汕头电力发展股份有限公司2007年度中期报告
2007年8月6日
目 录
重要提示 …………………………………………………………1
第一节 公司基本情况………………………………………………2
第二节 主要财务数据和指标………………………………………3
第三节 股东变动和主要股东持股情况……………………………4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………6
第五节 董事会报告…………………………………………………8
第六节 重要事项…………………………………………………11
第七节 财务报告…………………………………………………14
第八节 备查文件…………………………………………………56
重 要 提 示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司所有董事均出席了董事会会议，董事会会议一致同意本报告。没有董事、监事、高级管理人员对中期报告的真实性、准确性、完整性无法保证或提出异议。
公司董事长林伟光先生、总经理黄振光先生、财务总监郭勇鑫先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司中期报告中的财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
（一）公司法定中文名称：汕头电力发展股份有限公司
公司法定英文名称：SHANTOU ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO.,LTD.
（二）公司法定代表人：林伟光
（三）公司董事会秘书：黄曼华
联系地址：汕头市珠池路23号光明大厦B幢8楼
电 话：（0754）8857191
传 真：（0754）8857199
电子信箱：sdla@pub.shantou.gd.cn
（四）公司证券事务代表：袁克新
联系地址：汕头市珠池路23号光明大厦B幢8楼
联系电话：（0754) 8857382
传 真：（0754) 8857382
电子信箱：yuankx@sdla.net.cn
（五）公司注册地址：广东省汕头市珠池路23号光明大厦B幢8楼
公司办公地址：广东省汕头市珠池路23号光明大厦B幢8搂
邮政编码：515041
电子信箱：sdla@pub.shantou.gd.cn
（六）公司选定的信息披露报刊：《证券时报》
刊载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
（七）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：汕电力 股票代码：000534
(八)其他有关资料
公司首次注册登记日:1992年10月25日；公司最新变更注册登记日:2006年9月26日；变更后法定代表人为：林伟光；企业法人营业执照注册号：4405001006652；税务登记号码：440501192754762；公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所；会计师事务所办公地址：上海南京东路61号新黄浦金融大厦4楼。
第二节 主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 892,211,772.25 806,449,649.47 763,157,788.9 10.63% 16.91%
3
所有者权益（或股东权益） 653,746,510.25 559,599,943.23 515,570,242.9 16.82% 26.80%
6
每股净资产 2.56 2.1936 2.02 16.70% 26.73%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -42,759,060.14 19,806,128.92 19,806,128.92 -315.89% -315.89%
利润总额 -43,035,801.36 19,816,001.48 19,816,001.48 -317.18% -317.18%
净利润 -79,183,729.85 16,564,876.37 16,564,876.37 -578.02% -578.02%
扣除非经常性损益后的净利润 40,258,200.55 16,556,484.69 16,556,484.69 143.16% 143.16%
基本每股收益 -0.31 0.08 0.08 -487.50% -487.50%
稀释每股收益 -0.31 0.08 0.08 -487.50% -487.50%
净资产收益率 -12.11% 2.91% 2.91% 15.02% 减少15.02个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -3,470,878.33 17,835,978.52 -119.46%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 0.09 -111.11%
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（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
1.营业外净损益_ 5,366.36
2.非流动资产处置损失_ -282,107.58
3.因政策性变动提取的资产减值准备_ -119,206,700.36
4.对所得税的影响_ 41,511.18
合计 -119,441,930.40
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（三）利润表附表
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报告期 数额 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于上市公司股东的净利润 -79,183,729.85 -12.1123 -12.1123 -0.3104 -0.3104
归属于上市公司股东、扣除非经常性损益后的 40,258,200.55 6.1581 6.1581 0.1578 0.1578
净利润
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注：上表每股收益和净资产收益率按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》方法计算。
第三节 股东变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 120,042,603 47.06% -2,651 -2,651 120,039,952 47.05%
1、国家持股 19,462,071 7.63% 19,462,071 7.63%
2、国有法人持股 14,520,000 5.69% 14,520,000 5.69%
3、其他内资持股 86,060,532 33.73% -2,651 -2,651 86,057,881 33.73%
其中：境内非国有法 86,049,929 33.73% 86,049,929 33.73%
人持股
境内自然人持股 10,603 0.00% -2,651 -2,651 7,952 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 135,068,493 52.94% 2,651 2,651 135,071,144 52.95%
1、人民币普通股 135,068,493 52.94% 2,651 2,651 135,071,144 52.95%
2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0.00%
股
3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 255,111,096 100.00% 0 0 255,111,096 100.00%
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（二）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
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股东总数 40,681户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
数量 份数量
万泽集团有限公司 其他 23.68% 60,397,929 60,397,929 60,397,929
汕头市电力开发公司 国有股 7.63% 19,462,071 19,462,071 19,462,071
中国信达资产管理公司 国有法人 5.69% 14,520,000 14,520,000 0
汕头汇晟投资有限公司 其他 4.74% 12,100,000 12,100,000 0
汕头市城市建设开发总公司 其他 2.85% 7,260,000 7,260,000 0
交通银行股份有限公司汕头分行 其他 1.90% 4,840,000 4,840,000 0
陈东升 其他 0.61% 1,544,230 0 0
梁羡玲 其他 0.51% 1,296,906 0 0
梁少芳 其他 0.37% 942,986 0 0
郑式鑫 其他 0.36% 909,013 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈东升 1,544,230 人民币普通股
梁羡玲 1,296,906 人民币普通股
梁少芳 942,986 人民币普通股
郑式鑫 909,013 人民币普通股
罗松趣 735,124 人民币普通股
吴惠强 712,800 人民币普通股
刘芳 604,262 人民币普通股
高明中 602,310 人民币普通股
廖润葵 531,400 人民币普通股
叶晶 527,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 前10名股东中1-6名股东均与其他股东不存在关联关系，也不存在属于《上市公司股东持股变动信
说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知流通股股
东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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（三）有限售条件股份数量及股份可上市时间
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有限售条件股东 有限售条件的 可上市流通时间 限售期新增上市 有限售条件股份数 无限售条件股份 限售条件
名称 股份数量（股 交易股份数量 量余额 数量余额
）
万泽集团有限公 60,397,929 2007年8月11日 12,755,554 47,642,375 12,755,554 自获得上市流通
司（注） 2008年8月11日 12,755,555 34,886,820 25,511,109 权之日起，十二
2009年8月11日 34,886,820 0 60,397,929 个月内不上市交
汕头市电力开发 19,462,071 2007年8月11日 12,755,554 6,706,517 12,755,554 易或者转让。该
公司（注） 2008年8月11日 6,706,517 0 19,462,071 项承诺期期满后
中国信达资产管 14,520,000 2007年8月11日 12,755,554 1,764,446 12,755,554 ，通过证券交易
理公司 2008年8月11日 1,764,446 0 14,520,000 所挂牌交易出售
有限售条件的股
份数量占公司股
份总数的比例在
十二个月内不超
过百分之五，在
二十四个月内不
超过百分之十。
汕头汇晟投资有 12,100,000 2007年8月11日 12,100,000 0 12,100,000 自获得上市流通
限公司 权之日起，十二
汕头市城市建设 7,260,000 2007年8月11日 7,260,000 0 7,260,000 个月内不上市交
开发总公司 易或者转让。
交通银行股份有 4,840,000 2007年8月11日 4,840,000 0 4,840,000
限公司汕头分行
汕头电力经济发 484,000 2007年8月11日 484,000 0 484,000
展公司
汕头经济特区金 242,000 2007年8月11日 242,000 0 242,000
宏发展总公司
汕头中海发展总 242,000 2007年8月11日 242,000 0 242,000
公司
汕头地产总公司 242,000 2007年8月11日 242,000 0 242,000
汕头市信托投资 242,000 2007年8月11日 242,000 0 242,000
公司
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注：万泽集团有限公司持有本公司股份60,0397,929股和汕头市电力开发公司持本公司股份19,462,071股，均处于冻结状态。
（四）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东及实际人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况；
报告期内，根据深交所有关规定，依法对董事、监事、高管人员所持股份的25％（共计2651股）进行了解禁。
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股 期末持股数 变动原因
量 份数量
黄曼华 副总、董秘 5,704 - 1,426 4,278 按规定可减持原持股的25%
林楚成 监事 4,899 - 1,225 3,674 按规定可减持原持股的25%
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（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动如下：
原监事会主席唐海凌女士因工作原因辞去监事职务。公司于2007年1月10日举行第六届监事会第四次会议同意其辞去监事职务，并审议同意增补赵国华先生为监事候选人。该项议案于2007年1月29日举行的第一次临时股东大会获得通过，选举赵国华先生为监事成员。同日召开的监事会会议选举赵国华先生为第六届监事会主席。
第五节 董事会报告
（一）公司总体经营状况回顾
本报告期，公司主营业务增加了房地产业务，形成以电力生产和房地产开发双主业并进的经营格局。报告期实现营业收入39,581.19万元，比去年同期上升287.35%；营业利润-4 ,275.91万元，比去年同期下降315.89%；净利润-7,918.37万元，比去年同期下降578.02%。
电厂方面，上半年确保安全生产，生产经营情况正常。发电量17444.4万千瓦时，同比下降9.10%；售电量14919.3万千瓦时，同比下降10.74%；供热量115575吨，同比上升15.94%；售汽量92350吨，同比上升21.90%；营业收入9665.90万元，同比下降5.41%；净利润78.06万元（剔除因政策行造成的资产减值），同比上升83.64%。另外，根据《国务院批转发展改革委、能源办关于关停小火电机组若干意见的通知》（国发[2007]2号）和《关于加快关停小火电机组的若干意见》关于“十一五”期间大电网覆盖范围内逐步关停容量5万千瓦以下的常规火电机组的要求，热电一厂已被列入广东省政府2010年关停计划，本报告期对热电一厂因政策性关停所造成的资产减值计提减值准备11,920.67万元。
房地产开发方面，深圳市万泽房地产开发有限公司开发的“云顶天海”项目已于2006年6月开盘，2006年9月30日竣工，该项目至报告期末已销售面积约85%，销售总额29,915.29万元，产生利润总额为6,638.51万元；北京市万泽碧轩房地产开发公司新开发的“又一村”项目，目前已完成拆迁和一些前期工作。报告期内子公司没有新竣工项目。
投资收益方面，报告期公司取得投资收益1,159.43万元，其中，长期投资收益709.33万元，短期投资收益450.10万元。
（二） 报告期经营活动情况分析
1、经营成果及财务状况
单位：（人民币）万元
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项目 金额 增减比率（%）
本期数 上年同期数
营业总收入 39,581.19 10,218.54 287.35%
营业利润 -4,275.91 1,980.61 -315.89%
归属于普通股股东净利润 -7,918.37 1,656.49 -578.02%
现金及现金等价物净增加额 8,570.78 8,668.56 -1.13%
总资产 89,221.18 58,068.61 53.65%
股东权益 65,374.65 56,948.06 14.80%
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注: ①营业总收入大幅度增加的原因是合并了子公司深圳万泽房地产公司的房地产收入所得；②净利润大幅度亏损的原因是报告期内对下属子公司热电一厂政策性关停所造成的资产减值计提减值准备所致。
2、占主营业务收入10%以上的行业或产品情况
报告期内，公司主营业务收入来源于公司所属热电一厂的售电、售汽收入和深圳万泽房地产开发有限公司开发的楼盘项目“云顶天海”的销售收入。热电一厂的销售收入占24.42%，售出电量100%上地方电网，蒸汽用户基本是电厂周边的工业企业；深圳万泽房地产开发有限公司的销售收入占75.58%，开发的楼盘项目“云顶天海”已销售面积约85%，并于第一季度转结收益。
（1）主营业务分行业情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
电力、蒸汽、热水的生 9,665.90 9,002.20 6.87% -5.41% -7.33% 增加1.43个百分
产和供应业 点
房地产 29,915.29 20,572.78 31.23% 100.00% 100.00%
主营业务分产品情况
电力、蒸汽、热水 9,665.90 9,002.20 6.87% -5.41% -7.33% 增加1.43个百分
点
房地产 29,915.29 20,572.78 31.23% 100.00% 100.00%
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（2）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
汕头 9,665.90 -5.41%
深圳 29,915.29 100%
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3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化说明
2006年年底，公司受让了万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发有限公司51%股权，在本报告期，公司主营范围增加了房地产开发业务，形成了电力、房地产双主营的格局，故公司整体主营业务结构、主营业务盈利能力等与去年同期相比发生了较大变化。
4、来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%的情况
本公司持有华能国际股份有限公司（股票简称：华能国际，股票代码：600011）股份25,333,333股，占华能国际的股本总额的 0.21%。报告期取得投资收益（华能国际2006年度的分红派息）709.33万元。
华能国际股份有限公司，经营范围：投资、建设、管理电厂；主营业务：从事全国范围内大型火力发电厂的开发、建设和运营；法定代表人：李小鹏；2006年度每股收益0.46元。
5、报告期不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动
6、经营中的问题与困难
（1）电力生产燃料成本居高不下，煤炭价格仍有上涨趋势；
（2）环保压力较大；
（3）公司未有一定的土地储备。
（三）报告期内的投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。
2、报告期内，非募集资金投资项目情况：
（1）公司长期投资情况：2007年2月13日深圳市万泽房地产开发有限公司收购了深圳市安业房地产有限公司49%的股权，投资金额2550万元；
（2）短期投资方面，公司在董事会授权范围内，在证券市场进行新股认购，报告期取得投资收益450.10万元。
（四）对下一报告期经营业绩的预测
由于本公司考虑在第三季度出售部分所持有的华能国际股权（该事项尚需提交股东大会审批），预计至下一报告期公司业绩同比有一定幅度的提高。
第六节 重要事项
（一）公司治理方面
公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理办法》、《投资者关系管理办法》等，董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。公司严格执行上述制度，形成较为有效的内部控制体系，经自查公司治理情况基本符合证监会的要求，随着公司的发展，公司将进一步完善治理工作。
报告期内，公司根据证监会和深交所的要求对公司治理情况进行了专项的自查和整改活动，自查报告和整改计划已披露于巨潮资讯网和《证券时报》。
（二）公司利润分配情况
1、2007年5月11日，公司召开2006年度股东大会，审议通过2006年度利润分配方案：2006年度不向股东实施分红派息，也不进行公积金转增股本。
2、2007年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司无重大资产收购、出售或处置。
（五）报告期内，公司无重大关联交易。
（六）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司发生的重大担保事项。
经2007年第一次临时股东大会审议通过，本公司为控股子公司深圳市万泽房地产开发有限公司向中国建设银行借款人民币6000万元提供担保。
3、其它重大合同
（1）经董事会审议通过，本公司于2007年2月份与控股子公司深圳市万泽房地产开发有限公司签订借款合同，本公司借款4000万元给深圳市万泽房地产开发有限公司，用途为补充流动资金，期限一年，按同期银行贷款基准利率上浮15%，按季计息。目前借款已部分偿还，合同尚在执行中。
（2）下属子公司热电一厂2007年4月29日与润丰石油（汕头）有限公司签订煤炭购销合同，涉及金额7768.5万元，目前合同尚在执行中。
（3）下属子公司深圳市万泽房地产开发有限公司2007年2月13日与自然人马应通先生签订了一份股权及债权转让协议，购买其持有的深圳市安业房地产开发有限公司49%的股权和其应收深圳市安业房地产开发有限公司1450万元债权，协议转让价为4000万元。
（4）深圳市万泽房地产开发有限公司2007年4月10日向中国建设银行深圳和平路支行借款6000万元，借款期限一年。
（七）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（八）委托理财事项
报告期内，公司没有发生委托理财事项。
（九）报告期内其他重大事项：
1、公司属下热电一厂已被列入广东省政府2010年关停计划。
2、公司于2007年5月25日举行第六届董事会第十五次会议，审议通过授权人民币1.5亿元证券投资额度。
（十）报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会专项稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十一）本报告期内，所有公告均发布在《证券时报》，及巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
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日期 公告编号 内容
2007-1-12 2007-001 第六届董事会第九次会议决议公告
2007-1-12 2007-002 关于召开2007年第一次临时股东大会通知
2007-1-12 2007-003 第六届监事会第四次会议决议公告
2007-1-30 2007-004 2007年第一次临时股东大会决议公告
2007-1-30 2007-005 第六届监事会第五次会议决议公告
2007-3-30 2007-006 第六届董事会第十二次会议决议公告
2007-3-30 2007-007 第六届监事会第六次会议决议公告
2007-3-30 2007-008 2006年度报告摘要
2007-3-30 2007-009 关于召开2006年度股东大会通知
2007-3-30 2007-010 2007年第一季度业绩预亏公告
2007-4-7 2007-011 第六届董事会第十三次会议决议公告
2007-4-25 2007-012 2007年第一季度报告推迟披露公告
2007-4-26 2007-013 业绩预告修正暨第一季度报告继续推迟披露的公告
2007-4-30 2007-014 关于国家关停小发电机组对本公司影响的提示性公告
2007-4-30 2007-015 2007年度第一季度报告
2007-5-9 2007-016 股价异常波动停牌公告
2007-5-11 2007-017 2006年度股东大会决议公告
2007-5-14 2007-018 股票交易异常波动公告
2007-5-23 2007-019 股价异常波动停牌公告
2007-5-25 2007-020 股票交易异常波动公告
2007-6-1 2007-021 第六届董事会第十五次会议决议公告
2007-6-27 2007-022 独立董事辞职公告
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第七节 财务报告（未经审计）
（一）财务报表
资 产 负 债 表
编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 198,555,891.67 175,515,206.41 112,848,118.13 78,413,549.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,047,370.00 1,860,680.00
应收票据
应收账款 36,667,190.75 22,259,472.88
预付款项 207,224,147.45 176,097,547.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 17,330,472.56 33,239,333.19 2,803,463.86 70,931,592.00
买入返售金融资产
存货 61,202,128.90 194,888,952.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,933.33
流动资产合计 520,993,764.66 208,754,539.60 510,944,924.52 151,205,821.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 271,826,663.09 271,826,663.09
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,500,000.00 299,704,235.53 54,466,665.95 354,170,901.48
投资性房地产
固定资产 46,496,966.42 17,002,465.43 170,665,606.56 16,959,014.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,706,842.25 16,355,375.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 225,595.18 105,380.14 175,633.71 175,633.71
递延所得税资产 2,837,037.87 675,286.20 2,837,037.87 675,286.20
其他非流动资产 7,624,902.78 7,712,545.32
非流动资产合计 371,218,007.59 589,314,030.39 252,212,864.41 371,980,835.70
资产总计 892,211,772.25 798,068,569.99 763,157,788.93 523,186,657.53
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法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫
资 产 负 债 表（续）
编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 111,000,000.00 51,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,674,829.13 487,404.78
预收款项 13,623,698.11 193,727,524.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,858,072.58 392,908.22 3,650,584.91 358,151.83
应交税费 7,328,923.30 512,980.66 -1,457,666.58 3,094,349.71
应付利息
应付股利 24,200.00 24,200.00 24,200.00 24,200.00
其他应付款 3,413,442.77 8,794,627.45 9,575,973.85 10,456,320.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 -258,835.65
流动负债合计 167,664,330.24 60,724,716.33 206,008,021.07 13,933,021.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,100,000.00 250,000.00
预计负债
递延所得税负债 21,532.50 20,358.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,100,000.00 271,532.50 20,358.00
负债合计 168,764,330.24 60,724,716.33 206,279,553.57 13,953,379.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 255,111,096.00 255,111,096.00 255,111,096.00 255,111,096.00
资本公积 452,642,393.95 452,642,393.95 235,282,396.81 235,282,396.81
减：库存股
盈余公积 25,176,750.15 18,839,785.00 25,176,750.15 18,839,785.00
一般风险准备
未分配利润 -79,183,729.85 10,750,578.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 653,746,510.25 737,343,853.66 515,570,242.96 509,233,277.81
少数股东权益 69,700,931.76 41,307,992.40
所有者权益合计 723,447,442.01 737,343,853.66 556,878,235.36 509,233,277.81
负债和所有者权益总计 892,211,772.25 798,068,569.99 763,157,788.93 523,186,657.53
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法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫
利 润 表
编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 395,811,888.98 11,894.40 102,185,448.24 9,912.00
其中：营业收入 395,811,888.98 102,185,448.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 450,165,221.09 -450,286.46 108,648,027.51 3,181,913.35
其中：营业成本 295,749,780.11 96,622,256.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,167,623.18 1,066,625.93
销售费用 910,991.60
管理费用 16,845,050.39 2,411,065.35 11,862,951.91 4,107,591.98
财务费用 1,285,075.45 -2,861,351.81 -1,028,639.48 -925,678.63
资产减值损失 119,206,700.36 124,833.11
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 11,594,271.97 10,664,507.42 26,268,708.19 25,121,157.39
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 -42,759,060.14 11,126,688.28 19,806,128.92 21,949,156.04
列）
加：营业外收入 5,979.20 9,872.56
减：营业外支出 282,720.42
其中：非流动资产处置损失 282,107.58
四、利润总额（亏损总额以“-” -43,035,801.36 11,126,688.28 19,816,001.48 21,949,156.04
号填列）
减：所得税费用 7,754,989.13 376,109.57 3,251,125.11 3,251,125.11
五、净利润（净亏损以“-”号填 -50,790,790.49 10,750,578.71 16,564,876.37 18,698,030.93
列）
归属于母公司所有者的净利润 -79,183,729.85 16,564,876.37 18,698,030.93
少数股东损益 28,392,939.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.31 0.04 0.08 0.09
（二）稀释每股收益 -0.31 0.04 0.08 0.09
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法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫
现 金 流 量 表
编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 217,242,166.30 6,300.00 119,375,225.66 10,500.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,303,781.15 373,578,189.95 3,221,368.70 41,322,291.38
经营活动现金流入小计 219,545,947.45 373,584,489.95 122,596,594.36 41,332,791.38
购买商品、接受劳务支付的现金 154,347,511.82 72,666,560.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,334,312.12 1,654,813.70 12,370,460.90 1,831,125.37
支付的各项税费 30,964,091.12 3,277,463.93 13,050,472.48 212,455.30
支付其他与经营活动有关的现金 24,370,910.72 329,989,691.72 6,673,121.66 23,451,845.12
经营活动现金流出小计 223,016,825.78 334,921,969.35 104,760,615.84 25,495,425.79
经营活动产生的现金流量净额 -3,470,878.33 38,662,520.60 17,835,978.52 15,837,365.59
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法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫
现 金 流 量 表（续）
编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 805,918,432.58 804,677,217.26 46,427,955.28 37,236,154.99
取得投资收益收到的现金 10,975,381.65 10,664,507.42 25,121,157.39 25,121,157.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 7,509.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 816,901,323.23 815,341,724.68 71,549,112.67 62,357,312.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,847,572.77 204,913.24 1,967,739.72 24,977.00
付的现金
投资支付的现金 828,752,052.96 802,816,417.96 247,790.22
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,035,600.00 4,035,600.00
投资活动现金流出小计 835,635,225.73 807,056,931.20 2,215,529.94 24,977.00
投资活动产生的现金流量净额 -18,733,902.50 8,284,793.48 69,333,582.73 62,332,335.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 111,000,000.00 51,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 111,000,000.00 51,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,087,445.63 845,657.50 484,000.00 484,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,087,445.63 845,657.50 484,000.00 484,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 107,912,554.37 50,154,342.50 -484,000.00 -484,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 85,707,773.54 97,101,656.58 86,685,561.25 77,685,700.97
加：期初现金及现金等价物余额 97,848,118.13 63,413,549.83 141,070,731.61 121,619,500.32
六、期末现金及现金等价物余额 183,555,891.67 160,515,206.41 227,756,292.86 199,305,201.29
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法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫
所有者权益变动表
编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有 归属于母公司所有者权益 少数 所有
实收 资本 减 盈余公 一 未分 其 股东 者权 实收资 资本公 减 盈余 一 未分 其 股东 者权
资本 公积 ： 积 般 配利 他 权益 益合 本（或 积 ： 公积 般 配利 他 权益 益合
（或 库 风 润 计 股本） 库 风 润 计
股本 存 险 存 险
） 股 准 股 准
备 备
一、 255,1 235,2 56,661 12,54 33,08 592,6 208,26 284,88 56,03 3,73 552,9
上年 11,09 82,39 ,031.7 5,418 8,212 88,15 1,325. 5,088. 7,802 1,48 15,70
年末 6.00 6.81 8 .64 .31 5.54 00 45 .06 6.00 1.51
余额
加： -31,48 -12,5 8,219 -35,8
会计 4,281. 45,41 ,780. 09,92
政策 63 8.64 09 0.18
变更
前期
差错
更正
二、 255,1 235,2 25,176 41,30 556,8 208,26 284,88 56,03 3,73 552,9
本年 11,09 82,39 ,750.1 7,992 78,23 1,325. 5,088. 7,802 1,48 15,70
年初 6.00 6.81 5 .40 5.36 00 45 .06 6.00 1.51
余额
三、 217,3 -79,1 28,39 166,5 46,849 -49,60 623,2 8,81 33,08 39,77
本年 59,99 83,72 2,939 69,20 ,771.0 2,691. 29.72 3,93 8,212 2,454
增减 7.14 9.85 .36 6.65 0 64 2.64 .31 .03
变动
金额
（减
少以
“-”
号填
列）
（一 -79,1 28,39 -50,7 9,43 9,437
）净 83,72 2,939 90,79 7,16 ,162.
利润 9.85 .36 0.49 2.36 36
（二 217,3 217,3 -2,752 -2,75
）直 59,99 59,99 ,920.6 2,920
接计 7.14 7.14 4 .64
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可 217,3 217,3
供出 59,99 59,99
售金 7.14 7.14
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其 -2,752 -2,75
他 ,920.6 2,920
4 .64
上述 217,3 -79,1 28,39 166,5 -2,752 9,43 6,684
（一 59,99 83,72 2,939 69,20 ,920.6 7,16 ,241.
）和 7.14 9.85 .36 6.65 4 2.36 72
（二
）小
计
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法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫
所有者权益变动表（续）
编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者 归属于母公司所有者权益 少数 所有者
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 权益合 实收 资本公 减 盈余公 一 未分 其 股东 权益合
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 计 资本 积 ： 积 般 配利 他 权益 计
（或 库 风 润 （或 库 风 润
股本 存 险 股本 存 险
） 股 准 ） 股 准
备 备
（三 33,08 33,088
）所 8,212 ,212.3
有者 .31 1
投入
和减
少资
本
1.所
有者
投入
资本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3． 33,08 33,088
其他 8,212 ,212.3
.31 1
（四 623,22 -623, 0.00
）利 9.72 229.7
润分 2
配
1． 623,22 -623, 0.00
提取 9.72 229.7
盈余 2
公积
2.提
取一
般风
险准
备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五 46,84 -46,84
）所 9,771 9,771.
有者 .00 00
权益
内部
结转
1． 46,84 -46,84
资本 9,771 9,771.
公积 .00 00
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 255, 452,6 25,17 -79,1 69,70 723,44 255,1 235,28 56,661 12,54 33,08 592,68
本期 111, 42,39 6,750 83,72 0,931 7,442. 11,09 2,396. ,031.7 5,418 8,212 8,155.
期末 096. 3.95 .15 9.85 .76 01 6.00 81 8 .64 .31 54
余额 00
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法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫 资产减值准备明细表
编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 48,671,550.88 125,363.33 521,306.36 48,275,607.85
二、存货跌价准备 1,871,734.88 533.25 1,871,201.63
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,299,499.64 119,206,700.36 43,567.99 121,462,632.01
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 52,842,785.40 119,332,063.69 565,407.60 171,609,441.49
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法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫
（二）财务报表附注
一、公司简介
汕头电力发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于一九九二年七月十八日经广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]16号文批准，由汕头市电力开发公司、中国建设银行汕头信托投资公司、中国工商银行汕头信托投资公司、汕头市城市建设开发公司、中国交通银行汕头分行等5家公司发起设立的股份有限公司。一九九三年九月二十七日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]67号文及深圳市证券管理办公室证办复[1993]125号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2,593万股，并于一九九四年一月十日在深圳证券交易所上市，取得注册号为4405001006652号企业法人营业执照，注册资本为人民币103,430,000.00元。
本公司于1994年1月19日经粤证监[1994]05号文批准,以总股本10,343万股为基础，向全体股东按每10股送1股的比例派送红股及以资本公积金每10股转增5股，总股本增至16,548.80万股。
本公司于1995年经股东大会批准，向国家股、法人股每10股派发2元，个人股每10股送1股同时每股派发现金股利1元，变更后总股本为17,211.68万股。
本公司于1996年经股东大会批准，以总股本17,211.68万股为基础，向全体股东按每10股送1股的比例派送红股，总股本增至18,932.848万股。
本公司于1998年6月29日经汕证监[1998]11号文批准，以总股本18,932.848万股为基础，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，至此总股本增至20,826.1325万股。
2006年7月31日召开的2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了本公司股权分置改革议案，流通股股东每10股流通股获得以资本公积金转增的5.31股的股份，相当于流通股股东每10股流通股获得送2.5股的对价。本公司已于2006年8月11日实施了前述股权分置改革方案。实施上述送股对价后，公司股份总数和股份结构发生相应变化。至2006 年 8 月11 日，股本总数为25,511.1096万股，其中：有限售条件股份为12,003.8111万股，占股份总数的47.05%，无限售条件股份为13,507.2985万股，占股份总数的52.95%。公司股权结构至2007年6月30日未发生变化。
本公司所属电力行业。公司经营范围为：投资建设电厂、电站，电力生产、蒸汽热供应，自产产品出口和生产所需设备、原辅材料进口；普通机械、电器机械及器材、金属材料、建筑材料、化工原料、煤炭、汽车零部件的销售；电子计算机及配件的出租和销售；电子计算机技术服务。从事房地产投资、开发、经营，室内装饰。
公司全资子公司汕头电力发展股份有限公司热电一厂经营范围：火力发电，蒸气生产。控股子公司深圳万泽房地产开发有限公司经营范围：在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；物业管理。另一控股子公司北京市万泽碧轩房地产开发有限公司经营范围：房地产开发（不含限制性项目）。
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计
遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 和和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的的编制和披露》的有关规定其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日至12月31日止 。本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日止。
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
金融资产和金融负债的核算方法
金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融资产和金融负债的确认和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。（采用估值技术的，应按照各类金融资产或金融负债分别披露相关估值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。）
金融资产的减值准备
可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
A、坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
B、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。
C、坏账准备的计提方法和计提比例
按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
（1）本公司根据董事会的决定，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相关信息，确定按账龄计提坏账准备的具体方法如下：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 6%
1年~2年 12%
2年~3年 18%
3年~5年 24%
5年以上 100%
（2）对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
存货核算方法
存货的分类
存货分类为：原材料、燃料、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产品等。
发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
固定资产的计价和折旧方法
固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备、经营租入固定资产改良等。
固定资产的初始计量
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。由出租方融通资金为承租人提供所需机械设备，具有融资、融物双层职能的租赁业务。
固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
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固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 5% 2.71％
机器设备 15年 5% 6.33％
运输设备 8年 5% 11.88％
电子设备及其他设备 8年 5% 11.88％
经营租入固定资产改良 租赁期内 0% 33.33％
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已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
在建工程核算方法
在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。
3）投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。
（2）无形资产的摊销方法
公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本。对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
长期待摊费用的摊销方法
（1）开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
（2）其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
长期股权投资的核算
（1）初始计量
① 公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，将合并日取得被投资单位所有者权益账面价值的差额作为初始投资成本，初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足调整的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
② 公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
（2）后续计量
①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）核算方法改变
①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
借款费用资本化
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（4）房地产销售
（１）工程已经竣工，具备入住交房条件；
（２）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；
（３）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
（４）成本能够可靠的计量。
（5）出租物业收入
（１）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
（２）履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
（３）出租开发产品成本能够可靠地计量。
所得税的会计处理办法
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南,根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的具体情况，调整事项如下：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产
本公司和全资子公司截止2006年12月31日的短期投资账面价值合计1,903,820.00元，全部划分为交易性金融资产，公允价值2,047,370.00元，差额143,550.00元调增2007年1月1日的留存收益。
（2）长期股权投资差额
本公司截止2006年12月31日的长期股权投资--深圳万泽房地产有限公司股权投资差额余额46,272,448.41元调减2007年1月1日的留存收益，以调减股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为2007年1月1日的认定成本。
（3）所得税
1）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，调增2007年1月1日留存收益2,686,320.23元
2）按照新企业会计准则规定，交易性金融资产期末应以公允价值计量，产生了交易性金融资产的账面价值与计税基础之间的差异，将资产账面价值大于资产计税基础的差额143,550.00元计算递延所得税负债，调减2007年1月1日留存收益21,532.50元。
3）公司按照现行会计准则的规定，计提了粉煤灰渣运费1,004,784.28元，按照税法规定，与确认该负债相关的费用，在实际发生时准予税前扣除，即账面价值与计税基础之间形成可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产，调增2007年1月1日留存收益150,717.64元。
上述纳税调整事项合计调增了2007年1月1日的留存收益2,815,505.37元，其中，归属于母公司的所有者权益增加2,099,198.14元，归属于少数股东的权益增加716,307.23元。
（4）会计估计的变更
我公司于2007年6月29日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过：因我公司下属企业汕头电力发展股份有限公司热电一厂将于2009年12月关停，同意调整发电的相关资产组的折旧年限，按其可使用寿命即2007年5月至2009年12月进行摊销。
三、税项
（一）流转税及附加
1、流转税
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应税项目 税种 税率
供电销售收入 增值税 17%
供气销售收入 增值税 13％
材料转让收入 增值税 17%
租金收入、房产销售及中介收入 营业税 5％
资金占用费收入 营业税 5%
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2、 城市维护建设税
按流转税税额的7%计算和缴纳。
3、教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。
4、土地增值税
按照转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算和缴纳。
（二）企业所得税
本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为15%。本公司控股子公司汕头电力发展股份有限公司热电一厂、深圳市万泽房地产开发有限公司的税率为15％；北京市万泽碧轩房地产开发有限公司的税率为33%。
企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）：
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被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 母公司实际 母公司控股比 合并范围内控股 是否合
投资额 例 比例 并
汕头电力发展股份有限 制造业 5,200.00 火力发电、蒸汽生 5,200.00 100.00％ 100.00％ 是
公司热电一厂 产
深圳市万泽房地产开发 房地产业 8,022.00 房地产开发 8,071.12 51.00% 51.00% 是
有限公司
北京市万泽碧轩房地产 房地产业 2,000.00 房地产开发 0.00 0.00％ 26.01% 是
开发有限公司（注）
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注：控股子公司深圳市万泽房地产开发有限公司拥有北京市万泽碧轩房地产开发有限公司51％的股权。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 2,577,792.51 191,538.36
银行存款 181,582,730.72 101,106,615.21
其他货币资金 14,395,368.44 11,549,964.56
合计 198,555,891.67 112,848,118.13
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货币资金期末数比年初数增加85,707,773.54元，增加比例为75.95％。 增加原因为：短期借款的增加和房地产销售变现所致。 期末其他货币资金 14,395,368.44元，其中：
存出投资款 11,629,181.10元
银行承兑汇票保证金 2,717,250.00元
其他保证金 48,937.34元
抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项
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期末数 年初数
汕头市商业银行（注） 15,000,000.00 15,000,000.00
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注：银行存款期末数中有1,500万元存放于汕头市商业银行的款项由于汕头市商业银行处于停业整顿之中，根据汕头市商业银行汕商银函[2007] 2号文“关于存款情况的函”，作为银行封闭式资金管理，待停业整顿结束后予以收回。考虑到该资金支取受限，故在编制现金流量表时年初及期末不作为现金及现金等价物，已予以剔除。
2、交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 0.00 2,047,370.00
合计 0.00 2,047,370.00
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交易性金融资产期末数比年初数减少2,047,370.00元，减少原因为：交易性金融资产投资全部变现。
3、应收账款
（1）应收账款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额比 坏账 坏账准备 账面余额 占总额比 坏账准 坏账准备
例 准备 例 备
计提 计提比
比例 例
1、单项金额重大并已 19,504,601.00 51.12% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单独计提坏账准备的
款项
2、单项金额非重大并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
已单独计提坏账准备
的款项
3、其他按账龄段划分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
为类似信用风险特征
的款项，
其中：1年以内 18,156,380.46 47.59% 6% 1,089,382.83 23,553,254.62 97.85% 6% 1,413,195.28
1-2年 0.00 0.00 12% 0.00 0.00 0.00 12% 0.00
2-3年 0.00 0.00 18% 0.00 80,357.10 0.33% 18% 14,464.28
3至5年 125,779.10 0.33% 24% 30,186.98 70,422.00 0.29% 24% 16,901.28
5年以上 368,253.20 0.96% 100% 368,253.20 368,253.20 1.53% 100% 368,253.20
合计 38,155,013.76 100% 1,487,823.01 24,072,286.92 100% 1,812,814.04
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全额计提坏帐准备的应收账款
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债权人 金额 计提比例 理由
汕头市华侨针织厂 265,025.00 100% 承包经营商潜逃，下落不明
汕头市汕桃渔网厂 16,610.00 100% 该厂已改制重组，收回可能性极小
汕头市鼎澔鞋业有限公司 19,140.00 100% 客户以本厂中断供汽为由，拒付欠款
汕头染整厂 67,478.20 100% 该厂已停止生产经营
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（3）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款中欠款金额前五名
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债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
业主楼款 19,504,601.00 1年内 51.12%
广东电网汕头供电局 15,441,827.42 1年内 40.47%
新粤华实业有限公司 1,034,445.25 1年内 2.71%
浮西漂染厂 387,273.60 1年内 1%
金马建材厂 353,109.24 1年内 0.93%
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（5）应收账款期末数比年初数增加14,407,717.87元，增加比例为64.73％，增加原因为：新增深圳万泽房地产有限公司应收业主楼款19,504,601.00元。
4、其他应收款
其他应收款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账 坏账准备
比例 备 准备
计提比 计提
例 比例
1、单项金额重大 22,523,847.01 35.13% 0.00 8,491,800.00 8,985,600.00 18.09% 0.00 8,563,800.00
并已单独计提坏账
准备的款项
2、单项金额不重 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
大并已单独计提坏
账准备的款项
3、其他按账龄段 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
划分为类似信用风
险特征的款项，
其中：1年以内 3,501,546.33 5.46% 6% 210,092.78 1,713,386.99 3.45% 6% 102,803.22
1-2年 0.00 12% 0.00 867,689.65 1.75% 12% 104,122.76
2-3年 6,000.00 0.01% 18% 1,080.00 6,660.00 0.01% 18% 1,198.80
3至5年 2,700.00 0% 24% 648.00 2,700.00 0.01% 24% 648.00
5年以上 38,084,164.06 59.4% 100% 38,084,164.06 38,086,164.06 76.69% 100% 38,086,164.06
合计 64,118,257.40 100% 46,787,784.84 49,662,200.70 100% 46,858,736.84
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单项金额重大的其他应收款
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欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理由
惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 100% 公司经营状况不佳
汕头威能发展总公司 8,201,276.78 100% 公司工资难以发放，负债累累
汕头市金园区铁道物资材料经营公司 6,580,000.00 100% 公司不知去向
汕头市经贸局 6,350,000.00 99.21% （注1）
汕头商行金环支行 3,145,352.73 100% 清理整顿
峡山恒来企业发展公司 2,205,600.00 97.96% （注2）
汕头大丰海产实业有限公司 1,780,000.00 100% 公司经营不正常
潮阳市井都镇财政所 1,500,000.00 100% 该所财务状况困难
汕特经贸发展总公司 1,314,199.35 100% 公司已资不抵债，已停业
潮阳市比罗制衣有限公司 1,300,000.00 100% 公司不知去向
合计 46,376,428.86
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注1： 2000年为解决汕头市夏季用电高峰期电源供应紧张问题，本公司与汕头市能源办公室（该机构现已并入汕头市经贸局）签订了合作办电承包协议书。合作期限从2000年4月21日至2000年10月7日，月收益率6‰，本公司分两次提供资金合计5,600.00万元。截止2007年6月30日，本公司共收回款项51,182,776.11元，其中49,650,000.00元已冲减本金，1,532,776.11元作为2000年度收益入账（2000年后随着本金还款的逾期，本公司在账面上停止了计息），本期未收回任何款项。 2007年6月30日账面余额6,350,000.00元，本期末根据帐面余额与预计可收回金额的差异计提了坏账准备。
注2：峡山恒来企业发展公司2007年6月30日的欠款余额为2,205,600.00元， 期末该公司原提供的房产抵押物已被法院查封，故本期末根据帐面余额与预计可收回金额的差异计提了坏账准备。
期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
其他应收款期末数比年初数增加14,456,056.70元，增加比例为29.11％，增加原因为：期末增加应收深圳市安业房地产有限公司款14,500,000.00元所致。
预付账款
账龄分析
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账龄 期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 124,715,417.45 60.18% 121,095,847.14 68.88%
1-2年 27,502,230.00 13.27% 40,000,000.00 22.71%
2-3年 42,004,800.00 20.27% 15,001,700.00 8.41%
3年以上 13,001,700.00 6.28% 0.00 0.00%
合计 207,224,147.45 100% 176,097,547.14 100%
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账龄超过1年的重要预付账款
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债权人 金额 未及时结算的原因
中央军事委员会办公厅管理处 74,005,413.10 工程合作预付款
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期末金额较大的预付账款
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欠款人名称 金额 性质或内容
中央军事委员会办公厅管理处 141,068,223.21 工程合作预付款
润丰石油公司 30,745,873.04 预付购煤款
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期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
预付账款期末数比年初数增加31,126,600.31元，增加比例为17.68％，增加原因为：土地开发期间预付工程款。
6、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 5,724,313.09 1,871,201.63 5,655,785.97 1,871,734.88
燃料 27,540,532.00 0.00 9,163,948.57 0.00
开发成本 29,808,485.44 0.00 181,940,952.85 0.00
合计 63,073,330.53 1,871,201.63 196,760,687.39 1,871,734.88
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存货跌价准备
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存货种类 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额
转回 转销
1．原材料 1,871,734.88 0.00 533.25 0.00 1,871,201.63
2．燃料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,871,734.88 0.00 533.25 0.00 1,871,201.63
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期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。本期转回存货跌价准备533.25元,系原提取准备的原材料领用结转。
计入存货成本的借款费用资本化金额
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存货项目名称 年初数 本年增加 本年转入存货额 其他减少 期末数
开发成本 5,391,952.72 0.00 0.00 0.00 5,391,952.72
合计 5,391,952.72 0.00 0.00 0.00 5,391,952.72
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存货期末数比年初数减少133,686,823.61元，减少比例为68.60％，减少原因为：结转售出楼房成本。
可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 271,826,663.09 0.00
合计 271,826,663.09 0.00
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可供出售金融资产期末数比年初数增加271,826,663.09元，增加原因为：依据第六届董事会第十七次会议决议，本公司现持有华能国际股份有限公司（股票简称：华能国际，股票代码：600011）股份25,333,333 股，该项投资重新确认为可供出售金融资产，其公允价值变动形成的利得，直接计入所有者权益，待该项资产终止确认时转出，再计入当期损益。
9、长期股权投资
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项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 25,500,000.00 0.00 54,466,665.95 0.00
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按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
华能国际电力股份有限公司 54,466,665.95 -54,466,665.95 0.00 0.00
深圳市安业房地产开发有限公司 0.00 25,500,000.00 25,500,000.00 0.00
合计 54,466,665.95 -28,966,665.95 25,500,000.00 0.00
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长期股权投资年末数比年初数减少28,966,665.95元，减少比例为53.18 ％，减少原因为：根据公司第六届董事会第十七次会议决议，将对华能国际电力股份有限公司的长期投资重新划分为可供出售金融资产。
固定资产原价及累计折旧
固定资产原价
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 163,640,150.26 53,900.00 0.00 163,694,050.26
机器设备 160,305,351.08 544,595.98 1,448,496.85 159,401,450.21
运输设备 7,278,111.27 1,661,637.00 0.00 8,939,748.27
电子设备 10,419,564.27 167,450.00 0.00 10,587,014.27
合计 341,643,176.88 2,427,582.98 1,448,496.85 342,622,263.01
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累计折旧
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类别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 48,863,037.65 2,646,220.79 51,509,258.44
机器设备 107,939,000.90 3,979,618.92 1,115,312.28 110,803,307.54
运输设备 3,768,343.05 78,171.48 245,671.00 4,092,185.53
电子设备 8,107,689.08 8,221.06 142,002.93 8,257,913.07
合计 168,678,070.68 86,392.54 7,013,513.64 1,115,312.28 174,662,664.58
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固定资产减值准备
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类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,299,499.64 79,318,170.99 81,617,670.63
机器设备 39,888,529.37 43,567.99 39,844,961.38
合计 2,299,499.64 119,206,700.36 43,567.99 121,462,632.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末固定资产减值准备增加的原因为依据公司第六届董事会第十七次会议决议，对热电一厂因政策性关停造成的资产减值计提减值准备11,920.6万元，并调整相关资产组折旧年限，按其可使用寿命即2007 年5 月至2009 年12 月进行摊销。
固定资产账面价值
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类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 112,477,612.97 53,900.00 81,964,391.78 30,567,121.19
机器设备 52,366,350.18 511,595.98 44,157,764.87 8,720,181.29
运输设备 3,509,768.22 1,694,637.00 323,842.48 4,880,562.74
电子设备 2,311,875.19 167,450.00 150,223.99 2,329,101.20
合计 170,665,606.56 2,427,582.98 126,596,223.12 46,496,966.42
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经营租出固定资产
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类别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 635,000.00 206,828.58 428,171.42
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已提足折旧仍继续使用的固定资产
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类别 账面原值 累计折旧 账面净值
运输设备 2,601,754.51 2,471,666.78 130,087.73
电子设备及其他设备 7,116,151.05 6,760,429.93 355,721.12
合计 9,717,905.56 9,232,096.71 485,808.85
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固定资产减值准备
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类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,299,499.64 79,318,170.99 81,617,670.63
机器设备 39,888,529.37 43,567.99 39,844,961.38
合计 2,299,499.64 119,206,700.36 43,567.99 121,462,632.01
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注：期末固定资产减值准备增加的原因为依据公司第六届董事会第十七次会议决议，对热电一厂因政策性关停造成的资产减值计提减值准备11,920.6万元，并调整相关资产组折旧年限，按其可使用寿命即2007 年5 月至2009 年12 月进行摊销。
固定资产账面价值
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类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 112,477,612.97 53,900.00 81,964,391.78 30,567,121.19
机器设备 52,366,350.18 511,595.98 44,157,764.87 8,720,181.29
运输设备 3,509,768.22 1,694,637.00 323,842.48 4,880,562.74
电子设备 2,311,875.19 167,450.00 150,223.99 2,329,101.20
合计 170,665,606.56 2,427,582.98 126,596,223.12 46,496,966.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经营租出固定资产
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类别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 635,000.00 206,828.58 428,171.42
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已提足折旧仍继续使用的固定资产
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类别 账面原值 累计折旧 账面净值
运输设备 2,601,754.51 2,471,666.78 130,087.73
电子设备及其他设备 7,116,151.05 6,760,429.93 355,721.12
合计 9,717,905.56 9,232,096.71 485,808.85
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固定资产期末数比年初数增加979,086.13元，增加比例为0.28％，增加原因为：运输设备有所增加。
累计折旧期末数比年初数增加5,984,593.90元，增加比例为3.54％，增加原因为：本期按折旧年限计提数额。
无形资产
无形资产原价
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项目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
土地使用权 22,969,139.29 597,759.69 0.00 23,566,898,.98
合计 22,969,139.29 597,759.69 0.00 23,566,898.98
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累计摊销
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项目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
土地使用权 6,613,764.29 246,292.44 0.00 6,860,056.73
合计 6,613,764.29 246,292.44 0.00 6,860,056.73
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无形资产账面价值
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项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 16,355,375.00 597,759.69 246,292.44 16,706,842.25
合计 16,355,375.00 597,759.69 246,292.44 16,706,842.25
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长期待摊费用
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项目 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
办公大楼装修费 175,633.71 128,801.84 78,840.37 78,840.37 225,595.18
合计 175,633.71 128,801.84 78,840.37 78,840.37 225,595.18
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长期待摊费用期末数比年初数增加49,961.47元，增加比例为28.45％，增加原因为：办公室装修款增加。
递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
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项 目 期末数 年初数
1.资产减值准备计提的递延所得税 2,686,320.23 2,686,320.23
2.预提粉煤灰渣运费计提的递延所得税 150,717.64 150,717.64
合 计 2,837,037.87 2,837,037.87
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已确认的递延所得税负债
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项 目 期末数 年初数
交易性金融资产公允价值变动 0.00 21,532.50
合 计 0.00 21,532.50
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其他非流动资产
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类别及内容 年初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权（注） 7,712,545.32 0.00 87.642.54 7,624,902.78
合计 7,712,545.32 0.00 87.642.54 7,624,902.78
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注： 本公司与汕头市木材工业公司关于有偿转让土地使用权事项尚未完结。根据本公司与汕头市木材工业公司破产清算组签订的协议书，本公司支付地价款及劳力安置补偿费合计 4,600,000.00元，相关土地填沙平整等成本支出 3,813,685.64元，总计8,413,685.64元，自2003年1月1日起摊销，共摊销48年（576个月），目前未发现其他长期资产存在减值因素。截止报告日，本公司尚未取得该块土地的土地使用权证，本期合计摊销87.642.54 元，累计摊销 788,782.86元。
短期借款
短期借款
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借款类别 期末数 年初数
抵押借款 11,000,000.00 0.00
保证借款 100,000,000.00 0.00
合计 111,000,000.00 0.00
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短期借款期末数比年初数增加111,000,000.00元，增加原因为：用于补充汕头电力股份有限公司热电一厂、深圳万泽房地产开发有限公司流动资金及购买燃料之用。
应付账款
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期末数 年初数
合计 29,674,829.13 487,404.78
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期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
期末余额中无欠关联方款项。
应付账款期末数比年初数增加29,187,424.35元，增加原因为：新增应付工程款28,659,979.91元。
预收账款
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期末数 年初数
合计 13,623,698.11 193,727,524.11
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期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
期末余额中无欠关联方款项。
预收账款期末数比年初数减少180,103,826.00元，减少比例为93.97％，减少原因为：结转预收售房款
应付职工薪酬
应付职工薪酬
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项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 500,846.00 9,345,409.02 9,718,346.37 127,908.65
二、职工福利费 583,961.90 1,078,304.91 1,085,533.43 576,733.38
三、社会保险费 0.00 891,889.23 781,896.48 109,992.75
其中：1．医疗保险费 0.00 275,049.95 281,011.20 0.00
2．基本养老保险费 0.00 519,443.60 420,222.90 0.00
3．失业保险费 0.00 64,930.55 52,608.85 0.00
4．工伤保险费 0.00 16,232.61 14,026.81 0.00
5．生育保险费 0.00 16,232.61 14,026.81 0.00
四、住房公积金 0.00 466,704.00 466,704.00 0.00
五、工会经费和职工教育经费 205,458.00 130,695.31 199,806.59 136,346.72
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 5,250.00 5,250.00 0.00
八、其他 2,360,319.01 340,403.62 793,631.55 1,907,091.08
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 3,650,584.91 12,258,656.09 13,051,168.42 2,858,072.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付职工薪酬期末数比年初数减少792,512.33元，减少比例为21.71％，减少原因为：期末计提应付额减少。
19.应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因
汕头中海发展总公司 24,200.00 股东尚未领取
合计 24,200.00
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应付股利期末数比年初数没有增减，原因为：股东尚未领取股利。
20.应交税费
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税种 期末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 -3,032,242.88 -554,613.97 17％、13％
营业税 544,691.92 -4,073,944.50 5％
城建税 11,748.42 -40,733.15 7％
企业所得税 108,219.14 4,039,814.69 15％、33%
个人所得税 115,350.58 228,946.17
土地增值税 9,300,932.39 -1,057,135.82 预缴
房产税 -146,791.83
土地使用税 126,801.26
堤围防护费 16,964.59
教育费附加 283,249.71
合计 7,328,923.30 -1,457,666.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税费期末数比年初数增加8,786,589.88元，主要原因为：新增预提土地增值税9,300,932.39元。
其他应付款
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期末数 年初数
合计 3,413,442.77 9,575,973.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
金额较大的其他应付款
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客户名称 金额
排污费 1,205,345.46
粉煤灰处理费用 1,004,784.28
深圳创智博天科技有限公司 241,571.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末数与年期初数减少6,162,531.08元，减少比例为64.35％，减少原因主要为：本期支付收购深圳万泽房地产开发有限公司股权尾款4,035,600.00元。
22.专项应付款
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拨款项目名称 年初数 本期新增 本期结转 期末数
4号炉除尘改造补助金 250,000.00 0.00 0.00 250,000.00
污染源治理补助款 0.00 850,000.00 0.00 850,000.00
合计 250,000.00 850,000.00 0.00 1,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
专项应付款期末数比年初数增加850,000.00元，增加比例为340％，主要原因为：新增污染源治理补助款850,000.00元。
23.股本
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项目 年初数 比例％ 本年变动增（+）减（－） 年末数 比例％
发行 送股 公积金转 其他 小计
新股 股
1．有限售条件股份
(1).国家持股 19,462,071.00 7.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,462,071.00 7.63
(2).国有法人持股 14,520,000.00 5.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,520,000.00 5.69
(3).其他内资持股 86,060,532.00 33.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 86,060,532.00 33.74
其中：
境内非国有法人持股 86,049,929.00 33.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 86,049,929.00 33.73
境内自然人持股 10,603.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,603.00 0.01
2．无限售条件股份
(1).人民币普通股 135,068,493.00 52.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135,068,493.00 52.94
(2).境内上市的外资股
无限售条件股份合计 135,068,493.00 52.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135,068,493.00 52.94
3．股份总数 255,111,096.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 255,111,096.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 229,197,170.11 0.00 0.00 229,197,170.11
接受现金捐赠 720.00 0.00 720.00 0.00
其他资本公积 6,084,506.70 217,360,717.14 0.00 223,445,223.84
合计 235,282,396.81 0.00 0.00 452,642,393.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积期末数比年初数增加217,359,997.14元，增加比例为92.38％，增加原因为：持有的可供出售金融资产—华能国际股权期末公允价值与持股成本差额转入。
25.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,145,357.24 -27,968,607.09 25,176,750.15 0.00 0.00 25,176,750.15
任意盈余公积 3,515,674.54 -3,515,674.54 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 56,661,031.78 -31,484,281.63 25,176,750.15 0.00 0.00 25,176,750.15
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减少原因：依据《企业会计准则》对上年末长期股权投资差额等采用追溯调整所致。
26.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 12,545,418.64
调整年初未分配利润（调增＋，调减－） -12,545,418.64
调整后年初未分配利润 0.00
加：本年净利润 -79,183,729.85
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
年末未分配利润 -79,183,729.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
依据《企业会计准则》对上年末长期股权投资差额等采用追溯调整，影响年初未分配利润12,545,418.64元。
27.营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
营业收入 395,811,888.98 102,185,448.24
营业成本 295,749,780.11 96,622,256.04
营业利润 -42,759,060.14 19,806,128.92
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按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
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业务 项目 主营业务收入 主营业务成本
分部 本期发生数 上年（期）发生数 本期发生数 上期发生数
（1）电力、蒸汽等 96,659,024.98 102,185,448.24 90,021,993.90 96,622,256.04
（3）房地产业 299,152,864.00 0.00 205,727,786.21 0.00
合计 395,811,888.98 102,185,448.24 295,749,780.11 96,622,256.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入本期发生数比上年发生数增加293,626,440.74元，增加比例为287％，增加原因为：合并了深圳万泽房地产开发有限公司的房地产收入。
28.营业税金及附加
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项目 计缴标准 本期发生数 上期发生数
营业税 销售收入的5% 14,957,643.20 0.00
城建税 流转税的7% 577,748.41 746,638.15
教育费附加 流转税的3% 632,231.57 319,987.78
合计 16,167,623.18 1,066,625.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加15,100,997.25元，增加原因为：合并了深圳万泽房地产开发有限公司的营业税金及附加。
29.销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生数 上期发生数
910,991.60 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售费用本期发生数比上期发生数增加910,991.60元，增加原因为合并了深圳市万泽房地产开发有限公司的销售费用。
30.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上期发生数
手续费 42,192.96 11,818.70
利息支出（减利息收入） 1,242,882.49 -1,040,458.18
合计 1,285,075.45 -1,028,639.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本期发生数比上期发生数增加2,320,815.08元，增加原因为增加了贷款利息支出和手续费。
31.资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 -395,943.03 0.00
2．存货跌价损失 -533.25 0.00
7．固定资产减值损失 119,163,132.37 124,833.11
合 计 118,766,656.09 124,833.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
1．华能国际收益 7,093,333.24 24,503,161.91
2．股票收益 4,500,938.73 1,765,546.28
合 计 11,594,271.97 26,268,708.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益本期发生数比上年发生数减少14,674,436.22元，减少比例为55.86%，原因为：去年转让部分华能国际股权收益24,503,161.91元。
33.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
其他 5,979.20 9,872.56
合 计 5,979.20 9,872.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入本期发生数比上年发生数减少3,893.36元，减少比例为65.12％。
34.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 282,107.58 0.00
其中：固定资产处置损失 282,107.58 0.00
2．非常损失 612.84 0.00
合 计 282,720.42 0.00
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营业外支出本期数比上年数增加282,720.42元，增加原因为：主要是因为固定资产处置损失282,720.42元。
35.所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 7,754,989.13 3,251,125.11
合 计 7,754,989.13 3,251,125.11
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36.现金流量表附注
收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额
玛宝装饰材料公司还款 300,000.00
利息收入 395,160.15
财政拨技改款 850,000.00
收回暂借款 702,610.00
其他零星款项 56,011.00
合 计 2,303,781.15
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支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额
深圳市安业房地产开发有限公司 14,500,000.00
林伟光 1,276,080.00
暂借款 706,000.00
工会费 444,219.85
环保排污费 1,153,994.00
广告宣传费 817,058.00
管理、财务费用等 5,473,558.87
合 计 24,370,910.72
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母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
其他应收款
其他应收款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额比 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额比 坏账准 坏账准备
例% 备 例 备
计提比 计提比
例 例
1、单项金额重大 8,685,600.00 10.61% 0.00 8,491,800.00 8,985,600.00 7.36% 0.00 8,563,800.00
并已单独计提坏账
准备的款项
2、单项金额非重 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
大并已单独计提坏
账准备的款项
3、其他按账龄段 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
划分为类似信用风
险特征的款项，
其中：1年以内 35,147,405.52 42.92% 6% 2,108,844.33 75,003,000.00 61.46% 6% 4,500,180.00
1-2年 0.00 0.00% 12% 0.00 0.00 0.00% 12% 0.00
2-3年 6,000.00 0.00% 18% 1,080.00 6,000.00 0.00% 18% 1,080.00
3-5年 2,700.00 0.00% 24% 648.00 2,700.00 0.00% 24% 648.00
5年以上 38,053,389.56 46.47% 100% 38,053,389.56 38,053,389.56 31.18% 100% 38,053,389.56
合计 81,895,095.08 100% 48,655,761.89 122,050,689.56 100% 51,119,097.56
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单项金额重大的其他应收款
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债权人 金额 计提比例 理由
惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 100% 公司经营状况不佳
汕头威能发展总公司 8,201,276.78 100% 公司工资难以发放，负债累累
汕头市金园区铁道物资材料经营公司 6,580,000.00 100% 公司不知去向
汕头商行金环支行 3,145,352.73 100% 清理整顿
汕头大丰海产实业有限公司 1,780,000.00 100% 公司经营不正常
潮阳市井都镇财政所 1,500,000.00 100% 该所财务状况困难
汕特经贸发展总公司 1,314,199.35 100% 公司已资不抵债，已停业
潮阳市比罗制衣有限公司 1,300,000.00 100% 公司不知去向
汕特广澳房地产发展总公司 171,858.33 100% 公司经营不正常，已停业
佳华电子公司 45,000.00 100% 欠款账龄长，5年以上
汕头商业银行联信支行 15,702.37 100% 清理整顿
全额计提坏账准备小计 38,053,389.56
汕头市经贸局 6,350,000.00 99.21% 详见本附注五、(四)3、
峽山恒来企业发展公司 2,205,600.00 97.96% 详见本附注五、(四)3、
玛宝装饰材料公司 130,000.00 24.00% 按达成的协议还款
个别认定计提坏账准备小计： 8,685,600.00
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期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款为0元。
期末其他应收款中金额前五名
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债权人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例
深圳万泽房地产开发有限公司 35,098,405.52 1年内 42.86%
惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 5年以上 17.1%
汕头威能发展总公司 8,201,276.78 5年以上 10.01%
汕头市金园区铁道物资材料经营公司 6,580,000.00 5年以上 8.03%
汕头市经贸局 6,350,000.00 5年以上 7.75%
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期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的42.86%。
其他应收款期末数比年初数减少37,692,258.81元，减少比例为53.14％，减少原因为：减少了应收万泽房地产开发有限公司的39,901,,594.48元。
长期股权投资
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期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
299,704,235.53 0.00 354,170,901.48 0.00
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期末长期股权投资比期初减少54,466,665.95元,是依据第六届董事会第十七次会议决议，将公司持有的华能国际股份有限公司（股票简称：华能国际，股票代码：600011）股份25,333,333 股，该项投资重新确认为可供出售金融资产。
按成本法核算的长期股权投资
成本法核算的同一控制下的子公司主要信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被投资单 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
股比例 位表决权比例 额
1、深圳万泽房地 深圳 有限公司 51% 51% 135,637,699.67 299,152,864.00 59,151,851.22
产开发有限公司
2、汕头电力发展 汕头 100% 100% 147,552,279.34 96,647,130.58 -118,426,200.08
股份有限公司热电
一厂
合计 283,189,979.01 395,799,994.58 -59,274,348.86
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营业收入及营业成本
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项目 本期发生数 上期发生数
营业收入 11,894.40 9,912.00
营业利润 11,897.40 9,912.00
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营业收入本期发生数比上年发生数增加1,982.40元，增加比例为20％，增加原因为：增加了房屋出租收入。
投资收益
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被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
1．华能国际 7,093,333.24 24,503,161.91
2．股票收益 3,571,174.18 617,995.48
合 计 10,664,507.42 25,121,157.39
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关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方情况
存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
万泽集团有 深圳市福田区笋岗西 投资兴办实业，国 控股股东 有限公司 林伟光 76497792－X
限公司 路3009号万泽大厦 内商业，物质供销
业（不含专营专控
专卖产品）房地产
开发经营，自有物
业管理等
林伟光 实际控制人 个人
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万泽集团有限公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为23.68%和23.68%。本公司的最终控制方为林伟光先生。
受本公司控制的关联方
详见附注四。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
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公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
万泽集团有限公司 28,100.00 28,100.00
汕头电力发展股份有限公司热电一厂 5,200.00 5,200.00
深圳市万泽房地产开发有限公司 8,022.00 8,022.00
北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00
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存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
万泽集团有限公司 6039.79 23.68 6039.79 23.68
汕头电力发展股份有限公司热电一厂 5200.00 100.00 5200.00 100.00
深圳市万泽房地产开发有限公司 4091.22 51 4091.22 51
北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 1020.00 51 1020.00 51
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关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
关联方往来款项余额
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项目 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%
）
本期末 上期末 本期末 上期末
其他应收款：
深圳万泽房地产开发有限公司 35,098,405.52 75,000,000.00 42.86% 61.45%
其他应付款：
万泽集团有限公司 0.00 4,035,600.00 0.00 99.84%
汕头电力发展股份有限公司热电 8,532,342.41 0.00 97.02% 0.00
一厂
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或有事项
截止2007年 6 月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
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被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：深圳市万泽房地产开发有限公 60,000,000.00 2008年4月8日 深圳市万泽房地产开发有限公司
司 经营正常，不存在到期无法还本
付息问题。
小计 60,000,000.00
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承诺事项
其他重大财务承诺事项
抵押资产情况：
以热电一厂土地使用权抵押贷款1100万元，期限一年抵押时间：2007年5月31日至2008年5月30日。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后公司利润分配方案：
2007年度中期利润不分配。
2、资产负债表日后公司决定出售部分可供出售金融资产：
本公司现持有华能国际股份有限公司（股票简称：华能国际，股票代码：600011）股份25,333,333股，占华能国际总股本的0.21%，至2007年4月19日，该股票的限售期满。2007年8月6日公司召开第六届董事会第十九次会议，审议同意近期择机在二级市场出售部分本公司持有的华能国际股票，所出售股票成交金额不超过2.41亿元。
净资产收益率与每股收益
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.1123 -12.1123 -0.3104 -0.3104
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 6.1581 6.1581 0.1578 0.1578
东的净利润
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计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 16,564,876.37
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 16,564,876.37
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 16,564,876.37
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 96,622,256.04 96,622,256.04
销售费用 0.00
管理费用 11,862,951.91 11,862,951.91
公允价值变动收益 0.00
投资收益 26,268,708.19 26,268,708.19
净利润 16,564,876.37 16,564,876.37
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第八节 备查文件
（一）载有董事长亲笔签名的2007年中期报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并签章的2007年中期会计报表；
（三）报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）《公司章程》文本；
（五）其他有关资料。
汕头电力发展股份有限公司董事会
董事长（签名）： 林伟光
二OO七年八月六日