广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
广东电力发展股份有限公司
2012 年半年度报告
二 O 一二年八月二十一日
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事、监事、高级管理人员声明异议
姓名 职务 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因
声明：无
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
刘谦 董事 因事 潘力
李灼贤 董事 因事 高仕强
李明亮 董事 因事 林诗庄
饶苏波 董事 因事 林诗庄
张雪球 董事 因事 刘涛
冯晓明 独立董事 因事 朱卫平
审计意见提示
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人潘力、主管会计工作负责人李晓晴及会计机构负责人(会计主管人员) 秦敬东声明：保证半年度报告中财务报告
的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
指
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000539 B 股代码 200539
A 股简称 粤电力Ａ B 股简称 粤电力 B
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 广东电力发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写
公司的法定英文名称 GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 GED
公司法定代表人 潘力
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注册地址 广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼
注册地址的邮政编码 510630
办公地址 广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼
办公地址的邮政编码 510630
公司国际互联网网址 http://www.ged.com.cn
电子信箱 ged@ged.com.cn
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘维 张少敏
广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南 广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南
联系地址
塔 26 楼 塔 26 楼
电话 (020)87570276 （020）87570251
传真 （020）85138084 （020）85138084
电子信箱 liuw@ged.com.cn zhangsm@ged.com.cn
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
http://www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 公司董事会事务部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 7,826,479,881 6,470,761,685 20.95%
营业利润（元） 366,361,520 387,257,540 -5.4%
利润总额（元） 413,093,472 388,818,024 6.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 292,168,221 317,648,740 -8.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
250,524,005 305,271,640 -17.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,948,724,416 1,057,308,604 84.31%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 40,496,085,419 39,480,195,392 2.57%
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归属于上市公司股东的所有者权益（元） 10,333,482,304 10,206,623,366 1.24%
股本（股） 2,797,451,138 2,797,451,138 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.1 0.11 -9.1%
稀释每股收益（元/股） 0.1 0.11 -9.1%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.09 0.11 -18.18%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 2.83% 3.11% -0.28%
加权平均净资产收益率（%） 2.82% 3.08% -0.26%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
2.42% 2.99% -0.57%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
2.42% 2.96% -0.54%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.7 0.38 84.21%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.69 3.65 1.1%
股）
资产负债率（%） 66.84% 64.85% 1.99%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
无
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期 上期 期末 期初
按中国会计准则 292,168,221 317,648,740 10,333,482,304 10,206,623,366
按境外会计准则调整的项目及金额：
土地使用权摊销 -3,736,000 -3,736,000 4,708,000 8,444,000
同一控制下的企业合并对商
64,623,000 64,623,000
誉确认的差异
企业合并时对土地使用价值
-315,000 -315,000 21,695,000 22,010,000
确认差异
对少数股东权益影响 348,000 348,000 4,054,000 3,706,000
按境外会计准则 288,465,221 313,945,740 10,428,562,304 10,305,406,366
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3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
无
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
（a）土地使用权摊销
土地使用权摊销年限不同产生的差异。
（b）同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异新的中国会计准则下要求，同一控制下的企
业合并形成的商誉不予以确认，应当调整资本公积；而在国际财务报告准则下，同一控制下的企业合并形成的商誉将被予以
确认，商誉等于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。同时，合并中取得的被购买方的各
项资产应当按照公允价值计量。因此，此项差异将继续存在。
（c）少数股东影响
所述的房改损失发生在本公司及部分控股子公司中，因此产生了对少数股东权益的影响。
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 42,348,939
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
4,423,146
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 14,240,369
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
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次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,133
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -18,738,022
所得税影响额 -590,083
合计 41,644,216 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
无
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
143,464,2 143,464,2
一、有限售条件股份 5.13% 5.13%
15 15
1、国家持股
138,216,3 138,216,3
2、国有法人持股 4.94% 4.94%
22 22
3、其他内资持股 5,244,196 0.19% 5,244,196 0.19%
其中：境内法人持股 5,140,225 0.18% -175,500 -175,500 4,964,725 0.18%
境内自然人持股 103,971 0.01% 175,500 175,500 279,471 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 3,697 0% 3,697 0%
2,653,986, 2,653,986
二、无限售条件股份 94.87% 94.87%
923 ,923
1,988,646, 1,988,646
1、人民币普通股 71.09% 71.09%
923 ,923
665,340,0 665,340,0
2、境内上市的外资股 23.78% 23.78%
00 00
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,797,451, 100% 2,797,451 100%
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138 ,138
股份变动的批准情况（如适用）
无
股份变动的过户情况
无
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 获准上市交
发行日期 发行价格（元/股） 发行数量 上市日期 交易终止日期
生证券名称 易数量
股票类
粤电力 A 2010 年 05 月 12 日 5.94 138,047,138 2010 年 05 月 25 日 0
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
无
权证类
无
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
无
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 125,940 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售 质押或冻结情况
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条件股份 股份状态 数量
广东省粤电集团有限公司 国有股 48.99% 1,370,472,480 138,216,322 0
深圳广发电力投资有限公司 国有股 3.64% 101,777,185 0 0
广东省电力开发公司 国有股 2.81% 78,639,451 0 0
广东广控集团有限公司 社会法人股 0.83% 23,111,754 0 0
Taifook Securities Company
外资股 0.56% 15,613,627 0 0
Limited-Account Client
中国建设银行－鹏华价值优
社会法人股 0.55% 15,484,373 0 0
势股票型证券投资基金
中国农业银行－富国天瑞强
势地区精选混合型开放式证 社会法人股 0.52% 14,675,676 0 0
券投资基金
中国银行－易方达深证 100
交易型开放式指数证券投资 社会法人股 0.45% 12,658,465 0 0
基金
GOLDEN CHINA MASTER
外资股 0.45% 12,567,951 0 0
FUND
全国社保基金一零三组合 社会法人股 0.43% 12,010,094 0 0
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
广东省粤电集团有限公司 1,232,256,158 A股 1,232,256,158
深圳广发电力投资有限公司 101,777,185 A股 101,777,185
广东省电力开发公司 78,639,451 A股 78,639,451
广东广控集团有限公司 23,111,754 A股 23,111,754
Taifook Securities Company Limited-Account
15,613,627 B股 15,613,627
Client
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资
15,484,373 A股 15,484,373
基金
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型
14,675,676 A股 14,675,676
开放式证券投资基金
中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数
12,658,465 A股 12,658,465
证券投资基金
GOLDEN CHINA MASTER FUND 12,567,951 B股 12,567,951
全国社保基金一零三组合 12,010,094 A股 12,010,094
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
前十名股东中第三大股东广东省电力开发公司为第一大股东广东省粤电集团有限公司的全资子公司，两者存在关联关
系；其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况未知。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 广东省人民政府国有资产监督管理委员会
实际控制人类别 地方国资委
情况说明
广东省粤电集团有限公司持有本公司48.99%的股份，为公司的控股股东。广东省人民政府国有资产监督管理委员会持有
广东省粤电集团有限公司76%的股份，为公司的实际控制人。根据广东省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，广东省
粤电集团有限公司的企业类型为：有限责任公司；注册资本为：人民币200亿元；注册地址为：广州市天河东路2号粤电广场
33－36楼；法定代表人：潘力；经营范围为：电力投资、建设、经营管理，电力（热力）的生产经营和销售；交通运输、资
源、环保、新能源等电力相关产业、产品的投资、建设和生产经营，电力燃料的投资建设和管理；项目投资；电力行业相关
的技术服务、投资策划及其管理咨询，信息服务。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 限制性股票 票期权数量 变动原因
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
潘 力 董事长 男 58 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
刘 谦 副董事长 男 58 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
李灼贤 董事 男 49 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
洪荣坤 董事 男 55 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
钟伟民 董事 男 56 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
高仕强 董事 男 55 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
孔惠天 董事 男 56 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
李明亮 董事 男 48 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
林诗庄 董事总经理 男 51 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
王 进 董事 男 49 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
饶苏波 董事 男 48 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
张雪球 董事 男 46 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
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王 珺 独立董事 男 54 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
宋献中 独立董事 男 49 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
朱卫平 独立董事 男 55 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
冯晓明 独立董事 女 57 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
刘 涛 独立董事 男 41 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
张 华 独立董事 男 47 2011 年 12 月 09 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
邱健伊 监事会主席 男 48 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
赵 丽 监事 女 40 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 是
沙奇林 独立监事 男 52 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
向 颖 独立监事 女 59 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
林伟丰 职工监事 男 44 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 3,930 0 0 3,930 0 0 否
童健军 职工监事 男 57 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
书记副总经
罗志恒 男 45 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 1,000 0 0 1,000 0 0 否
理
副总经理、财
李晓晴 女 41 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
务负责人
刘 辉 副总经理 女 47 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
刘 维 董事会秘书 男 33 2011 年 05 月 18 日 2014 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 0 否
合计 -- -- -- -- -- 4,930 0 0 4,930 0 0 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位
任职人员 在股东单位担任
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
姓名 的职务
酬津贴
潘力 广东省粤电集团有限公司 董事长、党委书记 2007 年 02 月 09 日 是
刘谦 广东省粤电集团有限公司 副总经理 2007 年 02 月 09 日 是
李灼贤 广东省粤电集团有限公司 总经理 2010 年 01 月 26 日 是
洪荣坤 广东省粤电集团有限公司 副总经理 2007 年 02 月 09 日 是
钟伟民 广东省粤电集团有限公司 党委副书记 2007 年 02 月 09 日 是
高仕强 广东省粤电集团有限公司 副总经理 2007 年 02 月 09 日 是
孔惠天 广东省粤电集团有限公司 总经济师 2009 年 02 月 26 日 是
李明亮 广东省粤电集团有限公司 副总经理 2010 年 11 月 04 日 是
副总工程师、经营
王进 广东省粤电集团有限公司 2010 年 11 月 01 日 是
部部长
张雪球 广州发展实业控股集团股份有限公司 行政副总裁 2009 年 05 月 08 日 是
邱健伊 广东省粤电集团有限公司 审计监察部部长 2005 年 04 月 01 日 是
赵丽 广东省粤电集团有限公司 财务部副部长 2010 年 11 月 01 日 是
在股东单
位任职情
况的说明
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司独立董事、独立监事津贴按照股东大会批准的标准执行，独立董事每人每年 8 万元，独立监
员报酬的决策程序 事每人每年 5 万元。
董事、监事、高级管理人 公司董事、监事及高级管理人员根据其在公司担任的职务，按公司工资制度获得劳动报酬、享受
员报酬确定依据 相应员工福利，此外不再额外提供其他报酬和福利待遇。
董事、监事和高级管理人
报告期内支付给独立董事、独立监事、以及高管人员的报酬总额为 172.57 万元。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
无
12
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（五）公司员工情况
在职员工的人数 1,414
公司需承担费用的离退休职工人数 415
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 907
销售人员 0
技术人员 279
财务人员 22
行政人员 206
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 10
本科 315
大专 480
高中及以下 609
公司员工情况说明
无
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，国民经济增长率呈现下行态势，电力需求增长低于预期，广东省内电源受到西电增送的压制，发电企
业面临日益激烈的竞争局面。上半年，广东省全社会用电量2143.73亿千瓦时，同比增长6.34%，统调最高负荷7495.7
万千瓦，同比增长5.97%，增速同比均有所回落。在我省用电需求放缓的背景下，西电大幅增送，全省购西电电量同
比增加22.3%，给省内机组构成巨大调峰压力。
报告期内，公司得益于新增机组的贡献，总体电量实现一定增长，完成合并报表口径发电量184.24亿千瓦时，同
比增长18.45%；完成上网电量171.75亿千瓦时，同比增长18.42%，完成全年上网电量计划的46.48%。按权益比例折
算（包括参股电厂），完成权益发电量183.33亿千瓦时，权益上网电量171.63亿千瓦时，同比分别增长24.03%和23.86%。
报告期内，公司受益于电价上调以及新增机组电量贡献，发电收入同比显著增加，实现营业收入78.26亿元，同
比增长20.95％。但由于煤价滞后反映导致燃料成本同比仍有上升，公司盈利状况尚未有效改善。报告期公司营业利
润和归属于上市公司股东的净利润分别为3.66亿元和2.92亿元，同比分别下降5.43％和8.18％。
报告期内，公司继续跟进在建项目施工进度，深度参与基建项目管理，确保项目尽快建成投产。公司重点跟进的
基建项目有控股的茂名7号机组项目（600WM）、湛江勇士风电项目（49.5WM）和参股的威信煤电一体化项目
（2×600WM）和临沧大丫口水电项目（102WM）等，目前部分项目工程建设已经进入最后阶段，即将为公司贡献
新的利润增长点。
报告期内，公司重大资产重组方案经中国证监会审核通过，最终于6月28日获得中国证监会正式批复。本次重大
资产重组成功获批，将对公司迅速扩大资产和装机规模、提升资产质量和盈利能力产生重要影响。
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
公司全资附属的沙角A电厂，报告期内完成发电量37.08亿千瓦时、上网电量34.37亿千瓦时，分别比上年同期下
降11.08%、11.14%。
公司控股76%的湛江电力有限公司注册资本为287,544万元，主营业务为电力生产、电站建设，报告期末总资产
430,740万元、净资产387,156万元，报告期内实现主营业务收入156,818万元、主营业务利润17,107万元、净利润
11,540万元，其附属的湛江电厂完成发电量35.96亿千瓦时、上网电量33.85亿千瓦时，分别比上年同期下降1.91%、
1.80%。
公司控股58%的广东粤嘉电力有限公司注册资本为120,000万元，主营业务为电力生产，报告期末总资产84,018
万元、净资产59,382万元，报告期内实现主营业务收入35,617万元、主营业务利润-152万元、净利润679万元，其附
属的梅县发电厂完成发电量8.32亿千瓦时、上网电量7.6亿千瓦时，分别比上年同期增长10.05%、9.51%。
公司控股65%的广东省韶关粤江发电有限责任公司注册资本为77,000万元，主营业务为电力生产，报告期末总资
产297,354万元、净资产26,937万元，报告期内实现主营业务收入72,214万元、主营业务利润358万元、净利润-4,962
万元，其附属的韶关电厂#10、#11机组完成发电量15.73亿千瓦时、上网电量14.51亿千瓦时，分别比上年同期下降
11.28%、11.25%。
公司控股58.27%的茂名臻能热电有限公司注册资本为99,953万元，主营业务为电力生产，报告期末总资产
341,487万元，净资产99,008万元，报告期内实现主营业务收入64,762万元、主营业务利润2,373万元、净利润-1,945
万元，其附属的茂名热电厂#5、#6机组完成发电量15.49亿千瓦时、上网电量14.33亿千瓦时，分别比上年同期下降
11.94%、11.87%。
公司控股65%的广东粤电靖海发电有限公司注册资本为291,927万元，主营业务为电力生产，报告期末总资产
1,327,588万元、净资产309,223万元，报告期内实现主营业务收入142,225万元、主营业务利润24,791万元、净利润
10,218万元，其附属的惠来电厂完成发电量33.94亿千瓦时、上网电量31.93亿千瓦时，分别比上年同期增长0.38%、
0.25%。
公司控股90%的湛江中粤能源有限公司注册资本为145,430万元，主营业务为电力生产及电站建设。报告期末总
资产600,489万元、净资产119,721万元，报告期内实现主营业务收入147,592万元、主营业务利润15,944万元、净利
润1,204万元。其附属的湛江奥里油电厂完成发电量37.15亿千瓦时、上网电量34.64亿千瓦时。
公司参股40%的山西粤电能源有限公司注册资本100,000万元，主营业务为煤炭投资，煤炭在港口的堆存、装卸，
商品物流中介服务。报告期内按40%权益折算的期间收益6,750万元。
公司参股25%的广东粤电财务有限公司注册资本200,000万元，主营业务为中国银行业监督管理委员会依照有关
法律、行政法规和其他规定批准的业务。报告期内按25%权益折算的期间收益4,372万元。
公司参股25%的广东红海湾发电有限公司注册资本274,975万元，主营业务为电力生产及电站建设。报告期内按
25%权益折算的期间收益4,302万元。其附属的汕尾电厂完成发电量70.69亿千瓦时、上网电量66.63亿千瓦时。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）上半年受国民经济增速放缓影响，部分工业企业生产不足，直接导致用电需求出现下滑，公司下属电厂发电量
完成情况不甚理想。而下半年，随着其他大容量机组的投产和西电东送的挤压，省内电力市场竞争将进一步加剧，
公司生产经营管理面临着严峻的考验。
（2）上半年燃料价格虽然较上年度有所回落，但下半年整体经济走势存在不确定性，燃料价格仍有再度走高的可能，
公司发电业务成本压力依然存在。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
电力销售、供热
7,768,087,935 6,978,829,000 10.16% 21% 20.96% 0.03%
及提供劳务
分产品
电力销售 7,735,315,438 6,952,100,646 10.13% 20.77% 20.81% -0.03%
供热 9,608,000 5,985,630 37.7%
提供劳务 23,164,497 20,742,724 10.45% 55.58% 39.73% 10.16%
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司主营业务范围是投资、建设、经营管理电力项目及进行电力的生产和销售的大型发电公司。报告期内，由于供
热需求，公司控股58.27％的茂名臻能电厂恢复供热业务。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
无
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
广东省 7,768,087,935 21%
主营业务分地区情况的说明
无
主营业务构成情况的说明
无
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
a. 公司同公允价值计量相关的内部控制制度在《财务管理的内部控制》中体现。
b. 公司可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动调整资本公积，不影响报告期内利润。公司
持有的可供出售金融资产为 8,400,000 股深能源股票及 55,532,250 股申能股份股票。
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理
情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
的讨论结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会有关规定，我公司结合实际情况，对公司《章程》中关于利润分配政
策的部分条款进行修改，进一步细化完善了现金分红政策，制订了《分红管理制度》和《未来三年股东回报规划
（2012-2012）》，并经公司 2012 年第一次临时股东大会批准，决策程序透明，也符合相关规定要求。公司严格按照
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司《章程》执行利润分配政策，公司现金分红政策的制定及执行均符合公司《章程》的规定及股东大会决议的要
求，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序和机制完备，独立董事职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充
分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到保护。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况
为规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，根据《公司法》、《证券法》、
中国证券监督管理委员会《上市公司信息披露管理办法》、《关于在上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的
规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和公司《章程》、《信息披露管理制度》的
有关规定，将原有《内幕信息管理制度》修改为《内幕信息及知情人管理制度》，于2012年7月25日公司第七届董事
会第九次会议审议通过并开始实施。
报告期内，公司严格执行公司内幕信息管理制度，按照制度要求做好内幕信息流转、登记、披露、归档及向监管
部门报备等工作，公司监事会对内幕信息知情人登记管理情况进行监督。通过自查，未发现公司内幕知情人在敏感
期买卖公司股票的行为。
是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究
□ 是 √ 否
上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取监管措施及行政处罚
□ 是 √ 否
（十二）其他披露事项
无
（十三）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用
于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法
规、规范性文件的要求规范运作，不断完善公司内部控制制度和法人治理结构，保证制度落实和有效执行，提高公
司治理水平。
报告期内，根据中国证券监督管理委员会广东监管局转发的《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》（广
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
东证监【2012】91号）相关要求，结合公司实际情况，对公司《章程》中的现金分红政策，决策程序、信息披露和
监督机制等内容进行了完善和补充，制订了公司《分红管理制度》和《未来三年股东回报规划（2012-2014）》，经
股东大会审议通过后开始实施。
根据中国证券监督管理委员会广东监管局《关于开展上市公司董事会秘书工作制度落实情况专项检查的通知》广
东证监【2012】80号）文件要求，公司制订了《董事会秘书管理制度》，进一步明确了董事会秘书工作职责、任职
管理、职权保障以及内部问责等机制，有利于加强董事会秘书管理，提高公司信息披露质量和规范运作水平。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司2011年度利润分配方案已经2012年5月18日公司2011年年度股东大会审议通过，并于2012年6月30日在指定
媒体刊登了《2011年度权益分配实施公告》。2012年7月6日（B股为7月11日）进行股权登记，除息日为2012年7月9
日，并于7月9日（A股）、7月11日（B股）派发了现金股息。
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
报告期所有
最初投资成 占该公司股 期末账面价 报告期损益 会计核算科
证券代码 证券简称 者权益变动 股份来源
本（元） 权比例（%） 值（元） （元） 目
（元）
可供出售金
000027 深圳能源 16,949,674 0.32% 54,348,001 840,000 3,108,000 发行取得
融资产
235,837,987. 可供出售金
600642 申能股份 1.28% 256,003,672 5,553,225 1,110,645 受让取得
5 融资产
252,787,661.
合计 -- 310,351,673 6,393,225 4,218,645 -- --
5
持有其他上市公司股权情况的说明
无
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
报告期所有
所持对象名 最初投资成 持有数量 占该公司股 期末账面价 报告期损益 会计核算科
者权益变动 股份来源
称 本（元） （股） 权比例（%） 值（元） （元） 目
（元）
广东粤电财 长期股权投
500,000,000 500,000,000 25% 577,178,802 43,722,377 0 发起设立
务有限公司 资
阳光保险集
长期股权投
团股份有限 356,000,000 350,000,000 5.34% 356,000,000 0 0 发起设立
资
公司
合计 856,000,000 850,000,000 -- 933,178,802 43,722,377 0 -- --
持有非上市金融企业股权情况的说明
无
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
无
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
无
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
无
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
无
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4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司向控股股东发行股份购买资产的重大资产重组事项获得中国证监会的审核批准。目前，公司正在办理资
产交割相关手续，争取尽快完成本次股份的发行上市工作。该事项对公司报告期内经营成果与财务状况尚未产生影响。
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
详见本报告八、财务会计报告中的“（九）关联方及关联交易 5、关联交易”
本公司与关联方主要在采购燃料和材料、公共生产费用分摊、接受劳务和服务、提供劳务和服务、销售产品、存款和收
取存款利息、场地租赁等存在关联交易。
上述关联交易的定价政策：1、采购燃料价格如有国家定价则执行国家定价，在无国家定价时执行市场价格，关联方承
诺提供价格不会高于其同期提供予第三方同质量的价格，材料价格按市场价格结算；2、公共生产费用分摊是按照成本价格，
根据会计制度统一核算后，按实际开支情况进行合理分摊；3、接受劳务和服务是根据成本价格和市场同类服务价格为参考，
按各方约定价格为准；4、提供劳务和服务是根据成本价格和市场同类服务价格为参考，按各方约定价格为准；5、销售产品
是根据成本和市场同类产品价格为参考，按各方约定价格为准；6、存款和收取存款利息是按中国人民银行相关规定执行；7、
场地租赁费用是以成本价格为基础，根据各方约定的方式收取。
上述关联交易均以现金方式结算，对公司利润无不利影响，与预计情况不存在显著差异。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
被投资企 被投资企 被投资企业的
被投资企业的注 被投资企业的
共同投资方 关联关系 被投资企业的名称 业的主营 业的净利 重大在建项目
册资本（万元） 资产规模
业务 润（万元） 的进展情况
电厂建设、 在建的茂名 7
生产和经 号机组
广东省电力开 茂名臻能热电有限 总资产 341,487
营、蒸汽及 99,953 -1,945 （600MW）项
发公司 公司 万元
副产品的 目预计今年下
销售 半年建成投产
共同对外投资的重大关联交易情况说明
无
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 期初余 发生 偿还 期末 利息 利息 期初余 发生 偿还 期末 利息 利息
额 额 额 余额 收入 支出 额 额 额 余额 收入 支出
非经营性
山西粤电能源有限公司 联营公司 600 16,800 556.7
17,400
广东粤电控股西部投资有 2,60
联营公司 0 7.54
限公司 2,600 0
11,7
220,5 219, 400,50
广东粤电财务有限公司 联营公司 399,500 81.4
00 500 0
8
11,7
3,20 564.2 220,5 219, 400,50
小计 20,000 16,800 399,500 81.4
0 4 00 500 0
8
经营性
小计 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11,7
3,20 564.2 220,5 219, 400,50
合计 20,000 16,800 399,500 81.4
0 4 00 500 0
8
报告期内公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的发生额（万元）
其中：非经营性发生额（万元） 0
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公司向控股股东及其子公司提供资金的
16,800
余额（万元）
其中：非经营性余额（万元） 16,800
关联债权债务形成原因 根据公司自身经营需要及关联方项目进展情况而实施
关联债权债务清偿情况 未有逾期偿还
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果及财务状
无
况的影响
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
无
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
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临沧云投粤电水电 2006 年 07 2006 年 12 月
3,430 2,401 保证 15 年 否 否
开发有限公司 月 22 日 25 日
云南保山槟榔江水 2007 年 05 2007 年 11 月
2,900 2,900 保证 14 年 否 否
电开发有限公司 月 24 日 30 日
云南保山槟榔江水 2007 年 05 2007 年 11 月
1,305 1,305 保证 11 年 否 否
电开发有限公司 月 24 日 30 日
云南保山槟榔江水 2007 年 05 2007 年 11 月
1,450 1,450 保证 8年 否 否
电开发有限公司 月 24 日 30 日
云南保山槟榔江水 2007 年 05 2007 年 12 月
4,350 4,350 保证 17 年 否 否
电开发有限公司 月 24 日 19 日
云南保山槟榔江水 2007 年 12 2007 年 12 月
4,350 4,350 保证 15 年 否 否
电开发有限公司 月 19 日 25 日
云南保山槟榔江水 2007 年 12 2008 年 03 月
12,000 12,000 保证 20 年 否 否
电开发有限公司 月 19 日 18 日
临沧云投粤电水电 2006 年 07 2008 年 07 月
1,372 960 保证 12 年 否 否
开发有限公司 月 22 日 29 日
云南保山槟榔江水 2008 年 08 2008 年 10 月
5,800 5,800 保证 17 年 否 否
电开发有限公司 月 22 日 31 日
云南保山槟榔江水 2008 年 11 2008 年 11 月
7,250 7,250 保证 12 年 否 否
电开发有限公司 月 12 日 14 日
云南保山槟榔江水 2009 年 05 2009 年 05 月
17,400 7,250 保证 14 年 否 否
电开发有限公司 月 27 日 27 日
云南保山槟榔江水 2009 年 05 2009 年 06 月
11,600 9,367 保证 20 年 否 否
电开发有限公司 月 27 日 22 日
威信云投粤电扎西 2009 年 08 2009 年 09 月
20,000 20,000 保证 5年 否 否
能源有限公司 月 29 日 22 日
云南保山槟榔江水 2010 年 05 2010 年 06 月
7,250 7,250 保证 5年 否 否
电开发有限公司 月 27 日 23 日
云南保山槟榔江水 2010 年 09 2010 年 12 月
14,500 14,500 保证 10 年 否 否
电开发有限公司 月 10 日 16 日
威信云投粤电扎西 2012 年 03 2012 年 03 月
93,680 33,480 保证 15 年 否 否
能源有限公司 月 08 日 27 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
-63,520 33,480
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
267,637 134,613
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行
相关公告 （协议签署 联方担保
23
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
披露日期 日） 完毕 （是或
否）
2010 年 11 2010 年 09 月
中粤能源有限公司 117,000 54,000 保证 12 年 否 否
月 11 日 29 日
2010 年 11 2011 年 01 月
中粤能源有限公司 117,000 9,000 保证 12 年 否 否
月 11 日 03 日
2010 年 11 2011 年 03 月
中粤能源有限公司 117,000 18,000 保证 12 年 否 否
月 11 日 24 日
广东粤电湛江风力 2009 年 04 2011 年 03 月
15,700 13,200 保证 20 年 否 是
发电有限公司 月 29 日 04 日
广东省韶关粤江发 2011 年 06 2011 年 07 月
32,500 23,075 保证 7年 否 否
电有限责任公司 月 29 日 28 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
165,200 117,275
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
-63,520 33,480
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
432,837 251,888
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 24.38%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 13,200
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
238,688
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 251,888
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
24
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
无
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
√ 适用 □ 不适用
中国建设银行股份有限公司授权其广东省分行为本公司发行的公司债券本息兑付提供全额无条件不可撤销的连带责任
保证担保。报告期内，担保人持续盈利，资产规模保持增长，信用状况没有发生重大不利变化。
报告期内，本公司的资信状况没有发生明显变化，报告期末，公司资产负债率为66.84%。公司已经于2012年3月12日支
付了公司债券第四个计息期间的利息。未来，公司将继续通过自身业务的稳健发展，为公司债券的还本付息提供保证。
公司债券的受托管理人中国国际金融有限公司已于2012年4月26日公布年度债券受托管理事务报告，该报告包括公司的
经营情况、资产状况、公司债券募集资金使用情况、公司债券跟踪评级等方面的内容。
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书
或权益变动
无 无 无
报告书中所
作承诺
资产置换时
无 无 无
所作承诺
①粤电力是粤电集团境内发电资产整合的唯一上市平台。②本次重组完成
后，除粤电力及其控制的发电资产外，粤电集团所控制的剩余境内发电资
广东省 产，由于存在审批手续不完善、盈利情况、合作协议约定以及土地使用等
发行时所作 粤电集 各种问题，尚不适合注入粤电力。粤电集团将根据上述问题的解决情况，2011 年 11
5年 履行中
承诺 团有限 在未来 5 年内，通过资产并购、重组等方式逐步将符合上市条件的资产注 月 03 日
公司 入粤电力，最终实现粤电集团境内发电资产整体上市。③在将发电资产注
入粤电力过程中，粤电集团在电源项目开发、资本运作、资产并购等方面
优先支持粤电力。④粤电集团将继续履行之前做出的支持粤电力发展的各
25
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项承诺。
广东省 公司向控股股东广东省粤电集团有限公司（以下简称"粤电集团"）定向非
其他对公司
粤电集 公开发行 138,047,138 股人民币普通股（A 股）于 2010 年 5 月 25 日起在 2010 年 05
中小股东所 3年 履行中
团有限 深圳证券交易所上市。粤电集团承诺自上述股票上市之日起三十六个月 月 25 日
作承诺
公司 内，不转让其拥有权益的粤电力股票。
承诺是否及
√ 是 □ 否
时履行
未完成履行
的具体原因
无
及下一步计
划
是否就导致
的同业竞争
和关联交易 √ 是 □ 否
问题作出承
诺
承诺的解决
无
期限
解决方式 无
承诺的履行
无
情况
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 4,218,645 -8,219,537
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,054,661 2,054,884
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 3,163,984 -6,164,653
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
26
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 3,163,984 -6,164,653
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2012 年 03 月 20 日 公司办公地 实地调研 机构 博时基金 公司当期生产经营状况
涌容资产管理
2012 年 03 月 28 日 公司办公地 实地调研 机构 公司当期生产经营状况
有限公司
2012 年 06 月 06 日 公司办公地 实地调研 机构 广发基金 公司当期生产经营状况
2012 年 06 月 19 日 公司办公地 实地调研 机构 兴业证券 公司当期生产经营状况
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 □ 不适用
27
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
粤电力七届董事会 2012 年第 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 01 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn
一次通讯会议决议公告 《香港商报》（境外英文）
《中国证券报》、《证券时报》、
粤电力对外投资公告 2012 年 01 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
《中国证券报》、《证券时报》、
粤电力业绩预告 2012 年 01 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
《中国证券报》、《证券时报》、
重大资产重组事项进展公告 2012 年 02 月 10 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
《中国证券报》、《证券时报》、
粤电债付息兑付公告 2012 年 03 月 03 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
粤电力 7 届 7 次董事会决议的 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn
公告 《香港商报》（境外英文）
粤电力 7 届 4 次监事会决议公 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn
告 《香港商报》（境外英文）
粤电力关于与广东粤电财务 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn
有限公司的关联交易公告 《香港商报》（境外英文）
《中国证券报》、《证券时报》、
粤电力对外担保公告 2012 年 03 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
粤电力关于会计政策变更公 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn
告 《香港商报》（境外英文）
《中国证券报》、《证券时报》、
2011 年度报告摘要 2012 年 03 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
《中国证券报》、《证券时报》、
粤电力业绩预告公告 2012 年 04 月 14 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
粤电力 7 届 8 次董事会决议的 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
公告 《香港商报》（境外英文）
《中国证券报》、《证券时报》、
粤电力日常关联交易公告 2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
粤电力 2011 年度股东大会通 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
知公告 《香港商报》（境外英文）
粤电力 2012 第一季度报告正 《中国证券报》、《证券时报》、2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
28
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
文 《香港商报》（境外英文）
粤电力召开 2011 年度股东大 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 05 月 14 日 http://www.cninfo.com.cn
会的提示性公告 《香港商报》（境外英文）
粤电力 2011 年年度股东大会 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 05 月 19 日 http://www.cninfo.com.cn
决议公告 《香港商报》（境外英文）
粤电力关于重组委审核发行
《中国证券报》、《证券时报》、
股份购买资产暨关联交易事 2012 年 05 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
宜的停牌公告
粤电力七届董事会 2012 年第 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 05 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
二次通讯会议决议公告 《香港商报》（境外英文）
粤电力关于购买机组替代容 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 05 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
量的关联交易公告 《香港商报》（境外英文）
粤电力关于发行股票购买资
《中国证券报》、《证券时报》、
产暨关联交易事宜申请获得 2012 年 05 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
中国证监会核准的公告
《中国证券报》、《证券时报》、
粤电力脱硫电价公告 2012 年 06 月 12 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
粤电力发行股份购买资产申
《中国证券报》、《证券时报》、
请获得中国证监会核准的公 2012 年 06 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
告
《中国证券报》、《证券时报》、
粤电力 2011 年度派息公告 2012 年 06 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
《香港商报》（境外英文）
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 广东电力发展股份有限公司
29
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,772,677,837 2,182,660,514
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0
应收票据 0
应收账款 1,411,101,269 1,657,325,697
预付款项 943,794,646 321,693,491
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 981,921 1,071,844
应收股利 12,032,000 96,079,553
其他应收款 148,609,606 97,964,732
买入返售金融资产
存货 1,210,537,221 1,410,576,820
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 913,592,886 969,425,199
流动资产合计 7,413,327,386 6,736,797,850
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 310,351,673 306,133,028
持有至到期投资
长期应收款 521,179,550 482,006,891
长期股权投资 5,752,378,636 5,812,518,793
投资性房地产 11,792,428 12,110,227
固定资产 14,239,447,538 14,866,672,176
在建工程 10,623,246,045 9,159,945,080
工程物资 641,479,735 1,023,682,015
固定资产清理 46,019,975 4,164,516
生产性生物资产
油气资产
30
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
无形资产 478,272,659 491,722,772
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 96,909,186 96,909,186
其他非流动资产 361,680,608 487,532,858
非流动资产合计 33,082,758,033 32,743,397,542
资产总计 40,496,085,419 39,480,195,392
流动负债：
短期借款 9,286,600,000 9,318,000,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 691,160,000 343,083,604
应付账款 3,269,982,458 3,449,859,930
预收款项 9,810,640 2,315,543
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 267,250,232 205,462,922
应交税费 83,002,572 65,250,662
应付利息 71,526,444 122,666,756
应付股利 180,064,470 15,552,964
其他应付款 867,633,871 817,248,933
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 968,382,437 940,141,518
其他流动负债
流动负债合计 15,695,413,124 15,279,582,832
非流动负债：
长期借款 7,272,973,658 7,167,153,408
应付债券 1,992,793,519 1,991,442,304
31
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期应付款 2,059,094,307 1,741,163,487
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,674,601 2,619,939
其他非流动负债 45,567,072 46,730,522
非流动负债合计 11,374,103,157 10,949,109,660
负债合计 27,069,516,281 26,228,692,492
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,797,451,138 2,797,451,138
资本公积 1,851,256,357 1,848,718,571
减：库存股
专项储备
盈余公积 3,955,568,618 3,775,481,032
一般风险准备
未分配利润 1,729,206,191 1,784,972,625
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 10,333,482,304 10,206,623,366
少数股东权益 3,093,086,834 3,044,879,534
所有者权益（或股东权益）合计 13,426,569,138 13,251,502,900
负债和所有者权益（或股东权益）
40,496,085,419 39,480,195,392
总计
法定代表人：潘力 主管会计工作负责人：李晓晴 会计机构负责人：秦敬东
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 579,244,486 417,749,940
交易性金融资产
应收票据
应收账款 295,707,611 348,032,141
预付款项 222,149,545 178,078,582
应收利息 12,515,139 5,701,784
应收股利 138,380,529 105,234,649
32
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应收款 344,602,860 273,092,240
存货 167,226,823 192,183,732
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,524,259 35,837,879
流动资产合计 1,761,351,252 1,555,910,947
非流动资产：
可供出售金融资产 310,351,673 306,133,028
持有至到期投资
长期应收款 523,780,000 423,780,000
长期股权投资 13,315,662,580 13,118,857,714
投资性房地产 11,792,428 12,110,227
固定资产 1,005,567,882 1,086,238,084
在建工程 220,435,353 88,123,240
工程物资
固定资产清理 18,154,154
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,103,015 107,842,409
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 15,511,847,085 15,143,084,702
资产总计
流动负债：
短期借款 2,929,100,000 3,075,000,000
交易性金融负债
应付票据
应付账款 645,659,771 469,788,433
预收款项 2,550,000 1,831,135
应付职工薪酬 64,555,082 42,398,999
应交税费 8,625,076 14,826,004
应付利息 50,692,813 110,857,332
33
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付股利 175,134,803 7,323,298
其他应付款 105,578,989 47,816,643
一年内到期的非流动负债 40,000,000 40,000,000
其他流动负债
流动负债合计 4,021,896,534 3,809,841,844
非流动负债：
长期借款 1,250,000,000 1,090,000,000
应付债券 1,992,793,519 1,991,442,304
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,674,601 2,619,939
其他非流动负债 30,567,072 29,508,307
非流动负债合计 3,277,035,192 3,113,570,550
负债合计 7,298,931,726 6,923,412,394
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,797,451,138 2,797,451,138
资本公积 1,785,707,538 1,782,543,554
减：库存股
专项储备
盈余公积 3,955,568,618 3,775,481,032
未分配利润 1,435,539,317 1,420,107,531
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 9,974,266,611 9,775,583,255
负债和所有者权益（或股东权益）
17,273,198,337 16,698,995,649
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,826,479,881 6,470,761,685
其中：营业收入 7,826,479,881 6,470,761,685
利息收入
已赚保费
34
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,729,840,255 6,382,188,878
其中：营业成本 6,997,972,389 5,797,248,108
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25,656,761 36,936,079
销售费用 714,612 325,957
管理费用 259,461,977 252,607,719
财务费用 446,034,516 295,071,015
资产减值损失
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
269,721,894 298,684,733
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 366,361,520 387,257,540
加 ：营业外收入 47,922,349 6,819,739
减 ：营业外支出 1,190,397 5,259,255
其中：非流动资产处置
18,000 2,609,459
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
413,093,472 388,818,024
填列）
减：所得税费用 75,884,101 65,133,726
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 337,209,371 323,684,298
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利 292,168,221 317,648,740
35
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
润
少数股东损益 45,041,150 6,035,558
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1 0.11
（二）稀释每股收益 0.1 0.11
七、其他综合收益 3,163,984 -6,164,653
八、综合收益总额 340,373,355 317,519,645
归属于母公司所有者的综合
295,332,205 311,484,087
收益总额
归属于少数股东的综合收益
45,041,150 6,035,558
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：潘力 主管会计工作负责人：李晓晴 会计机构负责人：秦敬东
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,544,981,110 1,681,819,565
减：营业成本 1,387,282,791 1,468,983,247
营业税金及附加 5,994,320 9,068,500
销售费用 263,005 173,989
管理费用 68,732,493 67,289,264
财务费用 196,319,231 157,262,297
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
476,013,186 579,587,353
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 362,402,456 558,629,621
加：营业外收入 1,991,782 1,556,102
减：营业外支出 1,027,797 2,522,749
其中：非流动资产处置损
失
36
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、利润总额（亏损总额以“－”号
363,366,441 557,662,974
填列）
减：所得税费用 0 -1,577,252
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 363,366,441 559,240,226
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 3,163,984 -6,164,653
七、综合收益总额 366,530,425 553,075,573
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,395,461,209 7,730,790,288
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,955,183 3,663,842
收到其他与经营活动有关的现金 75,141,102 120,978,133
经营活动现金流入小计 9,473,557,494 7,855,432,263
购买商品、接受劳务支付的现金 6,518,764,635 5,641,639,499
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
37
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
441,775,530 478,147,993
金
支付的各项税费 380,616,055 524,718,229
支付其他与经营活动有关的现金 183,676,858 153,617,938
经营活动现金流出小计 7,524,833,078 6,798,123,659
经营活动产生的现金流量净额 1,948,724,416 1,057,308,604
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,000,000 413,200,000
取得投资收益所收到的现金 424,921,718 139,108,962
处置固定资产、无形资产和其他
64,960,139 240,321
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,729,389
投资活动现金流入小计 521,881,857 555,278,672
购建固定资产、无形资产和其他
1,185,962,381 2,111,885,680
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,781,600 616,413,725
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 142,686 23,358,173
投资活动现金流出小计 1,200,886,667 2,751,657,578
投资活动产生的现金流量净额 -679,004,810 -2,196,378,906
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 90,332,375 301,552,900
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 7,179,309,589 8,367,837,038
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,714,679
筹资活动现金流入小计 7,269,641,964 8,672,104,617
偿还债务支付的现金 6,939,230,296 5,623,888,525
分配股利、利润或偿付利息支付 924,117,077 765,564,373
38
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 85,996,874 55,802,400
筹资活动现金流出小计 7,949,344,247 6,445,255,298
筹资活动产生的现金流量净额 -679,702,283 2,226,849,319
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 590,017,323 1,087,779,017
加：期初现金及现金等价物余额 2,182,660,514 1,894,021,204
六、期末现金及现金等价物余额 2,772,677,837 2,981,800,221
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,864,051,062 2,002,589,057
收到的税费返还 0 148,145
收到其他与经营活动有关的现金 22,682,205 24,791,515
经营活动现金流入小计 1,886,733,267 2,027,528,717
购买商品、接受劳务支付的现金 1,183,908,500 1,469,383,014
支付给职工以及为职工支付的现
137,424,003 163,193,890
金
支付的各项税费 82,941,412 115,034,480
支付其他与经营活动有关的现金 58,631,685 47,740,750
经营活动现金流出小计 1,462,905,600 1,795,352,134
经营活动产生的现金流量净额 423,827,667 232,176,583
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,000,000 413,200,000
取得投资收益所收到的现金 506,549,752 420,011,582
处置固定资产、无形资产和其他
9,740
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 342,586
39
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 538,549,752 833,563,908
购建固定资产、无形资产和其他
86,788,014 44,501,335
长期资产支付的现金
投资支付的现金 471,726,621 1,348,697,725
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 378,996
投资活动现金流出小计 558,514,635 1,393,578,056
投资活动产生的现金流量净额 -19,964,883 -560,014,148
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,594,100,000 3,520,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 630,525
筹资活动现金流入小计 1,594,100,000 3,520,630,525
偿还债务支付的现金 1,480,000,000 2,970,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
356,084,890 273,248,871
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 383,348 5,802,000
筹资活动现金流出小计 1,836,468,238 3,249,050,871
筹资活动产生的现金流量净额 -242,368,238 271,579,654
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 161,494,546 -56,257,911
加：期初现金及现金等价物余额 417,749,940 659,395,980
六、期末现金及现金等价物余额 579,244,486 603,138,069
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
2,797,4 1,848,71 3,775,4 1,784,97 3,044,879 13,251,502
一、上年年末余额
51,138 8,571 81,032 2,625 ,534 ,900
40
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,797,4 1,848,71 3,775,4 1,784,97 3,044,879 13,251,502
二、本年年初余额 0 0 0
51,138 8,571 81,032 2,625 ,534 ,900
三、本期增减变动金额（减少 2,537,78 180,087 -55,766, 48,207,30 175,066,23
0
以“－”号填列） 6 ,586 434 0 8
292,168, 45,041,15 337,209,37
（一）净利润
221 0 1
3,163,98
（二）其他综合收益 3,163,984
4
3,163,98 292,168, 45,041,15 340,373,35
上述（一）和（二）小计
4 221 0 5
-626,19 90,958,57
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 90,332,376
8 4
-626,19 90,958,57
1．所有者投入资本 90,332,376
8 4
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
180,087 -347,93 -87,792,4 -255,639,4
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
,586 4,655 24 93
180,087 -180,08
1．提取盈余公积
,586 7,586
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -167,84 -87,792,4 -255,639,4
配 7,069 24 93
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
41
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
2,797,4 1,851,25 3,955,5 1,729,20 3,093,086 13,426,569
四、本期期末余额 0 0 0 0
51,138 6,357 68,618 6,191 ,834 ,138
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
2,797,4 1,884,42 3,425,2 2,058,63 2,918,622 13,084,376
一、上年年末余额
51,138 6,171 41,041 5,851 ,675 ,876
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,797,4 1,884,42 3,425,2 2,058,63 2,918,622 13,084,376
二、本年年初余额 0 0 0
51,138 6,171 41,041 5,851 ,675 ,876
三、本期增减变动金额（减少 -5,949,6 350,239 -312,33 176,382,8 208,336,79
0
以“－”号填列） 53 ,991 6,365 24 7
317,648, 323,684,29
（一）净利润 6,035,558
740 8
-5,949,6
（二）其他综合收益 -5,949,653
53
-5,949,6 317,648, 317,734,64
上述（一）和（二）小计 6,035,558
53 740 5
301,552,9 301,552,90
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
00 0
301,552,9 301,552,90
1．所有者投入资本
00 0
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
350,239 -629,98 -131,205, -410,950,7
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
,991 5,105 634 48
42
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
350,239 -350,23
1．提取盈余公积
,991 9,991
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -279,74 -131,205, -410,950,7
配 5,114 634 48
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
2,797,4 1,848,71 3,775,4 1,784,97 3,044,879 13,251,502
四、本期期末余额
51,138 8,571 81,032 2,625 ,534 ,900
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
2,797,451, 1,811,607, 3,775,481, 1,464,811, 9,849,351,
一、上年年末余额
138 163 032 797 130
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,797,451, 1,782,543, 3,775,481, 1,420,107, 9,775,583,
二、本年年初余额
138 554 032 531 255
三、本期增减变动金额（减少 180,087,58 198,683,35
3,163,984 15,431,786
以“－”号填列） 6 6
（一）净利润 363,366,44 363,366,44
43
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 1
（二）其他综合收益 3,163,984 3,163,984
363,366,44 366,530,42
上述（一）和（二）小计 3,163,984
1 5
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
180,087,58 -347,934,6 -167,847,0
（四）利润分配 0 0 0 0 0
6 55 69
180,087,58 -180,087,5
1．提取盈余公积
6 86
2．提取一般风险准备
-167,847,0 -167,847,0
3．对所有者（或股东）的分配
69 69
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
2,797,451, 1,785,707, 3,955,568, 1,435,539, 9,974,266,
四、本期期末余额
138 538 618 317 611
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
2,797,451, 1,817,556, 3,425,241, 1,535,556, 9,575,805,
一、上年年末余额
138 816 041 675 670
加：会计政策变更
44
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
2,797,451, 1,817,556, 3,425,241, 1,535,556, 9,575,805,
二、本年年初余额
138 816 041 675 670
三、本期增减变动金额（减少以 350,239,99 -70,744,87 273,545,46
-5,949,653
“－”号填列） 1 8 0
559,240,22 559,240,22
（一）净利润
6 6
（二）其他综合收益 -5,949,653 -5,949,653
559,240,22 553,290,57
上述（一）和（二）小计 -5,949,653
6 3
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
350,239,99 -629,985,1 -279,745,1
（四）利润分配 0 0 0 0 0
1 05 14
350,239,99 -350,239,9
1．提取盈余公积
1 91
2．提取一般风险准备
-279,745,1 -279,745,1
3．对所有者（或股东）的分配
14 14
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
2,797,451, 1,811,607, 3,775,481, 1,464,811, 9,849,351,
四、本期期末余额
138 163 032 797 130
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（三）公司基本情况
广东电力发展股份有限公司(“本公司”)是由广东省电力集团公司、中国建设银行广东省信托投资公司、广东省电力开发
公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控集团有限公司)共同发起设立的股份有限公司。本公司设立时
总股本为普通股356,250,000股，每股面值人民币1元。
本公司发行的44,000,000股人民币普通股(“A股”)及105,000,000股境内上市外资股(“B股”)分别于1993年11月26日及1995
年6月28日于深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易，发行后本公司的总股本增至505,250,000元。
于2001年，根据广东省人民政府粤府函[2001]252号文件《关于同意广东省电力体制政企分开改革实施方案的批复》，本
公司原主要股东广东省电力集团公司重组为两个新公司，分别为广东电网公司(“广东电网”，原广东省广电集团有限公司)和
广东省粤电集团有限公司(“粤电集团公司”，原广东省粤电资产经营有限公司)。在重组后，广东省的输电及配电均由广东电
网控制及管理，而粤电集团公司主要从事电厂的投资及管理。根据粤财企[2001]247号文《关于省属电力资产划分问题的复
函》，由广东省电力集团公司持有的本公司50.15%的股份于2001年8月1日划归粤电集团公司所有。
根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2005]452号文《关于广东电力发展有限公司股权分置改革有关问
题的批复》，本公司于2006年1月18日进行了股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股权变
更登记日(2006年1月18日)登记在册的流通A股股东每10股支付3.1股对价股份，共支付121,357,577股企业法人股。自2006年1
月19日起，本公司所有企业法人股即获得深交所的上市流通权，但约定了1至3年不等的限售期。根据约定的限售条件，截至
2012年6月30日，由原非流通股股东持有的5,413,380企业法人股仍暂未实现流通。经过股权分置改革，粤电集团公司持有的
本公司的股份由50.15%减少至46.34%。
根据中国证监会证监许可[2010]376号文《关于核准广东电力发展股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于2010
年4月向粤电集团非公开发行了138,047,138股A股股票。本次发行结束后，粤电集团持有的本公司的股份由46.34%上升至
48.99%。
本公司及子公司(“本集团”)主要在中国广东省从事电厂的发展和经营。本公司的注册地点为中华人民共和国广东省广州
市天河东路2号粤电广场23至26楼。
粤电集团公司为本公司的母公司。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其它相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的合并及公司财务状况以
及2012年1月1日至6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的会计期间为2012年1月1日起至6月30日止6个月期间。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
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境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于
同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现
的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属
于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
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（2）外币财务报表的折算
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其它汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持
有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本年度，本集团的金融资产包括应收款
项及可供出售金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其它类的金融资产。自资产负债
表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其它流动资产。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其它金融负债。于本年度，本集团的
金融负债主要为其它金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项及可供出售金融资产的相关
交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资
产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
应付款项包括应付账款、其它应付款、应付票据及长期应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，
列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，
且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当
期损益。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其它金融资产
的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定
相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并且计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公
允价值上升直接计入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其它应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应
收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
— 应收款项坏账准备的确认标准
对于所有应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提
坏账准备。
— 应收款项坏账准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收账款金额标准为 800 万元；单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大的其他应收款金额标准为 100 万元；
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额进行计提。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括燃料及备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时的成本按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投
资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对
联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投
资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集
团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投
资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计
入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损
益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控
制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
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制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的其它长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的房屋及建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的
后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入
当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计
使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30~41年 5% 2.32~3.17%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取
租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、发电设备、运输工具及其它设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得
时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其它后续支出于发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低
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租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租
入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，
则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-35 5-10 2.57-9.5
机器设备 8-18 5-10 5-11.88
电子设备
运输设备 8-10 5-10 9-11.88
其他设备 5-10 5-10 9-19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物 10-35 5-10 2.57-9.5
机器设备 8-18 5-10 5-11.88
电子设备
运输设备 8-10 5-10 9-11.88
其他设备 5-10 5-10 9-19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（5）其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其它为使在建工
程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括发电机组在投入商业运营前进行负荷联合试车发生的费用扣减试
运行形成的收入的净额。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入在建工程以租赁资产的公允价值与最低
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租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支
出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当
购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新
开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、海域使用权、软件、输变电配套工程、微波工程及交通运输工程，以成本计量。公司制改建
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时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20 年至 50 年 土地使用权合同使用年限。
海域使用权 50 年 海域使用权合同使用年限。
软件 2 年至 20 年 软件的使用年限。
输变电配套工程 2 年至 20 年 输变电配套工程的使用年限。
微波工程及交通运输工程 2 年至 20 年 微波工程及交通运输工程的使用年限。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发
阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
20、长期待摊费用摊销方法
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，
确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日， 对预计负债的账面价值进行复核并作出适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按
扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确
认相关的收入：
a. 销售电力及热能
于电力、热能输出时确认销售收入。
a. 核证减排量收入
本集团出售由风力设施生产的经核证碳减排量(“CERs”)。这些风力设施已按《京都议定书》向联合国清洁发展机制执行
理事会(“CDM EB”)登记注册为清洁发展机制(“CDM”)项目。
与CERs有关的收入会在符合下列条件下予以确认：
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
— 对方已承诺购买CERs；
— 双方已协议销售价格；
— 本公司已生产相关电力；
相关CERs已获联合国认证。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本集团对外提供的维修服务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后
年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及子公司、联营企业的长期股权投资
等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（2）职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其它
与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集
团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对
象计入相关资产成本和费用。
（3）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（4）重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a)房屋建筑物和设备的可使用年限
房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而
定。预计可使用年限在每年年度终了时进行检讨并作出适当调整。
固定资产预计可使用年限的变化，可能会对本集团的净利润产生重大影响。
(b)其它长期资产减值的估计
根据长期资产减值会计政策中所述，本集团于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿命有限
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：（1）影响资产减值的事项是否已
经发生；（2）资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及（3）预期未来现金流
量现值中使用的重要假设是否恰当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化，可能会对减
值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
(c)递延所得税
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层对未来期间能否获得足够
的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额而作出的判断，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量
的判断和估计，同时结合考虑税务筹划策略和整体经济环境的影响，不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认及金额。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 17%
进项税后的余额计算)
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%及 25%
教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
除本公司的子公司－广东粤电湛江风能发电有限责任公司(“湛江风能”)之外，本集团适用的企业所得税率为25%。湛江风
能适用的企业所得税率为12.5%。
2、税收优惠及批文
根据湛江市国家税务局直属税务分局湛国税直函[2007]15号文的批准，湛江风能适用15%的企业所得税率，并自获利年
度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。于2008年1月1日，湛江风能仍未获利。依据
新所得税法的规定，其仍可继续享受上述优惠政策，但2008年被认定为其第一个获利年度。因此，2012年度，湛江风能适用
的企业所得税率为12.5%。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、子公司情况
61
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
茂名臻能热电
电力生产及 58.27
有限公司("臻 直接 茂名市 电力 999,530,607 595,005,967 58.27% 是 412,912,719 -23,716,872
电站建设 %
能电厂")
广东粤电靖海
2,919,272,0 电力生产及 1,930,395,6
发电有限公司 直接 揭阳市 电力 65% 65% 是 1,082,279,520 0
00 电站建设 68
("靖海发电")
新能源开发
湛江风能 直接 湛江市 电力 346,110,000 242,277,000 70% 70% 是 61,922,158 0
及电力生产
广东粤电油页
油页岩资源
岩发电有限责 83.66
直接 茂名市 电力 235,000,000 开发及电力 196,398,200 83.66% 是 33,095,122 -1,953,163
任公司("油页 %
生产
岩发电")
广东粤电安信
电力检修安装 提供检修及
直接 东莞市 电力 20,000,000 20,000,000 100% 100% 是 0
有限公司("安 安装服务
信检修")
62
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
广东粤电虎门
电力生产及
发电有限公司 直接 东莞市 电力 150,000,000 90,000,000 60% 60% 是 58,169,829 -691,185
电站建设
("虎门电厂")
煤炭码头建
广东粤电博贺 设，电厂建
煤电有限公司 直接 茂名市 电力 285,000,000 设，电力项 285,000,000 100% 100% 是 0
（"博贺煤电"） 目技术咨询
和服务
湛江宇恒电力
提供维修及
有限公司("湛 间接 湛江市 电力 20,000,000 15,200,000 76% 76% 是 6,565,707 0
安装服务
江宇恒")
广东粤电徐闻
风力发电有限 电力生产及
间接 湛江市 电力 173,190,000 121,233,000 70% 70% 是 52,127,818 0
公司("徐闻风 电站建设
力")
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
湛江电力
电力生
有限公司 湛江 2,875,4 2,185,3 76 922,608,
直接 电力 产及电 76% 是 0
("湛江电 市 40,000 34,400 % 844
站建设
力")
电力生
梅州 1,200,0 701,27 58 249,404, -147,92
粤嘉电力 直接 电力 产及电 58% 是
市 00,000 9,338 % 473 2,601
站建设
广东省韶
关粤江发
电力生
电有限责 韶关 770,00 500,50 65 94,279,6 -73,671,
直接 电力 产及电 65% 是
任公司(" 市 0,000 0,000 % 73 577
站建设
粤江电力
")
湛江中粤
电力生
能源有限 湛江 1,454,3 1,532,5 90 119,720,9 -4,906,9
直接 电力 产及电 90% 是
公司("中 市 00,000 78,100 % 71 13
站建设
粤能源")
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公司所有
构成对 持 东权益 者权益冲减子
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 公司少数股东
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 分担的本期亏
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 损超过少数股
项目余 (%) 损益的 东在该子公司
额 金额 年初所有者权
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益中所享有份
额后的余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
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非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 83,507 -- -- 413,124
人民币 -- -- 83,507 -- -- 413,124
银行存款： -- -- 2,772,594,330 -- -- 2,182,247,390
人民币 -- -- 2,772,594,330 -- -- 2,182,247,390
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其他货币资金： -- -- -- --
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 2,772,677,837 -- -- 2,182,660,514
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 0
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
合计 0
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（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
96,079,553 20,916,924 104,964,477 12,032,000
利
其中：
广前电力 96,079,553 20,916,924 104,964,477 12,032,000
账龄一年以上的应收股
0 0 0 0
利
其中： -- -- -- --
合 计 96,079,553 20,916,924 104,964,477 12,032,000
说明：
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5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
存款利息 1,071,844 18,808,349 18,898,272 981,921
合 计 1,071,844 18,808,349 18,898,272 981,921
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 1,388,763,6 1,647,388
98.42% 0 99.4% 0
提坏账准备的应收账款 98 ,766
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 0 0% 0 0 0% 0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 22,337,571 1.58% 0 9,936,931 0.6% 0
账款
1,411,101,2 1,657,325
合计 -- 0 -- -- 0 --
69 ,697
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
69
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单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收电费 1,377,906,658 0%
应收蒸汽销售款 10,857,040 0%
合计 1,388,763,698 0 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收电费 4,944,540
应收检修服务款 16,773,703
其他 619,328
合计 22,337,571 0 --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
70
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合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广东电网 第三方 1,377,906,658 一年以内 97.65%
中国石油化工股份有限
第三方 10,857,040 一年以内 0.77%
公司茂名分公司
深圳广前电力有限公司
关联方 6,147,204 一年以内 0.44%
("广前电力")
广东电网湛江供电局 第三方 4,944,540 一年以内 0.35%
广东惠州天然气发电有
限责任公司("惠州天然 关联方 4,595,832 一年以内 0.33%
气")
合计 -- 1,404,451,274 -- 99.53%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
沙角 C 电厂 同受粤电集团公司控制 685,000 0.05%
联营公司且同受粤电集团公司
广前电力 6,147,204 0.44%
控制
广东粤电环保有限公司("粤
同受粤电集团公司控制 376,529 0.03%
电环保")
广东珠海金湾发电有限公司
同受粤电集团公司控制 1,985,640 0.14%
("珠海金湾")
惠州天然气 同受粤电集团公司控制 4,595,832 0.33%
湛江生物质发电有限公司 ("
同受粤电集团公司控制 220,027 0.02%
生物质发电")
广东省粤电集团有限公司珠 同受粤电集团公司控制 740,000 0.05%
71
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
海发电厂("珠海发电厂")
合计 -- 14,750,232 1.06%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 110,724,364 73.52% 0 0% 72,489,477 72.51% 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 0 0% 0 0 0% 0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 39,886,121 26.48% -2,000,879 5.28% 27,476,134 27.49% -2,000,879 7.85%
应收款
72
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 150,610,485 -- -2,000,879 -- 99,965,611 -- -2,000,879 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
银行承兑汇票保证金 60,000,000
一年内到期委托贷款 19,834,189
材料款 11,390,462
CDM 收入 6,051,925
代垫代扣款 13,447,788
合计 110,724,364 0 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
备用金 17,946,183
代垫代扣款 1,184,550 -780,879 193.44% 预计无法收回款项
押金 2,219,264 -1,220,000 122.09% 预计无法收回押金
材料款 419,620 0
其他 18,116,504 0
合计 39,886,121 -2,000,879 5.28% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
73
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
平安银行广州分行 60,000,000 银行承兑汇票保证金 40.37%
山西粤电能源有限公司(“山西
14,824,605 一年内到期委托贷款 9.98%
能源”)
广州桦鼎建材有限公司 8,264,539 材料款 5.56%
超康投资有限公司(“超康公
6,051,925 CDM 收入 4.07%
司”)
宇能投资有限公司 5,366,485 代垫代扣款 3.61%
合计 94,507,554 -- 63.59%
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
平安银行广州分行 第三方 60,000,000 一年以内 40.37%
山西能源 联营公司 14,824,605 一年以内 9.98%
广州桦鼎建材有限公司 第三方 8,264,539 一年以内 5.56%
74
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
超康公司 同受粤电集团公司控制 6,051,925 一年以内 4.07%
宇能投资有限公司 第三方 5,366,485 一年以内 3.61%
合计 -- 94,507,554 -- 63.59%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
山西能源 联营公司 14,824,605 9.98%
粤电环保 同受粤电集团公司控制 3,214,032 2.16%
粤电集团公司 母公司
临沧云投 联营公司 5,009,584 3.37%
沙角 C 电厂 同受粤电集团公司控制 1,755,887 1.18%
广东粤电置业投资有限公司
同受粤电集团公司控制 597,764 0.4%
("粤电置业")
超康公司 同受粤电集团公司控制 6,051,925 4.07%
广东粤电物业管理有限公司
同受粤电集团公司控制 195,188 0.13%
("粤电物业")
联营公司且同受粤电集团公司
广前电力 20,000 0.01%
控制
合计 -- 31,668,985 21.3%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
75
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
负债：
负债小计
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 690,785,469 73.2% 143,475,165 44.6%
1至2年 183,777,791 19.47% 176,858,200 54.98%
2至3年 68,180,000 7.22% 630,134 0.2%
3 年以上 1,051,386 0.11% 729,992 0.22%
合计 943,794,646 -- 321,693,491 --
预付款项账龄的说明：
账龄超过一年的预付款项主要为预付燃料款、设备款、材料款以及运费。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广东电力工业燃料公司 购煤保证金，合同尚未
关联方 863,387,321
("燃料公司") 2010、2011、2012 年 到期
北京全四维动力科技有 预付设备款，设备尚未
第三方 10,298,000
限公司 2012 年 完工
预付设备款，设备尚未
东方电气股份有限公司 第三方 10,122,940
2012 年 完工
东方电气集团东方锅炉 预付设备款，设备尚未
第三方 6,527,600
股份有限公司 2012 年 完工
沈阳东管电力科技集团 预付设备款，设备尚未
第三方 5,183,141
有限公司 2012 年 完工
合计 -- 895,519,002 -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
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（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 947,813,139 0 947,813,139 1,098,814,992 0 1,098,814,992
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
备品备件 253,788,989 -21,580,149 232,208,840 312,333,938 -21,580,149 290,753,789
其他 30,515,242 0 30,515,242 21,008,039 0 21,008,039
合计 1,232,117,370 -21,580,149 1,210,537,221 1,432,156,969 -21,580,149 1,410,576,820
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0 0
在产品
库存商品 0 0
周转材料
消耗性生物资产
备品备件 -21,580,149 0 0 0 -21,580,149
合 计 -21,580,149 0 0 0 -21,580,149
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
77
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税(a) 854,585,280 964,268,582
预缴所得税(a) 1,524,259 1,524,259
其他(b) 57,483,347 3,632,358
合计 913,592,886 969,425,199
其他流动资产说明：
(a)本集团将靖海发电、中粤能源、臻能电厂等因购建固定资产而形成的增值税待抵扣金额及预缴所得税从应交税金重分类
至其他流动资产列报。
(b)其他流动资产为本公司的子公司 - 湛江风能从广东省财政厅根据中国与欧洲投资银行签订的“中国气候变化框架贷款项
目”转贷的美元贷款中尚未支取的余额。截至2012年6月30日止，湛江风电已经提取的贷款金额折合人民币185,853,860元，其
中已支取人民币128,457,063元用于购买勇士风电场风机设备，其余人民币57,483,347元仍存放于广东省财政厅。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 310,351,673 306,133,028
其他
合计 310,351,673 306,133,028
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比
例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
债券项目 债券种类 面值 初始投资成 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 期末余额
78
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 97,399,550 58,226,891
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 423,780,000 423,780,000
合计 521,179,550 482,006,891
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
企业类 法人代 业务性 注册资 本企业 本企业 期末资 期末负 期末净 本期营 本期净
被投资单位名称 注册地
型 表 质 本 持股比 在被投 产总额 债总额 资产总 业收入 利润
79
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
例(%) 资单位 额 总额
表决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
有限责 1,030,2 2,750,0 1,518,1 1,231,8 694,199 79,393,
广前电力 深圳市 文联合 发电 40% 40%
任公司 92,500 46,084 98,088 47,996 ,627 498
有限责 963,000 2,937,1 1,721,9 1,215,1 750,214 96,172,
惠州天然气 惠州市 高仕强 发电 32% 32%
任公司 ,000 53,122 97,298 55,824 ,647 690
广东红海湾发电有 有限责 2,749,7 10,975, 8,116,4 2,859,1 2,923,7 172,081
汕尾市 文联合 发电 25% 25%
限公司("红海湾") 任公司 50,000 582,709 15,199 67,510 81,684 ,901
有限责 630,000 3,006,4 2,186,4 819,940 12,859, 73,903,
燃料公司 广州市 祝德俊 燃料 35% 35%
任公司 ,000 30,579 90,186 ,393 950,475 456
云南保山槟榔江水
有限责 713,000 3,756,4 3,093,2 663,134 110,229 -70,596,
电开发有限公司 保山市 刘忆宾 发电 29% 29%
任公司 ,000 08,018 73,499 ,519 ,133 447
("槟榔江水电")
有限责 1,000,0 1,989,3 434,917 1,554,4 168,740
山西能源 太原市 梁建 煤矿 40% 40% 0
任公司 00,000 57,452 ,514 39,938 ,794
有限责 2,000,0 15,104, 12,848, 2,256,2 366,711 175,071
粤电财务 广州市 杨选兴 金融 25% 25%
任公司 00,000 450,750 190,573 60,177 ,763 ,742
有限责 847,400 8,848,3 6,949,5 1,898,8 2,110,3 42,194,
西部投资 广州市 洪荣坤 发电 26% 26%
任公司 ,000 68,683 03,296 65,387 01,463 689
广东粤电航运有限 有限责 2,465,8 6,830,0 4,247,2 2,582,8 878,198 3,997,9
广州市 祝德俊 航运 35% 35%
公司("粤电航运") 任公司 00,000 77,388 64,960 12,428 ,957 64
广东粤电石碑山风
有限责 231,700 517,326 278,084 239,241 39,627, 4,037,9
能开发有限公司 广州市 李承军 发电 30% 30%
任公司 ,000 ,431 ,629 ,802 092 66
("石碑山风能")
有限责 226,600 532,715 323,300 209,414 7,272,7 -3,119,3
临沧云投 临沧市 黄宁 发电 49% 49%
任公司 ,000 ,609 ,781 ,828 86 90.52
有限责 1,168,2 6,643,4 5,478,4 1,164,9
威信云投 昭通市 杨国文 发电 40% 40% 0 0
任公司 77,400 20,717 40,615 80,102
华能汕头风力发电
有限责 194,190 532,441 265,346 267,095 47,882, 18,358,
有限责任公司 汕头市 杨青 发电 25% 25%
任公司 ,000 ,795 ,752 ,043 015 577
("汕头风力")
阳山江坑水电站(" 有限责 22,839, 26,393, 1,428,0 24,965, 4,950,7 2,126,2
清远市 李观盛 发电 25% 25%
江坑水电站") 任公司 076 378 21 357 77 80
阳山中心坑电力有 有限责 清远市 罗世衡 发电 15,150, 40% 40% 29,372, 9,095,3 20,277, 5,475,4 3,269,7
80
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限公司("中心坑电 任公司 000 505 70 135 11 13
力")
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
81
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
阳光保险集团
成本法 356,000,000 356,000,000 356,000,000 5.34% 5.34%
股份有限公司
深圳创新投资
有限公司("深 成本法 115,000,000 115,000,000 115,000,000 3.67% 3.67% 13,781,250
圳创投")
茂名电力供水
有限公司("茂 成本法 903,707 903,707 903,707 15% 15%
名供水")
国义招标股份
有限公司("国 成本法 3,600,000 3,600,000 3,600,000 1.97% 1.97% 900,000
义招标")
合计 -- 475,503,707 475,503,707 0 475,503,707 -- -- -- 0 0 14,681,250
82
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 20,135,165 0 0 20,135,165
1.房屋、建筑物 20,135,165 20,135,165
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
8,024,938 -317,799 0 8,342,737
摊销合计
1.房屋、建筑物 8,024,938 -317,799 0 8,342,737
2.土地使用权
三、投资性房地产账
12,110,227 0 0 11,792,428
面净值合计
1.房屋、建筑物 12,110,227 11,792,428
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0 0 0 0
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0
2.土地使用权
五、投资性房地产账
12,110,227 0 0 11,792,428
面价值合计
1.房屋、建筑物 12,110,227 11,792,428
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 317,799
83
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资性房地产本期减值准备计提额 0
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 26,651,292,208 782,366,419 1,691,394,820 25,742,263,807
其中：房屋及建筑物 6,928,919,733 40,699 384,672 6,928,575,760
机器设备 19,193,565,883 775,578,937 1,682,016,714 18,287,128,106
运输工具 308,627,504 3,010,472 8,118,629 303,519,347
其他设备 220,179,088 3,736,311 874,805 223,040,594
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 11,297,854,935 0 727,164,064 938,119,516 11,086,899,483
其中：房屋及建筑物 2,367,805,393 0 124,384,761 75,658 2,492,114,496
机器设备 8,589,177,749 0 580,157,322 929,483,395 8,239,851,676
运输工具 196,259,866 0 11,957,019 7,761,018 200,455,867
其他设备 144,611,927 0 10,664,962 799,445 154,477,444
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 15,353,437,273 -- 14,655,364,324
其中：房屋及建筑物 4,561,114,340 -- 4,436,461,264
机器设备 10,604,388,134 -- 10,047,276,430
运输工具 112,367,638 -- 103,063,480
其他设备 75,567,161 -- 68,563,150
四、减值准备合计 486,765,097 -- 415,916,786
其中：房屋及建筑物 84,289,158 -- 84,289,158
机器设备 398,717,331 -- 327,869,020
运输工具 2,245,506 -- 2,245,506
其他设备 1,513,102 -- 1,513,102
五、固定资产账面价值合计 14,866,672,176 -- 14,239,447,538
84
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 4,476,825,182 -- 4,352,172,106
机器设备 10,205,670,803 -- 9,719,407,410
运输工具 110,122,132 -- 100,817,974
其他设备 74,054,059 -- 67,050,048
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为 17,008,879 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（3）通过融资租赁租入的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物
机器设备 2,862,100,000 244,661,287 2,617,438,713
运输工具
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
85
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
固定资产说明：无
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
靖海 3、4 号机组 6,289,478,578 6,289,478,578 5,622,227,874 5,622,227,874
臻能 600MW#7 号机组 1,459,480,307 1,459,480,307 1,040,279,978 1,040,279,978
粤江 2x600MW 上大压小工
1,135,124,615 1,135,124,615 1,000,144,266 1,000,144,266
程
技术改造 335,662,576 335,662,576 299,533,138 299,533,138
靖海 50KV 送出线路 281,626,612 281,626,612 279,017,341 279,017,341
徐闻勇士风电场 274,154,440 274,154,440 230,816,938 230,816,938
大埔发电机组建造 245,751,929 245,751,929 217,138,806 217,138,806
油页岩 6x210MW 机组项目 142,328,924 142,328,924 135,208,890 135,208,890
虎门 2x1000MW 机组项目 127,404,478 127,404,478 127,286,670 127,286,670
博贺 1000MW 机组项目 74,866,615 74,866,615 61,426,212 61,426,212
其他 258,163,432 -796,461 257,366,971 147,661,428 -796,461 146,864,967
合计 10,624,042,506 -796,461 10,623,246,045 9,160,741,541 -796,461 9,159,945,080
86
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
靖海 3、4 号
7,174,620,000 5,622,227,874 667,250,704 87% 99% 716,239,997 170,923,134 6.55% 借款 6,289,478,578
机组
靖海 50KV 送
352,273,800 279,017,341 2,609,271 80% 80% 自有资金 281,626,612
出线路
徐闻勇士风 借款、自有资
494,830,000 230,816,938 43,337,502 56% 56% 1,408,637 702,001 2.39% 274,154,440
电场 金
大埔发电机
5,000,000,000 217,138,806 28,613,123 5% 5% 22,352,801 3,843,463 6.56% 借款 245,751,929
组建造
10,936,660,00
博贺项目 61,426,212 13,440,403 1% 1% 自有资金 74,866,615
0
虎门电厂项
7,789,510,000 127,286,670 117,808 2% 2% 自有资金 127,404,478
目
油页岩项目 3,300,000,000 135,208,890 7,120,034 4% 4% 自有资金 142,328,924
粤江
2x600MW 上 4,960,000,000 1,000,144,266 134,980,349 23% 23% 98,281,977 31,980,659 3.28% 借款 1,135,124,615
大压小工程
臻能
借款、自有资
600MW#7 号 2,478,750,000 1,040,279,978 419,280,986 80,657 60% 60% 96,261,940 34,552,200 6.56% 1,459,480,307
金
机组
87
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
技术改造 299,533,138 53,057,660 16,928,222 不适用 自有资金 335,662,576
其它 146,864,967 110,502,004 不适用 自有资金 257,366,971
42,486,643,80 10,623,246,04
合计 9,159,945,080 1,480,309,844 17,008,879 0 -- -- 934,545,352 242,001,457 -- --
0 5
在建工程项目变动情况的说明：
88
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
可收回金额低于其
其他 -796,461 -796,461
账面价值
合计 -796,461 -796,461 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
靖海 3、4 号机组 99%
靖海 50KV 送出线路 80%
徐闻勇士风电场 56%
大埔发电机组建造 5%
博贺项目 1%
虎门电厂项目 2%
油页岩项目 4%
粤江 2x600MW 上大压小工程 23%
臻能 600MW#7 号机组 60%
（5）在建工程的说明
重大在建工程于2012年6月30日的工程进度均以完成的工程量为基础进行估计。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 1,023,630,719 48,354,218 430,505,498 641,479,439
为生产准备的工具及器具 51,296 15,444 66,444 296
合计 1,023,682,015 48,369,662 430,571,942 641,479,735
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
89
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
沙角 A 电厂、湛江电力部分固
发电设备 4,164,516 46,019,975 定资产因技改拆除，报废尚未处
置完成
合计 4,164,516 46,019,975 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
90
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,018,172,885 -260,872 1,018,433,757
输变电配套工程及微波
442,517,684 442,517,684
工程
土地使用权 496,916,007 496,916,007
海域使用权 26,849,101 26,849,101
交通运输工程 22,468,672 22,468,672
软件 29,421,421 -260,872 29,682,293
二、累计摊销合计 503,023,613 13,710,985 516,734,598
输变电配套工程及微波
385,041,620 5,481,867 390,523,487
工程
土地使用权 75,181,876 5,746,005 80,927,881
海域使用权 2,686,506 268,491 2,954,997
交通运输工程 20,583,182 182,467 20,765,649
软件 19,530,429 2,032,155 21,562,584
三、无形资产账面净值合
515,149,272 13,450,113 501,699,159
计
输变电配套工程及微波
57,476,064 5,481,867 51,994,197
工程
土地使用权 421,734,131 5,746,005 415,988,126
海域使用权 24,162,595 268,491 23,894,104
交通运输工程 1,885,490 182,467 1,703,023
软件 9,890,992 1,771,283 8,119,709
四、减值准备合计 23,426,500 0 23,426,500
输变电配套工程及微波
23,426,500 23,426,500
工程
土地使用权
海域使用权
交通运输工程
软件
无形资产账面价值合计 491,722,772 0 0 478,272,659
91
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
输变电配套工程及微波
34,049,564 28,567,697
工程
土地使用权 421,734,131 415,988,126
海域使用权 24,162,595 23,894,104
交通运输工程 1,885,490 1,703,023
软件 9,890,992 8,119,709
本期摊销额 13,710,985 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
合计 --
长期待摊费用的说明：
92
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末递延所 报告期末可抵扣或应 报告期初递延所得税 报告期初可抵扣或
项目
得税资产或负债 纳税暂时性差异 资产或负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 9,267,648 37,070,593 9,267,648 37,070,593
开办费 2,161,626 9,833,207 2,161,626 9,833,207
可抵扣亏损 73,130,768 292,523,073 73,130,768 292,523,073
计入在建工程的试运行净收入 6,352,749 26,137,026 6,352,749 26,137,026
应付职工薪酬 5,996,395 23,985,580 5,996,395 23,985,580
小计 96,909,186 389,549,479 96,909,186 389,549,479
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公
3,674,601 14,698,401 2,619,939 10,479,757
允价值变动
小计 3,674,601 14,698,401 2,619,939 10,479,757
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
臻能电厂的可抵扣亏损（资产）与试运行成本导 递延所得税资产或负债 1,010,003
致折旧差异（负债）互抵 可抵扣或应纳税暂时性差异 4,040,011
中粤能源的可抵扣亏损（资产）与试运行成本导 递延所得税资产或负债 14,770,759
致折旧差异（负债）互抵 可抵扣或应纳税暂时性差异 59,083,037
本部的应付职工薪酬（资产）与计入资本公积的 递延所得税资产或负债 5,596,549
可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣或应纳税暂时性差异 22,386,194
本部的资本性政府补助（资产）与计入资本公积 递延所得税资产或负债 5,384,615
的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣或应纳税暂时性差异 21,538,462
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
93
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27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 -2,000,879 -2,000,879
二、存货跌价准备 -21,580,149 0 0 0 -21,580,149
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备 0 0 0
七、固定资产减值准备 -486,765,097 70,848,311 -415,916,786
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 -796,461 -796,461
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 -23,426,500 0 -23,426,500
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 -534,569,086 70,848,311 -463,720,775
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付工程款 57,184,721 148,601,055
预付设备款 20,694,690 59,142,351
未实现售后租回损失 283,801,197 279,789,452
合计 361,680,608 487,532,858
94
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其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 298,000,000
抵押借款
保证借款
信用借款 9,286,600,000 9,020,000,000
合计 9,286,600,000 9,318,000,000
短期借款分类的说明：
(a)于2012年6月30日，信用借款中粤电财务提供的借款为3,080,000,000元(2011年12月31日：3,045,000,000元)；由粤电集团公
司提供的借款为250,000,000元（2011年12月31日：300,000,000元）。
(b)于2012年6月30日，本集团无逾期未偿还的短期借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
95
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交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 318,160,000
银行承兑汇票 373,000,000 343,083,604
合计 691,160,000 343,083,604
下一会计期间将到期的金额 691,160,000 元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付燃料款 2,053,354,062 2,116,551,880
应付工程设备款 655,976,236 1,098,131,151
应付材料款 188,140,865 158,354,658
其它 372,511,295 76,822,241
合计 3,269,982,458 3,449,859,930
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于2012年6月30日，账龄超过一年的应付账款为539,358,011元，主要为应付材料款及应付工程设备款。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款 9,810,640 2,315,543
合计 9,810,640 2,315,543
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（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
37,248,924 333,620,185 260,935,776 109,933,333
贴和补贴
二、职工福利费 11,016,578 40,132,326 40,132,326 11,016,578
三、社会保险费 7,040,863 90,357,153 84,973,491 12,424,525
其中：医疗保险费 7,027,645 21,584,699 18,848,878 9,763,466
基本养老保险 9,545 63,189,577 60,720,351 2,478,771
失业保险费 3,673 1,984,255 1,900,004 87,924
工伤保险费 0 2,402,022 2,367,256 34,766
生育保险费 0 1,196,600 1,137,002 59,598
四、住房公积金 0 74,330,719 74,330,719 0
五、辞退福利 114,395,535 2,783,635 19,481,955 97,697,215
六、其他 35,761,022 18,249,816 17,832,257 36,178,581
35,761,022 18,249,816 17,832,257 36,178,581
合计 205,462,922 559,473,834 497,686,524 267,250,232
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 34,665,771，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 97,697,215。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付工资、奖金、津贴和补贴、以及职工福利费将于2012年全部发放和使用完毕，社会保险费及住房公积金将于2012年全部
上缴政府相关部门，内退员工福利预计将于2025年以前陆续发放和使用完毕。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,994,799 2,024,111
消费税
营业税 1,396,916 1,311,765
企业所得税 63,726,063 20,757,183
个人所得税 2,941,167 21,159,117
97
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
城市维护建设税 478,678 1,181,880
应交教育费附加 405,215 1,138,468
应交房产税 8,929,719
其它 9,059,734 8,748,419
合计 83,002,572 65,250,662
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 17,379,529 11,046,615
企业债券利息 34,205,479 89,205,479
短期借款应付利息 19,941,436 22,414,662
合计 71,526,444 122,666,756
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付本公司股东 175,134,804 7,323,298
韶关发电 D 厂有限公司("韶关 D 厂
3,521,190 3,521,190
")
曲江县电力公司 1,408,476 1,408,476
超康公司 3,300,000
合计 180,064,470 15,552,964 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付工程质保金 534,632,189 601,765,566
应付工程及设备款 139,234,870 122,318,121
98
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付韶关发电厂代垫款 73,506,568 30,083,004
应付韶关 D 厂租金 1,750,737 1,750,737
其它 118,509,507 61,331,505
合计 867,633,871 817,248,933
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
于2012年6月30日，账龄超过一年的其它应付款为300,134,413元，主要为应付工程质保金、应付工程设备款，该等款项
尚未结算。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 533,940,000 625,670,000
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 434,442,437 314,471,518
99
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 968,382,437 940,141,518
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 176,540,000 247,550,000
抵押借款
保证借款
信用借款 357,400,000 378,120,000
合计 533,940,000 625,670,000
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银 2007 年 12 月 2013 年 06 月
CNY 6.12% 111,000,000 111,000,000
行 04 日 03 日
中国建设银 2006 年 05 月 2013 年 06 月
CNY 6.35% 99,000,000 159,600,000
行 29 日 30 日
1998 年 06 月 2013 年 06 月
中国银行 CNY 6.35% 87,060,000 130,590,000
30 日 30 日
2007 年 12 月 2013 年 06 月
粤电财务 CNY 6.35% 50,000,000 50,000,000
10 日 05 日
中国工商银 2006 年 04 月 2013 年 06 月
CNY 6.35% 45,000,000 134,480,000
行 25 日 30 日
合计 -- -- -- -- -- 392,060,000 -- 585,670,000
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
100
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
靖海发电 一年内 133,712,489 5.85% 4,230,429 133,712,489 融资租赁
靖海发电 一年内 0 7.05% 4,254,358 120,552,092 融资租赁
中粤能源 一年内 121,661,618 5.85% 2,817,435 86,280,702 融资租赁
粤江发电 一年内 59,097,411 5.99%-6.21% 115,641 93,897,154 融资租赁
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 1,448,410,100 1,231,880,000
抵押借款
保证借款
信用借款 5,641,700,000 5,809,806,371
欧洲投资银行借款（美元） 182,863,558 125,467,037
合计 7,272,973,658 7,167,153,408
长期借款分类的说明：
101
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设银 2006 年 05 月 2021 年 01 月 1,097,000,00 2,417,800,00
CNY 6.35%
行 29 日 12 日 0 0
中国农业银 2007 年 12 月 2025 年 12 月 1,942,500,00 2,159,000,00
CNY 6.12%
行 04 日 03 日 0 0
2007 年 07 月 2025 年 12 月
粤电财务 CNY 6.35% 875,000,000 900,000,000
17 日 05 日
中国工商银 2006 年 04 月 2022 年 04 月 1,384,745,00
CNY 6.35% 840,000,000
行 25 日 23 日 0
1998 年 06 月 2020 年 06 月
中国银行 CNY 6.35% 240,945,100 273,200,000
30 日 21 日
4,995,445,10 7,134,745,00
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2,000,000,0 2008 年 03 2,000,000,0 1,992,793,5
公司债券 7年 89,205,479 55,000,000 110,000,000 34,205,479
00 月 10 日 00 19
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
靖海发电 10 年 1,000,000,000 5.85% 24,588,633 777,180,536 融资租赁
靖海发电 6年 600,000,000 7.05% 14,984,180 424,593,910 融资租赁
中粤能源 10 年 900,000,000 5.85% 22,367,399 684,975,700 融资租赁
粤江发电 5年 362,100,000 5.99%-6.21% 212,254 172,344,161 融资租赁
102
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
靖海发电 0 1,201,774,446 0 795,482,488
中粤能源 0 684,975,700 0 684,975,700
粤江发电 0 172,344,161 0 260,705,299
合计 0 2,059,094,307 0 1,741,163,487
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助－
5 号机组脱硫工程 (a) 20,000,000 21,538,462
淡水工程 (b) 2,000,000 2,000,000
扩容通流改造工程(c) 5,610,000 5,610,000
港口费和港口建设费(d) 4,957,072 2,359,846
与收益相关的政府补助－
国资委发展竞争基金(e ) 13,000,000 12,000,000
售后租回固定资产融资收益 3,222,214
合计 45,567,072 46,730,522
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
a. 系2005年由广东省财政厅通过粤电集团公司拨入的专门用于本公司之分公司沙角A电厂5号机组脱硫工程的款项。本集
团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
b. 系湛江政府拨入的专门用于中粤能源淡水工程的款项。于2012年6月30日，本集团尚未完成淡水工程的建设，因此尚未
对此进行摊销。
103
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
c. 系沙角A电厂本年度收到的为机组扩容通流改造项目而拨付的节能减排专项资金。于2012年6月30日，本集团尚未完成
该项工程的建设，因此尚未对此进行摊销。
d. 系沙角A电厂本年度收到的为虎门港口建设而拨付的建设资金。该项资金目前并未使用，本集团计划将于2012年后使用，
故尚未摊销。
e. 系湛江风电本年度收到的改革与发展专项基金，与未来长期收益相关，故尚未摊销。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,797,451,138 0 2,797,451,138
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,666,944,650 626,198 1,666,318,452
其他资本公积
评估增值 119,593,718 119,593,718
可供出售金融资产公允价值
54,404,412 4,218,645 58,623,057
变动
可供出售金融资产公允价值
-13,601,101 1,054,661 -14,655,762
变动的税项影响
原制度资本公积转入 20,474,592 20,474,592
其他 902,300 902,300
合计 1,848,718,571 4,218,645 1,680,859 1,851,256,357
资本公积说明：
2012年度，本集团与广东省电力开发公司按各自的出资比例，接受广东粤电联投资开发有限公司放弃的臻能电厂的增资
份额，从而导致资本公积-股本溢价减少626,198元。本公司对臻能电厂的持股比例由年初的56.39%上升至58.27%。
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,551,741,269 51,453,596 1,603,194,865
任意盈余公积 2,223,739,763 128,633,990 2,352,373,753
储备基金
企业发展基金
其他
合计 3,775,481,032 180,087,586 0 3,955,568,618
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 1,784,972,625 -- 2,058,635,851 --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -- --
加：本期归属于母公司所有
292,168,221 -- 356,321,879 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积 51,453,596 100,068,569
提取任意盈余公积 128,633,990 250,171,422
提取一般风险准备
应付普通股股利 167,847,069 279,745,114
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,729,206,191 -- 1,784,972,625 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,768,087,935 6,419,956,038
其他业务收入 58,391,946 50,805,647
营业成本 6,997,972,389 5,797,248,108
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 7,735,315,438 6,952,100,646 6,405,066,896 5,754,454,210
供热 9,608,000 5,985,630
提供劳务 23,164,497 20,742,724 14,889,142 14,845,177
合计 7,768,087,935 6,978,829,000 6,419,956,038 5,769,299,387
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
广东电网公司 7,735,234,621 98.834%
中国石油化工股份有限公司茂名
9,608,000 0.123%
分公司
韶关市曲江区新泽贸易发展有限
9,188,374 0.117%
公司
沙角 C 电厂 8,376,421 0.107%
韶关市松尧环保建材有限公司 6,855,595 0.088%
合计 7,769,263,011 99.269%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 □ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 2,096,914 1,646,108 应纳税营业额，5%
城市维护建设税 12,222,118 19,374,279 实际缴纳的增值税和营业税，5%及 7%
教育费附加 11,337,729 15,915,692 实际缴纳的增值税和营业税，2%、3%
资源税
合计 25,656,761 36,936,079 --
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,681,250 11,025,000
权益法核算的长期股权投资收益 234,407,050 267,642,210
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,393,225 4,402,150
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 14,240,369 15,615,373
合计 269,721,894 298,684,733
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳创新科技投资公司 13,781,250 11,025,000 被投资单位分派的股利增加
国义招标股份有限公司 900,000 0 被投资单位分派的股利增加
合计 14,681,250 11,025,000 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西粤电能源有限公司 67,496,318 26,686,964 投资收益增长
广东粤电财务有限公司 43,722,377 26,196,584 利息收入增长
广东红海湾发电公司 43,020,475 25,518,527 电量增长
深圳广前电力有限公司 31,757,399 91,765,597 电量、电价下降
108
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
惠州天然气发电有限公司 30,775,261 54,462,148 电量、电价下降
广东省电力工业燃料有限公司 25,866,209 22,742,574 各电厂燃煤采购量上升
其他 -8,230,989 20,269,816
合计 234,407,050 267,642,210 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 42,366,939
其中：固定资产处置利得 42,366,939
无形资产处置利得
债务重组利得
109
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非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,423,146 2,497,487
其他 1,132,264 4,322,252
合计 47,922,349 6,819,739
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税即征即退收入 1,698,185 959,026
政府补助摊销 1,538,461 1,538,461
江海堤加固补助 1,186,500
合计 4,423,146 2,497,487 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 18,000 2,609,459
其中：固定资产处置损失 18,000 2,609,459
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及滞纳金 1,025
其它 1,172,397 2,648,771
合计 1,190,397 5,259,255
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 75,884,101 71,547,849
递延所得税调整 -6,414,123
110
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合计 75,884,101 65,133,726
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2011 年 1-6 月份 2012 年 1-6 月份
归属于母公司普通股股东的净利润 317,648,740 292,168,221
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,797,451,138 2,797,451,138
基本每股收益 0.11 0.10
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通
股的加权平均数计算。于 2012 年上半年度和 2011 年上半年度，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益等于基本
每股收益。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 4,218,645 -8,219,537
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,054,661 -2,054,884
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 3,163,984 -6,164,653
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
111
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5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计 3,163,984 -6,164,653
其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
保险赔款 6,610,852
利息收入 18,898,272
政府补助 4,552,853
收回的往来款 35,188,143
其他 9,890,982
合计 75,141,102
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
排污费 24,024,888
保险费 23,121,617
设备清洁及卫生绿化费 11,944,870
运输费 8,907,450
消防警卫费 8,233,079
业务招待费 7,388,997
中介咨询费 7,071,229
堤围防护费 6,241,113
办公费 6,054,761
差旅费 4,762,786
租赁费 3,875,609
试验检验费 3,504,062
112
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企业宣传费 3,436,926
董事会费及其他会议费 2,904,366
土地使用费及海域使用费 2,429,542
信息系统维护费 1,735,450
水电费 1,622,134
研究开发费 1,451,110
物业管理劳务费 1,382,665
其他 53,584,204
合计 183,676,858
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
委托贷款手续费 142,686
合计 142,686
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
113
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项目 金额
银行承兑汇票保证金 60,000,000
融资租赁保证金 25,549,589
其他 447,285
合计 85,996,874
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 337,209,371 323,684,298
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 727,481,863 575,104,418
无形资产摊销 13,710,985 12,686,781
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-42,348,939 2,609,459
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 446,034,516 295,071,015
投资损失（收益以“－”号填列） -269,721,894 -298,684,733
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,699,543
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,054,662 -2,054,884
存货的减少（增加以“－”号填列） 200,039,599 -8,037,733
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -262,725,469 269,968,274
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 797,989,722 -108,338,748
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,948,724,416 1,057,308,604
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 261,7438,713 1,857,013,575
114
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,772,677,837 2,981,800,221
减：现金的期初余额 2,981,800,221 1,894,021,204
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 590,017,323 1,087,779,017
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
115
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项目 期末数 期初数
一、现金 2,772,677,837 2,182,660,514
其中：库存现金 83,507 413,124
可随时用于支付的银行存款 2,772,594,330 2,182,247,390
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,772,677,837 2,182,660,514
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
广东省粤 发电企业
电集团集 的经营管 21,500,000 广东省国 73048602-
控股股东 国有控股 广州 潘力 48.99% 48.99%
团有限公 理、电力资 ,000 资委 2
司 产的资本
116
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经营，电厂
建设及电
力销售
本企业的母公司情况的说明
广东省粤电集团有限公司持有本公司48.99%的股份，为公司的控股股东。广东省人民政府国有资产监督管理委员会持有
广东省粤电集团有限公司76%的股份，为公司的实际控制人。根据广东省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，广东省
粤电集团有限公司的企业类型为：有限责任公司；注册资本为：人民币200亿元；注册地址为：广州市天河东路2号粤电广场
33－36楼；法定代表人：潘力；经营范围为：电力投资、建设、经营管理，电力（热力）的生产经营和销售；交通运输、资
源、环保、新能源等电力相关产业、产品的投资、建设和生产经营，电力燃料的投资建设和管理；项目投资；电力行业相关
的技术服务、投资策划及其管理咨询，信息服务。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
湛江电力有
有限责任公 2,875,440,0
限公司("湛 控股子公司 湛江市 刘谦 电力 76% 76% 23210093-2
司 00
江电力")
外商投资企 1,200,000,0
粤嘉电力 控股子公司 梅州市 林诗庄 电力 58% 58% 61741361-4
业 00
广东省韶关
粤江发电有
有限责任公
限责任公司 控股子公司 韶关市 林诗庄 电力 770,000,000 65% 65% 70752208-0
司
("粤江电力
")
湛江中粤能
源有限公司 有限责任公 1,454,300,0
控股子公司 湛江市 刘谦 电力 90% 90% 74367331-0
("中粤能源 司 00
")
茂名臻能热
电有限公司 有限责任公
控股子公司 茂名市 胡效雷 电力 999,530,607 58.27% 58.27% 76656459-8
("臻能电厂 司
")
广东粤电靖
海发电有限 有限责任公 2,919,272,0 77307022-
控股子公司 揭阳市 李明亮 电力 65% 65%
公司("靖海 司 00 X
发电")
外商投资企
湛江风能 控股子公司 湛江市 林诗庄 电力 346,110,000 70% 70% 79295197-0
业
广东粤电油 控股子公司 有限责任公 茂名市 林诗庄 电力 235,000,000 83.66% 83.66% 78488120-4
117
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
页岩发电有 司
限责任公司
("油页岩发
电")
广东粤电安
信电力检修
有限责任公
安装有限公 控股子公司 东莞市 饶苏波 电力 20,000,000 100% 100% 66498489-0
司
司("安信检
修")
广东粤电虎
门发电有限 有限责任公
控股子公司 东莞市 林诗庄 电力 150,000,000 60% 60% 68056908-0
公司("虎门 司
电厂")
广东粤电博
贺煤电有限 有限责任公
控股子公司 茂名市 罗志恒 电力 285,000,000 100% 100% 55168364-5
公司（"博贺 司
煤电"）
湛江宇恒电
力有限公司 有限责任公
控股子公司 湛江市 沈明德 电力 20,000,000 76% 76% 78942832-9
("湛江宇恒 司
")
广东粤电徐
闻风力发电 有限责任公
控股子公司 湛江市 林诗庄 电力 173,190,000 70% 70% 69473177-1
有限公司(" 司
徐闻风力")
118
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
有限责任公 1,030,292,5 2,750,046,0 1,518,198,0 1,231,847,9
广前电力 深圳市 文联合 发电 40% 40% 694,199,627 79,393,498 70842633-0
司 00 84 88 96
有限责任公 2,937,153,1 1,721,997,2 1,215,155,8
惠州天然气 惠州市 高仕强 发电 963,000,000 32% 32% 750,214,647 96,172,690 76380066-3
司 22 98 24
有限责任公 2,749,750,0 10,975,582, 8,116,415,1 2,859,167,5 2,923,781,6
红海湾 汕尾市 文联合 发电 25% 25% 172,081,901 76061818-8
司 00 709 99 10 84
有限责任公 3,006,430,5 2,186,490,1 12,859,950,
燃料公司 广州市 祝德俊 燃料 630,000,000 35% 35% 819,940,393 73,903,456 190326035
司 79 86 475
有限责任公 3,756,408,0 3,093,273,4 75066253-
槟榔江水电 保山市 刘忆宾 发电 713,000,000 29% 29% 663,134,519 110,229,133 -70,596,447
司 18 99 X
有限责任公 1,000,000,0 1,989,357,4 1,554,439,9
山西能源 太原市 梁建 煤矿 40% 40% 434,917,514 0 168,740,794 790216374
司 00 52 38
119
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
有限责任公 2,000,000,0 15,104,450, 12,848,190, 2,256,260,1
粤电财务 广州市 杨选兴 金融 25% 25% 366,711,763 175,071,742 71226867-0
司 00 750 573 77
有限责任公 8,848,368,6 6,949,503,2 1,898,865,3 2,110,301,4 75285691-
西部投资 广州市 洪荣坤 发电 847,400,000 26% 26% 42,194,689
司 83 96 87 63 X
有限责任公 2,465,800,0 6,830,077,3 4,247,264,9 2,582,812,4
粤电航运 广州市 祝德俊 航运 35% 35% 878,198,957 3,997,964 775555474
司 00 88 60 28
有限责任公
石碑山风能 广州市 李承军 发电 231,700,000 30% 30% 517,326,431 278,084,629 239,241,802 39,627,092 4,037,966 763848720
司
有限责任公 -3,119,390.5
临沧云投 临沧市 黄宁 发电 226,600,000 49% 49% 532,715,609 323,300,781 209,414,828 7,272,786 77048814-5
司 2
有限责任公 1,168,277,4 6,643,420,7 5,478,440,6 1,164,980,1 77859169-
威信云投 昭通市 杨国文 发电 40% 40% 0 0
司 00 17 15 02 X
有限责任公
汕头风力 汕头市 杨青 发电 194,190,000 25% 25% 532,441,795 265,346,752 267,095,043 47,882,015 18,358,577 783853842
司
有限责任公
江坑水电站 清远市 李观盛 发电 22,839,076 25% 25% 26,393,378 1,428,021 24,965,357 4,950,777 2,126,280 61806551-9
司
有限责任公
中心坑电力 清远市 罗世衡 发电 15,150,000 40% 40% 29,372,505 9,095,370 20,277,135 5,475,411 3,269,713 70760320-0
司
120
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广东省电力开发公司（"开发公司"） 同受粤电集团公司控制 190321111
广东粤电信息科技有限公司（"粤电信息
同受粤电集团公司控制 69692475-3
科技"）
广东粤电云浮发电厂有限公司("云浮发
同受粤电集团公司控制 19577353-9
电厂")
粤电置业 同受粤电集团公司控制 73987209-3
生物质发电 同受粤电集团公司控制 680565944
粤电物业 同受粤电集团公司控制 74706406-1
超康公司 同受粤电集团公司控制 港资公司，无组织机构代码
茂名热电厂 同受粤电集团公司控制 19492436-6
韶关发电厂 同受粤电集团公司控制 61744590-7
韶关 D 厂 同受粤电集团公司控制 61744707-2
沙角 C 电厂 同受粤电集团公司控制 74369834-X
新丰江电力检修 同受粤电集团公司控制 751086546
珠海发电厂 同受粤电集团公司控制 70812907-X
珠海金湾 同受粤电集团公司控制 717859111
粤电环保 同受粤电集团公司控制 69643858-7
锦辉电力 同受粤电集团公司控制 72785566-7
深圳天鑫 同受粤电集团公司控制 788338241
平海电厂 同受粤电集团公司控制 791172465
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
燃料公司 采购燃料 协议价 4,848,929,886 90.08% 3,449,201,656 80.03%
粤电环保 采购材料 协议价 22,534,054 9.23% 24,853,415 16.38%
121
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
韶关发电厂 接受管理服务 协议价 94,052,243 74.42% 195,512,319 86.09%
茂名热电厂 接受管理服务 协议价 28,684,053 22.7% 29,457,555 12.97%
粤电航运 接受拖轮服务 协议价 6,700,000 100% 5,405,000 100%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
粤电环保 销售材料 协议价 12,417,302 28.24% 997,584 2.43%
沙角 C 电厂 提供检修服务 协议价 8,376,421 15.51% 10,672,100 26.5%
珠海发电厂 提供检修服务 协议价 1,581,197 2.93%
珠海金湾 提供检修服务 协议价 2,446,667 4.53%
广前电力 提供检修服务 协议价 1,629,658 3.02% 1,629,658 4.05%
惠州天然气 提供检修服务 协议价 3,580,573 6.63% 2,416,443 6%
生物质发电 提供检修服务 协议价 2,267,202 4.2%
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
茂名臻能热 2010 年 01
茂名热电厂 良好 814,344,949 发电设备 协议价 28,684,053
电有限公司 月 01 日
关联托管/承包情况说明
122
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
2012 年 01 2012 年 12
粤电置业 本公司 物业租赁 良好 1,793,292 协议价 1,793,292
月 01 日 月 31 日
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司 临沧云投 24,010,000 25/12/2006 25/12/2021 否
本公司 临沧云投 9,604,000 29/07/2008 29/07/2020 否
本公司 威信云投 200,000,000 22/09/2009 22/09/2014 否
本公司 威信云投 334,800,000 27/03/2012 27/03/2027 否
本公司 槟榔江水电 29,000,000 30/11/2007 30/11/2021 否
本公司 槟榔江水电 13,050,000 30/11/2007 30/11/2018 否
本公司 槟榔江水电 14,500,000 30/11/2007 30/11/2015 否
本公司 槟榔江水电 43,500,000 25/12/2007 25/12/2022 否
本公司 槟榔江水电 43,500,000 19/12/2007 18/12/2024 否
本公司 槟榔江水电 120,000,000 18/03/2008 18/03/2028 否
本公司 槟榔江水电 58,000,000 31/10/2008 30/10/2025 否
本公司 槟榔江水电 72,500,000 14/11/2008 14/11/2020 否
本公司 槟榔江水电 72,500,000 27/05/2009 27/05/2023 否
本公司 槟榔江水电 93,670,000 22/06/2009 22/06/2029 否
本公司 槟榔江水电 72,500,000 29/03/2010 29/03/2015 否
本公司 槟榔江水电 145,000,000 16/12/2010 16/12/2020 否
关联担保情况说明
123
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
根据本公司与粤电财务
签订的 2012 年度金融服
务框架协议，粤电财务
于 2012 年度承诺为本集
团提供合计不超过人民
粤电财务公司 2,205,000,000
币 140 亿的授信额度。
2012 年上半年，本集团
根据实际资金需求情
况，共计向粤电财务借
款 2,205,000,000 元
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
（a）共同费用的分担
本公司的沙角A电厂与沙角C电厂按照双方协定的比例分摊公共费用。于2012年1-6月份，本公司从沙角C电厂收取的公共
费用为2,222,169元（2011年1-6月份：1,554,830元）。
（b）利息收入
2011年1-6月份 2012年1-6月份
粤电财务支付的存款利息 8,681,929 8,701,340
威信云投 8,990,867 8,076,520
西部投资 1,747,015 75,440
临沧云投 654,938 521,373
山西能源 4,849,770 5,567,036
24,924,519 22,941,709
124
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
占利息收入的比例 74.70% 69.42%
存放于粤电财务的存款利率与同期的银行存款利率相同。
（c）利息支出
2011年1-6月份 2012年1-6月份
支付由粤电集团公司委托贷款的利息 13,585,129 10,097,383
支付给粤电财务的贴现利息 - 13,842,235
支付给粤电财务的借款利息 92,587,444 117,814,770
106,172,573 141,754,388
占利息支出的比例 19.43% 20.81%
（d）共同投资
于2012年6月30日，本集团与粤电集团公司共同投资的子公司及联营公司包括：
粤电集团公司
所占的权益比例
粤电财务 65%
燃料公司 65%
山西能源 60%
广前电力 60%
石碑山风能 40%
红海湾 40%
西部投资 35%
粤电航运 45%
惠州天然气 35%
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 沙角 C 电厂 685,000 12,876,382
应收账款 广前电力 6,147,204 9,563,928
应收账款 粤电环保 376,529 8,114,310
应收账款 珠海金湾 1,985,640 3,853,987
应收账款 惠州天然气 4,595,832 3,352,133
应收账款 生物质发电 220,027 88,011
应收账款 珠海发电厂 740,000
125
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应收款 西部投资 26,508,842
其他应收款 山西能源 14,824,605 20,842,013
其他应收款 粤电环保 3,214,032 5,853,102
其他应收款 粤电集团公司 5,210,000
其他应收款 临沧云投 5,009,584 5,011,712
其他应收款 沙角 C 电厂 1,755,887 2,651,692
其他应收款 粤电置业 597,764 536,768
其他应收款 超康公司 6,051,925
其他应收款 粤电物业 195,188 180,320
其他应收款 广前电力 20,000 35,000
其他应收款 平海电厂 20,000
预付款项 燃料公司 863,387,321 250,772,991
预付款项 韶关发电厂 50,000,000
预付款项 深圳天鑫 4,065,598
应收股利 广前电力 12,032,000 96,079,553
长期应收款 威信云投 260,000,000 260,000,000
长期应收款 山西能源 153,200,000 153,200,000
长期应收款 临沧云投 10,580,000 10,580,000
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付票据 燃料公司 631,520,000
应付账款 燃料公司 1,845,288,835 1,758,725,434
应付账款 茂名热电厂 73,637,015 60,178,485
应付账款 粤电环保 22,427,170 6,314,656
应付账款 新丰江电力检修 75,000 737,790
应付账款 粤电物业 611,794 608,247
应付账款 锦辉电力 90,582 90,582
其他应付款 韶关发电厂 73,506,568 30,083,004
其他应付款 粤电环保 1,084,284 8,004,511
其他应付款 韶关 D 厂 1,750,737 1,750,737
其他应付款 粤电航运 875,000 895,000
其他应付款 粤电信息科技 611,984 550,000
其他应付款 粤电物业 19,817
126
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应付款 广前电力 5,399
其他应付款 粤电置业 597,764
应付利息 粤电财务 6,325,590 2,860,007
应付利息 粤电集团公司 478,333
应付股利 韶关 D 厂 3,521,190 3,521,190
应付股利 超康投资 3,300,000
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
127
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
(a)本公司 2012 年 1 月 19 日召开的董事会第一次通讯表决会议通过了《关于参股投资桂山海上风电场新技术示范项目的议
案》。根据议案本公司将按 10%的股比出资 9,000 万元参股组建“南方海上风电联合开发有限公司”，参与投资珠海桂山海上
风电场新技术示范项目，首期注入资本金 600 万元。剩余资本金由公司根据该项目开发建设进度和资金需求情况，按相应股
比分批注入。截至 2012 年 6 月 30 日，本公司尚未向该项目出资。
(b)本公司 2012 年 4 月 26 日召开的第七届董事会第八次会议通过了《关于开展沙角 A 电厂脱硝工程建设的议案》。根据议案
本公司沙角 A 电厂将开展 5 台火电机组（2×300MW+3×210MW)的脱硝工程建设。根据工程初步设计概算，该项目静态投资约
为 2.8 亿元，计划于 2013 年全部完成改造。截至 2012 年 6 月 30 日，该项目累计完成投资 6,694.67 万元。
(c)本公司 2011 年 11 月 10 日召开的第七届董事会第六次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产之重大资产重组暨
关联交易方案的议案》，本公司拟通过非公开发行股份的方式购买粤电集团公司所持有的以下电厂的股权。购买后，以下电
厂将成为本公司的子公司、合营企业或联营企业：
子公司
-深圳市广前电力有限公司 60%的股权；
-广东惠州天然气发电有限公司 35%的股权；
-广东惠州平海发电厂有限公司 45%的股权；
-广东粤电石碑山风能开发有限公司 40%的股权；以及
-广东红海湾发电有限公司 40%的股权
合营企业
-广东省电力工业燃料公司 15%的股权
联营企业
-广东国华粤电台山发电有限公司 20%的股权
经中联资产评估集团有限公司评估，拟收购资产于 2011 年 6 月 30 日的评估价值约为 74.63 亿元。本次非公开发行股份的
股价将不低于定价基准日前 20 个交易日本公司 A 股股票的交易均价，即不低于 4.79 元/股。根据上述拟收购资产的评估价
值和非公开发行股份的价格，本公司拟向粤电集团公司发行 1,558,022,025 股 A 股以购买拟收购资产。
128
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据中国证监会《关于核准广东电力发展股份有限公司向广东省粤电集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可
【2012】865 号），中国证监会核准本公司向粤电集团公司发行 1,558,022,025 股股份购买相关资产。截至 2012 年 6 月 30
日，相关资产交割尚未完成。
2、前期承诺履行情况
本公司2011年6月28日召开的第七届董事会第二次会议通过了《关于向茂名臻能热电有限公司增资的议案》。根据议案
本公司将按照持股比例向臻能电厂增资26,373.60万元；本公司与广东省电力开发公司按照各自的出资比例，接受广东粤电联
投资开发有限公司放弃的增资份额，本公司新增的出资金额为4,270.84万元。截至2012年6月30日，本公司已完成向臻能电厂
增资30,644.44万元，本公司对臻能电厂的持股比例由年初的56.39%上升至58.27%。
本公司2010年1月15日召开的第六届董事会2010年第一次通讯会议通过了《关于成立茂名博贺项目全资子公司的议案》。
根据议案本公司出资28500万元成立博贺项目全资子公司；截至2012年6月30日，本公司已向博贺公司注资28500万元。
本公司2008年8月12日召开的第六届董事会第三次会议通过了《关于投资临沧大丫口水电站的议案》。根据议案本公司
通过向临沧云投粤电水电开发有限公司增资参与大丫口水电站的投资，按照持股比例向临沧公司增资8849万元；截至2012
年6月30日，本公司已向临沧公司增资1470万元。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
129
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
本公司2012年7月25日召开的第七届董事会第九次会议通过了《关于停止茂名油页岩矿电联营项目的议案》。根据议案
本公司控股子公司广东粤电油页岩发电有限责任公司（“油页岩公司”）计划建设2台200MW循环流化床发电机组并配套建设
年生产能力600万吨的油页岩矿。截至2012年6月30日，油页岩公司注册资本金为2.35亿元，本公司投入资本金约1.97亿元，
占83.66%。该项目自启动以来，电厂部分已完成厂址的土地征用并基本完成了厂址平整，建设所需要的支持性文件已完成，
项目已具备安排核准和动工建设的条件。该项目所配套的金塘露天矿已完成采矿权办理所需的各种支持性文件及储量核查工
作，已具备申请办理采矿许可证的条件。但由于金塘露天矿近年来的权属争议日趋复杂，非法开采严重，不仅给油页岩公司
办理采矿权及矿区的开发利用造成严重的困难，也对地方经济社会发展和社会和谐稳定产生较大的不利影响。地方政府为解
决金塘露天矿非法开采问题，确保矿区环境保护和稳定安全，决定关闭该矿区。经多方协调和努力，地方政府仍无法协助油
页岩公司办理金塘露天矿的采矿权，也无法配套其他油页岩矿产资源，该项目因未能按照预期取得建设所需的油页岩矿资源
而无法继续筹建。因此，本公司决定停止茂名油页岩矿电联营项目，并积极与地方政府及相关方协商该项目的后续清理补偿
问题，努力争取将可能造成的损失降到最低程度。
本公司根据《企业会计准则-资产减值》的规定，资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可
收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值。但目前茂名市人民政府对油页岩公司的前期投入的补偿正在商
谈中，在建工程的可回收价值处于不确定之中，所以本公司尚不具备计提资产减值准备的条件，待补偿金额落实后才能确定
资产的减值金额。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
130
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
295,707,611 100% 0 348,032,141 100% 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 0 0% 0 0 0% 0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 295,707,611 -- 0 -- 348,032,141 -- 0 --
应收账款种类的说明：
年末应收账款余额均为应收广东电网的售电款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收电费款 295,707,611 0 0%
合计 295,707,611 0 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
131
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广东电网公司 第三方 295,707,611 一年以内 100%
合计 -- 295,707,611 -- 100%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
132
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合计 --
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 94.38
336,685,612 97.7% 0 257,735,717 0
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 0 0% 0 0 0% 0
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 7,917,248 2.3% 0 15,356,523 5.62% 0
款
合计 344,602,860 -- 0 -- 271,687,060 -- 0 --
其他应收款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款中包括委托贷款本金和利息的金额。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
一年内到期委托贷款 325,762,689 0 0%
代垫代扣款 9,580,846 0 0%
材料款 1,342,077 0 0%
合计 336,685,612 0 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
133
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
押金 792,952 0 0%
备用金 2,734,675 0 0%
其他 4,389,621 0 0%
合计 7,917,248 0 --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
134
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要内容为一年内到期的委托贷款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中粤能源 子公司 200,000,000 1 年以内 58.04%
粤江电力 子公司 100,385,292 1 年以内 29.13%
山西能源 联营公司 14,824,605 1 年以内 4.30%
临沧水电 联营公司 5,009,584 1 年以内 1.45%
香港华锦源船务有限公
第三方 3,748,945 1-2 年 1.09%
司
合计 -- 323,968,426 -- 94.01%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
中粤 子公司 200,000,000 58.04%
粤江 子公司 100,385,292 29.13%
山西粤电能源 联营公司 14,824,605 4.30%
临沧 联营公司 5,009,584 1.45%
粤电安信检修公司 子公司 2,876,014 0.83%
沙角 C 电厂 同受粤电集团公司控制 1,755,887 0.51%
粤电环保公司 同受粤电集团公司控制 1,342,077 0.39%
粤电置业公司 同受粤电集团公司控制 597,764 0.17%
粤电物业公司 同受粤电集团公司控制 195,188 0.06%
合计 -- 326,986,411 94.89%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
135
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（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
2,185,334 2,185,334 2,185,334 78,179,51
湛江电力 成本法 0 76% 76% 0 0 0
,400 ,400 ,400 3
701,279,3 701,279,3 701,279,3 333,154,7
粤嘉电力 成本法 0 58% 58% 0 0 0
38 38 38 46
500,500,0 500,500,0 500,500,0
粤江电力 成本法 0 65% 65% 0 0 0 0
00 00 00
595,005,9 433,060,9 161,945,0 595,005,9
臻能电厂 成本法 58.27% 58.27% 0 0 0 0
67 46 23 69
1,930,395 1,930,395 1,930,395 117,193,4
靖海发电 成本法 0 65% 65% 0 0 0
,668 ,668 ,668 33
油页岩发 196,398,2 196,398,2 196,398,2
成本法 0 83.66% 83.66% 0 0 0 0
电 00 00 00
242,277,0 242,277,0 242,277,0
湛江风能 成本法 0 70% 70% 0 0 0 0
00 00 00
20,000,00 20,000,00 20,000,00
安信检修 成本法 0 100% 100% 0 0 0 0
0 0 0
90,000,00 90,000,00 90,000,00
虎门电厂 成本法 0 60% 60% 0 0 0 0
0 0 0
1,532,578 1,150,248 1,150,248
中粤能源 成本法 0 90% 90% 0 0 0 0
,100 ,115 ,115
285,000,0 190,000,0 95,000,00 285,000,0
博贺电厂 成本法 100% 100% 0 0 0 0
00 00 0 00
414,882,6 483,208,6 10,840,47 494,049,1 20,916,92
广前电力 权益法 40% 40% 0 0 0
00 55 6 31 3
惠州天然 308,160,0 509,908,0 -97,046,5 412,861,4 127,821,8
权益法 32% 32% 0 0 0
气 00 53 75 78 36
广东红海
687,437,5 702,821,0 24,680,33 727,501,3 18,340,14
湾发电有 权益法 25% 25% 0 0 0
00 65 3 98 2
限公司
136
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220,500,0 399,267,8 -37,835,4 361,432,4 63,701,64
燃料公司 权益法 35% 35% 0 0 0
00 81 36 45 5
云南保山
槟榔江水 252,858,1 228,310,8 -20,472,9 207,837,8
权益法 29% 29% 0 0 0 0
电开发有 00 69 70 99
限公司
400,000,0 529,146,4 67,496,31 596,642,7
山西能源 权益法 40% 40% 0 0 0 0
00 43 8 61
500,000,0 587,341,4 -10,162,5 577,178,8 53,884,97
粤电财务 权益法 25% 25% 0 0 0
00 00 98 02 5
220,324,0 247,469,3 251,836,0
西部投资 权益法 4,366,701 26% 26% 0 0 0 364,005
00 06 07
广东粤电
863,030,0 921,746,6 -17,734,1 904,012,5 19,133,40
航运有限 权益法 35% 35% 0 0 0
00 94 13 81 0
公司
广东粤电
石碑山风 69,510,00 74,861,07 -3,377,45 71,483,61
权益法 30% 30% 0 0 0 4,588,847
能开发有 0 1 7 4
限公司
107,800,0 89,568,23 13,171,49 102,739,7
临沧云投 权益法 49% 49% 0 0 0
00 1 9 30
494,000,0 493,927,8 493,927,8
威信云投 权益法 0 40% 40% 0 0 0
00 31 31
华能汕头
风力发电 48,547,50 56,448,16 61,037,81
权益法 4,589,644 25% 25% 0 0 0
有限责任 0 7 1
公司
阳山江坑
权益法 5,000,000 5,862,616 36,136 5,898,752 25% 25% 0 0 0 495,434
水电站
阳山中心
坑电力有 权益法 6,060,000 7,126,804 1,307,885 8,434,689 40% 40% 0 0 0
限公司
阳光保险
356,000,0 356,000,0 356,000,0
集团股份 成本法 0 5.34% 5.34% 0 0 0 0
00 00 00
有限公司
深圳创新
115,000,0 115,000,0 115,000,0 13,781,25
投资有限 成本法 0 3.67% 3.67% 0 0 0
00 00 00 0
公司
茂名电力
成本法 903,707 903,707 0 903,707 15% 15% 0 0 0 0
供水有限
137
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司
国义招标
股份有限 成本法 3,600,000 3,600,000 0 3,600,000 1.97% 1.97% 0 0 0 900,000
公司
13,352,38 13,452,01 196,804,8 13,648,81 333,154,7 519,301,4
合计 -- -- -- -- 0
2,080 2,460 66 7,326 46 03
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,530,732,633.00 1,658,256,999.00
其他业务收入 14,248,477.00 23,562,566.00
营业成本 1,387,282,791 1,468,983,247
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
售电收入 1,530,732,633.00 1,379,449,305.00 1,658,256,999.00 1,454,325,488.00
合计 1,530,732,633.00 1,379,449,305.00 1,658,256,999.00 1,454,325,488.00
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广东电网公司 1,530,732,633 99.08%
138
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
东莞市虎门金帆实业总公司 4,341,323 0.27%
东莞市泰成实业有限公司 1,794,904 0.12%
广东粤电环保有限公司 1,593,362 0.1%
东莞市海粤实业投资有限公司 1,482,274 0.1%
合计 1,539,944,496 99.67%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 210,054,196 291,927,620
权益法核算的长期股权投资收益 234,407,050 267,642,210
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,393,225 4,402,150
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 25,158,715 15,615,373
合计 476,013,186 579,587,353
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广东粤电靖海发电有限公司 117,193,433 186,961,586 被投资单位分派的股利减少
湛江电力有限公司 78,179,513 86,241,034 被投资单位分派的股利减少
深圳创新科技投资公司 13,781,250 11,025,000 被投资单位分派的股利增加
国义招标股份有限公司 900,000 0 被投资单位分派的股利增加
湛江风能 0 7,700,000 被投资单位本年末分派的股利
合计 210,054,196 291,927,620 --
139
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西粤电能源有限公司 67,496,318 26,686,964 投资收益增长
广东粤电财务有限公司 43,722,377 26,196,584 利息收入增长
广东红海湾发电公司 43,020,475 25,518,527 电量增长
深圳广前电力有限公司 31,757,399 91,765,597 电量、电价下降
惠州天然气发电有限公司 30,775,261 54,462,148 电量、电价下降
广东省电力工业燃料有限公司 25,866,209 22,742,574 各电厂燃煤采购量上升
其他 -8,230,989 20,269,816
合计 234,407,050 267,642,210 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 363,366,441 559,240,226
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,651,076 85,347,868
无形资产摊销 1,739,394 1,739,394
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 196,319,231 157,262,297
投资损失（收益以“－”号填列） -476,013,186 -579,587,353
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,054,662 -2,054,884
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,956,909 -37,534,870
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,606,065 42,216,953
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 274,359,205 5,546,952
其他
经营活动产生的现金流量净额 423,827,667 232,176,583
140
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 579,244,486 603,138,069
减：现金的期初余额 417,749,940 659,395,980
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 161,494,546 -56,257,911
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.82% 0.1 0.1
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.42% 0.09 0.09
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目(如两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占集团报表日资产总额5%或报告
期利润总额10%以上的)、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目。
项目 行次 2012年6月30日 2011年12月31日 变动额 增/(减)(%
合并 合并
资产负债表项目：
预付款项 1 943,794,646 321,693,491 622,101,155 193.38%
141
广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收股利 2 12,032,000 96,079,553 -84,047,553 -87.48%
其他应收款 3 148,609,606 97,964,732 50,644,874 51.70%
工程物资 4 641,479,735 1,023,682,015 -382,202,280 -37.34%
固定资产清理 5 46,019,975 4,164,516 41,855,459 1005.05%
应付票据 6 691,160,000 343,083,604 348,076,396 101.46%
预收款项 7 9,810,640 2,315,543 7,495,097 323.69%
应付利息 8 71,526,444 122,666,756 -51,140,312 -41.69%
应付股利 9 180,064,470 15,552,964 164,511,506 1057.75%
递延所得税负债 10 3,674,601 2,619,939 1,054,662 40.26%
利润表项目：
营业总收入 11 7,826,479,881 6,470,761,685 1,355,718,196 20.95%
主营业务成本 12 6,978,829,000 5,769,299,387 1,209,529,613 20.96%
其他业务成本 13 19,143,389 27,948,721 -8,805,332 -31.51%
营业税金及附加 14 25,656,761 36,936,079 -11,279,318 -30.54%
销售费用 15 714,612 325,957 388,655 119.24%
财务费用 16 446,034,516 295,071,015 150,963,501 51.16%
营业外收入 17 47,922,349 6,819,739 41,102,610 602.70%
营业外支出 18
少数股东损益/归属于 19 45,041,150 6,035,558 39,005,592 646.26%
少数股东的综合收益总额
其他综合收益 20 3,163,984 -6,164,653 9,328,637 -151.32%
(1)预付款项：预付燃料公司的预付款较年初大幅增加主要是靖海发电、湛江电力在 2011 年结清了当年度的购煤保证金，
并于 2012 年支付本年度的购煤保证金所致。
(2)应收股利：收到广前电力公司 2011 年分红款 1.05 亿元及本年新增应收广前电力公司股利 0.2 亿元。
(3)其他应收款：湛江中粤公司增加银行承兑汇票保证金 0.6 亿元。
(4)工程物资：靖海公司本年领用工程物资导致减少。
(5)固定资产清理：沙 A 电厂、湛江电力公司部分固定资产因技改拆除，报废资产转入固定资产清理，尚未处置完成。
(6)应付票据：湛江中粤公司、臻能电厂本年度使用票据结算燃料款导致应付票据较年初大幅增长。
(7)预收账款： 湛江电力公司销售粉煤灰预收款增加。
(8)应付利息：2012 年 3 月支付公司债券 2011 年 3 月至 2012 年 3 月期间债券利息。，导致应付利息较年初大幅减少。
(9)应付股利：根据 2011 年度股东大会分红派息方案决议计提应付股利 1.68 亿元，尚未支付。
(10)递延所得税负债：可供出售金融资产公允价值的变动引起了应纳税暂时性差异的增加，从而导致了递延所得税负债
期末余额较年初有所增加。
(11)营业总收入：上网电量同比增加 26.72 亿千瓦时（湛江中粤公司去年同期未投产，今年新增上网电量 34.64 亿千瓦
时），增长 18.42%，增加收入约 11.8 亿元；平均上网电价变动增加收入 1.54 亿元。
(12)主营业务成本：燃料成本同比增加 22.77%（剔除湛江中粤公司新增因素，同比下降 1.63%)；直接人工同比减少 8.44%
（剔除湛江中粤公司新增因素，同比下降 14.02%)，制造费用同比增加 21.29%（剔除湛江中粤公司新增因素，同比下降 1.44%)。
(13)其他业务成本：沙 A 公司上半年粉煤灰现场管理成本同比减少。
(14)营业税金及附加：本集团上半年应缴增值税减少，相应的营业税金及附加减少。
(15)销售费用：湛江中粤公司本年开始运营致使销售费用同比增加。
(16)财务费用：同比增长 51.16%（剔除湛江中粤公司机组投产利息费用化的的影响，同比增长 7.13％）。中期末本集团
长短期借款、应付债券、应付融资租赁款的债务规模共计增长约 4.2 亿元，且资金使用成本同比上升。
(17)营业外收入：粤嘉公司处置固定资产利得 0.42 亿元。
(18)营业外支出：本年无处置固定资产损失，同比使得营业外支出下降。
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广东电力发展股份有限公司 2012 年半年度报告全文
(19)少数股东损益/归属于少数股东的综合收益总额：少数股东占较大比重的粤嘉公司、粤嘉公司减亏效果明显，靖海
公司净利润同比增幅较大。
(20)其他综合收益：可供出售金融资产公允价值的变动引起了其他综合收益的变动。
九、备查文件目录
备查文件目录
(一)载有董事长签名的半年度报告文本； (二)载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表； (三)报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿； (四)公司《章程》文本； (五)英文版的半年度报告。
上述备查文件存放在公司的办公地点，随时（公共假期、星期六、星期日除外）供股东查阅。
董事长：潘力
董事会批准报送日期：2012 年 8 月 21 日
修订信息
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