广西柳工机械有限公司1994年年度报告(摘要)
重要提示
本公司董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任,并确信未遗漏任何重大事项,致使本报告内容有误导成分,本报告内容由本公司董事会负责解释。
一、近三年财务指标
单位:万元
项目 1994年 1993年 94年比93年增长率(%) 1992年
营业收人 66,531 98,803 -32.66 52,021
利润总额 4,460 24,343 -81.68 7,954
税后利润 3,762 20,692 -81.82 7,564
资产总额 91,209 91,012 0.22 43,219
股东权益 58,901 59,638 -1.24 18,382
每股净资产(元) 2.31 2.98 -22.48 -
每股收益(元) 0.147 1.03 -85.73 -
每股红利(元) 0.139 0.517 -73.11 -
股东权益比率(%) 64.58 65.53 -1.45 42.53
净资产收益率(%) 6.35 34.70 -81.70 41.15
备注:1、公司94年不含税营业收人为56,864万元,为与93年、92年的数据具有可比性,故调整为含税的营业收人。
2、每股红利中含93年度末分配的红利每股0.013元。
二、年度分配情况
经公司董事会1995年4月15日召开的第七次会议讨论决定:
公司1994年容税后利润按如下比例分配:法定公积金10%,法定公益金5%,分红基金85%。
分红方案:按每10股送1股红股向公司全体股东送股。
以上方案尚须经第三次股东大会审议通过。
董事会决定公司第三次股东大会于95年5月28日召开。
三、业务回顾
(一)经营情况
1994年,受国家宏观调控的影响,工程机械产品销售市场疲软,使包括本公司在内的整个行业经受着严峻的考验:根据行业统计资料表明,全行业1994年产品销售收入比上年下降16.3%,利润总额比上年下降了55.7%。销售收入和利润总额等各项经济指标比1993年度均有大幅度下降。
公司面对市场疲软和主要配套件价格上涨等影响所造成的困难和巨大压力,在市场竞争更趋激烈的情况下公司董事会积极研究对策,采取措施,经过全体员工的努力,使公司经营仍然保持了相对稳定的状况。公司1994年装载机产量2,044台,销量2,225台,销量居全国同行业首位;产品销售收入56,864万元(不含税),税后利润3,762万元,产品产销率为99.9%,装载机市场占有率为21.5%。公司呈未能实现计划目标,但各项经济指标仍处于行业前列。
新产品开发,完成了ZL50A型、ZLC50C型(侧卸式)、ZL50F(E)型轮式装载机、WZ2520型挖掘装载机、TY220型履带式推土机五种新产品的设计、试制和生产。引进美国卡特被勒公司技术产品ZL60E型轮式装载机国产化率达85%以上,并于12月中旬通过国家级鉴定。
生产经营、企业管理方面:公司以“转机制、抓管理、练内功、增效益”为重点,狠抓销售及各项营理工作。在有限的市场中,努力扩大市场占有率。
国际市场的开发:为扩大产品出口,公司年初成立了进出口分公司,实现出口创汇310万美元,比93年度增长51.21%。
(二)实际经营结果与盈利预测的对比分析
报告期内公司实现税后利润3,762万元,完成预测税后利润(17,178.5万元)的21.89%。实际经营结果与盈利预测有较大差异,主要原因是:本公司1994年度溢利预测是在1994年第一季度的实际经营结果与正常年份的经营情况相比差距不大的情况下作出的,但由于1994年度国家宏观调控力度加大,特别是对基建和固定资产投资规模的压缩,导致工程机械市场销售与售价的严重下降,造成公司利润大幅度减少。具体分析如下:
①全年销售数量比预测下降了42.21%,1994年度实际销呈为2,225台,使利润总额减少11,700万元。
②公司为了扩大市场占有率,在产品滞销的形势下,采取了让利促销借施,单位产品的售价比计划均有不同程度的下降。因售价变动而减少利润3,337.5万元。
③由于产、销呈减少,单位销售成本中固定费用含量上升,平均单台成本增加5,000元左右,减利1,179.2万元。
④产品销售结构的变化,减利1,621.6万元;销售费用实际支出比计划下降,增利392万元。
⑤加强费用控制,因管理费用减少支出而增利1,473万元。
(三)对前次募集资金运用情况的说明
公司1993年首次发行股票时所募集的资金共20,448万元,从93车起已按计划投入到各项目中,其中93年度共投入14,501.35万元(在93年度报告中已作具体披露),94年度共投入6353.14万元,截止94年底募股资金已全部按计划投入完毕,部分项目的工程尾款由公司自筹资金解决。94年度由于会通货膨胀影响,实际投资额比计划有所突破。具体实施情况如下:
①“八五”技改项目:计划总投资额3779.2万元,93年实际投入2282万元,94年投入1800万元。目前该项目土建工程已全部完成,部分设备已投入试生产,该项目按计划于1995年下半年竣工验收。
②引进关键件关键设备项目和引进铆焊大件关键设备项目计划总投资共12,510万元,93年投入8525.35万元,94年投入3903.3万元。其中引进铆悍大件关键设备项目中除大型加工中心正在守装调试外,其余设备已投入试生产。在引进关键件关键设备项目中,液压件加工中心和箱体加工中心已投入试生产,铸钢生产线和热处理生产线正在安装调试中。该两个项目按计剁千95年下半年竣工验收。
③引进焊接机器人及表面处理和焊接工部项目,93年度投入3694万元,94年度投入649.84万元。其中焊接机器人生产线已投入试生产,改建钢板预处埋厂房2800平方米。板材预处理生产线已竣工验收。
公司1994年度技术改造总投资共计11,244.09万元人民币。
四、股本及股东持股情况
(截止1994年12月31日)
1、股本结构:
股份单位:股; 面值:每股1元人民币
股份类别 年初数 所占比例 年末数 所占比例
(一)尚未流通股份
(1)发起人股份 150,000,000 75% 180,000,800 70.59%
其中:
国家股 150,000,000 75% 180,000,000 70.59%
(2)内部职工股 5,000,000 2.5% 26,600 0.01%
尚未流通股份合计 155,000,000 77.5% 180,026,600 70.60%
(二)已流通股份
(1)A股 5,000,000 22.5% 74,973,400 29.40%
已流通股份合计 45,000,000 22.5% 74,973,400 29.40%
股份总数 200,000,000 100% 255,000,000 100%
说明:①内部职工股(除高级管理人员的26,600股)4,973,400股已于94年7月18日上市流通。
②94年度的配股中,个人配股部分1912.5万股已于95年2月22日上市,截至3月31日止总股本为27412.5万股,其中流通股份为9409.84万股。另有国有股转配权证4462.5万张交易期至1995年12月底,权证编号为“3258”,其缴款时间尚未确定。
2、持有公司5%以上普通股的股东名单:
股 东 拥有股数 占股份总额%
柳州工程机械企业集团公司 180,000,000 70,5882
说明:柳州工程机械企业集团公司持有的180,000,000股国家股不受柳州市国有资产管理局委托持有。
五、董事、监事及高级管理人员变更情况及持股情况
报告期内,公司董事会、监事会成员与上市公告书及1993年年度报告情况相同,无变动。
董事会、监事会成员持股情况:
姓名 职务 持股数
张 沛 董事长、总经理 2800
王晓华 副董事长、副总经理 2800
林乐生 董事 2800
刘铸健 董事、副总经理 2800
陈景欢 董事、副总经理 2800
李明秋 董事、副总经理 2800
林成唐 董事、副总经理 2800
杨冠淼 董事、副总经理 2800
朱元虎 监事会主席 1400
周玉喜 监事 2800
陶运明 监事 0
六、重大事项
(一)诉讼事项:
公司在1994年中期报告中所披露的与广西区生产资料服务公司发生的认识案,法院现已判决,结果如下:解除双方签订的购销合同;本公司退还未供货的货款44.35万美元,并支付违约金和利息2,916万美元。判决冶双方均未提出上诉,此案已执行完毕。
(二)其它事项:
1、94年5月18日第二次股东大会通过了公司93年度分红派息方案,7月8日为股权登记日。
2、公司内部职工股经批准于94年7月18日上市。
3、公司1993年度分红派息冶股本发生变动,因此《公司法》及公司章程的规定并根据公司一届二次股东大会的授权,经1994年8月9日董事会决议,对章程有关条款作了修改,并于1994年12月30日在柳州市工商行政管理局依法办理变更工商行政登记。
公司章程有关条款的修改:
①第一章 总则,第四条。
公司注册资本由原来的20,000万元修改为人民币25,500万元。
②第三章 股份和股要,第九条。
修改为:1993年年度分红派息后,公司总股本为25,500万股。全部为普通股,每股面值人民币1元,共计25,500万元人民币,其中国家股18,000万股,占总股本的70.59%,个人股7,500万股,占总股本的29.41%。
③第九章,第六十二条。
原:公益金按税后利润的10%至20%提取.修改为:法定公益金按税后利润的5%至10%提取.
4、公司于报告期内设立的子(分)公司:
公司于年初成立了“广西柳工机械股份有限公司进出口分公司”,其注册资金为100万元。
1994年11月,公司与上海浦东明仁实业公司共同投资设立“上海柳工机械有限公司”(系本公司控股子公司),注册资金为2898万元,其中公司投资1478万元,占51%。该公司从1995年开始运营。
5、公司1994年9月29日召开的临时股末大会通过了公司94年度配股方案。《配股说明书》及《配股权证延期补充公告》已分别在94年9月30日、95年1月16日的《证券时报》、《中国证券报》上披露。
6、原暂缓执行的机电部“一条龙”技改项目,由机械部重新调整修改后经国家经贸委批准已于1994年8月26日下达实施计划,项目总投资额5380万元,其中专项贷款3230万元,自筹2150万元。
国家经贸委于1994年12月批准在我公司成立国家级企业技术中心(全国1000家之一),并已下达2000万元建设技术中心的投资计划,其中专项贷款1000万元,自筹1000万元;
7、J995年3月,董事会根据总经理的提名聘任裘安钢先生、曾光守先生为公司副总经理。
七、关联企业
名称 地址 主营业务 本公司所占权益
上海柳工机械有限公司 上海市浦东建平路520号 装修整机、配件销售及维修服务。 51%
广西柳工机械股份有限公司进出口分公司 广西柳州市柳太路1号 出口柳工产品及进口柳工生产所 需原辅材料和设备 100%
八、业务展望
新一年度的业务发展规划
1、扩大产品销售。健全集市场开发、经营销售、产品服务及市场信息反馈为一体的营销网络;加大产品出口力度。
2、完善质量管理体系,使产品的可靠性进一步提高,把产品质量建立在先进的技术基础之上,保持名牌形象。
3、为了迅速扩大挖掘机和推土机的生产规模,公司拟采取控股的方式,分别投资兴建挖掘机和推土机生产厂。同时,完成WY20型挖掘机、ZL30E型装载机的工业性试验及鉴定工作;开发YZJ100系列压路机械产品。
4、抓好“八五”期技改项目的收尾工作。充分发挥引进设备的作用,努力提高使用效率。
5、强化内部管理,深化体制改革。按照建立现代企业制度的要求,以转机建制工作为重点;规范和完善公司内部经营管理,逐步走上规范化管理的轨道。
九、其它事项
(一)公司基本资料:
1、公司正式名称:广西柳工机械股份有限公司
英文名称:GUANGXI LIUCONG MACHLNERY CO,,LTD
法人代表:张沛
2、公司注册地址:广西壮族自治区柳州市柳太路1号
邮政编码:545007
电话:(0722)3835631,3887888
传真:(0772)3831147
电传:48566 GLCMP CN
电报挂号:0022
3、股票上市交易所:深圳证券交易所
4、公司上市股票编号:0528;上市权证编号:3528。
5、公司94年度配股主承销机构:中国南方证券有限公司
地址:深圳市深南中路南方国际大酒店12楼。
5、会计师事务所:中信永道会计师事务所
地址:北京朝阳区新源南路6号京城大厦24层
6、公司股证代表:王祖光
联系地址:公司总部证券办公室
联系电话:(0772)3886509,3886510
(二)备查文件
1、董事长亲笔签名的年度报告原本;
2、审记报告原本及财务报表;
3、分红派息公告书、配股说明书;
4、公司有关统计报表和原始记录。
以上文件及资料均置于公司总部,公司股东可按法规及公司章程的规定进行查阅。
十、1994年年度财务报表及附注说明
1、审计报告;
2、资产负债表;
3、利润及利润分配表;
4、财务报表注释。
审计报告
广西柳工机械股份有限公司:
按照一般公认的审计准则,我们审核了贵公司1994年12月31日的资产负债表、1994年度利润及利润分配表以及1994年度财务状况变动表。抽查了有关会计记录和凭证,并完成了在当时情况下我们认为必要的其它审计程序。
我们认为述财务报表符合《中华人民共和国股份制试点企业会计制度》和会计准则,恰当地反映了贵公司1994年12月31日的财务状况和1994年度经营成果。
特出具此报告。
中信永道会计师师务所
注册会计师 张克
注册会计师 曹阳
1995年3月3日
广西柳工机械股份有限公司财务报表注释(1994年12月31日)
1、概况
(1)广西柳工机械股份有限公司(以下称“公司”)是由原国营柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份公司。该公司正式注册于1993车11月9日并于当月18日在深圳证券交易所挂牌上市。成立时注册资本人民币2亿元,经1994年分红送股后,目前公司注册资本为人民币2.55亿元,其股权比例如下:
股本 比例%
国家股(由柳工集团代持晗) 180,000,000 70.59
社会个人股(含内部职工股) 75,000,000 29.41
255,000,000 100
(2)核公司位于广西柳州市,是柳工集团的主要成员,生产和销售1.54立方米的ZL轮式乐列装载机、推土机等工程机械产品。
(3)公司的下属子公司情况如下:
名 称 主要业务 股权比例
上海柳工机械有限公司 组装、销售及维修柳工产品 51%
(4)公司下设分公司情况如下:
名 称 主要业务 股权比例
柳工进出口公司 出口柳工产品进口柳工生产所需原辅材料和设备 100%
2、重要会计政策
(1)本报告的财务报表是根据《中华人民共和国股份制试点企业会计制度》及其补充规定编制的。
由于上海柳工机械有限公司于1994年11月10日成立,尚未开始营业和进行会计核算,所以本年度暂不合并其报表。
(2)固定资产及折旧
股份公司成立时,国家股投资入股的固定资产以评估值入帐。新购入的固定资产以历史成本为入帐基础。其折旧按预计使用年限和估计残值,采用直线法计算,年折旧率如下:
1994年 1993年
房屋建筑物 2.5% 5%
机器设备 7.5% 10%
办公设备 10% 20%
运输工具 8.5% 20%
经柳州市财政局批准,本年度公司对折旧率进行了调整,调整后的折旧率符合工业企业财务制度的规定。
(3)在建工捏
在建工程主要是建造新的生产线发生的建筑、安装和购置设备的成本,以实际支出为入帐基础并考虑应承担的贷款利息。
(4)长期投资
Ⅰ、长期投资包括债券投资和股权投资。
Ⅱ、债券投资以成本法核算,投资收益以收到现金为入帐基础。
Ⅲ、股权投资在投资额占被投资单位资本总额不足20%时,以成本法记帐;投资占被投资单位资本总额的20%至50%时,以权益法记帐;投资额占被投资单位资本总额的50%以上时,则编制合并报表。
(5)无形资产
无形资产为土地使用权,国家股投资入股的土地使用权以评估值入帐,新购入的土地使用权以实际购入成本入帐,该资产无限期使用,不计提折旧。
(6)存货
存货包括原材料、在产品和产成品,并以实际成本反映。
原材料和产成品成本以加权平均法确定。在产品及产成品成本包括直接材料、直接人工和制造费用。
(7)外币兑换
外币业务按日常实际使用汇率折算成人民币入帐,期末外币货币资产及负债按中国人民银行公布的汇率价作调整,调整产生的汇兑差异记入当期损益。
(8)坏帐淮备按期末应收帐款余额的5‰计提。
(9)税顶
Ⅰ、增值税
公司主营业务收入和材料销售收入适用增值税,销项税税率为17%,进项税根据实际发生额进行抵扣。
Ⅱ、营业税
公司车队对外运输收入适用营业税,税率为3%。
Ⅲ、所得税
公司的所得税经过当地政府的批准,其实际税负为15%。
(10)利润分配
公司的税后净利润按下列顺序分配:
a.弥补亏损;
b.提取10-20%的盈余公积金;
c. 提取5%一10%的公益金;
d.支付普通股股利
税后净利润的分配方案和股利的支付尚须经股东大会审议通过。
3.财务报表主要项目变动较大的说明
(1)货币资金比去年同期增加15,381,411元增加62.15%,主要是年未12月份实现产品销售325台的部份货款集中在月底到帐。
(2)短期投资比去年同期下降41,000,000元减小79.61%主要是收回委托银行贷出的款项等。
(3)待摊费用比去年同期增加37.927.880元,主要是由于按新税制规定,从年初存货中计算并核淮的待摊增值税期初进项税含等,增加了待摊费用。
(4)预收贷款比去年同期减少45,697,699元减少81.76%是由于市场销售疲较,竞争激烈,而取消了原来的预付定金,保证金的销售方式,随着销售的实现,而收贷款而减少。
(5)未交税金比主年同期增加4,758,973元上升75.64%
主要是年末12月份销售数量较大且12月的税金在95年元月份才能如数上交;故所反映的未交税金较大。
(6)长期投资比去年同期增加16,768,100元增加441.5%,主要是对上海柳工公司投资的1478万元及其他债券投资。
(7)在建工程比去年同期增加46,127,495元增加156.6%主要是募股资金及其他技改资金投入的尚未完成的工程,其中设备类净增4,085万元,土建增加528万元,95年内绝大部分可惜转固定资产。
(8)长期借款比去年同期增长33,800,000元,是由于94年度有“八五”技改,技术中心及“一条龙”技改项目的。几笔贷款到位而引起年末金额增加。
