广西柳工机械股份有限公司2008年半年度报告
二ＯＯ八年八月
目 录
重要提示 2
一、公司基本情况 2
二、股本变动和主要股东持股情况 3
三、董事、监事、高级管理人员情况 6
四、董事会报告 6
五、重要事项 11
六、财务报告 19
Ⅰ、本报告未经审计 19
Ⅱ、财务报表 19
Ⅲ、会计报表附注（合并） 28
七、备查文件 73
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，公司全部董事出席了本次会议。没有董事、监事、高级管理人员对半年报内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长王晓华先生、总裁曾光安先生、财务负责人杨一川先生及财务部部长刘传捷女士声明：保证本半年报中的财务报告真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司
公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.
2、 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：柳 工 股票代码：000528
转债简称：柳工转债 转债代码：125528
3、 公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路1号
邮政编码：545007
公司国际互联网网址：http://www.liugong.com
4、 公司法定代表人：王晓华
5、 公司董事会秘书：王祖光
董事会证券事务代表：黄华琳
联系地址：公司董事会秘书处
联系电话：(0772)3886509，3886510
传 真：(0772)3886510，3691147
电子信箱：stock@liugong.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报
登载公司定期报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：
巨潮互联网http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
7、 其他有关资料：
1）公司首次注册登记日期及地点：1993年11月9日 广西柳州市
最近一次（第八次）变更注册登记日期：2004年11月11日 注册地不变。
2）企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866
3）税务登记号码：450201198229141
4）公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
（二）主要财务数据和指标
（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 6,956,249,261.63 4,489,703,177.91 54.94%
所有者权益（或股东权益） 2,670,089,788.40 2,427,329,718.90 10.00%
每股净资产 5.65 5.14 9.92%
报告期（2008年1－6月） 上年同期（2007年1－6月） 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 439,939,907.70 388,777,925.16 13.16%
利润总额 437,198,579.38 395,941,143.15 10.42%
净利润 367,216,786.34 331,286,503.47 10.85%
扣除非经常性损益后的净利润 369,546,915.41 326,155,456.48 13.30%
基本每股收益 0.78 0.70 11.43%
稀释每股收益 0.73 0.70 4.29%
净资产收益率 13.75% 15.88% 减少2.13个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -113,433,620.38 336,799,605.99 -133.68%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.24 0.71 -133.80%
注：扣除非经常性损益的项目及金额：
非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
净利润（归属于母公司普通股股东的净利润） 367,216,786.34 331,286,503.47
处理固定资产收益 1,102,163.27 817,354.24
政府补助利得 2,372,176.70 5,105,109.78
其他收入 73,202.99 471,739.77
处理固定资产损失 -4,651,659.76 -327,677.92
捐赠、扶贫等支出 -1,637,211.52 -30,000.00
所得税影响数 411,199.25 -905,478.88
非经常性损益合计 -2,330,129.07 5,131,046.99
扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 369,546,915.41 326,155,456.48
利润表附表
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年
营业利润 16.48% 18.63% 16.46% 18.80% 0.93 0.82 0.88 0.82
净利润 13.75% 15.88% 13.74% 16.02% 0.78 0.70 0.73 0.70
扣除非经常性损益后的净利润 13.84% 15.63% 13.83% 15.77% 0.78 0.69 0.74 0.69
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）截至2008年6月30日公司股本结构变动情况表 （单位：股）
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 209,626,274 44.369 -23,622,808 -23,622,808 186,003,466 39.369
1、国家持股
2、国有法人持股 209,614,147 44.367 -23,622,808 -23,622,808 185,991,339 39.367
3、其他内资持股 12,127 0.002 12,127 0.002
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 12,127 0.002 12,127 0.002
４、外资持股
二、无限售条件股份 262,829,905 55.631 23,622,808 23,622,808 286,452,713 60.631
1、人民币普通股 262,829,905 55.631 23,622,808 23,622,808 286,452,713 60.631
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 472,456,179 100.00 0 0 472,456,179 100.00
注：有限售条件股份减少的原因：公司控股股东柳工集团根据2006年3月股改上市承诺不超过公司股份总数的5%的股份于2008年3月19日解除流通限制可上市流通。
（二）截至2008年6月30日公司前十名股东持股情况表
股东总数 34,699人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数（股） 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
广西柳工集团有限公司 国有法人股东 44.37% 209,614,147 185,991,339 0
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 其他 2.64% 12,488,471 0 0
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 其他 2.37% 11,178,695 0 0
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 1.96% 9,254,886 0 0
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 其他 1.68% 7,943,275 0 0
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国Ａ股基金 其他 1.54% 7,261,062 0 0
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 其他 1.51% 7,124,471 0 0
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 其他 1.46% 6,909,065 0 0
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 其他 1.39% 6,552,131 0 0
博时价值增长证券投资基金 其他 1.35% 6,399,652 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广西柳工集团有限公司 23,622,808 人民币普通股
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 12,488,471 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 11,178,695 人民币普通股
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 9,254,886 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 7,943,275 人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国Ａ股基金 7,261,062 人民币普通股
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 7,124,471 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 6,909,065 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 6,552,131 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 6,399,652 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）前10名股东中，国有法人股东与其他股东之间无关联关系；（2）公司未知其他社会股东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）截至2008年6月30日公司前十名"柳工转债"持有人情况
"柳工转债"持有人总数 2,268人
"柳工转债"持有人名称 持有数量（张） 占总张数比例
UBS AG 395,857 4.95%
南方多利增强债券型证券投资基金 389,988 4.87%
兴业可转债混合型证券投资基金 377,050 4.71%
瑞士信贷（香港）有限公司 349,223 4.37%
全国社保基金二零二组合 335,369 4.19%
嘉实债券开放式证券投资基金 335,043 4.19%
全国社保基金二零五组合 267,270 3.34%
华夏债券投资基金 260,578 3.26%
中信稳定双利债券型证券投资基金 244,059 3.05%
嘉实优质企业股票型开放式证券投资基金 240,791 3.01%
说明：公司于2008年4月18日向社会公开发行了800万张面值100元的可转换公司债券，期限6年，转股期自2008 年10月18 日起至2014 年4 月17 日止；公司可转债"柳工转债"于2008年5月6日上市交易，转债代码：125528。详情分别见公司于2008年4月15日、5月5日在《中国证券报》、《证券时报》及深圳证券交易所巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《柳工可转债募集说明书》、《柳工可转债上市公告书》等。
（四）报告期内公司控股股东无变化，仍为广西柳工集团有限公司。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
四、董事会报告
（一）董事会报告
报告期内，工程机械市场需求与上年同期相比继续保持稳定增长态势，公司主要产品装载机、挖掘机、压路机的市场需求均呈现出不同程度的增长。据行业信息网不完全统计数据显示：装载机、挖掘机及压路机子行业上半年销量比上年同期分别增长35.1%、29.6%、18.1%。本公司上半年装载机、挖掘机、压路机销量分别较上年同期增长32.4%、37.4%、52.4%。
以下是公司本报告期财务指标变动较大的项目分析：
（1）经营成果分析
利润表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度 原因说明
营业收入 5,616,483,476.81 3,864,213,267.33 45.35% 销量和价格增长
营业成本 4,654,290,408.13 3,100,065,367.68 50.14% 销量和原材料价格增长
销售费用 298,816,371.94 211,624,091.42 41.20% 随销量增长而增加
财务费用 33,661,183.93 6,731,782.98 400.03% 银行贷款及可转债应计利息增加
资产减值损失 38,958,684.15 16,244,570.61 139.83% 应收账款增加
投资收益 21,842,962.18 5,754,183.15 279.60% 参股公司盈利能力提高
（2）财务状况分析
资产负债表项目 本期金额 上年度期末 增减幅度 原因说明
货币资金 1,266,494,155.54 410,709,081.95 208.37% 可转债募集资金尚未全部使用
短期借款 721,551,201.15 229,026,850.66 215.05% 银行短期贷款增加
应收票据 176,036,141.67 321,663,760.95 -45.27% 本期票据使用和贴现增加
应收账款 1,224,837,039.08 589,402,688.21 107.81% 销售增长及信用销售规模扩大
预付款项 323,663,603.60 232,765,335.05 39.05% 产量上升及进口件和钢材采购额增长
其他应收款 56,630,695.10 23,919,448.11 136.76% 主要是国外销售运费增加和天津子公司应收天津土地交易中心土地保证金1540万元
存货 2,509,832,270.00 1,769,374,764.47 41.85% 产量上升，整机库存量加大
长期股权投资 104,642,031.15 65,236,151.41 60.40% 对联营企业增资，以及按权益法确认的投资收益增加
商誉 21,099,989.21 926,625.12 2177.08% 收购"安徽柳工起重机有限公司"在合并中产生的商誉2017万元
应付票据 751,548,634.50 473,053,036.85 58.87% 票据签发量加大
应付账款 1,417,372,751.75 956,510,033.19 48.18% 产量上升，采购量增加
预收款项 149,565,971.66 56,810,609.13 163.27% 预收国外客户大宗货款
应交税费 32,265,335.35 8,311,469.17 288.20% 主要是企业所得税增加
专项应付款 19,223,277.21 11,428,300.04 68.21% 主要是安徽柳工的职工安置费用
（3）现金流量分析
现金流量表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度 原因说明
经营活动产生的现金流量净额 -113,433,620.38 336,799,605.99 -133.68% 应收账款和存货增加
投资活动产生的现金流量净额 -268,446,112.08 -105,142,143.83 155.32% 固定资产投资和长期股权投资增加
筹资活动产生的现金流量净额 1,200,975,955.88 -45,271,187.77 -2752.85% 收到公司发行可转换公司债券募集资金及银行贷款增加
（二）公司主营业务及经营情况
1、公司主营业务范围及经营情况
（1）公司主营业务范围
报告期内，公司主营业务为装载机、挖掘机、压路机、摊铺机、叉车、起重机、平地机、滑移装载机等工程机械及配件的生产、销售。
（2）报告期经营情况
报告期末，公司实现主营业务收入561,648.35万元，比上年同期增长45.35%，营业利润43,993.99万元，比上年同期增长13.16%，净利润36,721.68万元，比上年同期增长 10.85%。
公司上半年销售装载机、挖掘机及压路机等产品共22,048台，较上年同期增长41.43%。其中装载机销量18,319台，同比增长32.38%；挖掘机销量1,519台，同比增长37.84%；压路机销量641台，同比增长52.62%；叉车销售1290台，同比增长114.8％；配件收入2.5亿元，同比增长56.3％。
上半年，公司出口整机2,345台，同比增长97.56%，出口创汇11,547万美元，同比增长106.41%。
2、主营业务收入、成本及毛利率按产品分：
主营业务收入 比例(%) 主营业务成本 比例(%) 毛利率(%) 主营业务收入比上年同期增减(%) 主营业务成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
分行业
工程机械 5,568,091,408.48 100.00 4,616,857,394.06 100.00 17.08 45.06 50.13 减2.81个百分点
其中:关联交易 34,482,450.96 0.62 29,206,635.96 0.63 15.30 -10.79 -9.50 减1.20个百分点
分产品
土石方机械 4,697,003,712.01 84.36% 3,862,420,059.79 83.66% 17.77% 37.18% 41.32% 减2.40个百分点
其他工程机械及配件 871,087,696.47 15.64% 754,437,334.27 16.34% 13.39% 110.09% 120.59% 减4.12个百分点
说明：其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为34,482,450.96元。
主营业务收入按地区分：
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%） 主营业务成本 主营业务成本比上年同期增减（%）
国 内 4,758,631,385.62 39.82% 3,945,856,689.21 44.54%
国 外 809,460,022.86 86.00% 671,000,704.85 94.33%
合 计 5,568,091,408.48 45.06% 4,616,857,394.06 50.13%
3、公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。
4、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（三）报告期投资情况
1、公司2004年配股募集资金项目投入情况：
公司于2004年6月通过配股募集资金318,743,823.08元（已扣除发行费用）。其使用情况如下（单位：元）：
募集资金总额 318,743,823.08 本年度已使用募集资金总额 23,842,043.12
已累计使用募集资金总额 307,600,323.29
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益
G系列轮式装载机技改项目 93,600,000.00 否 93,600,000.00 362,259,112.37 是 是
履带式液压挖掘机技改项目 36,620,000.00 变更实施主体 36,620,000.00 236,316,730.31 是 是
特种（小型）工程机械技改项目 42,500,000.00 变更实施主体和地点 38,374,652.21 47,977,787.82 是 是
铣刨路面机械技术改造项目 41,500,000.00 变更实施主体和内容 34,481,848.00 91,160.28 否 否
海外销售网络建设项目 17,328,000.00 否 17,328,000.00 199,153,854.40 是 是
补充流动资金 87,195,823.08 否 87,195,823.08 是 是
合计 318,743,823.08 - 307,600,323.29 845,798,645.18 - -
说明：
（1）项目产生收益的情况指各项目产生的税前利润，其中海外销售网络建设项目的收益指的是公司整个出口业务的累计税前利润。
（2）关于"特种（小型）工程机械技改项目"实施主体、建设地点变更及实施进度、收益情况的说明：
该项目一期建设已经完成，募集资金尚余400万元，公司根据其项目二期建设实施进展将于2008年三季度对其增资投入。
（3）对"铣刨路面机械技术改造项目" 实施主体变更及实施进度、收益情况的说明：实施进度及收益情况的说明：
经2007年（8月3日）公司第二次临时股东大会决议审议批准，该项目变更后尚未使用的资金3,201.82万元中用于固定资产投资的1,264万元，用于流动资金的1,937.82万元。该项目由于市场和土地原因延迟建设。
2、公司2008年可转债募集资金项目投入情况：
公司于2008年4月通过发行可转债募集资金782,545,000元（已扣除发行费用）。其使用情况如下（单位：元）：
募集资金总额 782,545,000.00 本年度已使用募集资金总额 220,275,676.48
已累计使用募集资金总额 368,279,464.62
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益
提升装载机核心制造能力技术改造项目 359,936,000.00 否 140,174,623.63 41,470,894.29 是 是
年产4,430台挖掘机技术改造项目 194,184,700.00 否 42,118,238.97 39,645,936.98 是 是
江阴柳工建设路面机械设备项目 36,567,500.00 否 30,868,568.37 3,286,749.07 是 是
提升柳工热处理制造能力及产能技术改造项目 34,140,700.00 否 23,551,635.56 4,313,941.27 是 是
数字化柳工创新工程技术改造项目 9,990,800.00 否 9,990,800.00 是 是
收购集团公司所属附件公司股权及福利厂产权项目 97,725,300.00 否 97,725,300.00 -12,703,349.41 是 是
海外营销网络建设项目 50,000,000.00 否 23,850,298.09 1,115,267.04 是 是
合计 782,545,000.00 368,279,464.62 77,129,439.24 - -
说明：
（1）提升装载机核心制造能力技术改造项目：该项目原计划总投资33,350万元，后调整为47,970万元，全部为固定资产投资，公司以自筹资金先期投入11,976.40万元，计划使用可转债募集资金35,994万元。主要改造内容：组建备料中心，新建结构件厂，对桥箱生产线、液压件生产线及公司能源动力等进行全面技术改造以提升装载机核心制造能力。该项目自2005年末启动，本报告期已累计投入25,993.86万元，其中募集资金投入14,017.46万元，完成项目投资计划的54.19%。
(2)年产4,430台挖掘机技术改造项目：该项目由公司全资子公司柳州柳工挖掘机有限公司实施。项目计划总投资60,181万元（其中固定资产投资12,460万元，流动资金投资47,721万元），该公司前期已用自筹资金投入132.54万元，计划使用可转债募集资金投入19,418万元，自筹资金投入40,630万元。主要建设内容：新建备料车间、总装车间，调整结构车间，改造供电供水系统和购置设备等。该项目自2006年9月正式启动，本报告期已累计投入4,344.36万元，其中募集资金投入4,211.82万元，完成项目投资计划的7.22%。
（3）江阴柳工建设路面机械设备项目：该项目由公司控股子公司江阴柳工道路机械有限公司实施。项目计划总投资17,426万元（其中固定资产投资7,119万元，流动资金投资10,307万元），该公司前期已用自筹资金投入3,462万元，计划使用可转债募集资金投入3,657万元，自筹资金投入10,307万元。主要建设内容：新建联合厂房、厂区管网、废水处理站、办公大楼、加工中心、装部涂装生产线、数控车床、数控切割机及部分起重设备等。该项目自2006年10月正式启动，本报告期已累计投入6,548.86万元，其中募集资金投入3,086.86万元，完成项目投资计划的37.58%。
（4）提升柳工热处理制造能力及产能技术改造项目：该项目计划总投资4,990万元（其中固定资产投资3,690万元，流动资金投资1,300万元）。该项目先期已投入276万元，计划使用可转债募集资金投入3,414万元，自筹资金投入1,300万元。主要建设内容：新建厂房、能动系统改造，新增连续渗碳线、等温正火线、双液淬火连续调质生产线、中频淬火机床等设备。该项目自2006年12月正式启动，本报告期已累计投入2,631. 09万元，其中募集资金投入2,355.16万元，完成项目投资计划的52.73%。
(5)数字化柳工创新工程技术改造项目：该项目计划总投资4,125万元。公司前期以自筹资金投入1,380.42万元，计划使用可转债募集资金投入999.08万元，自筹资金投入1,745.50万元。主要建设内容：建设ERP平台、产品全程生命周期管理(PLM)平台、企业信息门户(EIP)平台及有关设备等。该项目自2006年11月正式启动，本报告期已投入2,697.79万元，其中募集资金投入999.08万元，完成项目投资计划的65.40%。
（6）收购柳工集团公司所属附件公司股权及福利厂产权项目：该项目计划总投资9,773万元，全部使用可转债募集资金投入。主要内容：收购大股东广西柳工集团有限公司所持柳州柳工附件制造有限公司全部股权和柳州工程机械福利厂全部产权。该项目已于2007年度完成股权工商变更，全部收购款9,773万元于本报告期内支付完，完成项目投资计划的100%。
（7）海外营销网络建设项目：该项目计划总投资5,292万元（其中固定资产投资113万元，流动资金5,179万元），计划使用可转债募集资金投入5,000万元，自筹资金投入292万元。主要建设内容：俄罗斯、欧洲、中东物流中心及北美销售公司的建设。该项目自2008年1月正式启动，本报告期已投入2,385.03万元，其中募集资金投入2,385.03万元，完成投资计划的45.07%。
3、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
（四）报告期实际经营成果与本年度经营计划比较
公司年度经营目标为销售收入100亿元，出口创汇20,000万美元。上半年公司实现销售收入56.16亿元，出口创汇11,547万美元，分别完成计划目标的56.16%和57.74%，达到预期目标。
公司对2007年年度报告中披露的本年度经营计划未做出修改。
五、重要事项
（一）公司治理情况
多年来，公司根据法律法规及监管部门的有关规定，坚持不断完善公司治理结构，规范公司运作。报告期内，公司又根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》及广西证监局《关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》（桂证监字[2008]29号）的有关要求，对截至2008年6月30日前次公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了自查，董事会《关于公司治理专项活动整改完成情况的说明》在2007年7月19日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上进行了披露。
（二）报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
公司2007年度利润分配方案经2008年6月29日召开的年度股东大会审议通过后，以2007年末总股本472,456,179股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.50元（含税，扣税后，无限售条件股份中个人股东、投资基金实际每10 股派发现金红利4.05元）。股权登记日为2008年8月25日；除息日为2008年8月26日；红利发放日为2008年8月26日。本次向股东派发现金股利（含手续费）共计约21,296万元。相关董事会及股东大会决议公告、分红派息公告分别详见2008年2月20日、7月1日及8月22日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
（三）报告期内，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）重大诉讼或仲裁事项
1、公司本报告期内未发生重大诉讼仲裁事项。
2、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项：
公司在2007年年度报告中披露的起诉宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款765.85万元纠纷案进展情况：被告未履行调解协议，我公司已申请恢复执行，经我公司申请，原查封的被告土地于2007年10月16日由法院补封延期2年。本案件现仍在执行中。
上述诉讼事项所涉及的金额，以前年度已全额计提了坏账准备，对本报告期损益无影响。
（五）公司不存在持有其他上市公司股权及参股金融企业的情况。
（六）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《中国证券监督管理委员会公告》（〔2008〕27号）的要求，我们作为公司独立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的关联方资金占用及对外担保情况进行了核查和监督，现将有关情况说明如下：
公司能严格按照《公司章程》的规定，规范公司资金管理及对外担保行为，控制风险。报告期内，公司不存在关联方资金占用情况；也没有为控股股东及其下属企业、任何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。公司对外担保已按规定履行了董事会、股东大会审议及披露程序。
报告期内，经公司董事会审议，同意2008年度为八家全资或控股子公司合计提供额度为62,000万元银行贷款及承兑汇票等融资担保，以满足各子公司为确保生产经营的正常开展所需的流动资金。具体情况见下表：
子公司名称 公司持股比例 提供融资担保额度 报告期末担保余额 报告期末资产负债率
柳州柳工挖掘机有限公司 100.00% 25,000.00 8,000.00 42.15%
江苏柳工机械有限公司 92.59% 9,000.00 4,052.78 56.18%
柳州柳工附件制造有限公司 96.60% 7,000.00 2,370.00 77.73%
柳州柳工路面机械有限公司 95.15% 5,000.00 2,270.00 54.49%
江阴柳工道路机械有限公司 97.01% 5,000.00 3,000.00 51.90%
柳州柳工叉车有限公司 100.00% 5,000.00 0.00 33.15%
柳州工程机械福利厂 100.00% 3,000.00 2,180.00 59.58%
安徽柳工起重机有限公司 100.00% 3,000.00 0.00 65.95%
合计 62,000.00 21,872.78
截止报告期末，公司实际为上述八家子公司提供的银行贷款及承兑汇票担保余额合计21,872.78万元，占公司报告期末净资产的8.19%。
此外，公司董事会同意2008年为持股49%的参股公司柳州采埃孚机械有限公司继续提供1200万元的贷款担保，该项担保已经公司2007年度股东大会审议批准。柳州采埃孚机械有限公司2007年末的资产负债率为63.27%。截止报告期末，公司实际为其提供的银行贷款担保余额为0元。
(七)公司不存在在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
（八）重大关联交易事项
1、公司报告期内日常关联交易的实施情况
公司2008年6月29日召开的年度股东大会审议通过了关于预计公司2008年度日常关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的该项决议执行，除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其它事项（如定价依据、交易价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司2008年2月20日在《中国证券报》及《证券时报》上披露的预计公司2008年度日常关联交易公告内容一致。下表为公司上半年实际发生的日常关联交易情况：
单位：万元人民币
关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 全年预计 2008年上半年实际 本报告期占全年预计 占同类交易的比例 上年同期总金额
向关联方采购工程机械各种零部件 专用变速箱、驱动桥 柳州采埃孚机械有限公司 28,020 11,404 40.70% 占全部零部件采购的4.68% 7,511
叉车及配件 上海柳工叉车有限公司 2,500 7,983 319.31% 52
活塞、销轴、压板等 柳州柳工机械综合件厂 5,030 3,668 72.91% 2,220
制动鼓等铸铁件 柳州柳工铸铁件有限公司 4,110 3,453 84.02% 1,721
合计 39,660 26,508 66.84% 11,504
向关联方销售工程机械产品或零部件 铸件、毛坯件预处理及零部件热处理、桥箱机加工 柳州采埃孚机械有限公司 8,800 3,372 38.32% 占公司销售收入的 1.45% 2,549
废钢、木材 柳州柳工铸铁件有限公司 750 525 70.01% 137
合计 9,550 3,897 40.81% 2,686
接受关联方提供的劳务 协议工劳务 柳州工程机械企业集团公司劳动服务公司 14,480 6,135 42.37% 占接受劳务的97% 3,905
配套劳务 柳州柳工机械综合件厂 2,940 1,659 56.42% 911
合计 17,420 7,794 44.74% 4,816
上述三类关联交易总计 66,630 38,199 57.33% 19,006
说明：公司报告期内向上海柳工叉车有限公司实际采购交易额比预计采购交易额大幅度增长，主要原因是公司原预计于2008年3月收购该公司，而实际完成时间延迟到2008年6月底。该公司自2008年7月起已成为本公司全资子公司。
2、公司与关联方(均为全资或控股子公司)的担保事项
关联方名称（被担保企业） 担保金额（万元） 资产负债率 形成原因 影 响
柳州柳工挖掘机有限公司 8,000.00 42.15% 满足其流动资金需求 连带责任
江苏柳工机械有限公司 4,052.78 56.18% 满足其流动资金需求 连带责任
柳州柳工附件制造有限公司 2,370.00 77.73% 满足其流动资金需求 连带责任
柳州柳工路面机械有限公司 2,270.00 54.49% 满足其流动资金需求 连带责任
江阴柳工道路机械有限公司 3,000.00 51.90% 满足其流动资金需求 连带责任
柳州柳工叉车有限公司 0.00 33.15% 满足其流动资金需求 连带责任
柳州工程机械福利厂 2,180.00 59.58% 满足其流动资金需求 连带责任
安徽柳工起重机有限公司 0.00 65.95% 满足其流动资金需求 连带责任
合 计 21,872.78 担保总额占报告期末公司净资产的8.19%
说明：另外公司2007年度股东大会（6月29日）批准公司2008年度为参股公司柳州采埃孚机械有限公司提供1200万元人民币担保额度，1-6月实际担保额为零。
（九）承诺事项
1、持有公司股份5％以上（含5％）的股东广西柳工集团有限公司在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
股东名称 特别承诺 承诺履行情况
广西柳工集团有限公司 （1）柳工集团持有的股票自获得上市流通权之日起24个月内不上市交易；上述24个月届满后的12个月内, 柳工集团在二级市场通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量不超过桂柳工股份总数的5%，在该12个月内出售股份的价格不低于8.82元/股（公司因送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权）。在此期间，承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全体股东所有。 本报告期内未违背该承诺事项。
（2）柳工集团将在公司2005、2006和2007年度股东大会上提议公司2005年、2006年和2007年度的现金分红比例不低于当年实现的可供股东分配的利润（非累计可分配利润）的40%,并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。 本报告期内未违背该承诺事项。
（3）公司在股权分置改革完成后，经出资人同意，在适当时机启动管理层股权激励计划。 本报告期内未违背该承诺事项。
2、公司持股5%以上股东广西柳工集团有限公司2008年追加股份限售承诺的情况
根据柳工集团于2008年3月12日作出的《关于无计划出售广西柳工机械股份有限公司限售股份的承诺函》，柳工集团在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易系统出售5%解除限售流通股计划，并承诺：柳工集团如果计划未来通过深圳证券交易所证券交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到广西柳工机械股份有限公司股份总数5%的，该公司将于第一次减持前两个交易日内通过广西柳工机械股份有限公司对外披露出售提示性公告。该承诺事项公司董事会在2008年3月18日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《柳工关于解除股份限售的提示性公告》中进行了披露。
（十）控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。
（十一）重大合同及履行情况
1、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、2008年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 7.90 亿元，截至2008年6月30日，实际提供的按揭销售贷款余额为60,787.96万元。2008年本公司董事会审议批准的为经销商承兑授信回购担保额度 8.10 亿元，截至2008年6月30日实际提供的回购担保余额为 58,728.74万元，本公司未发生回购事项。相关董事会决议公告披露于2008年2月20日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网上。
3、公司不存在在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（十二）其它重要事项
1、经公司董事会五届十一次决议批准，本报告期内公司投资人民币1亿元设立全资子公司"天津柳工机械有限公司"。本次董事会决议公告披露于2008年1月16日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网上。
2、经公司董事会五届十二次决议批准，报告期内：公司对全资子公司柳州柳工挖掘机有限公司增资7,010.56万元，其注册资本变更为27,010.56万元；公司单方面追加对江阴柳工道路机械有限公司投资款3,700万元，本公司对其持股比例增至97.01%；本次董事会决议公告披露于2008年2月20日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网上。
3、经公司董事会五届十三次决议批准，公司以8,957.53万元收购"蚌埠市振冲安利工程机械有限公司"，更名为"安徽柳工起重机有限公司"，本公司持股比例100%。本次董事会决议公告披露于2008年2月26日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网上。
4、经公司董事会五届十七次决议批准，2008年6月，公司以1,543万元的价格分别从"广西柳工集团有限公司"和"柳州柳工机械附件制造有限公司"购买其所持"上海柳工叉车有限公司"70%和30%的股权。本次董事会决议公告披露于2008年6月4日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网上。
（十三）公司接待投资者调研、咨询、采访等有关情况
时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2008.03.06 公司总部 实地调研 招商证券刘荣及其客户分析师等18人联合调研 公司基本情况、行业竞争态势及公司发展战略等
2008.03.12 公司总部 实地调研 博时基金夏春、张清华、国投瑞银基金周余、上海鼎锋资产管理有限公司高瑞宇 公司基本情况、行业竞争态势及公司发展战略、原材料涨价对成本的影响等
2008.03.18 公司总部 实地调研 申银万国朱岚、富国基金赵峰 产品客户公布情况、原材料涨价对成本的影响、募集资金项目进展、新基地建设情况等
2008.03.27 公司总部 电话沟通 摩根士丹利资产投资管理公司（新加坡）于小梅 行业需求展望、出口竞争态势、原材料涨价影响等
2008.04.09 公司总部 实地调研 联博有限公司上海代表处张向际 公司基本情况、行业竞争态势及公司发展战略等
2008.04.29 公司总部 实地调研 大成基金徐彦 行业竞争格局、宏观调控及原材料涨价对公司的影响、公司新业务发展及公司战略等
2008.04.30 公司总部 电话会议 中金公司罗晓春及其客户分析师63名 宏观调控及原材料涨价对公司的影响、行业发展趋势、公司新业务发展及公司战略等
2008.05.07 公司总部 实地调研 华夏基金孙彬、华安基金张弘 公司新业务发展情况、产品配套情况、行业竞争格局、宏观调控及原材料涨价对公司的影响等
2008.05.15 公司总部 实地调研 交银施罗德基金黄义志 公司新业务发展情况、行业竞争格局、宏观调控及原材料涨价对公司的影响等
2008.05.15 公司总部 实地调研 天相投资吴华、广发基金刘晓龙、民生证券尹国辉、长城证券徐星月、平安证券梁希民、招商证券游建国、姚伟龙等 公司基本情况、产品出口发展、行业竞争格局、宏观调控及原材料涨价对公司的影响等
2008.05.29 公司总部 实地调研 光大保德信基金陈南荣 公司基本情况、挖掘机的定位、行业竞争格局、公司未来战略规划等
2008.06.03 公司总部 实地调研 长盛基金张芊、宝盈基金姚刚、宝盈基金陈超、晓杨投资徐凌峰、国投瑞银基金杨冬冬、华宝兴业基金虞光、涌金投资刘强、东方证券姚翔、国金证券董亚光等 公司基本情况、行业竞争格局、宏观调控及原材料涨价对公司的影响等
2008.06.19 公司总部 实地调研 德邦证券牛纪刚 公司基本情况、宏观调控及原材料涨价对公司的影响等
（十四）公司2008年上半年信息披露索引
序号 公告事项 披露日期 刊载报刊/网站 刊载版面 公告编号
1 柳工对外投资公告 08-01-04 中国证券报/证券时报 D008/A10 2008-001
2 柳工合规风险管理办法 08-01-04 巨潮资讯网
3 柳工重大投资法律风险管理办法 08-01-04 巨潮资讯网
4 柳工关于证监会发审委审核公司可转债项目的停牌公告 08-01-12 中国证券报/证券时报 C008/C7 2008-002
5 柳工关于公司可转债申请审核结果的公告 08-01-15 中国证券报/证券时报 D006/A7 2008-003
6 柳工董事会五届十一次决议公告 08-01-16 中国证券报/证券时报 D009/C10 2008-004
7 柳工2007年度业绩预增公告 08-01-30 中国证券报/证券时报 D006/C20 2008-005
8 柳工董事会五届十二次决议公告 08-02-20 中国证券报/证券时报 D024/C11 2008-007
9 柳工2007年年度报告（摘要） 08-02-20 中国证券报/证券时报 D023/C10 2008-008
柳工2007年年度报告（正文） 08-02-20 巨潮资讯网
10 柳工关于预计2008年度日常关联交易的公告 08-02-20 中国证券报/证券时报 D024/C11 2008-009
11 柳工为关联方柳州采埃孚机械有限公司提供担保的公告 08-02-20 中国证券报/证券时报 D024/C11 2008-010
12 柳工监事会五届八次决议公告 08-02-20 中国证券报/证券时报 D024/C11 2008-011
13 柳工董事会五届十三次决议公告 08-02-26 中国证券报/证券时报 D016/ C22 2008-012
14 柳工关于解除股份限售的提示性公告 08-03-18 中国证券报/证券时报 D003/C43 2008-013
15 柳工关于发行可转债核准的公告 08-04-04 证券时报 C11 2008-014
柳工关于发行可转债核准的公告 08-04-04 中国证券报 C009 2008-014
16 柳工董事会五届十四次决议公告 08-04-15 中国证券报/证券时报/上海证券报 A08/A5/D8 2008-015
17 柳工可转债募集说明书（摘要） 08-04-15 中国证券报/证券时报/上海证券报 A08/A5/D8 2008-016
18 柳工可转债发行公告 08-04-15 中国证券报/证券时报/上海证券报 A08/A5/D8 2008-017
19 柳工可转债网上路演公告 08-04-15 中国证券报/证券时报/上海证券报 A08/A5/D8 2008-018
20 柳工可转债发行提示性公告 08-04-18 中国证券报/证券时报/上海证券报 A09/A5/D5 2008-019
21 柳工可转债网上中签率及网下发行结果公告 08-04-23 中国证券报/证券时报/上海证券报 A11/A10/D5 2008-020
22 柳工可转债发行网上中签结果公告 08-04-24 中国证券报/证券时报/上海证券报 A09/C10/D4 2008-021
23 柳工董事会五届十五次决议公告 08-04-26 中国证券报/证券时报 C008/C67 2008-022
24 柳工2008年第一季度报告 08-04-26 中国证券报/证券时报 C008/C67 2008-023
25 柳工可转债上市公告书 08-05-05 中国证券报/证券时报/上海证券报 A17/A5/A16 2008-024
26 柳工董事会五届十六次决议公告 08-05-14 中国证券报/证券时报 B07/C26 2008-025
27 柳工董事会五届十七次决议公告 08-06-04 中国证券报/证券时报 A15/B11 2008-026
28 柳工关于召开2007年度股东大会的通知 08-06-04 中国证券报/证券时报 A15/B11 2008-027
29 柳工可转债募集资金三方监管协议公告 08-06-21 中国证券报/证券时报 C007/B7 2008-028
30 柳工关于保荐机构变更保荐代表人的公告 08-06-28 中国证券报/证券时报 C003/B14 2008-029
31 柳工2007年度股东大会决议公告 08-07-01 中国证券报/证券时报 C14/D23 2008-030
32 柳工董事会五届十八次决议公告 08-07-01 中国证券报/证券时报 C14/D23 2008-031
33 柳工为全资子公司安徽柳工起重机有限公司提供担保的公告 08-07-01 中国证券报/证券时报 C14/D23 2008-032
说明：公司以上所有登报公告均同时在深圳证券交易所巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上进行了披露。
六、财务报告
Ⅰ、本报告审计情况：未经会计师事务所审计
Ⅱ、财务报表
目 录
一、资产负债表 20
二、资产负债表（续） 21
三、利润表 22
四、现金流量表 23
五、合并所有者权益变动表（一） 24
六、合并所有者权益变动表（二） 25
七、母公司所有者权益变动表（一） 26
八、母公司所有者权益变动表（二） 27
1、资产负债表
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
资 产 附注号 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 1,266,494,155.54 919,637,403.55 410,709,081.95 254,992,978.73
交易性金融资产 - - - -
应收票据 2 176,036,141.67 70,141,967.83 321,663,760.95 280,500,934.95
应收账款 3 1,224,837,039.08 1,213,296,665.16 589,402,688.21 610,737,585.11
预付款项 4 323,663,603.60 135,825,233.93 232,765,335.05 102,054,178.09
应收利息 - - - -
其他应收款 5 56,630,695.10 150,349,690.19 23,919,448.11 22,113,366.88
存货 6 2,509,832,270.00 1,840,704,768.86 1,769,374,764.47 1,330,783,020.34
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 5,557,493,904.99 4,329,955,729.52 3,347,835,078.74 2,601,182,064.10
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 7 150,500.00 - 150,500.00 -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 8 104,642,031.15 1,211,226,191.79 65,236,151.41 664,858,995.51
投资性房地产 18,196.37 - - -
固定资产 9 701,272,464.93 449,217,321.66 620,386,446.65 443,641,868.23
在建工程 10 265,141,296.91 135,024,139.63 203,756,427.06 99,145,715.81
工程物资 - - - -
固定资产清理 1,000.00 - - -
无形资产 11 247,908,193.17 63,191,191.49 209,300,073.35 67,230,623.67
商誉 12 21,099,989.21 - 926,625.12 -
长期待摊费用 13 453,285.19 - 250,000.00 -
递延所得税资产 14 57,860,209.53 49,087,798.20 41,861,875.58 37,845,846.15
其他非流动资产 208,190.18 - - -
非流动资产合计 1,398,755,356.64 1,907,746,642.77 1,141,868,099.17 1,312,723,049.37
资产总计 6,956,249,261.63 6,237,702,372.29 4,489,703,177.91 3,913,905,113.47
2、资产负债表（续）
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2008年 6 月 30 日 金额单位：人民币元
资 产 附注号 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 15 721,551,201.15 530,000,000.00 229,026,850.66 130,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 16 751,548,634.50 677,201,000.00 473,053,036.85 443,598,000.00
应付账款 17 1,417,372,751.75 1,308,073,115.78 956,510,033.19 912,069,900.67
预收款项 18 149,565,971.66 148,564,944.70 56,810,609.13 79,348,161.06
应付职工薪酬 19 38,384,805.42 30,952,069.38 30,238,429.31 22,383,064.27
应交税费 20 32,265,335.35 37,574,187.34 8,311,469.17 -9,246,179.97
应付利息 1,945,323.76 1,600,000.01 - -
应付股利 212,605,280.55 212,605,280.55 - -
其他应付款 21 281,414,606.14 251,526,063.30 270,910,829.07 231,599,107.60
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 22 33,325,671.39 3,548,018.04 4,248,018.04 3,248,018.04
流动负债合计 3,639,979,581.67 3,201,644,679.10 2,029,109,275.42 1,813,000,071.67
非流动负债：
长期借款 23 327,980.00 - 316,225.00 -
应付债券 604,353,339.11 604,353,339.11 - -
长期应付款 101,027.15 - 83,197.60 -
专项应付款 19,223,277.21 - 11,428,300.04 -
预计负债 375,325.56 - 420,700.00 -
递延所得税负债 24 3,681,160.19 3,545,372.84 2,164,996.66 2,164,996.66
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 628,062,109.22 607,898,711.95 14,413,419.30 2,164,996.66
负债合计 4,268,041,690.89 3,809,543,391.05 2,043,522,694.72 1,815,165,068.33
股东权益：
实收资本（股本） 25 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00
资本公积 26 574,171,447.13 619,606,552.10 489,056,171.80 440,028,350.56
减：库存股 - - - -
盈余公积 27 359,245,429.01 315,268,981.86 359,245,429.01 315,268,981.86
未分配利润 28 1,266,070,779.78 1,020,827,268.28 1,105,348,794.80 870,986,533.72
外币报表折算差额 -1,854,046.52 - 1,223,144.29 -
归属于母公司所有者权益合计 2,670,089,788.40 2,428,158,981.24 2,427,329,718.90 2,098,740,045.14
少数股东权益 18,117,782.34 - 18,850,764.29 -
所有者权益合计 2,688,207,570.74 2,428,158,981.24 2,446,180,483.19 2,098,740,045.14
负债和所有者权益总计 6,956,249,261.63 6,237,702,372.29 4,489,703,177.91 3,913,905,113.47
单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷
3、利润表
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年1-6月份 金额单位：人民币元
项 目 附注号 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 5,616,483,476.81 5,370,852,375.74 3,864,213,267.33 3,950,790,720.32
其中：营业收入 30 5,616,483,476.81 5,370,852,375.74 3,864,213,267.33 3,950,790,720.32
二、营业总成本 5,198,386,531.29 5,026,716,052.49 3,481,189,525.32 3,662,943,064.44
其中：营业成本 30 4,654,290,408.13 4,597,591,959.24 3,100,065,367.68 3,354,981,936.44
营业税金及附加 31 13,244,186.38 7,766,443.24 12,392,101.77 7,199,271.85
销售费用 32 298,816,371.94 258,612,600.21 211,624,091.42 195,085,083.13
管理费用 33 159,415,696.76 99,013,930.99 134,131,610.86 88,745,107.63
财务费用 34 33,661,183.93 28,879,957.57 6,731,782.98 3,746,800.92
资产减值损失 35 38,958,684.15 34,851,161.24 16,244,570.61 13,184,864.47
加：公允价值变动收益（损失为"-"） - - - -
投资收益（亏损为"-"） 36 21,842,962.18 73,255,344.36 5,754,183.15 8,554,173.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,642,461.85 21,642,461.85 5,861,455.17 5,861,455.17
三、营业利润（亏损为"-"） 439,939,907.70 417,391,667.61 388,777,925.16 296,401,829.28
加：营业外收入 37 3,547,542.96 2,863,806.45 7,552,969.42 3,291,397.38
减：营业外支出 38 6,288,871.28 5,935,236.12 389,751.43 26,946.63
其中：非流动资产处置损失 3,549,496.49 3,433,421.58 -507,691.22 -771,262.32
四、利润总额（亏损为"-"） 437,198,579.38 414,320,237.94 395,941,143.15 299,666,280.03
减：所得税费用 39 70,687,815.83 51,874,222.83 63,367,341.47 44,539,129.49
五、净利润（净亏损为"-"） 366,510,763.55 362,446,015.11 332,573,801.68 255,127,150.54
归属于母公司所有者的净利润 367,216,786.34 362,446,015.11 331,286,503.47 255,127,150.54
少数股东损益 -706,022.79 - 1,287,298.21 -
六、每股收益： - - - -
（一）基本每股收益 0.78 0.77 0.70 0.54
（二）稀释每股收益 0.73 0.72 0.70 0.54
单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷
4、现金流量表
制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年1-6月份 金额单位：人民币元
项 目 附注号 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,057,945,422.40 3,710,685,495.09 3,086,089,217.21 2,757,122,618.14
收到的税费返还 60,648,614.03 60,562,264.36 6,368,712.24 -
收到的其他与经营活动有关的现金 40 44,297,657.89 9,527,040.77 6,113,700.12 5,032,797.79
现金流入小计 4,162,891,694.32 3,780,774,800.22 3,098,571,629.57 2,762,155,415.93
购买商品、接受劳务支付的现金 3,559,734,112.22 3,213,331,184.94 2,257,381,242.54 2,171,447,744.69
支付给职工以及为职工支付的现金 267,544,744.36 172,463,722.46 205,918,095.09 143,687,344.65
支付的各项税费 140,579,056.53 44,462,369.87 101,585,746.08 38,999,089.11
支付的其他与经营活动有关的现金 41 308,467,401.59 268,206,180.84 196,886,939.87 168,759,125.08
现金流出小计 4,276,325,314.70 3,698,463,458.11 2,761,772,023.58 2,522,893,303.53
经营活动产生的现金流量净额 44 -113,433,620.38 82,311,342.11 336,799,605.99 239,262,112.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12,021,661.55 - 140,168.83 -
取得投资收益所收到的现金 51,612,882.51 51,612,882.51 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 1,487,279.49 891,817.64 1,964,889.50 1,780,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 3,108,147.57 3,108,147.57
收到的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 65,121,823.55 52,504,700.15 5,213,205.90 4,888,747.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 173,124,188.21 55,020,695.58 90,355,349.73 54,690,953.31
投资所支付的现金 160,443,747.42 482,295,430.71 - 32,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - - 20,000,000.00 -
现金流出小计 333,567,935.63 537,316,126.29 110,355,349.73 86,690,953.31
投资活动产生的现金流量净额 -268,446,112.08 -484,811,426.14 -105,142,143.83 -81,802,205.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
借款所收到的现金 891,000,000.00 610,000,000.00 367,470,000.00 255,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 42 784,920,000.00 784,920,000.00 - -
现金流入小计 1,675,920,000.00 1,394,920,000.00 367,470,000.00 255,000,000.00
偿还债务所支付的现金 404,650,000.00 310,000,000.00 290,470,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 70,179,044.12 16,942,711.58 122,021,890.70 118,777,285.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 43 115,000.00 100,000.00 249,297.07 249,297.07
现金流出小计 474,944,044.12 327,042,711.58 412,741,187.77 329,026,583.01
筹资活动产生的现金流量净额 1,200,975,955.88 1,067,877,288.42 -45,271,187.77 -74,026,583.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -422,680.47 -732,779.57 122,438.13 -504,641.91
五、现金及现金等价物净增加额 818,673,542.95 664,644,424.82 186,508,712.52 82,928,681.74
加：期初现金及现金等价物余额 447,820,612.59 254,992,978.73 446,411,289.52 337,684,526.18
六、期末现金及现金等价物余额 45 1,266,494,155.54 919,637,403.55 632,920,002.04 420,613,207.92
单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷
5、合并所有者权益变动表（一）
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
本年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 472,456,179.00 489,056,171.80 - 359,245,429.01 - 1,105,348,794.80 1,223,144.29 18,850,764.29 2,446,180,483.19
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 472,456,179.00 489,056,171.80 - 359,245,429.01 - 1,105,348,794.80 1,223,144.29 18,850,764.29 2,446,180,483.19
三、本年增减变动金额（减少为"-"） - 85,115,275.33 - - - 160,721,984.98 -3,077,190.81 -732,981.95 242,027,087.55
㈠净利润 367,216,786.34 367,216,786.34
㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -3,077,190.81 -732,981.95 -3,810,172.76
⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 -
⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
⒋其他 - -3,077,190.81 -732,981.95 -3,810,172.76
上述㈠和㈡小计 - - - - - 367,216,786.34 -3,077,190.81 -732,981.95 363,406,613.58
㈢所有者投入和减少资本 - 85,115,275.33 - - - - - - 85,115,275.33
⒈所有者投入资本 -
⒉股份支付计入所有者权益的金额 -
⒊其他 85,115,275.33 85,115,275.33
㈣利润分配 - - - - - -206,494,801.36 - - -206,494,801.36
⒈提取盈余公积 - - -
⒉提取一般风险准备 -
⒊对所有者（或股东）的分配 -212,605,280.55 -212,605,280.55
⒋其他 6,110,479.19 6,110,479.19
㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
⒈资本公积转增资本（或股本） -
⒉盈余公积转增资本（或股本） -
⒊盈余公积弥补亏损 -
⒋其他 -
四、本年年末余额 472,456,179.00 574,171,447.13 - 359,245,429.01 - 1,266,070,779.78 -1,854,046.52 18,117,782.34 2,688,207,570.74
单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人： 刘传捷
6、合并所有者权益变动表（二）
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 472,456,179.00 442,688,414.88 - 284,994,166.89 - 707,627,991.82 -190,400.28 17,914,685.73 1,925,491,038.04
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 472,456,179.00 442,688,414.88 - 284,994,166.89 - 707,627,991.82 -190,400.28 17,914,685.73 1,925,491,038.04
三、本年增减变动金额（减少为"-"） - 46,367,756.92 - 74,251,262.12 - 397,720,802.98 1,413,544.57 936,078.56 520,689,445.15
㈠净利润 565,710,014.61 565,710,014.61
㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - -96,265.10 - - - - 1,413,544.57 936,078.56 2,253,358.03
⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 -
⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
⒋其他 -96,265.10 1,413,544.57 936,078.56 2,253,358.03
上述㈠和㈡小计 - -96,265.10 - - - 565,710,014.61 1,413,544.57 936,078.56 567,963,372.64
㈢所有者投入和减少资本 - 46,464,022.02 - 33,064,780.83 - 14,934,123.36 - - 94,462,926.21
⒈所有者投入资本 -
⒉股份支付计入所有者权益的金额 -
⒊其他 46,464,022.02 33,064,780.83 14,934,123.36 94,462,926.21
㈣利润分配 - - - 41,186,481.29 - -182,923,334.99 - - -141,736,853.70
⒈提取盈余公积 41,186,481.29 -41,186,481.29 -
⒉提取一般风险准备 -
⒊对所有者（或股东）的分配 -141,736,853.70 -141,736,853.70
⒋其他 -
㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
⒈资本公积转增资本（或股本） -
⒉盈余公积转增资本（或股本） -
⒊盈余公积弥补亏损 -
⒋其他 -
四、本年年末余额 472,456,179.00 489,056,171.80 - 359,245,429.01 - 1,105,348,794.80 1,223,144.29 18,850,764.29 2,446,180,483.19
单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人： 刘传捷
7、母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
本年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 472,456,179.00 440,028,350.56 - 315,268,981.86 - 870,986,533.72 - - 2,098,740,045.14
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 472,456,179.00 440,028,350.56 - 315,268,981.86 - 870,986,533.72 - - 2,098,740,045.14
三、本年增减变动金额（减少为"-"） - 179,578,201.54 - - - 149,840,734.56 - - 329,418,936.10
㈠净利润 362,446,015.11 362,446,015.11
㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 -
⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
⒋其他 - -
上述㈠和㈡小计 - - - - - 362,446,015.11 - - 362,446,015.11
㈢所有者投入和减少资本 - 179,578,201.54 - - - - - - 179,578,201.54
⒈所有者投入资本 -
⒉股份支付计入所有者权益的金额 -
⒊其他 179,578,201.54 179,578,201.54
㈣利润分配 - - - - - -212,605,280.55 - - -212,605,280.55
⒈提取盈余公积 - - -
⒉提取一般风险准备 -
⒊对所有者（或股东）的分配 -212,605,280.55 -212,605,280.55
⒋其他 -
㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
⒈资本公积转增资本（或股本） -
⒉盈余公积转增资本（或股本） -
⒊盈余公积弥补亏损 -
⒋其他 -
四、本年年末余额 472,456,179.00 619,606,552.10 - 315,268,981.86 - 1,020,827,268.28 - - 2,428,158,981.24
单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人： 刘传捷
8、母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 472,456,179.00 440,124,615.66 - 274,082,500.57 - 642,165,327.30 1,828,828,622.53
加：会计政策变更
前期差错更正 -
二、本年年初余额 472,456,179.00 440,124,615.66 - 274,082,500.57 - 642,165,327.30 - - 1,828,828,622.53
三、本年增减变动金额（减少为"-"） - -96,265.10 - 41,186,481.29 - 228,821,206.42 - - 269,911,422.61
㈠净利润 411,744,541.41 411,744,541.41
㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - -96,265.10 - - - - - - -96,265.10
⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 -
⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
⒋其他 -96,265.10 -96,265.10
上述㈠和㈡小计 - -96,265.10 - - - 411,744,541.41 - - 411,648,276.31
㈢所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
⒈所有者投入资本 -
⒉股份支付计入所有者权益的金额 -
⒊其他 -
㈣利润分配 - - - 41,186,481.29 - -182,923,334.99 - - -141,736,853.70
⒈提取盈余公积 41,186,481.29 -41,186,481.29 -
⒉提取一般风险准备 -
⒊对所有者（或股东）的分配 -141,736,853.70 -141,736,853.70
⒋其他 -
㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
⒈资本公积转增资本（或股本） -
⒉盈余公积转增资本（或股本） -
⒊盈余公积弥补亏损 -
⒋其他 -
四、本年年末余额 472,456,179.00 440,028,350.56 - 315,268,981.86 - 870,986,533.72 - - 2,098,740,045.14
单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人： 刘传捷
Ⅲ、会计报表附注（合并）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份有限公司,是广西柳工集团的核心成员单位, 注册地：广西柳州市柳太路1号,正式注册于1993年11月9日，并于当月18日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币2亿元。公司属机械制造行业,主要经营业务为:装载机、挖掘机、路面机械等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。目前主要产品有1-5立方米ZL系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机等。公司经历年送配股后，股本为472,456,179元。
公司财务报告业经公司单位负责人王晓华、主管会计工作的公司负责人杨一川、会计机构负责人刘传捷签署，经公司2008 年8 月21日第五届第二十一次董事会批准。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司2008年半年度财务报表已按《企业会计准则》（2006年版）第33号"合并财务报表"的规定："母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司（"柳州柳工机械附件制造有限公司"和"柳州工程机械福利厂"），编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数"，对公司涉及该准则第十七条的需调整事项进行了调整。根据《企业会计准则讲解》第21章"企业合并"规定："同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。"因此，公司对本报告期披露的比较利润表、现金流量表的上年同期数也进行了相应调整。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、本公司的主要会计政策、会计估计
1. 会计年度
本公司会计年度采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其他均以历史成本为计量属性。
其后如果发生减值，则按相应准则的规定计提减值准备。
4．现金及现金等价物的确定标准
(1)列示于现金流量表的现金是指库存现金及随时可用于支付的银行存款。
(2)列示于现金流量表的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
本报告期无现金等价物。
5．外币业务核算方法
⑴对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的即时汇率进行折算。
⑵资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期财务费用。
⑶资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6．金融资产和金融负债
⑴金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产公允价值的确定
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
⑵金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7．存货核算方法
存货的分类
⑴本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品（库存商品）、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、委托加工物资、委托代销商品、产成品（库存商品）等五大类。
⑵公司存货日常流转计价采用标准价，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。
⑶公司在产品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。
⑷存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。公司产成品（整机）按单个存货项目计提存货跌价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。
8．长期股权投资核算方法
⑴对于首次执行日的长期股权投资，分别以下情况处理：
①根据《企业会计准则第20号--企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。
②除上述①以外的其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，冲销贷方差额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本；存在股权投资借方差额的，将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。
⑵收益确认方法的变更
①采用成本法核算的长期股权投资：
a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，纳入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。
取得按照权益法核算的长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，要按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益。
③长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
④处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
⑤期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，计入当期损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
9. 投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，记入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
10．固定资产计价及其折旧方法
（1）根据《企业会计准则第4号--固定资产》的有关规定，公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具和其他设备等。
（2）固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产以实际成本计价。
（3）固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计残值率% 年折旧率
房屋建筑物 20-38年 5 2.5％-4.75％
机器设备 10-13年 5 7.5％-9.5％
办公设备 5年 5 19%
运输工具 8年 5 11.875%
其他设备 5年 5 19%
（4）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
（6）固定资产的减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或资产陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11．在建工程核算方法
⑴在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
⑵在建工程减值准备
公司期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来2年内不会重新开工；所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12．无形资产计价和摊销方法
⑴无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的土地使用权以实际购入的成本入账。本公司的无形资产采用直线法摊销，无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
⑵公司应当至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
⑶公司应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按《企业会计准则第6号--无形资产》的规定处理。
⑷无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：
a 资产支出已经发生；
b 借款费用已经发生；
c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(2)资本化期间
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不包括在内。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
(4)借款费用资本化金额确定
a 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
15．职工薪酬
根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》的有关规定，职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。没有规定计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提金额。
16．股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支付现金或其他资产义务的交易。
17．收入确认原则
⑴产品销售收入的确认：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，收入的金额能够可靠计量，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
⑵提供劳务收入的确认：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
⑶让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
18．政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19．所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
20．企业合并
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
⑴同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。若被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本公司的会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
⑵非同一控制下的企业合并
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
21．合并财务报表的编制方法
㈠合并财务报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。
本公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期股权投资单位合并其财务报表。
㈡合并财务报表编制方法
根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示；少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
㈢子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
22．外币报表折算方法
㈠资产负债表
a. 所有资产、负债类项目均按合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币。
b. 所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。
c."未分配利润"项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。
d. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。
㈡利润表
a. 利润表中的的收入和费用项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
b. 利润表中"净利润"项目按折算后利润表中该项目的金额填列。
c. 上年实际数按照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。
按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正的影响
㈠会计政策变更
本报告期未发生会计政策变更事项。
㈡会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更事项。
㈢会计差错更正
本报告期未发生会计差错更正事项。
六、各项税费
1.增值税：除子公司柳工机械（澳洲）有限公司适用10％税率外，其他各公司主营业务收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率为17%，进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为零，适用有关出口退税的政策。
2.营业税：租金收入、无形资产转让收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率为5%。
3.城市维护建设税：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的7%计缴；柳州柳工挖掘机有限公司及广州分公司按实交增值税和营业税税额5%计缴；北京桂柳工机械有限责任公司按实交增值税和营业税税额1%计缴；其他子公司按实交增值税和营业税税额7%计缴。
4.教育费附加：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的4%计缴；北京桂柳工机械有限责任公司和广州分公司按实交增值税和营业税税额3%计缴；其他子公司按实交增值税和营业税税额4%计缴。
5.所得税：股份公司（母公司）根据"财税[2001]202号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠问题的通知》"的规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率缴纳企业所得税；柳工机械（澳洲）有限公司按30％缴纳，柳州柳工机械配件有限公司和柳州柳工挖掘机有限公司按15%缴纳，其他子公司按25%缴纳。
6.土地使用税：江苏柳工机械有限公司按每平方米3.5元计缴；柳州柳工挖掘机有限公司按每平方米1.8元计缴；江阴柳工道路机械有限公司按每平方米0.5元计缴；北京桂柳工机械有限责任公司及广州分公司按每平方米1元计缴；股份公司（母公司）及其他子公司按每平方米2元计缴。
7.防洪保安费：本公司和其他子公司（除江阴、北京、江苏、广州公司）按本年主营业务收入和其他业务收入的0.1%计缴。
8.堤围防护费: 广州分公司按主营业务收入的0.13%计缴。
9.基金规费: 江苏柳工机械有限公司按主营业务收入的0.5%计缴。
七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
公司名称 注册地 法 定代表人 注册资本(万元人民币) 拥有股权 投资额(万元) 主营业务范围 是否合并
柳州柳工路面机械有限公司 广西柳州市柳太路一号 蓝先阳 12,964 95.15% 13,965 装载机、挖掘机零配件的制造和销售；平地机、摊铺机、铣刨机、路拌机、推土机产品及其零配件的设计、制造、销售、租赁及售后服务 是
江阴柳工道路机械有限公司 江苏江阴市云亭镇工业集中区C区 蓝先阳 10,730 97.01% 10,419 制造、销售道路机械，道路养护机械；工程机械修理；工程机械租赁及工程机械配件销售 是
北京桂柳工机械有限责任公司 北京市朝阳区十八里店乡横街子村大羊坊西侧四号商业楼 兰 谷 425 80% 340 购销机械设备；维修、租赁建筑工程机械；经济信息咨询服务；投资咨询；科技产品的技术开发、技术转让、技术培训、技术服务；网络技术开发 是
柳州柳工机械配件有限公司 广西柳州市柳太路一号 廖吉华 1,508 100% 2,298 工程机械及零配件、工矿设备及配件、汽车配件、五金、交电产品、电工器材、五金工具、机电成套设备、工装磨具、原辅材料、仪器仪表、轻工业品、润滑油的批发、零售及进出口业务，工程机械及零配件修理及售后服务 是
江苏柳工机械有限公司 江苏镇江市宁镇公路1号 戴翔 8,700 92.59% 8,055 装载机、小型工程机械、路面机械及其零部件的制造、销售、服务、维修 是
柳工机械(澳洲)有限公司 澳大利亚 王晓华 100澳元 100% 909 工程机械及配件制造、销售，工程机械维修，机械设备租赁 是
柳州柳工挖掘机有限公司 广西柳州市柳江县拉堡镇双拥路 黄祥全 27,010 100% 27,010 挖掘机等建筑工程机械产品及其配件的设计、制造、销售；相关技术的进出口业务；机电产品及零件、机电成套设备、工装模具、原辅材料、仪器仪表、轻工业品的进出口业务 是
柳州柳工叉车有限公司 广西柳州市阳和工业新区阳和大道北一号 黄敏 10,000 100% 13,600 叉车、工程机械产品及其配件设计、制造、销售 是
柳工（印度）有限公司 印度新德里 王太平 10万印度卢比 100% 748 从事土石方机械产品、工程机械产品、半组装机械和配件的进出口、出产，市场推销和研发 是
柳州柳工机械附件制造有限公司 广西柳州市河西路26号 杨忠诚 3,566 96.60% 6,419 主营工程机械零部件的制造、销售，工程机械大修等 是
柳州工程机械福利厂 广西柳州市河西路26号 陈春芳 122 100% 3,353 主营装载机零配件 是
安徽柳工起重机有限公司 安徽蚌埠大庆路217号 李于宁 1,537 100% 8,957 主营汽车起重机、履带式起重机、轮式装载机、化工机械、水利机械、环保设备、非标设备、建筑机械制造、安装及工程机械配件及维修 是
天津柳工机械有限公司 天津空港物流加工区西三道166号A2-110 谭佐州 10,000 100% 10,000 主营工程机械及配件的研发、制造、销售及相关服务；机械设备的租赁；企业自产机电产品、成套设备及相关技术出口；企业科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、备品备件、零部件的批发、零售、进出口；国际贸易及以上相关咨询服务。 是
柳工（北美）有限公司 美国德克萨斯洲休斯敦市 闭海东 200万美元 100% 1,403 工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁、服务和培训。 是
柳工（香港）投资有限公司 香港上环苏杭街49-51号建安商业大厦7楼 王晓华 3,904万港元 100% 3,508 从事土石方机械产品、工程机械产品、半组装机械和配件的进出口、生产，市场推销和研发；从事工程机械融资租赁，开展投资业务。 是
上海柳工叉车有限公司 上海青浦区青安路694号 陈建明 2,000 100% 1,543 生产叉车、工程机械；销售叉车、工程机械、汽车、叉车零配件；汽车、叉车修理，日用百货、建陶材料、五金交电。 否
柳州采埃孚机械有限公司 广西柳州市 王晓华 3,103.23万欧元 49% 6,235 车辆、商用车辆，机械设备及船舶用变速箱、驱动桥及其零部件的生产、销售、维修服务 否
八、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 币种 期末数 期初数
现 金 RMB 114,633.90 26,105.88
银行存款 RMB 1,251,780,595.59 401,482,976.07
其他货币资金 RMB 14,598,926.05 9,200,000.00
合 计 1,266,494,155.54 410,709,081.95
注1：期末余额中外币存款情况：3,643,515.02美元、10,504.00日元、5,235,209.44欧元。
注2：期末余额中按揭保证金为人民币30,010,934.85元。
注3：货币资金比年初增长208.37%，主要是期末有公司未使用的可转换公司债券募集资金结余款。
2.应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 176,036,141.67 321,663,760.95
合 计 176,036,141.67 321,663,760.95
注：应收票据比年初下降45.27%，主要是本期票据使用和贴现增加。
3.应收账款
⑴按类别分类：
类 别 期末数
金 额 比例 坏账准备 净 额
①单项金额重大的应收款项 207,229,569.46 15.91% 10,361,478.47 196,868,090.99
②单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 2,688,773.22 0.21% 2,688,773.22 -
③单项金额不重大应收款项 1,092,187,392.32 83.88% 64,218,444.23 1,027,968,948.09
合 计 1,302,105,735.00 100.00% 77,268,695.92 1,224,837,039.08
类 别 期初数
金 额 比例 坏账准备 净 额
①单项金额重大的应收款项 104,782,739.53 16.69% 5,239,136.98 99,543,602.55
②单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 2,632,343.22 0.41% 2,632,343.22 0.00
③单项金额不重大应收款项 520,563,621.01 82.90% 30,704,535.35 489,859,085.66
合 计 627,978,703.76 100.00% 38,576,015.55 589,402,688.21
① 本报告期末单项金额重大的应收款项明细如下：
单位名称 期末欠款余额 期末计提坏账准备 账龄 应收账款净额
⑴济南世纪永安建设机械有限公司 65,984,389.77 3,299,219.49 一年以内 62,685,170.28
⑵陕西柳工世源工程机械有限公司 39,604,400.00 1,980,220.00 一年以内 37,624,180.00
⑶武汉九通汽车厂 34,314,020.00 1,715,701.00 一年以内 32,598,319.00
⑷四川和运机械有限公司 34,136,620.00 1,706,831.00 一年以内 32,429,789.00
⑸湖北柳通机械设备有限公司 33,190,139.69 1,659,506.98 一年以内 31,530,632.71
合 计 207,229,569.46 10,361,478.47 196,868,090.99
本公司单项金额重大的应收款项指单个客户欠款金额为3,300万元以上的客户应收账款，经公司与客户对账确认为207,229,569.46元，账龄均为一年以内，经测试不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
② 本报告期末单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的且金额在十万元以上的应收款项明细如下：
单位名称 期末欠款余额 期末计提坏账准备 账龄 应收账款净额
⑴上海浦东新区康能（集团）有限公司 1,546,488.22 1,546,488.22 五年以上 -
⑵陕西柳鑫工程机械有限公司 289,500.00 289,500.00 五年以上 -
⑶常州宝德公路公司 273,000.00 273,000.00 三至四年 -
⑷荆门市公路桥梁工程公司 222,055.00 222,055.00 三至四年 -
⑸宜昌市雄昕机械销售有限公司驻宜技术服务部 159,500.00 159,500.00 三至四年 -
⑹宁夏农垦物资供销公司 141,800.00 141,800.00 五年以上 -
合 计 2,632,343.22 2,632,343.22 -
本公司单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指经过单独减值测试，认定账龄逾期五年以上或发生诉讼等原因，基本无望回收而全额计提坏账准备的应收账款。
③ 单项金额不重大应收款项
除上述两类以外的应收款项均归入单项金额不重大应收款项这一类，经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应比例计提坏账准备。
⑵按账龄分类：
账 龄 期末数
金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 1,224,822,009.72 94.07% 61,080,093.45 1,163,741,916.27
1-2年 60,311,123.08 4.63% 8,400,221.21 51,910,901.87
2-3年 8,715,674.20 0.67% 2,614,702.26 6,100,971.94
3年以上 8,256,928.00 0.63% 5,173,679.00 3,083,249.00
合 计 1,302,105,735.00 100.00% 77,268,695.92 1,224,837,039.08
账 龄 期初数
金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 603,409,737.67 96.09% 29,501,191.82 573,908,545.85
1-2年 13,829,257.40 2.20% 3,752,034.64 10,077,222.76
2-3年 1,041,513.86 0.17% 312,454.16 729,059.70
3年以上 9,698,194.83 1.54% 5,010,334.93 4,687,859.90
合 计 627,978,703.76 100.00% 38,576,015.55 589,402,688.21
⑶期末应收账款比年初增长107.81%，主要是销售增长及信用销售规模扩大所致。
⑷应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
⑸应收账款于2008年6月30日前五名客户欠款金额合计207,229,569.46元，账龄均在一年以内，占应收账款总额的15.91%。
4.预付账款
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 318,526,909.28 98.41% 227,716,993.72 97.83%
1-2年 97,098.49 0.03% 5,026,726.22 2.16%
2-3年 5,017,980.72 1.55% - -
3年以上 21,615.11 0.01% 21,615.11 0.01%
合计 323,663,603.60 100.00% 232,765,335.05 100.00%
注1：预付账款期末前五名欠款金额合计118,296,517.93元，占预付账款总额的 36.55%。
注2：预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注3：账龄超过1年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。
注4：期末预付账款比年初增长39.05%，主要是钢材和进口件采购款增加所致。
5.其他应收款
⑴按类别分类：
类 别 期末数
金 额 比例 坏账准备 净 额
①单项金额重大的其他应收款项 30,526,838.14 51.26% 1,526,341.91 29,000,496.23
②单项金额不重大的其他应收款项 29,023,334.31 48.74% 1,393,135.44 27,630,198.87
合 计 59,550,172.45 100.00% 2,919,477.35 56,630,695.10
类 别 期初数
金 额 比例 坏账准备 净 额
①单项金额重大的其他应收款项 4,881,321.15 19.19% 244,066.06 4,637,255.09
②单项金额不重大的其他应收款项 20,553,526.82 80.81% 1,271,333.80 19,282,193.02
合 计 25,434,847.97 100.00% 1,515,399.86 23,919,448.11
①本期末单项金额重大的其他应收款项明细如下：
其他应收款项项目 期末欠款余额 期末计提坏账准备 账龄 其他应收款项净额
⑴天津土地交易中心土地保证金 15,400,000.00 770,000.00 一年以内 14,630,000.00
⑵柳州火车站运费 8,126,838.14 406,341.91 一年以内 7,720,496.23
⑶江苏新远东电缆有限公司社区改造款 4,000,000.00 200,000.00 一年以内 3,800,000.00
⑷广西旭宸建筑安装工程有限公司社区改造款 3,000,000.00 150,000.00 一年以内 2,850,000.00
合 计 30,526,838.14 1,526,341.91 29,000,496.23
本公司单项金额重大的其他应收款项是指单项项目金额在300万元以上的其他应收款，经测试后不存在减值，公司按账龄和相应比例计提坏账准备。
② 本期末单项金额不重大的其他应收款项经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应比例计提坏账准备。
⑵按账龄分类：
账 龄 期末数
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 57,678,345.36 96.86% 2,721,589.01 54,956,756.35
1-2年 1,851,827.09 3.11% 178,188.34 1,673,638.75
2-3年 - - - -
3年以上 20,000.00 0.03% 19,700.00 300
合 计 59,550,172.45 100.00% 2,919,477.35 56,630,695.10
账 龄 期初数
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 24,083,907.73 94.69% 1,203,260.50 22,880,647.23
1-2年 868,086.02 3.41% 86,808.60 781,277.42
2-3年 81,481.78 0.32% 24,444.54 57,037.24
3年以上 401,372.44 1.58% 200,886.22 200,486.22
合 计 25,434,847.97 100.00% 1,515,399.86 23,919,448.11
⑶其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
⑷本公司在本期末无全额计提的其他应收款坏账准备。
⑸其他应收款于2008年6月30日前五名欠款金额合计32,906,355.57元，账龄均在一年以内，占其他应收款总额的58.11%。
6.存货及存货跌价准备
⑴存货原值及净值
项 目 期末数 期初数
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 455,748,876.58 19,772,122.11 435,976,754.47 274,637,486.30 20,553,925.04 254,083,561.26
在产品 511,755,436.14 7,427,348.28 504,328,087.86 406,942,507.35 7,646,835.69 399,295,671.66
库存商品 1,518,175,178.50 2,195,928.08 1,515,979,250.42 1,075,253,508.64 1,312,017.87 1,073,941,490.77
委托加工物资 37,027,675.36 - 37,027,675.36 25,533,538.89 - 25,533,538.89
委托代销商品 16,520,501.89 - 16,520,501.89 16,520,501.89 - 16,520,501.89
合 计 2,539,227,668.47 29,395,398.47 2,509,832,270.00 1,798,887,543.07 29,512,778.60 1,769,374,764.47
⑵存货跌价准备：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 20,553,925.04 2,925,440.84 3,707,243.77 19,772,122.11
在产品 7,646,835.69 2,044,012.56 2,263,499.97 7,427,348.28
库存商品 1,312,017.87 964,662.40 80,752.19 2,195,928.08
合 计 29,512,778.60 5,934,115.80 6,051,495.93 29,395,398.47
7.持有至到期投资
种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 期初数 本期摊销溢(折)价 本期应计利息 累计应收利息 期末数 减值准备 备注
"江阴长江大桥"债券 150,500.00 2023.5.7 150,500.00 150,500.00
8.长期股权投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 期初数 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 期末数
权益法核算单位：
柳州采埃孚机械有限公司 49.00% 62,352,233.60 58,535,850.97 21,642,461.85 30,420,422.78 33,994,695.45 92,530,546.42
成本法核算单位：
柳州柳工机械附件制造有限公司 3.40% 1,200,000.00 1,200,000.00 -1,200,000.00 0.00
上海柳工叉车有限公司 100.00% 15,429,488.00 4,500,300.44 6,611,184.29 11,111,484.73
中地海外汉盛(北京)贸易有限责任公司 5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
合 计 79,981,721.60 65,236,151.41 21,642,461.85 30,420,422.78 40,605,879.74 104,642,031.15
注1：本报告期无长期股权投资减值情况。
注2：本报告期无从被投资单位分得的现金红利。
9.固定资产及累计折旧
原值： 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 353,356,089.03 70,747,779.91 4,727,022.02 419,376,846.92
机器设备 665,159,862.83 73,131,107.83 5,804,205.79 732,486,764.87
运输设备 49,742,445.29 8,111,787.14 915,272.19 56,938,960.24
办公设备 29,258,204.30 4,391,046.90 1,348,987.30 32,300,263.90
其他设备 26,324,864.87 6,052,917.38 207,000.00 32,170,782.25
合 计 1,123,841,466.32 162,434,639.16 13,002,487.30 1,273,273,618.18
累计折旧： 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 91,932,828.89 20,905,891.90 1,049,195.71 111,789,525.08
机器设备 373,140,734.25 44,789,952.29 4,056,371.92 413,874,314.62
运输设备 22,969,775.15 4,281,084.76 495,822.80 26,755,037.11
办公设备 12,283,229.41 2,673,340.34 1,017,736.73 13,938,833.02
其他设备 3,128,451.97 2,711,641.45 196,650.00 5,643,443.42
合 计 503,455,019.67 75,361,910.74 6,815,777.16 572,001,153.25
减值准备 - - - -
净 值 620,386,446.65 87,072,728.42 6,186,710.14 701,272,464.93
注：本期从在建工程转入固定资产116,353,512.95元。
10.在建工程
实际支付
工程项目名称 预算数 2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 2008.6.30 资金来源 已投入占预算比例
(其中:利息资本化金额) (其中:利息资本化金额) (其中:利息资本化金额) (其中:利息资本化金额) (其中:利息资本化金额)
履带式液压挖掘机技改项目 36,620,000.00 70,675.27 - - - 70,675.27 募集资金 100%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - - -
提升装载机核心制造能力技术改造项目 479,700,000.00 68,946,923.64 51,391,475.11 19,631,991.62 - 100,706,407.13 募集资金 54.19%
(其中:利息资本化金额) - 144,420.36 - 27,034.30 - 117,386.06 - -
提升柳工热处理制造水平及产能技术改造项目 49,900,000.00 8,514,658.02 7,599,241.30 7,260,086.30 - 8,853,813.02 募集资金 52.73%
(其中:利息资本化金额) - 340.60 - - - 340.60 - -
数字化柳工创新工程技术改造项目 41,250,000.00 285,000.00 10,066.00 295,066.00 - - 募集资金 65.40%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - - -
江阴柳工建设路面机械设备项目 174,256,900.00 46,937,525.28 75,641,351.77 51,841,276.99 76,242,854.96 -5,505,254.90 募集资金 37.58%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - - -
特种（小型）工程机械技改项目 42,500,000.00 11,264,760.38 2,261,695.23 257,900.00 - 13,268,555.61 募集资金 90.29%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - - -
铣刨路面机械技术改造项目 41,500,000.00 53,200.00 857,187.00 172,920.00 737,467.00 募集资金 83.09%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - - -
年产4430台挖掘机技术改造项目 601,810,000.00 28,210,204.48 35,148,357.85 22,384,065.00 40,974,497.33 募集资金 7.22%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - - -
其他工程项目 - 39,473,479.99 81,244,783.50 14,683,127.04 - 106,035,136.45 - -
(其中:利息资本化金额) - - - - - - - -
合 计 1,467,536,900.00 203,756,427.06 254,154,157.76 116,353,512.95 76,415,774.96 265,141,296.91 - -
(其中:利息资本化金额) - 144,760.96 - 27,034.30 - 117,726.66 - -
减值准备： - - - - - - -
净 值 203,756,427.06 254,154,157.76 116,353,512.95 76,415,774.96 265,141,296.91 - -
注1：本期在建工程资本化率为5.548%。
注2：本期末在建工程比年初增长30.13%，主要是"十一五"期间技术改造项目等增加所致。
11.无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 219,936,021.38 46,972,099.52 434,629.97 266,473,490.93
1．土地使用权 205,387,047.58 46,902,119.52 432,197.27 251,856,969.83
2．管理软件 14,548,973.80 69,980.00 2,432.70 14,616,521.10
二、累计摊销额合计 10,635,948.03 7,929,349.73 - 18,565,297.76
1．土地使用权 4,989,418.01 4,419,302.28 - 9,408,720.29
2．管理软件 5,646,530.02 3,510,047.45 - 9,156,577.47
三、无形资产减值准备 - - - -
1．土地使用权 - - - -
2．管理软件 - - - -
四、无形资产账面价值合计 209,300,073.35 39,042,749.79 434,629.97 247,908,193.17
1．土地使用权 200,397,629.57 42,482,817.24 432,197.27 242,448,249.54
2．管理软件 8,902,443.78 -3,440,067.45 2,432.70 5,459,943.63
注：本期发生的单项价值在100万元以上的无形资产有：
①江阴柳工道路机械有限公司土地使用权，入账价值16,500,000.00元；
②同一控制下企业合并增加子公司（柳州柳工机械附件制造有限公司）的土地使用权，入账价值26,652,016.38元；
③非同一控制下企业合并增加子公司（安徽柳工起重机有限公司）的土地使用权，入账价值（评估值）30,236,223.62元。
12.商誉
项目 形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
1 柳州柳工路面机械有限公司股权置换形成 668,054.64 - - 668,054.64
2 江苏柳工机械有限公司追加投资形成 258,570.48 - - 258,570.48
3 安徽柳工起重机有限公司（溢价收购，非同一控制下企业合并形成） - 20,173,364.09 - 20,173,364.09
合 计 926,625.12 20,173,364.09 - 21,099,989.21
13.长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销及减少 期末数 剩余摊销期(月)
水电增容费 250,000.00 287,942.25 537,942.25 - - -
开办费 - 453,285.19 - - 453,285.19 -
合 计 250,000.00 741,227.44 84,657.06 - 453,285.19 -
14.递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
存货跌价准备 4,760,877.21 3,809,718.65
坏账准备 11,997,367.80 6,315,313.97
其他应付款 34,086,583.61 29,554,900.48
应付职工薪酬 1,115,114.21 707,644.55
长期股权投资 161,582.02 1,474,297.93
财务费用（汇兑损益） 72,756.28 -
未弥补亏损 5,665,928.40 -
递延所得税资产合计 57,860,209.53 41,861,875.58
注：本公司递延所得税资产系本公司资产负债账面价值与计税基础存在差异而形成的。
15.短期借款
借款类别 期末数 期初数
银行借款
其中：信用 460,051,201.15 130,026,850.66
抵押 1,500,000.00 3,000,000.00
保证 260,000,000.00 96,000,000.00
合计 721,551,201.15 229,026,850.66
注：本期末短期借款比年初增长215.05%，原因是银行短期贷款大幅度增加。
16.应付票据
本公司期末银行承兑汇票751,548,634.50元，一年内将到期的票据明细如下：
种类 金额 到期日
银行承兑汇票 606,514.47 2008年7月1日
银行承兑汇票 1,500,000.00 2008年7月6日
银行承兑汇票 18,000,000.00 2008年7月7日
银行承兑汇票 54,340,000.00 2008年7月15日
银行承兑汇票 19,000,000.00 2008年7月18日
银行承兑汇票 3,000,000.00 2008年7月27日
银行承兑汇票 14,886,000.00 2008年7月28日
银行承兑汇票 9,810,000.00 2008年7月30日
银行承兑汇票 44,500,000.00 2008年7月31日
银行承兑汇票 5,000,000.00 2008年8月6日
银行承兑汇票 8,400,000.00 2008年8月14日
银行承兑汇票 24,500,000.00 2008年8月19日
银行承兑汇票 64,405,000.00 2008年8月21日
银行承兑汇票 26,850,000.00 2008年8月29日
银行承兑汇票 30,920,000.00 2008年9月14日
银行承兑汇票 24,500,000.00 2008年9月20日
银行承兑汇票 5,000,000.00 2008年9月25日
银行承兑汇票 7,000,000.00 2008年9月27日
银行承兑汇票 2,500,000.00 2008年9月27日
银行承兑汇票 975,000.00 2008年10月7日
银行承兑汇票 9,000,000.00 2008年10月15日
银行承兑汇票 11,000,000.00 2008年10月21日
银行承兑汇票 10,000,000.00 2008年10月28日
银行承兑汇票 1,935,820.18 2008年10月28日
银行承兑汇票 5,790,000.00 2008年10月30日
银行承兑汇票 1,250,000.00 2008年11月7日
银行承兑汇票 22,300,000.00 2008年11月13日
银行承兑汇票 12,750,000.00 2008年11月15日
银行承兑汇票 17,700,000.00 2008年11月19日
银行承兑汇票 26,000,000.00 2008年11月22日
银行承兑汇票 35,790,000.00 2008年11月23日
银行承兑汇票 25,000,000.00 2008年11月28日
银行承兑汇票 959,750.22 2008年11月30日
银行承兑汇票 8,000,000.00 2008年12月2日
银行承兑汇票 24,000,000.00 2008年12月10日
银行承兑汇票 45,000,000.00 2008年12月12日
银行承兑汇票 200,000.00 2008年12月13日
银行承兑汇票 200,000.00 2008年12月17日
银行承兑汇票 96,260,000.00 2008年12月19日
银行承兑汇票 7,287,187.00 2008年12月20日
银行承兑汇票 2,182,529.12 2008年12月25日
银行承兑汇票 11,000,000.00 2008年12月29日
银行承兑汇票 2,949,063.63 2008年12月30日
银行承兑汇票 3,025,780.00 2008年12月30日
银行承兑汇票 1,425,989.88 2008年12月30日
银行承兑汇票 1,850,000.00 2008年12月30日
银行承兑汇票 3,000,000.00 2008年12月30日
合计 751,548,634.50
注：本期末应付票据比年初增长58.87%，原因是为满足资金需求加大票据签发量。
17.应付账款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 1,411,590,168.14 99.59% 934,344,581.57 97.68%
1-2年 3,375,482.59 0.24% 18,922,144.95 1.98%
2-3年 589,697.79 0.04% 712,404.22 0.07%
3年以上 1,817,403.23 0.13% 2,530,902.45 0.27%
合 计 1,417,372,751.75 100.00% 956,510,033.19 100.00%
注1：账龄在一年以上的应付账款5,782,583.61元，主要是应付尚未结算的配件款等。
注2：应付账款期末前五名欠款金额合计113,491,650.43元，占应付账款总额的8.01 %。
注3：应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
注4：本期末应付账款余额比年初增长48.18%，原因是报告期末产量上升，采购量也相应增加。
18.预收账款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 130,585,346.05 87.31% 54,000,539.99 95.05%
1-2年 16,801,757.23 11.23% 226,325.26 0.40%
2-3年 191,282.68 0.13% 468,998.92 0.83%
3年以上 1,987,585.70 1.33% 2,114,744.96 3.72%
合 计 149,565,971.66 100.00% 56,810,609.13 100.00%
注1：账龄在一年以上的预收账款18,980,625.61元，主要是尚未结算的货款。
注2：预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
注3：本期末预收账款余额比年初增长163.27%，原因是预收国外客户大宗货款。
19.应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,125,828.47 126,719,814.25 124,982,394.64 6,863,248.08
二、职工福利费 21,540,945.60 18,884,480.49 13,420,377.10 27,005,048.99
三、社会保险费 2,476,115.50 29,218,577.84 31,701,011.09 -6,317.75
四、住房公积金及住房补贴 422,683.49 18,278,597.51 15,686,251.88 3,015,029.12
五、工会经费和职工教育经费 672,856.25 2,698,067.26 2,583,531.53 787,391.98
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - 720,405.00 - 720,405.00
合 计 30,238,429.31 196,519,942.35 188,373,566.24 38,384,805.42
注1：工资、奖金、津贴和补贴期末账面余额为工效挂钩结余的工资。
注2：职工福利费期末账面余额用途为已确认的职工生活社区改造款。
20.应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税 -48,001,128.47 -7,017,596.05
营业税 5,746.51 26,464.47
城市维护建设税 2,570,022.96 1,547,907.98
企业所得税 65,922,986.18 10,388,951.89
个人所得税 7,144,911.85 946,601.64
防洪保安费 1,029,678.56 850,770.70
教育费附加 1,476,722.39 893,890.01
三项基金 750,002.40 277,475.03
房产税 381,323.32 44,295.31
土地使用税 733,657.48 -
印花税 251,412.17 352,708.19
合 计 32,265,335.35 8,311,469.17
21.其他应付款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 274,268,193.40 97.46% 265,755,898.03 98.10%
1-2年 4,603,610.52 1.64% 4,273,598.81 1.58%
2-3年 - - 108,476.91 0.03%
3年以上 2,542,802.22 0.90% 772,855.32 0.29%
合 计 281,414,606.14 100.00% 270,910,829.07 100.00%
注：其他应付款期末余额中，欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位"广西柳工集团有限公司"款项5,396,196.29元。
22.其他流动负债
报告期末"其他流动负债"33,325,671.39元构成如下：母公司本部的递延收益3,548,018.04元；控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司的递延收益958,333.35元；控股子公司江苏柳工机械有限公司的递延收益1,230,000.00元；控股子公司柳州柳工叉车有限公司的递延收益27,589,320.00元。
23.长期借款
借款条件 期末数 期初数
信用借款 327,980.00 316,225.00
抵押借款 -
担保借款 -
合 计 327,980.00 316,225.00
24.递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税负债：
长期股权投资 3,681,160.19 2,164,996.66
-递延所得税负债合计 3,681,160.19 2,164,996.66
注：本公司递延所得税负债系本公司资产负债账面价值与计税基础存在差异而形成的。
25.股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 209,626,274 44.369 -23,622,808 -23,622,808 186,003,466 39.369
1、国家持股
2、国有法人持股 209,614,147 44.367 -23,622,808 -23,622,808 185,991,339 39.367
3、其他内资持股 12,127 0.002 12,127 0.002
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 12,127 0.002 12,127 0.002
４、外资持股
二、无限售条件股份 262,829,905 55.631 23,622,808 23,622,808 286,452,713 60.631
1、人民币普通股 262,829,905 55.631 23,622,808 23,622,808 286,452,713 60.631
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 472,456,179 100.00 0 0 472,456,179 100.00
26.资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 374,874,021.68 - - 374,874,021.68
其他资本公积 114,182,150.12 85,115,275.33 - 199,297,425.45
合 计 489,056,171.80 85,115,275.33 - 574,171,447.13
注：资本公积期初数比2007年年末披露数442,592,149.78元增加46,464,022.02元，是由于同一控制下企业合并新增控股子公司"柳州柳工机械附件制造有限公司"和"柳州工程机械福利厂"本期纳入合并范围调整期初数所致。资本公积本期变动是公司发行可转换公司债券中分拆的权益成份和按账面价值调整对新增子公司的长期股权投资的影响。
27.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 359,245,429.01 - - 359,245,429.01
任意盈余公积 - - - -
合 计 359,245,429.01 - - 359,245,429.01
注：盈余公积期初数比2007年年末披露数326,180,648.18元增加33,064,780.83元，是由于同一控制下企业合并新增控股子公司"柳州柳工机械附件制造有限公司"和"柳州工程机械福利厂"本期纳入合并范围调整期初数所致。
28.未分配利润
项 目 期末数 期初数
原期初未分配利润 1,090,414,671.44 707,627,991.82
加：新增同一控制下企业合并影响数 14,934,123.36 -
调整后期初未分配利润 1,105,348,794.80 707,627,991.82
加：新增非同一控制下企业合并影响数 6,110,479.19 -
加：本年度净利润 367,216,786.34 565,710,014.61
减：提取法定盈余公积 - 41,186,481.29
减：应付普通股股利 212,605,280.55 141,736,853.70
期末未分配利润 1,266,070,779.78 1,090,414,671.44
有关按新会计准则规定调整对年初未分配利润的影响事项如下：
本公司2008年半年度财务报表已按《企业会计准则》（2006年版）第33号"合并财务报表"的规定："母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司（"柳州柳工机械附件制造有限公司"和"柳州工程机械福利厂"），编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数"。对公司涉及该准则第十七条的需调整事项进行了相应调整，确认年初未分配利润相应调整数为14,934,123.36元，将本期年初未分配利润调整为1,105,348,794.80元。
29.资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 年末余额
其他原因转销 价值回升转回
一、坏账准备合计 40,091,415.41 40,664,715.25 567,957.39 - 80,188,173.27
其中：应收账款 38,576,015.55 38,712,483.25 19,802.88 - 77,268,695.92
其他应收款 1,515,399.86 1,952,232.00 548,154.51 - 2,919,477.35
二、存货跌价准备合计 29,512,778.60 5,934,115.80 6,051,495.93 - 29,395,398.47
其中：原材料 20,553,925.04 2,925,440.84 3,707,243.77 - 19,772,122.11
在产品、自制半成品 7,646,835.69 2,044,012.56 2,263,499.97 - 7,427,348.28
库存商品 1,312,017.87 964,662.40 80,752.19 - 2,195,928.08
委托加工物资 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备合计 - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、无形资产减值准备合计 - - - - -
其中：土地使用权 - - - - -
管理软件 - - - - -
十一、商誉减值准备 - - - - -
总 计 69,604,194.01 46,598,831.05 6,619,453.32 - 109,583,571.74
30.营业收入及营业成本
⑴营业收入及营业成本情况如下表：
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
土石方机械 4,697,003,712.01 3,423,891,923.34 3,862,420,059.79 2,733,176,441.79 834,583,652.22 690,715,481.55
其他工程机械及配件 871,087,696.47 414,622,525.81 754,437,334.27 342,015,492.62 116,650,362.20 72,607,033.19
主营业务小计 5,568,091,408.48 3,838,514,449.15 4,616,857,394.06 3,075,191,934.41 951,234,014.42 763,322,514.74
其他业务小计 48,392,068.33 25,698,818.18 37,433,014.07 24,873,433.27 10,959,054.26 825,384.91
合计 5,616,483,476.81 3,864,213,267.33 4,654,290,408.13 3,100,065,367.68 962,193,068.68 764,147,899.65
注1：公司前五名客户销售的收入总额为：995,617,097.32元，占全部销售收入的17.88%。
注2：营业收入比上年同期增长45.35，主要原因是销售量和价格增长；营业成本比上年同期增长50.14%，主要原因是销售量增长和原材料价格上涨。
⑵主营业务分地区情况如下表：
项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入比上年增减(%)
一、主营业务收入
国 内 4,758,631,385.62 3,403,323,517.64 39.82%
国 外 809,460,022.86 435,190,931.51 86.00%
小 计 5,568,091,408.48 3,838,514,449.15 45.06%
公司内各业务分部间相互抵销 - - -
合 计 5,568,091,408.48 3,838,514,449.15 45.06%
二、主营业务成本
国 内 3,945,856,689.21 2,729,898,224.69 44.54%
国 外 671,000,704.85 345,293,709.72 94.33%
小 计 4,616,857,394.06 3,075,191,934.41 50.13%
公司内各业务分部间相互抵销 - - -
合 计 4,616,857,394.06 3,075,191,934.41 50.13%
31.营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,196,060.15 6,962,628.26
教育费附加 4,372,259.81 4,007,757.22
基金规费 1,601,528.26 1,380,126.72
营业税 36,197.13 4,886.88
堤围防护费 38,141.03 36,702.69
合 计 13,244,186.38 12,392,101.77
32.销售费用
本年度销售费用298,816,371.94元，其中金额较大的销售费用项目如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂费 139,934,689.62 89,157,045.00
特约维修 68,555,504.52 46,974,906.00
三包费 27,064,368.39 29,089,531.37
注：本报告期销售费用比上年同期增长42.18%，主要是随销量增长而增长。
33.管理费用
本年度管理费用159,415,696.76元，其中金额较大的管理费用项目如下：
管理费用项目 本期发生额 上期发生额
修理费 16,618,673.66 5,188,704.57
折旧费 7,042,522.89 5,260,051.81
咨询费 6,538,280.71 6,413,823.98
34.财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,124,127.45 4,907,883.71
减：存款利息收入 6,644,922.99 4,458,678.16
汇兑损失 3,543,057.36 690,736.86
银行手续费 2,478,235.39 1,557,364.26
贴现息 1,160,686.72 4,034,476.31
合 计 33,661,183.93 6,731,782.98
注：财务费用比上年同期增长400.03%，主要原因是银行贷款和可转换公司债券应计利息增加。
35.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 39,033,334.23 15,162,736.79
二、存货跌价损失 -74,650.08 1,081,833.82
总 计 38,958,684.15 16,244,570.61
注：资产减值损失比上年同期增长139.83%，主要原因是坏账损失随应收账款而增加。
36.投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
债权投资收益
年末调整的被投资公司所有者权益增减额 21,842,962.18 5,754,183.15
股权投资差额摊销
合 计 21,842,962.18 5,754,183.15
注：合并投资收益增加主要是本公司的参股公司盈利能力提高。
37.营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产收益 1,102,163.27 1,976,119.87
政府补助利得 2,372,176.70 5,105,109.78
其他收入 73,202.99 471,739.77
合 计 3,547,542.96 7,552,969.42
38.营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产损失 4,651,659.76 339,751.43
捐赠支出 1,637,211.52 50,000.00
合 计 6,288,871.28 389,751.43
39.所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 85,169,986.25 73,982,310.00
递延所得税费用 -14,482,170.42 -10,614,968.53
所得税费用合计 70,687,815.83 63,367,341.47
40.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 7,808,763.15 2,773,624.13
拨款收入 3,620,000.00 3,907,111.00
营业外收入及其他 32,868,894.74 -567,035.01
合 计 44,297,657.89 6,113,700.12
41.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费用支出 177,928,546.99 109,617,479.34
差旅费用支出 25,354,146.99 15,745,142.21
广告宣传展示费用支出 36,168,727.40 17,280,300.44
修理费用支出 11,697,945.52 8,430,798.07
三包费用支出 14,209,305.89 9,347,593.84
咨询等费用支出 8,478,827.72 7,292,723.60
其他支出 34,629,901.08 29,172,902.37
合 计 308,467,401.59 196,886,939.87
42.收到的其他与筹资活动有关的现金
本报告期收到的其他与筹资活动有关的现金784,920,000.00元，是公司2008年4月份收到的扣除发行费用后的发行可转换公司债券款项。
43.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付捐赠、扶贫款等 115,000.00 30,000.00
支付上年度分红手续费 219,297.07
可转换公司债券项目评估费用等 -
合 计 115,000.00 249,297.07
44.现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 366,510,763.55 332,573,801.68
加：计提的资产减值准备 38,978,413.25 16,289,335.52
固定资产折旧 43,263,747.11 36,341,031.44
无形资产摊销 6,001,346.36 3,745,860.86
长期待摊费用摊销 84,657.06 11,520.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -352,200.35 -282,387.46
固定资产报废损失 3,902,696.84 -225,420.00
公允价值变动损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 34,072,891.87 5,437,635.62
投资损失（减：收益） -21,842,962.18 -5,754,183.15
递延所得税资产减少（减：增加） -16,267,600.89 -10,588,907.24
递延所得税负债增加（减：减少） 1,516,163.53 879,218.27
存货的减少（减：增加） -719,883,744.69 -241,909,428.90
经营性应收项目的减少（减：增加） -492,379,992.68 -370,794,706.23
经营性应付项目的增加（减：减少） 641,951,075.76 565,662,964.71
其他 1,011,125.08 5,413,270.87
少数股东本期收益 - -
经营活动产生的现金流量净额 -113,433,620.38 336,799,605.99
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物增加情况： - -
现金的期末余额 1,266,494,155.54 632,920,002.04
减：现金的期初余额 447,820,612.59 446,411,289.52
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 818,673,542.95 186,508,712.52
45.现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 1,266,494,155.54 632,920,002.04
其中：库存现金 114,633.90 64,854.78
可随时用于支付的银行存款 1,266,379,521.64 632,855,147.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,266,494,155.54 632,920,002.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
九、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
⑴按类别分类
类 别 期末数
金 额 比例 坏账准备 净 额
①单项金额重大的应收款项 138,516,409.77 10.80% 6,925,820.49 131,590,589.28
②单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 431,300.00 0.03% 431,300.00 -
③单项金额不重大应收款项 1,143,966,973.74 89.17% 62,260,897.86 1,081,706,075.88
合 计 1,282,914,683.51 100.00% 69,618,018.35 1,213,296,665.16
类 别 期初数
金 额 比例 坏账准备 净 额
①单项金额重大的应收款项 69,870,253.63 10.84% 3,493,512.68 66,376,740.95
②单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 431,300.00 0.07% 431,300.00 -
③单项金额不重大应收款项 574,090,288.50 89.09% 29,729,444.34 544,360,844.16
合 计 644,391,842.13 100.00% 33,654,257.02 610,737,585.11
⑵按账龄分类
期末数
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 1,189,571,010.45 92.73% 55,869,041.42 1,133,701,969.03
1-2年 65,868,994.18 5.13% 6,135,152.17 59,733,842.01
2-3年 19,289,180.88 1.50% 2,507,075.76 16,782,105.12
3年以上 8,185,498.00 0.64% 5,106,749.00 3,078,749.00
合 计 1,282,914,683.51 100.00% 69,618,018.35 1,213,296,665.16
期初数
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 605,264,102.28 93.93% 26,793,885.01 578,470,217.27
1-2年 14,637,108.08 2.27% 1,550,577.42 13,086,530.66
2-3年 14,818,425.94 2.30% 312,454.16 14,505,971.78
3年以上 9,672,205.83 1.50% 4,997,340.43 4,674,865.40
合 计 644,391,842.13 100.00% 33,654,257.02 610,737,585.11
2.其他应收款
⑴按类别分类
类 别 期末数
金 额 比例 坏账准备 净 额
①单项金额重大的其他应收款项 15,126,838.14 9.88% 756,341.91 14,370,496.23
②单项金额不重大的其他应收款项 137,953,144.81 90.12% 1,973,950.85 135,979,193.96
合 计 153,079,982.95 100.00% 2,730,292.76 150,349,690.19
类 别 期初数
金 额 比例 坏账准备 净 额
①单项金额重大的其他应收款项 4,881,321.15 20.77% 244,066.06 4,637,255.09
②单项金额不重大的其他应收款项 18,618,578.34 79.23% 1,142,466.55 17,476,111.79
合 计 23,499,899.49 100.00% 1,386,532.61 22,113,366.88
⑵按账龄分类
期末数
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 151,228,155.86 98.79% 2,552,104.42 148,676,051.44
1-2年 1,886,798.96 1.23% 188,679.90 1,698,119.06
2-3年 -34,971.87 -0.02% -10,491.56 -24,480.31
3年以上 - - - -
合 计 153,079,982.95 100.00% 2,730,292.76 150,349,690.19
期初数
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 22,283,027.00 94.82% 1,110,200.03 21,172,826.97
1-2年 811,018.27 3.45% 81,101.83 729,916.44
2-3年 38,481.78 0.16% 11,544.53 26,937.25
3年以上 367,372.44 1.56% 183,686.22 183,686.22
合 计 23,499,899.49 100.00% 1,386,532.61 22,113,366.88
3．长期股权投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 期初数 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 期末数
成本法核算单位：
柳工机械(澳洲)有限公司 100.00% 9,092,801.04 9,092,801.04 - - - 9,092,801.04
江阴柳工道路机械有限公司 97.01% 104,195,892.90 67,195,892.90 - - 37,000,000.00 104,195,892.90
北京桂柳工机械有限公司 80.00% 3,400,000.00 3,400,000.00 - - - 3,400,000.00
柳州柳工路面机械有限公司 95.15% 139,648,590.15 114,648,590.15 - - 25,000,000.00 139,648,590.15
柳州柳工机械配件有限公司 100.00% 22,986,022.16 22,986,022.16 - - - 22,986,022.16
江苏柳工机械有限公司 92.59% 80,514,988.29 80,514,988.29 - - - 80,514,988.29
柳州柳工挖掘机有限公司 100.00% 270,105,617.79 200,000,000.00 - - 70,105,617.79 270,105,617.79
柳州柳工叉车有限公司 100.00% 136,000,000.00 100,000,000.00 - - 36,000,000.00 136,000,000.00
柳工印度有限公司 100.00% 7,484,850.00 7,484,850.00 - - - 7,484,850.00
安徽柳工起重机有限公司 100.00% 89,575,252.60 - - - 89,575,252.60 89,575,252.60
柳州柳工机械附件制造有限公司 96.60% 64,192,800.00 - - - 59,329,638.95 59,329,638.95
柳州工程机械福利厂 100.00% 33,532,500.00 - - - 35,133,287.26 35,133,287.26
柳工（北美）有限公司 100.00% 14,033,100.00 - - - 14,033,100.00 14,033,100.00
天津柳工机械有限公司 100.00% 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00 100,000,000.00
柳工（香港）投资有限公司 100.00% 35,084,119.50 - - - 35,084,119.50 35,084,119.50
上海柳工叉车有限公司 100.00% 15,429,488.00 11,111,484.73 11,111,484.73
中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
权益法核算单位：
柳州采埃孚机械有限公司 49.00% 62,352,233.60 58,535,850.97 21,642,461.85 30,420,422.78 12,352,233.60 92,530,546.42
合 计 1,188,628,256.03 664,858,995.51 21,642,461.85 30,420,422.78 524,724,734.43 1,211,226,191.79
4.资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 年末余额
其他原因转销 价值回升转回
一、坏账准备合计 35,040,789.63 37,875,478.87 567,957.39 - 72,348,311.11
其中：应收账款 33,654,257.02 35,983,564.21 19,802.88 - 69,618,018.35
其他应收款 1,386,532.61 1,891,914.66 548,154.51 - 2,730,292.76
二、存货跌价准备合计 22,820,418.78 3,809,457.36 6,051,495.93 - 20,578,380.21
其中：原材料 16,582,821.21 2,383,855.02 3,707,243.77 - 15,259,432.46
在产品、自制半成品 5,498,563.16 460,939.94 2,263,499.97 - 3,696,003.13
库存商品 739,034.41 964,662.40 80,752.19 - 1,622,944.62
委托加工物资 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备合计 - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 - - - - -
运输设备 - - - - -
办公设备 - - - - -
其他设备 - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、无形资产减值准备合计 - - - - -
其中：土地使用权 - - - - -
管理软件 - - - - -
十一、商誉减值准备 - - - - -
总 计 57,861,208.41 41,684,936.23 6,619,453.32 - 92,926,691.32
5.营业收入及营业成本
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
土石方机械 4,772,345,242.13 3,667,465,053.93 4,040,691,084.65 3,095,349,676.66 731,654,157.48 572,115,377.27
其他工程机械及配件 595,156,425.84 270,429,545.23 553,550,166.82 246,247,484.53 41,606,259.02 24,182,060.70
主营业务小计 5,367,501,667.97 3,937,894,599.16 4,594,241,251.47 3,341,597,161.19 773,260,416.50 596,297,437.97
其他业务小计 3,350,707.77 12,896,121.16 3,350,707.77 13,384,775.25 - -488,654.09
合计 5,370,852,375.74 3,950,790,720.32 4,597,591,959.24 3,354,981,936.44 773,260,416.50 595,808,783.88
6.投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
年末调整的被投资公司所有者权益增减额 21,642,461.85 5,861,455.17
控股子公司（挖掘机公司）分红 51,612,882.51 -
处置子公司（铸造公司）收益 - 2,692,718.23
合 计 73,255,344.36 8,554,173.40
7.现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 362,446,015.11 255,127,150.54
加：计提的资产减值准备 34,851,161.24 13,184,864.47
固定资产折旧 30,273,198.50 26,612,513.65
无形资产摊销 4,109,412.18 3,007,314.23
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -434,489.04 -541,162.32
固定资产报废损失 3,867,910.62 -230,100.00
公允价值变动损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 27,319,757.01 2,193,030.86
投资损失（减：收益） -73,255,344.36 -8,554,173.40
递延所得税资产减少（减：增加） -11,241,952.05 -10,812,740.27
递延所得税负债增加（减：减少） 1,380,376.18 879,218.27
存货的减少（减：增加） -513,081,415.52 -254,030,021.83
经营性应收项目的减少（减：增加） -555,185,126.93 -226,208,912.51
经营性应付项目的增加（减：减少） 771,261,839.17 438,635,130.71
其他 - -
少数股东本期收益 - -
经营活动产生的现金流量净额 82,311,342.11 239,262,112.40
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物增加情况： - -
现金的期末余额 919,637,403.55 420,613,207.92
减：现金的期初余额 254,992,978.73 337,684,526.18
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 664,644,424.82 82,928,681.74
十、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司股份比例 主 营 业 务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
广西柳工集团有限公司 广西柳州市 56,348万元 44.37% 工程机械产品零配件销售及维修服务 母公司 国有 王晓华
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加(减少) 期末数
柳州柳工路面机械有限公司 11,840万元人民币 1,124万元人民币 12,964万元人民币
江阴柳工道路机械有限公司 3,030万元人民币 7,700万元人民币 10,730万元人民币
北京桂柳工机械有限责任公司 425万元人民币 425万元人民币
柳州柳工机械配件有限公司 1,508万元人民币 1,508万元人民币
江苏柳工机械有限公司 8,700万元人民币 8,700万元人民币
柳工机械(澳洲)有限公司 100澳元 100澳元
柳州柳工挖掘机有限公司 20,000万元人民币 7,010万元人民币 27,010万元人民币
柳州柳工叉车有限公司 10,000万元人民币 10,000万元人民币
柳工（印度）有限公司 10万印度卢比 10万印度卢比
安徽柳工起重机有限公司 - 1,537万元人民币 1,537万元人民币
柳州柳工机械附件制造有限公司 - 3,566万元人民币 3,566万元人民币
柳州工程机械福利厂 - 122万元人民币 122万元人民币
天津柳工机械有限公司 - 10,000万元人民币 10,000万元人民币
柳工（北美）有限公司 - 200万美元 200万美元
柳工（香港）投资有限公司 - 3,904万港币 3,904万港币
上海柳工叉车有限公司 - 2,000万元人民币 2,000万元人民币
广西柳工集团有限公司 56,348万元人民币 56,348万元人民币
存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业名称 期初数 比例 本期增加 期末数 比例
江阴柳工道路机械有限公司 67,090,000.00 95.43% 37,105,892.90 104,195,892.90 97.01%
北京桂柳工机械有限公司 3,400,000.00 80.00% 3,400,000.00 80.00%
柳州柳工路面机械有限公司 112,716,474.60 94.37% 26,932,115.55 139,648,590.15 95.15%
柳州柳工机械配件有限公司 21,945,735.69 100.00% 21,945,735.69 100.00%
江苏柳工机械有限公司 80,555,400.00 92.59% 80,555,400.00 92.59%
柳工机械(澳洲)有限公司 9,092,801.04 100.00% 9,092,801.04 100.00%
柳州柳工挖掘机有限公司 200,000,000.00 100.00% 70,105,617.79 270,105,617.79 100.00%
柳州柳工叉车有限公司 100,000,000.00 100.00% 36,000,000.00 136,000,000.00 100.00%
柳工（印度）有限公司 7,484,850.00 100.00% 7,484,850.00 100.00%
安徽柳工起重机有限公司 - - 89,575,252.60 89,575,252.60 100.00%
柳州柳工机械附件制造有限公司 - - 59,329,638.95 59,329,638.95 96.60%
柳州工程机械福利厂 - - 35,133,287.26 35,133,287.26 100.00%
天津柳工机械有限公司 - - 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00%
柳工（北美）有限公司 - - 14,033,100.00 14,033,100.00 100.00%
柳工（香港）投资有限公司 - - 35,084,119.50 35,084,119.50 100.00%
上海柳工叉车有限公司 - - 11,111,484.73 11,111,484.73 100.00%
合 计 602,285,261.33 514,410,509.28 1,116,695,770.61
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
柳州采埃孚机械有限公司 本公司的参股公司
柳州柳工铸铁件有限公司 同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团有限公司
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 同属广西柳工集团有限公司
扬州柳工建设机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司
上海柳工叉车有限公司 同属广西柳工集团有限公司
(二)关联方交易事项
本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。
1．采购货物及接受劳务
本公司本年度及上年度从关联方采购货物及接受劳务(含税)有关明细资料如下：
关联方名称 本期发生额 上期发生额
柳州采埃孚机械有限公司 114,039,942.24 75,114,322.76
柳州柳工铸铁件有限公司 34,531,686.07 17,213,073.12
柳州柳工机械综合件厂 53,263,898.21 31,313,640.95
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 61,351,838.84 39,053,197.59
扬州柳工建设机械有限公司 415,995.00
上海柳工叉车有限公司 79,826,337.30 425,500.00
合 计 343,429,697.66 163,119,734.42
2.销售货物及提供劳务
本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
关联方名称 本期发生额 上期发生额
柳州采埃孚机械有限公司 33,719,540.76 25,489,834.86
柳州柳工铸铁件有限公司 5,250,611.53 1,365,138.78
柳州柳工机械综合件厂 2,041,080.81 6,201.00
扬州柳工建设机械有限公司 18,667.20 -
上海柳工叉车有限公司 2,710,645.75 -
合 计 43,740,546.05 26,861,174.64
3．股权转让
本报告期未发生股权转让事项。
4．租赁资产
(1)租入资产支付的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检查仪等机器设备，支付的租金为46,987.08元。
(2)租出资产：无。
5．商标许可使用
根据公司与广西柳工集团有限公司于2003年7月31日签署的《商标使用许可合同》及《商标使用许可补充合同》，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册证号分别为1551635、1551636的"LIUGONG"、"CLG图形"商标，并扩大了商标注册证号为1276799、1276800、1558282、1558283的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有限公司亦允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与广西柳工集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外）。
(三)关联方应收应付款项余额
关联方名称 期末数 期初数
预付账款：
上海柳工叉车有限公司 10,397,509.52 17,687,044.98
合计 10,397,509.52 17,687,044.98
其他应收款：
广西柳工置业投资有限公司 1,655.65 -
合计 1,655.65 -
应付账款：
柳州采埃孚机械有限公司 30,092,820.19 3,380,770.44
柳州柳工铸铁件有限公司 6,153,390.26 3,886,680.11
柳州柳工机械综合件厂 - 7,217,530.49
上海柳工叉车有限公司 18,672,071.88 -
合计 54,918,282.33 14,484,981.04
其他应付款：
广西柳工集团有限公司 5,396,196.29 6,518,535.22
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 1,331,078.94 785,110.32
合计 6,727,275.23 7,303,645.54
（四）关联方担保
根据公司董事会决议，截至2008年6月30日公司为控股子公司柳州柳工路面机械有限公司提供2,270万元银行贷款担保；为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供3,000万元银行贷款担保；为控股子公司江苏柳工机械有限公司提供3,900万元银行贷款担保和152.78万元银行承兑汇票担保；为控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司提供8,000万元银行贷款担保；为控股子公司柳州柳工机械附件制造有限公司提供2,370万元银行贷款担保；为控股子公司柳州工程机械福利厂提供2,180万元银行贷款担保。
十一、或有事项
1、截至2008年6月30日，公司未结清的信用证余额1,655万美元；3万欧元；141,690万日元。
2、报告期内公司未发生重大诉讼仲裁事项。
3、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项：
公司在2007年年度报告中披露的起诉宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款765.85万元纠纷案进展情况：被告未履行调解协议，我公司已申请恢复执行，经我公司申请，原查封的被告土地于2007年10月16日由法院补封延期2年。本案件现仍在执行中。
上述诉讼事项所涉及的金额，以前年度已全额计提了坏账准备，对本报告期损益无影响。
4、2008年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 7.90 亿元，截至2008年6月30日，实际提供的按揭销售贷款余额为60,787.96万元。2008年本公司董事会审议批准的为经销商承兑授信回购担保额度 8.10 亿元，截至2008年6月30日实际提供的回购担保余额为 58,728.74万元，本公司未发生回购事项。
十二、其他重大事项
1、同一控制下企业合并：新增100%控股子公司"柳州柳工机械附件制造有限公司"和"柳州工程机械福利厂"，已纳入本公司本报告期合并报表范围。
2、非同一控制下企业合并：2008年2月份以人民币89,575,252.60元收购"蚌埠市振冲安利工程机械有限公司"，更名为"安徽柳工起重机有限公司"，本公司持股比例100%，已纳入本公司本报告期合并报表范围。
3、根据柳工股董字2008第1-1号决议，2008年3月份，本公司投资人民币一亿元设立全资子公司"天津柳工机械有限公司"，本公司持有其100%的股权。该公司已纳入本公司本报告期合并报表范围。
4、根据柳工股董字2007第19-2号决议，2008年3月份和6月份，本公司分别共投资200万美元设立全资子公司"柳工（北美）有限公司"。该公司已纳入本公司本报告期合并报表范围。
5、本报告期内公司单方面追加对江阴柳工道路机械有限公司的投资款3,700万元人民币，本公司对其持股比例增至97.01%。
6、本报告期内公司单方面追加对柳州柳工路面机械有限公司的投资款2,500万元人民币，本公司对其持股比例增至95.15%。
7、根据柳工股董字2008第1-2号决议，本公司对柳州采埃孚机械有限公司按我方持股49%的比例对其增资117.6万欧元。
8、根据柳工股董字（2007）第13-2号决议，2008年5月份，本公司投资500万美元设立全资子公司"柳工（香港）投资有限公司"。该公司已纳入本公司本报告期合并报表范围。
9、根据柳工股董字（2008）第12号决议，2008年6月份，本公司以人民币1,543万元分别从"广西柳工集团有限公司"和"柳州柳工机械附件制造有限公司"处购买其所持"上海柳工叉车有限公司"70%和30%的股权。截止2008年6月30日，股权转让手续尚未全部完成，故没有将"上海柳工叉车有限公司"纳入本公司本报告期合并报表范围。
十三、资产负债表日后非调整事项
本报告期无资产负债表日后非调整事项。
十四、相关指标计算表
1.本公司本期净资产收益率和每股收益有关指标如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属普通股股东的净利润 13.75 13.74 0.78 0.73
扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 13.84 13.83 0.78 0.74
2.本公司上年同期净资产收益率和每股收益有关指标如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属普通股股东的净利润 15.88 16.02 0.70 0.70
扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 15.63 15.77 0.69 0.69
3.本公司扣除非经常性损益后的净利润计算如下：
非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
净利润（归属于母公司普通股股东的净利润）： 367,216,786.34 331,286,503.47
处理固定资产收益 1,102,163.27 817,354.24
政府补助利得 2,372,176.70 5,105,109.78
其他收入 73,202.99 471,739.77
处理固定资产损失 -4,651,659.76 -327,677.92
捐赠、扶贫等支出 -1,637,211.52 -30,000.00
所得税影响数 411,199.25 -905,478.88
非经常性损益合计 -2,330,129.07 5,131,046.99
扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 369,546,915.41 326,155,456.48
4.计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
十五、补充资料
（一）公司本期收到的政府补助明细如下：
项 目 金 额
柳州柳工叉车有限公司购买土地补助款 27,869,000.00
柳州市财政局拨款 3,000,000.00
科技项目经费 1,230,000.00
广西区科技厅重点实验室及工程技术研究中心培育建设项目 1,000,000.00
"年产4430台挖掘机技术改造项目"拨款 958,333.35
柳州市财政局工程机械虚拟产品开发（VPD）平台 600,000.00
广西区财政厅企业处拨款 400,000.00
2005年度军品退税款 202,496.70
广西区技术厅"数字化柳工创新工程"拨款 150,000.00
广西区水利机械研究所CLG877/CLG877III拨款 150,000.00
广西区技术厅"数字化柳工创新工程"拨款 98,018.04
柳州市财政局技术改造款 40,000.00
合 计 35,697,848.09
上述2008年半年度公司和合并财务报表和有关附注，系我们按照企业会计准则（2006年版）的规定编制。
单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷
七、备查文件
(一)载有董事长签名的半年度报告文本；
(二)载有公司法定代表人、财务负责人、财务部部长签名并盖章的财务报告文本；
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
(四) 公司章程文本；
(五) 其他有关资料。
广西柳工机械股份有限公司董事会
董事长：王晓华
2008年8月21日
