汕头电力发展股份有限公司2006年半年度报告 2006年8月17日 目 录 重要提示 第一节 公司基本情况 第二节 主要财务数据和指标 第三节 股东变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 财务报表 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司所有董事均出席了董事会，没有董事、监事、高级管理人员对中期报告的真实性、准确性、完整性无法保证或提出异议。 公司董事长黄振光先生、总经理赵亚江先生、财务总监陈志坚先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司中期报告中的财务报告未经审计。 第一节 公司基本情况 （一）公司法定中文名称：汕头电力发展股份有限公司 中文简称：汕电力 公司法定英文名称：SHANTOU ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO.,LTD. 英文简称：SEP （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：汕电力 股票代码：000534 （三）公司注册地址：广东省汕头市珠池路23号光明大厦B座8楼 公司办公地址：广东省汕头市珠池路23号光明大厦B座8楼 邮政编码：515041 E-mail：sdla@pub.shantou.gd.cn （四）公司法定代表人：黄振光 （五）公司董事会秘书和证券事务代表： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄曼华 袁克新 联系地址 汕头市珠池路23号光明大厦B幢8楼 汕头市珠池路23号光明大厦B幢8楼 电话 （0754）8857191 （0754）8857382 传真 （0754）8857199 （0754）8857382 电子信箱 sdla@pub.shantou.gd.cn yuankx@sdla.net.cn （六）信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 （七）其他有关资料 1．公司首次注册登记日期、地点： 日 期：1992年10月25日 注册地址：汕头市金砂东路金凤城龙座六楼 2．公司最新变更注册登记日期、地点： 日 期：2003年7月4日 注册地址：汕头市珠池路23号光明大厦Ｂ幢8楼 3．企业法人营业执照注册号：4405001006652 4．税务登记号码：440501192754762 5．公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名 称：上海立信长江会计师事务所 办公地址：上海南京东路61号新黄浦金融大厦4楼 第二节 主要财务数据和指标 （一）主要财务数据和指标 项 目 2006年6月30日 2005年12月31日 流动资产（元） 322,068,582.39 268,257,900.06 流动负债（元） 11,205,570.70 7,044,891.77 总资产（元） 580,686,148.58 559,960,593.28 股东权益（元） 569,480,577.88 552,915,701.51 每股净资产（元/股） 2.73 2.65 调整后每股净资产（元/股） 2.69 2.62 项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 净利润（元） 16,564,876.37 -3,350,328.53 扣除非经常性损益后的净利润（元） -9,802,314.24 -5,280,245.79 每股收益（元/股） 0.08 -0.02 每股收益（注） 0.06 --- 净资产收益率（%） 2.91 -0.61 经营活动产生的现金流量净额（元） 17,835,978.52 -11,445,226.29 项 目 增减比例(%) 流动资产（元） 20.06 流动负债（元） 59.06 总资产（元） 3.70 股东权益（元） 3.00 每股净资产（元/股） 3.02 调整后每股净资产（元/股） 2.67 项 目 增减比例(%) 净利润（元） 594.43 扣除非经常性损益后的净利润（元） -85.64 每股收益（元/股） 500.00 每股收益（注） --- 净资产收益率（%） 增加3.52个百分点 经营活动产生的现金流量净额（元） 255.84 注：非经常性损益对净利润的影响数为26,367,190.61元，涉及项目有: （1）长期投资股权转让收益24,503,161.91元； （2）证券投资收益1,628,528.32元； （3）以前年度计提的各项资产减值的转回225,627.82元； （4）营业外净损益9,872.56元。 每股收益（注）：报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本255,111,096股计算每股收益。 （二）利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.7879 0.7995 0.0215 0.0215 营业利润 -1.1129 -1.1293 -0.0304 -.00304 净利润 2.9088 2.9517 0.0795 0.0795 扣除非经常性损益性的净利润 -1.7214 -1.7467 -0.0471 -0.0471 注：上表每股收益和净资产收益率按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》方法计算。 第三节 股东变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份变动情况 股份单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 发 公积 数量 比例 金转 其他 小计 行 送 新 股 股 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 118,580,000 56.94% 其中： 国家持有股份 79,860,000 38.35% 境内法人持有股份 38,720,000 18.59% 2、募集法人股份 1,452,000 0.7% 未上市流通股份合计 120,032,000 57.64% 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 88,225,333 42.36% 2.高管人员持股(冻结) 3992 0.0019% 已上市流通股份合计 88,229,325 42.36% 三、股份总数 208,261,325 100% 本次变动后 数量 比例 一、未上市流通股份 1、发起人股份 118,580,000 56.94% 其中： 国家持有股份 79,860,000 38.35% 境内法人持有股份 38,720,000 18.59% 2、募集法人股份 1,452,000 0.7% 未上市流通股份合计 120,032,000 57.64% 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 88,225,333 42.36% 2.高管人员持股(冻结) 3992 0.0019% 已上市流通股份合计 88,229,325 42.36% 三、股份总数 208,261,325 100% 注：2006年8月11日，公司实施了股权分置改革方案，股权结构发生了变化，请投资者参见本公司2006年8月11日刊载于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的股权结构变动报告书。 （二）主要股东持股情况 1、股东数量： 截止2006年6月30日，公司股东总数为43,191户。 2、前10名股东持股情况： 报告期股份 持股占总 名 本期末持 股东名称 增减情况 股份比例 次 股数(股) (+、-) （%） 1 汕头市电力开发公司 79,860,000 0 38.35 2 中国信达资产管理公司 14,520,000 0 6.97 3 汕头汇晟投资有限公司 12,100,000 0 5.81 4 汕头市城市建设开发总公司 7,260,000 0 3.49 5 交通银行股份有限公司汕头分行 4,840,000 0 2.32 6 张景春 852,061 不详 0.41 7 李金钱 687,400 不详 0.33 8 范卫国 635,674 不详 0.31 9 廖锦堃 558,073 不详 0.27 10 霍少池 498,400 不详 0.24 持有股份的 名 股东名称 质押、托管或 股份性质 次 冻结情况 1 汕头市电力开发公司 国家股 2 中国信达资产管理公司 法人股 3 汕头汇晟投资有限公司 法人股 4 汕头市城市建设开发总公司 法人股 5 交通银行股份有限公司汕头分行 法人股 6 张景春 流通股 7 李金钱 流通股 8 范卫国 流通股 9 廖锦堃 流通股 10 霍少池 流通股 注:（1）前十名股东中，国家股股东和法人股股东不存在关联关系，其他流通股东情况不详； （2）汕头市电力开发公司已在2005年11月30日与万泽集团有限公司签订股权转让协议，转让其中的6,039.7929万股股权，截至本报告公告之日，股权转让已通过所有的审批程序，并完成过户手续； （3）原汕头市濠江区珠浦厂房开发有限公司在报告期内更名为汕头汇晟投资有限公司； （4）原交通银行汕头分行在报告期内更名为交通银行股份有限公司汕头分行。 3、前10名无限售条件的流通股股东持股情况： 排名 股东名称 期末持股数（股） 股份种类 1 张景春 852,061 A股 2 李金钱 687,400 A股 3 范卫国 635,674 A股 4 廖锦堃 558,073 A股 5 霍少池 498,400 A股 6 王小茹 481,158 A股 7 宁克菲 469,839 A股 8 边凤岭 469,000 A股 9 张慧君 441,930 A股 10 重庆源野货运有限公司 390,699 A股 注：未知公司前10名流通股股东是否存在关联关系。 4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 所持有限售 占总股本 可上市 序号股东名称 条件的股份 比例(％) 流通时间 数量（股） 5.00 G+12个月 1 万泽集团有限公司 60,397,929 10.00 G+24个月 23.68 G+36个月 5.00 G＋12个月 2 汕头市电力开发公司 19,462,071 7.63 G＋24个月 5.00 G＋12个月 3 中国信达资产管理公司 14,520,000 5.69 G＋24个月 4 汕头汇晟投资有限公司 12,100,000 4.74 5 汕头市城市建设开发总公司 7,260,000 2.85 6 交通银行股份有限公司汕头分行 4,840,000 1.90 7 汕头电力经济发展公司 484,000 0.19 G＋12个月 8 汕头经济特区金宏发展总公司 242,000 0.09 9 汕头中海发展总公司 242,000 0.09 10 汕头地产总公司 242,000 0.09 承诺的 序号股东名称 限售条件 1 万泽集团有限公司 法定承诺 2 汕头市电力开发公司 法定承诺 3 中国信达资产管理公司 法定承诺 4 汕头汇晟投资有限公司 5 汕头市城市建设开发总公司 6 交通银行股份有限公司汕头分行 7 汕头电力经济发展公司 法定承诺 8 汕头经济特区金宏发展总公司 9 汕头中海发展总公司 10 汕头地产总公司 注：（1）G为汕电力股权分置改革方案实施后首个交易日； （2）持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十。 （三）公司控股股东情况 汕头市电力开发公司已在2005年11月30日与万泽集团有限公司签订股权转让协议，转让其中的6,039.7929万股股权，截至本报告公告之日，股权转让已通过所有的审批程序，并于2006年8月4日完成过户手续，控股股东已变更为万泽集团有限公司。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动； （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有变动。 第五节 管理层讨论与分析 （一）公司总体经营状况分析 本报告期，公司的主营业务范围还是投资建设电厂、电站、电力供应、蒸汽热供应。公司坚持以电、热生产和供应为公司的主导产业，尽管仍然面临电力市场竞争加剧、燃料价格居高不下等不利因素的影响，但通过生产成本控制、技术改造和加强内部管理等多方努力，取得了一定的成效。本报告期内公司实现主营业务收入10,217.55万元，公司主营业务利润448.67万元，投资收益2,626.87万元，净利润为1,656.49万元。 1、主营业务方面 本报告期，电热生产和供应还是公司的主导产业，主营业务再次创下历史同期最高记录，发电量为19,191.6万千瓦时，比去年同期增加4.76%；售电量16,714.5万千瓦时，比去年同期增加4.82%；供汽量99,681吨，比去年同期减少7.99%，售汽量75,760吨，比去年同期减少8.89%； 2、投资收益方面 （1）长期投资的投资收益，公司在报告期内将本公司持有的华能国际股份3,800万股中的1/3（即1,266.6667万股），以4.09元/股转让给华能集团，获得投资收益2,450.32万元； （2）公司以部分资金进行短期证券投资，取得投资收益176.55万元。 （二）经营成果及财务状况 单位：元 金 额 项 目 增减比率（%） 本期数 上年同期数 主营业务收入 102,175,536.24 96,577,122.63 5.80 主营业务利润 4,486,654.27 -255,660.87 1,854.92 净利润 16,564,876.37 -3,350,328.53 594.43 现金及现金等价物净增加额 86,685,561.25 -7,832,780.46 1,206.70 金 额 项 目 增减比率（%） 本期数 期初数 总资产 580,686,148.58 559,960,593.28 3.70 股东权益 569,480,577.88 552,915,701.51 3.00 注:（1）主营业务利润比去年同期增加主要是提高毛利率所致； （2）净利润比去年同期增加主要是投资收益增加的原因所致； （3）现金及现金等价物净增加额比去年同期增加主要是收回投资所致。 （三）占主营业务收入10%以上的行业或产品情况 报告期内，公司主营业务收入100%来源于公司所属热电一厂的售电收入和售汽收入，售出电量100%上地方电网，蒸汽用户基本是电厂周边的工业企业。报告期公司没有其他经营业务对净利润产生重大影响。 行业、产品 产品销售收入(元) 产品销售成本(元) 毛利率（%） 电力、蒸汽 102,175,536.24 96,622,256.04 5.44 （四）报告期内的投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。 2、报告期内，非募集资金投资项目情况： （1）报告期内，公司没有进行新的长期投资； （2）2005年度进行的部分证券投资，在本报告期内均获利收回，取得证券投资收益176.55万元； （五）来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上情况 报告期内，本公司转让参股华能国际电力股份有限公司股份1,266.6667万股，获得投资净收益为2,450.32万元。目前本公司持有华能国际电力股份有限公司股权2,533.3333万股，占该公司总股本的0.21%，该公司注册资本120亿元，法定代表人：李小鹏。 （六）经营中的问题和困难 1、公司属下电厂燃料成本的高企继续是制约公司主业经营的瓶径，燃煤价格及运输费用高位横盘的局面未能有实质性的改善，公司经营压力较大； 2、环保设施的再投入给公司的经营上带来一定程度上影响。 第六节 重要事项 （一）公司治理方面 公司根据中国证监会《关于印发〈上市公司章程指引（2006年修订）〉的通知》及《关于发布〈上市公司股东大会规则〉的通知》的要求，结合本公司实际，完成了对公司原章程及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、等附件进行修改。报告期中，公司董事会、监事会和高管人员勤勉尽责，诚信守法，没有出现损害公司及其他股东利益的情况。 （二）公司利润分配情况 1、2006年5月11日，公司召开2005年度股东大会，审议通过2005年度利润分配方案：本年度不向股东实施分红派息，也不进行公积金转增股本。 2、2006年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）公司重大资产收购、出售或处置的情况： 公司在报告期内将本公司持有的华能国际股份3,800万股中的1/3（即1,266.6667万股），以4.09元/股转让给华能集团，获得投资收益2,450.32万元，并在报告期内完成过户手续。 （五）报告期内，公司无重大关联交易。 （六）重大合同 1．报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁公司资产的事项。 2．报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 （七）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况及执行中国证监会[2003]56号文规定情况的独立意见：各位股东、投资者： 根据《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，经查阅汕头电力发展股份有限公司的有关资料，以及审核公司的自查报告，我们认为，截止2006年6月30日公司不存在累计和当期对外担保的情况。 独立董事：萧端、谢灵 2006年8月15日 （八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （九）委托理财事项 报告期内，公司没有发生委托理财事项。 （十）报告期内无其他重大事项 （十一）报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会专项稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 （十二）公司报告期内启动股权分置改革，2006年8月11日股权分置改革顺利完成方案实施。公司全体非流通股东承诺遵守国家法律法规规定的法定承诺，无其它特别承诺。 （十三）本报告期内，所有公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》，及巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下： 日期 内 容 2006年1月17日 关于汕电力国有股权转让进展情况的公告 2006年2月18日 第五届董事会第十八次会议决议公告 2006年2月18日 第五届监事会第八次会议决议公告 2006年2月18日 2005年年度报告摘要 2006年3月8日 第五届董事会第十九次会议决议公告 2006年3月10日 关于转让部分华能国际股权的公告 2006年3月20日 关于进行股权分置改革的提示性公告 2006年4月21日 关于控股股东股权转让及股权分置改革进展情况的提示性公告 2006年4月22日 2006年第一季度报告 2006年5月12日 第五届董事会第二十次会议决议公告 2006年5月12日 关于召开2005年度股东大会通知 2006年5月12日 第五届监事会第十次会议决议公告 2006年5月30日 关于汕电力国有股权转让进展情况的公告 2006年5月30日 第五届董事会第二十一次会议决议公告 2006年6月3日 关于股权分置改革方案股东沟通协商情况和结果的公告 2006年6月8日 关于股票交易异常波动的公 2006年6月13日 2005年度股东大会决议公告 2006年6月24日 第五届董事会第二十二次会议决议公告 2006年6月24日 第五届监事会第十一次会议决议公告 2006年6月24日 关于召开2005年第一次临时股东大会通知 第七节 财务报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注 一、公司简介 汕头电力发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于一九九二年七月十八日经广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]16号文批准，由汕头市电力开发公司、中国建设银行汕头信托投资公司、中国工商银行汕头信托投资公司、汕头市城市建设开发公司、中国交通银行汕头分行等5家公司发起设立的股份有限公司。一九九三年九月二十七日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]67号文及深圳市证券管理办公室证办复[1993]125号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2,593万股，并于一九九四年一月十日在深圳证券交易所上市，取得注册号为4405001006652号企业法人营业执照，注册资本为人民币103,430,000.00元。 本公司于1994年1月19日经粤证监[1994]05号文批准,以总股本10,343万股为基础，向全体股东按每10股送1股的比例派送红股及以资本公积金每10股转增5股，总股本增至16,548.80万股。 本公司于1995年经股东大会批准，向国家股、法人股每10股派发2元，个人股每10股送1股同时每股派发现金股利1元，变更后总股本为17,211.68万股。 本公司于1996年经股东大会批准，以总股本17,211.68万股为基础，向全体股东按每10股送1股的比例派送红股，总股本增至18,932.848万股。 本公司于1998年6月29日经汕证监[1998]11号文批准，以总股本18,932.848万股为基础，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，至此总股本增至20,826.1325万股，股本计人民币208,261,325.00元。 本公司所属电力行业。公司经营范围为投资建设电厂、电站、电供应、蒸汽热供应；电子计算机及配件的出租和销售；自产产品出口和生产所需设备、原材料进口。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1．会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 2．会计年度：公历1月1日至6月30日止。 3．记账本位币：采用人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5．外币业务核算方法： 外币业务按发生时中国人民银行公布的人民币市场汇价中间价作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场中间汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 6．现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法： （1）、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （2）、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提跌价损失准备。 （3）、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。 8．坏账核算方法： （1）、坏账的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 （2）、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 （3）、坏账准备的计提方法和计提比例：按账龄分析方法并结合个别认定法估算坏账损失。具体如下： 账 龄 计提比例 1年以内 6％ 1－2年 12％ 2－3年 18％ 3－5年 24％ 5年以上及对一些不能收回的应收款项按100％计提，需要核销的按审批程序批准核销。 9．存货核算方法： （1）、存货分类为：原材料、燃料、库存商品、低值易耗品等。 （2）、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （3）、低值易耗品摊销方法： 低值易耗品领用采用一次摊销法。 （4）、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 （5）、存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 10．长期投资核算方法： （1）、取得的计价方法： 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （2）、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。2003年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。 （3）、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 （4）、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会（2004）3号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 11．委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12．固定资产计价和折旧方法： （1）、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 （2）、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。 （3）、固定资产的取得计价： 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。 （4）、固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法的方法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法的方法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法的方法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35年 5% 2.71％ 机器设备 15年 5% 6.33％ 运输设备 8年 5% 11.88％ 电子设备及其他设备 8年 5% 11.88％ 经营租入固定资产改良 租赁期内 --- --- （5）、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 13．在建工程核算方法： （1）、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。 （2）、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 14．无形资产核算方法： （1）、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （2）、摊销方法：采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 土地使用权按48年摊销。 （3）、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 15．长期待摊费用摊销方法： （1）、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 （2）、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。 16．借款费用： （1）、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 （2）、借款费用资本化期间： 按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。 （3）、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 17．预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： （1）、义务是企业承担的现时义务； （2）、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （3）、该义务金额可以可靠地计量。 18．收入确认原则： （1）、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 19．所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 20．合并会计报表的编制方法： （1）、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 公司主要税种和税率为： 税 种 税率 备注 增值税 17％ 供电 13％ 蒸汽 营业税 5％ 一般劳务及其他收入 所得税 15％ 注册于汕头经济特区 四、控股子公司及合营企业 1．公司所控制的所有子公司情况及其合并范围（单位：人民币万元）： 业务 注册 经营 母公司实 母公司控 被投资单位全称 性质 资本 范围 际投资额 股比例 汕头电力发展股份有限 火力发电 制造业 5,200 5,200 100％ 公司热电一厂 蒸汽生产 合并范围内 是否 被投资单位全称 控股比例 合并 汕头电力发展股份有限 100％ 是 公司热电一厂 2．本年度合并范围未发生变动。 3．公司本报告期内未发生购买股权而增加控股子公司、合营企业的情况。 4．公司本报告期内未发生出售子公司的情况。 五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）合并资产负债表 1．货币资金： 项 目 期末数 期初数 现 金 119,342.13 61,761.11 银行存款 233,669,157.04 155,986,094.89 其他货币资金 8,967,793.69 22,875.61 合 计 242,756,292.86 156,070,731.61 注：⑴银行存款中2,969,382.58元为住房基金户存款，15,000,000元存放在处于停业整顿的市商业银行，详见2005年年报货币资金注（2）。 ⑵货币资金期末余额比期初余额增加86,685,561.25元，增加比例55.54%，主要原因为收回投资款。 2．短期投资和短期投资跌价准备： 期末数 期初数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 股票投资 175,560.00 --- 1,992,717.96 137,017.96 债券投资 --- --- 6,116,319.27 -- 基金投资 --- --- 10,002,820.94 -- 其他短期投资 --- --- --- --- 合 计 175,560.00 --- 18,111,858.17 137,017.96 注：本期末持有的短期投资为申购中签股票，市值须等上市后才能参见，本期转回卖出股票已提跌价准备137,017.96元。 短期投资期末数比期初数减少17,799,280.21元，减少比例99.02%，主要是回收短期投资。 3．应收帐款： 期 末 数 帐 龄 坏帐准 占总额 帐面余额 备计提 坏帐准备 比例 比例 1年以内 22,646,616.54 96.87% 6% 1,358,796.99 1~2年 106,040.40 0.45% 12% 12,724.85 2~3年 218,431.90 0.93% 18% 39,317.74 3~5年 108,000.00 0.46% 24% 25,920.00 5年以上 300,775.00 1.29% 100% 300,775.00 合 计 23,379,863.84 100% 1,737,534.58 期 初 数 帐 龄 坏帐准 占总额 帐面余额 备计提 坏帐准备 比例 比例 1年以内 22,925,573.75 97.29% 6% 1,375,534.43 1~2年 198,531.70 0.84% 12% 23,823.80 2~3年 71,422.00 0.30% 18% 12,855.96 3~5年 67,478.20 0.29% 24% 16,194.77 5年以上 300,775.00 1.28% 100% 300,775.00 合 计 23,563,780.65 100% ___ 1,729,183.96 （1）应收帐款欠款金额前五名的累计金额为21,985,596.86元，占应收帐款总金额的94.04%，主要原因是应收未收广电集团汕头供电分公司的款项（共19,605,163.41元）； （2）全额计提坏账准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 汕头市华侨针织厂 265,025.00 100% 汕头市汕桃渔网厂 16,610.00 100% 汕头市鼎澔鞋业有限公司 19,140.00 100% 欠款人名称 理 由 汕头市华侨针织厂 承包经营商潜逃，下落不明 汕头市汕桃渔网厂 该厂已改制重组，收回可能性极小 汕头市鼎澔鞋业有限公司 客户以本厂中断供汽为由，拒付欠款 （3）应收帐款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 4．其他应收款： （1）帐龄分析： 期 末 数 帐 龄 占总 坏帐准 帐面余额 额比 备计提 坏帐准备 例 比例 1年以内 113,120.00 0.24％ 6,787.20 6％ 1~2年 11,000.00 0.02％ 1,320.00 12％ 2~3年 - 3~5年 2,700.00 0.01％ 648.00 24％ 5年以上 37,774.50 0.08％ 37,774.50 100％ 个别认定 9,300,600.00 19.57％ 2,232,144.00 24% 无法回收款项 38，053，389.56 80.08％ 100％ 38,053,389.56 合 计 47,518,584.06 100％ --- 40,332,063.26 期 初 数 帐 龄 坏帐准 占总额 帐面余额 备计提 坏帐准备 比例 比例 1年以内 68,000.00 0.14% 6％ 4,080.00 1~2年 6,000.00 0.01% 12％ 720.00 2~3年 - - - - 3~5年 31,774.50 0.07% 24％ 7,625.88 5年以上 38,062,467.56 79.63% 100％ 38,062,467.56 个别认定 9,630,600.00 20.15% 24% 2,311,344.00 无法回收款项 --- --- --- --- 合 计 47,798,842.06 100.00% 40,386,237.44 （2）其他应收款欠款金额前五名的累计金额38,276,629.51元，占其他应收款总金额的比例为80.55％。 （3）全额计提坏账准备的说明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 100％ 汕头威能发展总公司 8,201,276.78 100％ 汕头市金园区铁道物资材料经营公司 6,580,000.00 100％ 汕头商行金环支行 3,145,352.73 100％ 汕头大丰海产实业有限公司 1,780,000.00 100% 潮阳市井都镇财政所 1,500,000.00 100% 汕特经贸发展总公司 1,314,199.35 100% 潮阳市比罗制衣有限公司 1,300,000.00 100% 汕特广澳房地产发展总公司 171,858.33 100% 佳华电子公司 45,000.00 100% 汕头商业银行联信支行 15,702.37 100% 汕头电力工业局保卫科 1,700.00 100% 李文仪 5,000.00 100% 林楚云 2,000.00 100% 王伟洲 378.00 100% 合计 38,062,467.56 欠款单位名称 理由 惠州市潼湖华侨农场 公司经营状况不佳 汕头威能发展总公司 公司工资难以发放，负债累累 汕头市金园区铁道物资材料经营公司 公司不知去向 汕头商行金环支行 清理整顿 汕头大丰海产实业有限公司 公司经营不正常 潮阳市井都镇财政所 该所财务状况困难 汕特经贸发展总公司 公司已资不抵债，已停业 潮阳市比罗制衣有限公司 公司不知去向 汕特广澳房地产发展总公司 公司经营不正常，已停业 佳华电子公司 欠款账龄长，5年以上 汕头商业银行联信支行 清理整顿 汕头电力工业局保卫科 账龄长，5年以上 李文仪 个人借款，5年以上 林楚云 个人借款，5年以上 王伟洲 个人借款，5年以上 合计 （4）金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金 额 欠款原因 汕头市经贸局 6,350,000.00 2,220,600.00 详见2005年年度财务报告 峡山恒来企业发展公司 玛宝装饰材料公司 730,000.00 注：根据估计可收回金额与帐面价值差额计提了坏帐准备。 （5）其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 5．预付帐款： （1）帐龄分析： 期 末 数 帐 龄 金 额 占总额比例 未收回原因 1年以内 29,315,557.00 99.994% ---- 1~2年 ---- ---- ---- 2~3年 ---- ---- ---- 3年以上 1,700.00 0.006% ---- 合 计 29,317,257.00 100% ---- 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 1年以内 38,118,091.26 99.996% 1~2年 1,700.00 0.0004% 2~3年 ---- ---- 3年以上 ---- ---- 合 计 38,119,791.26 100% （2）预付帐款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）预付帐款期末数比期初数减少8,802,534.26元，减少比例为23％，主要原因是预付润丰石油公司煤款比期初数减少8,536,195.05万元。 6．存货及存货跌价准备： 期初数 本期增加 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 原材料 5,808,572.12 1,133,758.66 1,860,122.16 燃料 21,795,794.06 ---- 69,632,198.23 库存商品 ---- ---- ---- 低值易耗品 ---- ---- ---- 合 计 27,604,366.18 1,133,758.66 71,492,320.39 本期增加 本期减少 项 目 跌价准备 帐面余额 跌价准备 原材料 ---- 2,043,497.96 9,409.86 燃料 ---- 76,302,266.50 ---- 库存商品 ---- ---- ---- 低值易耗品 ---- ---- ---- 合 计 ---- 78,345,764.46 9,409.86 期末数 项 目 跌价准备 原材料 帐面余额 1,124,348.80 燃料 5,625,196.32 ---- 库存商品 15,125,725.79 ---- 低值易耗品 ---- ---- 合 计 ---- 1,124,348.80 注：（1）年末存货按成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以商品预计售价减去预计费用后的价值为依据确定可变现净值。本期冲回发出材料原已提跌价准备9,409.86元。 （2）存货年末数比年初数减少6,844,034.21 20,750,922.11元，减少比例为25.85％，减少原因主要是库存燃煤的减少。 7．待摊费用 类 别 年初数 本期增加 本期摊销 保险费 374,728.15 --- 374,728.15 年终奖 --- 1,512,180.00 756,090.00 股改费用 --- 607，959.16 --- 合 计 374,728.15 2,120,139.16 1,130,818.15 期末结存 类 别 期末数 原因 保险费 --- ---- 年终奖 756,090.00 ---- 股改费用 607，959.16 ---- 合 计 1,364,049.16 ---- 8．长期投资： 期末数 期初数 项 目 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 56,266,665.95 ---- 83,500,000.00 ---- 长期债权投资 ---- ---- ---- ---- 合 计 56,266,665.95 ---- 83,500,000.00 ---- 长期股权投资： 成本法核算的股权投资： 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 本期投资增减额 注册资本比例 澄海兴业厂房公司 30年 15% 1,800,000.00 ---- 华能国际电力 ---- 0.32% 81,700,000.00 -27,233,334.05 股份有限公司 合 计 ---- ---- 83,500,000.00 -27,233,334.05 被投资单位名称 期末帐面余额 澄海兴业厂房公司 1,800,000.00 华能国际电力 54,466,665.95 股份有限公司 合 计 56,266,665.95 注：本期投资减少额是本期转让华能股份的持股成本，详见2006年3月10日公告。 9．固定资产原值及累计折旧： （1）固定资产原值： 固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 161,770,528.91 377,415.85 ---- 机器设备 158,273,624.81 1,001,143.54 1,116,136.97 运输设备 4,494,913.51 ---- ---- 电子设备及其他设备 9,575,672.27 599,571.00 ---- 经营租入固定资产改良 421,520.98 ---- ---- 合 计 334,536,260.48 1,978,130.39 1,116,136.97 固定资产类别 期末原值 房屋及建筑物 162,147,944.76 机器设备 158,158,631.38 运输设备 4,494,913.51 电子设备及其他设备 10,175,243.27 经营租入固定资产改良 421,520.98 合 计 335,398,253.90 （2）累计折旧： 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 44,457,246.23 2,199,807.17 ---- 机器设备 98,411,091.54 5,012,224.54 452,123.84 运输设备 3,268,154.04 112,407.15 ---- 电子设备及其他 7,099,042.94 549,872.90 ---- 经营租入固定资产改良 105,380.28 ---- ---- 合 计 153,340,915.03 7,874,311.76 452,123.84 固定资产类别 期末数 房屋及建筑物 46,657,053.40 机器设备 102,971,192.24 运输设备 3,380,561.19 电子设备及其他 7,648,915.84 经营租入固定资产改良 105,380.28 合 计 160,763,102.95 注：本期期末无抵押或担保的固定资产。 10．在建工程： 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 ---- 567,703.86 841,116.13 热网二期工程 1号炉除尘器改造 ---- 912,000.00 456,000.00 4号炉分离器改造 ---- 62,000.00 400,671.00 2号冷却塔导风板 ---- 171,049.63 886,140.12 支架改造 数字式电子汽车 ---- 178,500.00 98,970.06 衡（地磅） 零星工程 ---- 397,672.32 66,000.00 1-3 号炉分离 ---- ---- 74,358.97 器改造 合计 ---- 2,288,925.81 2,823,256.28 本期转入 工程项目名称 其他减少 期末数 资金来源 固定资产 --- 318,944.13 1,089.875.86 ---- 热网二期工程 1号炉除尘器改造 --- --- 1,368,000.00 ---- 4号炉分离器改造 --- --- 462,671.00 ---- 2号冷却塔导风板 ---- 853,629.06 203,560.69 ---- 支架改造 数字式电子汽车 277,470.06 --- ---- ---- 衡（地磅） 零星工程 136,000 --- 327,672.32 ---- 1-3 号炉分离 ---- ---- 74,358.97 ---- 器改造 合计 1,267,099.12 522,504.82 3,322,578.15 ---- 工程完工 工程项目名称 比例 ---- 热网二期工程 ---- 1号炉除尘器改造 ---- 4号炉分离器改造 2号冷却塔导风板 ---- 支架改造 数字式电子汽车 ---- 衡（地磅） 零星工程 ---- 1-3 号炉分离 ---- 器改造 合计 ---- 11．无形资产： 类别 取得方式 原 值 期初数 本期 转入 土地使用权 有偿转让 22,969,139.29 16,830,591.56 ---- 本期 类别 本期摊销 累计摊销 期末数 转出 土地使用权 ---- 237,608.28 6,376,156.01 16,592,983.28 剩余 类别 摊销期限 土地使用权 ---- 12．其他长期资产： 本期 本期 类别 取得方式 原 值 期初数 本期摊销 增加 转出 土地使用权 有偿转让 8,413,685.64 7,887,830.40 --- --- 87,642.54 剩余 类别 累计摊销 期末数 摊销期 土地使用权 613,497.78 7,800,187.86 ---- 注：本公司与汕头市木材工业公司关于有偿转让土地使用权事项尚未完结。根据本公司与汕头市木材工业公司破产清算组签订的协议书，本公司支付地价款及劳力安置补偿费合计人民币4,600,000.00元，相关土地填沙平整等成本支出人民币3,813,685.64元。本公司考虑到相关工程尚未全面规划建设，故于2004年度内将工程前期填沙平整支出并入土地使用权价值核算，在剩余使用年限内摊销。目前未发现其它长期资产存在减值因素。截止报告日本公司尚未取得该块土地的土地使用权证，本年合计摊销人民币87,642.54元，累计摊销人民币613,497.78元。 13．应付帐款： 帐 龄 期末数 期初数 ---- 1,108,997.67 236,942.27 注：⑴期末余额中无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东款项。 ⑵期末数比期初数增加872,055.40元，增加比例368%，主要原因是预付帐款贷方转入。 14．应交税金： 税 种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率 增值税 988,747.70 -963,581.55 供电17%，供热13% 营业税 105.00 210.00 课税收入的5% 城建税 69,219.69 14.70 流转税的7% 企业所得税 3,251,125.11 1,260,851.39 应纳税所得额的15% 代扣代缴个人所得税 32,392.60 119,532.45 按规定 土地使用税 -54,343.43 ---- 按规定 房产税 -146,815.08 ---- 按规定 合 计 ,140,431.59 417,026.99 ---- 注：应交税金期末数比期初数增加3,723,404.60元，增加比例为892.84％，主要为本期未缴交增值税和企业所得税、城建税所致。 15．其他应交款： 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 29,665.58 6.30 按课税收入的3% 堤围防护费 18,680.47 19,217.17 按课税收入的0.5% 住房公积金 1,872.00 ---- ---- 合 计 50,218.05 19,223.47 ---- 16．其他应付款： 期末数 期初数 4,268,502.67 3,774,441.39 注：（1）期末余额中无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东款项。 （2）无账龄超过三年的大额其他应付款。 （3）金额较大的其他应付款： 债权人名称 金额 未偿还原因 澄海市兴业厂房开发有限公司 1,800,000.00 详见2005年年度财务报告 （4）其他应付款期末比期初增加494,061.28元，增加13.09%，主要是本期增加职工医疗保险所致。 17．预提费用： 类 别 期末数 期初数 结存原因 排污费 828,751.02 1,704,482.00 计提未支付 合 计 828,751.02 1,704,482.00 ---- 18．股本： 期末数 比例 期初数 比例 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 118,580,000.00 56.93% 118,580,000.00 56.93％ 其中： 国家持有股份 79,860,000.00 38.34% 79,860,000.00 38.34％ 其中：国有股 国有法人股 79,860,000.00 38.34% 79,860,000.00 38.34％ 境内法人持有股份 38,720,000.00 18.59% 38,720,000.00 18.59％ （2）募集法人股份 1,452,000.00 0.70％ 1,452,000.00 0.70％ （3）优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 120,032,000.00 57.64% 120,032,000.00 57.64％ 2、已上市流通股份 人民币普通股 88,229,325.00 42.36% 88,229,325.00 42.36％ 境内上市的外资股 已上市流通股份合计 88,229,325.00 42.36% 88,229,325.00 42.36％ 3、股份总数 208,261,325.00 100.00% 208,261,325.00 100.00％ 19．资本公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 278,799,861.75 ---- ---- 278,799,861.75 接受现金捐赠 720.00 ---- ---- 720.00 股权投资准备 6,027,208.46 ---- ---- 6,027,208.46 其他资本公积 57,298.24 ---- ---- 57,298.24 合 计 284,885,088.45 ---- ---- 284,885,088.45 20．盈余公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 41,100,655.82 ---- ---- 41,100,655.82 法定公益金 12,999,475.00 ---- ---- 12,999,475.00 任意盈余公积 1,937,671.24 ---- ---- 1,937,671.24 合 计 56,037,802.06 ---- ---- 56,037,802.06 21．未分配利润： 金 额 本期净利润 16,564,876.37 加：年初未分配利润 3,731,486.00 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 ---- 提取任意盈余公积 ---- 应付普通股股利 ---- 转作股本的普通股股利 ---- 期末未分配利润 20,296,362.37 注：本报告期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （二）合并利润表及利润分配表主要项目注释 1．主营业务收入、主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2006.1-6月 2005.1-6月 2006.1-6月 2005.1-6月 1.工业 102,175,536.24 96,577,122.63 96,622,256.04 96,165,196.90 2.商业 ---- ---- ---- ---- 3.房地产业 ---- ---- ---- ---- 业 4.旅游饮食 务 ---- ---- ---- ---- 服务业 分 小 计 102,175,536.24 96,577,122.63 96,622,256.04 96,165,196.90 部 公司内各业 务分部相互 ---- ---- ---- ---- 抵销 合 计 102,175,536.24 96,577,122.63 96,622,256.04 96,165,196.90 汕头地区 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 地 小 计 ---- ---- ---- ---- 区 公司内各地 分 区分部相互 ---- ---- ---- ---- 部 抵销 合 计 ---- ---- ---- ---- 主营业务毛利 项 目 2006.1-6月 2005.1-6月 1.工业 5,553,280.20 411,925.73 2.商业 ---- ---- 3.房地产业 ---- ---- 业 4.旅游饮食 务 ---- ---- 服务业 分 小 计 5,553,280.20 411,925.73 部 公司内各业 务分部相互 ---- ---- 抵销 合 计 5,553,280.20 411,925.73 汕头地区 ---- ---- ---- ---- ---- 地 小 计 ---- ---- 区 公司内各地 分 区分部相互 ---- ---- 部 抵销 合 计 ---- ---- 注：主营业务利润同期相比增加4,742,315.14元，增加比例1,855.00%，主要原因是改变发电煤种和增加发电量。 2．主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 2006.1-6月 2005.1-6月 营业税 应税收入的5% ---- ---- 746,638.16 467,310.62 城建税 流转税的7% 3% 教育费附加 流转税的 319,987.77 200,275.98 合 计 ---- 1,066,625.93 667,586.60 3．其他业务利润： 本年发生数 类 别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 房屋出租 10,500.00 588.00 9,912.00 合 计 10,500.00 588.00 9,912.00 上年发生数 类 别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 房屋出租 12,600.00 705.60 11,894.40 合 计 12,600.00 705.60 11,894.40 其他业务利润本年发生数比上年发生数减少1,982.40元，减少比例为: 16.67％。 4．财务费用： 类 别 2006.1-6月 2005.1-6月 利息支出 ---- ---- 1,040,458.18 90,386.46 减：利息收入 ---- ---- 汇兑损失 减：汇兑收益 ---- ---- 其他 11,818.70 4,399.71 合 计 -1,028,639.48 -85,986.75 5．投资收益： （1）2006年1-6月 股票投资收 长短期投资 成本法下确认的 类 别 债权投资收益 益 减值准备 股权投资收益 短期投资 924,117.93 704,410.39 137,017.96 ---- 长期股权投资 ---- ---- ---- ---- 长期债权投资 ---- ---- ---- ---- 委托理财 ---- ---- ---- ---- 委托贷款 ---- ---- ---- ---- 其他股权投资 ---- ---- ---- ---- 合 计 924,117.93 704,410.39 137,017.96 ---- 权益法下 确认的股 股权投资 股权转让收 类 别 合计 权投资权 差额摊销 益 益 短期投资 ---- ---- ---- 1,765,546.28 长期股权投资 ---- ---- 24,503,161.91 24,503,161.91 长期债权投资 ---- ---- ---- ---- 委托理财 ---- ---- ---- ---- 委托贷款 ---- ---- ---- ---- 其他股权投资 ---- ---- ---- ---- 合 计 ---- ---- 24,503,161.9 26,268,708.19 （2）2005年1-6月 长短期投资 成本法下确认的 类 别 股票投资收益 债权投资收益 减值准备 股权投资收益 短期投资 ---- -6,548.53 -4,575,970.98 ---- 长期股权投资 ---- ---- ---- 10,850,000.00 长期债权投资 ---- ?--- ---- ---- 委托理财 ---- ---- ---- ---- 委托贷款 ---- 1,783,128.00 ---- ---- 其他股权投资 ---- ---- ---- ---- 合 计 ---- 1,776,579.47 -4,575,970.98 10,850,000.00 权益法下确 股权投资 股权转 类 别 认的股权投 合 计 差额摊销 让收益 资权益 短期投资 ---- ---- ---- -4,582,519.51 长期股权投资 ---- ---- ---- 10,850,000.00 长期债权投资 ---- ---- ---- ---- 委托理财 ---- ---- ---- ---- 委托贷款 ---- ---- ---- 1,783,128.00 其他股权投资 ---- ---- ---- ---- 合 计 ---- ---- ---- 8,050,608.49 （3）对本期末所获得的收益占报告期净利润10%（含10%）以上的投资活动： 业务内容 金额 股票投资收益 924,117.93 债权投资收益（基金投资收益） 704,410.39 转让华能国际股权收益 24,503,161.91 合 计 26,131,690.23 （4）投资收益本期比上年同期增加18,218,099.70元，增加比例226.29%，主要原因是转让华能国际股权收益。 6．营业外收入： 类 别 2006年1-6月 2005年1-6月 固定资产清理净收益 ---- ---- 其 他 9,872.56 1,738.73 合 计 9,872.56 1,738.73 7．营业外支出： 类 别 2006年1-6月 2005年1-6月 固定资产清理净损失 124,833.11 4,956.00 其 他 ---- 12,731.09 合 计 124,833.11 17,687.09 （三）合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金3,221,368.70元。 其中主要为： 项 目 金 额 玛宝装饰材料公司还款 300,000.00 2．支付的其他与经营活动有关的现金6,673,121.66元。 其中： 项 目 金 额 修理费 160,272.70 差旅费 584,082.88 财产保险费 412,837.56 业务应酬费 515,013.50 办公费 227,785.78 排污费 852,241.02 董事会费 357,182.82 审计费 268,977.00 上市费 355,870.72 六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）其他应收款： 1．帐龄分析： 期末数 帐 龄 占总额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备 比例 计提比例 1年以内 8,000,000.00 14.45％ 6% 480,000.00 1－2年 6,000.00 0.01％ 12% 720.00 2－3年 ---- ---- ---- ---- 3－5年 2,700.00 0.01％ 24% 648.00 5年以上 ---- ---- 100% ---- 个别认定 9,300,600.00 16.80％ 24% 2,232,144.00 无法回收 款项 38,053,389.56 68.73％ 100％ 38,053,389.56 合 计 55,362,689.56 100％ ---- 40,766,901.56 期 初 数 帐 龄 占总额 坏帐准备 帐面金额 坏帐准备 比例 计提比例 1年以内 28,000,000.00 36.99% 6% 1,680,000.00 1－2年 6,000.00 0.01% 12% 720.00 2－3年 --- --- --- --- 3－5年 2,700.00 0.01% 24% 648.00 5年以上 38,053,389.56 50.27% 100% 38,053,389.56 个别认定 9,630,600.00 12.72% 24% 2,311,344.00 无法回收 款项 ---- ---- ---- ---- 合 计 75,692,689.56 100% ---- 42,046,101.56 2．其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为38,276,629.51元，占其他应收款总金额的比例为69.14%。 3．全额计提坏账准备的说明 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 100％ 汕头威能发展总公司 8,201,276.78 100％ 汕头市金园区铁道物资材料经营公司 6,580,000.00 100％ 汕头商行金环支行 3,145,352.73 100％ 汕头大丰海产实业有限公司 1,780,000.00 100% 潮阳市井都镇财政所 1,500,000.00 100% 汕特经贸发展总公司 1,314,199.35 100% 潮阳市比罗制衣有限公司 1,300,000.00 100% 汕特广澳房地产发展总公司 171,858.33 100% 佳华电子公司 45,000.00 100% 汕头商业银行联信支行 15,702.37 100% 合计 38,053,389.56 欠款单位名称 理 由 惠州市潼湖华侨农场 公司经营状况不佳 汕头威能发展总公司 公司工资难以发放，负债累累 汕头市金园区铁道物资材料经营公司 公司不知去向 汕头商行金环支行 清理整顿 汕头大丰海产实业有限公司 公司经营不正常 潮阳市井都镇财政所 该所财务状况困难 汕特经贸发展总公司 公司已资不抵债，已停业 潮阳市比罗制衣有限公司 公司不知去向 汕特广澳房地产发展总公司 公司经营不正常，已停业 佳华电子公司 欠款账龄长，5年以上 汕头商业银行联信支行 清理整顿 合计 4．金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金 额 欠款原因 汕头电力发展股份有限 8,000,000.00 往来款 公司热电一厂 汕头市经贸局 6,350,000.00 合作办电承包款 峡山恒来企业发展公司 2,220,600.00 详见2005年年度财务报告 玛宝装饰材料公司 730,000.00 详见2005年年度财务报告 5．其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （二）长期投资： 期末数 期初数 项 目 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 328,295,106.65 356,461,595.26 ---- 长期债权投资 ---- ---- ---- ---- 合 计 328,295,106.65 ---- 356,461,595.26 ---- 长期股权投资 （1）成本法核算的股权投资： 投资起 占被投资单位 被投资单位名称 期初帐面余额 止期 注册资本比例 澄海兴业厂房开发有 30 15% 1,800,000.00 限公司 华能国际电力开发公 ---- 0.32% 81,700,000.00 司 合 计 ---- ---- 83,500,000.00 期末帐面余 被投资单位名称 本期投资增减额 额 澄海兴业厂房开发有 ---- 1800,000.00 限公司 华能国际电力开发公 -27,233,334.05 54,466,665.95 司 合 计 -27,233,334.05 56,266,665.95 （2）权益法核算的对子公司股权投资： 本期权益增减额 占被投 投资起 资单位 被投资单位名称 期初余额 本期合计 止期 注册资 本比例 汕头电力发展股份有限 ---- 100% 272,961,595.26 -933,154.56 公司热电一厂 其中：投 差额 初始 被投资单位名称 确认收益 分得利润 资成本 摊销 投资 汕头电力发展股份有限 ---- --- ---- --- 公司热电一厂 被投资单位名称 期末余额 汕头电力发展股份有限 272,028,440.70 公司热电一厂 （三）其他应付款： 期末数 期初数 结存原因 2,086,704.31 2,065,998.98 主要为职工医疗保险补充基金 （四）投资收益： 1．2006年1—6月： 长短期 股票投资收 成本法下确认 类 别 债权投资收益 投资减 益 的股投资收益 值准备 短期投资 ---- 617,995.48 ---- ---- 长期股权投资 ---- ---- ---- ---- 长期债权投资 ---- ---- ---- ---- 委托理财 ---- ---- ---- ---- 委托贷款 ---- ---- ---- ---- 合 计 ---- 617,995.48 ---- ---- 类 别 权益法下确认的股 股权投资 股权转让收 合计 权投资收益 差额摊销 益 短期投资 长期股权投资 ---- ---- ---- 617,995.48 长期债权投资 -933,154.56 ---- 24,503,161.91 23,570,007.35 委托理财 ---- ---- ---- ---- 委托贷款 ---- ---- ---- ---- 合 计 ---- ---- ---- ---- -933,154.56 ---- 24,503,161.91 24,188,002.83 2．2005年1—6月： 长短期投资 类 别 股票投资收益 债权投资收益 减值准备 短期投资 -88,718.41 -4,249,545.14 长期股权投资 ---- ---- ---- 长期债权投资 ---- ---- ---- 委托理财 ---- ---- ---- 委托贷款 ---- 1,783,128.00 ---- 合 计 ---- 1,694,409.59 -4,249,545.14 成本法下确认 权益法下确认的股 股权投资 股权转 类 别 的股投资收益 权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 ---- ---- ---- ---- 长期股权投资 10,850,000.00 -6,679,406.15 ---- ---- 长期债权投资 ---- ---- ---- ---- 委托理财 ---- ---- ---- ---- 委托贷款 ---- ---- ---- ---- 合 计 10,850,000.00 -6,679,406.15 ---- ---- 类 别 合计 短期投资 -4,338,263.55 长期股权投资 4,170,593.85 长期债权投资 ---- 委托理财 ---- 委托贷款 1,783,128.00 合 计 1,615,458.30 3．对本年所获得的收益占报告期利润总额10%（含10%）以上的投资活动： 业务内容 相关成本 金额 转让华能国际股权收益 27,233,333.33 24,503,161.91 合 计 27,233,333.33 24,503,161.91 注：投资收益本期发生数比去年同期发生数增加22,572,544.53元，增加比例为1397.28％，主要原因为转让华能国际股权收益。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况： 本报告期与本公司存在控制关系和被控制关系的关联企业及交易与2005年度财务报告所披露的相同，没有发生变化。 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本公司的关系 华能国际电力股份有限公司 持有股份 澄海兴业厂房公司 联营企业 （三）关联方交易： （1）存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母 子公司交易已作抵销。 （2）其他关联方交易 本报告期本公司转让所持华能股份中的1/3（即1,266.6667万股）给中国华能集团，转让价格4.09元/股，包括该部份股权2005年度利润分红及2006年过户完成日前的收益。 本次转让完成，本公司获得转让收入5,173.65万元，扣除持股成本2,723.33万元，本次转让取得投资收益2,450.32万元。 （四）承诺事项 本公司无应披露的重大承诺事项。 （五）资产负债表日后事项 汕电力Ａ2006年7月12日接到万泽集团有限公司的通知，中国证券监督管理委员会于2006年7月11日出具了《关于万泽集团有限公司收购汕头电力发展股份有限公司信息披露的意见》，本次股份转让已获国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]556号文件批准，并且已经获得中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]135号文件批复，对公告《收购报告书》全文无异议。 八、非经常性损益项目 项 目 金 额 长期股权转让收益 24,503,161.91 证券投资收益 1,628,528.32 以前年度计提的各项资产减值的转回 225,627.82 营业外净损益 9,872.56 合 计 26,367,190.61 九、财务报表的批准报出：本财务报告经公司董事会于2006年8月15日批准报出。 第八节 备查文件 一、有董事长亲笔签名的2006年中期报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表； 三、公司2005年年度报告； 四、公司章程。 汕头电力发展股份有限公司董事会 董事长签名：黄振光 二OO六年八月十五日 资 产 负 债 表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元 合 并 项 目 期 末 期 初 资 产 流动资产： 货币资金 242,756,292.86 156,070,731.61 短期投资 175,560.00 17,974,840.21 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 21,642,329.26 21,834,596.69 其他应收款 7,186,520.80 7,412,604.62 预付帐款 29,317,257.00 38,119,791.26 应收补贴款 存货 19,626,573.31 26,470,607.52 待摊费用 1,364,049.16 374,728.15 一年内到期的长期债权投 其他流动资产 流动资产合计 322,068,582.39 268,257,900.06 长期投资： 长期股权投资 56,266,665.95 83,500,000.00 长期债权投资 长期投资合计 56,266,665.95 83,500,000.00 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 335,398,253.90 334,536,260.48 减：累计折旧 160,763,102.95 153,340,915.03 固定资产净值 174,635,150.95 181,195,345.45 减：固定资产减值准备 固定资产净额 174,635,150.95 181,195,345.45 工程物资 在建工程 3,322,578..15 2,288,925.81 固定资产清理 固定资产合计 177,957,729.10 183,484,271.26 无形资产及其他资产： 无形资产 16,592,983.28 16,830,591.56 长期待摊费用 其他长期资产 7,800,187.86 7,887,830.40 无形资产及其他资产合计 24,393,171.14 24,718,421.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 580,686,148.58 559,960,593.28 母 公 司 项 目 期 末 期 初 资 产 流动资产： 货币资金 214,305,201.29 136,619,500.32 短期投资 10,002,820.94 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 14,595,788.00 33,646,588.00 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 607,959.16 一年内到期的长期债权投 其他流动资产 流动资产合计 229,508,948.45 180,268,909.26 长期投资： 长期股权投资 328,295,106.65 356,461,595.26 长期债权投资 长期投资合计 328,295,106.65 356,461,595.26 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 23,516,872.16 23,491,895.16 减：累计折旧 6,542,823.63 6,106,485.06 固定资产净值 16,974,048.53 17,385,410.10 减：固定资产减值准备 固定资产净额 16,974,048.53 17,385,410.10 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 16,974,048.53 17,385,410.10 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 574,778,103.63 554,115,914.62 法定代表人：黄振光 主管会计机构负责人：赵亚江 会计机构负责人：陈志坚 资产负债表（续表） 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元 合 并 项 目 期 末 期 初 负债和所有者权益: 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 1,108,997.67 236,942.27 预收帐款 应付工资 251,128.00 应付福利费 533,341.70 384,575.65 应付股利 24,200.00 508,200.00 应交税金 4,140,431.59 417,026.99 其他应交款 50,218.05 19,223.47 其他应付款 4,268,502.67 3,774,441.39 预提费用 828,751.02 1,704,482.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 11,205,570.70 7,044,891.77 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 11,205,570.70 7,044,891.77 少数股东权益 股东权益： 股本 208,261,325.00 208,261,325.00 减：已归还投资 股本净额 208,261,325.00 208,261,325.00 资本公积 284,885,088.45 284,885,088.45 盈余公积 56,037,802.06 56,037,802.06 其中：法定公益金 12,999,475.00 未分配利润 20,296,362.37 3,731,486.00 其中：拟分配现金股利 其他权益 股东权益合计 569,480,577.88 552,915,701.51 负债和股东权益总计 580,686,148.58 559,960,593.28 母 公 司 项 目 期 末 期初 负债和所有者权益: 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 415,378.73 305,778.93 应付股利 24,200.00 508,200.00 应交税金 3,251,237.46 224.70 其他应交款 5.25 10.50 其他应付款 2,086,704.31 2,065,998.98 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 5,777,525.75 2,880,213.11 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 5,777,525.75 2,880,213.11 少数股东权益 股东权益： 股本 208,261,325.00 208,261,325.00 减：已归还投资 股本净额 208,261,325.00 208,261,325.00 资本公积 284,885,088.45 284,885,088.45 盈余公积 51,303,792.18 51,303,792.18 其中：法定公益金 11,421,471.70 未分配利润 24,550,372.25 6,785,495.88 其中：拟分配现金股利 其他权益 股东权益合计 569,000,577.88 551,235,701.51 负债和股东权益总计 574,778,103.63 554,115,914.62 法定代表人：黄振光 主管会计机构负责人：赵亚江 会计机构负责人：陈志坚 利润及利润分配表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元 本 期 项 目 合 并 母 公 司 一、主营业务收入 102,175,536.24 减：主营业务成本 96,622,256.04 主营业务税金及附加 1,066,625.93 二、主营业务利润 4,486,654.27 加：其他业务利润 9,912.00 9,912.00 营业费用 管理费用 11,862,951.91 4,107,591.98 财务费用 -1,028,639.48 -925,678.63 三、营业利润 -6,337,746.16 -3,172,001.35 加：投资收益 26,268,708.19 24,188,002.83 补贴收入 营业外收入 9,872.56 减：营业外支出 124,833.11 四、利润总额 19,816,001.48 21,016,001.48 减：所得税 3,251,125.11 3,251,125.11 减：少数股东损益 五、净利润 16,564,876.37 17,764,876.37 加：年初未分配利润 3,731,486.00 6,785,495.88 盈余公积转入 六、可供分配的利润 20,296,362.37 24,550,372.25 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 20,296,362.37 24,550,372.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 20,296,362.37 24,550,372.25 补充资料： 1.出售、处置部门或投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组 6.其 他 上 年 同 期 项 目 合 并 母 公 司 一、主营业务收入 96,577,122.63 减：主营业务成本 96,165,196.90 主营业务税金及附加 667,586.60 二、主营业务利润 -255,660.87 加：其他业务利润 11,894.40 11,894.40 营业费用 管理费用 11,092,364.43 5,027,054.95 财务费用 -85,986.75 -49,373.72 三、营业利润 -11,250,144.15 -4,965,786.83 加：投资收益 8,050,608.49 1,615,458.30 补贴收入 营业外收入 1,738.73 减：营业外支出 17,687.09 四、利润总额 -3,215,484.02 -3,350,328.53 减：所得税 134,844.51 减：少数股东损益 五、净利润 -3,350,328.53 -3,350,328.53 加：年初未分配利润 1,737,937.17 5,991,947.05 盈余公积转入 六、可供分配的利润 -1,612,391.36 2,641,618.52 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -1,612,391.36 2,641,618.52 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -1,612,391.36 2,641,618.52 补充资料： 1.出售、处置部门或投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组 6.其 他 法定代表人：黄振光 主管会计机构负责人：赵亚江 会计机构负责人：陈志坚 现 金 流 量 表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 本 期 项 目 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,375,225.66 10,500.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,221,368.70 41,322,291.38 现金流入小计 122,596,594.36 41,332,791.38 购买商品、接受劳务支付的现金 72,666,560.80 支付给职工以及为职工支付的现金 12,370,460.90 1,831,125.37 支付的各项税费 13,050,472.48 212,455.30 支付的其他与经营活动有关的现金 6,673,121.66 23,451,845.12 现金流出小计 104,760,615.84 25,495,425.79 经营活动产生的现金流量净额 17,835,978.52 15,837,365.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 46,427,955.28 37,236,154.99 取得投资收益所收到的现金 25,121,157.39 25,121,157.39 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 71,549,112.67 62,357,312.38 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 1,967,739.72 24,977.00 投资所支付的现金 247,790.22 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,215,529.94 24,977.00 投资活动产生的现金流量净额 69,333,582.73 62,332,335.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 484,000.00 484,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 484,000.00 484,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -484,000.00 -484,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 86,685,561.25 77,685,700.97 法定代表人：黄振光 主管会计机构负责人：赵亚江 会计机构负责人：陈志坚 现金流量表（续） 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元 本期 项 目 行次 合 并 母公司 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量? 净利润 16,564,876.37 17,764,876.37 加:计提的资产减值准备 -192,251.38 -1,279,200.00 固定资产折旧 7,874,311.76 436,338.57 无形资产摊销 237,608.28 长期待摊费用摊销 87,642.54 待摊费用减少（减：增加） -381,361.85 预提费用增加（减：减少） -875,730.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产损失（减：收益） 124,833.11 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) -26,131,690.23 -24,188,002.83 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 6,853,444.07 经营性应收项目的减少(减：增加) 24,106,709.07 15,170,000.00 经营性应付项目的增加(减：减少) -17,840,197.40 20,705.33 其他 7,407,785.16 7,912,648.15 经营活动产生的现金流量净额 17,835,978.52 15,837,365.59 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 227,756,292.86 199,305,201.29 减:现金的期初余额 141,070,731.61 121,619,500.32 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 86,685,561.25 77,685,700.97 法定代表人：黄振光 主管会计机构负责人：赵亚江 会计机构负责人：陈志坚 合并资产减值准备明细表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 42,115,421.40 33,376.44 其中：应收帐款 1,729,183.96 8,350.62 其他应收款 40,386,237.44 25,025.82 二、短期跌价准备合计 137,017.96 其中：股票投资 137,017.96 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 1,133,758.66 其中：库存商品 原材料 1,133,758.66 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总 计 43,386,198.02 33,376.44 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 79,200.00 42,069,597.84 其中：应收帐款 1,737,534.58 其他应收款 79,200.00 40,332,063.26 二、短期跌价准备合计 137,017.96 其中：股票投资 137,017.96 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 9,409.86 1,124,348.80 其中：库存商品 原材料 9,409.86 1,124,348.80 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总 计 225,627.82 43,193,946.64 法定代表人：黄振光 主管会计机构负责人：赵亚江 会计机构负责人：陈志坚
