广东电力发展股份有限公司
2006年中期报告全文
二OO六年八月十五日
目 录
一、公司基本情况
二、主要财务数据和指标
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称: 广东电力发展股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO.,LTD.
英文名称缩写：GED
(二)公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：G粤电力、粤电力Ｂ
公司股票代码：000539、200539
(三)注册地址：广东省广州市天河东路2号粤电广场南塔23-26楼
办公地址：广东省广州市天河东路2号粤电广场南塔23-26楼
公司网址：http://www.ged.com.cn
公司电子信箱：ged@ged.com.cn
(四)法定代表人：潘力
总经理：刘罗寿
(五)公司董事会秘书：李晓晴
联系电话：(020)87570276
电子信箱：lixq@ged.com.cn
证券事务代表：梁江湧
联系电话：（020）87570251
电子信箱：ljy@ged.com.cn
传真：（020）85138084
联系地址：广东省广州市天河东路2号粤电广场南塔26楼
邮政编码：510630
(六)信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》
网站：http://www.cninfo.com.cn
定期报告备置地点：公司董事会事务部
二、主要财务数据和指标
(一)主要财务数据和指标
单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 3,973,470,105.03 3,620,268,489.21 9.76%
流动负债 5,385,141,087.20 4,503,233,866.81 19.58%
总资产 18,631,112,344.8 16,992,858,627.3 9.64%
0 9
股东权益（不 8,261,003,478.36 8,377,990,562.64 -1.40%
含少数股东权
益）
每股净资产 3.11 3.15 -1.27%
调整后的每股 3.11 3.15 -1.27%
净资产
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 361,687,460.58 370,825,654.10 -2.46%
扣除非经常性 360,736,733.94 372,014,067.62 -3.03%
损益后的净利
润
每股收益 0.136 0.139 -2.16%
每股收益（注 - -
）
净资产收益率 4.38% 4.64% -0.26%
经营活动产生 534,244,232.11 655,129,249.98 -18.45%
的现金流量净
额
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注：本报告期内非经常性损益为950,726.64元，涉及的项目与金额如下：
单位：元
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非经常性损益项 金额
目
委托投资收益 1,506,021.75
营业外收入 222,874.15
营业外支出 -778,169.26
合计 950,726.64
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(二)利润表附表
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报告期利润（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 955,177,287 11.56 11.48 0.359 0.359
.52
营业利润 663,049,224 8.03 7.97 0.249 0.249
.77
净利润 361,687,460 4.38 4.35 0.136 0.136
.58
扣除非经常性 360,736,733 4.37 4.34 0.136 0.136
损益后的净利 .93
润
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(三)国内外会计准则差异
单位：万元
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国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 36,168.75 36,191.7
差异说明 递延职工费用-510.9万元，土地使用权摊销差异-158.6万元，转
回股权投资差额摊销665.7万元,利息资本化差异3030万元，开办
费差异-2001.2万元，产生的递延税项-2498.2万元，其他752.7
万元。
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三、股本变动及主要股东持股情况
(一)报告期内公司实施了股权分置改革方案，股本结构出现变动。
实施股权分置改革方案后股份变动情况表 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（+， 本次变动后
-）
数量 比 送股 小计 数量 比例
例
一、有限售条件 1,602,60 60. -121,353 -121,35 1,481,247 55.7
股份 1,020 26% ,523 3,523 ,497 0%
1、国家持股 1,333,80 50. -102,146 -102,14 1,231,653 46.3
0,000 15% ,998 6,998 ,002 1%
2、国有法人持股 175,359, 6.5 -13,279, -13,279 162,080,3 6.09
600 9% 279 ,279 21 %
3、其他内资持股 93,441,4 3.5 -5,927,2 -5,927, 87,514,17 3.29
20 1% 46 246 4 %
其中：
境内法人持股 93,428,3 3.5 -5,931,3 -5,931, 87,497,04 3.29
42 1% 00 300 2 %
境内自然人持股 13,078 0.0 4,054 4,054 17,132 0.00
0% %
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件 1,056,80 39. 121,353, 121,353 1,178,156 44.3
股份 2,980 74% 523 ,523 ,503 0%
1、人民币普通股 391,462, 14. 121,353, 121,353 512,816,5 19.2
980 72% 523 ,523 03 8%
2、境内上市的外 665,340, 25. 665,340,0 25.0
资股 000 02% 00 2%
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 2,659,40 100 2,659,404 100.
4,000 .00 ,000 00%
%
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(二)截至2006年6月30日止，公司股东人数为A股78,316户，B股41,614户,共计119,930户。
(三) 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名 持有的有 可上市交 新增可 限售条件
号 称 限售条件 易时间 上市交
股份数量 易股份
数量
1 广东省粤电集团有 1,231,65 2009年1 1,231,6 自获得上市流通
限公司 3,002 月19日 53,002 权之日起，持有
的粤电力股份3
年内不上市交易
或转让
2 中国信达资产管理 81,105,0 2007年1 81,105, 自获得上市流通
公司 45 月19日 045 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
3 广东省电力开发公 78,639,4 2007年1 78,639, 自获得上市流通
司 51 月19日 451 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
4 广东广控集团有限 40,552,5 2007年1 40,552, 自获得上市流通
公司 22 月19日 522 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
5 广东省电力实业发 3,242,04 2007年1 3,242,0 自获得上市流通
展总公司 4 月19日 44 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
6 广东省汕头电力工 2,821,80 2007年1 2,821,8 自获得上市流通
业公司 7 月19日 07 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
7 广东国际信托投资 1,790,10 2007年1 1,790,1 自获得上市流通
公司 0 月19日 00 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
8 广东长城建设集团 1,622,10 2007年1 1,622,1 自获得上市流通
有限公司 1 月19日 01 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
9 广东省老区科技教 1,622,10 2007年1 1,622,1 自获得上市流通
育文化卫生基金会 1 月19日 01 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
10 白天鹅宾馆 1,622,10 2007年1 1,622,1 自获得上市流通
1 月19日 01 权之日起，持有
的粤电力股份1
年内不上市交易
或转让
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注：公司第三大股东广东省电力开发公司是第一大股东广东省粤电集团有限公司的全资子公司，两者存在关联关系。其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况未知。
(四) 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 119,930
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总数 持有有限售 质押或冻
质 例 条件股份数 结的股份
量 数量
广东省粤电集团有 国有股 46.31% 1,231,653 1,231,653, 0
限公司 东 ,002 002
中国信达资产管理 国有股 3.05% 81,105,04 81,105,045 0
公司 东 5
广东省电力开发公 国有股 2.96% 78,639,45 78,639,451 0
司 东 1
CMBLSAREFTIFTEMP 外资股 2.30% 61,053,52 0 0
LETONASIANGRWFDG 东 4
TI5496
广东广控集团有限 其他 1.52% 40,552,52 40,552,522 0
公司 2
深圳广发电力投资 其他 0.98% 26,017,54 0 0
有限公司 9
全国社保基金一零 其他 0.94% 25,001,02 0 0
八组合 7
全国社保基金一零 其他 0.93% 24,572,32 0 0
二组合 1
内藤证券株式会社 外资股 0.89% 23,662,94 0 0
东 7
T.ROWEPRICENEWAS 外资股 0.73% 19,346,90 0 0
IAFUND 东 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
CMBLSAREFTIFTEMPLETO 61,053,524 境内上市外资股
NASIANGRWFDGTI5496
深圳广发电力投资有限 26,017,549 人民币普通股
公司
全国社保基金一零八组 25,001,027 人民币普通股
合
全国社保基金一零二组 24,572,321 人民币普通股
合
内藤证券株式会社 23,662,947 境内上市外资股
T.ROWEPRICENEWASIAFU 19,346,900 境内上市外资股
ND
TOYOSECURITIESASIALI 18,210,488 境内上市外资股
MITED-A/CCLIENT.
JPMBLSAREFTIFTEMPLET 17,308,676 境内上市外资股
ONCHINAFUNDGTI5497
TEMPLETONDRAGONFUND, 13,956,700 境内上市外资股
INC.
AIZAWASECURITIESCO., 12,609,447 境内上市外资股
LTD
上述股东关联关系或一 上述股东中，公司第三大股东广东省电力开发公司
致行动的说明 为第一大股东广东省粤电集团有限公司的全资子公
司，两者存在关联关系；其他股东之间是否存在关
联关系或一致行动的情况未知。
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(五)报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变动。
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一)报告期内公司财务负责人刘学毛女士买入20,000股粤电力B，截止报告期末，累计持有20,000股粤电力B；公司其他董事、监事、高级管理人员持股没有变化。
(二)报告期内公司股东大会增选了董事、改选了部分董事和监事。2006年4月28日召开的公司2005年年度股东大会增选了邓安、钟伟民为公司第五届董事会董事；选举吴斌为公司第五届董事会董事，劳琼娟不再担任公司董事职务；选举李卓彦为公司第五届监事会监事，张红梅不再担任公司监事职务。
五、管理层讨论与分析
2006年上半年，广东省省内全社会用电量累计1344.02亿千瓦时，同比增长11.88%，省网统调最高负荷达3446.8万千瓦，比去年同期增长15.35%，用电需求依然十分旺盛。由于本公司下属各电厂机组长时间处于高负荷运行状态，为保证机组稳定、持续发电，本公司以“安全生产”为前提，报告期内适时安排了多台机组进行检修维护，对机组发电量有所影响；同时，本年二季度，雨水充沛，来水量充足，省内水电及西电多发，对公司下属电厂机组发电量造成挤压。报告期内公司控股子公司电厂完成发电量115.94亿千瓦时，上网电量108.09亿千瓦时，分别比去年同期增长4.06%和3.97%；含公司参股子公司电厂计，完成权益发电量92.73亿千瓦时，上网电量86.6亿千瓦时，分别比去年同期增长4.19%和4.14%，完成全年权益发电计划214.88亿千瓦时的43.15%。
报告期内实现主营业务收入40亿元，同比增长6.74%。但由于报告期内安排了部分机组检修及省内水电、西电多发，使得机组发电量增长未能与装机容量增长相匹配，同时，煤炭供应合同兑现率下降导致煤价仍处于高位持续运行，因此，报告期内公司净利润3.62亿元，比去年同期下降2.49%。
由于计划今年投产的在建项目基本集中在下半年投产，报告期内公司主要依托已投产机组，以“度电必争，克煤必省”的指导原则开展下属电厂的各项管理工作。同时，密切跟踪各在建项目进展情况，其中，贵州盘南电厂＃1机组已于今年4月正式投入商业运行；湛江燃奥里油＃1机组完成不带负荷整组启动；惠州LNG项目于6月启动锅炉点火成功；惠来石碑山风电场项目已安装118台风机，投运97台风机；公司还对控股的茂名臻能热电有限公司增资，支持该项目建设。除了抓好投产项目的生产经营管理，密切跟踪在建项目的建设，公司也不忘抓紧计划项目的前期开发工作，对广东粤电油页岩发电有限责任公司和威信云投粤电扎西能源有限公司增资，有助于为两项目前期工作的开展提供资金支持；与超康投资有限公司共同组建广东粤电湛江风力发电有限公司，有助于牢固占领湛江地区风力电源点；与广东省粤电集团有限公司共同投资惠来发电厂#3、#4机组项目，有助于锁定优质项目资源；公司还积极开展茂名博贺发电项目、沙角A电厂扩建项目的前期工作。另外，公司继续开拓西部电源点，并参加了每年一届的“泛珠会”，与西部省份相关企业进行了友好而深入的沟通，就双方合作的可能性展开了讨论，为今后开展实质性合作提供了广阔的平台。
近两年，公司正处于发展积累阶段，对外投资项目多、金额大、银行借款增加、负债率提高、财务费用增多，但是效益却不明显，主要由于所投资的项目均处于在建期，暂时还未能产生效益。随着投资项目的陆续建成投产，公司效益状况将随之改观。
预计2006年下半年，广东省的用电形势仍将紧张，二次煤电联动实施将有助于缓解公司燃料成本压力，在建机组陆续投产将为公司发电量作出贡献。公司下半年的工作重点是密切跟踪计划下半年投产机组的投产工作，争取在建机组顺利投产；加强燃料成本控制，争取提高煤炭供应合同兑现率，同时，加大在内部成本控制方面的力度；努力把好煤炭质量关，争取保证煤炭质量水平。通过上述努力，力争实现完成全年发电计划，提高全年经营业绩的工作目标。
(一)主要经营成果及财务状况变动分析
单位：万元
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指标项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减(%)
主营业务收入 400,021.05 374,758.73 6.74%
主营业务成本 302,562.78 286,402.89 5.64%
主营业务利润 95,517.73 86,563.46 10.34%
净利润 36,168.75 37,082.57 -2.46%
现金及现金等价物净增加额 28,996.57 16,823.48 72.36%
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增减变动主要原因：
（1）主营业务收入同比增长是由于上网电量增长及电价提高；
（2）主营业务成本同比增加是发电量增加，同时单位燃料成本有所上升所致；
（3）发电量增加及上网电价上调，使主营业务利润同比增加；向银行贷款及排污费用增加，导致财务费用及管理费用增加，使净利润率同比下降，但比去年下半年有所上升。
（4）现金及现金等价物增加主要是由于报告期内公司增加了银行贷款。
(二)公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务范围及经营状况
本公司是经营、建设电站及输变电工程的大型发电公司。
截至2006年6月30日止，本公司已投产控股发电装机容量达3,720MW，完成发电量115.94亿千瓦时，上网电量108.09亿千瓦时，分别比去年同期增长4.06%和3.97%，已投产权益发电装机容量达2,991.4MW，完成权益发电量92.73亿千瓦时，权益上网电量86.6亿千瓦时，分别比去年同期增长4.19%和4.14%。
2006年上半年主营业务情况如下：
单位：万元
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行业 地区 主营业务 主营业务 毛利 主营业 主营业 毛利率
收入 成本 率(% 务收入 务成本 比上年
) 比上年 比上年 同期增
同期增 同期增 减
减（％ 减（％
） ）
电力 广东 400,021. 302,562.7 23.8 6.74% 5.64% 上升0.3
省 05 8 8% 个百分
点
其中： 无
关联交
易
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报告期内本公司及控股子公司附属电厂电力生产情况如下：
本公司全资附属的沙角A电厂完成发电量40.14亿千瓦时、上网电量37.5亿千瓦时，分别比去年同期下降0.94%和0.87%，完成全年发电计划49.28%，基本按时间进度完成发电计划。
本公司控股76%的湛江电力有限公司完成发电量35.64亿千瓦时、上网电量33.78亿千瓦时，分别比去年同期下降12.28%和12.42%，完成全年发电计划的44.32%，未能按时间进度完成发电计划，主要是因为湛江#2机组进行大修、#1和#3机组进行小修所致。
本公司控股58%的广东粤嘉电力有限公司完成发电量15.31亿千瓦时、上网电量13.87亿千瓦时，分别比去年同期增长9.05%和8.65%，完成全年发电计划的43.62%，未能按时间进度完成发电计划，主要是因为水电多发导致火电机组调峰所致。
本公司控股65%的广东韶关粤江发电有限公司完成发电量18.19亿千瓦时、上网电量16.83亿千瓦时，分别比去年同期增长115.78%和121.45%，完成全年发电计划的47.19%，未能按时间进度完成发电计划，主要是因为韶关#11机组进行大修所致。
本公司控股51%的茂名瑞能热电有限公司完成发电量6.66亿千瓦时、上网电量6.11亿千瓦时，分别比去年同期下降14.62%和15.26%，完成全年发电计划的50.53%，按时间进度完成发电计划。
截至2006年6月30日止，本公司实现主营业务收入40亿元，利润总额6.55亿元，扣除少数股东损益后，实现净利润3.62亿元，比去年同期下降2.46%。
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化，受惠于电价提升，毛利率由去年同期的23.58%上升到23.88%，同比上升0.3个百分点。
3、公司没有其他业务经营活动对利润产生重大影响。
4、没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）。
5、经营中的问题与困难
（1）煤价处于高位运行，煤炭供应合同兑现率下降，使得公司盈利水平难以在短期内有效改观；煤电联动上调的上网电价无法消化燃料成本上升对利润的影响。
（2）二季度，广东省内持续降雨，来水量十分充沛，上半年水电同比增长24.49%，压制了公司下属电厂的发电负荷，限制了对上半年的利润贡献。
（3）公司下属各电厂机组已多年处于高负荷、长时间的运行状态，健康状况面临考验，报告期内公司安排了部分机组进行检修维护，因此对发电量有所影响。
(三)公司投资情况
1、报告期内本公司无募集资金的运用，也没有尚未使用的募集资金。
2、重大非募集资金投资的进度及收益情况
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项目 报告期内投入资金（万 完成本年参股项目
元） 计划
盘南电厂 5,720 102.14%
广东粤电航运公司 993 0%
广东粤电财务公司 1,125 0%
山西粤电能源 8,000 0%
合计 15,838 175.5%
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惠来发电厂项目、茂名臻能#6机组项目、惠州LNG电厂项目、前湾LNG电厂项目、汕尾电厂项目、湛江燃奥里油电厂项目及石碑山风电场项目在建设之中，本报告期内未投入资金，亦尚未产生效益。
报告期内公司对开展前期工作的各项目共投入前期费用7,711万元，完成全年开展前期工作项目投资计划20.29%。
(四)下半年计划：
1、继续抓好电厂安全生产管理，完成属下各机组的年度检修计划，确保发电机组持续稳定运行，努力完成全年发电计划。
2、大力推进在建项目的基建工作，重点跟踪计划今年内投产的茂名臻能#6机组项目、盘南电厂机组项目、湛江燃奥里油电厂项目、惠州LNG电厂项目、前湾LNG电厂项目、石碑山风电场项目和汕尾电厂项目，争取顺利投产运行，发挥应有的效益。
3、继续加快开展湛江风电项目、沙角A电厂扩建项目、茂名油页岩项目、博贺电厂项目和惠来电厂（#3、#4机组）项目的前期开发工作，积极开拓以云南临沧水电项目、威信煤电联营项目为主的西部电源点。
4、进一步抓好电厂的预算管理工作，严格按照全年预算对电厂各项成本和费用开支进行控制；同时根据项目开发进度，对公司资金进行合理的统筹安排。
5、密切关注国家政策和市场动态，积极开展股权激励方案的研究工作。
六、重要事项
(一)公司治理结构状况
报告期内本公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，认真做好公司自身的法人治理工作，公司法人治理状况符合中国证监会有关文件的要求。根据新实施的《公司法》、中国证监会2006年3月发布的《上市公司股东大会规则》和《上市公司章程指引》及《深圳证券交易所股票上市规则（2006年修订）》的若干条文，经2005年年度股东大会审议批准，公司对《章程》进行了修改，进一步加强公司法人治理结构的制度建设，有效保护股东尤其是中小股东的权益。
(二)报告期内公司2005年度利润分配方案的实施情况
经2006年4月28日公司股东大会审议通过的2005年度利润分配方案，已于2006年6月22日（B股为6月27日）进行股权登记，除息日为2006年6月23日，并于6月23日（A股）、6月27日（B股）派发了现金股利，公司2005年度派息情况详见6月14日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《香港商报》的有关公告；刊载的互联网网站为：http://www.cninfo.com.cn。
(三)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
(四)报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
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大股东及其附属企 本期清 清欠方式 清欠金额 清欠时间
业非经营性占用上 欠总额
市公司资金余额
期初 期末
496.75 0.00 496.75 现金清偿 496.75 2006年4月
大股东及其附属企 本公司根据股权转让协议受让广东天能投资有限公司（
业非经营性占用上 关联方）所占广东粤电航运有限公司5%股权所支付的一
市公司资金及清欠 部分股权收购款共496.75万元，剩余款项已于2006年4
情况的具体说明 月28日前支付完毕，并转为投资款。
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(六)购销商品、提供劳务的关联交易事项
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关联方 交易内容 交易金额（ 占同类交易金额的
万元） 比例
广东省粤电集团有限公 采购燃料材料 150,290 70.32%
司
韶关发电厂 采购燃料材料 38,120 17.84%
公共生产费用 1,427 88.85%
分摊
茂名热电厂 委托承包管理 1,317 100%
广东粤电置业投资有限 房屋租赁 155 100%
公司
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上述关联交易的定价政策：1、采购燃料价格如有国家定价则执行国家定价，在无国家定价时执行市场价格，关联方承诺提供价格不会高于其提供予第三方同质量的价格，材料价格按市场价格结算；2、公共生产费用分摊是按照会计制度统一核算有关成本费用后，根据实际开支情况进行合理分摊；3、委托承包管理费用是根据成本价格和市场同类服务价格为参考，按双方签订的协议价格为准；4、房屋租赁是根据市场同类房屋租赁价格为参考，按双方签订的协议价格为准。
上述关联交易均以现金方式结算，对公司利润无不利影响，与预计情况不存在显著差异。
（七）其他重大关联交易信息
1、本公司控股70%与关联方超康投资有限公司共同组建成立广东粤电湛江风力发电有限公司，进行湛江地区风力发电项目的开发、投资、建设、经营和管理，首个项目为洋前风电项目。该公司注册资本金暂定为1.6亿元人民币，我公司出资1.12亿元人民币。
2、因国家对项目总投资额的最终批复比原预算投资额有所增加，因此本公司与关联方广东天能投资有限公司及其他股东方对本公司控股51%的茂名臻能热电有限公司增资，本公司增资额为6,375万元，增资完成后本公司累计投入资本金为16,575万元。
3、本公司拟待国家有关部门对惠来发电厂#3、#4机组项目核准后，与本公司控股股东——广东省粤电集团有限公司通过对本公司控股51%的广东粤电靖海发电有限公司增资，共同投资惠来发电厂#3、#4机组项目。该项目预计规模为2×1000MW，预计投资概算不超过78亿元人民币，注册资本金按25%计，需增资不超过19.5亿元人民币，其中我公司须增资不超过9.95亿元人民币。
4、报告期内根据本公司参股26%的广东粤电控股西部投资有限公司控股投资的盘南电厂项目的建设进度要求，本公司以委托贷款形式投入广东粤电控股西部投资有限公司5,720万元。截止本报告期末，我公司按股权比例采取委托贷款形式投入广东粤电控股西部投资有限公司的本息余额为14,260.36万元人民币。
(八)对外担保情况
公司为控股子公司湛江电力有限公司从2002年起提供担保，预计到2006年8月执行完毕。截至2006年6月30日，上述担保余额为 1.13 亿元。
报告期内公司未发生中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）文中涉及的资金占用和违规担保事项。
(九) 公司重大合同及承诺事项
1、报告期内公司无其他重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产。
2、报告期内公司无重大委托理财事项，也不存在以前期间发生并延续到报告期的任何委托理财事项。
3、承诺事项[见财务报告“（二）会计报表附注 39、承诺事项”]
七、财务报告（未经审计）
(一)会计报表
(二)会计报表附注
资产负债表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,436,916,5 244,333,720. 1,146,950,8 211,007,024.
42.34 58 63.86 75
短期投资 85,127,669. 85,127,669.9 83,179,569. 83,179,569.0
92 2 06 6
应收票据 218,000,000 218,000,000. 150,000,000 150,000,000.
.00 00 .00 00
应收股利
应收利息
应收账款 1,066,020,8 161,159,066. 1,201,499,6 264,733,164.
03.51 33 65.12 31
其他应收款 144,038,864 110,877,839. 59,673,371. 750,525,008.
.31 53 54 60
预付账款 529,497,974 182,245,008. 375,431,021 182,457,270.
.48 71 .61 71
应收补贴款
存货 489,543,647 141,869,333. 602,250,673 152,950,610.
.60 40 .98 64
待摊费用 4,324,602.8 1,283,324.0
7 4
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,973,470,1 1,143,612,63 3,620,268,4 1,794,852,64
05.03 8.47 89.21 8.07
长期投资：
长期股权投资 2,201,745,6 7,448,381,94 2,093,860,4 6,611,128,09
51.04 2.31 46.29 0.41
长期债权投资 61,110,114. 61,110,114.8 3,688,128.4 3,688,128.40
82 2 0
长期投资合计 2,262,855,7 7,509,492,05 2,097,548,5 6,614,816,21
65.86 7.13 74.69 8.81
合并价差 60,205,478. 66,671,234.
74 98
固定资产：
固定资产原价 13,972,692, 4,118,670,76 13,532,411, 4,114,970,52
149.94 8.80 956.40 3.09
减：累计折旧 6,313,381,2 2,570,269,36 5,935,094,8 2,468,630,86
60.82 8.48 54.26 3.43
固定资产净值 7,659,310,8 1,548,401,40 7,597,317,1 1,646,339,65
89.12 0.32 02.14 9.66
减：固定资产
减值准备
固定资产净额 7,659,310,8 1,548,401,40 7,597,317,1 1,646,339,65
89.12 0.32 02.14 9.66
工程物资 1,606,930,1 1,373,277,4
58.04 12.60
在建工程 2,699,818,6 303,480,032. 1,844,219,1 166,650,880.
81.49 21 44.34 21
固定资产清理 735,672.99 323,786.34
固定资产合计 11,966,795, 1,852,205,21 10,814,813, 1,812,990,53
401.64 8.87 659.08 9.87
无形资产及其
他资产：
无形资产 357,166,198 126,975,739. 379,652,647 128,715,133.
.86 71 .75 41
长期待摊费用 69,404,122. 80,575,256.
59 66
其他长期资产 1,420,750.8 1,420,750.82
2
无形资产及其 427,991,072 128,396,490. 460,227,904 128,715,133.
他资产合计 .27 53 .41 41
递延税项：
递延税款借项
资产总计 18,631,112, 10,633,706,4 16,992,858, 10,351,374,5
344.80 05.00 627.39 40.16
流动负债：
短期借款 3,297,174,3 1,603,000,00 1,390,000,0 1,310,000,00
04.07 0.00 00.00 0.00
应付票据 92,000,000.
00
应付账款 901,781,180 312,052,502. 763,738,277 299,760,916.
.89 48 .34 44
预收账款 76,228.80 390,000.00
应付工资 125,962,300 50,832,162.7 105,134,358 50,422,813.7
.62 0 .27 0
应付福利费 38,107,461. 1,103,597.54 36,491,039. 2,480,129.08
29 39
应付股利 259,722,802 259,722,802. 13,363,577. 863,577.93
.02 02 93
应交税金 155,339,483 60,795,350.4 337,178,297 218,746,664.
.04 9 .29 73
其他应交款 1,239,572.4 457,851.08
0
其他应付款 319,996,249 66,285,118.6 1,439,132,6 64,826,480.1
.07 2 75.51 2
预提费用 18,921,505. 8,035,200.00 1,667,790.0 1,074,150.00
00 0
预计负债
一年内到期的 266,820,000 323,680,000
长期负债 .00 .00
其他流动负债
流动负债合计 5,385,141,0 2,361,826,73 4,503,233,8 1,948,174,73
87.20 3.85 66.81 2.00
长期负债：
长期借款 2,209,060,0 2,024,060,0
00.00 00.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,209,060,0 2,024,060,0
00.00 00.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 7,594,201,0 2,361,826,73 6,527,293,8 1,948,174,73
87.20 3.85 66.81 2.00
少数股东权益 2,775,907,7 2,087,574,1
79.24 97.94
所有者权益（
或股东权益）
：
实收资本（或 2,659,404,0 2,659,404,00 2,659,404,0 2,659,404,00
股本） 00.00 0.00 00.00 0.00
减：已归还投
资
实收资本（或 2,659,404,0 2,659,404,00 2,659,404,0 2,659,404,00
股本）净额 00.00 0.00 00.00 0.00
资本公积 1,423,285,8 1,423,285,88 1,423,267,7 1,423,267,70
82.80 2.80 07.66 7.66
盈余公积 3,556,605,8 3,556,605,86 3,556,605,8 3,556,605,86
66.52 6.52 66.52 6.52
其中：法定公 342,379,660 342,379,660.
益金 .83 83
未分配利润 621,707,729 632,583,921. 738,712,988 763,922,233.
.04 83 .46 98
其中：现金股 478,692,720
利 .00
未确认的投资
损失
外币报表折算
差额
所有者权益（ 8,261,003,4 8,271,879,67 8,377,990,5 8,403,199,80
或股东权益） 78.36 1.15 62.64 8.16
合计
负债和所有者 18,631,112, 10,633,706,4 16,992,858, 10,351,374,5
权益（或股东 344.80 05.00 627.39 40.16
权益）合计
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法定代表人：潘力 主管会计机构负责人：刘罗寿 会计机构负责人：刘学毛
利润及利润分配表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务 4,000,210,4 1,308,953,35 3,747,587,2 1,298,563,89
收入 79.47 8.26 83.04 5.78
减：主营业务 3,025,627,8 952,131,009. 2,864,028,8 921,647,668.
成本 36.54 80 52.15 18
主营业务税金 19,405,355. 17,923,852.
及附加 41 94
二、主营业务 955,177,287 356,822,348. 865,634,577 376,916,227.
利润（亏损以 .52 46 .95 60
“-”号填列
）
加：其他业务 3,059,878.0 1,387,904.44 -566,181.79 1,141,618.46
利润（亏损以 7
“-”号填列
）
减：营业费用
管理费用 216,789,968 95,490,638.6 168,868,432 76,623,145.8
.19 1 .14 8
财务费用 78,397,972. 44,898,534.8 44,758,659. 14,072,110.0
63 3 07 8
三、营业利润 663,049,224 217,821,079. 651,441,304 287,362,590.
（亏损以“- .77 46 .95 10
”号填列）
加：投资收益 -6,670,118. 202,159,072. -7,367,483. 166,577,342.
（亏损以“- 59 90 90 02
”号填列）
补贴收入
营业外收入 332,842.48 332,134.34 1,601,804.8 1,523,707.87
7
减：营业外支 1,620,420.2 669,418.00 1,506,263.1 1,027,352.50
出 6 1
四、利润总额 655,091,528 419,642,868. 644,169,362 454,436,287.
（亏损以“- .40 70 .81 49
”号填列）
减：所得税 206,356,193 72,288,460.8 205,744,117 92,562,182.3
.28 5 .70 2
少数股东损益 87,047,874. 67,599,591.
54 01
加：未确认的
投资损失本期
发生额
五、净利润（ 361,687,460 347,354,407. 370,825,654 361,874,105.
亏损以“-” .58 85 .10 17
号填列）
加：年初未分 738,712,988 763,922,233. 794,223,816 794,223,816.
配利润 .46 98 .95 95
其他转入
六、可供分配 1,100,400,4 1,111,276,64 1,165,049,4 1,156,097,92
的利润 49.04 1.83 71.05 2.12
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励 8,951,548.9
及福利基金 3
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供投资 1,100,400,4 1,111,276,64 1,156,097,9 1,156,097,92
者分配的利润 49.04 1.83 22.12 2.12
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 478,692,720 478,692,720. 478,692,720 478,692,720.
利 .00 00 .00 00
转作资本（或
股本）的普通
股股利
八、未分配利 621,707,729 632,583,921. 677,405,202 677,405,202.
润 .04 83 .12 12
利润表（补充
资料）
1．出售、处
置部门或被投
资单位所得收
益
2．自然灾害
发生的损失
3．会计政策
变更增加（或
减少）利润总
额
4．会计估计
变更增加（或
减少）利润总
额
5．债务重组
损失
6．其他
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法定代表人：潘力 主管会计机构负责人：刘罗寿 会计机构负责人：刘学毛
现金流量表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售产品、提供劳务收到的 4,363,824,313.68 1,177,657,812.55
现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关 97,679,164.07 57,208,722.10
的现金
现金流入小计 4,461,503,477.75 1,234,866,534.65
购买商品、接受劳务支付的 2,762,185,608.20 880,681,296.09
现金
支付给职工以及为职工支付 212,137,069.62 107,859,348.20
的现金
支付的各项税费 818,556,934.23 382,502,374.01
支付的其他与经营活动有关 134,379,633.59 45,908,897.88
的现金
现金流出小计 3,927,259,245.64 1,416,951,916.18
经营活动产生的现金流量净 534,244,232.11 -182,085,381.53
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,626,653.25 150,225,936.59
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资活动有关
的现金
现金流入小计 2,626,653.25 150,225,936.59
购建固定资产、无形资产和 1,535,578,035.32 141,684,697.06
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 250,668,636.93 230,568,636.93
支付的其他与投资活动有关 1,752,587.34 224,559.70
的现金
现金流出小计 1,787,999,259.59 372,477,893.69
投资活动产生的现金流量净 -1,785,372,606.34 -222,251,957.10
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 3,691,039,904.07 1,746,865,600.00
收到的其他与筹资活动有关 103,500.00
的现金
现金流入小计 3,691,143,404.07 1,746,865,600.00
偿还债务所支付的现金 1,762,231,933.79 1,065,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 377,832,662.65 244,171,565.54
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关 9,984,754.92 30,000.00
的现金
现金流出小计 2,150,049,351.36 1,309,201,565.54
筹资活动产生的现金流量净 1,541,094,052.71 437,664,034.46
额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增 289,965,678.48 33,326,695.83
加额
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 361687460.58 347354407.85
加：计提的资产减值准备 -692,654.92 -572,294.99
固定资产折旧 416,777,374.90 107,489,394.04
无形资产摊销 22,525,348.89 1,739,393.70
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -3,041,278.83
预提费用增加（减：减少） 10,292,665.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用 86,483,983.29 44,973,265.22
投资损失（减：收益） 6,670,118.59 -202,159,072.90
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 112,707,026.38 11,081,277.24
经营性应收项目的减少（减 -478,836,769.52 -350,143,209.95
：增加）
经营性应付项目的增加（减 -126,398,058.34 -192,230,174.66
：减少）
其他 39,021,141.55 50,381,632.92
少数股东损益 87,047,874.54
经营活动产生的现金流量净 534,244,232.11 -182,085,381.53
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 1,436,916,542.34 244,333,720.58
减：现金的期初余额 1,146,950,863.86 211,007,024.75
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 289,965,678.48 33,326,695.83
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法定代表人：潘力 主管会计机构负责人：刘罗寿 会计机构负责人：刘学毛
资产减值准备明细表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 9,173,2 692,654 692,654 8,480,5
合计 10.74 .92 .92 55.82
其中：应收账 6,037,6 680,798 680,798 5,356,8
款 86.78 .32 .32 88.46
其他应收款 3,135,5 11,856. 11,856. 3,123,6
23.96 60 60 67.36
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价
准备合计
其中：库存商
品
原材料
四、长期投资
减值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
五、固定资产
减值准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设备
六、无形资产
减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程 372,247 372,247
减值准备合计 .20 .20
八、委托贷款
减值准备合计
九、总计 9,545,4 692,654 692,654 8,852,8
57.94 .92 .92 03.02
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法定代表人：潘力 主管会计机构负责人：刘罗寿 会计机构负责人：刘学毛
广东电力发展股份有限公司
会计报表附注
2006年06月30日
基本情况
广东电力发展股份有限公司(以下简称本公司)于1992年9月8日经广东省人民政府粤府函[1992]20号文及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]54号文批准，由广东省电力集团公司(现为广东省粤电集团有限公司)、中国建设银行广东省信托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控集团有限公司)共同发起设立的股份有限公司。本公司于1992年11月3日取得广东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本为人民币356,250,000.00元。
根据广东省证券监督管理委员会、广东省证券委员会粤证发字[1993]009号文《关于下达广东电力发展股份有限公司公开发行股票(A股)规模的通知》和中国证券监督管理委员会证监发字[1993]35号文《关于广东电力发展股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》，本公司于1993年发行A股44,000,000股，每股面值人民币1.00元。
根据国务院证券委员会证委发[1995]13号文《关于广东电力发展股份有限公司发行B股的批复》、深圳市证券管理办公室深证办复[1995]23号文《关于广东电力发展股份有限公司发行B股的批复》，本公司于1995年发行B股105,000,000股，每股面值人民币1.00元；另有108,250,000股法人股转换为B股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]251号文《关于核准广东电力发展股份有限公司增发股票的批复》，本公司于2001年增发A股84,000,000股，每股面值人民币1.00元。
根据股东大会决议，本公司于1994年以1993年末总股本数每10股送2股红股转增6股；于1997年以1996年末总股本数每10股送2股红股；于1998年以1997年末总股本数每10股转增3股；于2000年以变更前总股本数每10股送2股红股转增8股。
截至2006年06月30日，本公司注册资本为人民币2,659,404,000.00元。
本公司经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[1995]第626号文批准，于1995年11月10日成为外商投资股份有限公司。
本公司经营范围包括：建设、经营发电站、建设输变电工程；电力行业的技术咨询和技术服务、房地产、出租汽车营运(国内购车)；从事信息、交通运输、新能源、环保、贸易、燃料、金融等相关产业、产品的投资、建设和生产经营。
本公司注册地址：广州市环市东路498号广发花园柏丽商业中心10楼；本公司办公地址：广州市天河东路粤电广场26楼。
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。
会计年度
本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。资产在取得时以历史成本(除业经财政部确认的重估价值外)入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
外币业务折算方法
本公司发生的外币业务，按业务发生当月一日的市场汇价折算为人民币记账，期末对货币性外币项目按年末市场汇价折算为人民币，其和原折合人民币金额的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，和购建固定资产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其他计入当期损益。
现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
坏账核算
坏账确认的标准
对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收款项，经批准后作为坏账损失予以核销，并冲销提取的坏账准备。
坏账损失的核算方法
采用备抵法，按应收款项之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可回收性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再对其余的应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例%
1年以内 0.5
1-2年 1
2年以上 2
应收票据贴现
公司向金融机构贴现应收票据，如果与所贴现应收债权有关的风险和报酬已经转移，则按收到的款项扣除该应收债权的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益；如果与所贴现应收债权有关的风险和报酬并未转移，则按照以该应收债权为质押取得银行借款处理。
存货
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为材料、燃料等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品采用领用时一次摊销法。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
长期投资
长期股权投资核算方法
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。
长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
委托贷款
公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额入账，其中一年内到期的本金和应收利息在“短期投资”项目中列示；超过一年到期的则在“长期债权投资”项目中列示。
委托贷款按期根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
固定资产及折旧
本公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他与经营有关的电器设备等，以及使用期限在两年以上且单位价值在人民币2,000.00元以上但不属于主要经营设备的物品。
固定资产以取得时的实际成本入账(除业经财政部确认的重估价值外)，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法计提折旧。已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，按估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧额。
按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率(原值的0%-3%)确定的折旧率如下：
类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 10-50年 2.00-10.00%
机器设备 8-20年 4.85-12.50%
运输设备 8-15年 6.47-12.50%
其他设备 5-22年 4.41-20.00%
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提减值准备。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，除筹建期间的计入长期待摊费用外，均于发生当期确认为财务费用。
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。
执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未建造自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
长期待摊费用
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于公司开始生产经营当月起一次计入当期损益。
其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
收入确认
商品销售收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
所得税
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
合并会计报表的编制方法
合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年12月31日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。
公司将所转让的股权所有权上的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日或出售日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表及合并现金流量表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的17%计算。
所得税
本公司于1995年发行B股，经本公司申请，中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[1995]第626号文批准本公司成为外商投资股份有限公司。根据广州市国家税务局对外税务中心分局第010457号《广州市国家税务局外商投资企业和外国企业所得税优惠批复书》，本公司企业所得税从1996年2月起按24%的税率计缴，并享受2免3减的优惠，即1996年2月至1997年12月免缴企业所得税，1998年1月至2000年12月减半(按12%的税率)缴纳企业所得税，2001年1月起按24%的税率和3%的地方附加缴纳企业所得税。根据广州市东山区国家税务局《关于广东电力发展股份有限公司办理税务登记变更的通知》(东国税[2005]7号)，本公司应转按内资企业进行税务管理，按照有关规定要求在完成2004年度涉外企业所得税的汇算清缴后，办理有关税务登记变更手续。本公司于2005年5月完成了2004年度涉外企业所得税的汇算清缴，未涉及税率差异，办理了有关税务登记变更手续。自2005年1月1日起，本公司企业所得税税率调整为33%。
根据广州市国家税务局对外税务分局穗国税发[1997]185号文和广州市国家税务局对外税务中心分局穗国税外发[1998]045号文，本公司下属广东粤嘉电力有限公司(以下简称粤嘉电力)适用15%的企业所得税税率，并自1998年度起免缴企业所得税2年，减半缴纳企业所得税3年，即1998年和1999年免缴企业所得税，2000年、2001年和2002年减半缴纳企业所得税，2003年起按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属湛江电力有限公司(以下简称湛江电力)、广东省韶关粤江发电有限责任公司(以下简称粤江发电)、茂名瑞能热电有限公司(以下简称茂名瑞能)、茂名臻能热电有限公司(以下简称茂名臻能)以及广东粤电靖海发电有限公司(以下简称“靖海发电”)适用33%的企业所得税税率。
其他税项
营业税按5%缴纳。
城市维护建设税按实际缴纳的增值税和营业税的7%缴纳。
教育费附加按实际缴纳的增值税和营业税的3%缴纳。
本年度合并会计报表范围及控股子公司情况
公司直接 本年度
子公司名称 注册地点 持有比例 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 是否合并
%
湛江电力 湛江市 76 电力生产、电站建设 有限责任 刘谦 是
粤嘉电力 梅州市 58 电力生产、电站建设 有限责任 刘罗寿 是
粤江发电 韶关市 65 电力生产、电站建设 有限责任 刘罗寿 是
茂名瑞能 茂名市 51 电力生产、电站建设 有限责任 田燕军 是
茂名臻能 茂名市 51 电力生产、电站建设 有限责任 田燕军 是
靖海发电 揭阳市 51 电力生产、电站建设 有限责任 李灼贤 是
粤电油页岩 茂名市 51 电力生产、电站建设 有限责任 许培锦 否
粤电油页岩发电有限公司于2006年1月成立，处于筹建期，资产总额较小，本期未纳入合并。
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 2006年06月30日
现金 33,827.72 68,182.38
银行存款 1,100,917,036.14 1,436,848,359.96
其他货币资金 -
合计 1,146,950,863.86 1,436,916,542.34
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短期投资
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2005年12月31日 2006年06月30日
委托贷款 83,179,569.06 85,127,669.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
受托人 本金 利息 减值准备 期末数
建行广州电力支行 77,822,900. 7,304,769.9 - 85,127,669.9
00 2 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述委托贷款将于2006年8月28日到期。
7． 应收票据
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2005年12月31日 2006年06月30日
商业承兑汇票 150,000,000.00 218,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出票单位 出票日期 到期日 票面金额 贴现所获金额
广东电网公 2006.06.23 2006.07.24 100,000,000.00 99,740,000.00
司
广东电网公 2006.06.23 2006.07.31 118,000,000.00 117,610,600.0
司 0
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8． 应收账款
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账龄 2005年12月31日 2006年06月30日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
% %
1年 1,207,537,3 100. 6,037,686. 1,071,377,6 100. 5,356,888.
以内 51.90 00 78 91.97 00 46
合计 1,207,537,3 100. 6,037,686. 1,071,377,6 100. 5,356,888.
51.90 00 78 91.97 00 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年06月30日应收账款均为应收广东电网公司的售电款。
2006年06月30日应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005年12月31日 2006年06月30日
金额 比例 坏账准 金额 比例% 坏账准备
% 备
1年以 50,274,875.01 80.0 2,797,8 130,110,1 88.41 128,057.08
内 4 03.48 02.49
1-2年 9,771,270.36 15.5 48,988. 7,680,227 5.22 67,443.80
6 02 .43
2-3年 755,478.59 1.20 14,120. 2,736,847 1.86 54,736.94
25 .31
3年以 2,007,271.54 3.20 274,612 6,635,354 4.51 2,873,429.5
上 .21 .44 4
合计 497,464,060.0 100. 3,135,5 147,162,5 100.0 3,123,667.3
4 00 23.96 31.67 0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年06月30日其他应收款欠款单位前5名金额合计为97,508,196.40元，占其他应收款总额的66.26%，具体明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 时间 原因
粤电油页岩发电有限公司 48,753,147.72 2006年6月 待验资转投资
威信云投粤电扎西能源有限 24,000,000.00 2006年6月 待验资转投资
公司
粤电财务公司 12,761,334.84 2006年 投资暂挂及代
垫款
宇兴公司 6,780,000.41 2006年 代垫付社保金
兴宁市大经里煤炭有限公司 5,213,713.43 2005年 预付煤款
合计 97,508,196.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005年12月31日 2006年06月30日
金额 比例 金额 比例
1年以内 375,163,231.83 99.93 528,681,708.68 99.85
1-2年 99,855.48 0.02 48,331.50 0.01
2-3年 30,000.00 0.01 - -
3年以上 137,934.30 0.04 767,934.30 0.14
合计 375,431,021.61 100.00 529,497,974.48 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司与广东省粤电集团有限公司签订的《广东电力发展股份有限公司同广东省粤电集团有限公司关于沙角A电厂燃料购销的协议》，本公司为沙角A电厂购买、储存燃料及备件等承诺向广东省粤电集团有限公司预付人民币180,000,000.00元作为流动资金。截止2006年06月30日，本公司预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币180,000,000.00元。
根据湛江电力与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》，广东省粤电集团有限公司承诺以不高于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证湛江电力的燃料供应，湛江电力须提供人民币165,000,000.00元现金作为采购燃料的预付资金，每年年终按实际发生金额多退少补进行结算。截止2006年06月30日，湛江电力预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币304,109,665.73元。
根据茂名瑞能与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》，广东省粤电集团有限公司承诺以不高于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证茂名瑞能的燃料供应，茂名瑞能须提供人民币20,000,000.00元现金作为采购燃料的预付资金，每年年终按实际发生金额多退少补进行结算。截止2006年06月30日，茂名瑞能预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币20,000,000.00元。
2006年06月30日预付账款中包括预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东广东省粤电集团有限公司的款项共计人民币504,109,665.73元，占预付帐款余额95.21%。
存货
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项目 2005年12月31日 2006年06月30日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
燃料 425,833,270.17 － 321,851,163.02 －
材料 176,417,403.81 － 167,692,484.58 －
合计 602,250,673.98 － 489,543,647.60 －
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待摊费用
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项目 2005年12月31日 2006年06月30日
保险费 612,247.96 208,373.50
养路费 430,300.00 215,152.00
其他 240,776.08 3,901,077.37
合计 1,283,324.04 4,324,602.87
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长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 2005年12月31日 2006年06月30日
对子公司投资 66,671,234.98 65,305,478.74
对联营企业投 2,011,690,798.57 2,122,362,510.38
资
长期股票投资 15,498,412.74 14,077,661.92
合计 2,093,860,446.29 2,201,745,651.04
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股权投资差额明细如下：
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被投资 形成原 摊销 初始金额 2006年1 本期摊销/ 2006年06月
单位 因 期限 月1日 转销 30日
合并价差
粤江发 溢价购 10年 72,785,6 32,753,5 3,639,280. 29,114,239
电 买股权 00.00 19.80 02 .78
湛江电 溢价购 10年 55,510,9 33,306,5 2,775,549. 30,531,049
力 买股权 99.54 99.86 96 .90
粤嘉电 溢价购 10年 814,820. 611,115. 50,926.26 560,189.06
力 买股权 36 32
投资差额
广前电 溢价购 10年 3,457,00 2,765,60 172,850.00 2,592,750.
力 买股权 0.00 0.00 00
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联营公司投资明细如下：
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被投资单位名称 投 初始投资额 2006年1月 本期增(减) 2006年06
资 1日 月30日
所
占
比
例
茂名电力供水有限 15 3,000,000. 3,903,707 3,903,707
公司 % 00 .15 .15
阳山县江坑水电站 25 5,000,000. 5,734,551 5,734,551
% 00 .49 .49
阳山中心坑电力公 40 6,060,000. 6,696,301 6,696,301
司 % 00 .07 .07
茂名洁能水煤浆公 19 3,600,000. 3,600,000 3,600,000
司 % 00 .00 .00
深圳创新投资公司 3. 52,500,000 52,500,00 52,500,00
13 .00 0.00 0.00
%
广东粤电控股西部 26 2,600,000. 62,176,00 -3,350,296 58,795,70
投资有限公司 % 00 3.52 .26 7.26
广东惠州天然气发 32 80,000,000 308,160,0 308,160,0
电有限责任公司 % .00 00.00 00.00
深圳广前电力有限 40 27,150,000 414,882,6 -172,850.0 414,709,7
公司 % .00 00.00 0 50.00
广东红海湾发电有 25 298,786,18 387,437,5 387,437,5
限公司 % 9.82 00.00 00.00
广东粤电石碑山风 30 10,426,500 69,847,33 109,007.69 69,956,34
能开发有限公司 % .00 7.69 5.38
湛江中粤能源有限 39 271,029,72 390,000,0 390,000,0
公司 % 0.00 00.00 00.00
临沧云投粤电水电 49 4,900,000. 25,034,42 25,034,42
开发有限公司 % 00 5.25 5.25
广东粤电航运有限 35 60,000,000 59,718,37 8,704,600. 68,422,97
公司 % .00 2.40 38 2.78
阳光财产保险股份 18 200,000,00 206,000,0 206,000,0
有限公司 .1 0.00 00.00 00.00
8%
威信云投扎西能源 40 16,000,000 16,000,00 16,000,00
有限公司 % .00 0.00 0.00
华能汕头风力发电 25 5,411,250. 5,411,250. 5,411,250
有限责任公司 % 00 00 .00
山西粤电能源有限 40 80,000,000 80,000,000 80,000,00
公司 % .00 .00 0.00
湛江宇恒检修安装 20,000,000 20,000,000 20,000,00
公司 .00 .00 0.00
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长期股票投资明细如下：
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被投资 股票类 原股票 现股票 初始投资额 期末余额 减值准
单位 别 数量 数量 备
深能源 法人股 8,220,0 7,466,5 14,128,402. 14,077,661. －
61 22 74 92
合计 14,128,402. 14,077,661. －
74 92
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深能源2006年4月股改，支付对价753,539股后成本价为14,077,661.92元。
（2）长期债权投资
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委托贷款单位 利 期 本金 利息 余额
率 限
阳山中心坑电力公司 7.5 10 3,440,996. 193,185.96 3,634,182.
6% 年 06 02
广东粤电控股西部投资 5.4 3 57,200,000 275,932.80 57,475,932
有限公司 27% 年 .00 .80
合计 60,640,996 469,118.76 61,110,114
.06 .82
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长期投资未出现由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值情况，故未计提长期投资减值准备。
固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月 本期增加数 本期减少数 2006年6月30
1日 日
固定资产原值
房屋及建 3,355,944 4,893,799.54 129,786.36 3,360,708,06
筑物 ,056.09 9.27
机器设备 9,850,645 458,535,305.7 38,289,620.53 10,270,891,5
,836.89 6 22.12
运输设备 150,833,6 7,157,268.00 425,750.00 157,565,121.
03.23 23
其他 174,988,4 9,138,640.74 599,663.61 183,527,437.
60.19 32
合计 13,532,41 479,725,014.0 39,444,820.50 13,972,692,1
1,956.40 4 49.94
累计折旧
房屋及建 1,214,532 73,538,85 48,475.45 1,222,641,041.36
筑物 ,180.58 6.66
机器设备 4,619,278 331,912,4 37,821,093.27 4,913,551,636.18
,311.96 17.49
运输设备 82,884,61 7,494,461 413,147.80 89,965,932.68
9.18 .30
其他 78,108,08 9,547,224 472,561.78 87,222,650.60
4.89 .13
合计 5,935,094 417,041,6 38,755,278.30 6,313,381,260.82
,854.26 84.86
固定资产 7,597,317 7,659,310,889.12
净值 ,102.14
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粤嘉公司#5、#6号机暂估转固定资产447,564,968.70元。
工程物资
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项目 2006年01月01日 2006年06月30日
预付大型设备款 1,367,294,449.78 1,538,758,927.42
为生产准备的工具器具 5,982,962.82 68,171,230.62
合计 1,373,277,412.60 1,606,930,158.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期转 其他 期末数 资金
入固定 减少 来源
资产
沙角A厂
#1-#4脱硫工程 143,595,4 114,119, - - 257,715, 自有
69.45 854.97 324.42 资金
一期除灰系统改 4,341,131 9,248,24 - - 13,589,3 自有
造 .97 9.41 81.38 资金
#2、#3号炉高温 6,154,486 237,745. - - 6,392,23 自有
在热器更新改造 .40 51 1.91 资金
制氮站设备改造 2,634,838 1,580,87 - - 4,215,71 自有
.00 8.80 6.80 资金
粤嘉电力
2*135MW燃煤机 449,114,8 8,104,56 447,564 - 9,654,42 借款
组 32.49 6.10 ,968.70 9.89
粤江发电
#10、#11号机脱 56,996,57 55,834,2 - - 112,674, 借款
硫工程 7.77 88.95 398.08
茂名瑞能
#5号机脱硫工程 235,662.6 4,521,28 - - 4,756,94 自有
1 1.24 3.85 资金
技改工程 4,606,045 3,280,78 2,743,6 - 5,143,15 自有
.50 9.98 84.08 1.40 资金
湛江电力
脱硫工程 11,979,25 6,582,12 - - 18,561,3 自有
7.88 2.51 80.39 资金
外立交桥工程 1,679,149 1,477,07 - - 3,156,22 自有
.91 5.46 5.37 资金
靖海发电
靖海发电工程 971,271,4 945,271, 6,059,1 - 1,909,48 借款
31.04 835.66 20.00 4,146.70
茂名臻能
#6号机基建工程 158,120,4 136,820, 973,166 - 293,967, 借款
72.72 056.35 .70 362.37
其他 33,489,78 33,105,1 7,228,6 60,522,7
8.60 19.44 66.53 10.15
合计 1,844,219 1,320,18 464,569 2,700,19
,144.34 3,864.38 ,606.01 0,928.69
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在建工程减值准备明细如下：
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项目 2006年1月1日 本期增加 本期减 2006年6月30日
少
湛江电力锚地 372,247.20 - - 372,247.20
工程
合计 372,247.20 - - 372,247.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年06月30日，除上述湛江电力锚地工程外，其他工程项目均为正常建设项目，未发现可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
取得 原始金 年初数 本年 本年摊 年末数 剩余摊
方式 额 增加 销 销年限
土地使用权 购入 67,561, 51,093, - 794,07 50,299, 15.7-5
037.11 925.78 6.48 849.30 8.83年
土地使用权 股东 231,919 128,715 - 1,739, 126,975 36.5年
投入 ,160.00 ,133.41 393.70 ,739.71
粤江发电交 自建 15,170, 505,670 - 505,67 - 0
通运输工程 000.00 .76 0.76
粤嘉电力输 自建 183,756 112,295 - 5,104, 107,191 10.5年
变电配套工 ,414.85 ,587.09 344.84 ,242.25
程
粤嘉电力微 自建 7,022,0 4,291,2 - 195,05 4,096,1 10.5年
波工程 00.00 22.16 5.56 66.60
粤嘉电力交 自建 7,298,6 4,075,0 - 182,46 3,892,6 10.5年
通运输工程 72.71 92.01 6.84 25.17
湛江电力输 自建 246,287 73,886, - 12,314 61,571, 2.5年
变电配套工 ,367.00 191.60 ,368.3 823.25
程 5
软件 购入 765,600 4,789,8 35,3 1,686, 3,138,7 1.5-4.
.00 24.94 00.0 372.36 52.58 5年
0
合计 759,780 379,652 35,3 22,521 357,166
,251.67 ,647.75 00.0 ,748.8 ,198.86
0 9
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截至2006年06月30日，本公司无用于抵押的无形资产。
截至2006年06月30日，本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月1 本期增加 本期摊销 2006年6月30日
日
开办 80,575,256. 21,861,708. 33,032,842.86 69,404,122.59
费 66 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
开办费系茂名臻能及靖海发电筹建期费用，待投入生产经营后摊销,本期摊销数是靖海公司冲销多计提的粤电集团垫付款利息。
短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日 2006年6月30日
银行 690,000,000.00 2,997,174,304.07
其他 700,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,390,000,000.00 3,297,174,304.07
其中：
信用 960,000,000.00 2,955,000,000.00
抵押 280,000,000.00 124,174,304.07
票据贴现 150,000,000.00 218,000,000.00
合计 1,390,000,000.00 3,297,174,304.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款
2006年6月30日应付帐款中应付持有本公司5%（含5%）以上的股东之全资子公司的款项情况如下,占应付帐款余额71.09%，其中煤暂估260,769,189.89元：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2005年12月31日 2006年6月30日
广东省电力工业燃料公 653,039,940.69 641,033,520.41
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付工资
本公司及子公司经批准采用工效挂钩方式核算应付工资。
应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 2005年12月31日 2006年6月30日 欠款原因
广东国际信托投资 863,577.93 541,359.21 尚未领取
公司
粤电投资有限公司 12,500,000.00 - 尚未领取
广东省粤电集团公 221,697,540.3 尚未领取
司 6
广东省电力开发公 14,155,101.18 尚未领取
司
其他法人股东 23,328,801.27 尚未领取
13,363,577.93 259,722,802.0
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23. 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 2006年6月30日
增值税 109,839,890.60 57,842,370.89
企业所得税 215,985,709.97 86,719,797.13
个人所得税 5,492,628.94 7,384,415.03
房产税 3,289,162.68 -
营业税 1,447,112.07 280,797.95
城市维护建设税 1,123,087.71 2,947,332.99
其他 705.32 164,769.05
合计 337,178,297.29 155,339,483.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24. 其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2005年12月31 2006年6月30日
日
教育费附加 实缴增值税、营业税税额 457,851.08 18,921,505.00
的3%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25. 其他应付款
2006年06月30日其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东及其子公司的款项情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 2006年6月30日
广东省粤电集团有限公司 1,126,188,891.35 -
韶关发电厂 47,165,366.71 11,292,899.44
韶关发电D厂有限公司 987,229.94 987,229.94
1,174,341,488.00 12,280,129.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中靖海公司工程设备质保金30,103,188.37元，粤江公司#11号机项目基建单位往来款61,809,808.02元。
26. 预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 2006年06月30日
借款利息 1,667,790.00 18,921,505.00
合计 1,667,790.00 18,921,505.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27. 长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日 2006年6月30日
信用借款 260,000,000.00 420,000,000.00
抵押借款 538,000,000.00 543,000,000.00
质押借款 1,436,740,000.0 1,399,880,000.
0 00
保证借款 113,000,000.00 113,000,000.00
合计 2,347,740,000.0 2,475,880,000.
0 00
减：一年内到期的长期借款 323,680,000 266,820,000.00
其中：抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00
质押借款 140,680,000.00 83,820,000.00
保证借款 113,000,000.00 113,000,000.00
一年后到期的长期借款 2,024,060,000.0 2,209,060,000.
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述借款年利率从5.184%至5.569%。
上述质押借款由粤江发电以10号及11号发电机组项下的电力上网销售收费权及人民币账户与应收账款设立质押担保。
28. 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年01月01日 2006年06月30日
1、发起人股份 1,553,175,000.00 1,393,733,323.00
其中：国家拥有的股份 1,333,800,000.00 1,231,653,002.00
境内法人持有股份 219,375,000.00 162,080,321.00
2、募集法人股 49,413,000.00 87,497,042.00
境内上市的人民币普通股 391,476,000.00 512,833,635.00
境内上市的人民币外资股 665,340,000.00 665,340,000.00
股份总数 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月18日公司实施股权分置，全体流通股股东每持有10股流通股获得本公司非流通股股东支付3.1股对价股份。
29. 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月1日 本期增加 本期减少 2006年6月30日
股本溢价 1,257,407,010 - - 1,257,407,010.
.30 30
评估增值 119,593,718.0 - - 119,593,718.00
0
股权投资准 427,360.00 18,175.14 - 445,535.14
备
拨款转入 40,000,000.00 - 40,000,000.00
其他 5,839,619.36 - 5,839,619.36
合计 1,423,267,707 - 1,423,285,882.
.66 80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30. 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2005年06月30
日
法定盈余公 992,318,661.79 - - 992,318,661.
积 79
法定公益金 342,379,660.83 - 342,379,660 -
.83
任意盈余公 2,221,907,543. 342,379,660 - 2,564,287,20
积 90 .83 4.73
合计 3,556,605,866. 342,379,660 342,379,660 3,556,605,86
52 .83 .83 6.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按照《公司法》规定，从2006年1月1日起不再提取公益金，对公益金的结余转作盈余公积。
31. 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日 2006年6月30日
净利润 720,222,400.75 361,687,460.58
加：年初未分配利润 794,223,816.95 738,712,988.46
可供分配的利润 1,514,446,217. 1,100,400,449.0
70 4
减：提取法定盈余公积 72,022,240.08 -
提取法定公益金 36,011,120.04 -
提取职工奖励及福利基金 8,951,548.93 -
可供股东分配的利润 1,397,461,308. 1,100,400,449.0
65 4
减：提取任意盈余公积 180,055,600.19 -
应付普通股股利 478,692,720.00 478,692,720.00
未分配利润 738,712,988.46 621,707,729.04
其中：资产负债表日后决议分配(现金 478,692,720.00 -
股利)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32. 主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年1-6月 2006年1-6月
售电收入 3,742,756,966.41 3,984,937,769.51
蒸汽收入 4,830,316.65 15,272,709.96
合计 3,747,587,283.04 4,000,210,479.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1： 本公司售电收入全部来源于广东电网公司。
注2： 蒸汽收入为茂名瑞能向中国石化股份有限公司茂名分公司和茂名热电厂销售蒸汽所获的收入。
33. 主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 12,546,942.56 13,583,748,79
教育费附加 5,376,910.38 5,821,606.62
合计 17,923,852.94 19,405,355.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34. 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1-6月 2006年1-6月
利息支出 52,976,997.84 88,450,401.08
减：利息收入 9,104,473.29 10,365,999.32
汇兑损益 180,248.84 -300,849.40
其他 705,885.68 614,420.27
合计 44,758,659.07 78,397,972.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35. 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1-6月 2006年1-6月
债权投资收益 867,811.10 2,246,605.66
其中：债券收益 -
委托贷款收益 867,811.10 2,246,605.66
其他债权投资收益 -
联营/合营公司分配来的利润 756,000.00 -1,916,857.01
股权投资差额摊销 -6,465,756.23 -6,638,606.24
其他 -2,525,538.77 -361,261.00
合计 -7,367,483.90 -6,670,118.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36. 母公司会计报表主要项目注释
（1）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005年12月31日 2006年06月30日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
% %
1年以 266,063,48 100. 1,330,317. 161,968,910 100. 809,844.55
内 1.72 00 41 .88 00
合计 266,063,48 100. 1,330,317. 161,968,910 100. 809,844.55
1.72 00 41 .88 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日应收账款均为应收广东电网公司的售电款。
（2）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31日 2006年6月30日
对子公司投资 4,583,938,879.1 5,331,941,770.0
0 1
对联营企业投资 2,011,690,798.5 2,102,362,510.3
7 8
长期股票投资 15,498,412.74 14,077,661.92
合计 6,611,128,090.4 7,448,381,942.3
1 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司投资明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资 追加投资额 本期权益 分得红利 期末价值
位名称 额 法增减额
湛江电力 1,189,380 995,954,400. 155,343, 114,229,87 2,914,883
,000.00 00 128.54 3.76 ,144.35
粤嘉电力 510,000,0 191,279,338. 28,066,2 9,337,447. 822,528,7
00.00 42 18.20 77 30.24
粤江发电 292,500,0 208,000,000. 15,172,1 13,519,115 572,017,4
00.00 00 81.09 .84 55.13
茂名瑞能 19,844,10 90,906,225.0 9,886,40 10,512,845 124,912,4
0.00 0 2.66 .97 40.29
茂名臻能 102,000,0 - - - 102,000,0
00.00 00.00
靖海发电 102,000,0 688,500,000. - - 790,500,0
00.00 00 00.00
粤电油页 5,100,000 - - - 5,100,000
岩 .00 .00
合计 2,220,824 1,486,139,96 208,467, 147,599,28 5,331,941
,100.00 3.42 930.49 3.34 ,770.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月1 本年增加数 本年减少数 2006年6月30日
日
固定资产原值
机器设备 3,071,867, 3,777,528.9 5,937,648.9 3,069,707,621.79
741.77 9 7
运输设备 58,033,327 294,000.00 - 58,327,327.55
.55
房屋 912,328,18 2,640,289.0 129,786.36 914,838,687.87
5.19 4
其他 72,741,268 3,163,103.0 107,240.00 75,797,131.59
.58 1
合计 4,114,970, 9,874,921.0 6,174,675.3 4,118,670,768.80
523.09 4 3
累计折旧
机器设备 1,942,289, 82,769,185. 5,719,355.95 2,019,339,18
353.49 05 2.59
运输设备 31,241,798 2,577,753.9 - 33,819,552.2
.26 4 0
房屋 461,812,93 18,676,608. 48,475.45 480,441,064.
1.51 37 43
其他 33,286,780 3,465,846.6 83,057.59 36,669,569.2
.17 8 6
合计 2,468,630, 107,489,394 5,850,888.99 2,570,269,36
863.43 .04 8.48
净值 1,646,339, 1,548,401,40
659.66 0.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司年末无抵押的固定资产。
（4）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1-6月 2006年1-6月
债权投资收益 867,811.10 2,246,605.66
其中:债券收益 - -
委托贷款收益 867,811.10 2,246,605.66
联营/合营公司分配来的利润 756,000.00 -1,916,857.0
1
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的 173,944,825. 208,467,930.
金额 92 49
股权投资差额摊销 -6,465,756.2 -6,638,606.2
3 4
其他 -2,525,538.7
6
合计 166,577,342. 202,159,072.
02 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37. 关联方关系及其交易
（1）除附注4所述的子公司外，存在控制关系的关联方有：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 注册 主营业务 经济 法定代 与本公司
称 地址 性质 表人 关系
广东省粤 广州 发电企业的经营管理、 有限 潘力 母公司
电集团有 电力的资产和资本经营 公司
限公司 、电厂建设、电力销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
广东省粤电集团有限 1,200,000. - - 1,200,000.
公司 00 00
湛江电力 287,544.00 - - 287,544.00
粤嘉电力 120,000.00 - - 120,000.00
粤江发电 77,000.00 - - 77,000.00
茂名瑞能 21,715.75 - - 21,715.75
茂名臻能 20,000.00 - - 20,000.00
靖海发电 20,000.00 135,000.00 - 155,000.00
粤电油页岩 - 1,000.00 - 1,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 期末数
金额 % 金额 %
广东省粤电集团有限 1,333,800,000 50.15 1,333,800,000.0 46.36
公司 .00 0
湛江电力 2,185,334,400 76.00 2,185,334,400.0 76.00
.00 0
粤嘉电力 696,000,000.0 58.00 696,000,000.00 58.00
0
粤江发电 500,500,000.0 65.00 500,500,000.00 65.00
0
茂名瑞能 110,750,325.0 51.00 110,750,325.00 51.00
0
茂名臻能 102,000,000.0 51.00 102,000,000.00 51.00
0
靖海发电 102,000,000.0 51.00 790,500,000.00 51.00
0
粤电油页岩 - - 5,100,000.00 51.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
广东省电力工业燃料公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
茂名热电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制
韶关发电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制
梅州市嘉诚电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
韶关发电D厂有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
沙角C电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制
韶关九号发电机组合营有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
广东粤电控股西部投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
深圳广前电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
广东天能投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
广东粤电置业投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
粤电投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
山西粤电能源有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制
（5）公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易
a. 销售及采购
本期茂名瑞能向茂名热电厂销售蒸汽人民币15,272,709.96元。
本公司及子公司根据协议向广东省电力工业燃料公司采购燃料明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 项目 2005年1-6月 2006年1-6月
湛江电力 煤 892,837,703.72 647,968,149.65
公司沙角A电厂 煤 670,730,768.68 721,971,583.42
茂名瑞能 煤 182,808,999.03 128,577,391.40
茂名瑞能 油 4,184,722.43 4,380,869.73
合计 1,750,562,193.86 1,502,897,994.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
粤江发电向广东省粤电集团有限公司下属韶关发电厂采购燃料、材料明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 项目 2005年1-6月 2006年1-6月
韶关发电厂 煤 169,485,589.28 364,796,303.86
韶关发电厂 油 6,819,266.35 4,931,745.77
韶关发电厂 材料 8,464,466.14 11,475,710.59
合计 184,769,321.77 381,203,760.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用分摊
根据粤江发电与韶关发电厂的约定，双方对部分公共费用及辅助费用按机组容量进行分摊。2006年上半年粤江发电分摊的公共管理费为人民币15,504,332.02元，辅助生产费用为人民币10,360,184.86元，2006年上半年上述费用分别为人民币 8,298,478.94元和人民币5,973,604.22元。
公司沙角A电厂与沙角C电厂按照实际发生金额的50%分摊部分公共费用。2006年上半年公司沙角A电厂向沙角C电厂分摊的公共管理费为人民币1,752,054.94元，2005年上半年为人民币2,072,708.67元。
根据粤嘉电力与梅州市嘉诚电力有限公司的约定，双方对部分公共费用按人员定额及辅助费用机组容量进行分摊。2006年上半年粤嘉电力向梅州市嘉诚电力有限公司分摊的费用为人民币33,349.13元，2005年上半年分摊的费用为人民110,868.03元。
租赁
根据本公司与广东粤电置业投资有限公司签署的《粤电广场租赁合同书》，本公司向广东粤电置业投资有限公司租赁办公用房，租赁年费用为人民币4,173,120.00元。2006年上半年及2005年上半年本公司结算给广东粤电置业投资有限公司租赁费用均为人民币1,545,600.00元。
d. 委托管理
根据2004年2月茂名瑞能与茂名热电厂签订的《5号机组承包管理协议书》，茂名瑞能将机组委托给茂名热电厂管理，全年管理人工费及检修维护费用为人民币20,360,000.00元，管理费用(不含人工费)根据上网电量按5元/千千瓦时结算。依据上述标准，2006年上半年及2005年上半年茂名瑞能分别向茂名热电厂结算委托管理费用及检修维护费用分别为人民币13,173,931.54元和13,786,083.87元。
e. 委托贷款
根据《共同组建广东粤电控股西部投资有限公司合同》，各股东除投入注册资本外应分阶段向广东粤电控股西部投资有限公司提供资金。2006年上半年发放委托贷款57,200,000.00元，应收委贷利息2,224,033.66元，2005年上半年发放委托贷款人民币33,286,000.00元。
2006年上半年向广东省粤电集团有限公司归还委托贷款400,000,000.00元，预提委贷利息17,368,866.00元，支付委贷利息10,407,816.00元。
f. 共同投资
2006年上半年，本公司出资80,000,000.00元，与广东省粤电集团有限公司共同组建了山西粤电能源有限公司。
本年度对本公司与广东省粤电集团有限公司共同投资组建的联营企业追加投资如下：
被投资单位名称 本年累计数
广东粤电航运有限公司 9,934,886.93
g. 债权债务往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名 项目 关联方名称 2005年06月3 2006年06月3
称 0日 0日
公司本 预付账款(燃 广东省粤电集团有限 180,000,000 180,000,000
部 料款) 公司 .00 .00
短期借款 广东省粤电集团有限 400,000,000 300,000,000
公司 .00 .00
应付账款(燃 广东省电力工业燃料 68,816,516. 81,419,419.
料款) 公司 18 48
债权投资 广东粤电西部投资有 77,822,900. 135,022,900
限公司 00 .00
应收利息 广东粤电西部投资有 - 7,580,702.7
限公司 2
沙角A电 其他应收款 沙角C电厂 707,769.59 862,831.49
厂
应付账款(燃 广东省电力工业燃料 - 211,198,274
料款) 公司 .32
湛江电 预付账款(燃 广东省粤电集团有限 165,000,000 165,000,000
力 料款) 公司 .00 .00
应付账款(燃 广东省电力工业燃料 338,237,409 238,225,681
料款) 公司 .16 .26
粤江发 其他应收款 韶关发电D厂有限公 1,795,014.2 -
电 司 0
其他应收款 韶关发电厂 227,986.85 -
其他应收款 韶关九号发电机组合 1,034,457.3 -
营有限公司 1
其他应付款 广东省粤电集团有限 9,232,233.0 -
公司 8
其他应付款 韶关发电厂 46,463,335. 11,292,899.
17 44
茂名瑞 其他应收款 茂名热电厂 507,865.00 507,865.00
能
其他应收款 茂名臻能 2,130,851.0 -
3
预付帐款（ 广东省粤电集团有限 20,000,000.
燃料款） 公司 00
应付账款(燃 广东省电力工业燃料 85,996,825. 60,619,229.
料款) 公司 48 79
应付账款 茂名热电厂 3,606,087.8 8,830,339.1
7 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38. 或有事项
截至2006年6月30日止，公司不存在需要披露的重大或有事项。
39. 承诺事项
根据本公司2001年12月27日召开的2001年度第二次临时股东大会审议通过的《关于公司为湛江电力有限公司贷款提供担保的议案》，本公司在完成收购广东省粤电资产经营有限公司持有的湛江电力9%的股权后，承担了原由原广东省电力集团公司向湛江电力提供的中国建设银行湛江分行人民币1,500,000,000.00元的贷款担保。截至2006年06月30日，上述借款余额为人民币113,000,000.00元。
本公司下属茂名瑞能于2002年3月1日与上海浦东发展银行广州分行签定了总额为人民币650,000,000.00元的中长期贷款协议，本公司就该贷款协议向上海浦东发展银行广州分行出具了支持函，承诺：1)除贷款人另行书面同意外，本公司应保持对茂名瑞能51%的股权，在解除日之前，有关的转让应当首先获得贷款人的书面许可；2)本公司不得就直接或间接持有的茂名瑞能的股东权益设置、允许设置或造成任何抵押、质押、留置或其他担保权益；3)除法律强制要求外，未经贷款人书面同意，作为项目投资人之一的本公司，不得与其他项目投资人一起改变借款人的公司章程。截至2006年06月30日，上述借款余额为人民币393,000,000.00元。
同时，本公司、广东粤电联投资开发有限公司、茂名市电力开发总公司、茂名瑞能于2002年3月1日与上海浦东发展银行广州分行签定了备用金支持协议，本公司承诺在某些情况下直接向茂名瑞能提供追加投资或其他形式的资金支持。
截至资产负债表日止，除上述事项外公司并没有需要说明的其他承诺事项。
八、备查文件
(一)载有董事长签名的中期报告文本；
(二)载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(三)报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》（境外中英文）公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
(四)公司《章程》文本；
(五)英文版的中期报告。
上述备查文件存放在公司的办公地点，随时（公共假期、星期六、星期日除外）供股东查阅。
广东电力发展股份有限公司
董事长：潘力
二OO六年八月十五日