证券代码：000528            证券简称：柳          工   公告编号：2018-53




                      广西柳工机械股份有限公司
              关于增加远期结售汇业务额度的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。


    广西柳工机械股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 10 月 25~26 日召开

的第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于申请增加远期结售汇业务额度的议案》。

现将相关情况公告如下：

    本着稳健经营、风险可控的原则，为满足公司国际业务发展的需求，以套期保值为

目的，根据深圳证券交易所《股票上市规则》《主板上市公司规范运作指引》《公司章程》

等相关规定，公司及下属全资子公司柳工机械香港有限公司（以下简称“香港机械”）

依据以下原则增加远期结售汇业务额度：

    一、业务目的

    公司及香港机械开展远期结售汇业务，是为了满足业务发展的需要，以套期保值为

目的，保持外汇风险管控原则不变。在对汇率走势判断不明确时，可提前锁定，降低风

险、对冲国际业务中的汇率风险。

    公司及香港机械开展远期结售汇业务不涉及关联交易。

    二、业务品种

    公司及香港机械拟开展远期结售汇业务。远期结售汇业务，是通过客户与银行签订

远期结售汇合约，双方约定在未来某一确定日期，就约定的外币币种、金额，按约定的

汇率办理结汇或售汇交易。



                                  第 1 页，共 4 页
                                                                   柳工董事会公告

    三、业务额度及期限

    本次增加远期结售汇业务最高额为 1.5 亿美元【约占公司最近一期（2018 年 6 月
30 日）经审计净资产 943,792.25 万元的 11.03%，在董事会的审批权限范围内】，自董
事会批准之日起一年内有效，在此期间额度可循环滚动使用。

    四、风险分析

    1、汇率波动风险：公司开展的远期结售汇业务，主要为与主营业务相关的套期保
值类业务，在汇率波动较大的情况下，会造成外汇衍生工具较大的公允价值波动；若汇
率走势偏离公司锁定价格波动，存在造成汇兑损失增加的风险；

    2、流动性风险：因公司业务变动、市场变动等原因需提前平仓或展期远期结售汇
产品，存在须临时用自有资金向银行支付差价的风险；

    3、操作性风险：在办理远期结售汇业务时，如发生操作人员未按规定程序审批及
操作，或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息，将可能导致远期结售汇业务
损失或丧失交易机会；如操作人员未能充分理解远期结售汇产品交易合同条款及业务信
息，将为公司带来法律风险及交易损失。

    五、风险控制措施

    1、制度完善：公司已建立以套期保值为目的开展《衍生品投资内部控制制度》和
《远期结售汇业务内部控制制度》，对远期结售汇交易的授权范围、审批程序、操作要
点、风险管理等做出明确规定。公司章程中已明确规定开展衍生品交易的审批权限及信
息披露要求。上述制度对衍生品投资的决策、授权、风险管理、操作办理等均做了完善
的规定，对衍生品规范投资和控制风险起到了保证作用。

    2、专人负责：由战略运营部、财务部、法律事务部、董事会秘书处等相关部门成
立专项工作小组，负责远期结售汇交易前的风险评估，分析交易的可行性及必要性，负
责交易的具体操作办理，当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化情况并提出可行
的应急止损措施。

    3、操作考虑因素：①远期结售汇报价对比预算/贷款日汇率的差额，计算毛利增额
/贷款成本节省；②近期美元汇率走势和市场判断（中美经济指数、国家政策、外管动
向、欧元走势、美联储加息和美元 LIBOR 走势等），确定锁汇频次；③国内公司的美元
资产负债现状和未来的回款、贷款到期情况，确定锁汇期限和金额。主要以防范非正常



                                 第 2 页，共 4 页
                                                                    柳工董事会公告

的汇率市场波动风险为目的，远期结售汇与美元贷款自然对冲相互补充，作为公司外汇
管理的避险手段。

    4、交易对手管理：充分了解办理远期结售汇的金融机构的经营资质、实施团队、
涉及的交易人员、授权体系，慎重选择。必要时可聘请专业机构对远期结售汇业务的交
易模式、交易对手进行分析比较。

    5、风险预案：建立风险评估模型和监控机制，预先确定风险应对预案及决策机制，
专人负责跟踪衍生品公允价值的变化，及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况，定
期汇报。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时
启动并执行。

    6、例行检查：公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、
办理记录及账务信息进行核查。

    7、定期披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求，及时完成信息披露工作。

    六、会计政策及核算原则

    公司衍生品交易相关会计政策及核算原则根据中华人民共和国财政部发布的《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 企业会计准则第 24 号——套期保值》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、企业会计准则第 39 号——公允价值计量》
等相关规定执行。公司将在定期报告中对已经开展的金融衍生品操作相关信息予以披露。

    七、授权事项

    授权公司董事长或其授权人员在上述业务品种、额度及期限内行使远期结售汇业
务决策权，签署相关合同文件。

    八、独立董事独立意见

    1、公司开展以套期保值为目的的远期结售汇业务的相关审批程序符合国家相关法

律法规、监管制度及《公司章程》的有关规定。

    2、公司已就开展远期结售汇业务建立了健全的组织机构及《远期结售汇业务内部

控制制度》，并严格按照制度要求执行。

    独立董事认为公司运用自有资金开展远期结售汇业务是以具体经营业务为依托，以

套期保值为目的，并结合内部制度的建立，加强内部管理等风险防范措施有效规避汇率



                                  第 3 页，共 4 页
                                                                         柳工董事会公告

波动带来的风险有利于提高公司经营水平和盈利能力，充分发挥公司竞争优势。结合公

司第三季度开展的远期结售汇业务的实际情况，公司申请增加远期结售汇业务额度是可

行的，风险是可以控制的。同意《关于申请增加远期结售汇业务额度的议案》。

    九、备查文件

    1、第八届董事会第十四次会议决议；

    2、独立董事关于公司开展远期结售汇业务的独立意见；

    3、深交所要求的其他文件。

   特此公告。




                                      广西柳工机械股份有限公司董事会

                                                   2018 年 10 月 26 日




                                第 4 页，共 4 页