335,742.62 158,121.70 28,316,714.57

    其他设备 37,098,706.47 -1,804,358.82 245,783.89 35,048,563.76

    本期折旧额__64,268,395.94 元__。

    本期由在建工程转入固定资产原价为__88,837,141.71 元__。

    （2）公司本报告期末不存在暂时闲置的固定资产。

    （说明：本公司将产品资源无效停用或停用待报废资产视为闲置固定资产）

    14、在建工程

    （1）在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工程 361,046,117.60 - 361,046,117.60 195,700,573.53 - 195,700,573.53柳工2010 年半年度报告

    第74 页，共119 页

    （2）重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产

    其他

    减少

    工程投入占

    预算比例(%)

    工程

    进度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利息资

    本化金额

    本期利息资

    本化率(%)

    资金

    来源

    期末数

    提升装载机核心制

    造能力技术改造项

    目

    479,700,000.00 42,759,140.13 28,448,451.15 17,621,201.95 - 82.65 82.65 36,041.78 - -

    募集

    资金53,586,389.33

    提升柳工热处理制

    造能力及产能技术

    改造项目

    49,900,000.00 8,578,501.84 1,114,788.10 2,389,917.94 - 67.35 67.35 340.60 - -

    募集

    资金7,303,372.00

    数字化柳工创新工

    程技术改造项目

    41,250,000.00 250,000.00 1,831,110.70 82,991.45 - 106.35 106.35 - - -

    募集

    资金1,998,119.25

    年产4,430 台挖掘机

    技术改造项目

    601,810,000.00 18,198,683.84 9,396,082.72 5,075,837.72 - 30.53 30.53 - - -

    募集

    资金22,518,928.84

    江阴柳工建设路面

    机械设备项目

    174,256,900.00 4,624,924.70 8,426,097.25 1,971,883.41 - 81.16 81.16 - - -

    募集

    资金11,079,138.54

    柳工北部工程机械

    研发制造基地项目435,000,000.00 22,064,990.94 34,954,316.56 2,236,424.86 - 67.80 67.80 - - - 自筹54,782,882.64

    大吨位汽车、履带起

    重机项目 531,200,000.00 22,141,241.94 81,938,681.73 44,216,845.63 - 53.96 53.96 - - - 自筹59,863,078.04

    其他 - 77,083,090.14 88,073,157.57 15,242,038.75 - - - - - - 自筹149,914,208.96

    合计 2,313,116,900.00 195,700,573.53 254,182,685.78 88,837,141.71 - - - 36,382.38 - - - 361,046,117.60

    （3）在建工程减值准备

    截至2010 年6 月30 日，公司在建工程不存在可收回金额低于其账面价值之情况，故未计提在建工程减值准备。柳工2010 年半年度报告

    第75 页，共119 页

    15、无形资产

    （1）无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 430,983,343.22 34,631,288.11 23,948,487.82 441,666,143.51

    1.土地使用权 413,719,185.77 32,685,450.73 23,944,741.93 422,459,894.57

    2.管理软件 17,264,157.45 1,945,837.38

    3,745.89

    19,206,248.94

    二、累计摊销合计 31,282,562.99 5,662,857.56 2,711,417.44

    34,234,003.11

    1.土地使用权 15,438,802.44 4,739,521.70

    2,711,417.44

    17,466,906.70

    2.管理软件 15,843,760.55 923,335.86

    -

    16,767,096.41

    三、无形资产账面净值合计 399,700,780.23 28,968,430.55 21,237,070.38 407,432,140.40

    1.土地使用权 398,280,383.33 27,945,929.03 21,233,324.49 404,992,987.87

    2.管理软件 1,420,396.90 1,022,501.52

    3,745.89

    2,439,152.53

    四、减值准备合计 - -

    -

    -

    1.土地使用权 - -

    -

    -

    2.管理软件 - -

    -

    -

    无形资产账面价值合计 399,700,780.23 28,968,430.55 21,237,070.38 407,432,140.40

    1.土地使用权 398,280,383.33 27,945,929.03 21,233,324.49 404,992,987.87

    2.管理软件 1,420,396.90 1,022,501.52

    3,745.89

    2,439,152.53

    本期摊销额_5,662,857.56 元__。

    （2）公司本报告期内无开发项目支出。

    16、商誉

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备

    柳州柳工路面机械有限公司股权置换

    形成

    668,054.64 - 668,054.64 - -

    江苏柳工机械有限公司追加投资形成 258,570.48 - - 258,570.48 -

    安徽柳工起重机有限公司（溢价收购，

    非同一控制下企业合并形成）

    20,173,364.09 - - 20,173,364.09 -

    合 计 21,099,989.21 - 668,054.64 20,431,934.57 -柳工2010 年半年度报告

    第76 页，共119 页

    公司本期商誉未计提减值准备的原因：（商誉减值测试的方法与会计处理）

    商誉的减值测试的方法：

    对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分

    摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并

    的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组

    或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者

    资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的

    减值损失。

    公司商誉测试的结果：公司经过测试，未发现本期商誉存在减值迹象，因而未计提减值准备。

    17、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因

    采暖建设费 2,581,964.00 - 322,745.52 - 2,259,218.48 -

    保险费 2,365,798.05 - 405,565.38 - 1,960,232.67 -

    装修费 857,922.98 402,452.08 227,457.15 - 1,032,917.91 -

    保理手续费 - 3,132,609.93 66,455.87 - 3,066,154.06 -

    保理利息 - 8,295,697.08 11,529.33 - 8,284,167.75 -

    合计 5,805,685.03 11,830,759.09 1,033,753.25 - 16,602,690.87 -

    18、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 29,763,424.47 20,286,059.38

    预提费用 72,290,192.68 57,232,264.64柳工2010 年半年度报告

    第77 页，共119 页

    项 目 期末数 期初数

    应付职工薪酬 630,659.14 740,823.86

    财务费用（汇兑损益） - 185,444.97

    递延收益 11,896,230.37 9,411,052.63

    固定资产减值准备 - 25,623.86

    可抵扣亏损 2,030,733.95 5,468,210.91

    小 计 116,611,240.61 93,349,480.25

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - -

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - -

    长期股权投资 8,314,113.41 6,680,937.47

    小计 8,314,113.41 6,680,937.47

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项 目 暂时性差异金额

    递延所得税资产：

    资产减值准备 63,566,916.87

    预提费用 90,500,385.26

    应付职工薪酬 -734,431.47

    递延收益 16,344,784.33

    固定资产减值准备 -170,825.73

    可抵扣亏损 -13,749,907.84

    小 计 155,756,921.42

    递延所得税负债： -

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值 -

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 -

    长期股权投资 10,887,839.60

    小计 10,887,839.60柳工2010 年半年度报告

    第78 页，共119 页

    19、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额本期增加

    转回转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 77,092,066.85 59,613,752.90 - 24,109,728.67 112,596,091.08

    二、存货跌价准备 41,934,785.88 31,891,286.90 - 11,182,489.24 62,643,583.54

    三、固定资产减值准备 170,825.70 - - 170,825.70 -

    四、长期应收款减值准备 5,059,447.57 4,849,017.45 - - 9,908,465.02

    五、一年内到期的非流动资产减值准备 5,735,384.32 9,412,798.58 - - 15,148,182.90

    合计 129,992,510.32 105,766,855.83 - 35,463,043.61 200,296,322.54

    20、短期借款

    （1）短期借款分类：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 - -

    保证借款 - -

    信用借款 998,022,208.88 793,504,667.11

    未到期票据贴现 324,306,191.32 435,479,920.96

    押汇 32,034,925.44 -

    合计 1,354,363,325.64 1,228,984,588.07

    （2）公司本报告期无已到期未偿还短期借款。

    21、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 - -

    银行承兑汇票 1,825,066,370.25 1,413,783,979.52

    合计 1,825,066,370.25 1,413,783,979.52

    下一会计期间将到期的金额__1,825,066,370.25 元__。柳工2010 年半年度报告

    第79 页，共119 页

    22、应付账款

    （1） 单位：元 币种：人民币

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 2,224,980,597.08 1,512,219,555.44

    1 至2 年 54,877,604.23 49,154,353.78

    2 至3 年 4,416,857.90 4,968,148.83

    3 年以上 1,740,788.71 948,607.13

    合计 2,286,015,847.92 1,567,290,665.18

    （2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    公司账龄超过1 年的应付账款61,035,250.85 元，主要是应付尚未结算的货款等。

    23、预收款项

    （1）账龄分析

    单位：元 币种：人民币

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 149,374,244.96 58,562,796.51

    1 至2 年 5,867,237.25 9,183,064.10

    2 至3 年 2,179,999.54 2,971,103.05

    3 年以上 2,031,485.76 813,874.86

    合计 159,452,967.51 71,530,838.52

    （2）公司本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

    （3）公司账龄超过1 年的大额预收款项10,078,722.55 元，主要是预收客户货款。柳工2010 年半年度报告

    第80 页，共119 页

    24、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,350,523.51

    160,155,387.95

    160,517,948.30

    5,987,963.16

    二、职工福利费 1,623,108.22

    22,483,622.25

    18,956,835.19

    5,149,895.28

    三、社会保险费 1,025,951.76

    52,908,765.27

    54,491,129.84

    -556,412.81

    四、住房公积金及住房补贴 192,619.71

    27,913,452.85

    28,288,769.90

    -182,697.34

    五、工会经费和职工教育经费 1,064,342.06

    4,014,878.80

    3,939,949.39

    1,139,271.47

    六、其他 785,758.28

    109,171.98

    109,171.98

    785,758.28

    合计 11,042,303.54

    267,585,279.10

    266,303,804.60

    12,323,778.04

    （1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额__0.00 元__。

    （2）工会经费和职工教育经费金额_1,139,271.47 元_，非货币性福利金额_0.00 元_，因解除劳动关系给

    予补偿_109,171.98 元_。

    （3）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

    公司应付职工薪酬12,323,778.04 元，预计发放时间为2010 年8 月31 日之前。

    25、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 13,544,896.92 -13,215,853.51

    营业税 3,549,681.38 2,794,786.67

    城市维护建设税 3,086,619.97 1,763,066.39

    企业所得税 151,564,517.85 88,204,006.99

    个人所得税 12,620,694.53 2,930,910.25

    防洪保安费 3,246,358.08 1,328,632.65

    教育费附加 2,076,598.31 1,171,203.96柳工2010 年半年度报告

    第81 页，共119 页

    项目 期末数 期初数

    三项基金 405,086.61 385,408.91

    房产税 211,613.98 63,588.97

    土地使用税 247,884.89 72,540.36

    印花税 2,379,413.49 1,748,470.92

    其他税 510,557.88 367,948.98

    合计 193,443,923.89 87,614,711.54

    26、其他应付款

    （1）账龄分析

    单位：元 币种：人民币

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 959,438,270.33 659,764,423.77

    1 至2 年 1,334,812.73 3,613,105.99

    2 至3 年 1,875,800.38 3,283,280.01

    3 年以上 5,952,601.93 4,298,400.58

    合计 968,601,485.37 670,959,210.35

    （2）本报告期其他应付款中其他应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款详见附注六、6

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款主要为经销商及供应商保证金。

    （4）金额较大的其他应付款主要是全资子公司“柳工国际租赁有限公司”的融资租赁业务新增21,006 万元

    保证金。

    27、一年内到期的非流动负债

    1、 一年内到期的非流动负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数柳工2010 年半年度报告

    第82 页，共119 页

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 112,790,199.88 -

    1 年内到期的应付债券 - -

    1 年内到期的长期应付款 - -

    合计 112,790,199.88 -

    2、一年内到期的长期借款

    （1）1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 - -

    抵押借款 - -

    保证借款 - -

    信用借款 - -

    保理借款 112,790,199.88

    合计 112,790,199.88 -

    1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额__0.00__。

    （2）金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种利率（%）

    外币金额本币金额 外币金额 本币金额

    交通银行 2010-6-28 2012-12-20 人民币4.8400% - 101,861,918.10 - -

    交通银行 2010-4-27 2013-1-21 人民币4.9476% - 10,928,281.78 - -

    合计 -- -- -- 112,790,199.88 -- -

    一年内到期的长期借款说明：

    公司一年内到期的长期借款为融资租赁子公司借入的一年内到期的保理长期借款。柳工2010 年半年度报告

    第83 页，共119 页

    28、长期借款

    （1）长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    信用借款 231,742,754.13 198,589,470.00

    保理借款 94,435,460.28 -

    合计 326,178,214.41 198,589,470.00

    （2）金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额本币金额 外币金额 本币金额

    招商银行深

    圳罗湖支行

    2009-08-03 2014-07-31 人民币 5.1840% - 50,000,000.00 - 50,000,000.00

    招商银行深

    圳罗湖支行

    2009-10-15 2014-07-31 人民币 5.1840% - 50,000,000.00 - 50,000,000.00

    交通银行 2010-5-28 2012-5-21 人民币 4.8100% - 47,926,091.07 - -

    交通银行 2010-6-10 2012-5-21 人民币 4.8100% - 47,918,401.94 - -

    国家开发银

    行

    2008-12-31 2013-12-30 美元 6 个月美元

    Libor+200BP

    5,000,000.00 34,176,500.00 5,000,000.00 34,176,500.00

    合计 5,000,000.00 230,020,993.01 5,000,000.00 134,176,500.00

    29、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

    安徽柳工职工安置费 3,008,454.87 - 286,282.48 2,722,172.39 -

    合计 3,008,454.87 - 286,282.48 2,722,172.39 -柳工2010 年半年度报告

    第84 页，共119 页

    30、其他非流动负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    递延收益 212,570,330.99 197,838,668.16

    合 计 212,570,330.99 197,838,668.16

    公司本期末政府补助共计222,729,910.01 元。其中：与收益相关的政府补助10,159,579.02 元，计入

    “营业外收入—政府补助利得”；与资产相关的政府补助余额212,570,330.99 元，计入“递延收益”，

    在资产负债表中的“其他非流动负债”项目列示。本期末计入递延收益的政府补助明细如下表：

    单位：元 币种：人民币

    性质 种类 计入2010 年6 月末递延收益的金额

    财政拨款 天津港保税区财政局，天津柳工建设阶段企业发展扶持金 52,737,300.02

    财政拨款

    蚌埠高新技术产业开发区管理委员会，安徽柳工固定资产投资补

    贴、重大项目扶持资金 43,779,550.00

    财政拨款 柳州市财政局，2009 年扩大内需国债投资预算专项资金拨款 21,949,017.22

    财政拨款

    天津市财政局（津发改工业[2009]435 号），中央投资重点产业振

    兴和技术改造专项资金 18,978,200.03

    财政拨款

    柳州市财政局（柳财预追[2009]398 号），2009 年重点产业振兴

    和技术改造拨款 16,000,000.00

    财政拨款 蚌埠高新技术产业开发区管理委员会，科技研发资金补贴 13,388,232.08

    财政拨款

    柳州市财政局（桂经投资（2009）132 号），2009 年第一批千亿

    元产业和重点产业发展资金技术改造项目资金(工程机械制造能

    力提升改造款)

    12,101,253.81

    财政拨款

    蚌创新办（2009）31 号,自主创新起重机研发基地底盘生产线项

    目 10,000,000.00

    财政拨款

    广西区财政厅（桂财企（2009）82 号），提高装载机桥箱、挖掘

    机技改项目及数字化柳工项目 6,862,957.17

    财政拨款 广西区财政厅，实现智能化液压挖掘机产业化项目 5,150,000.00

    财政贴息

    柳州市财政局，柳经通[2007]114 号，年产4430 挖掘机项目450

    万政府贴息补助款 4,219,974.26

    其他 蚌埠市人民政府，税收奖励 3,228,846.40

    财政拨款 财政部，新型混合动力工程机械关键技术及系统补助 1,000,000.00

    财政拨款 江苏省镇江市科技局，中小企业资金扶持 880,000.00柳工2010 年半年度报告

    第85 页，共119 页

    财政拨款

    柳州市科技局（柳财教（2009）12 号），2009 年第一批科学研

    究与技术开发计划项目(智能型全液压振动压路机)

    500,000.00

    其他 柳州市科技局，柳工叉车基地ERP+MES 集成制造示范工程款 500,000.00

    其他 浙江大学，轮式装载机模块化系统与应用 440,000.00

    财政拨款 柳州市财政局，工程机械虚拟产品开发（VPD）平台 300,000.00

    其他 镇江市润州区政府，引进培育创新创业领军人才专项资金 240,000.00

    财政拨款

    广西区科学技术厅（桂财教[2009]115 号），2009 年自治区本级

    技术研究与开发经费 125,000.00

    财政拨款

    广西区机械工业研究院（区科学技术厅桂科攻0992006-2），“甩

    图纸”、“甩帐表”应用示范拨款项目技术经费 100,000.00

    财政拨款

    广西区科技厅（桂财教[2009]172 号），转轮式装载机模块化库的

    开发拨款 60,000.00

    财政拨款 江苏省镇江市科技局，镇江市企业知识产权战略推进计划扶持 30,000.00

    合 计 212,570,330.99

    31、股本

    数量单位： 股

    本报告期变动前 本报告期变动增减（+、一） 本报告期变动后

    股份数 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他(股

    改限售

    股流通)

    小

    计

    股份数 比例

    一、有限售条件股份 15,812 0.002% 15,812 0.002%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 15,812 0.002% 15,812 0.002%

    二、无限售条件股份 650,145,612 99.998% 650,145,612 99.998%

    1、人民币普通股 650,145,612 99.998% 650,145,612 99.998%

    其中:国有法人持股 251,536,976 38.688% 251,536,976 38.688%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 650,161,424 100.000% 650,161,424 100.000%

    公司股本业经上海东华会计师事务所东华以桂验字【2009】36 号验资报告验证。柳工2010 年半年度报告

    第86 页，共119 页

    32、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 1,018,935,376.82 - 1,600,787.26 1,017,334,589.56

    其他资本公积 18,209,498.62 - - 18,209,498.62

    合计 1,037,144,875.44 - 1,600,787.26 1,035,544,088.18

    资本公积本期变动主要为：子公司“柳州工程机械福利厂”注销，冲回原收购时计入的资本公积。

    33、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 476,316,889.08 - - 476,316,889.08

    任意盈余公积 - - - -

    储备基金 - - - -

    企业发展基金 - - - -

    其他 - - - -

    合计 476,316,889.08 - - 476,316,889.08

    34、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 1,935,542,186.38 --

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - --

    调整后 年初未分配利润 1,935,542,186.38 --

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 917,712,559.93 --

    减：提取法定盈余公积 - --柳工2010 年半年度报告

    第87 页，共119 页

    提取任意盈余公积 -

    提取一般风险准备 -

    应付普通股股利 195,048,427.20 每10 股派3.00 元现金

    转作股本的普通股股利 -

    加：新增同一控制下企业合并影响数 -

    期末未分配利润 2,658,206,319.11

    35、营业收入、营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 8,053,179,495.39 4,965,938,078.44

    其他业务收入 104,936,018.11 22,953,070.27

    营业成本 6,256,044,551.06 3,964,229,951.97

    （2）主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    工程机械行业 8,053,179,495.39 6,195,946,761.10 4,965,938,078.44 3,956,930,678.60

    合计 8,053,179,495.39 6,195,946,761.10 4,965,938,078.44 3,956,930,678.60

    （3）主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本柳工2010 年半年度报告

    第88 页，共119 页

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    土石方机械 6,391,149,017.27 4,803,981,495.16

    3,934,759,515.59 3,104,888,656.55

    其他工程机械及配件 1,662,030,478.12 1,391,965,265.94

    1,031,178,562.85 852,042,022.05

    合计 8,053,179,495.39 6,195,946,761.10

    4,965,938,078.44 3,956,930,678.60

    （4）主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    国内 7,422,523,351.19 5,652,084,953.20 4,584,351,353.88 3,620,458,710.48

    国外 630,656,144.20 543,861,807.90 381,586,724.56 336,471,968.12

    合计 8,053,179,495.39 6,195,946,761.10 4,965,938,078.44 3,956,930,678.60

    （5）公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    四川同创工程机械有限公司 303,250,768.04 3.77%

    陕西柳工机械有限责任公司 295,194,386.41 3.67%

    云南柳工机械设备有限公司 274,495,121.16 3.41%

    河北柳工机械贸易有限公司 232,455,724.62 2.89%

    贵州柳工机械设备有限公司 199,637,387.13 2.48%

    合计 1,305,033,387.36 16.22%

    36、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    城市维护建设税 24,491,221.42 16,265,913.14 1%-7%柳工2010 年半年度报告

    第89 页，共119 页

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    教育费附加 14,703,494.93 9,339,558.08 3%、4%

    基金规费 363,465.70 234,209.68 0.5%

    营业税 5,311,299.89 597,425.36 5%

    堤围防护费 - - 0.1%

    合计 44,869,481.94 26,437,106.26 --

    37、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 - -

    权益法核算的长期股权投资收益 14,420,742.29 1,104,181.12

    持有至到期投资取得的投资收益 - -

    其他 10,241.09 1,350,014.58

    合计 14,430,983.38 2,454,195.70

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    中地海外汉盛（北京）

    贸易有限责任公司

    - - -

    合计 - - --

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因柳工2010 年半年度报告

    第90 页，共119 页

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    柳州采埃孚机械有限公司 14,420,742.29 1,104,181.12 参股公司本期销售增加，盈利能力上升

    合计 14,420,742.29 1,104,181.12 --

    本期本公司投资收益汇回无重大限制。

    38、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失

    36,379,608.95

    26,448,997.53

    二、存货跌价损失

    20,708,797.66

    11,466,656.51

    三、固定资产减值损失 - -

    四、长期应收款减值损失

    4,849,017.45

    3,786,948.02

    五、一年内到期的非流动资产减值损失

    9,412,798.58

    -

    合计

    71,350,222.64

    41,702,602.06

    39、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 1,064,123.35 340,526.32

    其中：固定资产处置利得 1,064,123.35 340,526.32

    无形资产处置利得 - -

    政府补助 10,159,579.02 6,900,311.46

    其他营业外收入 1,492,013.69 3,397,812.87

    合计 12,715,716.06 10,638,650.65柳工2010 年半年度报告

    第91 页，共119 页

    （2）计入“营业外收入——政府补助”的明细如下表：

    单位：元 币种：人民币

    性质 种类 本期金额 说明

    财政拨款 蚌埠高新技术产业开发区管理委员会，科技研发资金补贴 3,111,767.92

    财政拨款 柳州市财政局（柳财预[2010]18 号），2009 年度外贸扶持专项资金 1,974,520.50

    财政拨款 安徽（禹政[2010]4 号），2009 年重点工业建设奖励 1,410,000.00

    其他 广西壮族自治区柳州市商务局外贸补贴 952,868.97

    财政拨款

    蚌埠高新技术产业开发区管理委员会，安徽柳工固定资产投资补贴、

    重大项目扶持资金

    937,500.00

    财政拨款 天津港保税区财政局，天津柳工建设阶段企业发展扶持金 532,699.98

    财政拨款

    天津市财政局（津发改工业[2009]435 号），中央投资重点产业振兴和

    技术改造专项资金摊销 499,999.98

    其他 北京市顺义区北小营镇政府，镇政府税收奖励 387,105.80

    其他 蚌埠市人民政府，税收奖励 115,649.60

    财政拨款 安徽省科技局奖励 110,000.00

    其他 10万元以下共3 笔金额小计 127,466.27

    合计 10,159,579.02

    40、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 2,080,306.29 257,560.95

    其中：固定资产处置损失 2,080,306.29 257,560.95

    无形资产处置损失 - -

    对外捐赠 56,979.82 5,500.00

    其他营业外支出 - -

    合计 2,137,286.11 263,060.95柳工2010 年半年度报告

    第92 页，共119 页

    41、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 208,825,651.99 91,331,246.00

    递延所得税调整 -21,628,584.42 -11,073,680.98

    合计 187,197,067.57 80,257,565.02

    42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    42-1 基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

    ⑴基本每股收益参照如下公式计算：

    基本每股收益＝P÷S

    S＝S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在

    外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si

    为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告

    期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    ⑵稀释每股收益参照如下公式计算：

    稀释每股收益＝[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]÷(S0+S1+Si×Mi÷M0

    －Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    42-2 公司基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    单位：元 币种：人民币

    项目 计算过程 本期发生额 上期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润 P0 917,712,559.93 369,378,596.19

    归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 8,991,665.46 8,819,251.24柳工2010 年半年度报告

    第93 页，共119 页

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 908,720,894.47 360,559,344.95

    稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V - 15,306,548.45

    归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对

    其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    P1=P0+V 917,712,559.93 384,685,144.64

    项目 计算过程 本期发生额 上期发生额

    稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润的影响

    V' - 15,306,548.45

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑

    稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定

    进行调整

    P1'=P0'+V'

    908,720,894.47 375,865,893.40

    期初股份总数 S0 650,161,424.00 472,456,265.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 - 100,996,378.00

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - 76,708,781.00

    报告期因回购等减少股份数 Sj - -

    报告期缩股数 Sk - -

    报告期月份数 M0 6 6

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi - 4、3、2、1、0

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - -

    发行在外的普通股加权平均数

    S=S0＋S1＋Si×Mi

    ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 650,161,424.00 509,323,280.50

    加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通

    股加权平均数

    X1 - 41,979,135.00

    计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 650,161,424.00 509,323,280.50

    其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - 41,979,135.00

    认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - -

    回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -

    归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 1.41 0.73

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益EPS0'=P0'÷S 1.40 0.71

    归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 1.41 0.66

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益EPS1'=P1'÷X2 1.40 0.66

    43、其他综合收益柳工2010 年半年度报告

    第94 页，共119 页

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    产生的所得税影响

    - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    转为被套期项目初始确认金额的调整 - -

    小计 - -

    4.外币财务报表折算差额 -3,017,225.78 3,173,779.29

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -

    小计 -3,017,225.78 3,173,779.29

    5.其他 - -

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    合计 -3,017,225.78 3,173,779.29

    44、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币柳工2010 年半年度报告

    第95 页，共119 页

    项目 本年发生额 上年发生额

    利息收入 12,522,571.27 6,203,088.88

    拨款收入 21,517,389.47 28,801,668.73

    暂收款与经营活动有关的收入 28,030,413.47 45,226,648.39

    合计 62,070,374.21 80,231,406.00

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 本年发生额 上年发生额

    运输费用支出 218,444,957.29 119,363,727.76

    差旅费用支出 31,041,965.00 25,863,510.66

    展览费用支出 17,888,915.49 5,702,251.03

    广告宣传费用支出 15,556,459.45 9,005,893.45

    修理费用支出 12,914,316.67 12,227,135.09

    咨询等费用支出 12,203,801.05 6,624,012.74

    往来暂借款等支出 11,228,233.68 14,044,527.38

    办公费用支出 8,741,304.03 6,545,843.56

    三包费用支出 8,386,618.44 5,213,187.35

    其他与经营活动有关的支出 38,413,230.20 19,651,231.91

    合计 374,819,801.30 224,241,320.93

    （3）收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    安徽柳工3 个月以上的票据保证金 15,720,000.00 217,604.21

    合计 15,720,000.00 217,604.21

    （4）支付的其他与投资活动有关的现金柳工2010 年半年度报告

    第96 页，共119 页

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    母公司保证金 3,187,709.29 -

    合计 3,187,709.29 -

    （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    挖掘机子公司以母公司签发的未到期银行汇票贴现 - 19,400,000.00

    合计 - 19,400,000.00

    （6）支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    其他 - 248,600.24

    合计 - 248,600.24

    45、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    单位：万元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 919,493,008.18 370,625,237.40

    加：资产减值准备 70,473,406.09 41,543,629.04

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,889,762.88 52,864,381.25

    无形资产摊销 5,658,301.51 5,466,235.31

    长期待摊费用摊销 1,033,753.25 240,288.29

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -845,972.03 -128,737.16柳工2010 年半年度报告

    第97 页，共119 页

    补充资料 本期金额 上期金额

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,862,154.97 45,771.79

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 14,718,637.91 45,087,380.10

    投资损失（收益以“－”号填列） -14,430,983.38 -2,454,195.70

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,585,008.69 -9,016,305.88

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,633,175.94 122,867.22

    存货的减少（增加以“－”号填列） 135,031,126.12 460,118,844.87

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -973,119,909.78 -1,252,121,186.57

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 446,011,755.90 1,109,535,755.85

    其他 -733,499.20 4,240,394.02

    少数股东本期收益 - -

    经营活动产生的现金流量净额 650,089,709.67 826,170,359.83

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 2,488,374,576.00 1,258,035,131.17

    减：现金的期初余额 1,927,396,153.16 879,083,715.78

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 560,978,422.84 378,951,415.39

    （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - -

    1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -柳工2010 年半年度报告

    第98 页，共119 页

    项目 本期发生额 上期发生额

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    4．取得子公司的净资产 - -

    流动资产 - -

    非流动资产 - -

    流动负债 - -

    非流动负债 - -

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - -

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 - -

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,380,000.00

    4．处置子公司的净资产 - -

    流动资产 -

    非流动资产 -

    流动负债 -

    （3）现金和现金等价物的构成

    单位：万元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 2,488,374,576.00 1,258,035,131.17

    其中：库存现金 734,925.55 495,411.61

    可随时用于支付的银行存款 2,487,639,650.45 1,257,539,719.56

    可随时用于支付的其他货币资金 - -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 2,488,374,576.00 1,258,035,131.17柳工2010 年半年度报告

    第99 页，共119 页

    （4）货币资金与现金和现金等价物的调节

    单位：万元 币种：人民币

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额

    期末货币资金 2,547,974,743.26

    减：使用受到限制的存款 59,600,167.26

    加：持有期限不超过三个月的国债投资 -

    期末现金及现金等价物余额 2,488,374,576.00

    减：期初现金及现金等价物余额 1,927,396,153.16

    现金及现金等价物净增加（减少）额 560,978,422.84

    46、所有者权益变动表项目注释

    本公司股东权益变动表中其他项目系境外经营外币折算差额。

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位：万元 币种：人民币

    母公司

    名称

    关联关系

    企业

    类型

    注册地 法人代表业务性质

    注册资

    本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构代码

    广西柳

    工集团

    有限公

    司

    本公司的

    母公司

    国有

    独资

    广西柳州 王晓华

    投资与资产

    管理，工程机

    械等相关技

    术的开发、咨

    询服务和租

    赁业务

    56,348

    万元 38.69% 38.69%

    广西壮族自

    治区国有资

    产管理委员

    会

    19860811-7

    广西柳工集团有限公司前身为柳州工程机械企业集团公司，由广西壮族自治区柳州市人民政府以柳

    政函（1989）3 号文批准于1989 年2 月24 日成立。持有（企）4502001010046-1 号企业法人营业执照。

    1996 年12 月25 日由广西壮族自治区柳州市国有资产管理局以柳国资字（1996）33 号授权经营市钢圈厂、

    市链条总厂、市标准件总厂、柳州起重运输机械总公司以及广西柳工机械股份有限公司的国有资产。1999

    年经广西壮族自治区柳州市人民政府办公室柳政办函[1999]28 号批复更名为广西柳工集团有限公司。

    2002 年以来新成立广西柳工置业投资有限公司、扬州柳工建筑机械有限公司和柳工铸铁件有限公司等全

    资子公司；国资委授权管理柳州肉类联合加工厂。至报告期，集团拥有26 家控股子公司。注册资本：人

    民币伍亿陆仟叁佰肆拾捌万元。是国家重点联系的首批300 家国有大型企业集团之一。连续三年入选中

    国企业500 强。柳工2010 年半年度报告

    第100 页，共119 页

    2、本企业的子公司情况 单位：万元 币种：人民币

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代码

    柳州柳工路面机

    械有限公司

    全资子公司 有限公司 广西柳州 蓝先阳 16,017 万元 100% 100% 61935009-8

    江阴柳工道路机

    械有限公司

    控股子公司 有限公司 江苏江阴 蓝先阳 10,730 万元 99.08% 99.08% 14221623-7

    北京桂柳工机械

    有限责任公司

    全资子公司 有限公司 北京市 兰谷 425万元 80% 100% 80171794-1

    柳州柳工机械配

    件有限公司

    全资子公司 有限公司 广西柳州 廖吉华 1,508 万元 100% 100% 97318162-9

    江苏柳工机械有

    限公司

    控股子公司 有限公司 江苏镇江 赵京星 8,700 万元 92.59% 92.59% 75508090-X

    柳工机械澳大利

    亚有限责任公司

    全资子公司 有限公司 澳大利亚 黄兆华 100澳元 100% 100% GX361301-X

    柳州柳工挖掘机

    有限公司

    全资子公司 有限公司 广西柳州 黄祥全 39,418 万元 100% 100% 78520448-3

    柳州柳工叉车有

    限公司

    全资子公司 有限公司 广西柳州 黄敏 16,000 万元 100% 100% 66482787-9

    柳工（印度）有限

    公司

    全资子公司 有限公司 印度新德里 俞传芬 9亿印度卢比100% 100% GX361302-8

    柳州工程机械福

    利厂

    全资子公司 广西柳州 杨忠诚 122万元 100% 100% 19858545-3

    安徽柳工起重机

    有限公司

    全资子公司 有限公司 安徽蚌埠 李于宁 16,823 万元 100% 100% 71399023-5

    天津柳工机械有

    限公司

    全资子公司 有限公司 天津市 贡英建 26,200 万元 100% 100% 67149907-6

    柳工（北美）有限

    公司 全资子公司 有限公司

    美国德克萨斯

    州休斯敦市

    James

    William

    Donoghue

    480 万美元 100% 100% GXJW8802-2

    柳工（香港）投资

    有限公司

    全资子公司 有限公司 香港 王晓华 11,351 万港元100% 100% GXJW8804-9

    上海柳工叉车有

    限公司

    全资子公司 有限公司 上海市 陈列 3,000 万元 100% 100% 13430000-9

    柳工国际租赁有

    限公司

    全资子公司 有限公司 北京市 王超 30,027 万元 51% 100% 71788364-8

    柳工机械股份有

    限公司职业培训

    学校

    全资子公司

    民办非企业

    单位

    广西柳州 吴荫登 50万元 100% 100% 75651449-0

    柳州柳工液压件

    有限公司

    全资子公司 有限公司 广西柳州 谢萍 10,000 万元 100% 100% 69763283-2

    柳工（拉美）有限

    公司

    全资子公司 有限公司 巴西 曾光安 200万美元 100% 100% 无

    柳工（欧洲）有限

    公司

    全资子公司 有限公司 荷兰 黄祥全 1.8 万欧元 0% 100% 无

    柳工荷兰控股公

    司

    全资子公司 有限公司 荷兰 王晓华 146万欧元 1% 100% 无

    柳工常州挖掘机

    有限公司

    全资子公司 有限公司 江苏常州 黄祥全 28,000 万元 100% 100% 55581946-6

    广西中信国际物

    流有限公司

    控股子公司 有限公司 广西柳州 王晓华 5,000 万元 35% 35% 55225004-0柳工2010 年半年度报告

    第101 页，共119 页

    3、本企业的合营和联营企业情况

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被投资单

    位表决权比例(%)

    期末资产总额期末负债总额期末净资产总额

    本期营业收

    入总额

    本期

    净利润

    关联关系 组织机构代码

    合营企业

    无

    联营企业

    柳州采埃孚机械有限公司

    有限

    公司

    广西柳州 王晓华

    车辆、商用车辆，机械设备及

    船舶用变速箱、驱动桥及其零

    部件的生产、销售、维修服务

    3,103 万欧

    元

    49% 49% 29,777 万元5,083 万元 24,695 万元 13,311 万元2,943 万元

    本企业的参

    股公司

    61934992-7

    柳工重庆西南再制造有限

    公司

    有限

    公司

    重庆 - - 3,000 万元20% 20% - - - - - - -柳工2010 年半年度报告

    第102 页，共119 页

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    广西柳工高级润滑油有限公司 本公司母公司的子公司 68010990-6

    广西柳工置业投资有限公司 本公司母公司的子公司 74206008-8

    广西汇智合创投资有限公司 本公司母公司的子公司 69275438-X

    柳州市柳工物资有限公司 本公司母公司的子公司 272981367

    扬州柳工建设机械有限公司 本公司母公司的子公司 74680950-0

    柳州柳工铸铁件有限公司 本公司母公司的子公司 73761913-1

    柳州肉类联合加工厂 本公司母公司的子公司 19859012-1

    广西纯正堂制药厂 本公司母公司的孙公司 89860464-3

    柳州柳工机械综合件厂 本公司母公司的托管企业 70875717-2

    柳州柳工人力资源服务公司 本公司母公司的托管企业 198613565-5

    5、关联交易情况

    （1）从关联方采购商品

    单位：万元 币种：人民币

    按产品或劳务等

    进一步划分

    关联方

    关联交易定价方式

    及决策程序

    全年预计2010 上半

    年实际

    本报告

    期占全

    年预计

    占同

    类交

    易的

    比例

    上年同

    期总金

    额

    专用变速箱、驱

    动桥

    柳州采埃孚机械

    有限公司

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    13,463.94 6,942.26 51.56% 5,492.52

    前中梁、右后支

    撑等及配套劳务

    柳州柳工机械综

    合件厂

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    15,038.69 10,258.28 68.21% 6,467.64

    配重等铸件

    柳州柳工铸铁件

    有限公司

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    5,034.47 2,831.91 56.25% 1,870.97

    铲斗、摇臂

    扬州柳工建设机

    械有限公司

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    1,415.05 749.71 52.98% 791.55

    润滑油、脂、冷

    却液等

    广西柳工高级润

    滑油有限公司

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    23,348.91 7,319.75 31.35% 3,638.37

    协议工劳务

    柳州工程机械企

    业集团公司劳动

    服务公司

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    13,474.61 8,038.69 59.66% 4,619.56

    小计

    71,775.68 36,140.61

    50.35%

    占全

    部零

    部件

    采购

    的

    4.21

    %

    22,880.61柳工2010 年半年度报告

    第103 页，共119 页

    （2）向关联方销售商品

    单位：万元 币种：人民币

    按产品或劳务等进

    一步划分

    关联方

    关联交易定价方式

    及决策程序

    全年预

    计

    2010 上

    半年实

    际

    本报告期

    占全年预

    计

    占同

    类交

    易的

    比例

    上年同期

    总金额

    铸件、毛坯件预处理

    及零部件热处理、桥

    箱机加工

    柳州采埃孚机

    械有限公司

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    3,303.32 1,557.95 47.16% 1,176.40

    废钢

    柳州柳工铸铁

    件有限公司

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    3,304.61 372.50 11.27% 361.71

    配套件

    柳州柳工综合

    件厂

    经董事会、股东大会审议

    比照市场同类产品价格

    1,690.22 2,463.75 145.76% 3,629.31

    小计

    8,298.16 4,394.21 52.95%

    占公

    司销

    售收

    入的

    0.46

    %

    5,167.42

    （3）关联担保情况

    本报告期本公司无合并范围外的关联担保情况。

    6、关联方应收应付款项

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 柳州采埃孚机械有限公司 5,555,745.18 -

    应收账款 扬州柳工建设机械有限公司 - 147,000.00

    应付账款 柳州采埃孚机械有限公司 22,225,411.49 12,644,109.93

    应付账款 广西柳工高级润滑油有限公司 16,566,689.91 14,238,119.97

    应付账款 柳州柳工铸铁件有限公司 10,780,053.06 7,699,547.85

    应付账款 柳州柳工机械综合件厂 37,060,349.28 24,834,916.80

    应付账款 扬州柳工建设机械有限公司 3,620,185.04 170,389.92

    其他应付款 广西柳工集团有限公司 6,232,831.52 5,779,031.05

    其他应付款 广西柳工置业投资有限公司 2,500.00 -

    其他应付款 扬州柳工建设机械有限公司 500,000.00 -柳工2010 年半年度报告

    第104 页，共119 页

    七、或有事项

    1、2010 年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 13 亿元，截至2010

    年6 月30 日，实际提供的按揭销售贷款余额为82,556 万元。2010 年本公司董事会审议批准的为经销商承

    兑授信回购担保额度 6.5 亿元，截至2010 年6 月30 日实际提供的回购担保余额为 49,586 万元，本公司

    未发生回购事项。

    2、截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的其他未决诉讼、对外担保等或有事项。

    八、承诺事项

    公司本报告期无承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    1、资产负债表日后至报告批准报出日，公司汇票贴现金额45,560,331.97 元；未发生重大销售退货；

    未发生贷款及还款事项。

    十、其他重要事项

    1、企业合并

    （1）根据2009 年10 月28 日柳工股董字（2009）第9-7 号决议，公司第五届三十次董事会决议，

    由柳工香港投资有限公司作为大成员（99%），本公司作为小成员（1%），在荷兰合作设立柳工荷兰控股

    公司（Liugong COOP），柳工香港投资有限公司作为主要回报收益人。该公司自成立之日起纳入本公司

    合并财务报表范围。同时决议同意变更公司董事会第五届二十九次决议中关于投资设立“柳工欧洲有限公

    司”的投资主体，改由柳工荷兰控股公司投资设立“柳工欧洲有限公司”（Liugong Machinery Europe B.V.）。

    （2）根据2010 年4 月16 日柳工股董字（2010）第8-5 号决议，公司第六届三次董事会会议决议，

    本公司2010 年 5 月以现金投资2.8 亿元人民币，在江苏省常州市投资建设柳工东部基地，设立全资子公

    司“柳工常州挖掘机有限公司”，该公司注册地为江苏省常州市，注册资金为2.8 亿元人民币。该公司自

    成立之日起纳入本公司合并财务报表范围。，公司持有该子公司100%股权。柳工2010 年半年度报告

    第105 页，共119 页

    （3）根据2009 年10 月28 日柳工股董字（2009）第9-4 号决议，公司第五届三十次董事会决议，

    本公司于 2010 年 1 月以现金投入第一期投资款350 万元人民币，与北京中信信通国际物流有限公司等

    七家公司共同投资组建“广西中信国际物流有限公司”，该公司注册资金为5,000 万元人民币。其中本公

    司投入1,750 万元，占该公司35%的股权，为第一大股东。公司董事长王晓华先生兼任该公司董事长及

    法定代表人。该公司自成立之日起纳入本公司合并财务报表范围。

    2、处置子公司

    本年不再纳入合并范围的原子公司

    单位：万元 币种：人民币

    公司名称 注册地 业务性质 本公司投资额

    本公司合计

    的持股比例%

    本公司合计

    的表决权比

    例%

    不再成为子

    公司原因

    北京桂柳工机械

    有限责任公司 北京市

    购销机械设备；维修、

    租赁建筑工程机械；经

    济信息咨询服务；投资

    咨询；科技产品的技术

    开发、技术转让、技术

    培训、技术服务；网络

    技术开发

    340 80% 100% 〔注 1〕

    柳州柳工路面机

    械有限公司 广西柳州

    装载机、挖掘机零配件

    的制造和销售；平地

    机、摊铺机、铣刨机、

    路拌机、推土机产品及

    其零配件的设计、制

    造、销售、租赁及售后

    服务

    16,952 100% 100% 〔注 2〕

    柳州工程机械福

    利厂 广西柳州 主营装载机零配件 3,353 100% 100% 〔注 2〕

    〔注 1〕本公司于2009 年10 月28 日召开第五届第三十次董事会，会议决议（柳工股董字（2009）第

    9-5 号）：审议通过《关于注销北京桂柳工机械有限责任公司的议案》，同意注销北京桂柳工机械有限责任

    公司，将该公司相关业务及人员纳入公司国内营销事业部统一管理。本公司自企业注销日2010 年6 月

    30 日起不再将其纳入合并财务报表范围。

    〔注 2〕本公司于2009 年4 月28 日召开第五届第二十六次董事会，会议决议（柳工股董字（2009）第

    3-3 号）：审议通过《关于简化公司法人结构的议案》，同意公司为简化法人结构，减少内部交易和会计核

    算工作，避免税务风险，注销柳州柳工路面机械有限公司、柳州工程机械福利厂，将其所有资产和人员

    并入公司总部统一管理。本公司自柳州柳工路面机械有限公司注销日2010 年3 月31 日和柳州工程机械

    福利厂注销日6 月30 日起不再将其纳入合并财务报表范围。柳工2010 年半年度报告

    第106 页，共119 页

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    账面余额 坏账准备 净额

    种类

    金额 比例(%) 金额 比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 453,068,149.14 26.85% 22,653,407.46 24.26% 430,414,741.68 27.01%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款 9,042,998.00 0.54% 9,042,998.00 9.68% - -

    其他不重大应收账款 1,225,074,026.64 72.61% 61,695,465.69 66.06% 1,163,378,560.95 72.99%

    合计 1,687,185,173.78 100% 93,391,871.15 100% 1,593,793,302.63 100%

    期初数

    种类 账面余额 坏账准备 净额

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 180,083,312.90 17.34% 9,004,165.65 14.64% 171,079,147.25 17.51%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    9,042,998.00 0.87% 9,042,998.00 14.70% - -

    其他不重大应收账款 849,658,133.87 81.79% 43,466,947.62 70.66% 806,191,186.25 82.49%

    合计 1,038,784,444.77 100% 61,514,111.27 100% 977,270,333.50 100%

    本公司单项金额重大的应收款项指单个客户欠款金额为2,500 万元以上的客户应收账款。

    本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指经过单独减值

    测试，认定账龄逾期五年以上或发生诉讼等原因，基本无望回收而全额计提坏账准备的应收账款。

    本公司将除上述两类（单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收款项）以外的应收账款均归入单项金额不重大应收款项这一类，若经测试后不存在减值，

    则按照账龄和相应比例计提坏账准备。柳工2010 年半年度报告

    第107 页，共119 页

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    单独进行减值测试

    的应收账款

    9,042,998.00 9,042,998.00 100%

    账龄逾期五年以上

    或发生诉讼等原

    因，基本无望回收

    合计 9,042,998.00 9,042,998.00

    （2）应收账款按账龄分类：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 1,552,837,110.33 92.04% 72,487,447.48 934,475,819.32 89.96% 42,086,321.03

    1 至2 年 102,041,713.92 6.05% 14,187,820.57 75,895,146.04 7.30% 12,622,992.92

    2 至3 年 29,510,141.76 1.75% 5,261,083.60 25,549,629.99 2.46% 5,766,140.26

    3 年以上 2,796,207.77 0.17% 1,455,519.50 2,863,849.42 0.28% 1,038,657.06

    合计 1,687,185,173.78 100.00% 93,391,871.15 1,038,784,444.77 100% 61,514,111.27

    （3）本报告期实际核销的应收账款情况

    公司本报告期无实际核销的应收账款。

    （4）公司本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

    江西柳工机械设备有限公司 非关联方

    67,221,575.00 一年以内 4.22%

    安徽华柳工程机械有限责任公司 非关联方

    57,297,355.00 一年以内 3.60%

    辽宁桂柳机械设备有限公司 非关联方

    56,890,745.00 一年以内 3.57%

    贵州柳工机械设备有限公司 非关联方

    56,069,720.00 一年以内 3.52%

    广西千里通机械设备有限公司 非关联方

    44,347,994.00 一年以内 2.78%

    合计

    281,827,389.00 17.68%柳工2010 年半年度报告

    第108 页，共119 页

    （7）公司报告期内无应收关联方账款情况。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    种类 账面余额 坏账准备 净额

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应

    收款 23,875,975.36 1.55% 1,193,798.77 44.35% 22,682,176.59 1.47%

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款 - - - - - -

    其他不重大其他应收款 1,520,369,635.46 98.45% 1,498,026.89 55.65% 1,518,871,608.57 98.53%

    合计 1,544,245,610.82 100.00% 2,691,825.66 100.00% 1,541,553,785.16 100.00%

    期初数

    种类 账面余额 坏账准备 净额

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 53,488,855.11 12.34% 2,674,442.76 82.84% 50,814,412.35 11.81%

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    - - - - - -

    其他不重大其他应收款 379,869,885.75 87.66% 553,858.37 17.16% 379,316,027.38 88.19%

    合计 433,358,740.86 100% 3,228,301.13 100% 430,130,439.73 100%

    本公司单项金额重大的其他应收款项是指单项项目金额在1,000 万元以上的其他应收款。

    本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指经过单独减

    值测试，认定账龄逾期五年以上或发生诉讼等原因，基本无望回收而全额计提坏账准备的其他应收款。柳工2010 年半年度报告

    第109 页，共119 页

    本公司将除上述两类（单项金额重大的其他应收款和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款）以外的其他应收款均归入单项金额不重大其他应收款这一类，若经测试后

    不存在减值，则按照账龄和相应比例计提坏账准备。

    （2）其他应收款按账龄分类：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 1,543,465,930.45 99.95% 2,570,616.68 432,538,106.55 99.80% 3,110,838.16

    1 至2 年 595,831.66 0.04% 59,583.17 675,476.60 0.16% 67,547.66

    2 至3 年 151,492.71 0.01% 45,447.81 113,317.71 0.03% 33,995.31

    3 年以上 47,811.00 0.00% 31,633.00 31,840.00 0.01% 15,920.00

    合计 1,544,261,065.82 100.00% 2,707,280.66 433,358,740.86 100.00% 3,228,301.13

    （3）公司本报告期无实际核销其他应收款的情况。

    （4）公司本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）公司本期末金额较大的其他应收款为代垫的整机运费，金额为：23,875,975.36 元。

    （6）其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    代垫整机运费 非关联方

    23,875,975.36 半年以内 1.55%

    广东和平国际旅行社有

    限公司（差旅费） 非关联方

    2,474,350.00 半年以内 0.16%

    柳州站售票室（运费及

    保证金） 非关联方

    1,588,419.94 半年以内 0.10%

    二连市尼色其进出口有

    限责任公司（三包费） 非关联方

    1,537,263.00 半年以内 0.10%

    中国出口信用保险公司

    南宁营业管理部（财产

    保险费）

    非关联方

    1,129,602.56

    半年以内 0.07%

    合计 30,605,610.86

    1.99%

    （7） 公司报告期内无其他应收关联方款项情况。柳工2010 年半年度报告

    第110 页，共119 页

    3、长期股权投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表

    决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    柳工机械澳大利亚有

    限责任公司

    成本法9,092,801.04 9,092,801.04 - 9,092,801.04 100% 100% - - -

    安徽柳工起重机有限

    公司

    成本法

    242,435,252.60 192,435,252.60 50,000,000.00 242,435,252.60 100% 100% - - -

    江阴柳工道路机械有

    限公司

    成本法

    106,655,892.90 104,195,892.90 2,460,000.00 106,655,892.90 99.08% 99.08% - - -

    北京桂柳工机械有限

    责任公司

    成本法

    3,400,000.00 3,400,000.00 -3,400,000.00 - 80.00% 100% - - -

    柳州柳工机械配件有

    限公司

    成本法

    22,986,022.16 22,986,022.16 - 22,986,022.16 100% 100% - - -

    柳州柳工路面机械有

    限公司

    成本法

    169,519,362.15 169,519,362.15 -169,519,362.15 - 100% 100% - - -

    江苏柳工机械有限公

    司

    成本法

    80,514,988.29 80,514,988.29 - 80,514,988.29 92.59% 92.59% - - -

    柳州柳工挖掘机有限

    公司

    成本法

    394,184,717.79 394,184,717.79 - 394,184,717.79 100% 100% - - -

    柳州柳工叉车有限公

    司

    成本法

    160,000,000.00 160,000,000.00 - 160,000,000.00 100% 100% - - -

    柳工（印度）有限公司成本法123,881,150.00 123,881,150.00 - 123,881,150.00 100% 100% - - -柳工2010 年半年度报告

    第111 页，共119 页

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表

    决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    柳工常州挖掘机有限

    公司

    成本法

    280,000,000.00 - 280,000,000.00 280,000,000.00 100% 100% - - -

    柳州工程机械福利厂 成本法33,532,500.00 35,133,287.26 -35,133,287.26 - 100% 100% - - -

    柳工（北美）有限公司成本法33,189,100.00 26,347,900.00 6,841,200.00 33,189,100.00 100% 100% - - -

    天津柳工机械有限公

    司

    成本法

    262,000,000.00 192,000,000.00 70,000,000.00 262,000,000.00 100% 100% - - -

    上海柳工叉车有限公

    司

    成本法

    25,429,488.00 21,111,484.73 - 21,111,484.73 100% 100% - - -

    柳工（香港）投资有限

    公司

    成本法

    168,022,403.50 100,778,839.50 67,243,564.00 168,022,403.50 100% 100% - - -

    柳工国际租赁有限公

    司

    成本法

    153,159,358.00 102,159,358.00 51,000,000.00 153,159,358.00 51.00% 100% - - -

    柳工机械股份有限公

    司职业培训学校

    成本法

    781,200.00 768,561.30 - 768,561.30 100% 100% - - -

    柳州柳工液压件有限

    公司

    成本法

    100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100% 100% - - -

    柳工（拉美）有限公司成本法13,682,000.00 6,841,200.00 6,840,800.00 13,682,000.00 100% 100% - - -

    柳工（欧洲）有限公司成本法197,214.00 197,214.00 - 197,214.00 0% 100% - - -

    广西中信国际物流有

    限公司

    成本法

    3,500,000.00 - 3,500,000.00 3,500,000.00 35% 35% -

    柳州采埃孚机械有限

    公司

    权益法62,352,233.60 106,583,788.32 14,420,742.29 121,004,530.61 49.00% 49% - - -

    柳工重庆西南再制造

    有限公司

    权益法6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 20% 20% -柳工2010 年半年度报告

    第112 页，共119 页

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表

    决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    中地海外汉盛（北京）

    贸易有限责任公司

    成本法13,829,500.00 13,829,500.00 - 13,829,500.00 10.00% 10% - - -

    合计 2,468,345,184.03 1,965,961,320.04 335,832,914.59 2,316,214,976.92 - - -第113 页，共119 页

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 7,498,609,765.35 4,642,250,905.86

    其他业务收入

    3,234,813.67 1,781,082.83

    营业成本 6,060,600,340.37 3,913,661,003.85

    （2）主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    工程机械行业 7,498,609,765.35 6,057,396,962.11

    4,642,250,905.86 3,911,884,920.52

    合计 7,498,609,765.35 6,057,396,962.11

    4,642,250,905.86 3,911,884,920.52

    （3）主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    土石方机械 6,468,710,292.52 5,128,293,174.47

    4,025,150,097.38 3,330,496,636.17

    其他工程机械及配件 1,029,899,472.83 929,103,787.64

    617,100,808.48 581,388,284.35

    合计 7,498,609,765.35 6,057,396,962.11

    4,642,250,905.86 3,911,884,920.52

    （4）主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    地区名称 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    国内 6,867,953,621.15 5,513,535,154.21

    4,260,664,181.30 3,575,412,952.40

    国外 630,656,144.20 543,861,807.90

    381,586,724.56 336,471,968.12

    合计 7,498,609,765.35 6,057,396,962.11

    4,642,250,905.86 3,911,884,920.52柳工2010 年半年度报告

    第114 页，共119 页

    （5）公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例

    （%）

    四川同创工程机械有限公司 303,250,768.04 4.04%

    陕西柳工机械有限责任公司 284,054,238.11 3.79%

    云南柳工机械设备有限公司 261,062,264.35 3.48%

    河北柳工机械贸易有限公司 232,455,724.62 3.10%

    贵州柳工机械设备有限公司 199,637,387.13 2.66%

    合计 1,280,460,382.25 17.07%

    5、投资收益

    （1）投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 -

    125,294,415.43

    权益法核算的长期股权投资收益

    14,420,742.29

    1,104,181.12

    处置长期股权投资产生的投资收益

    29,529,389.33

    1,350,014.58

    其他 - -

    合计 43,950,131.62 127,748,611.13

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    柳州柳工挖掘机有限公司 - 125,294,415.43 控股子公司分红

    合计 - 125,294,415.43 --

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币柳工2010 年半年度报告

    第115 页，共119 页

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    柳州采埃孚机械有限公

    司

    14,420,742.29

    1,104,181.12

    参股公司本期销售增加，盈利能力上

    升

    合计

    14,420,742.29

    1,104,181.12 --

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 738,532,322.99 380,068,337.50

    加：资产减值准备 42,996,513.35 26,206,441.70

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,879,981.86 36,616,523.69

    无形资产摊销 2,491,947.74 2,998,059.69

    长期待摊费用摊销 405,565.38 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -155,305.18 -206,880.92

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,518,339.74 28,732.48

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 5,173,657.66 36,704,670.28

    投资损失（收益以“－”号填列） -43,950,131.62 -127,748,611.13

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,591,583.21 -11,612,654.50

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,633,175.94 163,731.37

    存货的减少（增加以“－”号填列） 166,108,141.22 392,830,614.24

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -320,431,345.69 -348,623,416.55

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,447,216,068.03 957,579,408.13

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 2,058,827,348.21 1,345,004,955.98柳工2010 年半年度报告

    第116 页，共119 页

    补充资料 本期金额 上期金额

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    - -

    一年内到期的可转换公司债券

    - -

    融资租入固定资产

    - -

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    1,908,766,654.74 860,644,658.56

    减：现金的期初余额

    1,564,223,621.04 641,403,615.14

    加：现金等价物的期末余额

    - -

    减：现金等价物的期初余额

    - -

    现金及现金等价物净增加额

    344,543,033.70 219,241,043.42

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -1,016,182.94

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外）

    10,159,579.02

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,435,033.87

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    所得税影响额 -1,586,764.49

    少数股东权益影响额（税后） -

    合计 8,991,665.46

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 20.14% 1.41 1.41柳工2010 年半年度报告

    第117 页，共119 页

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    19.95% 1.40 1.40

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）资产负债表项目

    单位：元 币种：人民币

    资产负债表项目 期末金额 期初金额 增减幅度变动原因说明

    应收账款 1,695,783,541.40 1,012,109,358.03 67.55% 随销量而增长

    一年内到期的非

    流动资产

    1,931,450,835.13 734,136,105.77 163.09%

    长期应收款 979,320,150.56 551,323,571.29 77.63%

    公司融资租赁业务增长

    在建工程 361,046,117.60 195,700,573.53 84.49% 投资在建项目增加

    长期待摊费用 16,602,690.87 5,805,685.03 185.97% 主要是新增融资租赁公司长期待摊的保理利息等

    应付账款 2,286,015,847.92 1,567,290,665.18 45.86% 随采购量增加而增长

    预收款项 159,452,967.51 71,530,838.52 122.91% 预收客户货款增加

    应交税费 193,443,923.89 87,614,711.54 120.79% 主要是本期末增值税和企业所得税增加

    其他应付款 968,601,485.37 670,959,210.35 44.36% 主要是公司融资租赁业务新增保证金

    一年内到期的非

    流动负债

    112,790,199.88 - - 公司融资租赁业务新增一年内到期的长期借款

    长期借款 326,178,214.41 198,589,470.00 64.25% 公司融资租赁业务新增一年以上到期的长期借款

    未分配利润 2,658,206,319.11 1,935,542,186.38 37.34% 随公司本期净利润而增长

    （2）利润表项目

    单位：元 币种：人民币

    利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度变动原因说明

    营业收入 8,158,115,513.50 4,988,891,148.71 63.53% 销量增长

    营业成本 6,256,044,551.06 3,964,229,951.97 57.81% 随销量而增长

    营业税金及附加 44,869,481.94 26,437,106.26 69.72% 销量增长、存货下降，随增值税增加而上升

    销售费用 439,466,985.57 293,461,222.11 49.75% 随销量而增长

    管理费用 269,859,422.99 186,624,523.00 44.60% 随销量而增长

    财务费用 -5,155,813.12 38,382,726.29 -113.43% 主要是利息支出减少

    资产减值损失 71,350,222.64 41,702,602.06 71.09% 主要是应收款项、存货和融资租赁业务长期应柳工2010 年半年度报告

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    利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度变动原因说明

    收款等计提的资产减值损失增加

    投资收益 14,430,983.38 2,454,195.70 488.01% 参股公司本期销售增长，盈利能力增强

    所得税费用 187,197,067.57 80,257,565.02 133.25% 随利润而增长

    归属于母公司所

    有者的净利润

    917,712,559.93 369,378,596.19 148.45% 主要是本期销量增长，盈利能力增强

    （3）现金流量表项目

    单位：元 币种：人民币

    现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减幅度变动原因说明

    筹资活动产生的现金流量净额 152,122,450.72 -216,394,199.78 不适用 本期租赁业务贷款增加

    公司法定代表人： 公司财务负责人： 公司会计机构负责人：柳工2010 年半年度报告

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    七、备查文件

    (一)载有董事长签名的半年度报告文本；

    (二)载有公司法定代表人、财务负责人、财务部部长签名并盖章的财务报告文本；

    (三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    (四) 公司章程文本；

    (五) 其他有关资料。

    广西柳工机械股份有限公司董事会

    董事长：王晓华

    二O 一O 年八月二十五日