广西柳工机械股份有限公司1998年年度报告(摘要)
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称:广西柳工机械股份有限公司
公司英文名称:Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.
2、公司法定代表人:张 沛
3、公司董事会秘书:王祖光
联系地址:公司董事会秘书处
联系电话:(0772)3886509,3886510
传 真:(0772)3886509
4、公司注册及办公地址:广西壮族自治区柳州市柳太路1号
公司总机电话:(0772)3691630,3887888
传真:(0772)3691147
邮政编码:545007
5、公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:桂柳工A
股票代码:0528
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据: (单位:人民币元)
利润总额: 12648839.42
净利润: 6565646.79
主营业务利润: 125927712.81
其他业务利润: 1832325.99
投资收益: -19488972.47
补贴收入: 5152000.00
营业外收支净额: -1622889.28
经营活动产生的现金流量净额: 95246129.65
现金及现金等价物净增加额: 45208247.86
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标:
单位:人民币万元
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 78831 71429 63498
净利润 657 2474 2398
总资产 122698 121703 113724
股东权益 73774 73117 70643
每股收益(摊薄) 0.020 0.076 0.077
(加权) 0.020 0.071 0.073
每股净资产(元) 2.25 2.23 2.26
净资产收益率(％)(摊薄) 0.89 3.38 3.39
(加权) 0.89 3.46 3.47
调整后的每股净资产(元) 2.21 2.19 2.11
注:主要财务指标的计算方法如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊
费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)
÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
3、按下表列示报告期内股东权益变动情况,并逐项说明变化原因。
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 327536793 245513568.34 126930623.88 51552599.69 31189531.08 731170516.30
本期增加 1335334.19 510058.99
6565646.79 7900980.98
本期减少
1335334.19 1335334.19
期末数 327536793 245513568.34 128265958.07 52062658.68 36419843.68 737736163.09
变动原因提取盈余公积提取公益金本期实现净利润
及提取盈余公积
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表(截止1998年12月31日)
数量单位:股
本次变动增减(+,-)
期初数 配 送 公积 其 小 期末数
股 股 金转股 他 计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 207900000 207900000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 207900000 207900000
2.内部职工股
3.国有法人股转配 10906355 10906355
尚未流通股份合计 218806355 218806355
二.已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股 108730438 108730438
已流通股份合计 108730438 108730438
三.股份总数 327536793 327536793
2、股东情况介绍
(1)报告期末公司股东总数:74,012名。其中:国家股股东:1名;社会个人股东:74,011名,其中公司职工股股东(即高级管理人员股东)8名。
(2)前10名股东的持股情况(截止1998年12月31日)
序号 股东名称 拥有股数 占股份总额％ 备注
1 柳州工程机械 207900000 63.474 国有法人股
(集团)有限公司
2 蔡寿鹏 1560375 0.476 以下均为
3 蔡肖珍 920575 0.281 社会公众股
4 张树德 390215 0.119
5 惠州大亚湾滇海
实业发展总公司 330000 0.101
6 徐会明 310000 0.095
7 李文华 280928 0.086
8 黄英冠 259000 0.079
9 曾丽彬 251749 0.077
10 郑春笑 200000 0.061
说明:国有法人股年内未发生变动,无质押或冻结情况。前10名股东之间无关联关系。
(3)持股10％以上国有法人股东名称:柳州工程机械(集团)有限公司。法人代表:张沛。经营范围:工程机械产品、零配件销售及维修服务。
(4)报告期内控股股东没有发生变更。
(5)现任董事、监事和高级管理人员的姓名、年初和年末持股数量、年度内股份增减变动量及增减变动的原因。
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
张 沛 董事长 6087 6087
王晓华 副董事长、总裁 4935 4935
曾光安 董事、副总裁 0 0
裘安钢 董事、副总裁 0 0
冯 立 董事、副总裁 0 0
钟春彬 董事、副总裁 0 0
温小华 董事、副总裁 0 2,000 购入(已冻结)
朱元虎 监事会主席 2425 2425
陶运明 监事 0 500 购入(已冻结)
周玉喜 监事、工会主席 4935 4935
杨冠淼 副总裁 5925 5925
刘铸键 副总裁 4875 4875
林乐生 原董事、党委副书记 4,851 0 退休,12月解冻
陈景欢 原董事、副总裁 4,935 0 离职,2月解冻
李明秋 原董事、副总裁 4,935 0 离职,2月解冻
林成唐 原董事、副总裁 4,935 0 离职,2月解冻
合计 48839 31682
四、股东大会简介
1、报告期内召开的年度股东大会情况
公司年度股东大会于1998年6月6月在公司如期召开。出席会议的股东9人,代表股份207,931,682股,占总股本的63.48％。大会以全票赞成通过了如下决议:《1997年度董事会工作报告》、《1997年度监事会工作报告》、《1997年度财务决算及1998年度财务预算报告》、《公司聘请1998年度财务审计机构议案》、《公司1997年度不进行利润分配的方案》、《公司章程修改议案》。
2、现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、年度报酬情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
张 沛 董事长 男 64 三年 26081
王晓华 副董事长、总裁 男 46 三年 20107
曾光安 董事、副总裁 男 33 三年 16562
裘安钢 董事、副总裁 男 36 三年 17121
冯 立 董事、副总裁 男 49 三年 17930
钟春彬 董事、副总裁 男 40 三年 17853
温小华 董事、副总裁 男 48 三年 17368
朱元虎 监事会主席 男 49 三年 17768
陶运明 监事 男 48 三年 14229
周玉喜 监事、工会主席 女 50 三年 19680
五、董事会报告
1、董事会工作报告
公司董事会在报告期内共召开了12次会议,会议重要决议内容如下:
⑴1998年1月24日董事会召开会议,对下列事项作出了决议:①公司1997年度利润分配方案;②公司1998年度技术改造及设备更新资金计划;③公司对海口柳信实业开发公司的1500万元债权转让给柳州工程机械(集团)有限公司并抵销公司所欠其相应数额的债务;④设立董事会属下的秘书处和投资咨询委员会及财务预算委员会。
⑵1998年3月17-18日董事会召开会议,作出了如下决议:①通过了公司《董事会工作细则》、《总裁工作细则》;②通过修改《公司章程》的议案;③通过公司总裁的《97年度公司运营情况报告》。
⑶1998年3月26日,董事会会议作出如下决议:根据本公司同德国采埃孚集团有限公司双方合资协议的规定和可行性报告的计划,1998年合资双方需对柳州采埃孚机械有限公司进行第二期资本投入,投资总额为1700万德国马克,为此本公司按49％的投资比例决定在本年度向柳州采埃孚机械有限公司投入833万德国马克(折合人民币约4000万元)。
⑷1998年4月12日,董事会会议作出如下决议:①通过《公司1997年度报告》;②定于1998年6月6日召开公司1997年度股东大会及决定了本次股东大会的议程;③通过公司《1997年度财务决算及1998年度财务预算方案》;④通过公司1997年度利润分配预案。
⑸1998年5月28日,董事会会议作出如下决议:①通过了公司《投资咨询委员会工作细则》、《财务预算委员会工作细则》及《投资管理暂行规定》;②决定设立公司董事会经费。
⑹1998年7月18日,本公司董事会召开会议,根据国内市场情况、公司上半年的销售情况,作出了如下决议:将公司原订的全年3400台的销售计划指标修改为3200台。
⑺1998年8月13日,本公司董事会通过了如下决议:审议通过了公司1998年中期报告,并决定公司1998年中期不进行分红派息,也不进行公积金转增股本。
⑻1998年8月27日董事会召开会议,作出了如下决议:①委派公司董、副总裁曾光安兼任控股子公司柳州工程机械齿轮有限公司董事长;②本公司与柳州工程机械(集团)有限公司(以下简称“集团公司”)双方董事会决定对经营机构进行调整,并将本公司机构调整剥离出来的非生产经营性净资产,与本公司原来向集团公司租赁使用的进口生产设备进行置换;③通过了《广西柳工机械股份有限公司对外担保管理办法》;④同意中止我公司与美国凯斯公司合资设立的柳州凯斯柳工工程机械有限公司合资合同,并根据有关法律、法规及合资合同对该公司进行清算。
⑼1998年9月23日,董事会讨论批准了《公司转岗分流实施方案》及其它有关三项制度改革的配套文件,并决定上述方案自批准日起开始执行。
⑽1998年10月13日董事会召开会议,决定:①委派公司代表分别进入子公司柳州康达工程机械有限公司和柳州工程机械齿轮有限公司董事会、监事会;②同意杨冠淼同志辞去柳州采埃孚机械有限公司的我方董事职务的请求,并决定由裘安钢同志接任该公司的我方董事职务。
⑾1998年12月9日,公司董事会讨论决定公司1999年的销售总目标和各业务分管领导的考核指标及1999年公司投资、技改、更新、大修计划。
⑿1998年12月22日公司董事会召开会议,根据公司《对外担保管理办法》,同意1999年度为柳工集团公司下属的柳州市钢圈厂、柳工物资销售公司,以及柳州市机电物资供销公司提供共计5450万元人民币的一年期贷款担保。
2、本次利润分配预案:
公司1998年度实现净利润6,565,646.79元,按规定提取10％的法定公积金和5％的法定公益金共计1,335,334.19元,剩余利润加上期初未分配利润31,189,531.08元,共计可供分配利润36,419,843.68元,本年度
不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
3、根据1997年度股东大会决议,1998年度公司未进行利润分配或公积金转增股本,也没有配股。
六、监事会报告
1、报告期内公司监事会共召开了5次会议,会议的重要决议内容如下:
(1)审议总裁1997年度工作总结及1998年度工作计划;
(2)审议总裁1998年度上半年工作总结及下半年工作计划;
(3)审议了公司1997年度利润分配方案、1998年度财务预算方案;
(4)审议了公司董事会工作细则草案、总裁工作细则草案。
讨论通过监事会工作细则和1997年监事会工作报告;
(5)审议了公司投资咨询委员会、财务预算委员会工作细则;
(6)审议了公司章程修改议案。
2、在报告期内,未发现公司的董事、高级管理人员在生产经营中有违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。
3、公司年报已经广西中和会计师事务所审计,并出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
(1)公司主营业务情况
公司主营业务为装载机、挖掘机、推土机等工程机械及配件的生产、销售。报告期内,公司生产装载机、挖掘机等2,886台,销售2,852台。公司完成主营业务收入78,831万元,比上年增长10.36％。公司利润主要来源于主营业务收入。1998年,公司完成净利润657万元,比上年下降73.46％。公司利润下降的主要原因是由于投资收益亏损所致,本公司按比例承担两个合资公司的亏损共2,096万元,其中承担柳州采埃孚机械有限公司亏损1882.5万元,承担柳州凯斯柳工工程机械有限公司亏损213.5万元。根据行业信息网资料统计,1998年本公司销售收入及产品销售量保持行业第一位,市场占有率为19.0％。公司出口创汇368万美元,比上年增长19.0％,出口地区主要为苏丹、尼日利亚、越南、缅甸、阿曼、澳大利亚、俄罗斯及意大利等。
1998年,公司通过了经ISO9001质量体系认证后的第一次复审,并获得美国FMRC公司质量体系认证书。公司产品ZL50C、ZL40B型装载机被认定为中国机械工业名牌产品,采用德国采埃孚公司传动系统配套的ZL50D型装载机通过省级鉴定。完成了YZ18T型振动压路机开发的初步设计及WY30型挖掘机方案设计;完成新产品ZL50G型装载机的设计开发及样机试制。
(2)公司财务状况及经营情况
项目 期初 期末 增减变动％ 主要原因
总资产 1217033276.42 1226979365.85 0.82 见下①
流动负债 457647146.80 478389885.75 4.53 见下②
长期负债 19271500.00 1129500.00 -94.14 见下③
股东权益 731170516.30 737736163.09 0.90 见下④
主营业务利润 130325513.42 125927712.81 -3.37 见下⑤
净利润 24737386.46 6565646.91 -73.46 见下⑥
①长期投资增加1,938万元,固定资产增加425万元,流动资产减少 1327万元,无形资产减少41万元。
②短期借款增加5,720万元,归还一年内到期的长期借款2,900万元,
各项应付款减少746万元。
③长期借款转为一年内到期的长期借款1,890万元,转入科技贷款75.8万元。
④本年实现的净利润。
⑤销售数量、单价及成本和品种结构的变化使销售毛利下降。
⑥管理费用上升154万元,短期借款增加使财务费用上升368万元,投资亏损增加1,664万元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于公司合资企业柳州凯斯柳工工程机械有限公司因经营不善,引起亏损;合资企业柳州采埃孚机械有限公司刚开业,前期亏损较大;国内同行业生产能力过剩,竞争十分激烈,销售费用上升。以上因素导致企业利润较大幅度的下降。为此,公司采取了下列措施:
①全力以赴开拓市场,完善营销服务体系,增强销售力量,采取灵活的促销策略,积极开拓新产品市场,促使与合资公司柳州采埃孚机械有限公司配套的新产品ZL50D型装载机尽快扩大市场份额。
②强化员工质量意识,促进产品质量不断提高。加强对采购物资质量和新产品开发程序的管理,主要产品质量总体反馈率比上年下降12％。继续深化计算机技术在产品设计、工程分析和管理中的应用,与清华大学进行CAE项目的合作,在技术攻关、工艺改进、创新等方面取得重要进展。
③加强基础管理,促进企业稳定发展。稳步推进MRPⅡ制造资源计划的实施,通过财务预算,加强对物资采购价格、管理费用和分厂生产成本的控制,使全年可比产品成本降低1.26％。
④抓好劳动、人事、分配三项制度改革,建立起企业的竞争机制、激励机制,通过定员定编,控制员工总量,多渠道地安置富余人员,实现减员增效。1998年,通过整顿,公司的管理机构减少了20.5％,中层管理人员减少了25.8％,公司员工由原来的4238人减至3311人,减幅21.87％。公司对机构进行了调整,并将剥离出来的行政、后勤等资产有偿转让给柳州工程机械(集团)有限公司。
2、公司投资情况
(1)报告期内,公司没有募集资金项目。
(2)根据可行性报告及协议,1998年度公司合资企业柳州采埃孚机械有限公司合资双方需投入1700万马克的资金,为此本公司按比例对该合资公司投入约4,000万元人民币,至1998年底本公司对其总共投入13,626.55万元人民币。至此该公司注册资金已由3900万马克增加到5600万马克。该合资公司已于6月9日举行了开业典礼,进入试产阶段。该公司目前为我公司产品ZL50D型装载机提供的传动部件,其国产化率达到45％。
3 (3)公司合资企业柳州凯斯柳工工程机械有限公司由于经营不善,造成连续亏损,合资双方已于1998年9月中止合资合同,进行清算。公司在1998年9月23日的《中国证券报》上刊登了清算公告。由于清算尚未结束,现经柳州市政府“柳政函[1999]44号”文批复,同意其清算期限延长至1999年6月17日。
(4)对全资子公司柳州柳工机械销售公司的广州分公司办公楼和北京分公司综合楼追加投资456.9万元,主要用于北京分公司和广州分公司的房屋建设。
(5)1998年开始动工筹建铸造中心进口电炉工程,该工程项目计划投资862万元,本年度共计投入852.9万元,已完工90％,预计1999年可完工并交付使用,该项工程的建成可进一步提高铸件的内在质量和生产能力。
(6)1998年开始动工筹建热处理用中高频淬火设备,该工程项目计划投资125万元,本年度共计投入115.6万元,已完成85％,1999年3月完工进入试生产,该项工程完成后可解决齿轮件淬火变形的问题。
(7)本年度增加投入铸钢清理工部300.9万元,已于本年度内完工并交付使用,该项目的完成解决了铸件的清砂问题,提高了铸件的外表清洁度。
(8)本年增加对结构件油漆线的投入528.9万元,该项目已累计投入
1,556万元,完工程度98％,计划1999年上半年完工投入使用,该线投产后
可提高产品外观质量和生产能力。
3、新年度的业务发展计划
公司全年总目标:实现销售收入8.1亿元,保持市场占有率行业第一的地位。为实现上述目标公司将采取以下措施:
努力做好市场营销工作,提高市场占有率,制定目标市场策略,重点扩大新产品ZL50D型装载机、WY20型挖掘机的市场份额,切实保证24小时限时到位服务。加强出口力度。加强基础管理工作,完善财务预算和财务控制系统,推行标准成本核算体系,降低产品成本和期间费用。年内争取完成生产组织和物流系统的优化,6月份实现MRPⅡ系统的闭环运行。提高产品质量,严格实施内部质量索赔制度,加强对工作质量的考核。加速技术研究与产品开发,加快新技术的转化和应用,对老产品的改进做到在设计成本不增加的条件下,提高产品质量。
4、其他需要披露的事项
(1)根据公司合资企业柳州采埃孚机械有限公司1999年经营计划,该公司1999年度预计正常亏损为5,000万元人民币。按照公司占该合资公司49％权益的比例计算,1999年度公司将承担该合资公司2,450万元人民币的亏损。
(2)公司在1997年度报告中披露的将公司对海口柳信实业公司的1,500万元债权转让给柳州工程机械(集团)有限公司事项,现已经柳州市人民政府批复由柳州工程机械(集团)有限公司作为债权人,享有对海口柳信实业开发公司该项债务的追偿权,同时抵销公司所欠柳州工程机械(集团)有限公司相应数额的债务。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本公司在1998年中期报告中披露的美国卡特彼勒中国公司(申请人)诉本公司下属的进出口分公司(被申请人)的一起仲裁案现已结案。在该案审理期间,经双方协商签订了庭下和解协议:公司将支付申请人25万美元,以解决本仲裁案中的所有索赔问题。根据和解协议,申请人向中国国际贸易仲裁委员会提交了撤案申请,仲裁庭于1999年3月17日作出了撤案决定。该案的仲裁费全部由申请人承担。该事项公告见1999年3月23日《中国证券报》。
2、资产转让事项
经本公司董事会与柳州工程机械(集团)有限公司董事会批准,并经柳州市国资局“柳国资字[1999]8号”文同意,将本公司在年内机构调整中剥离出来的行政、后勤等部门的资产净值1,877.1万元,有偿转让给柳州工程机械(集团)有限公司,同时从柳州工程机械(集团)有限公司的应付帐款中抵消本公司所欠其相等数额的欠款。该关联交易事项已于1999年3月17日在《中国证券报》上公告。
3、重大关联交易事项
其他关联交易事项见财务报表附注。
4、公司继续聘请广西中和会计师事务所(原名:北海会计师事务所)为我公司财务审计机构。
5、其它重大合同
(1)报告期内,公司对外提供的担保事项:为柳州工程机械(集团)有
限公司下属企业柳州市钢圈厂提供了1737万元的一年期银行贷款担保;为柳州市机电物资供销公司提供了170万元的一年期银行贷款担保。
(2)公司董事会于1998年12月22日作出决定,根据公司《对外担保管理办法》,同意1999年度为柳工集团公司下属的柳州市钢圈厂、柳工物资销售公司,以及柳州市机电物资供销公司提供共计5450万元人民币的一年期银行贷款担保。
(3)公司1993年1月30日与柳州工程机械(集团)有限公司签订《设备
租用协议》,自1993年1月1日至2001年12月31日租赁使用该公司设备,年租金4,634,200元。
6、其它重大事项。
公司计算机2000年问题:本公司用于经营管理、技术及生产制造工作所使用的计算机系统中,除财务电算系统外,其他系统不存在或已解决计算机2000年问题,为此,本公司已决定在近期内更换财务电算化系统的软、硬件。
九、财务报告
(一)审计报告
公司财务报告经广西中和会计师事务所注册会计师黄永珍、陈松林审计,并出具了无保留意见的审计报告。审计报告文号:中和会师审字(1999)第041号。
(二)会计报表附后
(三)会计报表(合并)附注(1998年12月31日)
一、概况:
1、广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份公司,位于广西柳州市,是柳工集团的核心成员单位,正式注册于1993年11月9日,并于当月18日在深圳证券交易所挂牌上市,成立时注册资本人民币2亿元。公司属机械制造行业,主要经营业务为:装载机、挖掘机、推土机、压路机等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。目前主要产品有1～5立方米ZL系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、履带式推土机、振动式压路机、轮式挖掘装载机。
2、公司现拥有资产12亿元,经历年送配股后,股本为 327536793
元。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》,控股子公司执行《工业企业会计制度》。
2、会计年度:公司会计年度采用公历年制,即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:记帐基础采用权责发生制,计价原则采用实际成本计价。
5、外币业务核算方法:外币按发生当日的汇率折算为人民币入帐,期末按中国人民银行公布的汇率作调整,产生的汇率差异计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准:
(1)对持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
(2)本报告期无现金等价物。
7、坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准:
a、债务人破产或死亡,以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项。
b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
(2)坏帐的核算方法:坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额5‰计提;经确认为坏帐的应收帐款,冲销提取的坏帐准备。
8、存货核算方法:
存货包括原材料、在产品和产成品,并以实际成本计价。
原材料、在产品日常流转计价采用计划价,期末分摊差异;产成品的日常流转计价按加权平均法确定。
9、短期投资核算方法:短期投资按实际成本计价,收到股息、利息及出售股票、债券或到期收回债券与实际成本差额计入收益。
10、长期投资核算方法:
长期投资包括长期债权投资和长期股权投资。
长期债权投资以成本法核算,投资收益以收到现金为入帐基础,购入溢价折价债券按期分摊抵减或增加投资收益。
长期股权投资在投资额占被投资单位资本总额不足20％时,以成本法记帐;投资额占被投资单位资本总额20％至50％时,以权益法记帐;投资额占被投资单位资本总额50％以上时,则编制合并报表。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备
；不属主要生产经营设备，使用期限在两年以上并且单价在2000元以上的资产。
(2)固定资产分类:固定资产分为机器设备、运输设备、办公设备、房屋及建筑物。
(3)固定资产计价:公司成立时,国家投资入股的固定资产以评估值入帐,新购入的固定资产以实际成本计价。
(4)固定资产折旧:固定资产折旧按预计使用年限和预计残值,采用直线法分类计提。固定资产使用年限、预计残值率％和折旧率％如下:
资产类别 使用年限(年) 预计残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 40 5 2.5
机器设备 14 5 7.5
办公设备 10 5 10.0
运输工具 12 5 8.5
12、在建工程核算方法:
在建工程按实际成本核算,在建工程完工且交付使用日即确认为固定资产。用于在建工程的长期借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。
13、无形资产计价和摊销方法:
无形资产按实际支出计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入帐,新购入的土地使用权以实际购入成本入帐。公司的无形资产按50年摊销,子公司则按土地使用权有效使用期分期摊销。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为摊销期在一年以上的各项费用,该费用以实际支出计价,按受益年限分期摊销。
15、收入确认原则:公司以产品已经发出或劳务已经提供,产品的所有权、风险和报酬已经转给买方,收到价款或取得收取价款的凭据时,确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法:公司所得税会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法:
(1)根据财政部1995年2月9日财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会工字(1996)2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定,以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并编制而成。
(2)本合并会计报表包括公司、两家子公司即柳州柳州柳工机械销售公司、柳州工程机械齿轮有限公司共三家的个别会计报表。
三、税项
1、增值税:主营业务收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率为17％。进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为零,适用有关出口退税的政策。
2、营业税:劳务收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》,适用税率为3％
3、城市维护建设税:按应交增值税和营业税税额的7％计缴。
4、教育费附加:按应交增值税和营业税税额的3％计缴。
5、所得税:据广西区人民政府桂政函[1999]50号文批复,公司的所得税实际税负为15％。
6、土地使用税:执行柳地税报[1997]50号文,按每平方米1元5角计
缴。
7、防洪保安费:按应交增值税和营业税税额的4.5％计缴。
四、控股子公司及合营企业:
公司名称 注册地 法定代表
注册资本 经营范围 所有权份额
柳州柳工机械销售公司 广西柳州市 杨冠淼
3159万人民币 工程机械产品、零配件 100.00％
销售及维修服务
柳州工程机械齿轮公司 广西柳州市 吴国强
1364万人民币 工程机械齿轮、ZL15C 62.49％
装载机及零件制造、
冷焊件加工
柳州康达工程机械有限公司 广西柳州市 张 沛
1200万美元 工程机械产品、配件销 40.00％
售及维修服务
柳州采埃孚机械有限公司 广西柳州市 张 沛
5600万德国马克 工程机械传动部分的生 49.00％
产销售及维修服务
柳州凯斯柳工工程机械有限公司 广西柳州市 Philip E.Moorp
310万美元 挖掘装载机的生产销售
及维修服务 30.00％
五、本合并报表主要项目注释:
本合并报表期初数来源已经审计的1997年度合并会计报表。
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 17655.60 5952.60
银行存款 26344453.07 71564403.93
合计 26362108.67 71570356.53
98年末比97年末增加171.49％,主要原因是母公司12月货款回笼情况较好。
2、应收款项
(1)应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1年以内 12534667.37 61 13424427.30 64
1～2年 2897245.05 14 2577162.01 12
2～3年 3476845.12 17 440015.55 2
3年以上 1704357.08 8 4379214.50 21
合计 20613114.62 100 20820819.36 100
(3)其他应收款帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1年以内 2589138.08 4 6348431.42 21
1～2年 17195018.00 27 4746758.78 15
2～3年 5670123.10 9 1112065.56 4
3年以上 38551779.02 60 18340702.95 60
合计 64006058.20 100 30547958.71 100
其他应收款比年初减少33,458,099.49元,下降52.27％,原因是预
付工程款分别转入在建工程和固定资产。
(3)预付帐款帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1年以内 28427598.09 74 34984439.39 78
1～2年 1619939.10 4 2328249.58 5
2～3年 884940.60 2 350005.98 1
3年以上 7413445.10 20 7228903.90 16
合计 38345922.89 100 44891598.85 100
(4)超过其他应收款总额10％以上的单位款项情况
欠款单位名称 所欠款项的性质 欠款金额 欠款日 欠款期限
钦州地区对外经济公司 借款 9551668.16 1993年5月
柳州市柳工铸铁厂 电费及借款 3900851.29 1993年
(5)应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆隆鑫汽油机制造有限公司
98年09月04日 98年12月28日 100000.00
株州光明浮法玻璃股份有限公司
98年09月11日 99年01月10日 300000.00
河北工程机械有限公司 98年12月23日 99年01月23日 117645.36
广州农机总公司汽车销售分公司
98年12月28日 99年01月28日 190000.00
太原华成工程机械有限公司98年12月28日 99年01月28日 250000.00
成都惠美机械成套有限公司98年12月28日 99年01月28日 389157.75
哈尔滨工程机械自选市场 98年12月28日 99年01月28日 355000.00
华北油田结算中心 98年12月29日 99年01月29日 500000.00
河北工程机械有限公司 98年12月29日 99年01月29日 326000.00
北京柳工装载机销售服务中心
98年12月30日 99年01月30日 285000.00
广州天河区农机物资公司 98年12月30日 99年01月30日 253000.00
合肥华凌电器有限公司 98年07月30日 99年01月30日 60000.00
广东农业机械总公司 98年11月10日 99年02月04日 1000000.00
广东农业机械总公司 98年11月20日 99年02月11日 1000000.00
丹东曙光车桥股份有限公司98年09月22日 99年02月12日 100000.00
铁道部第二工程内昆线指挥部
98年11月18日 99年02月17日 320000.00
慈溪市胜西轴承有限公司 98年10月22日 99年02月20日 50000.00
重庆市机电公司工程设备分公司
98年12月04日 99年02月28日 326700.00
石家庄中铁建材总厂 98年11月24日 99年03月23日 358000.00
常熟市龙腾特种钢厂 98年10月30日 99年04月30日 100000.00
江苏沙钢集团有限公司 98年11月02日 99年05月02日 1000000.00
太原金日鑫物资有限公司 98年12月09日 99年06月07日 150000.00
山东聊城市华联商厦有限公司
98年12月08日 99年06月08日 300000.00
柳州柳工机械销售公司长沙销售中心
98年12月10日 99年06月10日 2500000.00
沈局汽车车轿厂 98年12月23日 99年06月22日 200000.00
徐州飞达运输集团公司 98年12月09日 99年06月22日 350000.00
金华市华厦汽车销售有限公司
98年12月23日 99年06月22日 800000.00
哈尔滨工程机械自选市场 98年12月25日 99年06月24日 1240000.00
太原金日鑫物资有限公司 98年12月28日 99年06月27日 120000.00
合计 13040503.11
(6)以上应收款项中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠
款。
3、存货及存货跌价准备
期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
原材料 129821695.06 36 116927027.91 35
在产品 124765837.52 35 87696461.98 27
产成品 106525274.21 29 125118669.30 38
合计 361112806.79 100 329742159.19 100
4、待摊费用
类别原始金额期初数本期增加本期摊销期末数
应抵扣期初进项税 5056577413172780.86 5002679.22 8170101.64
书报费等 5931.98 5931.98
合计 5056577413172780.86 5931.98 5002679.22 8176033.62
5、长期投资(含一年内到期的债券投资)
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资141644425.95 40000000.00 20619472.47 161024953.48
长期债权投资 1150140.00 300000.00 850140.00
合计 142794565.95 40000000.00 20919472.47 161875093.48
(2)长期股权投资
被投资单位名称
投资 投资 占被投资 本期权益 累计权益
期限 金额 单位注册 增减额 增减额
资本比例
柳州康达工程机械有限公司
50年 39932640.00 40％ 1340447.20 2651955.95
柳州采埃孚机械有限公司
30年 136265544.40 49％ -18825186.87 -18825186.87
柳州凯斯柳工工程机械有限公司
20年 7746983.60 30％ -2134732.80 -7746983.60
机电部中南武汉办 200000.00
广西城市燃汽公司 1000000.00 -1000000.00 -1000000.00
北京维修中心 800000.00
合计 185945168.00 -20619472.47 -24920214.52
(3)长期债券投资
债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计
备注
或已收利息 应收
电力债券 260000.00 260000.00
87年购入
特种债券 80000.00 9％ 80000.00 96.06.30
91年购入
国库券 165840.00 10％ 165840.00 91.06.30
86年购入
国库券 153000.00 10％ 153000.00 92.06.30
87年购入
国库券 191300.00 10％ 191300.00 91.06.31
88年购入
合计 850140.00 850140.00
6、固定资产及折旧
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
备注
原值
房屋建筑物 118864657.86 37786740.59 1468335.65 155183062.80
机器设备 329092411.21 39309145.88 19149144.25 349252412.84
运输设备 24292697.15 10123119.60 13658225.23 20757591.52
办公设备 7400361.39 5125766.80 8681240.54 3844887.65
合计 479650127.61 92344772.87 42956945.67 529037954.81
累计折旧
房屋建筑物 13701371.81 3427470.54 29032.81 17099809.54
机器设备 68862193.62 25612906.76 4318926.54 90156173.84
运输设备 8127152.52 1993109.47 3658988.62 6461273.37
办公设备 2068227.56 1046402.54 2174843.38 939786.72
合计 92758945.51 32079889.31 10181791.35 114657043.47
净值 386891182.10 60264883.56 32775154.32 414380911.34
公司本期在建工程转入固定资产51,170,554元,出售固定资产2,232,319.50元,有偿转让柳州柳工机械(集团)有限公司固定资产原值26,623,757.37元。用于抵押贷款的固定资产原值350,724,038.52元。
7、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转 其他 期末数
资金 项目
来源 进度
(其中: (其中: 入固定 减少数 (其中:
利息资本 利息资本 资产数 (其中: 利息资本
化金额) 化金额) (其中: 利息资本 化金额)
利息资本 化金额)
化金额)
110/10KVT电站工程
25657055 680449.39 26337504.39
贷款 100％
(2570292) (804449.54) (3374741.54)
铸钢射芯盒系统
6035873 1406075.01 178287.96 7263660.05
贷款 98％
(419000) (529275.57) (948275.57)
铸钢清理部
562469 3009611.49 3572080.49
贷款 100％
(46764) (23211.29) (69975.29)
结构油漆线
10271380 5289496.39 15560876.39
贷款 98％
(1428368) (1154653.76) (2583021.76)
工程名称
期初数 本期增加 本期转 其他 期末数
资金 项目
来源 进度
(其中: (其中: 入固定 减少数 (其中:
利息资本 利息资本 资产数 (其中: 利息资本
化金额) 化金额) (其中: 利息资本 化金额)
利息资本 化金额)
化金额)
抛丸室 36046 1122077.62 1158123.62
贷款 83％
(17764.15) (17764.15)
表面处理车间
7613279 674840.04 8288119.04
贷款 100％
(1515660) (1515660.00)
液压油漆线
6025281 561585.22 6586866.22
贷款 94％
(1320269) (313310.11) (1633579.11)
薄板油漆线
1353118 47049.87 1400167.87
贷款 100％
(91258) (37049.46)(128307.46)
技术中心项目
4083244 1663720.93 5746964.93
贷款 98％
(728037) (257346.10) (985383.10)
CAD软件工程
1034549 652428.83 1340000 346977.83
贷款 90％
(289230) (49348.34) (338578.34)
技术综合楼
4913384 687162.54 5600546.54
贷款 100％
(700670) (700670)
铸造生产线
8472136 -2499999.80 5972136.20
贷款 100％
(712820) (712820)
北京综合楼
4895143 2179350.00 7074493.00
其他 88％
广东增城办公楼
807423 2389133.70 3196556.70
其他 95％
进口电炉工程 8529211.92 8529211.92
贷款 90％
(283503.53) (283503.53)
中高频淬火设备 1156444.86 1156444.86
贷款 85％
(71204.86) (71204.86)
其他工程项目
7655186 279812.24 229403.70 7705594.54
贷款
(138027.69) (138027.69)
引进设备及安装
7033195 1853952.86 8887147.86
贷款
(992660) (992660)
合计 96448761 29682403.11 51170554.53 1747691.66 73212917.92
(10815028)(3679144.40)(6502174.29) (7991998.11)
8、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销
期末数
土地使用权 59992940 58794558.50 70000.00 1183147.90 57681410.60
9、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
房屋租赁 440000.00 20000.00 420000.00
厂房维修 723707.24 723707.24
合计 440000.00 723707.24 20000.00 1143707.24
10、短期借款
借款类别 期初数 期末数备注
抵押借款 162090000.00 210090000.00
担保借款 10000000.00
信用借款 800000.00
合计 162890000.00 220090000.00
短期借款98年末比97年末增加35.12％,主要原因是公司98年对柳州采埃孚机械有限公司新增投资4000万元,资金周转困难,增加短期借款。
11、应付款项
期初数 期末数
应付帐款 146319072.89 110152945.53
应付票据 11020000.00 8000000.00
预收货款 30861665.56 53802763.15
其他应付款 67558564.56 40889007.90
合计 255759303.01 212844716.58
(1)应付持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项金额为 331,082.24元。
(2)其他应付款比97年末减少了26,669,556.66元,减少 39.47％
主要原因是资产有偿转让集团公司净值18,771,010.40元。
(3)数额较大的其他应付款
欠款性质及内容金额
柳州康达工程机械有限公司 代购设备及在建工程欠款 18046164.31
柳州市劳动保险所 养老保险 7000478.06
12、应交税金
期初数 期末数
增值税 1096679.98 15481420.09
所得税 2085869.10 5209121.02
城市维护建设税 712569.06 837283.74
营业税 79433.01 82624.80
固定资产投资方向调节税 61695.85
土地使用税 339213.42
合计 3974551.15 22011358.92
13、预提费用
费用类别 期初数 期末数 结存原因
预提审计费 170000.00 180000.00 待审计结束后支付
三包费用 380096.34 620107.96 计提尚未支付三包费用
合计 550096.34 800107.96
14、长期借款(含一年内到期的长期借款)
借款单位 余额 借款期限 年利率 借款条件
柳州市工商银行铁路支行
10000000.00 1996.12 - - -1999.02 11.25％ 抵押贷款
柳州市工商银行铁路支行
8700000.00 1996.12 - - -1999.04 11.25％ 抵押贷款
柳州市科学技术委员会
378000.00 1998.02---2000.06 0 信用贷款
柳州市科学技术委员会
200000.00 1998.02---1999.10 0 信用贷款
柳州市科学技术委员会
180000.00 1998.12---2001.12 0 信用贷款
合计
19458000.00
15、股本
数量单位:股
本次变动增减(+,-)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 207900000 207900000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
207900000 207900000
2.内部职工股
3.国有法人股转配
10906355 10906355
尚未流通股份合计
218806355 218806355
二.已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股 108730438 108730438
已流通股份合计
108730438 108730438
三.股份总数
327536793 327536793
16、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 201193659.70 201193659.70
接收捐赠实物资产 1170000.00 1170000.00
资产评估增值 43149908.64 43149908.64
合计 245513568.34 245513568.34
17、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 75378024.19 825275.20 76203299.39
公益金 51552599.69 510058.99 52062658.68
合计 126930623.88 1335334.19 128265958.07
18、财务费用
本年发生数 上年发生数
利息支出 19988788.94 16088564.10
减:利息收入 1592452.77 1426749.13
减:汇兑收益 5985.44 23159.02
其他 124302.62 193822.24
合计 18514653.35 14832478.19
19、其他业务利润
种类 收入 成本
出售材料 23887776.06 23216035.01
代购代销综合服务等 1663773.01 520000.00
专线运输劳务 1839010.00 1822198.07
合计 27390559.07 25558233.08
20、投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益
债权投资收益 130500.00
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所
有者权益净增减的金额
-19619472.47 -2846013.29
合计 -19488972.47 -2846013.29
公司98年投资亏损比97年的2,846,013.29元增加16642959.18
元,主要原因是公司合营的凯斯柳工工程机械有限公司今年已进行清算,对其权益性投资亏损2,134,732.80元。柳州采埃孚机械有限公司98年正式运营,公司对其权益性投资亏损18,825,186.87元。
21、补贴收入
项目 本年发生数 来源 依据
技改项目补贴收入
5,152,000.00 国家经贸委, 国家经贸委、财政部国经
国家科技部 贸技[1997]714号文及自
治区经贸委、自治区财政
厅桂经贸字[1997]592号文
22、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产盘盈 677634.15
处理固定资产收益 299056.85 202318.55
罚款收入 405.00 26080.00
教育费附加返还款 2535335.00
无法支付的应付款项 57131.60
其他 1904.50 1947.15
合计 2836701.35 965111.45
23、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产盘亏 214674.85
处理固定资产损失 578779.28 2216334.50
非常损失 10832.16
职工子弟学校经费 2664420.00 3624683.21
公益救济性捐赠 509522.16
违约金 170000.00
其他 322194.34 165469.02
合计 4459590.63 6017318.89
24、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
差旅费 7170554.82
办公费 2290708.54
运输费 1863949.59
保险费 155977.79
修理费 2077381.55
诉讼费 540696.84
审计咨询费 978973.10
低耗及物料消耗 607423.96
工会经费 759389.81
宣传费 375874.50
排污安措费 712360.25
支付集团公司暂借款 4952286.68
上市及相关费用 470000.00
技术开发及职教费 5437058.47
广告及促销费 8096470.19
招待费 1644243.70
三包费 3860740.64
劳保费 235442.32
其他费用 709012.98
合计 42938545.73
六、关联方关系及其交易
1、关联方关系
关联方名称
注册地 主营业务 法定代表 注册资丰 本与本企 经济
业关系 性质
柳州工程机械(集团)有限公司
广西 工程机械产品、零 张沛 56348万 母公司 国有
柳州市 配件销售及维修服务 人民币
柳州康达工程机械有限公司
广西 工程机械产品、零配 张沛 1200万 联营公司 合资
柳州市 件销售及维修服务 美元
柳州采埃孚机械有限公司
广西 工程机械传动部分的 张沛 5600万 联营公司 合资
柳州市 生产销售及维修服务 德国马克
柳州凯斯柳工工程机械有限公司
广西 挖掘装载机的生产 Philip 310万 联营公司 合资
柳州市 销售及维修服务 E.Moore 美元
注:关联方的注册资本及所持股份本期均无变化。
2、关联方交易
(1)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
海南柳琼工程机械实业联合公司 同属柳州工程机械(集团)有限公司
广州柳工穗柳南方机械有限公司 同属柳州工程机械(集团)有限公司
柳州市标准件厂 同属柳州工程机械(集团)有限公司
柳州市柳工铸铁厂 同属柳州工程机械(集团)有限公司
柳州市钢圈厂 同属柳州工程机械(集团)有限公司
柳州柳工物资有限责任公司 同属柳州工程机械(集团)有限公司
柳州市起重运输总公司 同属柳州工程机械(集团)有限公司
柳州市链条厂 同属柳州工程机械(集团)有限公司
(2)98年度和97年度内本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。
(3)公司1998及1997年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年 1997年
柳州市钢圈厂 17320231.77 23299427.03
柳州市标准件厂 1068735.04 1492476.01
柳州市柳工铸铁厂 7934669.70 5549314.10
海南柳琼工程机械实业联合公司 4280050.30 3378964.12
柳州康达工程机械有限公司 27133889.06 28165728.05
柳州柳工物资有限责任公司 35138934.45 5872487.03
柳州市链条厂 69587.61
柳州市起重运输总公司 238297.52
合计 93184395.45 67758396.34
(4)公司1998及1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年 1997年
柳州凯斯柳工工程机械有限公司 1095429.28
柳州康达工程机械有限公司 5778185.48
广州柳工穗柳南方机械有限公司 53508547.06 49098998.06
柳州市标准件厂 4159.83 20170.02
柳州市柳工铸铁厂 718639.50 6939.11
海南柳琼工程机械实业联合公司 15025.62 814610.20
柳州市钢圈厂 248911.89
合计 61368898.66 49940717.39
(5)关联方应收应付款项余额
1998年 1997年
应收帐款
柳州凯斯柳工工程机械有限公司 505000.13
柳州康达工程机械有限公司
海南柳琼工程机械实业联合公司 81089.10
广州柳工穗柳南方机械有限公司 643826.05
柳州市标准件厂 31857.00
柳州市柳工铸铁厂 417946.21
合计 1679718.49
其他应收款
柳州凯斯柳工工程机械有限公司 4335.00 78992.08
柳州采埃孚机械有限公司 1690625.95 1322379.23
柳州市柳工铸铁厂 5142862.59
合计 6837823.54 1401371.31
应付帐款
柳州康达工程机械有限公司 1533068.30 2577634.03
柳州市钢圈厂 4753065.03 1283508.30
柳州柳工物资有限责任公司 4612054.12
柳州市标准件厂 126906.48
柳州市柳工铸铁厂 565672.43
柳州市起重运输总公司 410957.10
柳州采埃孚机械有限公司 468585.00
海南柳琼工程机械实业联合公司 86906.40
合计 7945160.74 8473196.45
其他应付款
柳州柳工机械(集团)公司 331082.24 33723330.00
柳州康达工程机械有限公司 18047071.16 18657765.20
合计 18378153.40 52381095.20
预收帐款
柳州康达工程机械有限公司 10015521.19
柳州采埃孚机械有限公司 4900946.02
广州柳工穗柳南方机械有限公司 982625.37
合计 5883571.39 10015521.19
预付帐款
柳州市链条厂 1012824.70
柳州柳工物资有限责任公司 263498.87
合计 1276323.57
(6)其他重要事项
a、公司1993年元月30日与柳州工程机械(集团)有限公司签订《设备租用协议》,自1993年元月1日至2001年12月31日租赁使用该公司设备,年租金4,634,200元。
b、公司及柳州工程机械(集团)有限公司(以下简称“集团公司”)的经营机构1998年进行了调整,由于经营机构的变动涉及到资产归属的变更,为明确产权关系,实现资产保值、增值以及机构、资产、人员、费用及管理上的统一,经公司与集团公司双方董事会批准,经广西壮族自治区柳州市国有资产管理局柳国资字(1999)8号文批复,将公司机构分离出来的非生产经营性资产净值共18,771,010.40元有偿转让给集团公司。
c、其他应收款中,应收海口柳信实业开发公司1500万元人民币系在公司成立前的1993年6月由原柳州工程机械厂决策形成。1998年1月24日,经集团公司董事会讨论决定,由柳州市人民政府办公室批准,将公司对海口柳信实业开发公司的1500万元债权转让给集团公司。由集团公司作为债权人,享有对海口柳信实业开发公司该项债务的追偿权。同时抵销公司所欠集团公司相应数额的债务。
七、无期后事项
八、或有事项及承诺事项
1、公司在本报告年度末为柳州市钢圈厂和柳州市机电物资供销公司分别提供1737万元和170万元流动资金贷款担保。
2、卡特彼勒中国公司(以下简称卡特公司)于1998年5月10日向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁并得到受理。公司作为被申请人,被卡特公司请求赔偿经济损失约150万美元及与该案有关的差旅费、律师费和仲裁费。在该案待审理期间,公司与卡特公司经过友好协商已达成庭下和解协议。卡特公司已向仲裁委员会申请撤消该仲裁案,公司将以现金支付卡特公司25万美元赔偿。
九、其他重要事顶
1、公司占股权30％的合资公司—柳州凯斯柳工工程机械有限公司清算工作仍在进行,经柳州市人民政府“柳政函[1999]44号”文批复,清算期限延至1999年6月17日止。公司截止本报告年度内累计已以投资额7,746,984元承担亏损。
2、根据公司合资企业柳州采埃孚机械有限公司99年经营计划,该公司99年度预计的正常亏损为5000万元人民币。按照公司占该合资公司49％权益的比例计算,1999年度公司将承担该合资公司2450万元人民币的亏损。
十、其它事项
1、公司首次注册登记日期及地点:1993年11月9日广西柳州市
第三次变更注册登记日期:1996年7月8日地点不变。
报告期内未变更注册日期。
2、企业法人营业执照注册号:19822914 -1
3、税务登记号码:450201198229141
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
5、公司聘请的会计师事务所:广西中和会计师事务所
办公地:广西北海市北部湾西路财政局大院1楼
十一、备查文件
1、载有董事长签名的年度报告正本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并益章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件及资料均置于公司董事会秘书处备查。
广西柳工机械股份有限公司
一九九九年四月八日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位:广西柳工机械股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
期末数 期初数
资产 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金71570356.53 67430798.10 26362108.67 24584069.68
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据13040503.11 12670503.11 8154482.43 5494000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
20820819.36 21281667.03 20613114.62 22013104.19
减：坏帐准备
104104.10 106408.34 103065.57 110065.46
应收帐款净额
20716715.25 21175258.69 20510049.05 21903038.73
预付帐款
44891598.85 42539090.25 38345922.89 36580783.83
应收补贴款
其他应收款
30547958.71 26429313.93 64006058.20 50114639.06
存货 329742159.19 303977954.18 361112806.79 340892293.93
减：存货跌价准备
存货净额
329742159.19 303977954.18 361112806.79 340892293.93
待摊费用 8176033.62 8176033.62 13172780.86 13172780.86
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
850140.00 850140.00 1150140.00 1150140.00
其他流动资产
流动资产合计
519535465.27 483249091.88 532814348.89 493891746.09
长期投资：
长期股权投资
161024953.48 209187575.49 141644425.95 187191362.63
长期债权投资
长期投资合计
161024953.48 209187575.49 141644425.95 187191362.63
减：长期投资减值准备
长期投资净额
161024953.48 209187575.49 141644425.95 187191362.63
固定资产：
固定资产原价
529037954.81 488947151.65 479650127.61 452699773.89
减：累计折旧
114657043.47 109234153.01 92758945.51 88917185.34
固定资产净值
414380911.34 379712998.64 386891182.10 363782588.58
工程物资
在建工程
73212917.92 62941868.22 96448760.98 90708819.34
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
487593829.26 442654866.86 483339943.08 454491407.92
无形资产及其他资产：
无形资产
57681410.60 51137064.00 58794558.50 52202419.50
开办费
长期待摊费用
1143707.24 440000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
58825117.84 51137064.00 59234558.50 52202419.50
递延税项：
递延税款借项
资产总计
122979365.85 1186228598.23 1217033276.42 1187776936.14
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
220090000.00 220090000.00 162890000.00 162890000.00
应付票据 8000000.00 8000000.00 11020000.00 11020000.00
应付帐款
110152945.53 105844708.10 146319072.89 144796958.35
预收帐款
53802763.15 38951962.44 30861665.56 20222726.23
代销商品款
应付工资
应付福利费 2276841.05 2156826.93
应付股利
应交税金
22011358.92 19396745.43 3974551.15 3346057.30
其他应交款
1466861.24 1353937.62 3316369.37 3218549.44
其他应付款
40889007.90 34066338.15 67558564.56 62043801.94
预提费用 800107.96 800107.96 550096.34 550096.34
一年内到期的长期负债
189000000.00 18900000.00 29000000.00 29000000.00
其他流动负债
流动负债合计
478389885.75 447403799.70 457647146.80 437088189.60
长期负债：
长期借款 558000.00 558000.00 18700000.00 18700000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
571500.00 571500.00 571500.00 571500.00
长期负债合计
1129500.00 1129500.00 19271500.00 19271500.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
479519385.75 448533299.70 476918646.80 456359689.60
少数股东权益 9723817.01 8944113.32
股东权益
股本 327536793.00 327536793.00 327536793.00 327536793.00
资本公积
245513568.34 245513568.34 245513568.34 245513568.34
盈余公积
128265958.07 126391984.80 126930623.88 125446336.16
其中：公益金
52062658.68 51125672.04 51552559.69 50810455.83
未分配利润
36419843.68 38252952.39 31189531.08 32920549.04
外币报表折算差额
股东权益合计
737736163.09 737695298.53 731170516.30 731417246.54
负债及股东权益总计
1226979365.85 1186228598.23 1217033276.42 1187776936.14
利润及利润分配表
编制单位:广西柳工机械股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
本 期 上年同期
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
788312792.06 752358266.46 714286360.98 675721503.72
减：折扣与折让
主营业务收入净额
788312792.06 752358266.46 714286360.98 675721503.72
减：主营业务成本
659257153.66 647270689.97 582453169.85 570985708.88
主营业务税金及附加
3127925.59 2850130.52 1507677.71 1091888.76
二、主营业务利润
125927712.81 102237445.97 130325513.42 103643906.08
加：其他业务利润
1832325.99 2151056.42 1476827.05 1474374.29
减：存货跌价损失
营业费用 16862515.38 4950098.66 17004293.97 3502716.39
管理费用 63774168.90 54085273.43 62234510.03 51791565.00
财务费用 18514653.35 18537485.18 14832478.19 14887180.88
三、营业利润 28608701.17 26815645.12 37731058.28 34936818.10
加：投资收益(损失以"-"号填列)
-19488972.47 -1987328.14 -2846013.29 -970003.35
补贴收入 5152000.00 5152000.00
营业外收入 2836701.35 2836701.35 965111.45 964811.45
减：营业外支出 4459590.63 4373333.82 6017318.89 5989394.03
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
12648839.42 10557725.51 29832837.55 29942232.17
减：所得税 5303488.94 4279673.52 3844148.58 3844148.58
减：少数股东损益
779703.69 1251302.51
五、净利润 6565646.79 6278051.99 24737386.46 25098083.59
加：年初未分配利润
31189531.08 32920549.04 26432403.48 27177339.95
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润
37755177.87 39198601.03 51169789.94 52275423.54
减：提取法定盈余公积
825275.21 630432.43 2817949.18 2505257.00
提取法定公益金 510058.98 315216.21 1565320.68 1252628.50
七、可供股东分配的利润
36419843.68 38252952.39 46786520.08 48517538.04
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 15596989.00 15596989.00
八、未分配利润
36419843.68 38252952.39 31189531.08 32920549.04
现金流量表
编制单位:广西柳工机械股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
本期数
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 781733237.69 507560043.42
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
127953330.64 81783288.73
收到的除增值税以外的其他税费返还 2535335.00 2535335.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8185097.89 7209774.86
现金流入小计 920407001.22 599088442.01
购买商品、接受劳务支付的现金 580821579.41 334317902.08
经营租赁所支付的现金 5221097.15 4650106.72
支付给职工以及为职工支付的现金 76055633.48 71736870.38
支付的增值税款 109484140.24 64867327.88
支付的所得税款 2180237.03 2180237.03
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
8459638.53 7822789.74
支付的其他与经营活动有关的现金 42938545.73 26032579.06
现金流出小计 825160871.57 511607812.89
经营活动产生的现金流量净额 95246129.65 87480629.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 300000.00 300000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 130500.00 130500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1069114.00 1152795.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1499614.00 1583295.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
18157468.99 12837168.90
权益性投资所支付的现金 40000000.00 40000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 58157468.99 52837168.90
投资活动产生的现金流量净额 -56657854.99 -51253873.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 55058000.00 550580000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 55058000.00 550580000.00
偿还债务所支付的现金 26100000.00 26100000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 22338026.80 22338026.80
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流出小计 48438026.80 48438026.80
筹资活动产生的现金流量净额 6619973.20 6619973.20
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 45208247.86 4284728.42
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 19069921.57 19069921.57
以投资偿还债务 1000000.00 1000000.00
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6565646.79 6278051.99
加：计提的坏帐准备 1001259.35 951499.29
固定资产折旧 32058944.35 30477814.09
无形资产摊销 1203147.90 1065355.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
242257.61 158576.61
固定资产报废损失 252139.67 252139.67
财务费用 18475735.11 18475735.11
投资损失(减收益) 19488972.47 19873287.14
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 28571141.32 34114833.47
经营性应收项目的减少(减增加) -42125699.99 -44961524.42
经营性应付项目的增加(减减少) 15976598.53 10220053.48
增值税增加净额(减减少) 12001320.02 10574807.19
其他 754962.83
少数股东本期收益 779703.69
经营活动产生的现金流量净额 95246129.53 87480629.12
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 71570356.53 67430798.10
减:货币资金的期初余额 26362108.67 24584069.68
现金等价物的期末余额导
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45208247.86 42846728.42
