广西柳工机械股份有限公司2007年半年度报告
二ＯＯ七年八月
目 录
重要提示 2
一、公司基本情况 2
二、股本变动和主要股东持股情况 4
三、董事、监事、高级管理人员情况 6
四、董事会报告 6
五、重要事项 11
六、财务报告 16
Ⅰ、本报告未经审计 16
Ⅱ、财务报表 16
Ⅲ、会计报表附注（合并） 26
七、备查文件 59
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经公司第五届董事会第六次会议审议通过，公司全部董事或董事代理人出席了本次会议，王晓华董事长因公出国，授权副董事长曾光安先生主持会议并代其行使表决权，钟春彬董事和王相民董事出差在外，均授权冯立董事出席并行使其表决权，独立董事刘斌先生、贺瑛女士均采取通讯方式对议案进行了表决。没有董事、监事、高级管理人员对半年报内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长王晓华先生、总裁曾光安先生、财务负责人郑津先生及财务部部长刘传捷女士声明：保证本半年报中的财务报告真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司
公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.
股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：柳工 股票代码：000528
公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路1号
邮政编码：545007
公司国际互联网网址：http://www.liugong.com
公司法定代表人：王晓华
公司董事会秘书：王祖光
董事会证券事务代表：黄华琳
联系地址：公司董事会秘书处
联系电话：(0772)3886509，3886510
传 真：(0772)3886510，3691147
电子信箱：stock @ liugong.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报
登载公司定期报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：
巨潮互联网http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
其他有关资料：
1）公司首次注册登记日期及地点：1993年11月9日 广西柳州市
最近一次（第八次）变更注册登记日期：2004年11月11日 注册地不变。
2）企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866
3）税务登记号码：450201198229141
4）公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
（二）主要财务数据和指标
（单位：人民币元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,938,625,050.10 3,133,944,761.65 3,165,734,016.76 25.68% 24.41%
所有者权益（或股东权益） 2,086,565,423.90 1,875,564,517.93 1,902,636,445.37 11.25% 9.67%
每股净资产 4.416 3.960 4.027 11.54% 9.67%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 381,503,158.86 234,677,987.45 234,624,262.50 62.56% 62.60%
利润总额 387,539,684.73 235,199,843.77 235,199,843.77 64.77% 64.77%
净利润 324,869,639.31 198,305,541.64 202,211,730.11 63.82% 60.66%
扣除非经常性损益后的净利润 319,738,592.32 197,816,297.56 201,722,486.03 61.63% 58.50%
基本每股收益 0.690 0.420 0.430 64.29% 60.47%
稀释每股收益 0.690 0.420 0.430 64.29% 60.47%
净资产收益率 15.57% 11.55% 11.77% 4.02% 3.80%
经营活动产生的现金流量净额 309,994,305.57 187,091,196.10 65.69%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.66 0.40 65.00%
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注：扣除非经常性损益的项目及金额：
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处理固定资产收益 817,354.24
政府补助利得 5,105,109.78
其他收入 471,739.77
处理固定资产损失 -327,677.92
捐赠支出 -30,000.00
所得税影响数 -905,478.88
合计 5,131,046.99
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二、股本变动和主要股东持股情况
（一）公司本报告期内股本结构变动情况表 （单位：股）
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例（%）
） 新股 股
一、有限售条件股份 209,631,540 44.371 -5,266 -5,266 209,626,274 44.369
1、国家持股
2、国有法人持股 209,614,147 44.367 209,614,147 44.367
3、其他内资持股 17,393 0.004 -5,266 -5,266 12,127 0.002
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 17,393 0.004 -5,266 -5,266 12,127 0.002
４、外资持股
二、无限售条件股份 262,824,639 55.629 5,266 5,266 262,829,905 55.631
1、人民币普通股 262,824,639 55.629 5,266 5,266 262,829,905 55.631
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 472,456,179 100.00 472,456,179 100.00
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注：有限售条件股份减少（无限售条件股份增加）的原因：公司董事、监事、高管所持股份按照中国证监会证监公司字[2007]56号《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定部份解除流通限制。
（二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
东名称 股份数量 份数量
1 广西柳工集团 209,614,147 2008年03月17日 10,480,707 其持有的股票自获得上市流通权之日起24个月
有限公司 2009年03月17日 199,133,440 内不上市交易；上述24个月届满后的12个月内,
通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量不超
过公司股份总数的5%，在该12个月内通过证券
交易所挂牌交易出售股份的价格不低于8.82元/
股。
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（三）股东持股情况
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股东总数 29,333
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
广西柳工集团有限公司 国有法人股东 44.37% 209,614,147 209,614,147 0
景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 其他 1.96% 9,280,881 0 0
海通－中行－富通银行 其他 1.90% 8,999,695 0 0
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通 其他 1.55% 7,340,228 0 0
保险产品
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 其他 1.36% 6,417,069 0 0
分红-005L-FH002深
摩根士丹利中国Ａ股基金 其他 1.29% 6,075,000 0 0
中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 其他 1.27% 6,000,512 0 0
广发小盘成长股票型证券投资基金 其他 1.18% 5,568,204 0 0
南方成份精选股票型证券投资基金 其他 1.08% 5,101,965 0 0
汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 其他 1.07% 5,078,655 0 0
海富通风格优势股票型证券投资基金 其他 1.07% 5,063,660
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 9,280,881 人民币普通股
海通－中行－富通银行 8,999,695 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 7,340,228 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 6,417,069 人民币普通股
摩根士丹利中国Ａ股基金 6,075,000 人民币普通股
中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 6,000,512 人民币普通股
广发小盘成长股票型证券投资基金 5,568,204 人民币普通股
南方成份精选股票型证券投资基金 5,101,965 人民币普通股
汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 5,078,655 人民币普通股
海富通风格优势股票型证券投资基金 5,063,660 人民币普通股
上述股东关联关系 （1）前10名股东中，国有法人股东与其他股东之间无关联关系；（2）公司未知其他社会股东之间是否存在关联
或一致行动的说明 关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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（四）报告期内公司控股股东无变化，仍为广西柳工集团有限公司。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况如下：
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姓名 职务 期初持股数(股) 期末持股数(股) 本期增减数量 变动原因
王晓华 董事长 10,843 10,843 0
王相民 董事 345 345 0
朱元虎 监事会主席 5,327 5,327 0
蒋建芳 监事 439 439 0
戴翔 监事 439 0 439 二级市场卖出
合计 17,393 16,954 439
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（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
2007年7月13日公司独立董事张小坚先生因个人工作原因辞去公司独立董事职务，公司于2007年8月3日召开临时股东大会补选贺瑛女士为公司独立董事。
公司于2007年7月14日、8月4日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了相关的董事会决议公告、股东大会决议公告。
四、董事会报告
（一）董事会报告
上半年，受国家宏观经济环境的影响，工程机械市场需求与上年同期相比继续保持稳定增长态势，公司主要产品所属的工程机械三大子行业装载机、挖掘机、压路机的市场需求均呈现出不同程度的增长。据行业信息网不完全统计数据显示：装载机、挖掘机及压路机子行业上半年销量比上年同期分别增长19.6%、32.9%、10.1%。报告期内，公司围绕“十一五”战略规划及年度经营目标，通过采取加大技改力度、全面推进数字化柳工创新工程项目实施、创新营销和服务模式、继续加大成本费用控制力度等有效措施，促进了公司整体运营效率和管理水平的提高，公司综合竞争能力进一步提升。公司上半年装载机、挖掘机、压路机销量分别较上年同期增长29.24%、50.75%、53.28%。
以下是公司本报告期财务指标变动较大的项目分析：
（1）经营成果分析
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利润表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度 原因说明
营业收入 3,879,065,806.11 2,889,114,798.44 34.26% 销售量增长
营业成本 3,136,221,586.46 2,363,496,426.41 32.69% 销售量增长
销售费用 210,164,432.37 141,728,201.26 48.29% 销量增长及装载机产品三包期延长使服务费增加
财务费用 4,879,331.39 3,367,314.87 44.90% 票据贴现量增加，贴现率提高
投资收益 5,861,455.17 -53,724.95 -11010.12% 本期新增参股公司柳州采埃孚机械有限公司获取
的收益
营业外收入 6,394,203.79 769,930.25 730.49% 本期获得政府补助利得增加
所得税费用 61,382,747.21 32,040,939.15 91.58% 公司利润总额上升
净利润 324,869,639.31 202,211,730.11 60.66% 销量增长及毛利率上升
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（2）财务状况分析
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资产负债表项目 本期金额 上年度期末 增减幅度 原因说明
货币资金 599,272,643.55 432,468,577.86 38.57% 经营活动产生的现金流量增加
应收账款 592,178,238.97 361,382,564.69 63.86% 销售增长及信用销售规模扩大
在建工程 91,117,254.78 40,208,270.73 126.61% “十一五”期间技术改造项目增加
短期借款 187,035,559.37 130,070,169.64 43.80% 为满足资金需求加大融资量
应付票据 451,637,659.97 251,390,939.78 79.66% 为满足资金需求加大票据签发量
应交税费 75,667,687.71 -6,157,815.88 -1328.81% 上年度末增值税留抵及本期所得税上升
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（3）现金流量分析
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现金流量表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度 原因说明
经营活动产生的现金流量净额 309,994,305.57 187,091,196.10 65.69% 经营收入增加
投资活动产生的现金流量净额 -80,026,643.25 -45,205,288.42 77.03% 固定资产投资增加
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（二）公司主营业务及经营情况
1、公司主营业务范围及经营情况
（1）公司主营业务范围
报告期内，公司主营业务为装载机、挖掘机、压路机、摊铺机、平地机、滑移装载机等工程机械及配件的生产、销售。
（2）报告期经营情况
报告期末，公司实现主营业务收入387,906.58万元，比上年同期增长34.26%，营业利润38,150.32万元，比上年同期增长62.60%，净利润32,486.96万元，比上年同期增长60.66%。
公司上半年销售装载机、挖掘机及压路机等产品共15,589台，较上年同期增长32.60%。其中装载机销量13,838台，同比增长29.24%；挖掘机销量1,102台，同比增长50.75%；压路机销量420台，同比增长53.28%。公司上述三大类产品销量增幅均高于行业平均水平，市场占有率比上年同期分别上升了1.6、0.4、2.3个百分点。此外，报告期内，公司平地机、滑移装载机等新产品的销售与上年同比也有较大的增长。
上半年，公司出口整机1,187台，同比增长73.5%，出口创汇5,633万美元，同比增长90.11%。
2、主营业务收入、成本及毛利率按产品分：
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主营业务收入 比例(%) 主营业务成本 比例(% 毛利率 主营业务收 主营业务成 毛利率比上年同期
) (%) 入比上年同 本比上年同 增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分行业
工程机械 3,853,366,987. 100.00 3,111,348,153. 100.00 19.26 40.79 40.47 增0.19个百分点
93 19
其中：关联交易 38,653,223.26 1.00 32,274,259.68 1.04 16.50 17.06 16.19 增0.62个百分点
分产品
装载机 2,942,358,812. 76.36 2,385,666,659. 76.68 18.92 32.33 33.57 减0.75个百分点
83 22
挖掘机 496,385,649.29 12.88 383,666,001.35 12.33 22.71 61.77 51.05 增5.49个百分点
路面机械 150,006,600.67 3.89 130,928,016.98 4.21 12.72 145.13 129.63 增5.89个百分点
其他 264,615,925.14 6.87 211,087,475.64 6.78 20.23 81.95 79.11 增1.27个百分点
合计 3,853,366,987. 100.00 3,111,348,153. 100.00 19.26 40.79 40.47 增0.19个百分点
93 19
其中：关联交易 38,653,223.26 1.00 32,274,259.68 1.04 16.50 17.06 16.19 增0.62个百分点
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说明：（1）其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为38,653,223.26元。
（2）主营业务收入中挖掘机、压路机产品毛利率比上年同期分别增加5.49、5.89个百分点，均由于相应产品的生产销售规模扩大、成本下降所致。
主营业务收入按地区分：
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年 主营业务成本 主营业务成本比上年增减（%
增减（%） ）
国内 3,418,176,056.42 36.41% 2,766,054,443.47 35.67%
国外 435,190,931.51 88.27% 345,293,709.72 96.07%
合计 3,853,366,987.93 40.79% 3,111,348,153.19 40.47%
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3、公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。
4、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（三）报告期投资情况
1、报告期内公司募集资金项目投入情况：
公司于2004年6月通过配股募集资金318,743,823.08元（已扣除发行费用）。其使用情况如下（单位：元）：
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募集资金总额 318,743,823.08 本年度已使用募集资金总额 8,773,587.10
已累计使用募集资金总额 269,031,874.10
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 是否符合预
进度 计收益
G系列轮式装载机技改 93,600,000.00 否 93,600,000.00 231,918,779.77 是 是
项目
履带式液压挖掘机技 36,620,000.00 变更实施主体 36,620,000.00 147,130,863.24 是 是
改项目
特种（小型）工程机 42,500,000.00 变更实施主体 29,412,503.19 18,142,387.58 否 否
械技改项目 和地点
铣刨路面机械技术改 41,500,000.00 变更实施主体 12,071,370.91 - 否 否
造项目
海外销售网络建设项 17,328,000.00 否 17,328,000.00 148,334,301.92 是 是
目
补充流动资金 80,000,000.00 否 80,000,000.00 - 是 是
合计 311,548,000.00 — 269,031,874.10 545,526,332.51 — —
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说明：
（1）项目产生收益的情况指各项目产生的税前利润，其中海外销售网络建设项目的收益指的是公司整个出口业务的累计税前利润。
（2）G系列轮式装载机技改项目已于2005年12月全部竣工，实际投入资金104,608,752.27元，公司在募集资金9,360万元全部投入后追加了自筹资金11,008,752.27元。2007年2月自治区经委完成对项目的总验收。
（3）关于“特种（小型）工程机械技改项目”实施主体、建设地点变更及实施进度、收益情况的说明：
经公司2004年度股东大会审议，公司于2005年将“特种（小型）工程机械技改项目”中的挖掘装载机、滑移装载机等产品的生产转移到江苏柳工机械有限公司(简称”江苏柳工”)，由江苏柳工负责实施，将江苏柳工逐渐建设为公司的小型工程机械生产基地。相应地，公司将该项目计划投资总额（4,250万元）中的2,500万元转由江苏柳工使用，其余1,750万元留在公司本部，用于生产小型液压挖掘机。截止2006年底公司已通过向江苏柳工增资的方式将上述2,100万元投入江苏柳工，剩余资金将按其实施进度适时投入。
（4）关于“履带式液压挖掘机技改项目”及“特种（小型）工程机械技改项目”中的小型液压挖掘机技改项目拟变更实施主体及项目实施进度、效益情况的说明：
经公司2005年度股东大会审议通过，公司于2006年将原由本部挖掘机分公司实施的“履带式液压挖掘机技改项目”及“特种（小型）工程机械技改项目”中的小型液压挖掘机技改项目变更为在原本部挖掘机分公司基础上新投资设立的一人有限公司“柳州柳工挖掘机有限公司”实施，变更前上述两个项目尚未实施金额分别为740万元、1,750万元，合计2,490万元。
履带式液压挖掘机技改项目已于2006年投入完毕，产能已达到1,000台以上，实际收益已达到原预计的达产后的收益水平。公司小型液压挖掘机技改项目将于2007年完工达产。
（5）对“铣刨路面机械技术改造项目” 实施主体变更及实施进度、收益情况的说明：实施进度及收益情况的说明：
公司于2004年下半年设立了路面机械分公司，2006年公司又整合资源成立了“柳州柳工路面机械有限公司”，致力于铣刨机、摊铺机、平地机等路面机械产品的开发和生产。2005年以来开始进行铣刨机产品的研发和试制，2006年完成1米机和2米机试制，但无产品销售。因铣刨机产品市场情况变化，路面机械有限公司加快研制摊铺机、平地机等产品的速度，铣刨机项目投入的进度有所延后。根据公司2007年（2月28日）第一次临时股东大会决议，“铣刨路面机械技术改造项目”实施主体变更为公司控股子公司“柳州柳工路面机械有限公司”，由其负责该项目的继续实施。
2007年（8月3日）公司第二次临时股东大会决议审议批准，公司将“铣刨路面机械技改项目” 尚未使用的资金3,201.82万元中的计划用于固定资产投资的部分资金1,264万元继续由柳州柳工路面机械有限公司作为铣刨机项目固定资产投入，剩余1,013.63万元变更为该子公司的流动资金。即该项目变更后尚未使用的资金3,201.82万元中用于固定资产投资的1,264万元，用于流动资金的1,937.82万元。
本次股东大会还批准公司将2004年配股募集资金中未明确用途的719.58万元剩余资金作为补充公司流动资金使用。
2、对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明：
公司“十一五”技改项目实施情况：
（1）“提升装载机核心制造能力技术改造项目”：计划固定资产总投资33,350万元，该项目主要改造内容：组建备料中心、新建结构件厂；对桥箱生产线、液压件生产线及公司能源动力等进行全面技术改造以提升装载机核心制造能力。该项目自2005年末启动，本报告期已累计投入11,976.4万元，完成投资计划的35.9%。
（2）“十一五”江阴柳工新厂搬迁建设项目，新增固定资产投资7,119万元。项目主要建设内容：新建联合厂房、加工中心、部装涂装生产线、数控车床、数控切割机及部分起重设备等。该项目于2006年10月启动，本报告期累计完成投资3,462万元，完成投资计划的48.6%。
（四）报告期实际经营成果与本年度经营计划比较
公司年度经营目标为销售收入65亿元，出口创汇8,000万美元，上半年公司实际实现销售收入38.53亿元，出口创汇5,633万美元，分别达到计划目标的59.28%和70.41%，达到预期目标。
公司对2006年年度报告中披露的本年度经营计划未做出修改。
五、重要事项
（一）公司治理情况
多年来，公司根据法律法规及监管部门的有关规定，坚持不断完善公司治理结构，规范公司运作。报告期内，公司又根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及深圳证券交易所、广西证监局的要求，认真开展了公司治理专项活动，公司已将本次治理专项自查报告及全面修订的公司内部控制制度等上网披露，接受公众评议。公司自查报告及内控制度总编详见2007年6月29日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上本公司董事会相关公告。
（二）报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
公司2006年度利润分配方案经2006年5月8日召开的年度股东大会审议通过后，以2006年末总股本472,456,179股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税，扣税后，无限售条件股份中个人股东、投资基金实际每10 股派发现金红利2.7元）。股权登记日为2007年6月25日；除息日为2007年6月26日；红利发放日为2007年6月26日。本次向股东派发现金股利（含手续费）共计141,973,400.61元。相关董事会及股东大会决议公告、分红派息公告分别详见2007年3月31日、5月9日及6月19日的《中国证券报》及《证券时报》。
（三）报告期内，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）重大诉讼或仲裁事项
1、公司本报告期内未发生重大诉讼仲裁事项。
2、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项：
（1）公司控股子公司柳州柳工路面机械有限公司诉上海浦东新区康能（集团）有限公司154.65万元货款纠纷案进展情况：判决生效后，柳州柳工路面机械有限公司向法院申请执行，法院目前已经裁定终结执行，领取债权凭证，有财产可恢复执行。
（2）公司在2006年度报告中披露的起诉青岛华龙盛集团有限公司1,192.92万元欠款纠纷案、沈阳柳工机械销售有限公司1,268.1万元欠款纠纷案、重庆长江农机公司欠款201.10万元纠纷案、宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款765.85万元纠纷案及公司原控股子公司柳州康达工程机械有限公司（现柳州柳工路面机械有限公司）于2002年度与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的240万元的买卖合同诉讼案，在本报告期内均未有执行进展，以上案件现仍在执行中。
上述诉讼事项所涉及的金额，以前年度已全额计提了坏账准备，对本报告期损益无影响。
（五）公司不存在持有其他上市公司股权及参股金融企业的情况。
(六)公司不存在在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
（七）重大关联交易事项
1、公司报告期内日常关联交易的实施情况
公司2007年5月8日召开的年度股东大会审议通过了关于预计公司2007年度日常关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的该项决议执行，除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其它事项（如定价依据、交易价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司2007年3月2日在《中国证券报》及《证券时报》上披露的预计公司2007年度日常关联交易公告内容一致。下表为公司上半年实际发生的日常关联交易情况：
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关联交 按产品或劳务等进一 关联人 全年预计 2007年上半年实 本报告期占 占同类交 上年同期总金额
易类别 步划分 际 全年预计 易的比例
向关联 油箱、软管、销轴套 柳州柳工机械附件制 318,770,000 202,472,528.63 63.52% 占全部零 112,683,323.62
方采购 等 造有限公司 部件采购
工程机 专用变速箱、驱动桥 柳州采埃孚机械有限 155,120,000 75,114,322.76 48.42% 的8.54% 56,707,473.93
械各种 公司
零部件 油箱、软管、传动轴 柳州工程机械福利厂 47,420,000 27,427,034.11 57.84% 24,971,666.58
等
叉车及配件 上海柳工叉车有限公 9,660,000 524,856.70 5.43% 412,000.00
司
活塞、销轴等 柳州柳工机械综合件 30,310,000 22,202,856.01 73.25% 14,805,288.45
厂
配重等铸件 柳州柳工铸铁件有限 27,370,000 17,213,073.12 62.89% 10,198,145.98
公司
装载机轮辋总成 柳州市钢圈厂 0.00 0.00 20,407,399.81
合计 588,650,000 344,954,671.33 58.60% 240,185,298.37
向关联 铸件、毛坯件预处理 柳州采埃孚机械有限 41,960,000 25,489,834.86 60.75% 占公司销 18,753,449.93
方销售 及零部件热处理、桥 公司 售收入的1
工程机 箱机加工 .09%
械产品 销轴套毛坯、水散、 柳州柳工机械附件制 26,960,000 22,657,105.42 84.04% 12,840,292.90
或零部 液压表面热处理等 造有限公司
件 废钢 柳州柳工铸铁件有限 4,150,000 1,365,138.78 32.89% 1,892,661.39
公司
合计 73,070,000 49,512,079.06 67.76% 33,486,404.22
接受关 协议工劳务 柳州工程机械企业集 56,840,000 39,053,197.59 68.71% 占接受劳 21,413,297.59
联方提 团公司劳动服务公司 务的96%
供的劳 配套劳务 柳州柳工机械综合件 11,980,000 9,110,784.94 76.05% 4,859,437.94
务 厂
合计 68,820,000 48,163,982.53 69.99% 26,272,735.53
上述三类关联交易总计 730,540,000 442,630,732.92 60.59% 299,944,438.12
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2、公司与关联方(均为控股子公司)的担保事项
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关联方名称（被担保企业） 担保金额（万元） 资产负债率 形成原因 影响
江阴柳工道路机械有限公司 1,000.00 50.24% 满足其流动资金需求 连带责任
柳州柳工路面机械有限公司 3,000.00 45.47% 满足其流动资金需求 连带责任
江苏柳工机械有限公司 1,282.18 43.99% 满足其流动资金需求 连带责任
合计 5,282.18 担保总额占报告期末公司净资产的2.51%
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说明：另外公司2007年第一次临时股东大会（2月28日）批准公司2007年度为参股公司柳州采埃孚机械有限公司提供1200万元人民币担保额度，1-6月实际担保额为零。
（八）承诺事项
持有公司股份5％以上（含5％）的股东广西柳工集团有限公司在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
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股东名 特别承诺 承诺履行情况
称
广西柳 （1）柳工集团持有的股票自获得上市流通权之日起24个月内不上市交易；上述24个月届满后的 本报告期内未违背该承诺
工集团 12个月内,柳工集团在二级市场通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量不超过桂柳工股份总数 事项。
有限公 的5%，在该12个月内出售股份的价格不低于8.82元/股（公司因送股、资本公积金转增股本或配
司 股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权）。在此期间，承诺人如有违反承诺的卖
出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全体股东所有。
（2）柳工集团将在公司2005、2006和2007年度股东大会上提议公司2005年、2006年和2007年度 本报告期内未违背该承诺
的现金分红比例不低于当年实现的可供股东分配的利润（非累计可分配利润）的40%,并承诺在 事项。
股东大会表决时对该议案投赞成票。
（3）公司在股权分置改革完成后，经出资人同意，在适当时机启动管理层股权激励计划。 未达到履约条件。
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（九）控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。
（十）重大合同及履行情况
1、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、根据董事会四届二十四次决议及与光大银行等银行签订的协议，2007年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度5.7 亿元，截至2007年6月30日，实际提供的按揭销售贷款余额为39,634.41万元。2007年本公司董事会审议批准的为经销商承兑授信回购担保额度7.17 亿元，截至2007年6月30日实际提供的回购担保余额为41,377.66万元，本公司未发生回购事项。相关董事会决议公告披露于2007年2月6日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网上。
3、公司不存在在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（十一）其它重要事项
1、本公司已于2007年3月26日注销了控股子公司柳州柳工铸造有限公司。
2、本报告期内公司单方面追加对江阴柳工道路机械有限公司的投资款3,200万元，本公司对其持股比例增至94.85%。
（十二）公司接待投资者调研、咨询、采访等有关情况
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007.1.13 综合技术大楼 专题采访 人民日报社等中央记者团 公司基本情况、企业文化及发展战略
2007.1.16 董事会秘书处 实地调研 摩根士丹利朱奕、孟羽 公司基本情况、行业竞争格局等
2007.1.23 董事会秘书处 口头会谈 法国里昂证券严贤明、王轶楠 公司基本情况、行业竞争格局、公司未来战
略规划等
2007.4.12 董事会秘书处 电话沟通 瑞银证券美国客户KylinManageme 公司的主要产品、产能、技改项目以及市场
ntLLC，SeanH.Zhao 地位等情况
2007.5.21 董事会秘书处 实地调研 富国基金李为水 公司基本情况、挖掘机的定位、行业竞争格
局、公司未来战略规划等
2007.6.12 董事会秘书处 实地调研 中国建银投资证券有限公司李晓 公司现有业务情况、竞争能力及公司规划
红
2007.6.14 董事长 专题采访 《新财经》杂志社 公司发展的动力和经验
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备注：2007年1月至6月，公司另接待基金、券商及个人投资者电话咨询100多人次。
（十三）公司2007年上半年信息披露索引
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序号 公告事项 披露日期 刊载报刊/网站 刊载版面 公告编号
1 四届24次董事会决议公告 07-02-06 中证报/证券时报 C012/C3 2007-001
2 四届12次监事会决议公告 07-02-06 中证报/证券时报 C012/C3 2007-002
3 2007年第一次临时股东会通知 07-02-06 中证报/证券时报 C012/C3 2007-003
4 为柳州采埃孚机械有限公司提供担保的公告 07-02-06 中证报/证券时报 C012/C3 2007-004
5 2007年第一次临时股东大会决议公告 07-03-01 中证报/证券时报 D012/A10 2007-005
6 董事会五届一次会议决议公告 07-03-02 中证报/证券时报 D013/C20 2007-006
7 监事会五届一次会议决议公告 07-03-02 中证报/证券时报 D013/C20 2007-007
8 关于预计2007年度日常关联交易事项的公告 07-03-02 中证报/证券时报 D013/C20 2007-008
9 五届二次董事会决议公告 07-03-31 中证报/证券时报 C126/C35 2007-009
10 五届二次监事会决议公告 07-03-31 中证报/证券时报 C126/C35 2007-010
11 2006年报（摘要） 07-03-31 中证报/证券时报 C126/C35 2007-011
12 2006年度股东大会通知公告 07-03-31 中证报/证券时报 C126/C35 2007-012
13 2007年第一季度报告 07-04-25 中证报/证券时报 C015/C36 2007-013
14 董事会五届三次会议公告 07-04-25 中证报/证券时报 C015/C36 2007-014
15 2006年年度股东大会决议公告 07-05-09 中证报/证券时报 C005/C11 2007-015
16 2006年度分红派息公告 07-06-19 中证报/证券时报 C011/C11 2007-016
17 董事会五届四次会议决议公告 07-06-29 中证报/证券时报 C007/C14 2007-017
柳工关于公司治理自查报告及整改计划的报 07-06-29 巨潮资讯网/深交所公司治理
告 平台
柳工内部控制制度 07-06-29 巨潮资讯网/深交所公司治理
平台
柳工总裁工作细则 07-06-29 巨潮资讯网/深交所公司治理
平台
18 监事会五届四次会议决议公告 07-06-29 中证报/证券时报 C007/C14 2007-018
19 关于募集资金剩余资金转为流动资金及铣刨 07-06-29 中证报/证券时报 C007/C14 2007-019
路面机械技改项目部分资金变更为流动资金
的公告
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六、财务报告
Ⅰ、本报告审计情况：未经会计师事务所审计
Ⅱ、财务报表
1、资产负债表
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2007 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
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资产 附注号 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 599,272,643.55 420,613,207.92 432,468,577.86 337,684,526.18
交易性金融资产 - - - -
应收票据 2 286,014,951.04 227,965,864.23 220,153,910.87 203,106,110.87
应收账款 3 592,178,238.97 606,637,625.55 361,382,564.69 394,826,662.68
预付款项 4 98,819,704.42 67,222,712.40 96,342,960.90 67,227,438.92
应收利息 - - - -
其他应收款 5 20,510,795.78 19,270,641.03 17,861,486.35 16,331,251.30
存货 6 1,494,727,488.94 1,229,581,858.03 1,272,937,737.96 975,807,715.37
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 7 6,361.50 6,361.50 310,390.93 310,390.93
流动资产合计 3,091,530,184.20 2,571,298,270.66 2,401,457,629.56 1,995,294,096.25
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 8 150,500.00 - 150,500.00 -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 9 56,494,376.93 646,738,682.76 50,632,921.76 652,611,255.69
投资性房地产 - - - -
固定资产 10 485,001,247.00 338,101,755.87 478,515,058.35 326,103,211.67
在建工程 11 91,117,254.78 58,182,988.89 40,208,270.73 19,800,709.40
工程物资 12 86,026,703.28 54,181,186.65 76,404,032.17 58,566,912.17
固定资产清理 - - - -
无形资产 13 83,781,341.88 51,312,134.85 85,324,828.96 52,497,169.08
商誉 926,625.12 - 926,625.12 -
长期待摊费用 14 313,375.00 - 324,895.00 -
递延所得税资产 15 43,283,441.91 37,801,761.88 31,789,255.11 26,989,021.61
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 847,094,865.90 1,186,318,510.90 764,276,387.20 1,136,568,279.62
资产总计 3,938,625,050.10 3,757,616,781.56 3,165,734,016.76 3,131,862,375.87
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2、资产负债表（续）
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2007年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
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资产 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
号 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 16 187,035,559.37 140,000,000.00 130,070,169.64 95,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 17 451,637,659.97 459,824,000.00 251,390,939.78 225,400,000.00
应付账款 18 833,483,147.19 821,182,872.76 658,417,984.03 720,275,670.34
预收款项 19 40,356,288.28 34,244,692.68 43,055,382.24 31,821,106.08
应付职工薪酬 20 38,923,722.46 34,424,578.23 23,232,538.89 17,027,367.47
应交税费 21 75,667,687.71 60,373,907.95 -6,157,815.88 -7,131,112.80
应付利息 - - - -
其他应付款 22 21,782,635.39 16,254,417.63 25,163,591.12 17,304,721.25
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 23 166,641,092.44 147,910,502.55 102,909,410.84 102,909,410.84
流动负债合计 1,815,527,792.81 1,714,214,971.80 1,228,082,200.66 1,202,607,163.18
非流动负债：
长期借款 24 323,035.00 - 307,995.00 -
应付债券 - - - -
长期应付款 122,430.46 - 162,350.32 -
专项应付款 12,000,000.00 - 12,170,728.04 170,728.04
预计负债 - - - -
递延所得税负债 15 5,339,874.86 5,339,874.86 4,460,656.59 4,460,656.59
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 17,785,340.32 5,339,874.86 17,101,729.95 4,631,384.63
负债合计 1,833,313,133.13 1,719,554,846.66 1,245,183,930.61 1,207,238,547.81
股东权益：
实收资本（股本） 25 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00
资本公积 26 442,736,224.88 442,736,224.88 442,688,414.88 442,688,414.88
减：库存股 - - - -
盈余公积 27 289,040,640.25 281,448,885.33 289,040,640.25 281,448,885.33
未分配利润 28 881,774,397.13 841,420,645.69 698,641,611.52 728,030,348.85
外币报表折算差额 557,982.64 - -190,400.28 -
归属于母公司所有者权益合计 2,086,565,423.90 2,038,061,934.90 1,902,636,445.37 1,924,623,828.06
少数股东权益 18,746,493.07 - 17,913,640.78 -
所有者权益合计 2,105,311,916.97 2,038,061,934.90 1,920,550,086.15 1,924,623,828.06
负债和所有者权益总计 3,938,625,050.10 3,757,616,781.56 3,165,734,016.76 3,131,862,375.87
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法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部负责人：刘传捷
3、利润表
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2007 年 1-6 月 金额单位：人民币元
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项目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
号 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 3,879,065,806.11 3,950,790,720.32 2,889,114,798.44 2,964,162,027.70
其中：营业收入 29 3,879,065,806.11 3,950,790,720.32 2,889,114,798.44 2,964,162,027.70
二、营业总成本 3,503,424,102.42 3,662,943,064.44 2,654,436,810.99 2,741,244,093.62
其中：营业成本 29 3,136,221,586.46 3,354,981,936.44 2,363,496,426.41 2,509,857,697.59
营业税金及附加 30 11,907,396.15 7,199,271.85 11,886,961.88 9,121,456.37
销售费用 31 210,164,432.37 195,085,083.13 141,728,201.26 132,416,593.99
管理费用 124,593,975.95 88,745,107.63 116,090,228.29 80,386,581.68
财务费用 32 4,879,331.39 3,746,800.92 3,367,314.87 1,631,752.42
资产减值损失 33 15,657,380.10 13,184,864.47 17,867,678.28 7,830,011.57
加：公允价值变动收益（损失为“-” - - - -
）
投资收益（亏损为“-”） 34 5,861,455.17 8,554,173.40 -53,724.95 25,732,767.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收 - - - -
益
三、营业利润（亏损为“-”） 381,503,158.86 296,401,829.28 234,624,262.50 248,650,701.55
加：营业外收入 35 6,394,203.79 3,291,397.38 769,930.25 633,084.52
减：营业外支出 36 357,677.92 26,946.63 194,348.98 166,556.47
其中：非流动资产处置损失 -509,676.32 -771,262.32 -402,523.22 -416,621.01
四、利润总额（亏损为“-”） 387,539,684.73 299,666,280.03 235,199,843.77 249,117,229.60
减：所得税费用 37 61,382,747.21 44,539,129.49 32,040,939.15 27,621,482.33
五、净利润（净亏损为“-”） 326,156,937.52 255,127,150.54 203,158,904.62 221,495,747.27
归属于母公司所有者的净利润 324,869,639.31 255,127,150.54 202,211,730.11 221,495,747.27
少数股东损益 1,287,298.21 - 947,174.51 -
六、每股收益： - - - -
（一）基本每股收益 0.69 0.54 0.43 0.47
（二）稀释每股收益 0.69 0.54 0.43 0.47
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法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部负责人：刘传捷
4、现 金 流 量 表
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2007 年 1-6 月 金额单位：人民币元
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项目 附 2007年1-6月 2006年1-6月
注 合并 母公司 合并 母公司
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,960,458,452. 2,757,122,618 2,181,676,960. 2,138,970,922.
27 .14 24 43
收到的税费返还 4,348,932.41 - 14,115,825.03 14,056,425.03
收到的其他与经营活动有关的现金 39 5,938,051.90 5,032,797.79 4,671,769.96 4,389,319.12
现金流入小计 2,970,745,436. 2,762,155,415 2,200,464,555. 2,157,416,666.
58 .93 23 58
购买商品、接受劳务支付的现金 2,191,981,108. 2,171,447,744 1,625,681,750. 1,609,720,274.
56 .69 95 84
支付给职工以及为职工支付的现金 182,966,631.13 143,687,344.6 132,592,012.58 91,350,893.30
5
支付的各项税费 95,007,852.80 38,999,089.11 125,258,710.26 103,278,097.65
支付的其他与经营活动有关的现金 40 190,795,538.52 168,759,125.0 129,840,885.34 114,906,638.79
8
现金流出小计 2,660,751,131. 2,522,893,303 2,013,373,359. 1,919,255,904.
01 .53 13 58
经营活动产生的现金流量净额 309,994,305.57 239,262,112.4 187,091,196.10 238,160,762.00
0
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - - -
取得投资收益所收到的现金 - - 126,505.85 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 1,843,400.00 1,780,600.00 146,712.66 14,514,634.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 42 3,108,147.57 3,108,147.57 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 4,951,547.57 4,888,747.57 273,218.51 14,514,634.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 84,978,190.82 54,690,953.31 41,399,528.24 33,764,303.60
投资所支付的现金 - 32,000,000.00 4,078,978.69 149,602,834.09
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流出小计 84,978,190.82 86,690,953.31 45,478,506.93 183,367,137.69
投资活动产生的现金流量净额 -80,026,643.25 -81,802,205.7 -45,205,288.42 -168,852,503.1
4 6
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
借款所收到的现金 302,000,000.00 255,000,000.0 156,800,000.00 95,000,000.00
0
收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 302,000,000.00 255,000,000.0 156,800,000.00 95,000,000.00
0
偿还债务所支付的现金 245,000,000.00 210,000,000.0 209,820,000.00 135,320,000.00
0
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 120,036,737.69 118,777,285.9 3,334,422.75 1,820,610.00
4
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 41 249,297.07 249,297.07 - -
现金流出小计 365,286,034.76 329,026,583.0 213,154,422.75 137,140,610.00
1
筹资活动产生的现金流量净额 -63,286,034.76 -74,026,583.0 -56,354,422.75 -42,140,610.00
1
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 122,438.13 -504,641.91 -367,401.99 -378,387.09
五、现金及现金等价物净增加额 166,804,065.69 82,928,681.74 85,164,082.94 26,789,261.75
加：期初现金及现金等价物余额 432,468,577.86 337,684,526.1 403,009,047.69 354,424,818.11
8
六、期末现金及现金等价物余额 43 599,272,643.55 420,613,207.9 488,173,130.63 381,214,079.86
2
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5、现 金 流 量 表 （附 注）
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2007 年 1-6 月 金额单位：人民币元
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项目 附注号 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 326,156,937.52 255,127,150.54 203,158,904.62 221,495,747.27
加：计提的资产减值准备 15,702,145.01 13,184,864.47 12,093,700.01 7,830,011.57
固定资产折旧 35,147,626.25 26,612,513.65 34,096,363.63 20,550,843.42
无形资产摊销 3,365,767.08 3,007,314.23 1,875,357.07 1,503,817.77
长期待摊费用摊销 11,520.00 - -130,397.80 -201,675.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -284,372.56 -541,162.32 -353,926.40 -368,024.19
损失（减：收益）
固定资产报废损失 -225,420.00 -230,100.00 -48,596.82 -48,596.82
公允价值变动损失（减：收益） - - - -
财务费用（减：收益） 3,452,482.61 2,193,030.86 3,712,809.84 2,198,997.09
投资损失（减：收益） -5,861,455.17 -8,554,173.40 53,724.95 -25,732,767.47
递延所得税资产减少（减：增加） -10,588,907.24 -10,812,740.27 -7,023,505.87 -7,772,701.10
递延所得税负债增加（减：减少） 879,218.27 879,218.27 3,866,512.63 3,866,512.63
存货的减少（减：增加） -223,385,376.75 -254,030,021.83 31,726,586.65 114,717,923.09
经营性应收项目的减少（减：增加） -356,639,096.78 -226,208,912.51 -60,201,658.11 15,168,662.02
经营性应付项目的增加（减：减少） 516,892,125.92 438,635,130.71 -35,755,496.16 -115,047,988.14
其他 5,371,111.41 - 20,817.86 -
少数股东本期收益 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 309,994,305.57 239,262,112.40 187,091,196.10 238,160,762.00
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - - -
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3.现金及现金等价物增加情况： - - - -
现金的期末余额 599,272,643.55 420,613,207.92 488,173,130.63 381,214,079.86
减：现金的期初余额 432,468,577.86 337,684,526.18 403,009,047.69 354,424,818.11
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 166,804,065.69 82,928,681.74 85,164,082.94 26,789,261.75
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法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部负责人：刘传捷
6、所有者权益变动表（一）
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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本年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公 一般风 未分配利 其他 东权益 合计
或股本） 存股 积 险准备 润
一、上年年末余额 472,456,179 442,688,4 - 289,040 - 671,569,6 -190,40 17,656, 1,893,221,
.00 14.88 ,640.25 84.08 0.28 969.70 487.63
加：会计政策变更 27,071,92 256,671 27,328,598
7.44 .08 .52
前期差错更正 -
二、本年年初余额 472,456,179 442,688,4 - 289,040 - 698,641,6 -190,40 17,913, 1,920,550,
.00 14.88 ,640.25 11.52 0.28 640.78 086.15
三、本年增减变动金额（减 - 47,810.00 - - - 183,132,7 748,382 832,852 184,761,83
少为“-”） 85.61 .92 .29 0.82
㈠净利润 324,869,6 324,869,63
39.31 9.31
㈡直接计入所有者权益的利 - 47,810.00 - - - - 748,382 832,852 1,629,045.
得和损失 .92 .29 21
⒈可供出售金融资产公允价 -
值变动净额
⒉权益法下被投资单位其他 -
所有者权益变动的影响
⒊与计入所有者权益项目相 -
关的所得税影响
⒋其他 47,810.00 748,382 832,852 1,629,045.
.92 .29 21
上述㈠和㈡小计 - 47,810.00 - - - 324,869,6 748,382 832,852 326,498,68
39.31 .92 .29 4.52
㈢所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
⒈所有者投入资本 -
⒉股份支付计入所有者权益 -
的金额
⒊其他 -
㈣利润分配 - - - - - -141,736, - - -141,736,8
853.70 53.70
⒈提取盈余公积 -
⒉提取一般风险准备 -
⒊对所有者（或股东）的分 -141,736, -141,736,8
配 853.70 53.70
⒋其他 -
㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
⒈资本公积转增资本（或股 -
本）
⒉盈余公积转增资本（或股 -
本）
⒊盈余公积弥补亏损 -
⒋其他 -
四、本年年末余额 472,456,179 442,736,2 - 289,040 - 881,774,3 557,982 18,746, 2,105,311,
.00 24.88 ,640.25 97.13 .64 493.07 916.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部部长：刘传捷
7、所有者权益变动表（二）
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公 一般风 未分配利 其他 东权益 合计
或股本） 存股 积 险准备 润
一、上年年末余额 472,456,179 440,442,1 - 247,502 - 451,043,9 147,575 20,872, 1,632,465,
.00 74.56 ,676.28 20.15 .90 781.90 307.79
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 472,456,179 440,442,1 - 247,502 - 451,043,9 147,575 20,872, 1,632,465,
.00 74.56 ,676.28 20.15 .90 781.90 307.79
三、本年增减变动金额（减 - 2,246,240 - 41,537, - 220,525,7 -337,97 -3,215, 260,756,17
少为“-”） .32 963.97 63.93 6.18 812.20 9.84
㈠净利润 356,554,9 356,554,96
63.70 3.70
㈡直接计入所有者权益的利 - 2,246,240 - - - - -337,97 -3,215, -1,307,548
得和损失 .32 6.18 812.20 .06
⒈可供出售金融资产公允价 -
值变动净额
⒉权益法下被投资单位其他 2,231,360 2,231,360.
所有者权益变动的影响 .32 32
⒊与计入所有者权益项目相 -
关的所得税影响
⒋其他 14,880.00 -337,97 -3,215, -3,538,908
6.18 812.20 .38
上述㈠和㈡小计 - 2,246,240 - - - 356,554,9 -337,97 -3,215, 355,247,41
.32 63.70 6.18 812.20 5.64
㈢所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
⒈所有者投入资本 -
⒉股份支付计入所有者权益 -
的金额
⒊其他 -
㈣利润分配 - - - 41,537, - -136,029, - - -94,491,23
963.97 199.77 5.80
⒈提取盈余公积 41,537, -41,537,9 -
963.97 63.97
⒉提取一般风险准备 -
⒊对所有者（或股东）的分 -94,491,2 -94,491,23
配 35.80 5.80
⒋其他 -
㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
⒈资本公积转增资本（或股 -
本）
⒉盈余公积转增资本（或股 -
本）
⒊盈余公积弥补亏损 -
⒋其他 -
四、本年年末余额 472,456,179 442,688,4 - 289,040 - 671,569,6 -190,40 17,656, 1,893,221,
.00 14.88 ,640.25 84.08 0.28 969.70 487.63
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法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部部长：刘传捷
8、资产减值准备明细表（合并）
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 年末余额
其他原因转销 价值回升转回
一、坏账准备合计 51,834,744.07 25,722,817.73 11,147,271.45 - 66,410,290.35
其中：应收账款 50,835,924.45 25,134,521.02 10,783,823.57 - 65,186,621.90
其他应收款 998,819.62 588,296.71 363,447.88 - 1,223,668.45
二、存货跌价准备合计 32,021,981.24 4,233,477.35 2,717,290.82 434,352.71 33,103,815.06
其中：原材料 22,463,792.10 2,178,554.87 2,067,503.97 341,609.54 22,233,233.46
在产品、自制半成品 6,598,322.70 1,249,458.51 451,946.56 92,743.17 7,303,091.48
库存商品 2,959,866.44 805,463.97 197,840.29 - 3,567,490.12
委托加工物资 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备合计 - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 - - - - -
运输设备 - - - - -
办公设备 - - - - -
其他设备 - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、无形资产减值准备合计 - - - - -
其中：土地使用权 - - - - -
管理软件 - - - - -
十一、商誉减值准备 - - - - -
总计 83,856,725.31 29,956,295.08 13,864,562.27 434,352.71 99,514,105.41
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法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部部长：刘传捷
9、资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 年末余额
其他原因转销 价值回升转回
一、坏账准备合计 47,880,502.04 24,456,570.31 10,899,667.22 - 61,437,405.13
其中：应收账款 47,005,671.20 23,888,920.00 10,571,293.37 - 60,323,297.83
其他应收款 874,830.84 567,650.31 328,373.85 - 1,114,107.30
二、存货跌价准备合计 28,246,500.71 2,426,398.44 2,684,311.21 - 27,988,587.94
其中：原材料 21,527,643.29 807,352.61 2,067,503.97 - 20,267,491.93
在产品、自制半成品 6,475,135.46 968,710.07 451,946.56 - 6,991,898.97
库存商品 243,721.96 650,335.76 164,860.68 - 729,197.04
委托加工物资 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备合计 - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 - - - - -
运输设备 - - - - -
办公设备 - - - - -
其他设备 - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、无形资产减值准备合计 - - - - -
其中：土地使用权 - - - - -
管理软件 - - - - -
十一、商誉减值准备 - - - - -
总计 76,127,002.75 26,882,968.75 13,583,978.43 - 89,425,993.07
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法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部部长：刘传捷
Ⅲ、会计报表附注（合并）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份有限公司,是广西柳工集团的核心成员单位, 注册地：广西柳州市柳太路1号,正式注册于1993年11月9日，并于当月18日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币2亿元。公司属机械制造行业,主要经营业务为:装载机、挖掘机、路面机械等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。目前主要产品有1-5立方米ZL系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机等。公司经历年送配股后，股本为472,456,179元。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、本公司的主要会计政策、会计估计
1. 会计年度
本公司会计年度采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其他均以历史成本为计量属性。
其后如果发生减值，则按相应准则的规定计提减值准备。
4．现金及现金等价物的确定标准
(1)列示于现金流量表的现金是指库存现金及随时可用于支付的银行存款。
(2)列示于现金流量表的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
本报告期无现金等价物。
5．外币业务核算方法
⑴对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的即时汇率进行折算。
⑵资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期财务费用。
⑶资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6．金融资产和金融负债
⑴金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产公允价值的确定
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
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账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
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d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
⑵金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7．存货核算方法
存货的分类
⑴本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品（库存商品）、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、委托加工物资、委托代销商品、产成品（库存商品）等五大类。
⑵公司存货日常流转计价采用标准价，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。
⑶公司在产品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。
⑷存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。公司产成品（整机）按单个存货项目计提存货跌价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。
8．长期股权投资核算方法
⑴对于首次执行日的长期股权投资，分别以下情况处理：
①根据《企业会计准则第20号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。
②除上述①以外的其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，冲销贷方差额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本；存在股权投资借方差额的，将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。
⑵收益确认方法的变更
①采用成本法核算的长期股权投资：
a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，纳入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。
取得按照权益法核算的长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，要按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益。
③长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
④处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
⑤期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，计入当期损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
9. 投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，记入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
10．固定资产计价及其折旧方法
（1）根据《企业会计准则第4号——固定资产》的有关规定，公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具和其他设备等。
（2）固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产以实际成本计价。
（3）固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
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资产类别 使用年限 预计残值率% 年折旧率
房屋建筑物 20-38年 5 2.5％-4.75％
机器设备 10-13年 5 7.5％-9.5％
办公设备 5年 5 19%
运输工具 8年 5 11.875%
其他设备 5年 5 19%
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（4）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
（6）固定资产的减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或资产陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11．在建工程核算方法
⑴在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
⑵在建工程减值准备
公司期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来2年内不会重新开工；所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12．无形资产计价和摊销方法
⑴无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的土地使用权以实际购入的成本入账。本公司的无形资产采用直线法摊销，无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
⑵公司应当至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
⑶公司应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按《企业会计准则第6号——无形资产》的规定处理。
⑷无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：
a 资产支出已经发生；
b 借款费用已经发生；
c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(2)资本化期间
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不包括在内。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
(4)借款费用资本化金额确定
a 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
15．职工薪酬
根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的有关规定，职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。没有规定计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提金额。
16．股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支付现金或其他资产义务的交易。
17．收入确认原则
⑴产品销售收入的确认：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，收入的金额能够可靠计量，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
⑵提供劳务收入的确认：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
⑶让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
18．政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19．所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
20．企业合并
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
⑴同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。若被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本公司的会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
⑵非同一控制下的企业合并
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
21．合并财务报表的编制方法
㈠合并财务报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。
本公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期股权投资单位合并其财务报表。
㈡合并财务报表编制方法
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示；少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
㈢子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
22．外币报表折算方法
（1）资产负债表
a. 所有资产、负债类项目均按合并会计报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币。
b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。
c.“未分配利润”项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。
d. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。
（2）利润表
a. 利润表中的的收入和费用项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
b. 利润表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。
c. 上年实际数按照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。
按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正的影响
㈠会计政策变更
本公司自2007年1月1日起，执行国家财政部颁布的企业会计准则体系及其应用指南。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和中国证监会证监发[2006]136号“关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
⑴所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、按权责发生制预提相关费用等。根据新会计准则规定，应增加2007年1月1日留存收益27,328,598.52元，其中归属于母公司的所有者权益增加27,071,927.44元，归属于少数股东的权益增加256,671.08元。
⑵少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中，子公司少数股东应享有的权益为17,656,969.70元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益17,656,969.70元。此外，由于子公司计提坏账准备、存货跌价准备等产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益256,671.08元，因此新会计准则下少数股东权益为17,913,640.78元。
㈡会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更事项。
㈢会计差错更正
本报告期未发生会计差错更正事项。
六、各项税费
1.增值税：除子公司柳工机械（澳洲）有限公司适用10％税率外，其他各公司主营业务收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率为17%，进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为零，适用有关出口退税的政策。
2.营业税：租金收入、无形资产转让收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率为5%。
3.城市维护建设税：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的7%计缴；柳州柳工挖掘机有限公司及广州分公司按实交增值税和营业税税额5%计缴；北京桂柳工机械有限责任公司按实交增值税和营业税税额1%计缴；其他子公司按实交增值税和营业税税额7%计缴。
4.教育费附加：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的4%计缴；柳州柳工挖掘机有限公司及广州分公司按实交增值税和营业税税额3%计缴；北京桂柳工机械有限责任公司按实交增值税和营业税税额3%计缴；其他子公司按实交增值税和营业税税额4%计缴。
5.所得税：股份公司（母公司）根据“财税[2001]202号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠问题的通知》”的规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率缴纳企业所得税；柳工机械（澳洲）有限公司按30％缴纳，柳州柳工机械配件有限公司和柳州柳工挖掘机有限公司按15%缴纳，其他子公司按33%缴纳。
6.土地使用税：江苏柳工机械有限公司按每平方米3.5元计缴；柳州柳工挖掘机有限公司按每平方米1.8元计缴；江阴柳工道路机械有限公司按每平方米6元计缴；北京桂柳工机械有限责任公司及广州分公司按每平方米1元计缴；股份公司（母公司）及其他子公司按每平方米2元计缴。
7.防洪保安费：本公司和其他子公司（除江阴、北京、江苏、广州公司）按本年主营业务收入和其他业务收入的0.1%计缴。
8.堤围防护费: 广州分公司按主营业务收入的0.13%计缴。
9.基金规费: 江苏柳工机械有限公司按主营业务收入的0.5%计缴。
七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
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公司名称 注册地 法定代 注册资本( 拥有 投资额( 主营
表人 万元人民 股权 万元) 业务
币)
柳州柳工路 广西柳州市柳太 蓝先阳 11,840 94.37 11,398 装载
面机械有限 路一号 % 机、
公司 挖掘
机零
配件
的制
造和
销售
；平
地机
、摊
铺机
、铣
刨机
、路
拌机
、推
土机
产品
及其
零配
件的
设计
、制
造、
销售
、租
赁及
售后
服务
柳州柳工铸 广西柳州市柳太 雷廉进 10,552 98.84 10,430 铸钢
造有限公司 路一号 % 件、
铸铁
件、
有色
铸件
、精
铸件
、机
械毛
坯件
的制
造、
销售
及服
务，
机械
加工
，相
关技
术咨
询服
务，
工程
机械
、铸
造机
械及
其配
件销
售、
租赁
，铸
造材
料、
模具
销售
江阴柳工道 江苏江阴市经济 钟春彬 3,030 94.85 5,919 制造
路机械有限 开发区秦望山路 % 、销
公司 10号 售道
路机
械，
道路
养护
机械
；工
程机
械修
理；
工程
机械
租赁
及工
程机
械配
件销
售
北京桂柳工 北京市朝阳区十 叶桦 425 80% 340 购销
机械有限责 八里店乡十八里 机械
任公司 店村30号 设备
；维
修、
租赁
建筑
工程
机械
；经
济信
息咨
询服
务；
投资
咨询
；科
技产
品的
技术
开发
、技
术转
让、
技术
培训
、技
术服
务；
网络
技术
开发
柳州柳工机 广西柳州市柳太 李于宁 1,508 100% 2,298 装载
械配件有限 路一号 机及
公司 零配
件、
工矿
设备
及配
件、
汽车
配件
、农
业机
械产
品及
配件
、建
筑材
料、
五金
、交
电产
品、
电工
器材
、五
金工
具批
发零
售、
柳工
装载
机修
理、
工程
机械
配件
修理
及售
后服
务
江苏柳工机 江苏镇江市宁镇 戴翔 8,700 92.59 8,055 装载
械有限公司 公路1号 % 机、
小型
工程
机械
、路
面机
械及
其零
部件
的制
造、
销售
、服
务、
维修
柳工机械(澳 澳大利亚 王晓华 100澳元 100% 909 工程
洲)有限公司 机械
及配
件制
造、
销售
，工
程机
械维
修，
机械
设备
租赁
柳州柳工挖 广西柳州市柳江 黄祥全 20,000 100% 20,000 挖掘
掘机有限公 县拉堡镇双拥路 机等
司 建筑
工程
机械
产品
及其
配件
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计、
制造
、销
售；
相关
技术
的进
出口
业务
；机
电产
品及
零件
、机
电成
套设
备、
工装
模具
、原
辅材
料、
仪器
仪表
、轻
工业
品的
进出
口业
务
柳州采埃孚 广西柳州市 王晓华 3,371.48 49% 5,000 车辆
机械有限公 万美元 、商
司 用车
辆，
机械
设备
及船
舶用
变速
箱、
驱动
桥及
其零
部件
的生
产、
销售
、维
修服
务
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注：1、本公司已于2007年3月26日注销了控股子公司柳州柳工铸造有限公司。
2、本报告期内公司单方面追加对江阴柳工道路机械有限公司的投资款3,200万元，本公司对其持股比例增至94.85%。
八、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 币种 2007-6-30 2006-12-31
现金 64,854.78 61,633.59
银行存款 599,207,788.77 422,475,614.40
其他货币资金 - 9,931,329.87
合计 599,272,643.55 432,468,577.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末货币资金比年初增长38.57%，主要是经营活动产生的现金流量增加所致。
注2：期末余额中外币存款5,112,227.97美元、133,844,692.00日元、375,137.65欧元。
注3：期末余额中按揭保证金为人民币5,000,000.00元。
2.应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2007-6-30 2006-12-31
银行承兑汇票 286,014,951.04 220,153,910.87
合计 286,014,951.04 220,153,910.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.应收账款
⑴应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 608,142,726. 92.52% 30,407,13 577,735,589.75
05 6.30
1-2年 36,113,780.0 5.49% 27,229,66 8,884,118.80
2 1.22
2-3年 2,388,184.96 0.36% 716,455.4 1,671,729.47
9
3年以上 10,720,169.8 1.63% 6,833,368 3,886,800.95
4 .89
合计 657,364,860. 100.00% 65,186,62 592,178,238.97
87 1.90
账龄 2006-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 368,932,349. 89.5 19,482,672.28 349,449,677.48
76 0%
1-2年 31,466,033.6 7.63 25,417,767.12 6,048,266.55
7 %
2-3年 7,923,609.84 1.92 2,447,082.95 5,476,526.89
%
3年以上 3,896,495.87 0.95 3,488,402.10 408,093.77
%
合计 412,218,489. 100. 50,835,924.45 361,382,564.69
14 00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末应收账款比年初增长63.86%，主要是销售增长及信用销售规模扩大所致。
注2：应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
⑵应收账款于2007年6月30日前五名欠款金额合计119,126,212.07元，占应收账款总额的18.12%，明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 前五名应收账款客户 期末应收金额 占应收账款总额的比例 账龄
1 济南世纪永安建设机械有限公司 30,918,027.07 4.70% 半年以内
2 广西千里通机械设备有限公司 29,178,811.00 4.44% 半年以内
3 内蒙古柳工机械销售有限公司 21,247,750.00 3.23% 半年以内
4 昆明新天宇工程机械有限公司 19,357,300.00 2.94% 半年以内
5 贵州惠龙机电设备有限公司 18,424,324.00 2.80% 半年以内
合计 119,126,212.07 18.12%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶本公司于本期末全额计提的应收账款坏账准备超过十万元以上的主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末余额 期末计提金额 账
龄
沈阳柳工机械销售有限公司 12,399,000.00 12,399,000.00 1-
2
年
青岛华龙盛集团有限公司 11,662,182.50 11,662,182.50 1-
2
年
丹东市通江物资贸易中心 2,400,248.20 2,400,248.20 5
年
以
上
福建省沙县华夏汽车贸易有限公 401,284.00 401,284.00 5
司 年
以
上
甘肃省交通机电设备公司 316,215.41 316,215.41 5
年
以
上
陕西柳鑫工程机械有限公司 289,500.00 289,500.00 5
年
以
上
常州宝德公路公司 273,000.00 273,000.00 1-
2
年
荆门市公路桥梁工程公司 222,055.00 222,055.00 1-
2
年
宜昌市雄昕机械销售有限公司驻 159,500.00 159,500.00 1-
宜技术服务部 2
年
宁夏农垦物资供销公司 141,800.00 141,800.00 5
年
以
上
固原科龙机械有限公司 138,000.00 138,000.00 5
年
以
上
甘肃柳工兰州分公司 120,000.00 120,000.00 5
年
以
上
天津市开发区天动实业开发公司 120,000.00 120,000.00 5
年
以
上
湖北咸宁工程机械有限公司 111,209.71 111,209.71 5
年
以
上
28,753,994.82 28,753,994.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 97,987,520.52 99.16% 95,112,935.40 98.72%
1—2年 15,398.32 0.02% 960,599.78 1.00%
2—3年 802,365.37 0.81% 101,418.85 0.11%
3年以上 14,420.21 0.01% 168,006.87 0.17%
合计 98,819,704.42 100.00% 96,342,960.90 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：预付账款期末前五名欠款金额合计75,020,170.73元，占预付账款总额的 75.92 %。
注2：预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注3：账龄超过1年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。
5.其他应收款
⑴其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 20,846,195.72 95.91% 989,588.20 19,856,607.52
1-2年 372,775.37 1.72% 37,277.54 335,497.83
2-3年 411,408.54 1.89% 123,422.56 287,985.98
3年以上 104,084.60 0.48% 73,380.15 30,704.45
合计 21,734,464.23 100.00% 1,223,668.45 20,510,795.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 18,001,667.12 95.45% 878,522.38 17,123,144.74
1-2年 787,041.35 4.17% 78,704.14 708,337.21
2-3年 32,316.00 0.17% 9,694.80 22,621.20
3年以上 39,281.50 0.21% 31,898.30 7,383.20
合计 18,860,305.97 100.00% 998,819.62 17,861,486.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本公司于本期末全额计提的其他应收款坏账准备超过十万元以上的无。
⑵其他应收款于2007年6月30日前五名欠款金额合计6,893,632.82元，占其他应收款总额的31.72%，明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 前五名应收账款客户 期末应收金额 占应收账款总额的比例 账龄
1 整机发运费 2,767,769.24 12.73% 半年以内
2 待抵扣进项税 1,550,210.69 7.13% 半年以内
3 培训费 1,264,940.00 5.82% 半年以内
4 广告宣传费 705,050.00 3.24% 半年以内
5 展览费 605,662.89 2.79% 半年以内
合计 6,893,632.82 31.72%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.存货及存货跌价准备
⑴存货原值及净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备
原材料 242,758,667 22,233,233.46 220,525,434 245,242,091.43 22,463,792.1
.68 .22 0
在产品 259,492,946 7,303,091.48 252,189,855 238,511,119.68 6,598,322.70
.55 .07
库存商品 999,677,098 3,567,490.12 996,109,608 795,788,838.61 2,959,866.44
.97 .85
委托加工物 9,382,088.9 9,382,088.9 8,897,167.59
资 1 1
委托代销商 16,520,501. 16,520,501. 16,520,501.89
品 89 89
合计 1,527,831,3 33,103,815.06 1,494,727,4 1,304,959,719. 32,021,981.2
04.00 88.94 20 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵存货跌价准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
原材料 22,463,792.10 2,178,554.87 2,409,113.51 22,233,233.46
在产品 6,598,322.70 1,249,458.51 544,689.73 7,303,091.48
库存商品 2,959,866.44 805,463.97 197,840.29 3,567,490.12
合计 32,021,981.24 4,233,477.35 3,151,643.53 33,103,815.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.其他流动资产（待摊费用）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006-12-31 本期增加 本期摊销 2007-6-30
养路费 12,723.00 6,361.50 6,361.50
待留抵进项税 310,390.93 1,026,155.92 1,336,546.85
合计 310,390.93 1,038,878.92 1,342,908.35 6,361.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.持有至到期投资
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种类 面 年利 初始 到期日 2006-1 本期摊 本期 累 2007
值 率 投资 2-31 销溢( 应计 计 -6-3
成本 折)价 利息 应 0
收
利
息
江阴 150,5 2023.5 150,50 150,
长江 00.00 .7 0.00 500.
大桥 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.长期股权投资
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被投资单位 投 股权比例 初 20 本 累计损益调
资 始 06 期 整
期 投 -1 损
限 资 2- 益
额 31 调
整
权益法核算
单位：
柳州采埃孚 49.00% 50 49 5, 5,736,486.
机械有限公 ,0 ,6 86 89
司 00 32 1,
,0 ,9 45
00 21 5.
.0 .7 17
0 6
中地海外汉 5.00% 1, 1,
盛（北京） 00 00
贸易有限责 0, 0,
任公司 00 00
0. 0.
00 00
合计 51 50 5, 5,736,486.
,0 ,6 86 89
00 32 1,
,0 ,9 45
00 21 5.
.0 .7 17
0 6
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注1：本报告期无长期股权投资减值情况。
注2：本报告期无从被投资单位分得的现金红利。
10.固定资产及累计折旧
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原值： 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
房屋建筑物 285,210,026.72 10,512,218.07 613,280.00 295,108,964.79
机器设备 565,612,759.45 25,203,069.63 642,874.00 590,172,955.08
运输设备 38,981,374.19 4,553,438.93 73,000.00 43,461,813.12
办公设备 21,014,966.03 5,788,139.90 235,857.79 26,567,248.14
其他设备 3,910,836.00 4,343,388.69 8,254,224.69
合计 914,729,962.39 50,400,255.22 1,565,011.79 963,565,205.82
累计折旧： 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
房屋建筑物 77,322,649.14 6,552,969.82 330,051.83 83,545,567.13
机器设备 329,437,879.46 32,345,432.30 356,536.03 361,426,775.73
运输设备 18,156,895.81 2,074,931.38 46,678.23 20,185,148.96
办公设备 10,996,920.50 1,751,118.71 280,360.11 12,467,679.10
其他设备 300,559.13 638,228.77 938,787.90
合计 436,214,904.04 43,362,680.98 1,013,626.20 478,563,958.82
减值准备
净值 478,515,058.35 7,037,574.24 551,385.59 485,001,247.00
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注：本期从在建工程转入固定资产6,464,544.94元。
11.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
实际支付
工程项目名 预算数 2006.12.3 本期增加 本期转入 其他减少 200 资金来
称 1 固定资产 7.6 源
.30
(其中:利 (其中:利息 (其中:利 (其中:利息 (其
息资本化 资本化金额) 息资本化 资本化金额 中:
金额) 金额) ) 利
息
资
本
化
金
额)
G系列轮式 105,000,0 1,232,009 1,151,216.75
装载机技改 00.00 .62
项目
(其中:利息 769.04 769
资本化金额 .04
)
提升装载机 333,500,0 8,827,593 39,014,776. 2,241,687 45, 自筹/贷
核心制造能 00.00 .71 46 .22 600 款
力技术改造 ,68
项目 2.9
5
(其中:利息 518,764.2 1,122,210.3 272,290.7 1,3
资本化金额 1 5 7 68,
) 683
.79
提升柳工热 36,900,00 865,321.47 299.87 865 自筹/贷
处理制造水 0.00 ,02 款
平及产能技 1.6
术改造项目 0
(其中:利息 640.47 299.87 340
资本化金额 .60
)
“十一五” 71,190,00 75,000.00 5,272,757.8 5,3 自筹/贷
江阴柳工新 0.00 5 47, 款
厂搬迁建设 757
项目 .85
(其中:利息
资本化金额
)
特种（小型 42,500,00 6,471,900 525,960.70 79,950.00 6,9 募集资
）工程机械 0.00 .00 17, 金
技改项目 910
.70
(其中:利息
资本化金额
)
铣刨路面机 12,640,00 138,500.0 1,050,547.7 988,047.7 201 募集资
械技术改造 0.00 0 9 9 ,00 金
项目 0.0
0
(其中:利息
资本化金额
)
其他工程项 23,463,26 10,644,164. 2,003,343 32,
目 7.40 72 .31 104
,08
8.8
1
(其中:利息
资本化金额
)
合计 601,730,0 40,208,27 57,373,528. 6,464,544 91,
00.00 0.73 99 .94 117
,25
4.7
8
(其中:利息 519,533.2 1,122,850.8 272,590.6 1,3
资本化金额 5 2 4 69,
) 793
.43
减值准备：
净值 40,208,27 57,373,528. 6,464,544 91,
0.73 99 .94 117
,25
4.7
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期在建工程资本化率为5.548%。
注2：本期末在建工程比年初增长126.61%，“十一五”期间技术改造项目增加所致。
12.工程物资
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20
07
-6
-3
0
类别 原值 减 净额 原值
值
准
备
G系列轮式装载机技改项目 52,5 52,5 52,500.00
00.0 00.0
0 0
提升装载机核心制造能力技术 35,4 35,4 43,130,934.04
改造项目 76,2 76,2
48.9 48.9
5 5
提升柳工热处理制造水平及产 1,78 1,78
能技术改造项目 7,29 7,29
0.90 0.90
“十一五”江阴柳工新厂搬迁 29,1 29,1 16,500,000.00
建设项目 95,6 95,6
52.2 52.2
5 5
铣刨路面机械技术改造项目 255, 255,
040. 040.
00 00
其他工程项目 19,2 19,2 16,720,598.13
59,9 59,9
71.1 71.1
8 8
合计 86,0 86,0 76,404,032.17
26,7 26,7
03.2 03.2
8 8
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13.无形资产
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项目 原值 累计摊销
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初余额 本期摊销额 本期减少 期末余额
土地使用权 81,577,026.62 0.00 0.00 81,577,026.62 2,419,411.61 931,161.03 0.00 3,350,572.64
管理软件 6,188,213.95 1,822,280.00 4,200.00 8,006,293.95 21,000.00 2,434,606.05 4,200.00 2,451,406.05
专利权 57,500.00 0.00 0.00 57,500.00 57,500.00 0.00 0.00 57,500.00
合计 87,822,740.57 1,822,280.00 4,200.00 89,640,820.57 2,497,911.61 3,365,767.08 4,200.00 5,859,478.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期发生的单项价值在100万元以上的无形资产有：外购的PLM管理软件，入账价值1,468,200.00元。
14.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销及减 2007-6-30
少
水电增容费 324,895.00 11,520.00 164,985.00 313,375.00
合计 324,895.00 11,520.00 164,985.00 313,375.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15.递延所得税资产及递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
递延所得税资产：
存货跌价准备 5,104,273.86 5,415,167.84
坏账准备 10,405,410.15 7,507,532.97
预提费用 26,487,619.58 18,255,893.53
应付工资及福利 1,286,138.32 610,660.77
递延所得税资产合计 43,283,441.91 31,789,255.11
递延所得税负债：
长期股权投资 5,339,874.86 4,460,656.59
递延所得税负债合计 5,339,874.86 4,460,656.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司递延所得税资产及递延所得税负债系本公司资产负债账面价值与计税基础存在差异而形成的。
16.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2007-6-30 2006-12-31
银行借款
其中：信用 135,035,559.37 95,070,169.64
保证 52,000,000.00 35,000,000.00
合计 187,035,559.37 130,070,169.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期末短期借款比年初增长43.80%，是为满足资金需求加大融资量所致。
17.应付票据
本公司期末银行承兑汇票451,637,659.97元，一年内将到期的票据明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 金额 到期日
银行承兑汇票 49,510,000.00 2007年7月17日
银行承兑汇票 50,460,000.00 2007年7月29日
银行承兑汇票 24,040,000.00 2007年8月6日
银行承兑汇票 42,550,000.00 2007年8月8日
银行承兑汇票 38,200,000.00 2007年9月9日
银行承兑汇票 25,994,000.00 2007年9月13日
银行承兑汇票 60,390,000.00 2007年10月12日
银行承兑汇票 2,640,000.00 2007年10月28日
银行承兑汇票 58,810,000.00 2007年11月14日
银行承兑汇票 40,070,000.00 2007年12月14日
银行承兑汇票 50,000,000.00 2007年12月29日
银行承兑汇票 8,973,659.97 2007年12月30日
合计 451,637,659.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期末应付票据比年初增长79.66%，是为满足资金需求加大票据签发量所致。
18.应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 828,520,692.06 99.40% 641,855,151.96 97.49%
1-2年 2,236,312.46 0.27% 13,713,934.36 2.08%
2-3年 257,303.77 0.03% 1,188,780.15 0.18%
3年以上 2,468,838.90 0.30% 1,660,117.56 0.25%
合计 833,483,147.19 100.00% 658,417,984.03 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：账龄在3年以上的应付账款2,468,838.90元，主要是应付尚未结算的配件款。
注2：应付账款期末前五名欠款金额合计119,430,842.84元，占应付账款总额的 14.33 %。
注3：应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
19.预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 35,637,888.02 88.31% 38,190,355.44 88.70%
1-2年 189,416.91 0.47% 1,449,903.80 3.37%
2-3年 1,350,088.49 3.35% 1,079,880.74 2.51%
3年以上 3,178,894.86 7.88% 2,335,242.26 5.42%
合计 40,356,288.28 100.01% 43,055,382.24 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：账龄在1年以上的预收账款4,865,026.80元，主要是尚未结算的货款。
注2：预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
20.应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,854,524.53 115,657,247.32 104,725,179.18 14,786,592.67
二、职工福利费 15,967,706.77 15,583,148.82 7,017,093.02 24,533,762.57
三、社会保险费 2,289,124.74 26,169,805.17 30,294,051.33 -1,835,121.42
四、住房公积金及住房补贴 306,885.51 11,261,390.15 11,301,191.93 267,083.73
五、工会经费和职工教育经费 636,346.47 2,156,751.82 1,799,644.25 993,454.04
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 177,950.87 0.00 0.00 177,950.87
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 23,232,538.89 170,828,343.28 155,137,159.71 38,923,722.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：工资、奖金、津贴和补贴期末账面余额为工效挂钩结余的工资。
注2：职工福利费期末账面余额用途为已确认的职工生活社区改造款。
21.应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2007-6-30 2006-12-31
增值税 -233,254.78 -22,732,986.42
城市维护建设税 5,066,794.78 252,550.30
企业所得税 56,176,275.95 14,035,695.59
个人所得税 10,488,432.99 -164,130.48
防洪保安费 744,338.82 606,388.20
教育费附加 2,903,885.34 189,971.47
三项基金 212,652.86 205,551.44
房产税 34,454.51 175,748.47
土地使用税 124,746.70
印花税 200,455.26 1,148,648.85
其他税种（澳洲） 73,651.98
合计 75,667,687.71 -6,157,815.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末应交税费比年初大幅增长，是因为上年度末增值税留抵及本期所得税上升所致。
注2：个人所得税中有5,749,945.95元是2006分红派息款代扣的个人所得税。
22.其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 18,184,188.94 83.48% 21,745,317.57 86.42%
1-2年 1,536,344.98 7.05% 2,002,570.20 7.96%
2-3年 1,302,680.57 5.98% 1,412,785.14 5.61%
3年以上 759,420.90 3.49% 2,918.21 0.01%
合计 21,782,635.39 100.00% 25,163,591.12 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末大额其他应付款主要是未支付的佣金。
注2：其他应付款期末余额中，欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项无。
23.其他流动负债（预提费用等）
本报告期末其他流动负债166,641,092.44元，其中，递延收益122,918.04，其余为预提费用,主要是按公司销售政策预提的与本期营业收入配比的折让款等，按协议尚未到结算期所形成的。
其中：金额较大的预提费用项目包括：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日
销售折扣 99,769,710.51
三包维修 41,202,667.36
三包件赔偿 10,242,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2007-6-30 2006-12-31
信用借款 323,035.00 307,995.00
抵押借款
担保借款
合计 323,035.00 307,995.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例（%）
） 新股 股
一、有限售条件股份 209,631,540 44.371 -5,266 -5,266 209,626,274 44.369
1、国家持股
2、国有法人持股 209,614,147 44.367 209,614,147 44.367
3、其他内资持股 17,393 0.004 -5,266 -5,266 12,127 0.002
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 17,393 0.004 -5,266 -5,266 12,127 0.002
４、外资持股
二、无限售条件股份 262,824,639 55.629 5,266 5,266 262,829,905 55.631
1、人民币普通股 262,824,639 55.629 5,266 5,266 262,829,905 55.631
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 472,456,179 100.00 472,456,179 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：股本由深圳鹏城会计师事务所深鹏所验字[2004]98号验资报告验证。
26.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加 本期减少
股本溢价 375,018,096.78
接受捐赠非现金资产 2,068,790.00
股权投资准备 47,011,790.21
其他资本公积 14,880.00
拨款转入 18,574,857.89 47,810.00
合计 442,688,414.88 47,810.00
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27.盈余公积
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项目 20 本 本期减少
06 期
-1 增
2- 加
31
法定盈余公积 28
9,
04
0,
64
0.
25
任意盈余公积
合计 28
9,
04
0,
64
0.
25
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28未分配利润
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项目 2007-6-30 2006-12-31
期初未分配利润 698,641,611.52 451,043,920.15
加：本年度净利润 324,869,639.31 356,554,963.70
减：提取法定盈余公积 41,537,963.97
减：提取法定公益金
减：应付普通股股利 141,736,853.70 94,491,235.80
期末未分配利润 881,774,397.13 671,569,684.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据新会计准则规定，对年初所得税进行追溯调整，应增加2007年1月1日公司期初未分配利润27,071,927.44元。调整情况见下表：
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变动内容 变动原因 变动依据 影响 调整金额
追溯调整递延所得税资 按资产负债债务法核算所得 2007年开始执行的新企业会 调增母公司年初未分配 26,967,506.52
产 税 计准则 利润
追溯调整递延所得税负 按资产负债债务法核算所得 2007年开始执行的新企业会 调减母公司年初未分配 -4,460,656.59
债 税 计准则 利润
追溯调整递延所得税资 按资产负债债务法核算所得 2007年开始执行的新企业会 调增子公司年初未分配 4,565,077.51
产 税 计准则 利润
合计 27,071,927.44
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29.营业收入及营业成本
⑴营业收入及营业成本情况如下表：
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项目 营业收入 营业成本 营业毛利
2007半年度 2006半年度 2007半年度 2006半年度 2007半年度 2006半年度
装载机 2,942,358,812.83 2,223,570,979.27 2,385,666,659.22 1,786,084,878.83 556,692,153.61 437,486,100.44
挖掘机 496,385,649.29 306,840,514.52 383,666,001.35 253,996,001.14 112,719,647.94 52,844,513.38
路面机械 150,006,600.67 61,194,285.97 130,928,016.98 57,016,586.45 19,078,583.69 4,177,699.52
其他 264,615,925.14 145,434,092.76 211,087,475.64 117,856,614.70 53,528,449.50 27,577,478.06
主营业务 3,853,366,987.93 2,737,039,872.52 3,111,348,153.19 2,214,954,081.12 742,018,834.74 522,085,791.40
小计
其他业务 25,698,818.18 152,074,925.92 24,873,433.27 148,542,345.29 825,384.91 3,532,580.63
小计
合计 3,879,065,806.11 2,889,114,798.44 3,136,221,586.46 2,363,496,426.41 742,844,219.65 525,618,372.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：公司前五名客户销售的收入总额为：709,620,697.58元，占全部销售收入的18.42%。
注2：营业收入及营业成本分别比上年同期增长34.26%和32.69%，主要是销售量增长所致。
⑵主营业务分地区情况如下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年 上年 主营业务收入比上年增减(%)
一、主营业务收入
国内 3,418,176,056.42 2,505,888,294.97 36.41%
国外 435,190,931.51 231,151,577.55 88.27%
小计 3,853,366,987.93 2,737,039,872.52 40.79%
公司内各业务分部间相互抵销
合计 3,853,366,987.93 2,737,039,872.52 40.79%
二、主营业务成本
国内 2,766,054,443.47 2,038,846,865.06 35.67%
国外 345,293,709.72 176,107,216.06 96.07%
小计 3,111,348,153.19 2,214,954,081.12 40.47%
公司内各业务分部间相互抵销
合计 3,111,348,153.19 2,214,954,081.12 40.47%
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30.营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2007年1-6月
城市维护建设税 按实交增值税的7% 6,657,351.28
教育费附加 按实交增值税的4% 3,833,313.20
基金规费 主营业务收入*0.5% 1,380,126.72
营业税 5%
堤围防护费 销售收入的0.13% 36,604.95
合计 11,907,396.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31.销售费用
本报告期末销售费用210,164,432.37元，比上年同期增长48.29%，主要是销量增长及装载机产品三包期延长使服务费增加所致。
32.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007半年度 2006半年度
利息支出 2,922,730.70 3,334,422.75
减：存款利息收入 4,299,348.78 3,589,390.38
汇兑损失 690,736.86 1,667,812.44
减：汇兑收益
银行手续费 1,530,736.30 1,008,548.95
贴现息 4,034,476.31 945,921.11
合计 4,879,331.39 3,367,314.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用比上年同期增长44.90%，主要原因是票据贴现量增加，贴现率提高。
33.资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,575,546.28 2,716,051.46
二、存货跌价损失 1,081,833.82 15,151,626.82
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
总计 15,657,380.10 17,867,678.28
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34.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007半年度 2006半年度
债权投资收益
年末调整的被投资公司所有者权益增减额 5,861,455.17
股权投资差额摊销 -53,724.95
合计 5,861,455.17 -53,724.95
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注：合并投资收益增加主要是本期新增参股公司柳州采埃孚机械有限公司获取的收益。
35.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007半年度 2006半年度
处理固定资产收益 817,354.24 566,872.20
政府补助利得 5,105,109.78
其他收入 471,739.77 203,058.05
合计 6,394,203.79 769,930.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期营业外收入比上年同期增长730.49%，原因是本期获得政府补助利得增加。
36.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007半年度 2006半年度
处理固定资产损失 327,677.92 164,348.98
捐赠支出 30,000.00 30,000.00
其他
合计 357,677.92 194,348.98
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37.所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
本期所得税费用 50,767,778.68
递延所得税费用 10,614,968.53
所得税费用合计 61,382,747.21
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38.政府补助
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项目 金额
数字化集成制造工程 62,778.04
柳工“十一五”信息化规划及实施方案设计 60,140.00
市财政局《CLG862轮式装载机》科技拨款 300,000.00
区财政厅企业处《G系列环保电子控制动力型装载机》拨款 200,000.00
区财政厅企业处《CLG842轮式装载机项目》拨款 500,000.00
区商务厅出口奖励金 205,851.00
2004年度军品抵减2007年度增值税 301,622.42
区财政厅企业处CLG904液压挖掘机项目补助款 600,000.00
市财政局广西名牌产品奖励款 100,000.00
增值税返还（财税(2006)第150号文） 2,897,636.36
合计 5,228,027.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39.收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 2,597,975.91
拨款收入 3,907,111.00
营业外收入及其他 -567,035.01
合计 5,938,051.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40.支付的其他与经营活动有关的现金
本报告期支付的其他与经营活动有关的现金合计：190,795,538.52元，其中：支付价值较大的其他与经营活动有关的现金项目有：
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项目 2007年1-6月
运输费用支出 109,617,479.34
广告宣传展示费用支出 17,280,300.44
差旅费用支出 15,745,142.21
三包费用支出 9,347,593.84
修理费用支出 8,430,798.07
审计咨询费用支出 7,292,723.60
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41.支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付广西残疾人福利基金会捐赠款 30,000.00
支付2006年度分红手续费 219,297.07
合计 249,297.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,108,147.57
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产：
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
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43.现金及现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 599,272,643.55 488,173,130.63
其中：库存现金 64,854.78 51,779.90
可随时用于支付的银行存款 599,207,788.77 488,121,350.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 599,272,643.55 488,173,130.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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九、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
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2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 608,181,987.87 91.19% 28,865,350.11 579,316,637.76
1-2年 48,367,273.62 7.25% 26,568,516.25 21,798,757.37
2-3年 2,388,184.96 0.36% 716,455.49 1,671,729.47
3年以上 8,023,476.93 1.20% 4,172,975.98 3,850,500.95
合计 666,960,923.38 100.00% 60,323,297.83 606,637,625.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 388,260,429.89 87.88% 19,006,150.95 369,254,278.94
1-2年 44,510,061.42 10.07% 24,728,379.18 19,781,682.24
2-3年 7,789,439.61 1.76% 2,406,831.88 5,382,607.73
3年以上 1,272,402.96 0.29% 864,309.19 408,093.77
合计 441,832,333.88 100.00% 47,005,671.20 394,826,662.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 19,598,761.32 96.14% 924,778.63 18,673,982.69
1-2年 347,775.37 1.71% 34,777.54 312,997.83
2-3年 363,408.54 1.78% 109,022.56 254,385.98
3年以上 74,803.10 0.37% 45,528.57 29,274.53
合计 20,384,748.33 100.00% 1,114,107.30 19,270,641.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 16,488,327.99 95.83% 802,855.42 15,685,472.57
1-2年 716,754.15 4.16% 71,675.42 645,078.73
2-3年 1,000.00 0.01% 300.00 700.00
3年以上
合计 17,206,082.14 100.00% 874,830.84 16,331,251.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投 股权比例 初 20 本 累计损益调
资 始 06 期 整
期 投 -1 损
限 资 2- 益
额 31 调
整
成本法核算
单位：
柳工机械(澳 100.00% 9, 5,
洲)有限公司 09 74
2, 0,
80 16
1. 5.
04 04
江阴柳工道 94.85% 59 38
路机械有限 ,1 ,2
公司 95 75
,8 ,6
92 93
.9 .3
0 5
北京桂柳工 80.00% 3, 8,
机械有限公 40 81
司 0, 9,
00 32
0. 5.
00 34
柳州柳工铸 98.84% 10 43 2,
造有限公司 4, ,7 69
30 34 2,
0, ,0 71
31 28 8.
2. .1 23
10 0
柳州柳工路 94.37% 11 15
面机械有限 3, 1,
公司 98 35
0, 6,
53 20
5. 5.
51 14
柳州柳工机 100.00% 22 56
械配件有限 ,9 ,1
公司 86 12
,0 ,2
22 35
.1 .9
6 5
江苏柳工机 92.59% 80 79
械有限公司 ,2 ,4
56 23
,4 ,6
17 27
.8 .5
1 5
柳州柳工挖 100.00% 20 21
掘机有限公 0, 8,
司 00 51
0, 7,
00 05
0. 3.
00 46
权益法核算
单位：
柳州采埃孚 49.00% 50 49 5, 5,736,486.
机械有限公 ,0 ,6 86 89
司 00 32 1,
,0 ,9 45
00 21 5.
.0 .7 17
0 6
中地海外汉 5.00% 1, 1,
盛（北京） 00 00
贸易有限责 0, 0,
任公司 00 00
0. 0.
00 00
合计 64 65 8, 5,736,486.
4, 2, 55 89
21 61 4,
1, 1, 17
98 25 3.
1. 5. 40
52 69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
2007半年度 2006半年度 2007半年度 2006半年度 2007半年度 2006半年度
装载机 3,039,731,137.5 2,231,446,362.48 2,513,611,066.36 1,812,846,582.47 526,120,071.15 418,599,780.01
1
挖掘机 627,733,916.42 303,449,811.23 581,738,610.30 275,143,360.82 45,995,306.12 28,306,450.41
路面机械 165,654,113.25 55,317,963.95 155,044,941.11 56,107,148.58 10,609,172.14 -789,184.63
其他 104,775,431.98 186,849,777.96 91,202,543.42 181,013,480.53 13,572,888.56 5,836,297.43
主营业务小计 3,937,894,599.1 2,777,063,915.62 3,341,597,161.19 2,325,110,572.40 596,297,437.97 451,953,343.22
6
其他业务小计 12,896,121.16 187,098,112.08 13,384,775.25 184,747,125.19 -488,654.09 2,350,986.89
合计 3,950,790,720.3 2,964,162,027.70 3,354,981,936.44 2,509,857,697.59 595,808,783.88 454,304,330.11
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007半年度 2006半年度
年末调整的被投资公司所有者权益增减额 8,554,173.40 25,786,492.42
股权投资差额摊销 -53,724.95
股权投资转让收益
合计 8,554,173.40 25,732,767.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年执行新企业会计准则后，对所有纳入合并范围的子公司的长期股权投资均改为按成本法核算，所以本期投资收益仅为对本公司的参股公司柳州采埃孚机械有限公司的投资收益5,861,455.17元和柳州柳工铸造有限公司注销时确认的投资收益2,692,718.23元。
十、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司股 主营业务 与本公 经济性质
份比例 司关系
广西柳工集团 广西柳州市 56,348万元 44.371% 工程机械产品 母公司 国有
有限公司 零配件销售及
维修服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006-12-31 本
期
增
加
(
减
少
)
柳州柳工路面机械有限公司 11,840万元人民币
柳州柳工铸造有限公司 10,552万元人民币
江阴柳工道路机械有限公司 3,030万元人民币
北京桂柳工机械有限责任公司 425万元人民币
柳州柳工机械配件有限公司 1,508万元人民币
江苏柳工机械有限公司 8,700万元人民币
柳工机械(澳洲)有限公司 100澳元
柳州柳工挖掘机有限公司 20,000万元人民币
广西柳工集团有限公司 56,348万元人民币
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存在控制关系的关联方所持权益及其变化
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企业名称 2006-12-31 比例 本期增加 20
07
-6
-3
0
江阴柳工道路机械有限 38,275,693.35 89.41% 32,000,000.00 70
公司 ,2
75
,6
93
.3
5
北京桂柳工机械有限公 8,819,325.34 80.00% 8,
司 81
9,
32
5.
34
柳州柳工铸造有限公司 43,734,028.10 98.84% -43,734,028.10 0.
00
柳州柳工路面机械有限 151,356,205.14 94.37% 15
公司 1,
35
6,
20
5.
14
柳州柳工机械配件有限 56,112,235.95 100.00% 56
公司 ,1
12
,2
35
.9
5
江苏柳工机械有限公司 79,423,627.55 92.59% 79
,4
23
,6
27
.5
5
柳工机械(澳洲)有限公 5,740,165.04 100.00% 5,
司 74
0,
16
5.
04
柳州柳工挖掘机有限公 218,517,053.46 100.00% 21
司 8,
51
7,
05
3.
46
合计 601,978,333.93 -11,734,028.10 59
0,
24
4,
30
5.
83
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2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
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企业名称 与本公司的关系
柳州采埃孚机械有限公司 本公司的参股公司
海南柳琼工程机械实业联合公司 同属广西柳工集团有限公司
柳州市钢圈厂 同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工机械附件制造有限公司 同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工铸铁件有限公司 同属广西柳工集团有限公司
柳州工程机械福利厂 同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团有限公司
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工生活服务有限公司 同属广西柳工集团有限公司
上海柳工叉车有限公司 同属广西柳工集团有限公司
扬州柳工建设机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司
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(二)关联方交易事项
本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。
1、采购货物及接受劳务
本公司本期及上年同期从关联方采购货物及接受劳务(含税)有关明细资料如下：
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关联方名称 2007半年度 2006半年度
柳州采埃孚机械有限公司 75,114,322.76 56,707,473.93
柳州市钢圈厂 20,407,399.81
柳州柳工机械附件制造有限公司 202,472,528.63 112,683,323.62
柳州柳工铸铁件有限公司 17,213,073.12 10,198,145.98
柳州工程机械福利厂 27,427,034.11 24,971,666.58
柳州柳工机械综合件厂 31,313,640.95 19,664,726.39
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 39,053,197.59 21,413,297.59
柳州柳工生活服务有限公司 234,493.48
上海柳工叉车有限公司 425,500.00 412,000.00
扬州柳工建设机械有限公司 556,279.29
合计 393,019,297.16 267,248,806.67
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2.销售货物及提供劳务
本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下：
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关联方名称 2007半年度 2006半年度
柳州采埃孚机械有限公司 25,489,834.86 18,753,449.93
柳州市钢圈厂 477,973.00
柳州柳工机械附件制造有限公司 22,657,105.42 12,840,292.90
柳州柳工铸铁件有限公司 1,365,138.78 1,892,661.39
柳州工程机械福利厂 17,081.36
柳州柳工机械综合件厂 6,201.00 588,727.85
合计 49,518,280.06 34,570,186.43
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3、股权转让
本报告期未发生股权转让事项。
4、租赁资产
(1)租入资产支付的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检查仪等机器设备，支付的租金为46,987.08元。
(2)租出资产：无。
5、商标许可使用
根据公司与广西柳工集团有限公司于2003年7月31日签署的《商标使用许可合同》及《商标使用许可补充合同》，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册证号分别为1551635、1551636的“LIUGONG”、“CLG图形”商标，并扩大了商标注册证号为1276799、1276800、1558282、1558283的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有限公司亦允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与广西柳工集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外）。
(三)关联方应收应付款项余额
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关联方名称 2007-6-30 2006-12-31
预付账款：
海南柳琼工程机械实业联合公司 697,154.47 697,154.47
合计 697,154.47 697,154.47
其他应收款：
广西柳工置业投资有限公司 260.09
柳州柳工生活服务有限公司 430,959.38
广西柳工集团有限公司 370,948.65
合计 370,948.65 431,219.47
应付账款：
柳州采埃孚机械有限公司 6,002,935.84 16,596,183.44
柳州市钢圈厂 97,360.87
柳州柳工机械附件制造有限公司 58,635,755.04 56,137,093.59
柳州柳工铸铁件有限公司 5,886,759.98 2,490,207.56
柳州工程机械福利厂 8,809,657.95 9,793,710.31
柳州柳工机械综合件厂 10,180,271.95 7,163,951.93
上海柳工叉车有限公司 78,432.00
扬州柳工建设机械有限公司 31,592.70
合计 89,515,380.76 92,388,532.40
其他应付款：
扬州柳工建设机械有限公司 9,333.34
广西柳工集团有限公司 376,182.85
柳州柳工机械附件制造有限公司 28,000.00
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 954,730.99 2,538,958.00
合计 964,064.33 2,943,140.85
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十一、或有事项
1、根据公司董事会决议，截至2006年12月31日公司为控股子公司柳州柳工路面机械有限公司提供3000万元银行贷款担保；为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供1000万元银行贷款担保;为控股子公司江苏柳工机械有限公司提供1200万元银行贷款担保，82.18万元承兑汇票担保。
2、截至2007年6月30日，公司未结清的信用证余额735万美元。
3、公司本报告期内未发生重大诉讼仲裁事项。
4、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项如下，这些事项所涉及的金额以前年度已按个别认定法全额计提了坏账准备，所以对本报告期损益无影响。
（1）公司控股子公司柳州柳工路面机械有限公司诉上海浦东新区康能（集团）有限公司154.65万元货款纠纷案进展情况：判决生效后，柳州柳工路面机械有限公司向法院申请执行，法院目前已经裁定终结执行，领取债权凭证，有财产可恢复执行。
（2）公司在2006年度报告中披露的起诉青岛华龙盛集团有限公司1,192.92万元欠款纠纷案、沈阳柳工机械销售有限公司1,268.1万元欠款纠纷案、重庆长江农机公司欠款201.10万元纠纷案、宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款765.85万元纠纷案及公司原控股子公司柳州康达工程机械有限公司（现柳州柳工路面机械有限公司）于2002年度与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的240万元的买卖合同诉讼案，在本报告期内均未有执行进展，以上案件现仍在执行中。
5、2007年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 5.7 亿元，截至2007年6月30日，实际提供的按揭销售贷款余额为39,634.41万元。2007年本公司董事会审议批准的为经销商承兑授信回购担保额度 7.17 亿元，截至2007年6月30日实际提供的回购担保余额为 41,377.66万元，本公司未发生回购事项。
十二、其他重大事项
1、本公司已于2007年3月26日注销了本公司之控股子公司柳州柳工铸造有限公司。
2、本报告期内公司单方面追加对江阴柳工道路机械有限公司的投资款3,200万元，本公司对其持股比例增至94.85%。
十三、相关指标计算表
⑴本公司2007年半年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007半年度 2006半年度 2007半年度 2006半年度 2007半年度 2006半年度 2007半年度 2006半年度
营业利润 18.28% 13.66% 18.47% 13.82% 0.81 0.50 0.81 0.50
净利润 15.57% 11.77% 15.73% 11.91% 0.69 0.43 0.69 0.43
扣除非经常性损益 15.32% 11.74% 15.48% 11.88% 0.68 0.43 0.68 0.43
后的净利润
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⑵非经常性损益项目及金额如下：
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非经常性损益项目 金额
处理固定资产收益 817,354.24
政府补助利得 5,105,109.78
其他收入 471,739.77
处理固定资产损失 -327,677.92
捐赠支出 -30,000.00
所得税影响数 -905,478.88
合计 5,131,046.99
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⑶上年同期净利润差异调节表：
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 198,305,541.64
加：追溯调整项目影响合计数 3,906,188.47
其中：所得税 3,906,188.47
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 202,211,730.11
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[4]利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 2,363,496,426.41 2,363,496,426.41
销售费用 141,728,201.26 141,728,201.26
管理费用 116,090,228.29 116,090,228.29
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 -53,724.95 -53,724.95
净利润 198,305,541.64 202,211,730.11
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法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部部长：刘传捷
七、备查文件
(一)载有董事长签名的半年度报告文本；
(二)载有公司法定代表人、财务负责人、财务部部长签名并盖章的财务报告文本；
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
(四) 公司章程文本；
(五) 其他有关资料。
广西柳工机械股份有限公司董事会
董事长： 王晓华
2007年8月20日